公司数字电视手机

北京蓝色光标电子商务股份有限公司2017年年度报告2018-01212017年度报告蓝标电商NEEQ:837467北京蓝色光标电子商务股份有限公司BeijingBluefocusE-CommerceCO.
,Ltd.
2018-0122公司年度大事记1.
2017年3-5月,蓝标电商获得金鼠标奖、金瞳奖、艾奇奖等三个大赛在内的十多个奖项;在TopDigital创新盛典中斩获1金2银2铜创新奖及年度大奖.
2.
2017年6月,蓝标电商荣获京东数据专家大赛冠军.
3.
2017年6月,蓝标电商获得天猫星级服务商及天猫国际五星服务商奖项.
4.
2017年8月,蓝标电商获得2017第十届金投赏创意奖.
5.
2017年9月,蓝标电商荣获中国广告长城奖-媒介营销&互动创意奖、无线-微型网站-快消和消费电子类银奖、平面户外和社会化营销-非媒体类优秀奖;以及斩获蒲公英营销类金奖和银奖.
6.
2017年10月,蓝标电商斩获中国广告长城奖-媒介营销&互动创意奖-金奖.
7.
2017年11月,蓝标电商荣获2017大中华区艾菲奖-单一零售商类金奖;荣获第4届TMA移动营销金、银、铜三大奖项;2017金融点-整合营销类金奖和社会化与粉丝营销类-铜奖.
8.
2017年12月,蓝标电商荣获2017年度"京卓越"服务商、2017中关村高成长企业TOP100.
2018-0123目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况22第七节融资及利润分配情况25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息32第十节公司治理及内部控制32第十一节财务报告.
372018-0124释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、蓝标电商指北京蓝色光标电子商务股份有限公司主办券商、安信证券指安信证券股份有限公司会计师事务所指天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)三会指公司股东大会、董事会、监事会股东大会指北京蓝色光标电子商务股份有限公司股东大会董事会指北京蓝色光标电子商务股份有限公司董事会监事会指北京蓝色光标电子商务股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《北京蓝色光标电子商务股份有限公司章程》"三会"议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》报告期指2017年1月1日至2017年12月31日报告期末指2017年12月31日全国股份股转系统指全国中小企业股份转让系统全国股份股转系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会电商指电子商务电子零售指电子零售是指通过互联网、手机、数字电视、电台等电子化方式,实现零售服务的一种商业模式.
O2O指OnlineToOffline(在线离线/线上到线下),将线下的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的平台B2B指Business-to-Business,企业与企业之间通过互联网进行产品、服务及信息的交换.
3C指消费电子类E2E指e2e即endtoend(端到端),指任意一个人的社交、交易、休闲都可以直接与另外任意一个人产生关系,去中心化、渠道化.
菜鸟金融指即菜鸟供应链金融,运营方为浙江菜鸟供应链管理有限公司,提供融资服务,是基于阿里电商、金融及物流平台沉淀的大数据,实时在线授信、动态风控,商家选择菜鸟服务后,即可获得贷款,自有支用,随借随还.
南通万华指南通万华投资合伙企业(有限合伙)蓝色光标指北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司蓝标网众指霍尔果斯蓝标网众股权投资管理合伙企业(有限合伙)华新蓝创指霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)元、万元指人民币元、人民币万元2018-0125第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人熊鲲、主管会计工作负责人高慧斌及会计机构负责人(会计主管人员)周丽玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由公司豁免披露事项为前五大客户、前五大供应商中第1、3、4、5大供应商,及合并财务报表、母公司财务报表主要项目注释中的期末应收账款前五名、预付款项金额前五名中有涉及以上客户及供应商的名称,因涉及客户及供应商的重大商业机密,本报告中将以匿名形式披露.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、应收账款余额较高及不能及时收回的风险报告期初和报告期末,公司应收账款账面净值分别为13,408.
71万元、18,295.
19万元,分别占总资产比例为29.
72%、33.
44%,应收账款金额较大.
2017年12月31日,公司账龄在一年以内的应收账款比例为97.
70%,发生坏账的可能性较小.
如相关客户经营状况发生重大不利变化,应收账款存在不能及时收回的风险.
2、平台依赖风险目前,国内电子商务销售服务平台市场经过多年的发展,已经初步形成了以天猫、京东等品牌为主的电子商务销售平台,且该市场未来亦将不会发生较大变化.
公司与上述相关服务平台构建了长期深度合作关系,在电商服务行业确立了领先地位.
目前,电子商务销售平台对其费用政策等方面存在调整或变更的可能性,从而影响公司运营成本及经营业绩.
3、宏观经济风险电商营销服务业的发展主要来自企业营销费用预算开支,当市场大经济环境背景发生变化时,将影响多数品牌企业营销预算导向,进而对电商营销服务行业内的营销服务公司产生一定影响.
2018-0126本期重大风险是否发生重大变化:是公司前五大客户收入占比已不足30%,因此本期不再存在客户集中风险.
2018-0127第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京蓝色光标电子商务股份有限公司英文名称及缩写BeijingBluefocusE-CommerceCO.
,Ltd.
证券简称蓝标电商证券代码837467法定代表人熊鲲办公地址北京市朝阳区酒仙桥路10号恒通商务园B36号C座2层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人程松岩职务董事会秘书电话010-59547588传真010-59547374电子邮箱songyan.
cheng@bluefocus.
com公司网址www.
bfecom.
com联系地址及邮政编码北京市朝阳区酒仙桥路10号58幢C座二层15室100015公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地北京市朝阳区酒仙桥路10号恒通商务园B36号C座2层董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008年3月26日挂牌时间2016年6月7日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)"L租赁和商务服务业-L72商务服务业-L729其他商务服务业-L7299其他未列明商务服务业"及"I信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务-I6490其他互联网服务"主要产品与服务项目电商运营、电商营销及电子零售/O2O等多元化的"端到端"全网整合一体化营销服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)124,663,462优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)实际控制人熊鲲2018-0128四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110105673823431P否注册地址北京市朝阳区酒仙桥路10号58幢C座二层15室否注册资本12,466.
3462万元是-五、中介机构主办券商安信证券主办券商办公地址深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王玥、张琼会计师事务所办公地址北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼六、报告期后更新情况√适用不适用根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》,公司股票转让方式自2018年1月15日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式.
2018-0129第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入764,943,903.
34481,542,924.
3658.
85%毛利率%28.
29%29.
85%-归属于挂牌公司股东的净利润20,410,435.
5117,303,854.
5317.
95%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润18,587,104.
4714,436,161.
6728.
75%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)6.
22%5.
72%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)5.
67%4.
77%-基本每股收益0.
160.
1414.
29%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计547,063,860.
11451,112,880.
3721.
27%负债总计205,274,289.
27139,224,071.
4547.
44%归属于挂牌公司股东的净资产341,789,570.
84311,888,808.
929.
59%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
742.
538.
30%资产负债率%(母公司)31.
73%24.
31%-资产负债率%(合并)37.
52%30.
86%-流动比率2.
282.
70-利息保障倍数10.
6420.
94-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-49,025,540.
42-85,219,252.
2742.
47%应收账款周转率4.
733.
70-存货周转率4.
645.
98-2018-01210四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%21.
27%18.
09%-营业收入增长率%58.
85%44.
32%-净利润增长率%17.
95%-466.
87%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本124,663,462123,125,0001.
25%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,536,700.
00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益582,655.
91除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21,495.
82非经常性损益合计2,097,860.
09所得税影响数274,529.
05少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额1,823,331.
04七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用2018-01211第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式蓝标电商是一家以效果营销驱动销售的整合性电商服务公司,提供电商运营(代运营,经销)和电商营销(电商数字营销,电商媒体和电子零售/O2O)等多元化的"端到端"全网整合一体化营销服务.
通过提供高效,整合型品牌电商服务为知名国内及跨境品牌提供全方位服务,为品牌实现电商领域的高效营销,为消费者提供良好的购物体验.
在业务模式上,蓝标电商摆脱传统的代运营束缚,嫁接营销服务基因,主打"高效整合"电商概念,即以效果营销驱动的电子商务理念(performance-marketing-drivenEC),通过全盘规划电商运营、电商营销及电商O2O等多元化服务模式为品牌提供"端到端(E2E)"的全网高效整合解决方案.
从行业方面,蓝标电商着力于消费电子品类、母婴品类、美妆和快消品类,为超过50家国内外知名品牌提供个性化的基于各大电商平台的全网整合一体化营销服务,及以销售为目的的数字营销、电子零售服务.
在跨境电商营销方面,蓝标电商将海外知名品牌引入中国,为海外客户提供境内外系统化和链条生态化的全网运营服务.
从业务形式上来看:一方面公司通过采购国内外领导品牌的畅销产品在天猫,京东等大型电商平台及其他渠道进行销售,另一方面,公司还为众多国内外知名企业客户提供电商平台基础项目运营服务、专业定制化电商营销服务、电子零售等多项服务.
公司的收入来源:一方面,通过采购销售产品获得销售利润;另一方面,为客户提供的定制化营销服务,主要体现为在基本服务费基础上根据客户销售情况提取一定比例佣金及奖励,此外还有一定的专项营销策划等服务项目收入.
报告期内,公司确定和深化了2017年"垂直化,营销化"的核心战略,实现了业务的加速发展.
首先从组织结构进行了重新调整,成立了3C快消事业部、母婴美妆事业部、电商营销事业部,智汇营销事业部及电商媒体事业部等垂直化的组织结构.
在业务上,2017年持续引进了一系列全球知名的小家电,母婴和美妆个护品牌在天猫、JD等渠道的电商运营.
同时基于"营销化"的策略,公司在电商媒体,电商内容营销,电商数字营销等方面取得了很大的发展,实现了电商营销+电商运营闭环的全新的生意模式,为客户实现了效果营销的初步实践.
从客户上,报告期内公司新增优质品牌客户近20家,其中在消费电子品类领域,获得了包括某全球知名小家电品牌在天猫旗舰店的全运营及某全球知名品牌在天猫海外旗舰店的全运营等项目;在母婴品类,获得某全球知名婴儿品牌天猫的代运营和扩大了某知名母婴品牌在天猫超市的运营;在美妆品类领域,获得某全球知名祛痘护肤领导品牌在天猫的旗舰店和美国知名平价美妆品牌在中国(包括天猫,JD等平台)的总经销.
公司的业务发展在行业上坚持集中于消费电子品类、母婴品类、美妆和快消等品类,报告期内无较大变化.
公司的商业模式为端到端全网整合一体化电子商务营销服务,公司的商业模式较上年度未发生较大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否2018-01212销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内实际营业收入76,494.
39万元,较上年同期增长58.
85%.
其中:一站式销售服务收入34,571.
68万元,电商经销业务收入41,922.
71万元,较上年同期相比增长率分别为25.
79%、102.
81%.
报告期内公司业绩增资较快,实现净利润2,041.
04万元.
报告期内,公司通过新业务模式的开拓和新客户群的培养,营业收入大幅增长.
同时随着公司大力推广为品牌提供"端到端(E2E)"的全网高效整合解决方案的业务模式及对品牌服务"垂直化"与经销业务"营销化",公司的收入结构也发生了变化,一站式销售服务收入发展平稳,较去年同期增长25.
79%;电商经销业务收入则较去年同期增长102.
81%,占全年收入总额的54.
8%.
报告期内公司开始注意控制库存及应收款的管理,库存的周转率有明显的提升从5.
98降低到4.
64,同时加大对各项目应收款的管理.
报告期内,公司发展方向更加精准,业务趋于快速发展阶段,公司净利润实现了较大的增长.
(二)行业情况根据相关咨询网站数据统计,各品类品牌商服务需求的对比,3C家电、服饰和美妆品类服务品牌数量占比最大,位居前三,占有相对优势,其他品类占比相对较少.
其中,美妆品类作为消费升级的重点品类,凭借其高增长率成为电商市场的朝阳品类,该行业内部对于品牌电商服务的需求比例相对较高;服饰品类由于受到换季因素的影响,对于电商服务的需求相对较低,3C家电品类则位于二者之间.
在行业方面,公司一直着力于消费电子品类、母婴品类、美妆和快消品类,为其品牌提供电子商务整合一体化服务.
公司将跟随行业发展态势,继续深耕于这几大品类,增大公司业务发展规模,从而实现业务的平稳增长.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金89,601,186.
6816.
38%89,756,252.
1319.
90%-0.
17%应收账款182,951,902.
5833.
44%134,087,050.
8929.
72%36.
44%存货135,537,480.
6824.
78%101,140,253.
4022.
42%34.
01%长期股权投资0.
000.
00%425,529.
260.
09%-100.
00%固定资产2,136,611.
330.
39%1,860,632.
630.
41%14.
83%在建工程0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%短期借款100,000,100.
0018.
28%40,000,000.
008.
87%150.
00%长期借款0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%2018-01213资产总计547,063,860.
11-451,112,880.
37-21.
27%资产负债项目重大变动原因:应收账款:本期营业收入大幅增长,导致应收账款规模相应增加.
存货:公司扩大电商经销业务规模,新品类的增加导致备货较上年有较大的增长.
报告期内新增某国外3C类小家电品牌及美妆类品牌,导致库存增加.
长期股权投资:公司上期末持有广州蓝标品效营销策划有限公司50%的股权,本期末持股比例变为100%,纳入公司合并报表范围,导致长期股权投资较上年变化较大.
短期借款:公司2017年业务规模增长较快,在原有产品基础上新增国外3C及母婴美妆类新品,公司为补充流动资金向金融机构增加贷款.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入764,943,903.
34-481,542,924.
36-58.
85%营业成本548,571,595.
4671.
71%337,821,838.
3270.
15%62.
38%毛利率%28.
29%-29.
85%--管理费用31,156,534.
784.
07%24,491,048.
935.
09%27.
22%销售费用151,379,009.
5819.
79%97,266,674.
1620.
20%55.
63%财务费用2,138,201.
690.
28%709,724.
070.
15%201.
27%营业利润22,841,528.
832.
99%19,757,751.
714.
10%15.
61%营业外收入595,965.
780.
08%88,614.
910.
02%572.
53%营业外支出34,805.
690.
00%590,920.
590.
12%-94.
11%净利润20,410,435.
512.
67%17,303,854.
533.
59%17.
95%项目重大变动原因:营业收入:报告期内营业收入增长较大,主要原因为公司通过不断开拓新客户和现有客户的业务规模,深度拓展全网高效整合解决方案的业务模式,有效提高了公司整体营收.
其中主要是电商经销业务增涨迅速,较上年同期增长102.
8%.
营业成本:本期营业成本增加系业务规模增加带来的正常增长.
销售费用:随着业务的不断扩大,市场营销费用相应增加,导致本期销售费用增幅较大.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入764,943,903.
34481,542,924.
3658.
85%其他业务收入---主营业务成本548,571,595.
46337,821,838.
3262.
38%其他业务成本---按产品分类分析:2018-01214单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%一站式销售服务收入345,716,777.
4045.
20%274,831,738.
3157.
07%电商经销业务收入419,227,125.
9454.
80%206,711,186.
0542.
93%合计764,943,903.
34100.
00%481,542,924.
36100.
00%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%北京385,948,601.
9150.
45%222,671,100.
6546.
24%上海325,448,153.
0942.
55%227,090,447.
9047.
16%西藏35,280,207.
284.
61%31,781,375.
816.
60%广州2,462,131.
710.
32%境内地区小计749,139,093.
9998.
05%481,542,924.
36100.
00%境外地区15,804,809.
352.
07%合计764,943,903.
34100.
00%481,542,924.
36100.
00%收入构成变动的原因:本期公司经销业务增长较快,导致经销业务所占收入比重加大.
本期公司加大业务开拓范围,开发了境外市场,同时在境内新增广州市场.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1客户146,006,991.
246.
01%否2客户235,389,434.
994.
63%否3客户332,857,101.
854.
30%否4客户427,717,697.
753.
62%否5客户525,609,655.
493.
35%否合计167,580,881.
3221.
91%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1供应商1127,880,372.
0022.
27%否2北京一商宇洁商贸有限公司128,226,000.
0022.
33%否3供应商3113,308,679.
0019.
73%否4供应商455,772,400.
639.
71%否2018-012155供应商515,939,000.
002.
78%否合计441,126,451.
6376.
82%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-49,025,540.
42-85,219,252.
2742.
47%投资活动产生的现金流量净额-13,718,563.
68-3,000,781.
80-357.
17%筹资活动产生的现金流量净额62,772,114.
0039,034,541.
6760.
81%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额:经营净现金流为负的主要原因为本年存货规模增加,且应收款规模扩大;较上年有大幅减少的主要是由于上期公司运营某3C小家电店铺时投入较多现金所致.
投资活动产生的现金流量净额:本期相比上期投资活动产生的现金流量净额变动较大,主要为支付收购北京北联伟业电子商务有限公司尾款,新投资北京一凌宸飞传媒科技有限公司和霍尔果斯蓝鹰股权投资合伙企业(有限合伙).
筹资活动产生的现金流量净额变化:本期与上期相比,除继续维持银行筹资渠道外,新增菜鸟金融平台筹资渠道,所以融资金额相对上期增幅较大.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司控股子公司包括北京畅益思科技发展有限公司、北京欣风翼营销策划有限公司、蓝合汽车销售(上海)有限公司、上海美广云商电子商务有限公司、蓝色光标电子商务(上海)有限公司、北京北联伟业电子商务有限公司、西藏山南北联伟业电子商务有限公司、广州蓝标品效营销策划有限公司、蓝色光标电子商务国际集团有限公司和北京北联伟业电子商务(香港)有限公司.
公司参股公司包括北京碧水源净水科技有限公司、拉卡拉电子商务有限公司、霍尔果斯蓝鹰股权投资合伙企业(有限合伙)、北京一凌宸飞传媒科技有限公司.
其中西藏山南北联伟业电子商务有限公司报告期收入3,528.
02万元,净利润763.
09万元;蓝色光标电子商务(上海)有限公司报告期收入33,199.
30万元,净利润720.
71万元;蓝色光标电子商务国际集团有限公司报告期收入1,580.
48万元,净利润405.
62万元.
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用2018-012161.
会计政策的变更(1)本公司于2018年4月23日董事会会议批准,自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》(财会〔2017〕15号)相关规定,采用未来适用法处理.
会计政策变更导致影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额将与日常活动相关的政府补助计入"其他收益"科目核算其他收益1,536,700.
00元,增加营业利润1,536,700.
00元(2)本公司于2018年4月23日董事会会议批准,自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》(财会〔2017〕13号)相关规定,采用未来适用法处理.
会计政策变更导致影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额区分终止经营损益、持续经营损益列报增加上年持续经营净利润17,303,854.
53元,增加本年持续经营净利润20,410,435.
51元.
(3)本公司于2018年4月23日董事会会议批准,自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)相关规定.
会计政策变更导致影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额利润表新增"资产处置收益"行项目,并追溯调整.
对本期及上期财务报表均无影响.
非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示,并追溯调整.
对本期及上期财务报表均无影响.
2.
会计估计的变更无.
3.
前期会计差错更正无.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用报告期,公司子公司蓝色光标电子商务(上海)有限公司由原来持有广州蓝标品效营销策划有限公司50%股权变为持有其100%股权,纳入公司合并报表范围.
(八)企业社会责任公司诚信经营,认真做好每一项对社会有益的工作,在自身不断发展壮大的同时,始终把社会责任2018-01217放在公司发展的重要位置,尽全力做到对社会负责,坚持实现对社会、员工、客户及投资者共赢理念,促进公司与社会的协调、和谐与可持续发展.
三、持续经营评价报告期内,公司通过银行贷款补充流动资金,使公司有能力扩大业务领域和市场规模,从而提高公司整体经营能力、提升公司综合竞争力.
同时也使公司资产规模、净资产、每股净资产等财务指标有一定程度的提高.
深耕大客户、聚焦重点行业的核心发展战略将有助于公司未来业务的增长与市场份额的进一步扩大,从而保障公司的发展与股东收益.
为更好发展,一方面,公司坚持以效果营销驱动销售的理念,确定深化了"垂直化、营销化"的核心战略,继续专注于以消费电子品类、母婴品类、美妆/快消品类为主营产品的多元化电商服务,为客户实现电商领域的高效营销和给消费者提供整合购物体验;另一方面,积极开展行业拓展,丰富和优化现有经营模式和多元化产品服务结构,进一步增强公司竞争力.
2017年度公司营业收入为764,943,903.
34元,较2016年度收入481,542,924.
36元增长了58.
85%,最近2年公司营业收入复合增长率高达51.
40%.
公司业务规模逐年提升,持续盈利能力逐渐增强.
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项.
四、未来展望是否自愿披露√是否(一)行业发展趋势近年来,政府颁布了一系列宏观政策明确了电子商务及电子商务服务业的战略新兴产业地位,品牌电商服务作为电子商务业的细分领域,助力传统品牌企业发展电商业务,激发了潜在的市场活力和社会创造力,为中国品牌电商服务行业提供了广阔的发展空间和重要的战略价值.
随着中国互联网普及率的上升,网络购物作为一种方便快捷的零售渠道迎来了爆发式增长,在社会消费品零售总额中的渗透率连年提升,成为中国重要的零售渠道,给中国消费经济注入了新鲜血液.
根据相关咨询网站行业研究数据,2017年中国网购市场规模为6.
1万亿元,保持29.
6%的高增长率,预计在未来的几年里,增速可能会放缓,但是整体规模将不断扩大,发展前景仍很乐观.
2017年,B2C电子商务市场规模为3.
6万亿元,在中国整体网络购物市场交易规模中的占比达到60%,预计未来三年将不断上涨.
2017年是线上线下融合的实践年,线上对线下的数据赋能以及线下对线上的导流作用初见成效,稳定发展的网络购物迎来新的发展活力.
公司主营业务是为品牌企业提供电商营销、运营及电子零售服务业务,公司将跟随行业发展大趋势,实现业务发展的平稳上升.
(二)公司发展战略公司将继续以效果营销驱动销售的电子商务理念,提供电商运营(代运营,经销)、电商营销及电子零售/O2O等多元化的"端到端"全网整合一体化营销服务;并不断通过自身经验积累和创新,在"垂直化"和"营销化"的基础上,开拓O2O新业务模式如及"品牌化"建设.
在行业方面,继续以消费电子,母婴,美妆/快消作为公司核心品类,为品牌方客户提供全方位的"端到端(E2E)"全网高效整合解决方案,从而推动公司的平稳与可持续发展.
2018-01218(三)经营计划或目标根据公司的战略发展规划和市场分析,公司预计2018年主营业务及经营利润将会稳定向好.
公司将在加强自身管理能力的同时,继续专注于以消费电子品类,母婴品类,美妆/快消品类为主营产品的多元化电商服务,深耕市场,服务好已有品牌,并积极拓展更多国内外知名品牌客户,丰富和优化现有经营模式和多元化产品服务结构,提升公司竞争力和盈利能力.
(四)不确定性因素目前,国内中小企业融资渠道较为单一.
由于国内融资渠道少,相对于国有企业和外资企业,公司在融资渠道上具有不确定性.
电商服务企业属于轻资产行业,固定资产较少,很难满足银行抵押担保的条件.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)应收账款余额较高及不能及时收回的风险报告期初和报告期末,公司应收账款账面净值分别为13,408.
71万元、18,295.
19万元,分别占总资产比例为29.
72%、33.
44%,应收账款金额较大.
2017年12月31日,公司账龄在一年以内的应收账款比例为97.
70%,发生坏账的可能性较小.
如相关客户经营状况发生重大不利变化,应收账款存在不能及时收回的风险.
应对措施:公司将继续通过加强催款,严格控制法务审核环节,在与客户的协议中明确约定付款时点等方式,加快应收账款的回收;另一方面对于已发生的应收账款,公司将安排专人加强与客户往来款核对工作,增加回款速度.
(二)平台依赖风险目前,国内电子商务销售服务平台市场经过多年的发展,已经初步形成了以天猫、京东等为主的电子商务销售平台,且该市场未来亦将不会发生较大变化.
公司与上述相关服务平台构建了长期深度合作关系,在电商服务行业确立了领先地位.
目前,电子商务销售平台对其费用政策等方面存在调整或变更的可能性,从而影响公司运营成本及经营业绩.
应对措施:公司将继续促进加深与现有平台合作,拓展产品类目其他优质的销售平台及渠道,包括:聚美优品、唯品会、考拉海购,小红书等平台,持续完善产品的全渠道销售及经销服务,降低了因平台收费政策等不可控因素带来的风险.
(三)宏观经济风险电商营销服务业的发展主要来自企业营销费用预算开支,当市场大经济环境背景发生变化时,将影响多数品牌企业营销预算导向,进而对电商营销服务行业内的营销服务公司产生一定影响.
应对措施:公司为品牌企业提供电商营销服务的同时,已大力拓展基于电商平台的销售业务,报告期末,电商经销业务已占据公司整体收入的54.
8%,电商经销业务比重已经加大,虽然一站式营销服务收入规模还在不断加大,但是所占比重有所下降;此外,公司还在积极拓展跨境电商业务.
(二)报告期内新增的风险因素无2018-01219第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力50,000,000.
0015,737,358.
172.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售30,000,000.
0021,020,728.
023.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他总计80,000,000.
0036,758,086.
19(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号蓝色光标(上海)投资管理有限公司;海南蓝标创业投资中心(有限合伙)公司向关联方持股的霍尔果斯蓝鹰股权投资合伙企业(有限10,000,000.
00是2017.
2.
142017-0072018-01220合伙)进行投资霍尔果斯蓝鹰股权投资合伙企业(有限合伙)公司向关联方持股的北京一凌宸飞传媒科技有限公司进行投资3,000,000.
00是2017.
6.
22017-047北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司银行贷款担保100,000,000.
00是2017.
8.
42017-053总计-113,000,000.
00---蓝色光标(上海)投资管理有限公司为公司原实际控制人赵文权实际控制的公司;海南蓝标创业投资中心(有限合伙)为公司原控股股东北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司的参股企业.
霍尔果斯蓝鹰股权投资合伙企业(有限合伙)为公司参股的企业.
北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司为公司原控股股东,报告期末为公司第二大股东.
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述因投资发生的两笔偶发性关联交易,是为提高公司资金的使用效率,保障公司和股东较好的投资回报,在保证日常经营资金需求及资金安全的前提下,分别使用公司募集资金和自有资金进行对外投资,使公司获得满意的经济回报,另外,投资北京一凌宸飞传媒科技有限公司,有助于公司在海外出口电商的布局,为公司长期发展具有积极意义.
上述因公司申请银行贷款,公司股东北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司为公司的银行授信提供了连带责任担保,银行贷款有助于公司补充流动资金,改善公司财务状况,属于公司业务发展和日常性经营所需,符合公司和全体股东的利益.
对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响,公司的独立性没有因关联交易受到不利影响,不存在损害公司和其它股东利益的情形.
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项对外投资事项:1、投资霍尔果斯蓝鹰股权投资合伙企业(有限合伙)2017年3月1日,公司召开2017年第一次临时股东大会,审议公司对外投资暨关联交易的议案.
此事项于3月3日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露.
投资标的:霍尔果斯蓝鹰股权投资合伙企业(有限合伙)10%出资额投资金额:1,000.
00万元支付方式:募集资金出资对外投资对公司的影响:为提高公司资金的使用效率,保障公司和股东较好的投资回报,在保证日常经营资金需求及资金安全的前提下,使用公司募集资金进行对外投资,使公司获得满意的经济回报,为公司长期发展具有积极意义.
2、投资北京一凌宸飞传媒科技有限公司2017年6月19日,公司召开2017年第二次临时股东大会,审议公司对外投资暨关联交易的议案.
此事项于6月21日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露.
投资标的:北京一凌宸飞传媒科技有限公司10%股权投资金额:300.
00万元支付方式:自有资金出资2018-01221对外投资对公司的影响:为提高公司资金的使用效率,使用公司自有资金进行对外投资,在保证日常经营资金需求及资金安全的前提下,使公司获得满意的经济回报,并有助于公司在海外出口电商的布局,为公司长期发展具有积极意义.
(四)承诺事项的履行情况公司原控股股东北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司、原实际控制人赵文权先生为避免潜在的同业竞争,出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,详见公开转让说明书的第104页.
该承诺在报告期内得到履行,未发生违反相关承诺的情况,公司于2017年11月30日发生控股股东、实际控制人变更,此项承诺于公司控股股东、实际控制人变更后终止.
公司原控股股东北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司出具了《避免资金占用的承诺函》,详见公开转让说明书的第105页,公司不存在控股股东、实际控制人、其他股东及其控制的其他企业占用公司资金的情况.
该承诺在报告期内得到履行,未发生违反相关承诺的情况.
此项承诺于2017年11月30日公司控股股东、实际控制人变更后终止.
公司于2017年10月9日披露了《收购报告书》,并于2017年10月25日披露《收购报告书(更正后)》,公司控股股东霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)、实际控制人熊鲲为避免同业竞争,出具了《关于避免同业竞争承诺函》,详见《收购报告书》第32-33页.
该承诺在报告期内得到履行,未发生违反相关承诺的情况.
为了规范、减少关联交易,控股股东霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)及其实际控制人熊鲲出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》,详见《收购报告书》第34页.
该承诺在报告期内得到履行,未发生违反相关承诺的情况.
为保证蓝标电商独立性,控股股东霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)出具了《关于保证蓝标电商独立性的承诺函》,详见《收购报告书》第37页;并对股份锁定、不注入金融资产、不注入私募基金管理业务出具了《霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)承诺函》,详见《收购报告书》第39-40页;以及出具了《霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)所受处罚及诉讼、仲裁情况的声明》、《霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)及实际控制人未列入失信联合惩戒对象的声明》、《霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)关于具备收购公众公司主体资格的承诺函》、《霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)关于本次收购资金来源合法的声明》、《关于对华新蓝创实缴注册资本的承诺》,详见《收购报告书》第36-40页.
以上承诺在报告期内得到履行,未发生违反相关承诺的情况.
2018-01222第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数23,125,00018.
78%72,006,83895,131,83876.
31%其中:控股股东、实际控制人--33,285,74033,285,74026.
70%董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数100,000,00081.
22%-70,468,37629,531,62423.
69%其中:控股股东、实际控制人12,667,11210.
29%-8,444,7404,222,3723.
39%董事、监事、高管核心员工总股本123,125,000-1,538,462124,663,462-普通股股东人数19(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)12,667,11224,841,00037,508,11230.
09%4,222,37233,285,7402北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司64,527,351-39,870,00024,657,35119.
78%21,509,1173,148,2343杭州险峰旗云投资合伙企业(有限合伙)09,350,0009,350,0007.
50%09,350,0004北京拉卡拉互联网产业投资基金(有限合伙)6,250,00006,250,0005.
01%06,250,0005深圳险峰成长投资合伙企业06,234,0006,234,0005.
00%06,234,0002018-01223(有限合伙)合计83,444,463555,00083,999,46367.
38%25,731,48958,267,974普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:杭州险峰旗云投资合伙企业(有限合伙)、深圳险峰成长投资合伙企业(有限合伙)、苏州大得宏强投资中心(有限合伙)于2017年9月15日共同签署《一致行动人协议》,协议约定各方就蓝标电商下列事项采取一致行动:(1)股东大会召集权、提案权的行使;(2)董事候选人的推荐;(3)股东大会、董事会审议事项的表决;(4)各方认为应该作为一致行动事项的其他事项.
除此之外其他股东间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)持有蓝标电商30.
09%股份(合计37,508,112股),为公司控股股东.
华新蓝创执行事务合伙人为熊鲲,华新蓝创于2015年6月17日成立,统一社会信用代码:9165400432887887XN,出资额:9,955.
00万元.
报告期内公司控股股东变化情况:公司于2017年11月30日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了《关于公司控股股东、实际控制人变更的提示性公告》(公告编号:2017-094).
公司原控股股东为北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司,持股比例为51.
76%.
华新蓝创通过协议转让方式受让了公司3名原股东蓝色光标、霍尔果斯蓝标网众股权投资管理合伙企业(有限合伙)和南通万华投资合伙企业(有限合伙)合计持有的蓝标电商19.
93%的股份(合计24,841,000股).
转让后,蓝色光标持有公司股份比例为19.
78%(合计24,657,351股),失去控股股东地位;华新蓝创共计持有蓝标电商30.
09%股份(合计37,508,112股),成为蓝标电商控股股东.
报告期内,公司控股股东由北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司变更为霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙).
控股股东的变更对公司管理层以及经营稳定性不会产生重大影响.
(二)实际控制人情况公司控股股东霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人熊鲲为公司的实际控制人,认定依据:华新蓝创持有公众公司蓝标电商30.
09%的股份,为蓝标电商的第一大股东;华新蓝创的合伙人熊鲲、程松岩、林静占蓝标电商的三个董事席位,华新蓝创的执行事务合伙人熊鲲担任蓝标电商的董事长;公司的第二大股东蓝色光标签署了《不与蓝标电商其他股东谋求一致行动的承诺》;根据华新蓝创的工商登记资料,华新蓝创的执行事务合伙人为熊鲲.
根据《合伙协议》,经全体合伙人决定,委托熊鲲执行合伙事务,其他合伙人不再执行合伙事务.
熊鲲,男,1976年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
2002年12月至2009年9月,任宝洁(中国)有限公司助理品牌经理、品牌经理;2009年10月至2012年5月,担任拜尔斯道夫集团在华旗下拜尔斯道夫日化有限公司市场副总裁、市场总监;2012年5月至2013年10月,担任拜尔斯道夫集团在华旗下妮维雅(上海)有限公司市场总监,领导其在华的整体市场营销工作.
2013年10月加入蓝色光标传播集团,2013年10月至2015年9月担任旗下蓝色光标数字营销机构副总裁、高级副总裁;2015年9月至今担任北京蓝色光标电子商务有限公司总经理,2017年8月担任公司董事长.
2018-01224报告期内公司实际控制人变化情况:公司于2017年11月30日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了《关于公司控股股东、实际控制人变更的提示性公告》(公告编号:2017-094).
公司原控股股东为北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司,持股比例为51.
76%,蓝色光标的实际控制人赵文权先生为公司的实际控制人.
华新蓝创通过协议转让方式受让了公司3名原股东蓝色光标、霍尔果斯蓝标网众股权投资管理合伙企业(有限合伙)和南通万华投资合伙企业(有限合伙)合计持有的蓝标电商19.
93%的股份(合计24,841,000股).
转让后,蓝色光标持有公司股份比例为19.
78%(合计24,657,351股),失去控股股东地位;华新蓝创共计持有蓝标电商30.
09%股份(合计37,508,112股),成为蓝标电商控股股东,其执行事务合伙人熊鲲先生成为蓝标电商的实际控制人.
报告期内,公司的实际控制人由赵文权先生变更为熊鲲先生.
实际控制人的变更对公司经营稳定性不会产生重大影响.
2018-01225第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017-2-142017-5-166.
501,538,46210,000,003.
0000010否募集资金使用情况:募集资金用于向霍尔果斯蓝鹰股权投资合伙企业(有限合伙)进行投资,与公开披露的募集资金用途一致,不存在募集资金用途变更情形,不存在使用募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借与他人、委托理财等情形.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约担保贷款北京银行股份有限公司红星支行20,000,000.
004.
8%2017年4月至2017年7月否担保贷款北京银行股份有限公司红星支行10,000,000.
004.
8%2017年5月至2017年6月否2018-01226担保贷款北京银行股份有限公司红星支行100,000,000.
005.
4%2017年9月至2018年8月否供应链金融贷款浙江菜鸟供应链管理有限公司71,894,200.
007.
5%短期多笔贷款,最长不超过2个月还款,期末已经全部还款完毕否借款杭州险峰旗云投资合伙企业(有限合伙)18,000,000.
000%2017年9月至2017年10月否合计-219,894,200.
00---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用2018-01227第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬熊鲲董事长总经理男42硕士2015.
9-2018.
8是熊剑董事男40本科2015.
8-2018.
8否王世雨董事男34硕士2017.
12-2018.
8否林静董事女37本科2015.
8-2018.
8是程松岩董事副总经理男40硕士2015.
8-2018.
8是万朝阳监事会主席男44本科2017.
12-2018.
8是李雪监事女40硕士2015.
8-2018.
8否王丽娜职工代表监事女41本科2017.
2-2018.
8是高慧斌财务总监男43硕士2017.
5-2018.
8是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员之间不存在相互关系;董事长熊鲲为公司控股股东霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人、公司实际控制人.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量熊鲲董事长总经理0000%0熊剑董事0000%0王世雨董事0000%0林静董事0000%0程松岩董事副总经理董事会秘书0000%0万朝阳监事会主席0000%0李雪监事0000%02018-01228王丽娜职工代表监事0000%0高慧斌财务总监0000%0合计-0000%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动√是否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动√是否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因熊剑董事长离任董事熊剑先生因个人原因辞去公司董事长职务,辞职后将继续担任公司董事熊鲲董事总经理新任董事长总经理经公司第一届董事会第十四次会议选举任命熊鲲先生为公司董事长张向际董事离任无张向际先生因个人原因辞去公司董事职务王世雨无新任董事经公司第一届董事会第十六次会议提名和2017年第四次临时股东大会任命王世雨先生为公司新任董事毛璇财务总监信息披露负责人离任无毛璇女士因个人原因辞去财务总监及信息披露负责人职务程松岩董事副总经理新任董事副总经理董事会秘书经公司第一届董事会第九次会议选举任命程松岩先生为公司董事会秘书高慧斌无新任财务总监经公司第一届董事会第十一次会议选举任命高慧斌先生为公司财务总监李旭监事会主席离任无李旭先生因个人原因辞去监事会主席职务,辞职后不再担任公司其他职务2018-01229万朝阳无新任监事会主席经公司第一届监事会第六次会议和2017年第四次临时股东大会提名任命万朝阳先生为公司新任监事,经第一届监事会第七次会议选举万朝阳为监事会主席王丽娜无新任职工代表监事经公司2017年第一次职工代表大会审议,选举王丽娜女士担任公司职工代表监事本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:1、熊鲲,男,1976年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
2002年12月至2009年9月,任宝洁(中国)有限公司助理品牌经理,品牌经理;2009年10月至2012年5月,任拜尔斯道夫团体在华旗下拜尔斯道夫日化有限公司市场副总裁/市场总监;2012年5月至2013年10月,任拜尔斯道夫集团在华旗下维雅(上海)有限公司市场总监,领导其在华的整体市场营销工作;2013年10月加入蓝色光标流传团体,2013年10月至2015年9月担任旗下蓝色光标数字营销机构副总裁,高级副总裁.
2015年9月至今担任蓝标电商总经理,2017年8月开始兼任公司董事长.
2、王世雨,男,1984年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
2008年3月至2011年5月在华兴资本担任分析师以及投资经理;2011年12月至2016年4月在启明创投担任投资副总裁以及执行董事;2016年4月至今在杭州险峰旗云投资合伙企业(有限合伙)担任管理合伙人;2017年12月至今担任蓝标电商董事.
3、程松岩,男,1978年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
2001年至2015年10月,任北京畅益思科技发展有限公司总经理;2009年至2015年8月,任北京博思瀚扬企业策划有限公司总经理;2015年8月至今,任蓝标电商董事、副总经理;2017年3月开始兼任蓝标电商董事会秘书.
4、高慧斌,男,1975年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
2000年至2002年,任NewDimensionConsulting研究部经理;2002年至2009年,任LGChina财务经理;2009年至2016年,任WebsenseChina高级财务经理;2016年5月至2017年4月,任北京四季本源农业科技有限公司财务总监;2017年5月至今,任蓝标电商财务总监.
5、万朝阳,男,1974年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2005年9月至2010年4月在光芒国际传媒网络技术有限公司担任总监;2010年5月至2013年9月在碧生源控股品茶在线电子商务公司担任首席运营官、副总经理;2013年10月至2015年12月在北京北联伟业电子商务有限公司担任副总裁.
2016年1月至今在蓝标电商担任财务运营中心总经理及供应链管理中心负责人;2017年12月至今任蓝标电商监事会主席.
6、王丽娜,女,1977年2月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2004年2月至2007年8月,在北京蓝色光标公关顾问有限公司媒介部任媒介主任;2007年9月至2012年8月,在北京盛唐传扬国际企业策划有限公司任媒介经理;2012年9月至2015年10月,在蓝色光标数字营销机构任媒体关系经理.
2015年11月至今任北京蓝光标电子商务股份有限公司总裁办公室助理;2017年2月至今任北京蓝色光标电子商务股份有限公司职工代表监事.
2018-01230二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员1111销售人员245384财务人员2225技术人员2429行政人员2122员工总计323471按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士2537本科219313专科70106专科以下915员工总计323471员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同书》,向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金,公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险及住房公积金,为员工代缴代扣个人所得税,福利结构完善.
公司建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系,建立健全的企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度,提升人力资源的使用效率.
2、招聘及培训计划公司通过内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才,重点培养和引进具有较深理论水平又有丰富实践经验的人才.
在市场营销方面,将进一步加强营销激励力度,加快复合型高级营销人才的引进步伐.
新员工入职后,将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训;在职员工进行业务及管理技能培训;公司定期对不同岗位进行培训需求调研,制定有针对性的培训计划,全面提升员工综合素质和能力,为公司发展提供有力的保障.
3、公司不存在需公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量王玥技术中心总经理0-2018-01231核心人员的变动情况:无2018-01232第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求,且严格按照相关法律法规忠实履行各自的权利和义务.
报告期内,公司建立了《募集资金管理制度》,公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律法规的规定,制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等重大规章制度,明确了股东大会、董事会、监事会的权责范围和工作程序,公司成立以来股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
同时,公司制订的《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等规章制度,涵盖了投资者关系管理、财务管理、风险控制等内部控制管理,形成了规范的管理体系.
公司在内部控制上充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验,保证了内控制度符合公司生产经营的需要,对经营风险起到了有效的控制作用.
公司制订内部控制制度以来,各项制度均得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益及保护投资者的权益等方面起到了积极有效的作用.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司各项重大事项均能按照《公司章程》、股东大会、董事会、监事会之间的权责范围和工作程序进行决策.
2018-012334、公司章程的修改情况2017年2月13日,公司召开第一届董事会第八次会议,2017年3月1日,公司召开2017年第一次临时股东大会,审议通过《关于修改公司章程的议案》,对章程第七条进行修订,原"董事长为公司的法定代表人",现修订为"总经理为公司的法定代表人".
2017年5月31日,公司召开第一届董事会第十二次会议,2017年6月19日,公司召开2017年第二次临时股东大会,审议通过《根据公司2017年第一次股票发行情况修改公司章程的议案》,对章程第五条进行修订,原"公司注册资本为人民币12,312.
5000万元",现修订为"公司注册资本为人民币12,466.
3462万元";对章程第十七条进行修订,原"公司股份总数为12,312.
5000万股,全部为普通股",现修订为"公司股份总数为12,466.
3462万股,全部为普通股".
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会9一、审议议案:1、《公司股票发行方案》;2、《关于根据股票发行情况修改公司章程的议案》;3、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》;4、关于制定公司《募集资金管理制度》的议案;5、《关于设立募集资金专项账户的议案》;6、《关于修改公司章程的议案》;7、《关于变更法定代表人的议案》;8、《关于公司对外投资暨关联交易的议案》;9、《关于提请召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》.
二、审议议案:《关于聘任公司董事会秘书的议案》.
三、审议议案:1、《2016年度董事会工作报告》;2、《2016年度总经理工作报告》;3、《2016年年度报告及摘要》;4、《2016年度财务决算报告》;5、《2017年度财务预算报告》;6、《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》;7、《关于补充确认2016年度日常性关联交易的议案》;8、《关于预计2017年度公司日常性关联交易的议案》;9、《关于会计政策变更的议案》;10、《关于提请召开公司2016年年度股东大会的议案》.
四、审议议案:《关于聘任公司财务总监的议案》.
五、审议议案:1、《关于公司对外投资暨关联交易的议案》;2、《根据公司2017年第一次股票发行情况修改公司章程的议案》;3、《关于提请召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》.
2018-01234六、审议议案:1、《关于公司向银行申请贷款的议案》;2、《关于关联方为公司申请银行贷款提供担保的议案》;3、《关于提请召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》.
七、审议议案:《关于选举董事长的议案》.
八、审议议案:1、《2017年半年度报告》;2、《2017年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》.
九、审议议案:1、《关于提名王世雨为董事候选人的议案》;2、《关于提请召开公司2017年第四次临时股东大会的议案》.
监事会4一、审议议案:1、《2016年监事会工作报告》;2、《2016年度报告及摘要》;3、《2016年度财务决算报告》;4、《2017年度财务预算报告》;5、《关于会计政策变更的议案》.
二、审议议案:《2017年半年度报告》;三、审议议案:1、《关于提名万朝阳为监事候选人的议案》;2、《关于提请召开公司2017年第四次临时股东大会的议案》.
四、审议议案:《关于选举万朝阳为监事会主席的议案》.
股东大会5一、审议议案:1、《公司股票发行方案》;2、《关于根据股票发行情况修改公司章程的议案》;3、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》;4、关于制定公司《募集资金管理制度》的议案;5、《关于修改公司章程的议案》;6、《关于变更法定代表人的议案》;7、《关于公司对外投资暨关联交易的议案》;二、审议议案:1、《2016年度董事会工作报告》;2、《2016年年度报告及摘要》;3、《2016年度财务决算报告》;4、《2017年度财务预算报告》;5、《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》;6、《关于补充确认2016年度日常性关联交易的议案》;7、《关于预计2017年度公司日常性关联交易的议案》;8、《关于会计政策变更的议案》;9、《2016年度监事会工作报告》.
三、审议议案:1、《关于公司对外投资暨关联交易的议案》;2、《根据公司2017年第一次股票发行情况修改公司章程的议案》.
四、审议议案:1、《关于公司向银行申请贷款的议案》;2、《关于关联方为公司申请银行贷款提供担保的议案》.
2018-01235五、审议议案:1、《关于提名王世雨为董事的议案》;2、《关于提名万朝阳为监事的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定.
没有发生损害股东、债权人或第三人合法权益的情况.
董事、监事和高级管理人员等有关人员均按要求出席会议并认真履行其权利和义务,并有效执行三会决议.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规、部门规章及规范性文件的要求,履行各自的权利和义务.
公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法律、法规的要求.
报告期内公司无来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况.
公司管理层未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统信息披露细则》等规范性文件的要求,履行信息披露,确保与投资者沟通联系、事务处理的渠道畅通.
1、严格按照持续信息披露的规定与要求,按时编制并披露各期定期报告及临时报告,确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护.
2、确保对外联系方式和邮箱的畅通,在保证符合信息披露的前提下,认真、耐心回答投资者的询问,认真记录投资者提出的意见和建议,并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会.
3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由公司统筹安排.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会依法独立运作,认真履行监督职责,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性,控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形.
1、业务独立性本公司业务结构完整,拥有独立的运营、销售、供应链管理业务体系,自主独立经营,独立签署各项与生产经营相关的合同,公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争关系.
2、人员独立性2018-01236公司依法独立与员工签署劳动合同,独立办理社会保险;公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员,均以合法程序选举或聘任,不存在控股股东、实际控制人违规做出人事任免决定的情况.
公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领取薪酬的情形.
3、资产独立性公司的历次股权转让、增加注册资本均通过了工商行政管理部门的变更登记确认.
公司完整拥有著作权、域名等各项资产的所有权.
主要财产权属明晰,均由公司实际控制使用,公司目前不存在资产被控股股东占用的情形,也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形,公司资产具有独立性.
4、机构独立性公司已经建立起独立完整的组织结构,拥有独立的职能部门.
此外,公司各部门均已建立了较为完备的规章制度.
公司设立了独立于控股股东的组织机构,拥有机构设置自主权.
5、财务独立性公司有独立的财务部门,专门处理公司有关的财务事项,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,不存在与其他单位共用银行账户的情况;公司作为独立纳税人,依法独立纳税,不存在与控股股东混合纳税的情况;公司能够独立做出财务决策,不存在股东干预公司资金使用的情况.
公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系,公司财务独立.
综上,公司具备独立自主经营的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况.
公司董事会秘书及公司管理层严格遵守了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,执行情况良好.
2018-01237第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号天职业字[2018]11965号审计机构名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域审计报告日期2017年4月23日注册会计师姓名王玥、张琼会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告天职业字[2018]11965号北京蓝色光标电子商务股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了后附的北京蓝色光标电子商务股份有限公司(以下简称"蓝标电商")财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了蓝标电商2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于蓝标电商,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息蓝标电商管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括蓝标电商2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务2018-01238报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估蓝标电商的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督蓝标电商的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对蓝标电商持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致蓝标电商不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
2018-01239(6)就蓝标电商中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中国·北京二一八年四月二十三日中国注册会计师:王玥中国注册会计师:张琼二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)89,601,186.
6889,756,252.
13结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据六、(二)10,465,028.
84应收账款六、(三)182,951,902.
58134,087,050.
89预付款项六、(四)34,358,089.
6310,006,821.
46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、(五)13,584,469.
8110,711,001.
26买入返售金融资产2018-01240存货六、(六)135,537,480.
68101,140,253.
40持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、(七)1,289,989.
478,489,832.
53流动资产合计457,323,118.
85364,656,240.
51非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产六、(八)34,000,000.
0021,000,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、(九)0.
00425,529.
26投资性房地产固定资产六、(十)2,136,611.
331,860,632.
63在建工程0.
000.
00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、(十一)17,730,248.
1126,367,580.
00开发支出商誉六、(十二)34,260,497.
7634,260,497.
76长期待摊费用六、(十三)1,613,384.
062,542,400.
21递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计89,740,741.
2686,456,639.
86资产总计547,063,860.
11451,112,880.
37流动负债:短期借款六、(十五)100,000,100.
0040,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、(十六)53,047,346.
2857,446,816.
79预收款项六、(十七)20,378,099.
909,875,450.
77卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、(十八)10,587,060.
269,301,534.
25应交税费六、(十九)14,653,635.
3110,082,063.
16应付利息应付股利2018-01241其他应付款六、(二十)2,236,647.
978,146,806.
93应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计200,902,889.
72134,852,671.
90非流动负债:长期借款0.
000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债六、(十四)4,371,399.
554,371,399.
55其他非流动负债非流动负债合计4,371,399.
554,371,399.
55负债合计205,274,289.
27139,224,071.
45所有者权益(或股东权益):股本六、(二十一)124,663,462.
00123,125,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、(二十二)176,950,477.
48168,488,936.
48减:库存股其他综合收益六、(二十三)-4,839.
56504,837.
03专项储备盈余公积六、(二十四)271,206.
47271,206.
47一般风险准备未分配利润六、(二十五)39,909,264.
4519,498,828.
94归属于母公司所有者权益合计341,789,570.
84311,888,808.
92少数股东权益所有者权益合计341,789,570.
84311,888,808.
92负债和所有者权益总计547,063,860.
11451,112,880.
37法定代表人:熊鲲主管会计工作负责人:高慧斌会计机构负责人:周丽玲2018-01242(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金45,909,730.
7419,813,927.
22以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据10,465,028.
84应收账款十四、(一)67,210,486.
8951,421,767.
08预付款项755,434.
912,581,533.
74应收利息应收股利其他应收款十四、(二)149,311,676.
05130,996,588.
81存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计263,187,328.
59215,278,845.
69非流动资产:可供出售金融资产23,000,000.
0010,000,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资十四、(三)198,065,292.
90198,065,292.
90投资性房地产固定资产1,191,233.
07683,756.
34在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用1,014,010.
561,733,726.
45递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计223,270,536.
53210,482,775.
69资产总计486,457,865.
12425,761,621.
38流动负债:短期借款100,000,000.
0040,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入2018-01243当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款9,635,557.
2911,241,115.
12预收款项应付职工薪酬5,535,421.
323,509,233.
89应交税费5,256,508.
022,953,194.
84应付利息应付股利其他应付款33,933,243.
6045,814,473.
13持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计154,360,730.
23103,518,016.
98非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计154,360,730.
23103,518,016.
98所有者权益:股本124,663,462.
00123,125,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积207,406,095.
71198,944,554.
71减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积271,206.
47271,206.
47一般风险准备未分配利润-243,629.
29-97,156.
78所有者权益合计332,097,134.
89322,243,604.
40负债和所有者权益合计486,457,865.
12425,761,621.
382018-01244(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入764,943,903.
34481,542,924.
36其中:营业收入六、(二十六)764,943,903.
34481,542,924.
36利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本743,596,201.
15463,436,299.
90其中:营业成本六、(二十六)548,571,595.
46337,821,838.
32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、(二十七)1,094,473.
621,199,058.
66销售费用六、(二十八)151,379,009.
5897,266,674.
16管理费用六、(二十九)31,156,534.
7824,491,048.
93财务费用六、(三十)2,138,201.
69709,724.
07资产减值损失六、(三十二)9,256,386.
021,947,955.
76加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)六、(三十一)-42,873.
361,651,127.
25其中:对联营企业和合营企业的投资收益六、(三十一)-42,873.
36-1,734,646.
38汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)六、(三十三)其他收益1,536,700.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)六、(三十四)22,841,528.
8319,757,751.
71加:营业外收入595,965.
7888,614.
912018-01245减:营业外支出六、(三十五)34,805.
69590,920.
59四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)23,402,688.
9219,255,446.
03减:所得税费用六、(三十六)2,992,253.
411,951,591.
50五、净利润(净亏损以"-"号填列)20,410,435.
5117,303,854.
53其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润2.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润20,410,435.
5117,303,854.
53六、其他综合收益的税后净额六、(二十三)-509,676.
59506,677.
60归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-509,676.
59506,677.
60(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益六、(二十三)-509,676.
59506,677.
601.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额六、(二十三)-509,676.
59506,677.
606.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额六、(二十三)19,900,758.
9217,810,532.
13归属于母公司所有者的综合收益总额六、(二十三)19,900,758.
9217,810,532.
13归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益十五、(一)0.
160.
14(二)稀释每股收益十五、(一)0.
160.
14法定代表人:熊鲲主管会计工作负责人:高慧斌会计机构负责人:周丽玲2018-01246(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、(四)94,136,796.
7774,518,345.
60减:营业成本十四、(四)38,841,062.
0031,877,081.
38税金及附加397,576.
62304,138.
15销售费用35,673,563.
8126,405,388.
51管理费用16,316,879.
0912,646,138.
34财务费用1,964,778.
95566,030.
40资产减值损失1,151,824.
7132,812.
42加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益606,000.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)397,111.
592,686,756.
40加:营业外收入59,961.
90减:营业外支出704.
85三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)396,406.
742,746,718.
30减:所得税费用542,879.
2534,653.
59四、净利润(净亏损以"-"号填列)-146,472.
512,712,064.
71(一)持续经营净利润-146,472.
512,712,064.
71(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-146,472.
512,712,064.
71七、每股收益:2018-01247(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金824,387,320.
54501,809,050.
79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还11,494.
89收到其他与经营活动有关的现金六、(三十八)22,254,366.
5465,554,350.
92经营活动现金流入小计846,653,181.
97567,363,401.
71购买商品、接受劳务支付的现金649,228,920.
70448,322,171.
63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金114,987,839.
72108,382,054.
16支付的各项税费10,094,380.
499,124,784.
53支付其他与经营活动有关的现金六、(三十八)121,367,581.
4886,753,643.
66经营活动现金流出小计895,678,722.
39652,582,653.
98经营活动产生的现金流量净额六、(三十九)-49,025,540.
42-85,219,252.
27二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金11,000,000.
00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回1,452,420.
002018-01248的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金六、(三十八)311,799.
32投资活动现金流入小计311,799.
3212,452,420.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,030,363.
004,453,201.
80投资支付的现金13,000,000.
0011,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计14,030,363.
0015,453,201.
80投资活动产生的现金流量净额-13,718,563.
68-3,000,781.
80三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金10,000,003.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金219,894,200.
0070,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计229,894,203.
0070,000,000.
00偿还债务支付的现金159,894,100.
0030,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,427,989.
00965,458.
33其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、(三十八)4,800,000.
00筹资活动现金流出小计167,122,089.
0030,965,458.
33筹资活动产生的现金流量净额62,772,114.
0039,034,541.
67四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-183,075.
35196,189.
06五、现金及现金等价物净增加额六、(三十九)-155,065.
45-48,989,303.
34加:期初现金及现金等价物余额六、(三十九)89,756,252.
13138,745,555.
47六、期末现金及现金等价物余额六、(三十九)89,601,186.
6889,756,252.
13法定代表人:熊鲲主管会计工作负责人:高慧斌会计机构负责人:周丽玲(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金93,308,102.
0753,270,951.
482018-01249收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金353,722,673.
69178,712,132.
32经营活动现金流入小计447,030,775.
76231,983,083.
80购买商品、接受劳务支付的现金42,060,984.
9637,482,319.
55支付给职工以及为职工支付的现金38,518,051.
9631,581,721.
42支付的各项税费1,976,047.
091,701,816.
98支付其他与经营活动有关的现金387,640,091.
08266,783,852.
64经营活动现金流出小计470,195,175.
09337,549,710.
59经营活动产生的现金流量净额-23,164,399.
33-105,566,626.
79二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金922,176.
002,947,404.
20投资支付的现金17,800,000.
008,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计18,722,176.
0010,947,404.
20投资活动产生的现金流量净额-18,722,176.
00-10,947,404.
20三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金10,000,003.
00取得借款收到的现金148,000,000.
0070,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计158,000,003.
0070,000,000.
00偿还债务支付的现金88,000,000.
0030,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,017,624.
15965,458.
33支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计90,017,624.
1530,965,458.
33筹资活动产生的现金流量净额67,982,378.
8539,034,541.
67四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额26,095,803.
52-77,479,489.
32加:期初现金及现金等价物余额19,813,927.
2297,293,416.
54六、期末现金及现金等价物余额45,909,730.
7419,813,927.
222018-01250(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额123,125,000168,488,936.
48504,837.
03271,206.
4719,498,828.
94311,888,808.
92加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额123,125,000168,488,936.
48504,837.
03271,206.
4719,498,828.
94311,888,808.
92三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,538,4628,461,541.
00-509,676.
5920,410,435.
5129,900,761.
92(一)综合收益总额-509,676.
5920,410,435.
5119,900,758.
92(二)所有者投入和减少资本1,538,4628,461,541.
0010,000,003.
001.
股东投入的普通股1,538,4628,461,541.
0010,000,003.
002.
其他权益工具持有者投入资本2018-012513.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额124,663,462176,950,477.
48-4,839.
56271,206.
4739,909,264.
45341,789,570.
84项目上期归属于母公司所有者权益少数所有者权益股本其他权益工具资本减:其他综合收专盈余一未分配利润2018-01252优先股永续债其他公积库存股益项储备公积般风险准备股东权益一、上年期末余额123,125,000168,488,936.
48-1,840.
572,466,180.
88294,078,276.
79加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额123,125,000168,488,936.
48-1,840.
572,466,180.
88294,078,276.
79三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)506,677.
60271,206.
4717,032,648.
0617,810,532.
13(一)综合收益总额506,677.
6017,303,854.
5317,810,532.
13(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配271,206.
47-271,206.
471.
提取盈余公积271,206.
47-271,206.
472.
提取一般风险准备2018-012533.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额123,125,000168,488,936.
48504,837.
03271,206.
4719,498,828.
94311,888,808.
92法定代表人:熊鲲主管会计工作负责人:高慧斌会计机构负责人:周丽玲(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他2018-01254一、上年期末余额123,125,000198,944,554.
71271,206.
47-97,156.
78322,243,604.
40加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额123,125,000198,944,554.
71271,206.
47-97,156.
78322,243,604.
40三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,538,4628,461,541.
00-146,472.
519,853,530.
49(一)综合收益总额-146,472.
51-146,472.
51(二)所有者投入和减少资本1,538,4628,461,541.
0010,000,003.
001.
股东投入的普通股1,538,4628,461,541.
0010,000,003.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2018-012552.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额124,663,462207,406,095.
71271,206.
47-243,629.
29332,097,134.
89项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额123,125,000198,944,554.
71-2,538,015.
02319,531,539.
69加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额123,125,000198,944,554.
71-2,538,015.
02319,531,539.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)271,206.
472,440,858.
242,712,064.
71(一)综合收益总额2,712,064.
712,712,064.
71(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2018-012562.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配271,206.
47-271,206.
471.
提取盈余公积271,206.
47-271,206.
472.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额123,125,000198,944,554.
71271,206.
47-97,156.
78322,243,604.
402018-01257北京蓝色光标电子商务股份有限公司2017年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况1.
公司概况公司注册中文名称:北京蓝色光标电子商务股份有限公司股本:人民币124,663,462.
00元法定代表人:熊鲲注册地址:北京市朝阳区酒仙桥路10号58幢C座二层15室2.
公司历史沿革北京蓝色光标电子商务股份有限公司(以下简称"蓝标电商"或"本公司"或"公司")的前身北京博思瀚扬企业策划有限公司(以下简称"有限公司")成立于2008年3月26日,出资金额为170.
00万元,由郑佳、陶跃华、王锦、董丽、陈莉、施蕾分别以人民币出资.
成立时股权结构如下:股东名称持股比例(%)郑佳65.
00陶跃华15.
00董丽5.
00陈莉5.
00王锦5.
00施蕾5.
00合计100.
002008年4月25日,经有限公司股东会决议通过,原股东郑佳等6人将其持有的股份部分转让于北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司,并于同日分别签署《股权转让协议》,公司注册资本总额未发生变化.
2008年4月29日,公司取得了换发的营业执照,股权结构如下:2018-01258股东名称持股比例(%)北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司51.
00郑佳31.
85陶跃华7.
35董丽2.
45陈莉2.
45王锦2.
45施蕾2.
45合计100.
002008年8月5日,经有限公司股东会决议通过,股东郑佳等6人将其持有的股份转让于北京风翼畅合品牌管理咨询有限公司,并于同日分别签署《股权转让协议》,公司注册资本总额未发生变化.
2008年8月10日,公司取得了换发的营业执照,股权结构如下:股东名称持股比例(%)北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司51.
00北京风翼畅合品牌管理咨询有限公司49.
00合计100.
002010年3月26日,经有限公司股东会决议通过,股东北京风翼畅合品牌管理咨询有限公司将其持有的股份转让于郑佳等8人,并于同日分别签署《股权转让协议》,公司注册资本总额未发生变化.
2010年4月13日,公司取得了换发的营业执照,股权结构如下:股东名称持股比例(%)北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司51.
00郑佳32.
83陶跃华7.
35董丽2.
45陈莉2.
45施蕾2.
45彭澎0.
49靳博0.
49程松岩0.
49合计100.
002018-012592010年4月28日,经有限公司股东会决议通过,股东郑佳等8人将其持有的部分股份转让于北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司,并于同日分别签署《股权转让协议》,公司注册资本总额未发生变化.
2010年8月10日,公司取得了换发的营业执照,股权结构如下:股东名称持股比例(%)北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司68.
00郑佳21.
44陶跃华4.
80董丽1.
60陈莉1.
60施蕾1.
60彭澎0.
32靳博0.
32程松岩0.
32合计100.
002011年4月15日,经有限公司股东会决议通过,股东郑佳等8人将其持有的股份部分转让于上海蓝色光标品牌顾问有限公司,并于同日分别签署《股权转让协议》,公司注册资本总额未发生变化.
2011年5月13日,公司取得了换发的营业执照,股权结构如下:股东名称持股比例(%)北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司68.
00上海蓝色光标品牌顾问有限公司16.
00郑佳10.
72陶跃华2.
40董丽0.
80陈莉0.
80施蕾0.
80彭澎0.
16靳博0.
16程松岩0.
16合计100.
002012年4月10日,经有限公司股东会决议通过,股东郑佳等8人将其持有的股份转让于上海蓝色光标品牌顾问有限公司,2012年4月16日分别签署《股权转让协议》,公司注册资本总额未发生变化.
2012年5月8日,公司取得了换发的营业执照,股权结构如下:2018-01260股东名称持股比例(%)北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司68.
00上海蓝色光标品牌顾问有限公司32.
00合计100.
002012年10月29日北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司及上海蓝色光标品牌顾问有限公司分别以自有资金17,844,000.
00元、456,000.
00元对本公司进行增资,增资后公司实收资本及注册资本为20,000,000.
00元,股权结构如下:股东名称持股比例(%)北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司95.
00上海蓝色光标品牌顾问有限公司5.
00合计100.
002015年6月18日,经有限公司股东会决议通过,北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司将其持有的公司人民币1000.
00万元的注册资本额转让给霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙);北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司将其持有的公司人民币900.
00万元的注册资本额转让给霍尔果斯蓝标网众股权投资管理合伙企业(有限合伙);同意上海蓝色光标品牌顾问有限公司将其持有的公司人民币100.
00万元的注册资本额转让给霍尔果斯蓝标网众股权投资管理合伙企业(有限合伙).
同意北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司以北京北联伟业电子商务有限公司51.
00%股权、蓝色光标电子商务(上海)有限公司80.
00%股权对本公司进行增资,增资金额为50,940,855.
00元;南通万华投资合伙企业(有限合伙)以其持有的蓝色光标电子商务(上海)有限公司20.
00%股权及10,000,000.
00元货币对本公司进行增资,增资金额为8,003,738.
00元;增资后公司实收资本及注册资本为78,944,593.
00元.
2015年6月26日,公司取得了换发的营业执照,股权结构如下:股东名称持股比例(%)北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司64.
52霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)12.
67霍尔果斯蓝标网众股权投资管理合伙企业(有限合伙)12.
67南通万华投资合伙企业(有限公司)10.
14合计100.
002015年8月,经有限公司关于公司改制变更的决议和改制后公司章程的规定,有限公司全体出资人以其拥有的2015年6月30日有限公司的净资产折股100,000,000股,每股面值人民币1元,其余74,069,554.
71元转入资本公积.
各发起人按其在有限公司的出资比例2018-01261所享有的净资产作为对公司出资并享有相应的发起人股份.
2015年9月,经第二次临时股东大会决议通过,公司定向增发7,500,000股,公司总股数由100,000,000股增加到107,500,000股.
2015年12月,经第三次临时股东大会决议通过,公司定向增发15,625,000股,公司总股数由107,500,000股增加到123,125,000股.
2017年3月,经第一届董事会第八次会议通过,公司定向增发1,538,462.
00股,公司总股数由123,125,000.
00股增加到124,663,462.
00股.
3.
本公司所处行业、经营范围本公司所处行业为其他信息传播服务业.
本公司经营范围:网上贸易代理;网上商务咨询;销售家用电器、电子产品、机械设备、五金交电、文具用品、计算机、软件及辅助设备、日用品、化妆品、化工产品(不含危险化学品)、体育用品、针纺织品、服装、鞋帽、避孕套、钟表、眼镜、家具、首饰、玩具、工艺品、汽车配件、摩托车配件、仪器仪表、建材、卫生间用具、金属材料、I类医疗器械;货物进出口;技术进出口;代理进出口;技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;设计、制作、代理、发布广告;市场调查;企业策划;体育运动项目经营(高危险性体育项目除外);创意服务;会议及展览服务;企业管理咨询;投资咨询;投资管理;电脑图文设计;软件开发.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)4.
财务报告的批准报出本公司财务报告业经公司2018年4月23日第一届董事会第十九次会议决议批准.
5.
本期合并财务报表变化情况本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
本公司2017年纳入合并范围的子公司共10户,详见本附注"八、在其他主体中的权益".
本公司本年度三级合并范围比上年度增加1户,详见本附注"七、合并范围的变动".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
2018-01262三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称"第15号文(2014年修订)")的列报和披露要求.
(二)会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止.
正常经营周期是指本公司从购买用于提供劳务或销售的商品起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个经营周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(三)记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司之境外经营的子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
(本公司采用人民币作为记账本位币.
)(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值.
(五)企业合并1.
同一控制下企业合并的会计处理方法本公司通过一次交易或多次交易分步实现的同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:(1)调整长期股权投资初始投资成本.
购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;2018-01263购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额).
将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益.
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益.
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
2018-01264(六)合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司,编制合并财务报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,并将现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司,编制合并财务报表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,并将现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内处置子公司,编制合并财务报表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,并将现金流量纳入合并现金流量表.
(七)合营安排1.
合营安排的认定和分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排具有下列特征:1)各参与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制.
任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
2.
合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理.
(八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准2018-01265现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2.
外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当月1日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益.
(十)金融工具1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债.
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)2018-01266以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额.
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
4.
主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现2018-01267法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
5.
金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法收回投资成本;(7)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(8)其他表明金融资产发生减值的客观证据.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过50%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过24个月.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失.
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失.
(十一)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币100.
00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
2018-01268单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
2.
按组合计提坏账准备的应收款项(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据确定依据对于单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失为基础,划分为存在信用风险的组合1及无信用风险的组合2.
按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法组合2不计提坏账准备(2)信用风险特征组合1的应收款项坏账准备以应收款项的账龄为基础,采用账龄分析法确定,计提比例列示如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)6个月以内(含6个月)0.
000.
006个月-12个月(含12个月)2.
002.
0012个月-24个月(含24个月)30.
0030.
0024个月以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损失.
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十二)存货1.
存货的分类2018-01269存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
2.
发出存货的计价方法发出存货采用加权平均法.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货盘存采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(十三)持有待售本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
),预计出售将在一年内完成.
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准.
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前2018-01270减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
(十四)终止经营终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:1.
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;2.
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3.
该组成部分是专为转售而取得的子公司.
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益.
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报.
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报.
(十五)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益.
分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本.
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初2018-01271始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外).
2.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
3.
确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
4.
长期股权投资的处置(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益.
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间2018-01272差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.
5.
减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十六)投资性房地产1.
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
2.
投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十七)固定资产1.
固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧.
2.
各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法40年42.
40办公及电子设备年限平均法3-5年419.
20-32.
00运输工具年限平均法4年424.
003.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额2018-01273现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧.
(十八)在建工程1.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
2.
资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十九)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(二十)无形资产1.
无形资产包括软件、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2018-012742.
使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起,在使用寿命期内分期平均摊销,计入损益.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;没有明确的合同或法律规定的无形资产,根据专家论证、同行业的情况以及历史经验等来确定使用寿命.
如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限,再将其作为使用寿命不确定的无形资产.
如果预计某项无形资产已不能为企业带来未来经济利益的,将该无形资产的账面价值全部转入管理费用.
无形资产具体摊销年限如下:项目摊销年限计算机软件3-5年品牌不摊销注:商标权、特许使用权、品牌、客户关系、优惠租赁权、精准广告投放平台系收购子公司评估增值产生,摊销情况根据具体的评估报告确定.
3.
使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
4.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(二十一)资产减值的核算方法1.
减值测试的范围本公司对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产,每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象.
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
2.
资产减值损失的确认资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认.
另外,成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,将该投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值2018-01275之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
3.
预计可收回金额的确定方法根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
4.
资产组的认定及减值有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额.
难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
同时,考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等.
资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更.
本公司进行资产减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失;账面价值包括商誉分摊额的,减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
(二十二)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(二十三)商誉非同一控制下企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
视企业合并方式不同,控股合并情况下,该差额是指合并财务报表中应列示的商誉;吸收合并情况下,该差额是购买方在其账簿及个别财务报表中应确认的商誉.
初始确认后的商誉,应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量.
商誉在确认以后,持有期间不进行摊销.
商誉减值准备按本附注三、(二十一)资产减值规定处理.
(二十四)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外2018-01276各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
1.
短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中,非货币性福利按照公允价值计量.
2.
辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
3.
设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险.
本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费.
职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(二十五)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债.
2.
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(二十六)股份支付1.
股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定.
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
3.
确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计.
2018-012774.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.
(二十七)收入1.
销售商品本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额和相关的成本能够可靠地计量,确认收入的实现.
2018-012782.
提供劳务在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
本公司根据已提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比).
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
3.
让渡资产使用权让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入及租金收入等,本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入.
利息收入金额,按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定.
使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
经营租赁收入,按照直线法在租赁期内确认.
4.
收入的具体确认标准本公司的营业收入主要包括服务类收入、广告类收入及销售收入等.
(1)服务类收入公关服务是指公司为客户提供品牌管理服务,主要内容为品牌传播、产品推广、危机管理、活动管理、数字媒体营销等一体化的链条式服务.
公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入.
完工百分比确认方法:公司以与客户签订的合同或确认函约定的服务期限为准,以已提供服务的时间占服务总期限的比例来确定完工进度,依据项目预算的总成本及确认的完工进度来确定项目成本.
(2)广告类收入公司根据客户的广告投放需求定制广告投放排期表,约定投放的媒体、期间、频次等要素.
因此,公司根据排期表执行进度逐月确认广告投放收入.
(3)销售收入2018-01279公司的销售主要为电子商务经销业务,公司在客户收到货物并签收后确认收入.
(二十八)政府补助1.
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
3.
政府补助采用总额法:(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
4.
政府补助采用净额法:(1)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关成本.
5.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
6.
本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
7.
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2018-012802.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(三十)经营租赁、融资租赁1.
经营租赁本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2.
融资租赁本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
(三十一)回购股份因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记.
如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价).
(三十二)分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为2018-01281基础确定报告分部并披露分部信息.
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入按适用税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税6%或17%企业所得税应纳税所得额25%或适用税率城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴5%或7%教育费附加按实际缴纳的流转税率缴3%地方教育附加按实际缴纳的流转税计缴2%河道维护管理费(上海)按实际缴纳的流转税计缴1%文化事业建设费广告服务应税收入扣除允许抵扣的广告成本后的差额3%注1:公司之子公司蓝色光标电子商务(上海)有限公司、上海美广云商电子商务有限公司为上海嘉定区企业,城市维护建设税适用5%,其他公司城市维护建设税适用7%的税率.
注2:对于境外公司相关税项适用于当地税率.
(二)重要税收优惠政策及其依据本公司下属公司西藏山南北联伟业电子商务有限公司为注册地在西藏的子公司,根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知(藏政发[2014]51号文件)》的规定:"西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率.
自2015年1月1日起至2017年12月31日止,暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分.
".
税收征管法定,所得税地方所享部分为40%,即上述公司按照实际9%(15%*60%=9%)缴纳所得税.
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明1.
会计政策的变更(1)本公司于2018年4月23日董事会会议批准,自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》(财会〔2017〕15号)相关规定,采用未来适用法处理.
会计2018-01282政策变更导致影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额将与日常活动相关的政府补助计入"其他收益"科目核算其他收益1,536,700.
00元,增加营业利润1,536,700.
00元(2)本公司于2018年4月23日董事会会议批准,自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》(财会〔2017〕13号)相关规定,采用未来适用法处理.
会计政策变更导致影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额区分终止经营损益、持续经营损益列报增加上年持续经营净利润17,303,854.
53元,增加本年持续经营净利润20,410,435.
51元.
(3)本公司于2018年4月23日董事会会议批准,自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)相关规定.
会计政策变更导致影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额利润表新增"资产处置收益"行项目,并追溯调整.
对本期及上期财务报表均无影响.
非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示,并追溯调整.
对本期及上期财务报表均无影响.
2.
会计估计的变更无.
3.
前期会计差错更正无.
六、合并财务报表主要项目注释说明:期初指2016年12月31日,期末指2017年12月31日,上期指2016年度,本期指2017年度.
(一)货币资金(1)分类列示项目期末余额期初余额现金443,595.
2627,373.
62银行存款78,122,224.
6283,403,487.
72其他货币资金11,035,366.
806,325,390.
792018-01283项目期末余额期初余额合计89,601,186.
6889,756,252.
13(2)期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项.
(3)期末存放在境外的款项总额2,029,256.
47元.
(二)应收票据(1)分类列示项目期末余额期初余额商业承兑汇票10,465,028.
84合计10,465,028.
84(2)期末已质押的应收票据期末无已质押的应收票据.
(3)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据.
(4)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况.
(三)应收账款(1)分类列示类别期末余额期初余额金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,060,936.
920.
571,060,936.
92100.
00按组合计提坏账准备的应收账款185,072,739.
6698.
952,120,837.
081.
15136,611,418.
03100.
002,524,367.
141.
851.
组合1180,899,904.
4096.
722,120,837.
081.
17135,150,753.
0198.
932,524,367.
141.
872.
组合24,172,835.
262.
231,460,665.
021.
07单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款899,087.
560.
48899,087.
56100.
00合计187,032,764.
14100.
004,080,861.
56136,611,418.
03100.
002,524,367.
142018-01284(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位名称期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)计提理由健之宝营养生物科技(中国)有限公司1,060,936.
921,060,936.
92100.
00预计无法收回合计1,060,936.
921,060,936.
92(3)组合1,以账龄作为信用风险特征组合(账龄分析)列示账龄期末余额坏账准备期末余额坏账准备计提比例(%)6个月以内(含6个月)159,333,882.
686-12个月(含12个月)17,398,932.
37347,978.
632.
0012-24个月(含24个月)3,420,329.
831,026,098.
9330.
0024个月以上746,759.
52746,759.
52100.
00合计180,899,904.
402,120,837.
08(4)组合2,采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)北京蓝色印象品牌顾问有限公司3,225,907.
45北京蓝色光标公关顾问有限公司489,390.
00蓝色光标天地互联科技(北京)有限公司273,750.
00上海蓝色光标品牌顾问有限公司183,787.
81合计4,172,835.
26(5)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位名称期末余额坏账准备期末余额坏账准备计提比例(%)计提理由美嘉乐(上海)生物科技有限公司487,619.
76487,619.
76100.
00预计无法收回深圳安吉尔饮水产业集团有限公司411,467.
80411,467.
80100.
00预计无法收回合计899,087.
56899,087.
56(6)本期实际核销的应收账款情况项目本期发生额实际核销的应收账款988,449.
922018-01285本期重要的应收账款核销情况单位名称核销金额款项性质核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生北京博看文思科技有限责任公司721,463.
00提供劳务应收款预计无法收回内部审批否北京美俏佳人生物科技有限公司120,000.
00提供劳务应收款预计无法收回内部审批否亚马逊通技术服务(北京)有限公司50,000.
00提供劳务应收款预计无法收回内部审批否易贝特信息技术(北京)有限公司49,000.
00提供劳务应收款预计无法收回内部审批否乐视移动智能信息技术(北京)有限公司33,390.
00提供劳务应收款预计无法收回内部审批否客户114,596.
92提供劳务应收款预计无法收回内部审批否合计988,449.
92(7)期末应收账款金额前五名情况单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)客户5第三方21,881,684.
321年以内11.
70客户1第三方18,205,103.
881年以内9.
73供应商4第三方15,133,272.
051年以内8.
09供应商1第三方14,390,325.
641年以内7.
69供应商3第三方13,504,995.
521年以内7.
22合计83,115,381.
4144.
43(四)预付款项(1)按账龄列示账龄期末余额比例(%)期初余额比例(%)1年以内(含1年)34,358,089.
63100.
0010,006,821.
46100.
00合计34,358,089.
63100.
0010,006,821.
46100.
00(2)预付款项金额前五名情况单位名称与本公司关系金额年限占预付账款总额的比例(%)供应商1第三方10,571,371.
241年以内30.
77北京一商宇洁商贸有限公司第三方9,541,066.
041年以内27.
77北京旭日高升商务咨询有限公司第三方5,687,835.
471年以内16.
552018-01286单位名称与本公司关系金额年限占预付账款总额的比例(%)供应商4第三方2,083,692.
721年以内6.
06供应商5第三方1,507,041.
951年以内4.
39合计29,391,007.
4285.
54(五)其他应收款(1)分类列示类别期末余额期初余额金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款13,671,248.
11100.
0086,778.
300.
6310,748,424.
22100.
0037,422.
960.
351.
组合12,820,986.
4820.
6386,778.
303.
086,684,985.
3362.
2037,422.
960.
562.
组合210,850,261.
6379.
374,063,438.
8937.
80单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计13,671,248.
11100.
0086,778.
3010,748,424.
22100.
0037,422.
96(2)组合1,以账龄作为信用风险特征组合(账龄分析)列示账龄期末余额坏账准备期末余额坏账准备计提比例(%)6个月以内(含6个月)2,390,069.
286-12个月(含12个月)154,274.
533,085.
492.
0012-24个月(含24个月)275,642.
6782,692.
8130.
0024个月以上1,000.
001,000.
00100.
00合计2,820,986.
4886,778.
30(3)组合2,不计提坏账准备的其他应收款单位名称期末余额坏账准备期末余额坏账准备计提比例(%)计提理由上海蓝色光标品牌顾问有限公司2,566,500.
00关联方往来,认定无信用风险2018-01287单位名称期末余额坏账准备期末余额坏账准备计提比例(%)计提理由北京京东方物业发展有限公司1,369,778.
81押金,认定无信用风险客户51,200,000.
00代付款,认定无信用风险北京思恩客广告有限公司1,020,800.
00关联方往来,认定无信用风险中国联通有限公司1,000,000.
00代付款,认定无信用风险西铁城(中国)钟表有限公司720,000.
00保证金,认定无信用风险上海漕河泾开发区高科技园发展有限公司949,151.
13押金,认定无信用风险北京京东世纪贸易有限公司500,000.
00保证金,认定无信用风险淘宝中国控股有限公司292,141.
51押金,认定无信用风险DKSHHongKongLtd167,180.
00保证金,认定无信用风险北京华丰信成投资管理有限公司165,485.
52押金,认定无信用风险RegentiTradeLtd149,998.
21押金,认定无信用风险浙江天猫技术有限公司253,276.
75押金,认定无信用风险其他众多小额押金495,949.
70押金,认定无信用风险合计10,850,261.
63(4)本期实际核销的其他应收款情况项目本期发生额实际核销的其他应收款600.
00本期重要的其他应收款核销情况单位名称核销金额款项性质核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生其他600.
00其他预计无法收回内部审批否合计600.
00(5)按性质分类其他应收款的账面余额款项性质期末余额期初余额关联方往来款3,587,300.
001,433,724.
44押金2,905,264.
612,629,714.
45代垫款2,200,000.
00保证金2,157,697.
022,220,000.
00备用金2,189,303.
414,464,385.
33其他631,683.
07600.
002018-01288款项性质期末余额期初余额合计13,671,248.
1110,748,424.
22(6)期末其他应收款金额前五名情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额上海蓝色光标品牌顾问有限公司关联方往来款2,566,500.
001年以内18.
77北京京东方物业发展有限公司押金1,369,778.
811年以内10.
02客户5代付款1,200,000.
001年以内8.
78北京思恩客广告有限公司关联方往来款1,020,800.
001年以内7.
47中国联通有限公司代付款1,000,000.
001-2年7.
31合计7,157,078.
8152.
35(六)存货(1)分类列示项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品131,783,979.
58131,783,979.
5896,909,928.
6896,909,928.
68发出商品3,753,501.
103,753,501.
104,230,324.
724,230,324.
72合计135,537,480.
68135,537,480.
68101,140,253.
40101,140,253.
40(七)其他流动资产项目期末余额期初余额未抵扣的进项税1,289,989.
478,487,145.
41预缴所得税2,687.
12合计1,289,989.
478,489,832.
53(八)可供出售金融资产(1)分类列示项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具34,000,000.
0034,000,000.
0021,000,000.
0021,000,000.
002018-01289项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其中:按公允价值计量按成本计量34,000,000.
0034,000,000.
0021,000,000.
0021,000,000.
00合计34,000,000.
0034,000,000.
0021,000,000.
0021,000,000.
00(2)期末按成本计量的可供出售金融资产项目账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额拉卡拉电子商务有限公司10,000,000.
0010,000,000.
004.
5455北京碧水源净水科技有限公司11,000,000.
0011,000,000.
001.
6115北京一凌宸飞传媒科技有限公司3,000,000.
003,000,000.
0010.
0004霍尔果斯蓝鹰股权投资合伙企业(有限合伙)10,000,000.
0010,000,000.
0010.
8108合计21,000,000.
0013,000,000.
0034,000,000.
00(九)长期股权投资序号被投资单位名称期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动1广州蓝标品效营销策划有限公司425,529.
26-42,873.
36合计425,529.
26-42,873.
36续上表:序号被投资单位名称本期增减变动期末余额资产减值准备现金红利本期计提减值准备其他1广州蓝标品效营销策划有限公司-382,655.
90合计-382,655.
90注1:2017年3月31日,本公司收购广州蓝标品效营销策划有限公司另一股东-吴星50%股权,能够对广州蓝标品效营销策划有限公司实施控制,由权益法核算变为成本法核算.
2018-01290(十)固定资产(1)分类列示项目运输工具办公及电子设备合计一、账面原值1.
期初余额816,068.
342,550,202.
733,366,271.
072.
本期增加金额1,262,373.
161,262,373.
16(1)购置1,262,373.
161,262,373.
163.
本期减少金额4.
期末余额816,068.
343,812,575.
894,628,644.
23二、累计折旧1.
期初余额554,926.
51950,711.
931,505,638.
442.
本期增加金额195,856.
40790,538.
06986,394.
46(1)计提195,856.
40790,538.
06986,394.
463.
本期减少金额4.
期末余额750,782.
911,741,249.
992,492,032.
90三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值65,285.
432,071,325.
902,136,611.
332.
期初账面价值261,141.
831,599,490.
801,860,632.
63(2)本期不存在由在建工程转入的固定资产.
(3)本公司期末无暂时闲置固定资产.
(4)本公司无融资租赁租入的固定资产情况.
(5)本公司期末无经营租赁租出的固定资产.
(6)本期无未办妥产权证书的固定资产情况.
2018-01291(十一)无形资产项目计算机软件品牌合计一、账面原值1.
期初余额11,211,425.
9417,485,598.
1828,697,024.
122.
本期增加金额471,200.
00471,200.
00(1)企业合并增加471,200.
00471,200.
003.
本期减少金额4.
期末余额11,682,625.
9417,485,598.
1829,168,224.
12二、累计摊销1.
期初余额2,329,444.
122,329,444.
122.
本期增加金额2,447,045.
552,447,045.
55(1)计提2,447,045.
552,447,045.
553.
本期减少金额4.
期末余额4,776,489.
674,776,489.
67三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额6,661,486.
346,661,486.
343.
本期减少金额4.
期末余额6,661,486.
346,661,486.
34四、账面价值1.
期末账面价值244,649.
9317,485,598.
1817,730,248.
112.
期初账面价值8,881,981.
8217,485,598.
1826,367,580.
00(十二)商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称形成来源期初余额本期增加本期减少期末余额北京北联伟业电子商务有限公司非同一控制下收购34,260,497.
7634,260,497.
76合计34,260,497.
7634,260,497.
76(2)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法本公司聘请专业评估机构对所收购公司产生的商誉进行减值测试,根据管理层批准的五年期预算,采用现金流量预测法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估,对超过预测2018-01292期的现金流量假设将保持2.
5%的固定增长水平.
减值测试中采用的其他关键假设包括:各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用,管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设.
本次商誉减值测试采用反映相关资产组和资产组组合的特定风险的加权平均资本率11.
62%为折现率.
根据上述评估,北京北联伟业电子商务有限公司未发生减值.
(十三)长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费2,542,400.
21484,253.
801,413,269.
951,613,384.
06合计2,542,400.
21484,253.
801,413,269.
951,613,384.
06(十四)递延所得税资产及递延所得税负债(1)未抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值17,485,598.
204,371,399.
5517,485,598.
204,371,399.
55合计17,485,598.
204,371,399.
5517,485,598.
204,371,399.
55(2)未确认递延所得税资产情况项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异4,167,639.
861,947,955.
76可抵扣亏损206,911.
999,199,510.
62合计4,374,551.
8511,147,466.
38(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2018201915,920.
002020188,842.
937,143,160.
8620212,149.
062,056,349.
762022合计206,911.
999,199,510.
62(十五)短期借款2018-01293(1)按借款条件分类项目期末余额期初余额质押借款100.
00保证借款100,000,000.
0040,000,000.
00合计100,000,100.
0040,000,000.
00(十六)应付账款(1)分类列示项目期末余额期初余额应付供应商款53,047,346.
2857,446,816.
79合计53,047,346.
2857,446,816.
79(2)期末账龄超过1年的重要应付账款本期末无账龄超过1年的重要应付账款.
(十七)预收款项(1)分类列示项目期末余额期初余额预收客户款20,378,099.
909,875,450.
77合计20,378,099.
909,875,450.
77(2)期末账龄超过1年的重要预收账款本期末无账龄超过1年的重要预收账款.
(十八)应付职工薪酬(1)分类列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬8,695,444.
00105,932,662.
86104,798,468.
749,829,638.
12离职后福利中-设定提存计划负债606,090.
2511,772,674.
7111,621,342.
82757,422.
14合计9,301,534.
25117,705,337.
57116,419,811.
5610,587,060.
26(2)短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额2018-01294项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴7,099,875.
0289,922,496.
8689,352,400.
167,669,971.
72二、职工福利费543,845.
01543,845.
01三、社会保险费339,930.
666,697,519.
366,615,417.
06422,032.
96其中:1.
医疗保险费303,714.
425,955,407.
335,850,641.
59408,480.
162.
工伤保险费10,858.
70226,581.
36250,907.
92-13,467.
863.
生育保险费25,357.
54515,530.
67513,867.
5527,020.
66四、住房公积金26,915.
007,191,082.
607,050,454.
76167,542.
84五、工会经费和职工教育经费1,228,723.
321,577,719.
031,236,351.
751,570,090.
60六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计8,695,444.
00105,932,662.
86104,798,468.
749,829,638.
12(3)离职后福利中的设定提存计划负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险580,691.
9411,324,072.
2211,177,800.
70726,963.
462.
失业保险费25,398.
31448,602.
49443,542.
1230,458.
68合计606,090.
2511,772,674.
7111,621,342.
82757,422.
14(十九)应交税费税费项目期末余额期初余额1.
企业所得税2,420,530.
011,065,459.
762.
增值税10,635,420.
457,675,044.
894.
城市维护建设税536,432.
23454,369.
005.
教育费附加284,790.
30230,023.
526.
地方教育费附加189,860.
11153,349.
017.
代扣代缴个人所得税546,004.
32427,547.
238.
文化事业建设费24,513.
8135,093.
489.
河道维护管理费16,084.
0841,176.
27合计14,653,635.
3110,082,063.
16(二十)其他应付款2018-01295(1)按性质列示款项性质期末余额期初余额股权转让款6,000,000.
00押金95,000.
00108,000.
00客户暂存527,687.
95360,073.
74职工社保费用870,130.
611,504,150.
45关联方往来款300,080.
8767,301.
98其他443,748.
54107,280.
76合计2,236,647.
978,146,806.
93(2)期末账龄超过1年的重要其他应付款本期期末无账龄超过1年的重要其他应付款.
(二十一)股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他合计一、有限售条件股份100,000,000.
00-70,468,376.
00-70,468,376.
0029,531,624.
001.
国家持股2.
国有法人持股3.
其他内资持股100,000,000.
00-70,468,376.
00-70,468,376.
0029,531,624.
00其中:境内法人持股100,000,000.
00-70,468,376.
00-70,468,376.
0029,531,624.
00境内自然人持股4.
境外持股其中:境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份23,125,000.
001,538,462.
0070,468,376.
0072,006,838.
0095,131,838.
001.
人民币普通股23,125,000.
001,538,462.
0070,468,376.
0072,006,838.
0095,131,838.
002.
境内上市外资股3.
境外上市外资股4.
其他股份合计123,125,000.
001,538,462.
001,538,462.
00124,663,462.
00注1:2017年3月20日,本公司第一次临时股东大会会议决议,审议通过关于《公司股票发行方案》的议案.
议案中约定"本次发行股票的发行价格区间为4.
06元/股-6.
5元/2018-01296股.
""本次定向发行拟发行的股票数量不超过2,955,000.
00股(含2,955,000.
00股),融资总额不超过人民币12,000,000.
00元(含12,000,000.
00元).
".
厦门蓝图天兴投资合伙企业(有限合伙)以每股6.
50元认购1,538,462.
00股,认购注册资本金额为1,538,462.
00元,增加资本公积8,461,541.
00元,募集资金总额10,000,003.
00元.
本次增资后,本公司注册资本为人民币124,663,462.
00元,总股数124,663,462.
00股,每股面值1元,并于2017年7月10日完成工商变更.
本事项业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2017]8704号验资报告.
(二十二)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价168,488,936.
488,461,541.
00176,950,477.
48合计168,488,936.
488,461,541.
00176,950,477.
48(二十三)其他综合收益项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益504,837.
03-509,676.
59-509,676.
59-4,839.
561.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额504,837.
03-509,676.
59-509,676.
59-4,839.
562018-01297项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东合计504,837.
03-509,676.
59-509,676.
59-4,839.
56(二十四)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积271,206.
47271,206.
47合计271,206.
47271,206.
47(二十五)未分配利润项目本期金额上期金额上期期末未分配利润19,498,828.
942,466,180.
88期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润19,498,828.
942,466,180.
88加:本期归属于母公司所有者的净利润20,410,435.
5117,303,854.
53减:提取法定盈余公积271,206.
47提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润39,909,264.
4519,498,828.
94(二十六)营业收入、营业成本(1)营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入764,943,903.
34481,542,924.
36合计764,943,903.
34481,542,924.
36主营业务成本548,571,595.
46337,821,838.
32合计548,571,595.
46337,821,838.
32(2)主营业务(分类)收入类型本期金额上期金额2018-01298营业收入营业成本营业收入营业成本一站式销售服务收入345,716,777.
40185,971,924.
60274,831,738.
31152,598,573.
63电商经销业务收入419,227,125.
94362,599,670.
86206,711,186.
05185,223,264.
69合计764,943,903.
34548,571,595.
46481,542,924.
36337,821,838.
32(3)主营业务(分地区)地区名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本北京385,948,601.
91273,552,616.
09222,671,100.
65165,655,635.
69上海325,448,153.
09243,252,753.
34227,090,447.
90167,506,870.
68西藏35,280,207.
2820,754,285.
9631,781,375.
814,659,331.
95广州2,462,131.
712,128,861.
14境内地区小计749,139,093.
99539,688,516.
53481,542,924.
36337,821,838.
32境外地区15,804,809.
358,883,078.
93合计764,943,903.
34548,571,595.
46481,542,924.
36337,821,838.
32(二十七)税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准城市维护建设税575,312.
05602,874.
397%或5%文化事业建设费22,414.
9132,994.
583%教育费附加274,175.
14298,898.
613%地方教育费附加182,783.
30199,265.
762%印花税55,528.
3919,551.
15河道维护管理费-15,740.
1745,474.
171%合计1,094,473.
621,199,058.
66(二十八)销售费用费用性质本期发生额上期发生额人员成本75,170,869.
3367,414,437.
18服务费59,552,237.
0022,450,144.
74运输费9,815,039.
463,012,639.
852018-01299费用性质本期发生额上期发生额房租、物业、水电费3,460,955.
021,106,015.
89差旅费1,458,933.
81954,294.
32低值易耗品摊销1,061,895.
361,023,341.
33业务招待费641,572.
72628,778.
31办公费168,776.
82601,015.
44会议费48,730.
0676,007.
10合计151,379,009.
5897,266,674.
16(二十九)管理费用费用性质本期发生额上期发生额人员成本12,439,977.
8010,079,958.
98房租、物业、水电费7,633,503.
026,626,185.
85折旧、摊销费4,692,203.
304,100,241.
11服务费4,389,821.
34584,378.
46办公费1,269,342.
262,446,173.
50中介机构费568,745.
54381,640.
28税费15,706.
39其他162,941.
52256,764.
36合计31,156,534.
7824,491,048.
93(三十)财务费用费用性质本期发生额上期发生额利息支出2,427,989.
00965,458.
33利息收入162,033.
15588,482.
98汇兑损益-181,891.
08289,766.
03手续费54,136.
9242,982.
69合计2,138,201.
69709,724.
07(三十一)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-42,873.
36-1,734,646.
38处置长期股权投资产生的投资收益3,385,773.
63合计-42,873.
361,651,127.
25(三十二)资产减值损失2018-012100项目本期发生额上期发生额1.
坏账损失2,594,899.
681,947,955.
762.
无形资产减值损失6,661,486.
34合计9,256,386.
021,947,955.
76(三十三)其他收益项目本期发生额上期发生额上海嘉定工业区财政奖励279,000.
00山南市统筹乡镇城乡发展委员会补贴收入651,700.
00中关村区高新技术补贴306,000.
00OTO平台技术补贴300,000.
00合计1,536,700.
00(三十四)营业外收入(1)分类列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额1.
政府补助88,614.
912.
收购子公司在合并层面形成的负商誉582,655.
91582,655.
913.
其他13,309.
8713,309.
87合计595,965.
7888,614.
91595,965.
78(三十五)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额1.
非常损失19,051.
0519,051.
052.
非流动资产毁损报废损失588,876.
093.
其他15,754.
642,044.
5015,754.
64合计34,805.
69590,920.
5934,805.
69(三十六)所得税费用(1)分类列示项目本期发生额上期发生额2018-012101所得税费用2,992,253.
411,951,591.
50其中:当期所得税2,992,253.
411,951,591.
50(2)所得税费用(收益)与会计利润关系的说明项目本期发生额上期发生额利润总额23,402,688.
9219,255,446.
03按法定[或适用]税率计算的所得税费用5,710,498.
604,813,861.
51某些子公司适用不同税率的影响-2,054,148.
05-3,782,920.
55对以前期间当期所得税的调整归属于合营企业和联营企业的损益10,718.
34433,661.
60无须纳税的收入不可抵扣的费用355,496.
37税率变动对期初递延所得税余额的影响以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响-1,030,311.
85486,988.
94所得税费用合计2,992,253.
411,951,591.
50(三十七)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况详见"六、合并财务报表主要项目注释(二十三)其他综合收益".
(三十八)现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额关联方往来款3,198,624.
6862,515,865.
46保证金1,224,190.
00547,900.
00政府补助款1,536,700.
0088,614.
91利息收入162,033.
15601,827.
46客户暂存293,895.
681,028,852.
34代收代付14,276,936.
75其他1,561,986.
28771,290.
75合计22,254,366.
5465,554,350.
92(2)支付的其他与经营活动有关的现金2018-012102项目本期发生额上期发生额服务费80,878,093.
2916,434,561.
68押金保证金797,000.
00300,000.
00房租物业10,761,924.
5110,336,090.
13办公费536,166.
662,922,831.
30差旅费1,444,293.
211,232,084.
97关联方往来款5,486,006.
8150,123,222.
40业务招待费786,138.
22417,242.
59会议费246,352.
28771,019.
52财务手续费54,136.
9228,565.
11交通费403,679.
662,190,210.
32代收代付业务8,605,241.
99其他1,625,074.
181,997,815.
64运输费9,743,473.
75合计121,367,581.
4886,753,643.
66(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收购子公司支付现金净额负数311,799.
32合计311,799.
32(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付以前年度企业合并股权款4,800,000.
00合计4,800,000.
00(三十九)现金流量表补充资料(1)净利润调节为经营活动现金流量项目本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润20,410,435.
5117,303,854.
53加:资产减值准备9,256,386.
021,947,955.
762018-012103项目本期发生额上期发生额固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧986,394.
46957,669.
51无形资产摊销2,447,045.
552,220,495.
40长期待摊费用摊销1,413,269.
95967,860.
62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)588,876.
09固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)2,427,989.
00965,458.
33投资损失(收益以"-"号填列)42,873.
36-1,651,127.
25递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-34,397,227.
28-89,308,007.
44经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-63,080,168.
90-22,740,489.
85经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)12,050,117.
823,528,202.
03收购子公司在合并层面形成的负商誉-582,655.
91经营活动产生的现金流量净额-49,025,540.
42-85,219,252.
27二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额89,601,186.
6889,756,252.
13减:现金的期初余额89,756,252.
13138,745,555.
47加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-155,065.
45-48,989,303.
34(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金89,601,186.
6889,756,252.
13其中:1.
库存现金443,595.
2627,373.
622.
可随时用于支付的银行存款78,122,224.
6283,403,487.
723.
可随时用于支付的其他货币资金11,035,366.
806,325,390.
792018-012104项目期末余额期初余额二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额89,601,186.
6889,756,252.
13其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(四十)外币货币性项目(1)分类列示项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金2,029,256.
47其中:美元43,487.
546.
5342284,156.
28港币2,087,690.
140.
83591,745,100.
19应收账款3,613,121.
96其中:港币4,322,433.
260.
83593,613,121.
96预付账款100,190.
78其中:港币119,859.
770.
8359100,190.
78其他应收款924,920.
84其中:港币1,106,497.
000.
8359924,920.
84应付账款2,352,215.
28其中:港币2,813,991.
240.
83592,352,215.
28预收账款255,208.
76其中:港币305,310.
160.
8359255,208.
76其他应付款1,496.
45其中:港币1,790.
230.
83591,496.
45(四十一)政府补助(1)政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额上海嘉定工业区财政奖励279,000.
00其他收益279,000.
00山南市统筹乡镇城乡发展委员会补贴收入651,700.
00其他收益651,700.
00中关村区高新技术补贴306,000.
00其他收益306,000.
00OTO平台技术补贴300,000.
00其他收益300,000.
00合计1,536,700.
001,536,700.
002018-012105(2)政府补助退回情况本公司本期无政府补助退回的情况.
七、合并范围的变动(一)非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并被合并方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润广州蓝标品效营销策划有限公司2017-03-310.
0050.
002017-03-31取得控制权8,359,301.
524,813,356.
32(2)合并成本及商誉项目广州蓝标品效营销策划有限公司合并成本382,655.
90其中:现金0.
00购买日之持有股权382,655.
90小计382,655.
90减:取得的可辨认净资产公允价值份额965,311.
81商誉-582,655.
91(3)被购买方于购买日可辨认资产和负债项目广州蓝标品效营销策划有限公司购买日公允价值购买日账面价值货币资金311,799.
32311,799.
32应收款项139,016.
88139,016.
88预付账款181,801.
14181,801.
14其他应收款282,914.
80282,914.
80无形资产335,769.
93335,769.
93递延所得税资产28,582.
2428,582.
24减:应付账款243,564.
45243,564.
45应交税费15,039.
0415,039.
042018-012106其他应付款55,969.
0155,969.
01净资产965,311.
81965,311.
81减:少数股东权益0.
000.
00取得的净资产965,311.
81965,311.
81八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益(1)本公司的构成子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接北京畅益思科技发展有限公司北京北京服务业100.
00100.
00设立北京欣风翼营销策划有限公司北京北京服务业100.
00100.
00设立蓝色光标电子商务国际集团有限公司香港香港服务销售业100.
00100.
00设立蓝色光标电子商务(上海)有限公司上海上海服务销售业100.
00100.
00同一控制下受让上海美广云商电子商务有限公司上海上海服务销售业100.
00100.
00同一控制下受让蓝合汽车销售(上海)有限公司上海上海服务销售业100.
00100.
00同一控制下受让北京北联伟业电子商务有限公司北京北京服务销售业100.
00100.
00同一控制下受让西藏山南北联伟业电子商务有限公司西藏西藏服务业100.
00100.
00同一控制下受让BeijingBaylineE-Commerce(HongKong)Co.
,Limited香港香港服务业100.
00100.
00设立广州蓝标品效营销策划有限公司广州广州服务业100.
00100.
00非同一控制下收购九、关联方关系及其交易(一)关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
(二)本公司的主要投资者有关信息投资人名称与本公司关系持股比例期末(%)期初(%)霍尔果斯华新蓝创股权投资管理合伙企业(有限合伙)股东30.
0910.
29北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司股东19.
7852.
41杭州险峰旗云投资合伙企业(有限合伙)股东7.
500.
00北京拉卡拉互联网产业投资基金(有限合伙)股东5.
015.
082018-012107投资人名称与本公司关系持股比例期末(%)期初(%)深圳险峰成长投资合伙企业(有限合伙)股东5.
000.
00合计67.
3867.
78注1:本公司股东杭州险峰旗云投资合伙企业(有限合伙)、深圳险峰成长投资合伙企业(有限合伙)、苏州大得宏强投资中心(有限合伙)于2017年9月15日签署了《一致行动人协议》,三方就以下事项采取一致行动:①股东大会召集权、提案权的形式;②董事候选人的推荐;③股东大会、董事会审议事项的表决;④本协议认为应该作为一致行动事项的其他事项.
注2:本公司股东杭州险峰旗云投资合伙企业(有限合伙)、深圳险峰成长投资合伙企业(有限合伙)、苏州大得宏强投资中心(有限合伙)于2017年9月15日签署了《关于不谋求一致行动的承诺函》,承诺不向承诺方以外的任何他人谋求一致行动.
注3:本公司股东北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司于2017年9月15日签署了《关于不谋求一致行动的承诺函》,承诺不向任何他人谋求一致行动.
(三)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注"八、在其他主体中的权益".
(四)本公司的合营和联营企业情况本公司本期无合营和联营企业.
(五)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京捷报数据技术有限公司原同一控制下企业北京蓝色光标公关顾问有限公司原同一控制下企业北京蓝色印象品牌顾问有限公司原同一控制下企业北京思恩客广告有限公司原同一控制下企业多盟睿达科技(中国)有限公司原同一控制下企业广州蓝色光标市场顾问有限公司原同一控制下企业蓝色光标(天津)市场营销有限公司原同一控制下企业蓝色光标天地互联科技(北京)有限公司原同一控制下企业上海蓝色光标公关服务有限公司原同一控制下企业上海蓝色光标品牌顾问有限公司原同一控制下企业天津迈片互联科技有限公司原同一控制下企业北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司原控股股东2018-012108(六)关联方交易(1)采购商品/接受劳务情况表公司名称关联交易内容本期发生额上期发生额北京思恩客广告有限公司接受服务9,303,797.
966,645,214.
47广州蓝色光标市场顾问有限公司接受服务1,914,453.
221,611,308.
83北京蓝色印象品牌顾问有限公司接受服务1,440,648.
51多盟睿达科技(中国)有限公司接受服务1,238,396.
239,690,624.
94蓝色光标天地互联科技(北京)有限公司接受服务755,660.
38北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司接受服务636,100.
0030,405.
66蓝色光标(天津)市场营销有限公司接受服务235,849.
06北京捷报数据技术有限公司接受服务118,113.
20天津迈片互联科技有限公司接受服务94,339.
6199,056.
60北京蓝色印象品牌顾问有限公司接受服务4,446,921.
91微岚星空(北京)信息技术有限公司接受服务2,864,882.
05拉萨蓝色方略信息咨询有限公司接受服务1,854,907.
28北京智扬唯美科技咨询有限公司接受服务1,813,883.
43北京蓝色光标公关顾问有限公司接受服务777,375.
47北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司接受服务187,024.
29广州蓝标品效营销策划有限公司接受服务125,662.
61上海蓝色光标品牌顾问有限公司接受服务7,540.
00合计15,737,358.
1730,154,807.
54(2)出售商品/提供劳务情况表公司名称关联交易内容本期发生额上期发生额北京蓝色光标公关顾问有限公司提供服务8,267,488.
36280,175.
23上海蓝色光标品牌顾问有限公司提供服务6,225,478.
119,351,157.
32北京蓝色印象品牌顾问有限公司提供服务5,129,563.
83828,603.
76BLUEFOCUSCOMMUNICATIONGROUPOFAMERICAINC提供服务883,003.
80蓝色光标天地互联科技(北京)有限公司提供服务258,254.
72广州蓝色光标市场顾问有限公司提供服务167,916.
89602,553.
77北京捷报数据技术有限公司提供服务89,022.
3161,921.
09北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司提供服务1,431,299.
922018-012109公司名称关联交易内容本期发生额上期发生额北京博看文思科技有限责任公司提供服务680,625.
47上海蓝色光标公关服务有限公司提供服务247,312.
13多盟睿达科技(中国)有限公司提供服务33,113.
21北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司提供服务27,294.
87蓝色光标(天津)市场营销有限公司提供服务20,823.
58合计21,020,728.
0213,564,880.
35(3)关联担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕北京蓝色光标管理顾问股份有限公司北京蓝色光标电子商务股份有限公司100,000,000.
002017-8-312018-8-27否(七)关联方应收应付款项(1)应收关联方款项项目名称关联方期末金额期初金额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京蓝色印象品牌顾问有限公司3,225,907.
45824,450.
00应收账款北京蓝色光标公关顾问有限公司489,390.
0025,000.
00应收账款蓝色光标天地互联科技(北京)有限公司273,750.
00应收账款上海蓝色光标品牌顾问有限公司183,787.
81283,427.
81应收账款北京捷报数据技术有限公司65,636.
36应收账款上海蓝色光标公关服务有限公司262,150.
85其他应收款上海蓝色光标品牌顾问有限公司2,566,500.
00其他应收款北京思恩客广告有限公司1,020,800.
00870,000.
00其他应收款PhluencyInc543,724.
44其他应收款广州蓝标品效营销策划有限公司20,000.
00合计7,760,135.
262,894,389.
46(2)应付关联方款项项目名称关联方期末金额期初金额应付账款北京捷报数据技术有限公司17,000.
00应付账款北京蓝色印象品牌顾问有限公司39,156.
022,205,316.
762018-012110应付账款北京思恩客广告有限公司4,040,800.
001,128,451.
50应付账款多盟睿达科技(中国)有限公司19,200.
002,336,740.
00应付账款蓝色光标(天津)市场营销有限公司250,000.
00应付账款天津迈片互联科技有限公司125,000.
00105,000.
00应付账款拉萨蓝色方略信息咨询有限公司320,275.
00应付账款广州蓝色光标市场顾问有限公司727,753.
60其他应付款北京蓝色光标管理顾问股份有限公司283,969.
10合计4,775,125.
126,823,536.
86十、股份支付本期无需要披露的股份支付.
十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本期本公司无重要承诺事项.
(二)或有事项(1)本公司因健之宝营养生物科技(中国)有限公司(以下简称"健之宝")未按合同要求支付SEO项目服务费,向广州市黄埔区人民法院提起诉讼,要求健之宝支付合同尾款345,000.
00元和相应违约金.
截止审计报告日,该案件处于诉讼过程中.
(2)本公司因健之宝未按合同要求支付代理服务项目服务费,向广州市黄埔区人民法院提起诉讼,要求健之宝支付合同尾款226,800.
00元和相应违约金.
截止审计报告日,该案件处于诉讼过程中.
(3)本公司因健之宝未按合同要求支付自然之宝和美瑞克斯微信微博公众平台运营服务项目服务费,向广州市黄埔区人民法院提起诉讼,要求健之宝支付合同尾款405,000.
00元和相应违约金.
截止审计报告日,该案件处于诉讼过程中.
(4)鉴于上海虹口区人民法院于2018年1月22日裁定受理美嘉乐(上海)生物科技有限公司(以下简称"美嘉乐")破产清算一案,本公司已于2018年3月16日向美嘉乐申报债权.
本公司对已入账的债权487,619.
76元全额计提了坏账.
(5)本公司因深圳安吉尔饮水产业集团有限公司未按合同要求支付项目研发费411,467.
78元,向深圳仲裁委提起仲裁.
2018年3月9日,深圳仲裁委驳回本公司仲裁请求.
十二、资产负债表日后事项本期本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
2018-012111十三、其他重要事项(一)债务重组本期本公司无重大债务重组.
(二)资产置换(1)非货币性资产交换本期本公司无非货币性资产交换.
(2)其他资产置换本期本公司无其他资产交换.
(三)年金计划本期本公司无年金计划.
(四)终止经营本期本公司无终止经营.
(五)分部报告本期本公司无分部报告.
(六)借款费用本期本公司无重大借款费用.
(七)外币折算本公司本期外币折算计入当期损益的汇兑差额-181,891.
08元.
(八)租赁(1)融资租赁出租人最低租赁收款额情况本期本公司无融资租赁出租人最低租赁收款额情况.
(2)经营租赁出租人租出资产情况本期本公司无经营租赁出租人租出资产情况.
(3)融资租赁承租人本期本公司无融资租赁承租人情况.
(4)经营租赁承租人最低租赁付款额情况剩余租赁期最低租赁付款额1年以内(含1年)10,913,841.
171年以上2年以内(含2年)4,437,336.
162018-012112剩余租赁期最低租赁付款额2年以上3年以内(含3年)3年以上合计15,351,177.
33(5)披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款.
无.
十四、母公司财务报表项目注释(一)应收账款(1)分类列示类别期末余额期初余额金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款68,054,107.
4099.
40843,620.
511.
2451,685,313.
68100.
00263,546.
600.
511.
组合142,813,108.
9062.
53843,620.
511.
9727,539,689.
5153.
28263,546.
600.
962.
组合225,240,998.
5036.
8724,145,624.
1746.
72单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款411,467.
800.
60411,467.
80100.
00合计68,465,575.
20100.
001,255,088.
3151,685,313.
68100.
00263,546.
60(2)组合1,以账龄作为信用风险特征组合(账龄分析)列示账龄期末余额坏账准备期末余额坏账准备计提比例(%)6个月以内(含6个月)34,330,824.
506-12个月(含12个月)6,075,231.
42121,504.
632.
0012-24个月(含24个月)2,407,052.
98722,115.
8830.
00合计42,813,108.
90843,620.
51(3)组合2,不计提坏账准备的应收账款2018-012113单位名称期末余额坏账准备期末余额坏账准备计提比例(%)计提理由上海蓝色光标品牌顾问有限公司183,787.
81关联方,预计可收回北京北联伟业电子商务有限公司12,434,215.
04关联方,预计可收回蓝色光标电子商务(上海)有限公司6,678,000.
00关联方,预计可收回蓝色光标天地互联科技(北京)有限公司273,750.
00关联方,预计可收回北京蓝色印象品牌顾问有限公司2,597,245.
65关联方,预计可收回北京畅益思科技发展有限公司1,590,000.
00关联方,预计可收回北京欣风翼营销策划有限公司1,484,000.
00关联方,预计可收回合计25,240,998.
50(3)本期实际核销的应收账款情况项目本期发生额实际核销的应收账款153,390.
00本期重要的应收账款核销情况单位名称核销金额款项性质核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生乐视移动智能信息技术(北京)有限公司33,390.
00提供劳务应收款预计无法收回内部审批否北京美俏佳人生物科技有限公司120,000.
00提供劳务应收款预计无法收回内部审批否合计153,390.
00(4)期末应收账款金额前五名情况单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)客户5第三方21,881,684.
321年以内31.
96北京北联伟业电子商务有限公司关联方12,434,215.
041年以内18.
16蓝色光标电子商务(上海)有限公司关联方6,678,000.
001年以内9.
752018-012114单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)戴尔(中国)有限公司第三方5,221,267.
991年以内7.
63客户3第三方4,441,626.
701年以内6.
49合计50,656,794.
0573.
99(二)其他应收款(1)分类列示类别期末余额期初余额金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款149,319,169.
05100.
007,493.
000.
01130,997,188.
81100.
00600.
000.
201.
组合1265,571.
400.
187,493.
002.
82306,010.
000.
23600.
000.
202.
组合2149,053,597.
6599.
82130,691,178.
8199.
77单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计149,319,169.
05100.
007,493.
00130,997,188.
81100.
00600.
00(2)组合1,以账龄作为信用风险特征组合(账龄分析)列示账龄期末余额坏账准备期末余额坏账准备计提比例(%)6个月以内(含6个月)224,261.
406-12个月(含12个月)20,000.
00400.
002.
0012-24个月(含24个月)20,310.
006,093.
0030.
0024个月以上1,000.
001,000.
00100.
00合计265,571.
407,493.
00(3)组合2,采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款单位名称期末余额坏账准备期末余额坏账准备计提比例(%)计提理由上海蓝色光标品牌顾问有限公司846,500.
00关联方,预计可收回北京北联伟业电子商务有限公司144,633,981.
72关联方,预计可收回蓝色光标电子商务国际集团有限公司3,337.
12关联方,预计可收回中国联通有限公司1,000,000.
00代付款,预计可收回2018-012115单位名称期末余额坏账准备期末余额坏账准备计提比例(%)计提理由北京京东方物业发展有限公司1,369,778.
81押金,预计可收回客户51,200,000.
00代付款,预计可收回合计149,053,597.
65(4)按性质分类其他应收款的账面余额款项性质期末余额期初余额关联方往来款145,483,818.
84127,611,400.
00预付押金1,369,778.
811,359,778.
81代付款2,200,000.
001,720,000.
00备用金175,351.
40305,410.
00其他90,220.
00600.
00合计149,319,169.
05130,997,188.
81(5)期末其他应收款金额前五名情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额北京北联伟业电子商务有限公司关联方144,633,981.
721年以内96.
86北京京东方物业发展有限公司押金1,369,778.
811年以内0.
92客户5代付款1,200,000.
001年以内0.
80中国联通有限公司代付款1,000,000.
001-2年0.
67上海蓝色光标品牌顾问有限公司关联方846,500.
001年以内0.
57合计149,050,260.
5399.
82(三)长期股权投资序号被投资单位名称期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动1北京欣风翼营销策划有限公司1,100,000.
002北京畅益思科技发展有限公司500,000.
003北京北联伟业电子商务有限公司100,013,112.
774蓝色光标电子商务(上海)有限公司88,452,180.
132018-012116序号被投资单位名称期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动5蓝色光标电子商务国际集团有限公司8,000,000.
00合计198,065,292.
90接上表:序号被投资单位名称本期增减变动期末余额资产减值准备现金红利本期计提减值准备其他1北京欣风翼营销策划有限公司1,100,000.
002北京畅益思科技发展有限公司500,000.
003北京北联伟业电子商务有限公司100,013,112.
774蓝色光标电子商务(上海)有限公司88,452,180.
135蓝色光标电子商务国际集团有限公司8,000,000.
00合计198,065,292.
90(四)营业收入、营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入94,136,796.
7774,518,345.
60合计94,136,796.
7774,518,345.
60主营业务成本38,841,062.
0031,877,081.
38合计38,841,062.
0031,877,081.
38(2)主营业务(分类)收入类型本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本一站式销售服务收入94,136,796.
7738,841,062.
0074,518,345.
6031,877,081.
382018-012117收入类型本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本合计94,136,796.
7738,841,062.
0074,518,345.
6031,877,081.
38(3)主营业务(分地区)地区名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本北京94,136,796.
7738,841,062.
0074,518,345.
6031,877,081.
38合计94,136,796.
7738,841,062.
0074,518,345.
6031,877,081.
38十五、补充资料(一)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.
22%0.
160.
16扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.
67%0.
150.
15(二)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求,报告期非经常性损益情况(1)报告期非经常性损益明细非经常性损益明细金额说明(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,536,700.
00(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益582,655.
91(6)非货币性资产交换损益(7)委托他人投资或管理资产的损益(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备(9)债务重组损益2018-012118非经常性损益明细金额说明(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回(16)对外委托贷款取得的损益(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响(19)受托经营取得的托管费收入(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21,495.
82(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计2,097,860.
09减:所得税影响金额274,529.
05扣除所得税影响后的非经常性损益1,823,331.
04其中:归属于母公司所有者的非经常性损益1,823,331.
04归属于少数股东的非经常性损益北京蓝色光标电子商务股份有限公司2018年4月23日2018-012119附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京市朝阳区酒仙桥路10号恒通商务园B36号C座2层董事会秘书办公室