准备金法国新增336例

建信人寿保险股份有限公司2019年度信息披露报告2020年4月28日目录一、公司简介1二、财务会计信息2三、保险责任准备金信息132四、风险管理状况信息138五、保险产品经营信息142六、偿付能力信息143七、消费者权益保护信息1441一、公司简介(一)法定中英文名称及缩写建信人寿保险股份有限公司(缩写:建信人寿)CCBLifeInsuranceCo.
,Ltd.
(CCBLife)(二)注册资本449578.
9473万元人民币(三)注册地中国(上海)自由贸易试验区银城路99号建行大厦29-33层(四)成立时间1998年10月16日(五)经营范围和经营区域经营范围:人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务;上述业务的再保险业务;国家法律、法规允许的保险资金运用业务;经中国银保监会批准的其他业务.
经营区域:上海市、北京市、广东省、深圳市、江苏省、苏州市、山东省、青岛市、四川省、湖北省、河南省、河北省、福建省、重庆市、陕西省、辽宁省、浙江省、安徽省、黑龙江省、湖南省、天津市、江西省、吉林省、广西壮族自治区等24个省市.
(六)法定代表人段超良(七)客服电话和投诉电话953312二、财务会计信息(一)财务报表建信人寿保险股份有限公司合并资产负债表2019年12月31日单位:人民币元资产附注52019年12月31日2018年12月31日货币资金1)11,601,653,1842,976,584,630以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2)633,764,680115,088,668买入返售金融资产3)3,585,251,0002,791,605,000应收保费4)334,469,792174,348,083应收代位追偿款100339,051应收分保账款5)172,148,839169,263,367应收利息6)1,141,434,9761,180,277,691应收分保未到期责任准备金25)36,469,16726,937,757应收分保未决赔款准备金25)42,407,96840,639,643应收分保寿险责任准备金25)6,656,560,3925,568,441,047应收分保长期健康险责任准备金25)18,682,61515,807,958保户质押贷款733,431,208653,023,926定期存款7)10,794,229,0407,120,544,240可供出售金融资产8)54,659,280,97536,903,141,482持有至到期投资9)20,146,473,24719,797,742,680归入贷款及应收款项的投资10)62,286,932,50850,985,257,161长期股权投资11)1,150,0951,423,620存出资本保证金12)1,100,000,0001,100,000,000投资性房地产13)866,157,946209,203,651固定资产14)749,086,415832,511,748在建工程15)40,748,55760,318,426无形资产16)301,211,799212,315,989独立账户资产52)328,683,592310,390,181递延所得税资产27)17,375,209574,178,245其他资产17)949,346,205608,560,637资产总计177,196,949,509132,427,944,881后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司合并资产负债表(续)2019年12月31日单位:人民币元3负债和股东权益附注52019年12月31日2018年12月31日卖出回购金融资产款19)6,002,144,8601,064,765,000预收保费4,603,257,132970,158,203应付手续费及佣金316,639,341221,345,181应付分保账款20)194,471,201193,375,069应付职工薪酬21)605,763,911513,143,447应交税费22)86,453,89961,597,353应付赔付款466,140,391302,036,927应付保单红利23)1,938,157,9661,523,199,142保户储金及投资款24)52,658,058,32140,230,980,705未到期责任准备金25)606,806,206548,552,381未决赔款准备金25)854,061,067370,008,904寿险责任准备金25)79,237,559,29066,942,214,787长期健康险责任准备金25)2,044,707,4301,650,547,878应付债券26)3,494,353,7603,493,449,373独立账户负债52)328,683,592310,390,181递延所得税负债27)2,831,8791,588,676其他负债28)10,912,474,0363,601,594,950负债合计164,352,564,282121,998,948,157股东权益股本29)4,495,789,4734,495,789,473资本公积2,375,280,7482,375,280,748其他权益工具30)3,454,229,8663,452,945,532其中:永续债3,454,229,8663,452,945,532其他综合收益31)(70,824,318)(1,913,766,096)盈余公积32)404,783,336342,556,386一般风险准备32)334,070,210250,574,399未分配利润1,611,265,5861,219,562,826归属于母公司股东权益合计12,604,594,90110,222,943,268少数股东权益33)239,790,326206,053,456股东权益合计12,844,385,22710,428,996,724负债和股东权益总计177,196,949,509132,427,944,881后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司合并利润表2019年度单位:人民币元4附注52019年度2018年度营业收入32,439,298,72528,634,248,254已赚保费24,196,668,85721,949,960,941保险业务收入34)29,742,199,04925,290,799,976其中:分保费收入302,248100,005减:分出保费35)(5,496,807,777)(3,294,859,382)提取未到期责任准备金(48,722,415)(45,979,653)投资收益36)7,293,361,1755,923,034,347其中:对联营企业和合营企业的投资收益(273,525)(376,380)公允价值变动收益/(损失)37)23,988,942(2,076,743)汇兑收益7,592,99327,022,018其他业务收入38)910,693,884728,327,441资产处置损失(100,090)(39,449)其他收益39)7,092,9648,019,699营业支出(31,649,922,951)(27,786,724,978)退保金40)(11,468,394,290)(27,935,257,703)赔付支出41)(2,894,153,389)(3,659,441,026)减:摊回赔付支出4,345,615,527109,884,063提取保险责任准备金42)(13,173,556,218)7,677,724,607减:摊回保险责任准备金43)1,092,762,3273,195,305,942保单红利支出44)(774,314,096)(631,768,149)分保费用(110,427)(43,181)税金及附加(24,786,480)(23,960,366)手续费及佣金支出45)(2,350,819,751)(1,548,118,318)业务及管理费46)(2,689,402,663)(2,479,323,250)减:摊回分保费用47)60,085,17492,947,303其他业务成本48)(3,310,195,214)(2,507,647,840)资产减值损失(462,653,451)(77,027,060)营业利润789,375,774847,523,276加:营业外收入7,431,69111,341,971减:营业外支出(1,715,397)(2,633,817)利润总额795,092,068856,231,430减:所得税费用50)(38,411,060)(241,251,294)净利润756,681,008614,980,136其中:同一控制下企业合并中被合并方合并前净利润-13,371,817按经营持续性分类持续经营净利润756,681,008614,980,136后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司合并利润表(续)2019年度单位:人民币元5附注52019年度2018年度按所有权归属分类归属于母公司股东的净利润723,008,328580,981,278少数股东损益33,672,68033,998,858其他综合收益/(损失)的税后净额31)1,843,005,968(891,653,752)归属于母公司股东的其他综合收益/(损失)的税后净额1,842,941,778(891,530,137)将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产重分类为持有至到期投资收益74,390,85276,882,384可供出售金融资产公允价值变动1,768,550,926(968,412,521)归属于少数股东的其他综合收益/(损失)的税后净额64,190(123,615)综合收益/(损失)总额2,599,686,976(276,673,616)其中:归属于母公司股东的综合收益/(损失)总额2,565,950,106(310,548,859)归属于少数股东的综合收益总额33,736,87033,875,243后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司合并股东权益变动表2019年度单位:人民币元2019年度归属于母公司股东权益少数股东股东股本资本公积其他权益工具其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益权益合计一、年初余额4,495,789,4732,375,280,7483,452,945,532(1,913,766,096)342,556,386250,574,3991,219,562,82610,222,943,268206,053,45610,428,996,724二、本年增减变动金额(一)综合收益总额---1,842,941,778--723,008,3282,565,950,10633,736,8702,599,686,9761净利润723,008,328723,008,32833,672,680756,681,0082其他综合收益---1,842,941,778---1,842,941,77864,1901,843,005,968(二)利润分配--1,284,334-62,226,95083,495,811(331,305,568)(184,298,473)-(184,298,473)1.
提取盈余公积----62,226,950-(62,226,950)---2.
提取一般风险准备83,495,811(83,495,811)---3.
对其他权益工具持有者的分配--1,284,334---(185,582,807)(184,298,473)-(184,298,473)三、年末余额4,495,789,4732,375,280,7483,454,229,866(70,824,318)404,783,336334,070,2101,611,265,58612,604,594,901239,790,32612,844,385,227后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司合并股东权益变动表(续)2019年度单位:人民币元2018年度归属于母公司股东权益少数股东股东股本资本公积其他权益工具其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益权益合计一、年初余额4,495,789,4732,405,718,7483,451,157,936(1,022,235,959)270,018,986184,770,9381,072,450,26610,857,670,388188,894,21311,046,564,601二、本年增减变动金额(一)综合收益总额---(891,530,137)--580,981,278(310,548,859)33,875,243(276,673,616)1净利润580,981,278580,981,27833,998,858614,980,1362其他综合损失891,530,137)891,530,137)(123,615)(891,653,752)(二)利润分配-(30,438,000)1,787,596-72,537,40065,803,461(433,868,718)(324,178,261)(16,716,000)(340,894,261)1.
提取盈余公积----49,388,127-(49,388,127)---2.
提取一般风险准备65,803,461(65,803,461)---3.
对其他权益工具持有者的分配--1,787,596---(177,757,646)(175,970,050)-(175,970,050)4.
分配股利给股东115,367,211)(115,367,211)(8,557,000)(123,924,211)5.
同一控制企业合并的影响-(30,438,000)--23,149,273-(25,552,273)(32,841,000)(8,159,000)(41,000,000)三、年末余额4,495,789,4732,375,280,7483,452,945,532(1,913,766,096)342,556,386250,574,3991,219,562,82610,222,943,268206,053,45610,428,996,724后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司合并现金流量表2019年度单位:人民币元附注52019年度2018年度一、经营活动产生/(使用)的现金流量:收到原保险合同保费取得的现金33,274,158,65426,165,371,308保户储金及投资款净增加额10,587,447,0058,508,310,490收到的税费返还3,891,95469,988,015收到其他与经营活动有关的现金1,143,062,624908,743,289经营活动现金流入小计45,008,560,23735,652,413,102支付原保险合同赔付款项的现金(14,188,068,318)(31,649,551,296)支付再保业务现金净额(50,895,239)(223,847,659)支付手续费及佣金的现金(2,835,601,045)(1,704,961,582)支付保单红利的现金(393,899,075)(354,124,572)支付给职工以及为职工支付的现金(1,565,537,441)(1,317,399,495)支付的各项税费(279,501,529)(239,812,869)支付其他与经营活动有关的现金(1,532,213,643)(4,391,205,108)经营活动现金流出小计(20,845,716,290)(39,880,902,581)经营活动产生/(使用)的现金流量净额51)(1)24,162,843,947(4,228,489,479)二、投资活动(使用)/产生的现金流量:收回投资收到的现金94,402,083,93480,504,920,104取得投资收益收到的现金7,457,771,8145,922,659,793处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额24,426298,403投资活动现金流入小计101,859,880,17486,427,878,300投资支付的现金(126,469,821,671)(85,411,677,127)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(599,373,101)(80,900,000)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(216,368,388)(276,841,234)保户质押贷款净增加额(80,407,281)(88,162,825)支付其他与投资活动有关的现金(54,249,367)-投资活动现金流出小计(127,420,219,808)(85,857,581,186)投资活动(使用)/产生的现金流量净额(25,560,339,634)570,297,114后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司合并现金流量表(续)2019年度单位:人民币元9附注52019年度2018年度三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金6,000,000,000-收到卖出回购金融资产现金净额4,830,739,371986,650,169筹资活动现金流入小计10,830,739,371986,650,169分配股利、利润或偿付利息支付的现金(327,098,472)(442,694,261)筹资活动现金流出小计(327,098,472)(442,694,261)筹资活动产生的现金流量净额10,503,640,899543,955,908四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(6,974,898)(833,608)五、现金及现金等价物净增加/(减少)额51)(2)9,099,170,314(3,115,070,065)加:年初现金及现金等价物余额6,287,733,8709,402,803,935六、年末现金及现金等价物余额51)(3)15,386,904,1846,287,733,870后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司资产负债表2019年12月31日单位:人民币元资产附注122019年12月31日2018年12月31日货币资金10,812,609,1582,704,356,387以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1)395,404,51797,847,743买入返售金融资产3,560,261,0002,763,105,000应收保费258,380,818139,987,377应收分保账款148,691,238153,523,445应收利息1,132,182,0901,165,904,096应收分保未到期责任准备金7)21,195,00919,382,493应收分保未决赔款准备金7)17,819,6818,960,199应收分保寿险责任准备金7)6,656,560,3925,568,441,047应收分保长期健康险责任准备金7)18,682,61515,807,958保户质押贷款733,431,208653,023,926定期存款10,793,229,0407,119,544,240可供出售金融资产2)54,441,953,43736,311,213,574持有至到期投资3)20,086,648,95819,560,532,427归入贷款及应收款项的投资4)61,767,932,50850,725,257,161长期股权投资5)1,828,070,0951,223,723,620存出资本保证金900,000,000900,000,000投资性房地产257,664,616209,203,651固定资产720,311,130802,939,313在建工程40,231,10460,069,370无形资产241,851,424167,029,639独立账户资产328,683,592310,390,181递延所得税资产8)-573,015,575其他资产751,066,255445,920,917资产总计175,912,859,885131,699,179,339后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司资产负债表(续)2019年12月31日单位:人民币元11负债和股东权益附注122019年12月31日2018年12月31日卖出回购金融资产款5,850,747,8601,013,874,000预收保费4,575,379,286924,570,846应付手续费及佣金312,959,757218,404,181应付分保账款161,280,241156,297,984应付职工薪酬6)433,864,813366,297,421应交税费18,575,91418,945,151应付赔付款464,275,212299,876,816应付保单红利1,938,157,9661,523,199,142保户储金及投资款52,658,058,32140,230,980,705未到期责任准备金7)428,039,371430,260,573未决赔款准备金7)724,305,511275,138,967寿险责任准备金7)79,237,559,29066,942,214,787长期健康险责任准备金7)2,044,707,4301,650,547,878应付债券3,494,353,7603,493,449,373独立账户负债328,683,592310,390,181递延所得税负债8)--其他负债10,751,867,7153,634,241,827负债合计163,422,816,039121,488,689,832股东权益股本4,495,789,4734,495,789,473资本公积2,405,718,7482,405,718,748其他权益工具3,454,229,8663,452,945,532其中:永续债3,454,229,8663,452,945,532其他综合收益(76,529,542)(1,918,112,853)盈余公积381,634,063319,407,113一般风险准备277,241,742215,014,792未分配利润1,551,959,4961,239,726,702股东权益合计12,490,043,84610,210,489,507负债和股东权益总计175,912,859,885131,699,179,339后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司利润表2019年度12附注122019年度2018年度营业收入31,570,469,83928,006,193,095已赚保费23,761,306,76521,562,987,908保险业务收入29,193,240,79124,906,728,151其中:分保费收入--减:分出保费(5,435,967,744)(3,277,767,016)提取未到期责任准备金4,033,718(65,973,227)投资收益9)7,223,360,0195,859,004,711其中:对联营企业和合营企业的投资收益(273,525)(376,380)公允价值变动收益/(损失)23,286,896(484,855)汇兑收益7,486,49227,021,243其他业务收入10)554,683,271555,874,599资产处置损失(100,090)(39,449)其他收益446,4861,828,938营业支出(30,991,571,656)(27,355,800,346)退保金(11,468,394,290)(27,935,257,703)赔付支出(2,640,101,053)(3,478,177,389)减:摊回赔付支出4,328,169,196106,701,156提取保险责任准备金11)(13,138,670,599)7,696,449,241减:摊回保险责任准备金12)1,099,853,4843,169,192,353保单红利支出(774,314,096)(631,768,149)税金及附加(19,504,092)(20,425,166)手续费及佣金支出(2,300,580,973)(1,459,511,457)业务及管理费13)(2,495,579,043)(2,333,128,536)减:摊回分保费用39,585,11586,968,174其他业务成本14)(3,159,802,896)(2,479,920,025)资产减值损失(462,232,409)(76,922,845)营业利润578,898,183650,392,749加:营业外收入3,155,80911,299,671减:营业外支出(630,021)(730,986)利润总额581,423,971660,961,434减:所得税费用15)40,845,530(167,080,164)净利润622,269,501493,881,270按经营持续性分类持续经营净利润15)622,269,501493,881,270后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司利润表(续)2019年度132019年度2018年度其他综合收益/(损失)的税后净额1,841,583,311(890,330,854)将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产重分类为持有至到期投资收益74,390,85276,882,384可供出售金融资产公允价值变动1,767,192,459(967,213,238)综合收益/(损失)总额2,463,852,812(396,449,584)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司股东权益变动表2019年度单位:人民币元142019年度股本资本公积其他权益工具其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、年初余额4,495,789,4732,405,718,7483,452,945,532(1,918,112,853)319,407,113215,014,7921,239,726,70210,210,489,507二、本年增减变动金额(一)综合收益总额---1,841,583,311--622,269,5012,463,852,8121净利润622,269,501622,269,5012其他综合收益---1,841,583,311---1,841,583,311(二)利润分配--1,284,334-62,226,95062,226,950(310,036,707)(184,298,473)1.
提取盈余公积----62,226,950-(62,226,950)-2.
提取一般风险准备62,226,950(62,226,950)-3.
对其他权益工具持有者的分配--1,284,334---(185,582,807)(184,298,473)三、年末余额4,495,789,4732,405,718,7483,454,229,866(76,529,542)381,634,063277,241,7421,551,959,49612,490,043,8462018年度股本资本公积其他权益工具其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、年初余额4,495,789,4732,405,718,7483,451,157,936(1,027,781,999)270,018,986165,626,6651,103,303,54310,863,833,352二、本年增减变动金额(一)综合收益总额---(890,330,854)--493,881,270(396,449,584)1净利润493,881,270493,881,2702其他综合损失---(890,330,854)890,330,854)(二)利润分配--1,787,596-49,388,12749,388,127(357,458,111)(256,894,261)1.
提取盈余公积----49,388,127-(49,388,127)-2.
提取一般风险准备49,388,127(49,388,127)-3.
对其他权益工具持有者的分配--1,787,596---(177,757,646)(175,970,050)4.
分配股利给股东80,924,211)(80,924,211)三、年末余额4,495,789,4732,405,718,7483,452,945,532(1,918,112,853)319,407,113215,014,7921,239,726,70210,210,489,507后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司现金流量表2019年度单位:人民币元15附注122019年度2018年度一、经营活动产生/(使用)的现金流量:收到原保险合同保费取得的现金32,768,105,85725,724,365,186保户储金及投资款净增加额10,587,447,0058,508,310,490收到的税费返还3,891,95469,988,015收到其他与经营活动有关的现金539,276,603524,518,656经营活动现金流入小计43,898,721,41934,827,182,347支付原保险合同赔付款项的现金(13,944,096,947)(31,479,225,687)支付再保业务现金净额(16,587,427)(211,893,609)支付手续费及佣金的现金(2,782,567,470)(1,615,455,196)支付保单红利的现金(393,899,075)(354,124,572)支付给职工以及为职工支付的现金(1,255,791,976)(1,128,923,190)支付的各项税费(94,023,006)(116,846,642)支付其他与经营活动有关的现金(1,240,914,086)(4,199,554,229)经营活动现金流出小计(19,727,879,987)(39,106,023,125)经营活动产生/(使用)的现金流量净额16)(1)24,170,841,432(4,278,840,778)二、投资活动(使用)/产生的现金流量:收回投资收到的现金92,429,141,61578,394,021,932取得投资收益收到的现金7,392,560,5485,875,055,572处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,121298,403投资活动现金流入小计99,821,708,28484,269,375,907投资支付的现金(124,578,697,026)(83,199,933,728)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(604,620,000)(80,900,000)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(169,862,585)(232,427,715)保户质押贷款净增加额(80,407,281)(88,162,825)支付其他与投资活动有关的现金(371,303,389)-投资活动现金流出小计(125,804,890,281)(83,601,424,268)投资活动(使用)/产生的现金流量净额(25,983,181,997)667,951,639后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司现金流量表(续)2019年度单位:人民币元16附注122019年度2018年度三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金6,000,000,000-收到卖出回购金融资产款现金净额4,732,384,967937,003,931筹资活动现金流入小计10,732,384,967937,003,931分配股利、利润或偿付利息支付的现金(327,098,472)(399,694,261)筹资活动现金流出小计(327,098,472)(399,694,261)筹资活动产生的现金流量净额10,405,286,495537,309,670四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(7,081,399)(834,383)五、现金及现金等价物净增加/(减少)额16)(2)8,585,864,531(3,074,413,852)加:年初现金及现金等价物余额5,987,005,6279,061,419,479六、年末现金及现金等价物余额16)(3)14,572,870,1585,987,005,627后附财务报表附注为本财务报表的组成部分建信人寿保险股份有限公司财务报表附注2019年度单位:人民币元17(二)财务报表附注1.
财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制.
本财务报表以持续经营为基础列报.
编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量.
2.
重要会计政策和会计估计本财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制.
1)会计期间本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2)记账本位币本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币.
除有特别说明外,均以人民币元为单位表示.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度182.
重要会计政策和会计估计3)企业合并企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益.
非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量.
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度192.
重要会计政策和会计估计(续)4)合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等).
编制合并财务报表时,对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整一致.
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止.
在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整.
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.
编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在.
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方.
不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易.
5)现金及现金等价物现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度202.
重要会计政策和会计估计(续)6)外币业务和外币报表折算本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额.
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额.
于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算.
由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
7)金融工具金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认.
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益.
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.
交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度212.
重要会计政策和会计估计(续)7)金融工具(续)金融工具分类和计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,在初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益.
与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
对于此类金融资产,在初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额;采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.
有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
发生减值时,将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度222.
重要会计政策和会计估计(续)7)金融工具(续)金融工具分类和计量(续)贷款和应收款项贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
对于此类金融资产,在初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额;采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.
有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
发生减值时,将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
对于此类金融资产,在初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额;采用公允价值进行后续计量.
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量.
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度232.
重要会计政策和会计估计(续)7)金融工具(续)金融工具分类和计量(续)可供出售金融资产(续)可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
如果有客观证据表明以成本计量的金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不再转回.
金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
本集团的金融负债主要包括卖出回购金融资产款、保户储金及投资款、独立账户负债和应付债券等.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
(1)卖出回购金融资产款卖出回购金融资产款为在证券交易所或全国银行间同业市场上以合同或协议的方式,按一定的价格卖出金融资产,于到期日再按合同或协议规定的价格买入该批金融资产,以获取卖出该批金融资产后的资金使用权的业务.
卖出回购金融资产款支出在回购期内采用实际利率法逐日计提,并按计提的金额计入其他业务成本.
(2)保户储金及投资款本集团与投保人签订的除投资连结险合同外的混合投资合同中投资合同部分分拆后的相关负债以及未通过重大保险风险测试的保单对应的负债等计入保户储金及投资款.
保户储金及投资款按照公允价值进行初始确认,相关交易费用计入初始确认金额,并采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量.
(3)独立账户负债投资连结险合同中投资合同部分分拆后,相关负债计入独立账户负债.
独立账户负债按照公允价值进行初始确认,相关交易费用计入当期损益,并按照公允价值进行后续计量.
(4)应付债券应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度242.
重要会计政策和会计估计(续)8)应收款项应收款项包括应收利息、应收保费、应收分保账款、应收分保准备金和其他应收款、应收票据等,以公允价值作为初始确认金额.
应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示.
对于应收款项,当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独进行减值测试,计提坏账准备.
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时确认为坏账,并冲销已提取的相应坏账准备.
对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备.
对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
9)长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量.
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算.
控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额.
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价.
追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度252.
重要会计政策和会计估计(续)9)长期股权投资(续)采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外.
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益.
10)投资性房地产投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的建筑物.
投资性房地产按照成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
否则,于发生时计入当期损益.
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
投资性房地产采用年限平均法计提折旧.
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物30年5%3.
17%本集团至少于每年年度终了,对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整.
当且仅当有确凿证据表明投资性房地产之用途已改变时确认投资性房地产的转入和转出.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度262.
重要会计政策和会计估计(续)11)固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益.
固定资产按照成本进行初始计量.
购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物30年5%3.
17%电子通讯设备1-5年0%-5%19.
00%-100.
00%运输工具5-8年5%11.
88%-19.
00%办公设备及其他设备3-6年0%-5%15.
83%-33.
33%固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧率.
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整.
12)在建工程在建工程按实际发生的成本计量.
实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出.
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产或无形资产并自次月起开始计提折旧.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度272.
重要会计政策和会计估计(续)13)无形资产无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠计量时才予以确认,并以成本进行初始计量.
但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量.
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产.
本集团无形资产包括计算机软件、土地使用权等,以成本减去累计摊销后的净额列示.
购入的无形资产按实际支付的价款入账,并按预计使用年限平均摊销.
计算机软件预计使用寿命为1-10年,土地使用权预计使用寿命为50年.
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销.
本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整.
14)长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由当期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示.
15)资产减值本集团对除金融资产和递延所得税资产以外的资产减值,按以下方法确定:本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试.
对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度282.
重要会计政策和会计估计(续)16)保险保障基金本集团根据《保险保障基金管理办法》(保监会令[2008]第2号)的有关规定缴纳保险保障基金,并缴纳到保险监督管理机构设立的保险保障基金专门账户,具体计提比例如下:(1)短期健康保险,按保费收入的0.
8%缴纳;长期健康险按照保费收入的0.
15%缴纳;(2)有保证收益的人寿保险,按业务收入的0.
15%缴纳;无保证收益的人寿保险,按业务收入的0.
05%缴纳;及(3)非投资型意外伤害保险,按照保费收入的0.
8%缴纳,投资型意外伤害保险,有保证收益的,按照业务收入的0.
08%缴纳,无保证收益的,按业务收入的0.
05%缴纳;(4)非投资型财产保险按照保费收入的0.
8%缴纳,投资型财产保险,有保证收益的,按照业务收入的0.
08%缴纳,无保证收益的,按照业务收入的0.
05%缴纳.
当本公司的保险保障基金余额达到其总资产的1%时,其不再提取保险保障基金;当建信财产保险有限公司的保险保障基金余额达到其总资产的6%时,其不再提取保险保障基金.
在计提保险保障基金时,保费收入是指合同上约定的金额,因此包括了分拆或分类为金融负债的保户储金及投资款和独立账户负债.
17)存出资本保证金存出资本保证金是指本集团按照《中华人民共和国保险法》的有关规定按注册资本总额的20%提取并存放于保险监督管理机构指定银行的款项.
该保证金除保险公司清算时用于偿还外,不得动用.
18)买入返售金融资产买入返售金融资产为在证券交易所或全国银行间同业市场上以合同或协议的方式,按一定的价格买入金融资产,于到期日再按合同或协议规定的价格卖出该批金融资产,以获取买入价与卖出价差价收入的业务.
按买入金融资产成交时实际支付的款项作为投资成本.
买入返售金融资产收入在金融资产持有期内采用实际利率法逐日计提,并按计提的金额计入投资收益.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度292.
重要会计政策和会计估计(续)19)保险合同准备金(1)计量原则本集团的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金.
寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金,分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成;非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金.
(i)计量单位本集团的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元,以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量.
对于无法拆开销售的产品组合作为一个计量单元处理.
(ii)预计未来现金流履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即预期未来净现金流出.
其中,预期未来现金流出指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出,主要包括:(a)根据保险合同承诺的保证利益,包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、退保给付、生存给付、满期给付、赔付等;(b)根据保险合同构成推定义务的非保证利益,包括保单红利给付等;(c)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等.
预期未来现金流入指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入,包括保险费和其他收费.
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础,按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额.
(iii)边际因素本集团在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量,在保险期间内采用系统、合理的方法,将边际计入当期损益.
本集团根据自身的经验数据和相关的行业指导数据确定保险合同准备金的边际率.
本集团在保险合同初始确认日不确认首日利得,如有首日损失计入当期损益.
本集团的保险合同准备金的边际因素包括风险边际和剩余边际.
风险边际是针对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金;剩余边际是为满足在保险合同初始确认日不确认首日利得而计提的准备金,并在整个保险期间内按一定的方式摊销.
剩余边际的后续计量与合理估计准备金和风险边际准备金相对独立,后期评估假设的变化不影响剩余边际的后续计量.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度302.
重要会计政策和会计估计(续)19)保险合同准备金(续)(1)计量原则(iv)货币时间价值本集团在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响.
货币时间价值影响重大的,本集团对相关未来现金流量进行折现.
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率.
在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金的当期,本集团按照相关再保险合同的约定,对原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计,并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产.
(2)保险合同准备金本集团的保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金.
未到期责任准备金中,寿险部分列示在寿险责任准备金科目,长期健康险部分列示在长期健康险责任准备金科目,非寿险部分列示在未到期责任准备金科目.
未决赔款准备金中,寿险部分列示在寿险责任准备金科目,长期健康险部分列示在长期健康险责任准备金科目,非寿险部分列示在未决赔款准备金科目.
(i)未到期责任准备金未到期责任准备金指本集团对尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金.
未到期责任准备金以未赚保费法进行计量.
按照未赚保费法,本集团于保险合同初始确认时,以合同约定的保费为基础,在减去手续费及佣金支出、保险保障基金、监管费用及其他增量成本后计提本准备金.
初始确认后,准备金按三百六十五分之一法进行后续计量.
(ii)未决赔款准备金未决赔款准备金指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金.
包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金.
已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账,估计和实际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入利润表.
已发生已报案未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生并已估损,尚未结案的赔案而提取的准备金.
本集团按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额,采用逐案估计法、案均赔款法等方法,以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑边际因素,计量已发生已报案未决赔款准备金.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度312.
重要会计政策和会计估计(续)19)保险合同准备金(续)(2)保险合同准备金(续)(ii)未决赔款准备金(续)已发生未报案未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生、但尚未估损的赔案而提取的准备金.
本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素,采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson法、赔付率法及案均赔款法等方法,以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑边际因素,计量已发生未报案未决赔款准备金.
理赔费用准备金是指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金,包括直接理赔费用准备金和间接理赔费用准备金.
本集团采用逐案预估法和比率分摊法,以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础,计量理赔费用准备金.
(iii)寿险责任准备金寿险责任准备金指本集团为尚未终止的人寿保险责任提取的准备金.
(iv)长期健康险责任准备金长期健康险责任准备金指本集团为尚未终止的长期健康保险责任提取的准备金.
(3)保险责任准备金充足性测试本集团于每年年度终了对未到期责任准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金进行充足性测试.
本集团按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的,按照其差额补提相关准备金;本集团按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的,不调整相关准备金.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度322.
重要会计政策和会计估计(续)20)职工薪酬职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等.
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中,非货币性福利按照公允价值计量.
离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划.
于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金,均属于设定提存计划.
基本养老保险和失业保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险.
本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险和失业保险经办机构缴纳养老保险费和失业保险费.
职工退休或失业后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工或已失业员工支付社会基本养老金或失业保险金.
本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
21)预计负债除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;及(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度332.
重要会计政策和会计估计(续)22)其他权益工具其他权益工具为本集团发行的核心二级资本证券.
该核心二级资本证券不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;同时也不包括以自身权益工具进行结算的条款,所以本集团将其分类为其他权益工具.
发行核心二级资本证券发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除.
核心二级资本证券的收益在宣告时,作为利润分配处理.
23)收入确认收入在经济利益很可能流入本集团,且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认.
保险合同的分拆保险人与投保人签订的合同中,保险人可能承担保险风险、其他风险,或既承担保险风险又承担其他风险.
根据财政部颁布的《保险合同相关会计处理规定》的有关规定,本集团对既承担保险风险又承担其他风险的合同,且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的,将保险风险部分和其他风险部分进行分拆.
保险风险部分确定为保险合同,其他风险部分确认为投资合同与服务合同.
保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的,本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试.
如果保险风险重大,本集团将整个合同确定为保险合同;如果保险风险不重大,本集团将整个合同确定为投资合同或服务合同.
保费收入对于寿险和长期健康险原保险合同,分期收取保费的,根据当期应收取的保费确认保费收入;一次性收取保费的,根据一次性应收取的保费确认保费收入.
对于财产险、短期健康险和意外伤害险等原保险合同,根据原保险合同约定的保费总额确认保费收入.
投资收益投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入、分红收入以及已实现利得或损失.
公允价值变动损益公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度342.
重要会计政策和会计估计(续)23)收入确认(续)其他业务收入其他业务收入包括利息收入、提供保单管理服务收入和投资顾问费收入等.
利息收入金额按照存款存续时间和实际利率计算确定;保单管理服务收入是指本集团为管理非保险合同所收取的包括保单管理费等费用,于本集团提供管理服务的期间内确认为其他业务收入;投资顾问费收入是指本集团为提供投资顾问服务业务所收取的费用,根据投资顾问合同约定于本集团提供投资顾问服务的期间内按权责发生制确认为收入.
24)政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
25)所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益.
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量.
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度35三、重要会计政策和会计估计(续)25)所得税(续)各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产.
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度362.
重要会计政策和会计估计(续)26)租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁.
作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益.
作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
27)分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息.
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部进行披露.
28)公允价值计量本集团于每个资产负债表日以公允价值计量以下资产和负债:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,可供出售金融资产及独立账户资产和负债.
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场.
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度372.
重要会计政策和会计估计(续)28)公允价值计量(续)本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
29)重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露.
这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度382.
重要会计政策和会计估计(续)29)重大会计判断和估计(续)本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价.
(1)重大保险风险测试(i)原保险合同本集团对投资连结产品进行分拆,对分拆后的独立账户负债按照公允价值计量,相关交易费用计入当期损益.
本集团对万能寿险产品进行分拆,对分拆后的保户储金及投资款采用实际利率法按照摊余成本计量,相关交易费用计入负债初始确认金额.
本集团在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试,并在财务报告日进行复核.
本集团判断原保险保单转移的保险风险是否重大的标准如下:(a)对于非年金保单,以原保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度.
风险比例=(保险事故发生情景下保险人支付的金额-保险事故不发生情景下保险人支付的金额)/保险事故不发生情景下保险人支付的金额*100%如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于5%,则确认为保险合同.
(b)对于年金保单,转移了长寿风险则确认为保险合同.
(c)对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险保单,直接将非寿险保单判定为保险合同.
(ii)再保险合同对于再保险保单,本集团在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大.
对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单,直接判定为再保险合同;如果再保险保单保险风险比例大于1%,则确认为再保险合同.
再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发生概率,除以再保险分入人预期保费收入的现值.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度392.
重要会计政策和会计估计(续)29)重大会计判断和估计(续)(2)寿险保险合同产生的负债-重大精算假设寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据本集团对于未来给付、保费、相关费用的合理估计并考虑风险边际而确定.
合理估计所采用的死亡率、疾病发生率、伤残率、退保率、投资收益率及折现率、保单红利、费用假设根据最新的经验分析、公司相关管理政策及未来趋势判断而确定.
对于由于未来给付、保费、相关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定性,通过风险边际进行反映.
与寿险责任准备金和长期健康险责任准备金相关的剩余边际,对于当年新签发的保单以保单生效日的假设,包括死亡率、疾病发生率、伤残率、退保率、投资收益率及折现率、保单红利、费用假设,在预期保险期间内摊销.
本集团每年都会进行经验分析,并对所采用的假设进行回顾.
最佳估计假设变化形成的准备金变动计入当期损益.
(i)死亡率、疾病发生率、伤残率和退保率本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势,确定合理估计值,作为保险事故的发生率假设,如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等.
本集团定期对产品进行经验分析作为调整事故发生率假设的依据.
保单退保率根据本集团最近的经验研究分析,视产品线和保单所处的保险年度而定.
同时,本集团定期进行退保率的经验分析,并以此为依据调整退保率的假设.
(ii)投资收益率及折现率对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同,本集团以投资收益率假设为折现率考虑货币时间价值对准备金的影响.
投资收益率假设基于对本集团未来投资收益的估计,并应用于对未来现金流和风险边际的合理估计.
在确定利率假设时,本集团考虑以往投资经验、目前和未来投资组合及收益率趋势.
对未来投资收益率的假设反映了对未来经济状况和本集团投资策略的预期.
对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的人寿保险合同,本集团在考虑货币时间价值的影响时,以中国债券信息网上公布的"保险合同准备金计量基准收益率曲线"为基础,同时考虑流动性溢价、税收和其他等确定折现率假设.
主要产品过去两年的折现率假设如下:建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度402.
重要会计政策和会计估计(续)29)重大会计判断和估计(续)(2)寿险保险合同产生的负债-重大精算假设(续)(ii)投资收益率及折现率(续)2019年12月31日3.
57%-5.
92%2018年12月31日3.
47%-6.
30%对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同,采用的折现率基于当前的资产市场状况、本集团当前和预期的资产配置及主要资产类型的投资收益率等因素确定,过去两年的折现率假设如下:分红保险2019年12月31日4.
80%-5.
80%2018年12月31日4.
70%-5.
80%万能保险2019年12月31日3.
20%-5.
50%2018年12月31日3.
50%-5.
50%(iii)费用假设费用假设基于预计保单单位成本.
单位成本是基于对实际经验的分析以及公司费用政策,并参考行业经验数据而确定.
单位成本因素以每份保单和保费的百分比的形式表示,本集团最主要产品的单位成本情况如下:保单评估年度个人寿险现有保单首年获取费用保单维持费用百分比/保费元/保单百分比/保费元/保单2019年度0.
2%-85%28.
69-130.
420.
15%-7%38.
44-175.
022018年度0.
2%-85%27.
85-126.
620.
15%-7%37.
32-169.
92(iv)保单红利保单红利假设根据分红保险账户的预期投资收益率、管理层的红利政策、保单持有人的合理预期等因素合理确定.
(v)风险边际本集团以保险风险同质的合同组合为基础测算风险边际,并保证前后年度的一致性.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度412.
重要会计政策和会计估计(续)29)重大会计判断和估计(续)(3)金融工具的公允价值确定公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本集团在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为:(i)债券投资:通常其公允价值以其最近的活跃市场报价为基础来确定.
如果没有最近的活跃市场报价可供参考,公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的活跃市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定.
(ii)权益工具投资:通常其公允价值以其最近的活跃市场报价为基础来确定.
如果没有最近的活跃市场报价可供参考,公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的活跃市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定.
(iii)定期存款,保单质押贷款,债权计划、信托计划、理财产品等其他债权投资,买入返售证券和卖出回购证券:账面价值近似公允价值.
(4)所得税在正常的经营活动中,涉及的很多交易和事项的最终税务处理存在不确定性,在计提所得税费用时本集团需要作出判断.
本集团基于对预期的税务检查项目是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的所得税负债.
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响.
(5)金融资产的减值本集团于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,当有客观证据表明该金融资产发生减值时,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事件:建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度422.
重要会计政策和会计估计(续)29)重大会计判断和估计(续)(5)金融资产的减值(续)发行方或债务人发生严重财务困难;债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;其他表明金融资产发生减值的客观证据.
(i)可供出售金融资产当可供出售金融资产公允价值发生较大幅度或非暂时性下降时,本集团即判断其价值是否有所减值.
鉴定较大幅度或非暂时性下降需要作出判断,在作出此类判断时,本集团评估所投资产品的市场交易价格的日常波动及下降幅度、发行人的财务稳健程度、所处行业、技术、市场、经济或法律环境等各种因素.
当可供出售权益类资产发生以下两种情况之一时,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应当确定减值损失:可供出售权益类资产的公允价值如发生较大幅度下降,达到或超过50%;在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,该资产的公允价值持续低于其成本达到或超过12个月.
(ii)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备.
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回计入当期损益.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度432.
重要会计政策和会计估计(续)29)重大会计判断和估计(续)(6)结构化主体结构化主体,是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体,比如表决权仅与行政工作相关,而相关运营活动通过合同约定来安排.
本集团持有的结构化主体包括持有的基金投资,持有的本公司投连账户份额价值,债权计划、信托计划、理财产品等其他债权投资,股权计划、资管计划、理财产品等其他权益投资.
在判断本集团是否控制结构化主体时,本集团管理层基于所有事实和情况综合判断本集团所拥有的权力、所享有的可变动回报和运用权力影响可变动回报的能力.
一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时,本集团将进行重新评估.
30)重大会计估计变更本报告期间会计估计除变更精算假设变更外,无其他重大会计估计变更.
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定包括折现率、死亡率、疾病发生率、伤残率、费用假设、退保率、保单红利假设等精算假设,用以计量资产负债表日的各项保险合同准备金.
本集团2019年12月31日根据当前信息重新厘定上述有关假设,上述假设的变更所形成的相关保险合同准备金变动计入本年利润表.
此项会计估计变更合计增加税前利润约人民币30,273万元(2018年12月31日:增加税前利润约人民币50,878万元).
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度443.
税项本集团适用的主要税种及其税率列示如下:税种税率税基企业所得税25%应纳税所得额增值税(注)13%、16%及6%应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计缴增值税)城市维护建设税1-7%按实际缴纳的增值税税额计缴教育费附加3%按实际缴纳的增值税税额计缴地方教育费附加2%按实际缴纳的增值税税额计缴注:根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)及相关规定,2019年4月1日之前,本集团的实物销售及视同销售业务收入适用的增值税税率为16%;2019年4月1日起,本集团的实物销售及视同销售业务收入适用的增值税税率为13%.
4.
合并财务报表的合并范围1)子公司情况本公司子公司的情况如下:成立及注册资本持股比例名称注册地业务性质(人民币元)直接间接表决权比例建信保险资产管理有限公司(i)(以下简称"建信保险资管")深圳市资产管理300,000,00080.
10%-80.
10%建信财产保险有限公司(ii)(以下简称"建信财险")银川市财产保险1,000,000,00090.
20%-90.
20%建信保险代理有限公司(iii)(以下简称"建信保代")郑州市代理销售保险产品80,000,000100.
00%-100.
00%苏州工业园区观园酒店管理有限公司(五、3)(以下简称"苏州观园酒店")苏州市酒店管理580,839,500100.
00%-100.
00%建信股权投资管理有限责任公司(iv)(以下简称"建信股权")宁波市投资管理、投资咨询、实业投资100,000,000-80.
10%80.
10%建信金融信息服务有限公司(v)(以下简称"建信金服")郑州市金融业务外包服务50,000,000-90.
20%90.
20%建信管理咨询服务(北京)有限公司(vi)(以下简称"建信管理咨询")北京市企业管理、技术咨询2,000,000-100.
00%100.
00%建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度454.
合并财务报表的合并范围(续)1)子公司情况(续)(i)于2016年4月27日,本公司与建银国际(中国)有限公司联合发起成立了建信保险资管,注册资本人民币1亿元.
本次交易完成后,本公司持有建信保险资管80.
1%的表决权比例.
于2016年10月12日,建信保险资管增加注册资本人民币2亿元,变更后的注册资本为人民币3亿元.
新增注册资本由原股东认缴,变更注册资本后,本公司持股比例不变.
(ii)于2016年10月9日,本公司与宁夏交通投资有限公司和银川通联资本投资运营有限公司联合发起成立了建信财险,注册资本为人民币10亿元.
本次交易完成后,本公司持有建信财险90.
2%的表决权比例.
(iii)于2018年4月1日,本公司发起成立了建信保代,注册资本为人民币8,000万元.
本次交易完成后,本公司持有建信保代有限公司100%的表决权比例.
(iv)于2018年8月31日,本公司控股子公司建信保险资管向建信资本管理有限责任公司(以下简称"建信资本")收购了建信资本拥有的建信股权100%股权,本次交易完成后,建信保险资管持有建信股权100%股权,本集团持有建信股权80.
10%股权.
本次交易的合并日为2018年8月31日,系本集团实际取得建信股权控制权的日期.
由于建信股权和本集团在合并前均受建设银行最终控制且该控制并非暂时性,故该交易属于同一控制下企业合并.
(v)于2018年4月1日,本公司控股子公司建信保代发起成立了建信金服,注册资本为人民币5,000万元,本次交易完成后,本集团持有建信金服100%的表决权比例.
(vi)于2019年12月2日,本公司间接控股子公司建信金服发起成立了建信管理咨询,注册资本为人民币200万元,本次交易完成后,本集团持有建信管理咨询100%的表决权比例.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度464、合并财务报表的合并范围(续)2)本集团拥有控制权的结构化主体对于本集团同时作为管理人和投资人,且综合评估本集团因持有投资份额而享有的回报以及作为结构化主体管理人的管理人报酬将使本集团面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并.
本集团纳入合并范围的结构化主体如下:在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额名称持股比例投资资金业务性质报表科目金额与本集团主要业务往来建信保险资管-安鑫增利1号资产管理产品62.
50%人民币1亿元资产管理产品货币资金应收利息9,966,512.
584,110,077.
94其他业务收入其他业务收入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产229,981,544.
00投资收益卖出回购金融资产款82,000,000.
00其他业务成本建信保险资管-安享1号资产管理产品65.
22%人民币1.
05亿元资产管理产品货币资金161,000,000.
00其他业务收入建信保险资管-安享2号资产管理产品67.
74%人民币1.
05亿元资产管理产品货币资金155,000,000.
00其他业务收入建信保险资管-安盈添利1号资产管理产品100.
00%人民币2.
01亿元资产管理产品货币资金201,000,000.
00其他业务收入上述纳入合并范围的结构化主体均为本公司的子公司建信保险资管发行设立并担任管理人,本公司于2019年新增投入并持有份额,在本公司财务报表中作为可供出售金融资产中核算,并纳入本集团的合并范围.
3)企业合并非同一控制下企业合并本公司以现金人民币604,620,000元取得了苏州观园酒店100%股权,购买日确定为2019年12月31日.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度474、合并财务报表的合并范围(续)3)企业合并(续)非同一控制下企业合并(续)苏州观园酒店的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:2019年12月31日公允价值2019年12月31日账面价值货币资金5,246,8995,246,899应收账款1,870,7811,870,781预付账款320,815320,815其他应收款117,264117,264存货780,614780,614固定资产211,252,660196,637,960无形资产397,240,669360,959,170长期待摊费用242,500242,500应付账款(3,029,680)(3,029,680)预收款项(1,701,158)(1,701,158)应付职工薪酬(165,463)(165,463)应交税费(1,324,227)(1,324,227)其他应付款(5,737,608)(5,737,609)605,114,066554,217,866超出合并成本计入当期损益部分(494,066)现金对价604,620,000上述子公司自购买日起至本年末未产生营业收入、净利润和现金流量净额.
取得上述子公司支付的现金净额2019年取得子公司的价格604,620,000取得子公司支付的现金和现金等价物604,620,000减:子公司持有的现金和现金等价物(5,246,899)取得子公司支付的现金净额599,373,101建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度485.
合并财务报表主要项目注释1)货币资金2019年12月31日2018年12月31日原币折算率折合人民币原币折算率折合人民币现金人民币63,2081.
000063,208196,3471.
0000196,347美元----小计63,208196,347活期存款人民币11,447,297,9501.
000011,447,297,9502,950,072,2611.
00002,950,072,261美元10,673,8156.
976274,462,6713,737,0646.
863225,648,220小计11,521,760,6212,975,720,481其他货币资金人民币79,829,3551.
000079,829,355667,8021.
0000667,802货币资金合计人民币11,527,190,51311,527,190,5132,950,936,4102,950,936,410美元10,673,81574,462,6713,737,06425,648,220合计11,601,653,1842,976,584,630于2019年12月31日,本集团无所有权受到限制的货币资金(2018年12月31日:无).
2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2019年12月31日2018年12月31日企业债券605,707,72182,315,004金融债券12,335,904-基金投资4,890,1056,663,925其他权益工具投资144,00017,463,590持有的本公司投连账户份额价值10,686,9508,646,149633,764,680115,088,668本公司于2008年2月1日建立投资连结账户时合计投入人民币14,500,000元作为启动资金.
截至2019年12月31日,本公司持有份额为6,250,000单位,参见附注5、52)(2).
3)买入返售金融资产2019年12月31日2018年12月31日银行间买入返售金融资产2,804,151,0001,922,905,000证券交易所买入返售证券781,100,000868,700,0003,585,251,0002,791,605,000建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度495.
合并财务报表主要项目注释(续)4)应收保费2019年12月31日2018年12月31日应收保费334,885,466174,360,028减:坏账准备(415,674)(11,945)334,469,792174,348,083应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下:2019年12月31日2018年12月31日金额占总额比例坏账准备计提比例金额占总额比例坏账准备计提比例3个月以内(含3个月)306,431,63491.
50%--151,746,79687.
03%--3个月至1年(含1年)19,909,5165.
95%28,4290.
14%17,520,63410.
05%5,1050.
03%1年以上8,544,3162.
55%387,2454.
53%5,092,5982.
92%6,8400.
13%334,885,466100.
00%415,6744.
67%174,360,028100.
00%11,9450.
16%5)应收分保账款2019年12月31日2018年12月31日应收分保账款172,148,839169,263,367减:坏账准备--172,148,839169,263,367应收分保账款账龄及相应的坏账准备分析如下:2019年12月31日2018年12月31日金额占总额比例坏账准备计提比例金额占总额比例坏账准备计提比例3个月以内(含3个月)39,330,36422.
85%--50,360,66529.
75%--3个月至1年(含1年)30,584,72017.
77%--101,406,01159.
91%--1年以上102,233,75559.
38%--17,496,69110.
34%--172,148,839100.
00%--169,263,367100.
00%--建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度505.
合并财务报表主要项目注释(续)6)应收利息2019年12月31日2018年12月31日应收债券利息531,032,753639,235,842应收其他债务工具利息329,968,186326,678,151应收定期存款利息143,157,331108,665,874应收存出资本保证金利息94,369,35863,820,542应收保险业务相关利息41,655,15239,604,761应收买入返售金融资产利息377,9791,853,354应收活期存款利息874,217419,1671,141,434,9761,180,277,6917)定期存款2019年12月31日2018年12月31日原币折合人民币原币折合人民币人民币10,451,000,00010,451,000,0006,601,000,0006,601,000,000美元49,200,000343,229,04075,700,000519,544,240小计10,794,229,0407,120,544,240按到期期限划分列示如下:2019年12月31日2018年12月31日1个月至3个月(含3个月)543,229,040819,544,2403个月至1年(含1年)-50,000,0001年至2年(含2年)1,000,000-2年至3年(含3年)6,200,000,0001,000,0003年至4年(含4年)50,000,0006,200,000,0004年至5年(含5年)4,000,000,00050,000,00010,794,229,0407,120,544,240建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度515.
合并财务报表主要项目注释(续)8)可供出售金融资产2019年12月31日2018年12月31日以公允价值计量可供出售债务工具—政府债券-300,806,310—企业债券6,483,988,6089,465,863,624—金融债券2,413,217,7893,023,937,698—信托计划、理财产品等其他债权投资5,278,622,0415,052,086,021可供出售权益工具—基金投资31,996,700,94511,094,883,126—股票投资3,664,938,6283,503,072,576—优先股296,042,700306,831,461—永续债306,433,455-—非上市股权59,348,24459,348,244—股权计划、资管计划、理财产品等其他权益投资4,183,815,2954,115,274,375减:可供出售金融资产减值准备(23,826,730)(18,961,953)54,659,280,97536,903,141,4829)持有至到期投资2019年12月31日2018年12月31日政府债券5,014,491,8554,593,914,128企业债券10,961,990,24010,334,501,343金融债券3,914,571,1524,592,867,209资产支持证券255,420,000276,460,00020,146,473,24719,797,742,680建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度525.
合并财务报表主要项目注释(续)9)持有至到期投资(续)因持有意图发生改变,本公司于2017年12月7日将部分原分类为可供出售金融资产的债券投资重分类为持有至到期投资,并改按摊余成本计量.
重分类日,该部分投资的公允价值人民币16,054,650,322元作为其摊余成本,原直接计入股东权益的可供出售金融资产的未实现亏损(税前)人民币822,399,696元,在该部分投资的剩余期限内采用实际利率法摊销,计入当期损益.
上述金融资产在重分类时的实际利率为3.
58%至5.
78%,预期能够收回的现金流量金额为人民币23,688,356,720元.
2019年12月31日2018年12月31日从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资重分类金融资产的账面价值16,362,382,23716,216,601,005重分类金融资产的公允价值17,140,014,03116,989,051,7432019年2018年从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资假定该金融资产未予重分类的情况下,其公允价值变动形成的、在其他综合损益中确认的收益104,368,8591,325,977,604重分类金融资产在当期确认的收益706,371,549700,426,69910)归入贷款及应收款项的投资2019年12月31日2018年12月31日债权计划、信托计划、理财产品等其他债权投资62,853,932,50851,099,257,161减:资产减值准备(567,000,000)(114,000,000)62,286,932,50850,985,257,161建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度535.
合并财务报表主要项目注释(续)11)长期股权投资2019年12月31日2018年12月31日联营企业苏州工业园区润家住房租赁服务有限公司1,150,0951,423,620于2019年12月31日,本集团持有的长期股权投资未发生减值.
截至2019年12月31日止,本集团未从被投资单位分得现金红利.
联营企业的主要信息:主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)会计处理直接间接联营企业苏州工业园区润家住房租赁服务有限公司苏州市苏州市房地产业20,000,0009%-权益法本集团对苏州工业园区润家住房租赁服务有限公司(以下简称"苏州润家")的持股比例为9%,相关活动的决策由苏州润家董事会作出.
苏州润家董事会成员共5名,本集团派出1名董事,故本集团拥有的表决权比例为20%.
该投资对本集团活动不具有战略性.
2019年12月31日2018年12月31日联营企业投资账面价值合计1,150,0951,423,620下列各项按持股比例计算的合计数净利润(273,525)(376,380)其他综合收益--综合收益总额(273,525)(376,380)建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度545.
合并财务报表主要项目注释(续)12)存出资本保证金2019年12月31日2018年12月31日年初余额1,100,000,0001,100,000,000本年变动--年末余额1,100,000,0001,100,000,000依据《中华人民共和国保险法》的有关规定,本公司和建信财产保险有限公司应分别按其注册资本的20%缴存资本保证金.
2019年12月31日币种金额存放形式存放期限广发银行人民币400,000,000定期存款5年兴业银行人民币400,000,000定期存款5年南京银行人民币150,000,000定期存款5年光大银行人民币50,000,000定期存款3年兴业银行人民币40,000,000定期存款5年兴业银行人民币30,000,000定期存款5年兴业银行人民币30,000,000定期存款3年合计1,100,000,0002018年12月31日币种金额存放形式存放期限广发银行人民币400,000,000定期存款5年兴业银行人民币400,000,000定期存款5年南京银行人民币150,000,000定期存款5年交通银行人民币90,000,000定期存款3年兴业银行人民币30,000,000定期存款5年兴业银行人民币30,000,000定期存款3年合计1,100,000,000建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度555.
合并财务报表主要项目注释(续)13)投资性房地产采用成本模式进行后续计量:2019年房屋及建筑物原价2018年12月31日209,203,651本年购置1,000,677本年合并615,974,254固定资产转入58,878,315处置或报废-2019年12月31日885,056,897累计折旧2018年12月31日-本年计提9,389,966本年合并7,480,925固定资产转入2,028,060本年减少-2019年12月31日18,898,951账面价值2019年12月31日866,157,9462018年12月31日209,203,651建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度565.
合并财务报表主要项目注释(续)13)投资性房地产(续)采用成本模式进行后续计量:2018年房屋及建筑物原价2017年12月31日-本年购置209,203,651处置或报废-2018年12月31日209,203,651累计折旧2017年12月31日-本年计提-本年减少-2018年12月31日-账面价值2018年12月31日209,203,6512017年12月31日-建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度575.
合并财务报表主要项目注释(续)14)固定资产2019年电子通讯办公设备房屋及建筑物设备及其他设备运输工具合计原价2018年12月31日793,121,791237,310,71356,526,06143,487,6121,130,446,177本年购置259,68822,417,06911,961,9004,554,60939,193,266转出至投资性房地产(58,878,315)58,878,315)处置或报废(8,360)(1,479,993)(763,630)-(2,251,983)2019年12月31日734,494,804258,247,78967,724,33148,042,2211,108,509,145累计折旧2018年12月31日70,221,210172,544,78530,926,10724,242,327297,934,429本年计提22,637,00628,439,6229,234,5105,334,79665,645,934转出至投资性房地产(2,028,060)2,028,060)本年减少-(1,410,363)(719,210)-(2,129,573)2019年12月31日90,830,156199,574,04439,441,40729,577,123359,422,730账面价值2019年12月31日643,664,64858,673,74528,282,92418,465,098749,086,4152018年12月31日722,900,58164,765,92825,599,95419,245,285832,511,748截至2019年12月31日止,本集团尚有原值为人民币195,542,071元的固定资产已提足折旧但仍在继续使用(2018年12月31日:原值为人民币159,940,598元的固定资产已提足折旧但仍在继续使用).
于2019年12月31日,本集团无所有权受到限制的固定资产(2018年12月31日:无).
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度585.
合并财务报表主要项目注释(续)14)固定资产(续)2018年电子通讯办公设备房屋及建筑物设备及其他设备运输工具合计原价2017年12月31日611,332,015221,709,20650,714,99937,106,387920,862,607本年购置128,559,59317,291,7399,445,6707,028,390162,325,392在建工程转入53,230,183---53,230,183处置或报废-(1,690,232)(3,634,608)(647,165)(5,972,005)2018年12月31日793,121,791237,310,71356,526,06143,487,6121,130,446,177累计折旧2017年12月31日46,500,183136,376,17926,802,50019,948,918229,627,780本年计提23,721,02737,766,9817,544,5784,908,21673,940,802本年减少-(1,598,375)(3,420,971)(614,807)(5,634,153)2018年12月31日70,221,210172,544,78530,926,10724,242,327297,934,429账面价值2018年12月31日722,900,58164,765,92825,599,95419,245,285832,511,7482017年12月31日564,831,83285,333,02723,912,49917,157,469691,234,82715)在建工程(1)在建工程账面价值2019年12月31日2018年12月31日项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值房屋及建筑物32,801,379-32,801,37932,801,379-32,801,379软件开发517,453-517,453249,056-249,056装修工程7,429,725-7,429,72527,267,991-27,267,991合计40,748,557-40,748,55760,318,426-60,318,426建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度595.
合并财务报表主要项目注释(续)15)在建工程(续)(2)在建工程项目变动情况2019年度本年减少资金来源年初余额本年增加本年转入无形资产本年转入固定资产本年转入长期待摊费用年末余额房屋及建筑物自有32,801,379----32,801,379软件开发自有249,0561,244,812(976,415)--517,453装修工程自有27,267,991100,614--(19,938,880)7,429,725合计60,318,4261,345,426(976,415)-(19,938,880)40,748,5572018年度本年减少资金来源年初余额本年增加本年转入无形资产本年转入固定资产本年转入长期待摊费用年末余额房屋及建筑物自有86,031,562--(53,230,183)-32,801,379软件开发自有-249,056---249,056装修工程自有6,783,14021,278,373--(793,522)27,267,991合计92,814,70221,527,429-(53,230,183)(793,522)60,318,42616)无形资产2019年计算机软件土地使用权合计原价2018年12月31日386,536,17259,308,307445,844,479本年购置155,749,789-155,749,789在建工程转入976,415-976,415本年处置---2019年12月31日543,262,37659,308,307602,570,683累计摊销2018年12月31日229,871,1443,657,346233,528,490本年计提66,644,2281,186,16667,830,394本年处置---2019年12月31日296,515,3724,843,512301,358,884账面价值2019年12月31日246,747,00454,464,795301,211,7992018年12月31日156,665,02855,650,961212,315,989建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度605.
合并财务报表主要项目注释(续)16)无形资产(续)2018年计算机软件土地使用权合计原价2017年12月31日340,254,65959,308,307399,562,966本年购置46,281,513-46,281,513本年处置---2018年12月31日386,536,17259,308,307445,844,479累计摊销2017年12月31日175,667,2562,280,371177,947,627本年计提54,203,8881,376,97555,580,863本年处置---2018年12月31日229,871,1443,657,346233,528,490账面价值2018年12月31日156,665,02855,650,961212,315,9892017年12月31日164,587,40357,027,936221,615,339于2019年12月31日,本集团无所有权受到限制的无形资产(2018年12月31日:无).
17)其他资产2019年12月31日2018年12月31日其他应收款(1)591,354,650313,475,277预付款项(2)219,896,487188,452,532长期待摊费用(3)108,981,93981,461,359待抵扣进项税23,658,32519,111,611其他5,454,8046,059,858合计949,346,205608,560,637建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度615.
合并财务报表主要项目注释(续)17)其他资产(续)(1)其他应收款2019年12月31日2018年12月31日应收证券清算款322,525,527110,623,520应收金融服务费38,383,448-应收投资顾问费80,711,96478,360,000自动垫缴保费58,900,54458,513,047押金22,886,21020,196,692独立账户往来款项29,380,78711,950,934应收资产管理费3,952,6217,835,814预缴税金5,493,8289,573,354其他29,593,83320,790,265减:坏账准备(474,112)(4,368,349)合计591,354,650313,475,277其他应收款及相应的坏账准备分析如下:2019年12月31日账面余额比例坏账准备计提比例1年以内(含1年)463,297,66978.
28%--1至2年(含2年)64,688,71410.
93%109,5820.
17%2至3年(含3年)63,842,37910.
79%364,5300.
57%591,828,762100.
00%474,1120.
74%2018年12月31日账面余额比例坏账准备计提比例1年以内(含1年)228,591,69671.
92%--1至2年(含2年)64,397,68520.
26%92,2680.
14%2至3年(含3年)24,854,2457.
82%4,276,08117.
20%317,843,626100.
00%4,368,34917.
34%建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度625.
合并财务报表主要项目注释(续)17)其他资产(续)(2)预付款项2019年12月31日2018年12月31日预付供应商款项174,467,754156,637,760待摊费用40,628,08719,237,157其他4,800,64612,577,615219,896,487188,452,532(3)长期待摊费用2019年度2018年度年初余额81,461,35976,537,640本年增加35,413,69027,637,121在建工程转入19,938,880793,522本年摊销(27,831,990)(23,506,924)年末余额108,981,93981,461,35918)资产减值准备2019年度本年减少年初余额本年计提转回转销/核销年末余额坏账准备4,380,295421,042(3,908,652)(2,899)889,786可供出售金融资产减值准备18,961,95313,141,061-(8,276,284)23,826,730归入贷款及应收款项的投资减值准备114,000,000543,000,000(90,000,000)-567,000,000137,342,248556,562,103(93,908,652)(8,279,183)591,716,5162018年度本年减少年初余额本年计提转回转销/核销年末余额坏账准备42,260,1186,994,221(44,874,044)-4,380,295可供出售金融资产减值准备37,334,9226,906,883-(25,279,852)18,961,953归入贷款及应收款项的投资减值准备6,000,000114,000,000(6,000,000)-114,000,00085,595,040127,901,104(50,874,044)(25,279,852)137,342,248建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度635.
合并财务报表主要项目注释(续)19)卖出回购金融资产款2019年12月31日2018年12月31日银行间市场卖出回购证券5,755,044,8601,064,765,000证券交易所卖出回购证券247,100,000-6,002,144,8601,064,765,00020)应付分保账款按应付分入公司划分应付分保账款,包括:2019年12月31日2018年12月31日中国人寿再保险股份有限公司48,762,95415,517,916汉诺威再保险公司34,193,01519,553,880通用再保险股份有限公司30,964,01512,552,625法国再保险公司北京分公司25,518,09312,812,703慕尼黑再保险公司北京分公司18,102,03316,241,057中国财产再保险有限责任公司10,935,5103,811,829美国再保险公司上海分公司3,750,00079,625,258太平再保险(中国)有限公司1,086,001364,264前海再保险股份有限公司212,123258,675其他20,947,45732,636,862194,471,201193,375,069建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度645.
合并财务报表主要项目注释(续)21)应付职工薪酬2019年12月31日2018年12月31日应付短期薪酬(1)593,224,532498,927,989应付设定提存计划(2)12,539,37914,215,458605,763,911513,143,447(1)应付短期薪酬2018年2019年12月31日本年增加本年减少12月31日工资、奖金、津贴和补贴430,585,4001,180,122,579(1,079,860,543)530,847,436职工福利费792,27687,012,107(86,345,481)1,458,902社会保险费5,023,40280,712,812(83,154,691)2,581,523其中:医疗保险费4,826,89871,627,536(74,036,536)2,417,898工伤保险费82,7542,713,115(2,721,172)74,697生育保险费113,7506,372,161(6,396,983)88,928住房公积金6,866,89085,600,734(91,221,397)1,246,227工会经费和职工教育经费55,036,76551,231,985(49,801,562)56,467,188其他短期薪酬623,2562,251,172(2,251,172)623,256498,927,9891,486,931,389(1,392,634,846)593,224,5322017年2018年12月31日本年增加本年减少12月31日工资、奖金、津贴和补贴274,597,3891,044,538,339(888,550,328)430,585,400职工福利费68,16373,856,507(73,132,394)792,276社会保险费2,910,32076,361,984(74,248,902)5,023,402其中:医疗保险费2,657,19768,121,772(65,952,071)4,826,898工伤保险费39,2632,722,105(2,678,614)82,754生育保险费213,8605,518,107(5,618,217)113,750住房公积金6,600,40185,382,874(85,116,385)6,866,890工会经费和职工教育经费40,459,25946,062,457(31,484,951)55,036,765其他短期薪酬623,2565,433,269(5,433,269)623,256325,258,7881,331,635,430(1,157,966,229)498,927,989(2)设定提存计划2018年2019年12月31日本年增加本年减少12月31日养老金3,424,415146,321,674(147,883,995)1,862,094失业保险费135,7814,539,920(4,626,872)48,829企业年金10,655,26233,376,661(33,403,467)10,628,45614,215,458184,238,255(185,914,334)12,539,379建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度655.
合并财务报表主要项目注释(续)21)应付职工薪酬(续)(2)设定提存计划(续)2017年2018年12月31日本年增加本年减少12月31日养老金1,818,681152,863,079(151,257,345)3,424,415失业保险费93,3704,602,715(4,560,304)135,781企业年金4,937,80718,806,958(13,089,503)10,655,2626,849,858176,272,752(168,907,152)14,215,45822)应交税费2019年12月31日2018年12月31日应交企业所得税46,196,41430,648,330代扣代缴个人所得税19,782,10814,969,828应交增值税7,525,53210,364,078其他12,949,8455,615,11786,453,89961,597,35323)应付保单红利应付保单红利主要为分红保单红利分配后保户选择留存于公司的红利和尚未领取的红利.
24)保户储金及投资款本集团保户储金及投资款中,经过重大保险风险测试后,未确认为保险合同的重大合同相关信息如下:2019年12月31日2018年12月31日到期期限不定期的万能寿险产品51,542,984,47838,985,007,543不定期的健康保障委托管理产品1,115,073,8431,245,973,16252,658,058,32140,230,980,705建信人寿保险股份有限公司财务报表附注2019年度单位:人民币元665.
合并财务报表主要项目注释(续)25)保险合同准备金(1)保险合同准备金增减变动列示如下:2018年12月31日本年增加本年减少2019年12月31日赔付款项提前解除其他小计分保前未到期责任准备金(3)548,552,3812,091,774,661-267,7502,033,253,0862,033,520,836606,806,206未决赔款准备金(4)370,008,904319,173,1821,095,146,990-(1,260,025,971)(164,878,981)854,061,067寿险责任准备金(5)66,942,214,78726,764,433,7391,708,917,03111,461,613,1931,298,559,01214,469,089,23679,237,559,290长期健康险责任准备金1,650,547,878509,225,82090,089,3686,513,34718,463,553115,066,2682,044,707,43069,511,323,95029,684,607,4022,894,153,38911,468,394,2902,090,249,68016,452,797,35982,743,133,993分保准备金资产未到期责任准备金26,937,75756,081,098--46,549,68846,549,68836,469,167未决赔款准备金40,639,64327,719,62133,094,463-(7,143,167)25,951,29642,407,968寿险责任准备金5,568,441,0475,334,270,3084,280,341,607-(34,190,644)4,246,150,9636,656,560,392长期健康险责任准备金15,807,95826,142,58232,179,457-(8,911,532)23,267,92518,682,6155,651,826,4055,444,213,6094,345,615,527-(3,695,655)4,341,919,8726,754,120,142建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度单位:人民币元675.
合并财务报表主要项目注释(续)25)保险合同准备金(续)(2)保险合同准备金按未到期期限列示如下:2019年12月31日2018年12月31日1年以下(含1年)1年以上合计1年以下(含1年)1年以上合计分保前未到期责任准备金(3)588,960,29717,845,909606,806,206534,587,38213,964,999548,552,381未决赔款准备金(4)854,061,067-854,061,067370,008,904-370,008,904寿险责任准备金(5)3,471,283,60075,766,275,69079,237,559,2901,208,926,89365,733,287,89466,942,214,787长期健康险责任准备金234,1112,044,473,3192,044,707,43099,8931,650,447,9851,650,547,8784,914,539,07577,828,594,91882,743,133,9932,113,623,07267,397,700,87869,511,323,950分保准备金资产未到期责任准备金30,890,2395,578,92836,469,16726,045,817891,94026,937,757未决赔款准备金42,407,968-42,407,96840,639,643-40,639,643寿险责任准备金291,614,3456,364,946,0476,656,560,392100,561,9285,467,879,1195,568,441,047长期健康险责任准备金2,13918,680,47618,682,61595615,807,00215,807,958364,914,6916,389,205,4516,754,120,142167,248,3445,484,578,0615,651,826,405建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度685.
合并财务报表主要项目注释(续)25)保险合同准备金(续)(3)分保前未到期责任准备金按险种划分分保前未到期责任准备金,包括:2019年12月31日2018年12月31日个人寿险434,999750,979个人健康险38,427,10332,011,277个人意外伤害险82,767,881103,246,018财产险178,766,835118,291,808300,396,818254,300,082团体寿险20,283,92424,234,625团体健康险207,407,433192,039,886团体意外伤害险78,718,03177,977,788306,409,388294,252,299合计606,806,206548,552,381(4)分保前未决赔款准备金按性质划分分保前未决赔款准备金,包括:2019年12月31日2018年12月31日已发生已报案未决赔款准备金113,463,26048,387,451已发生未报案未决赔款准备金717,314,557305,359,902理赔费用准备金23,283,25016,261,551854,061,067370,008,904建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度695.
合并财务报表主要项目注释(续)25)保险合同准备金(续)(5)分保前寿险责任准备金按险种划分分保前寿险责任准备金,包括:2019年12月31日2018年12月31日个人寿险63,887,402,60253,065,283,101个人年金15,350,156,68813,876,931,68679,237,559,29066,942,214,787其中:分红保险45,212,512,83941,552,955,996万能寿险5,383,3026,032,748投资连结保险401,150615,15226)应付债券于2016年3月30日,本集团定向发行了面值总额为人民币35亿元的十年期资本补充债.
本集团在第五个计息年度末享有对该资本补充债的赎回权.
本资本补充债的年利率为4.
08%,每年付息一次,于兑付日支付全部本金和最后一次利息.
如本集团不行使赎回条款,则该债务后五年的年利率将增加至6.
08%,并在债务剩余存续期内固定不变.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度705.
合并财务报表主要项目注释(续)27)递延所得税资产和负债(1)递延所得税资产列示净额2019年12月31日2018年12月31日递延所得税资产资产或负债净额互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异递延所得税资产资产或负债净额互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异可供出售金融资产公允价值变动(197,357,550)(789,430,201)391,194,0341,564,776,134累计可抵扣亏损300,536,2941,202,145,177187,402,573749,610,293可供出售金融资产重分类至持有至到期投资154,917,683619,670,731179,714,634718,858,534应付职工薪酬120,060,348480,241,39396,235,998384,943,992未决赔款准备金169,162,150676,648,60159,835,524239,342,098资产减值准备147,929,129591,716,51634,332,576137,330,302无形资产摊销26,317,147105,268,58621,771,92187,087,685固定资产折旧995,0563,980,2251,312,2405,248,960公允价值变动损益(5,367,942)(21,471,766)453,7831,815,133长期待摊摊销--410,4431,641,771手续费及佣金支出142,405,015569,620,060--预提费用1,582,8946,331,57648,507194,029其他468,6221,874,4861,809,3487,237,393小计861,648,8463,446,595,384974,521,5813,898,086,324未确认递延所得税资产的暂时性差异(844,273,637)(3,377,094,548)(400,343,336)(1,601,373,344)合计17,375,20969,500,836574,178,2452,296,712,980(2)递延所得税负债列示净额2019年12月31日2018年12月31日递延所得税资产资产或负债净额互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异递延所得税资产资产或负债净额互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异公允价值变动损益251,4411,005,765--可供出售金融资产公允价值变动2,580,43810,321,7511,588,6766,354,704合计2,831,87911,327,5161,588,6766,354,704于2019年12月31日,本集团认为未来不是很可能产生用于全部抵扣上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额,因此未全部确认以上项目的递延所得税资产.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度715.
合并财务报表主要项目注释(续)28)其他负债2019年12月31日2018年12月31日其他应付款(1)6,464,614,586403,666,202存入分保准备金(3)4,135,110,0813,093,298,539合并结构化主体形成的其他金融负债166,670,186-长期应付款(2)84,870,13481,112,709应付保险保障基金28,927,76219,324,568预收款项25,701,158-应付卖出回购金融资产款利息3,057,9721,132,842其他3,522,1573,060,09010,912,474,0363,601,594,950(1)其他应付款2019年12月31日2018年12月31日股东增资款(注)6,000,000,000-应付供应商151,754,682116,589,773应付债券利息108,371,507108,371,507应付资本收购款11,000,00011,000,000代理人押金9,924,5726,601,022其他183,563,825161,103,9006,464,614,586403,666,202注:根据《建信人寿保险股份有限公司2017年第二次临时股东大会决议-关于建信人寿保险股份有限公司增资实施方案的议案》,批准通过建信人寿增发股份2,624,671,916股,每股认购价2.
286元,合计认购对价60亿元的议案,该股东增资款已于2019年到账,但因监管仍未批复,所以在其他负债中核算.
(2)长期应付款2019年12月31日2018年12月31日代理人长期服务津贴79,105,22274,942,766预提投资连结产品持续奖金3,059,7123,380,943代理人特别离职金2,705,2002,789,00084,870,13481,112,709(3)存入分保准备金于2019年12月31日及2018年12月31日,列示在本科目中的存入分保准备金为本公司与美国再保险上海分公司签订的再保险合同留存的分保准备金.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度725.
合并财务报表主要项目注释(续)29)股本注册资本/实收资本2019年2018年人民币元比例人民币元比例中国建设银行股份有限公司2,292,852,63251.
00%2,292,852,63251.
00%中国人寿保险股份有限公司(台湾)894,662,10519.
90%894,662,10519.
90%全国社保基金理事会641,605,26314.
27%641,605,26314.
27%中国建银投资有限责任公司228,330,0005.
08%228,330,0005.
08%上海锦江国际投资管理有限公司220,293,6844.
90%220,293,6844.
90%上海华旭投资有限公司218,045,7894.
85%218,045,7894.
85%4,495,789,473100%4,495,789,473100%30)其他权益工具2019年12月31日2018年12月31日永续债3,454,229,8663,452,945,532(1)年末发行在外的永续债情况表发行在外的金融工具发行时间会计分类初始股息率发行价格(美元)数量(百万股)金额原币(百万美元)原币(百万人民币)折币(百万人民币)到期日转股条件转换情况2017年境外永续债2017年4月21日权益工具4.
50%100500500-3,442无无无减:发行费用(3)(1)(20)账面价值497(1)3,422建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度735.
合并财务报表主要项目注释(续)30)其他权益工具(续)(1)年末发行在外的永续债情况表(续)主要条款:本公司于2017年4月21日发行面值总额为500,000,000美元,票息为4.
50%的核心二级资本证券.
本次债券发行后的1-5年内采用固定票息,为每年4.
50%.
如债券没有被赎回,第5年往后每5年可重置分派率,按照当时5年期美国国库债券利率加上固定的上浮比率(2.
68%)予以重置.
(i)分派收益分派收益于每年4月21日及10月21日每半年支付一次,首次分派收益支付日为2017年10月21日.
发行人根据本证券条款和条件可自行决定选择性递延和累计递延分派收益,且次数不受限制,就任何目的而言,将不会构成发行人违约,证券持有人无权要求提前偿还证券.
(ii)赎回条款最终赎回除非被提前赎回,发行人可以在2077年4月21日("首个最终赎回日")按照本金加上截至赎回日应付但未付的分派收益赎回全部而非部分的证券.
如果发行人未于首个最终赎回日选择赎回,则可于首个最终赎回日后每60年末赎回(该等日期,以及首个最终赎回日,称为"最终赎回日"),前提是如果发行人未于相关最终赎回日选择赎回证券,证券将从该最终赎回日起立即延期60年.
发行人选择赎回在满足行使赎回权前提条件的情况下,发行人可以选择在2022年4月21日("首个重置日")以及之后任何分派收益支付日按照未偿还的本金加上截至赎回日应计但未付的分派收益(包括任何延期分派收益和额外分派收益)赎回全部而非部分证券.
"行使赎回权前提条件"包括:(i)保监会同意或适用的法律法规允许根据本证券条款和条件赎回或购回证券;以及(ii)发行人行使赎回权或购回证券后的偿付能力充足率不低于100%.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度745.
合并财务报表主要项目注释(续)30)其他权益工具(续)(1)年末发行在外的永续债情况表(续)因监管原因或税务原因赎回若因(a)偿付能力监管规则或者相关规定于发行日或以后发生变动或被修订,而使所有证券不再满足偿付能力监管规则下核心二级资本证券的合格标准,或(b)税务相关法律法规于发行日或以后发生变动或被修订,导致发行人已经或将有义务缴纳发行条款规定的额外税款,且发行人不能通过采取合理的措施规避该义务,则在满足行使赎回权前提条件的情况下,发行人有权提前通知证券持有人,并于发出证券赎回通知的同时,就证券赎回通知的内容发出证券赎回公告,选择于任何时间以任何分派收益支付日按照未偿还的本金加上截至赎回日应计但未付的分派收益赎回全部而非部分证券.
(2)发行在外的永续债变动情况表数量(百万股)账面价值(人民币百万元)2019年1月1日5003,453收益分配-185实际支付-(184)2019年12月31日5003,454于2019年12月31日,本集团发行在外的永续债账面价值中包括了尚未宣告发放的债券分派收益人民币32,067,444元(2018年12月31日:人民币30,783,109元).
31)其他综合收益合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:2018年1月1日增减变动2018年12月31日增减变动2019年12月31日以后将重分类进损益的其他综合收益/(损失)可供出售金融资产公允价值变动(200,867,580)(968,412,521)(1,169,280,101)1,768,550,926599,270,825可供出售金融资产重分类为持有至到期投资(821,368,379)76,882,384(744,485,995)74,390,852(670,095,143)其他综合收益合计(1,022,235,959)(891,530,137)(1,913,766,096)1,842,941,778(70,824,318)建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度755.
合并财务报表主要项目注释(续)31)其他综合收益(续)合并利润表中其他综合收益当期发生额:2019年度税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益当年计入可供出售金融资产减值损失的金额减:所得税归属于母公司股东归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益/(损失)可供出售金融资产公允价值变动2,370,302,674(25,375,834)13,141,061(589,516,975)1,768,550,92664,190可供出售金融资产重分类为持有至到期投资99,187,803--(24,796,951)74,390,852-其他综合收益合计2,469,490,477(25,375,834)13,141,061(614,313,926)1,842,941,77864,1902018年度税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益当年计入可供出售金融资产减值损失的金额减:所得税归属于母公司股东归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益/(损失)可供出售金融资产公允价值变动(1,787,980,914)489,841,4066,906,880322,820,107(968,412,521)(123,615)可供出售金融资产重分类为持有至到期投资102,509,845--(25,627,461)76,882,384-其他综合损失合计(1,685,471,069)489,841,4066,906,880297,192,646(891,530,137)(123,615)32)盈余公积和一般风险准备2019年度年初余额本年提取同一控制企业合并的影响年末余额法定盈余公积238,164,06562,226,950-300,391,015任意盈余公积104,392,321--104,392,321一般风险准备250,574,39983,495,811-334,070,210593,130,785145,722,761-738,853,546建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度765.
合并财务报表主要项目注释(续)32)盈余公积和一般风险准备(续)2018年度年初余额本年提取同一控制企业合并的影响年末余额法定盈余公积165,626,66549,388,12723,149,273238,164,065任意盈余公积104,392,321--104,392,321一般风险准备184,770,93865,803,461-250,574,399454,789,924115,191,58823,149,273593,130,785根据中国有关财务规定,从事保险、银行、信托、证券、期货、基金、金融租赁及财务担保行业的公司需要提取一般风险准备,用于补偿巨灾风险或弥补亏损.
其中,从事保险业务的公司按净利润的10%提取总准备金.
本集团根据有关财务规定以各自年度净利润为基础提取一般风险准备,作为利润分配.
一般风险准备用于补偿巨灾风险或弥补亏损,不得用于分红或转增资本.
33)少数股东权益2019年12月31日2018年12月31日建银国际(中国)有限公司186,391,996143,406,754宁夏交通投资有限公司26,699,16531,323,351银川通联资本投资有限公司26,699,16531,323,351239,790,326206,053,456存在重要少数股东权益的子公司如下:2019年少数股东持股比例归属于少数股东的损益向少数股东支付股利年末累计少数股东权益建信保险资管19.
90%43,294,215-186,391,9962018年少数股东持股比例归属于少数股东的损益向少数股东支付股利年末累计少数股东权益建信保险资管19.
90%43,782,274-143,406,754建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度775.
合并财务报表主要项目注释(续)33)少数股东权益(续)下表列示了上述重要子公司主要财务信息.
这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额:建信保险资管2019年12月31日2018年12月31日资产合计1,097,873,045808,417,007负债合计161,229,85187,780,0532019年度2018年度营业收入598,954,345431,531,497净利润217,558,869220,011,426综合收益总额216,006,241220,071,103经营活动产生的现金流量净额217,321,902121,185,81734)保险业务收入2019年度2018年度寿险个险-寿险22,472,847,76618,966,838,479-健康险897,216,778713,541,858-意外伤害险360,270,135363,930,622-年金险4,007,228,7744,076,810,621其中:分红保险12,976,888,30911,879,892,833万能保险17,743,1056,457,685投资连结保险1,872,6151,849,561团险-寿险141,114,05680,704,532-健康险1,002,765,401433,671,219-意外伤害险311,797,881271,230,820小计29,193,240,79124,906,728,151产险财产险548,958,258384,071,825合计29,742,199,04925,290,799,976建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度785.
合并财务报表主要项目注释(续)35)分出保费按分入公司划分分出保费,包括:2019年度2018年度美国再保险公司上海分公司5,316,924,2003,186,923,798中国人寿再保险股份有限公司33,250,49318,798,147汉诺威再保险股份公司上海分公司29,372,50729,081,474慕尼黑再保险公司北京分公司27,108,85327,325,754德国通用再保险股份公司上海分公司22,251,16815,730,555中国财产再保险有限责任公司19,033,7383,786,272法国再保险公司北京分公司12,705,39010,114,168太平再保险(中国)有限公司2,606,678855,273前海再保险股份有限公司(5,080,960)(10,358,023)其他38,635,71012,601,9645,496,807,7773,294,859,38236)投资收益2019年度2018年度归入贷款和应收款投资的利息收入3,414,660,0363,025,284,140可供出售金融资产投资收益2,477,080,2611,557,029,795持有至到期投资收益873,933,436860,617,727定期存款利息收入443,395,497424,532,381买入返售金融资产利息收入76,091,79953,362,088以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资收益8,473,6712,584,596联营企业投资亏损(273,525)(376,380)7,293,361,1755,923,034,34737)公允价值变动收益/(损失)2019年度2018年度交易性债务工具投资19,397,816(1,127,945)交易性权益工具投资4,591,126(948,798)23,988,942(2,076,743)建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度795.
合并财务报表主要项目注释(续)38)其他业务收入2019年度2018年度保单初始费用收入318,216,764334,065,960金融服务收入205,764,53169,456,307投资顾问费收入153,737,295103,090,947资产管理费收入57,584,61430,966,348活期存款利息收入55,613,31525,598,452保户质押贷款利息收入40,449,72030,687,215投资性房地产租金收入11,298,666-代理业务收入4,123,14885,748,517保单管理费收入1,741,8921,987,761其他62,163,93946,725,934910,693,884728,327,44139)其他收益2019年度2018年度政府专项资金补助5,916,4466,096,788进项税加计抵减620,101-代扣个人所得税手续费返还556,4171,922,9117,092,9648,019,69940)退保金按险种划分退保金,包括:2019年度2018年度个人寿险9,246,004,9768,037,286,832个人健康险13,224,6057,334,645个人年金2,209,164,70919,890,465,456个人意外险-170,77011,468,394,29027,935,257,703其中:2019年度2018年度分红保险8,813,681,8061,995,693,863建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度805.
合并财务报表主要项目注释(续)41)赔付支出按赔款内容划分,赔付支出列示如下:2019年度2018年度寿险年金给付359,925,699727,915,321赔款支出835,658,669456,255,847满期给付1,195,713,9492,092,324,531死伤医疗给付248,802,736201,681,690小计2,640,101,0533,478,177,389产险赔款支出254,052,336181,263,637合计2,894,153,3893,659,441,02642)提取保险责任准备金(1)按准备金性质,提取保险责任准备金列示如下:2019年度2018年度提取未决赔款准备金(2)484,052,163140,590,527提取/(转回)寿险责任准备金12,295,344,503(8,123,527,268)提取长期健康险责任准备金394,159,552305,212,13413,173,556,218(7,677,724,607)(2)按准备金性质,提取未决赔款准备金列示如下:2019年度2018年度提取/(转回)已发生已报案未决赔款准备金65,113,435(5,729,256)提取已发生未报案未决赔款准备金411,920,449140,450,896提取理赔费用准备金7,018,2795,868,887484,052,163140,590,52743)摊回保险责任准备金2019年度2018年度摊回未决赔款准备金1,768,32515,329,241摊回寿险责任准备金1,088,119,3453,174,057,763摊回长期健康险责任准备金2,874,6575,918,9381,092,762,3273,195,305,942建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度815.
合并财务报表主要项目注释(续)44)保单红利支出保单红利支出为分红保险业务在保单周年日实际支付给保户的红利支出.
45)续费及佣金支出2019年度2018年度手续费支出1,108,914,283744,634,021佣金支出1,241,905,468803,484,2972,350,819,7511,548,118,31846)业务及管理费本集团的业务及管理费按性质分类如下:2019年度2018年度工资及福利费1,659,622,5241,493,310,827租赁费用206,070,748178,158,053提取保险保障基金83,494,01372,799,234业务活动费83,153,52785,925,069无形资产摊销67,830,39455,580,863固定资产折旧65,573,00673,808,010专业服务费65,406,16174,922,614资产托管费52,095,26730,574,825业务招待费46,698,29150,408,681差旅费41,749,73547,579,188培训费40,882,98641,302,868广告宣传费39,673,54647,350,850修理及维护费用32,750,01733,632,765通讯费29,116,24429,951,401长期待摊费用摊销27,733,83323,404,797印刷费16,963,13717,858,920会议费16,469,08723,832,362公杂费11,840,92910,568,821其他税费11,173,92716,364,094水电费8,217,5608,892,066银行结算费5,407,6972,520,226其他77,480,03460,576,7162,689,402,6632,479,323,250建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度825.
合并财务报表主要项目注释(续)47)摊回分保费用为本集团分出分保业务向分保接收人摊回的应由其承担的手续费,包括:2019年度2018年度美国再保险公司上海分公司21,757,96167,518,954慕尼黑再保险公司北京分公司6,301,7753,534,414汉诺威再保险股份公司上海分公司5,279,2696,267,428中国人寿再保险股份有限公司3,533,4175,596,362德国通用再保险股份公司上海分公司2,143,2611,605,970法国再保险公司北京分公司554,1902,725,285前海再保险股份有限公司211,985(251,305)其他20,303,3165,950,19560,085,17492,947,30348)其他业务成本2019年度2018年度投连及万能险相关支出2,799,420,9262,175,230,464资本补充债利息支出143,704,387143,704,387卖出回购证券利息支出109,082,56878,114,831金融服务成本支出108,896,73524,925,750投资顾问费支出37,626,021-投资性房地产折旧及摊销9,389,966-结构化主体其他持有人的利息支出1,152,911-其他100,921,70085,672,4083,310,195,2142,507,647,84049)资产减值损失2019年度2018年度可供出售金融资产减值损失13,141,0616,906,883归入贷款及应收款项的投资资产减值损失453,000,000108,000,000其他应收款减值损失(3,487,610)(37,879,823)462,653,45177,027,060建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度835.
合并财务报表主要项目注释(续)50)所得税费用2019年度2018年度当期所得税费用94,705,11873,956,991递延所得税费用(56,294,058)167,294,30338,411,060241,251,294所得税费用与利润总额的关系列示如下:2019年度2018年度利润总额795,092,068856,231,430按适用税率计算的所得税费用198,773,017214,057,858非应纳税收入(291,613,492)(206,059,520)不得扣除的成本、费用和损失23,562,553380,632,380当期未确认的递延所得税443,930,301(129,401,372)以前年度企业所得税调整(注)(364,877,864)-其他28,636,545(17,978,052)所得税费用38,411,060241,251,294注:根据财政部、税务总局于2019年5月29日发布的2019年第72号《关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》,保险企业的手续费及佣金支出在企业所得税税前扣除比例,提高至当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%(含本数),并允许超过部分结转以后年度扣除,保险企业2018年度汇算清缴按照本公告规定执行.
因此,本集团针对本事项带来的对2018年度所得税汇算清缴的人民币364,877,864元的影响,已在2019年所得税费用中予以体现.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度845.
合并财务报表主要项目注释(续)51)经营活动现金流量(1)将净利润调节为经营活动现金流量:2019年度2018年度净利润756,681,008614,980,136加:资产减值准备462,653,45177,027,060固定资产折旧和投资性房地产折旧75,035,89973,940,802无形资产摊销67,830,39455,580,863长期待摊费用摊销27,831,99023,506,924处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失100,09039,449公允价值变动(收益)/损失(23,988,942)2,076,743未到期责任准备金的增加48,722,41565,973,227提取保险责任准备金13,173,556,218(7,723,831,770)摊回保险责任准备金(1,092,762,327)(3,169,192,353)卖出回购金融资产利息支出109,082,56878,114,831投资收益(7,293,361,175)(5,986,247,759)递延所得税费用的(增加)/减少(56,294,058)167,294,303汇兑收益(7,592,993)(27,022,018)经营性应收项目的(增加)/减少(359,739,696)110,782,606经营性应付项目的增加18,275,089,10511,408,487,477经营活动产生/(使用)的现金流量净额24,162,843,947(4,228,489,479)建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度855.
合并财务报表主要项目注释(续)51)经营活动现金流量(续)(2)现金及现金等价物净变动情况:(3)现金及现金等价物:2019年12月31日2018年12月31日现金其中:库存现金63,208196,347可随时用于支付的银行存款11,521,760,6212,975,720,481可随时用于支付的其他货币资金79,829,355667,802现金等价物其中:存期三个月以内的定期存款200,000,000519,544,240三个月内到期的买入返售金融资产3,585,251,0002,791,605,000年末现金及现金等价物余额15,386,904,1846,287,733,8702019年度2018年度年初存期三个月以内的定期存款519,544,240-年初三个月内到期的买入返售金融资产2,791,605,0003,796,280,000年初货币资金2,976,584,6305,606,523,935年初现金及现金等价物6,287,733,8709,402,803,935年末存期三个月以内的定期存款200,000,000519,544,240年末三个月内到期的买入返售金融资产3,585,251,0002,791,605,000年末货币资金11,601,653,1842,976,584,630年末现金及现金等价物15,386,904,1846,287,733,870现金及现金等价物净增加/(减少)额9,099,170,314(3,115,070,065)建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度865.
合并财务报表主要项目注释(续)52)投资连结产品(1)投资连结保险产品的基本情况本公司于2008年2月推出了汇富人生和锦绣人生投资连结保险.
(i)账户特征主动积极型投资账户:精选受益于股票市场的各种主动型证券投资基金,追求超越比较基准的投资回报和长期稳定的资产增值.
指数成长型投资账户:精选受益于股票市场的各种指数型证券投资基金,追求基于市场指数的投资回报和长期稳定的资产增值.
平衡收益型投资账户:均衡配置于股票基金与债券基金,追求超越比较基准的投资回报和长期稳定的资产增值.
现金增利型投资账户:主要投资于债券基金、货币基金及其他货币式工具,在保证资产安全的前提下,构建稳健的债券市场投资组合,力求为投资者提供稳健的、长期的投资回报.
货币理财型投资账户:主要投资于流动性资产、固定收益资产,为寻求低风险和高流动性的保户提供稳健收益.
平稳增利型投资账户:主要投资于固定收益类资产投资,并匹配一定的不动产资产、其他金融资产、流动性资产和权益类资产,在承担中等投资风险的基础上,力求获得投资账户资产的长期稳定增长.
稳健增值型投资账户:主要投资于固定收益资产,并匹配一定的流动性资产、不动产资产、其他金融资产和权益类资产,以获取比较稳健的账户资产增长和一定程度参与股票市场成长的机会.
强化回报型投资账户:主要投资于固定收益类资产和权益类资产投资,并匹配一定的不动产资产、其他金融资产和流动性资产,在承担中等投资风险的基础上,获取比较稳健的账户价值增长和一定程度参与股票市场成长的机会.
稳固收益型投资账户:主要投资于固定收益类资产,并匹配一定的流动性资产、不动产资产、其他金融资产和权益类资产,以获取比较稳健的账户资产增长和一定程度参与股票市场成长的机会.
价值成长型投资账户:主要投资于固定收益资产,并匹配一定的流动性资产、不动产资产、其他金融资产和权益类资产,以获取比较稳健的账户资产增长和一定程度参与股票市场成长的机会.
安心优先型投资账户:主要投资于固定收益类资产和权益类资产投资,并匹配一定的不动产资产、其他金融资产和流动性资产,在承担中等投资风险的基础上,获取比较稳健的账户价值增长和一定程度参与股票市场成长的机会.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度875.
合并财务报表主要项目注释(续)52)投资连结产品(续)(1)投资连结保险产品的基本情况(续)(i)账户特征(续)锦绣1号投资账户:主要投资于固定收益资产,并匹配一定的流动性资产、不动产资产、其他金融资产和权益类资产,以获取比较稳健的账户资产增长和一定程度参与股票市场成长的机会.
锦绣2号投资账户:主要投资于固定收益类资产和权益类资产投资,并匹配一定的不动产资产、其他金融资产和流动性资产,在承担中等投资风险的基础上,获取比较稳健的账户价值增长和一定程度参与股票市场成长的机会.
锦绣3号投资账户:主要投资于固定收益资产,并匹配一定的流动性资产、不动产资产、其他金融资产和权益类资产,以获取比较稳健的账户资产增长和一定程度参与股票市场成长的机会.
(ii)投资组合主动积极型投资账户1.
独立账户主要投资于股票基金、债券基金、货币基金、银行存款以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于主动投资型股票类基金的比例为80%-100%,各类债券基金、货币基金、银行存款以及现金的比例0%-20%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
指数成长型投资账户:1.
独立账户主要投资于股票基金、债券基金、货币基金、银行存款以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于指数型股票类基金的比例为80%-100%,各类债券基金、货币基金、银行存款以及现金的比例0%-20%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
平衡收益型投资账户:1.
独立账户主要投资于股票基金、债券基金、货币基金、银行存款以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于股票类基金的比例为40%-60%,各类债券基金、货币基金、银行存款以及现金的比例40%-60%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
5.
合并财务报表主要项目注释(续)建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度8852)投资连结产品(续)(1)投资连结保险产品的基本情况(续)(ii)投资组合(续)现金增利型投资账户:1.
独立账户主要投资于债券基金、货币基金、银行存款以及中国保监会允许投资的债券市场和货币市场的其他投资工具.
2.
独立账户投资于债券基金的比例为80%-100%,货币基金、银行存款以及现金的比例0%-20%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
货币理财型投资账户:1.
独立账户主要投资于流动性资产和固定收益资产以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于流动性资产投资比例不低于账户价值的50%;固定收益类资产投资比例不高于账户价值的50%;其他金融资产投资比例不高于账户价值的25%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
平稳增利型投资账户:1.
独立账户主要投资于固定收益资产,并匹配一定的不动产资产、其他金融资产、流动性资产和权益类资产以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于固定收益类资产投资余额不高于账户价值的90%;全部非标准化债权资产投资余额不高于账户价值的50%;流动性资产投资余额不低于账户价值的10%;权益类资产投资余额不高于账户价值的10%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度895.
合并财务报表主要项目注释(续)52)投资连结产品(续)(1)投资连结保险产品的基本情况(续)(ii)投资组合(续)稳健增值型投资账户:1.
独立账户主要投资于固定收益资产,并匹配一定的流动性资产、不动产资产、其他金融资产和权益类资产以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于流动性资产投资余额不低于账户价值的5%;固定类收益资产投资余额不高于账户价值的95%;不动产类资产、其他金融资产合计投资余额不高于账户价值的75%(其中单一项目不高于账户价值的50%);权益类资产投资余额不高于账户价值的10%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
强化回报型投资账户:1.
独立账户主要投资于固定收益资产和权益类资产,并匹配一定的流动性资产、不动产资产、其他金融资产和权益类资产以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于流动性资产投资余额不低于账户价值的5%;固定类收益资产投资余额不高于账户价值的90%;不动产类资产、其他金融资产合计投资余额不高于账户价值的75%(其中单一项目不高于账户价值的50%);权益类资产投资余额不高于账户价值的10%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
稳固收益型投资账户:1.
独立账户主要投资于固定收益资产,并匹配一定的流动性资产、不动产资产、其他金融资产和权益类资产以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于流动性资产投资余额不低于账户价值的5%;固定类收益资产投资余额不高于账户价值的85%;不动产类资产、其他金融资产合计投资余额不高于账户价值的75%(其中单一项目不高于账户价值的50%);权益类资产投资余额不高于账户价值的25%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
价值成长型投资账户:1.
独立账户主要投资于固定收益资产,并匹配一定的流动性资产、不动产资产、其他金融资产和权益类资产以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于流动性资产投资余额不低于账户价值的5%;固定收益类资产投资余额不高于账户价值的95%;不动产类资产、其他金融资产合计投资余额不高于账户价值的75%(其中单一项目不高于账户价值的50%);权益类资产投资余额不高于账户价值的50%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度905.
合并财务报表主要项目注释(续)52)投资连结产品(续)(1)投资连结保险产品的基本情况(续)(ii)投资组合(续)安心优先型投资账户:1.
独立账户主要投资于固定收益资产和权益类资产,并匹配一定的不动产资产、其他金融资产和流动性资产以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于流动性资产投资余额不低于账户价值的5%;固定收益类资产投资余额不高于账户价值的95%;不动产类资产、其他金融资产合计投资余额不高于账户价值的75%(其中单一项目不高于账户价值的50%);权益类资产投资余额不高于账户价值的60%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
锦绣1号投资账户:1.
独立账户主要投资于流动性资产、固定收益类资产、不动产类资产、其他金融资产和权益类资产以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于流动性资产投资余额不低于账户价值的5%;固定收益类资产投资余额不高于账户价值的95%;不动产类资产、其他金融资产合计投资余额不高于账户价值的75%(其中单一项目不高于账户价值的50%);权益类资产投资余额不高于账户价值的45%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
锦绣2号投资账户:1.
独立账户主要投资于固定收益类资产、权益类资产、不动产类资产、其他金融资产和流动性资产以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于流动性资产投资余额不低于账户价值的5%;固定收益类资产投资余额不高于账户价值的95%;不动产类资产、其他金融资产合计投资余额不高于账户价值的75%(其中单一项目不高于账户价值的50%);权益类资产投资余额不高于账户价值的55%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
锦绣3号投资账户:1.
独立账户主要投资于固定收益类资产、权益类资产、不动产类资产、其他金融资产和流动性资产以及中国保监会允许投资的其他金融工具.
2.
独立账户投资于流动性资产投资余额不低于账户价值的5%;固定收益类资产投资余额不高于账户价值的95%;不动产类资产、其他金融资产合计投资余额不高于账户价值的75%(其中单一项目不高于账户价值的50%);权益类资产投资余额不高于账户价值的45%.
3.
独立账户投资将遵守中国保监会规定的其他限制.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度915.
合并财务报表主要项目注释(续)52)投资连结产品(续)(1)投资连结保险产品的基本情况(续)(iii)投资风险主动积极型投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险及信用风险是影响本账户投资回报的主要风险.
指数成长型投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险及信用风险是影响本账户投资回报的主要风险.
平衡收益型投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险及信用风险是影响本账户投资回报的主要风险.
现金增利型投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险及信用风险是影响本账户投资回报的主要风险.
货币理财型投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险、信用风险、流动性风险及操作风险是影响本账户投资回报的主要风险.
平稳增利型投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险、信用风险、流动性风险及操作风险是影响本账户投资回报的主要风险.
稳健增值型投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险、信用风险、流动性风险及操作风险是影响本账户投资回报的主要风险.
强化回报型投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险、信用风险、流动性风险及操作风险是影响本账户投资回报的主要风险.
稳固收益型投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险、信用风险、流动性风险及操作风险是影响本账户投资回报的主要风险.
价值成长型投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险、信用风险、流动性风险及操作风险是影响本账户投资回报的主要风险.
安心优先型投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险、信用风险、流动性风险及操作风险是影响本账户投资回报的主要风险.
锦绣1号投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险、信用风险、流动性风险及操作风险是影响本账户投资回报的主要风险.
锦绣2号投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险、信用风险、流动性风险及操作风险是影响本账户投资回报的主要风险.
锦绣3号投资账户:市场风险、通货膨胀风险、利率风险、信用风险、流动性风险及操作风险是影响本账户投资回报的主要风险.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度925.
合并财务报表主要项目注释(续)52)投资连结产品(续)(2)独立账户情况各个独立账户的账户单位数和净资产如下:2019年12月31日2018年12月31日独立账户单位数每一独立账户净资产独立账户单位数每一独立账户净资产主动积极型55,035,798.
511.
539056,133,038.
951.
1774指数成长型80,617,927.
120.
996880,847,649.
810.
7666平衡收益型27,984,427.
171.
839629,057,490.
111.
4831现金增利型21,421,121.
401.
764822,530,891.
151.
6703货币理财型---平稳增利型31,897,697.
071.
189241,314,352.
671.
1666稳健增值型3,328,908.
071.
14747,487,996.
711.
1280强化回报型---稳固收益型---价值成长型6,414,739.
331.
17657,083,739.
331.
1492安心优先型5,523,000.
001.
05495,833,000.
001.
0632锦绣1号4,865,963.
501.
10626,400,921.
511.
1016锦绣2号10,280,000.
001.
112212,225,000.
001.
0947锦绣3号11,979,299.
621.
092817,448,204.
631.
0788其中,货币理财型账户、强化回报型账户、稳固收益型账户由于退保导致期末独立账户单位数为零.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度935.
合并财务报表主要项目注释(续)52)投资连结产品(续)(2)独立账户情况(续)截至2019年12月31日和2018年12月31日止,独立账户的投资组合情况如下:2019年12月31日2018年12月31日投资连结产品独立账户资产货币资金31,160,20742,898,200基金投资340,173,446290,442,489信托计划投资--资管产品投资--应收利息及红利26,86476,838其他应收款721,3591,860,672应交税金及托管费(2,626,593)(2,430,263)其他应付款(30,084,741)(13,811,606)合计339,370,542319,036,330减:公司持有的份额对应的价值(10,686,950)(8,646,149)独立账户资产328,683,592310,390,181独立账户负债328,683,592310,390,181(3)风险保费和独立账户管理费风险保费为本集团承担风险保额收取的费用.
风险保费按保险合同签发(首期)或保险合同生效日的每月对应日(续期)的下一个计价日的卖出价,从个人账户中以转出投资单位的形式按月收取.
投保人按保单规定需交纳独立账户管理费.
独立账户管理费于每日投资账户价值评估后,按投资账户资产评估价值乘以对应账户的日费率从投资账户价值内扣除.
2019年度2018年度独立账户管理费4,213,2304,533,194风险保费1,872,6151,849,561建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度945.
合并财务报表主要项目注释(续)52)投资连结产品(续)(4)投资连结产品采用的主要会计政策本集团投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险,本集团对保险风险部分和其他风险部分进行分拆.
分拆后的保险风险部分,按照保险合同进行会计处理,在保险合同准备金中列示.
分拆后的其他风险部分,按照非保险合同进行会计处理,在独立账户负债中列示.
归属于投保人的投资连结保险投资账户的各项资产以公允价值计量且其变动计入当期损益,在独立账户资产中列示.
(5)投资连结保险投资账户采用的估值原则本集团投资连结保险投资账户的主要资产以公允价值计量,采用的估值原则参见附注2、7).
6、分部报告分部信息按照本集团的主要经营分部列报.
本集团的经营业务分部信息现分为:寿险业务、财产险业务、资产管理业务及其他金融服务业务.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度956.
分部报告(续)2019年度2019年度寿险财产险资产管理其他金融服务合并和抵销合计一、营业收入31,570,469,839471,024,711598,954,346218,319,372(419,469,543)32,439,298,725已赚保费23,761,306,765435,464,503--(102,411)24,196,668,857保险业务收入29,193,240,791549,060,669--(102,411)29,742,199,049减:分出保费(5,435,967,744)(60,840,033)5,496,807,777)提取未到期责任准备金4,033,718(52,756,133)48,722,415)投资收益7,223,360,01932,686,09532,220,5955,094,466-7,293,361,175其中:对联营企业和合营企业的投资收益(273,525)273,525)公允价值变动收益/(损失)23,286,8962,597,653-(1,895,607)-23,988,942汇兑收益7,486,492106,501---7,592,993其他业务收入554,683,271169,959561,247,374213,960,412(419,367,132)910,693,884资产处置损失(100,090)100,090)其他收益446,486-5,486,3771,160,101-7,092,964二、营业支出(30,991,571,656)(571,710,842)(309,757,526)(196,352,470)419,469,543(31,649,922,951)退保金(11,468,394,290)11,468,394,290)赔付支出(2,640,101,053)(254,052,336)2,894,153,389)减:摊回赔付支出4,328,169,19617,446,331---4,345,615,527提取保险责任准备金(13,138,670,599)(34,885,619)13,173,556,218)减:摊回保险责任准备金1,099,853,484(7,091,157)---1,092,762,327保单红利支出(774,314,096)774,314,096)分保费用-(110,427)110,427)税金及附加(19,504,092)(1,388,477)(3,318,914)(574,997)-(24,786,480)手续费及佣金支出(2,300,580,973)(58,583,440)--8,344,662(2,350,819,751)业务及管理费(2,495,579,043)(251,114,429)(268,744,671)(23,958,907)349,994,387(2,689,402,663)减:摊回分保费用39,585,11520,500,059---60,085,174其他业务成本(3,159,802,896)(2,010,305)(37,693,941)(171,818,566)61,130,494(3,310,195,214)资产减值损失(462,232,409)(421,042)462,653,451)三、营业利润578,898,183(100,686,131)289,196,82021,966,902-789,375,774加:营业外收入3,155,8093,781,337480-494,0657,431,691减:营业外支出(630,021)(1,022,687)(60,232)(2,457)-(1,715,397)四、利润总额581,423,971(97,927,481)289,137,06821,964,445494,065795,092,068资产总额175,912,859,8851,116,464,2991,097,873,0451,018,660,211(1,948,907,931)177,196,949,509负债总额163,422,816,039571,583,376161,229,851318,922,947(121,987,931)164,352,564,282补充资料:资本性支出169,862,58523,115,53420,680,2902,709,979-216,368,388折旧和摊销费用145,257,01617,252,3477,444,402573,434-170,527,199建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度966.
分部报告(续)2018年度寿险财产险资产管理其他金融服务合并和抵销合计一、营业收入28,006,193,095430,243,384431,531,49771,062,087(304,781,809)28,634,248,254已赚保费21,562,987,908386,983,499--(10,466)21,949,960,941保险业务收入24,906,728,151384,082,291--(10,466)25,290,799,976减:分出保费(3,277,767,016)(17,092,366)3,294,859,382)提取未到期责任准备金(65,973,227)19,993,574---(45,979,653)投资收益5,859,004,71144,473,56919,556,067--5,923,034,347其中:对联营企业和合营企业的投资收益(376,380)376,380)公允价值变动损失(484,855)(1,591,888)2,076,743)汇兑收益/(损失)27,021,243774---27,022,017其他业务收入555,874,599377,430405,984,66970,862,087(304,771,343)728,327,442资产处置损失(39,449)39,449)其他收益1,828,938-5,990,761200,000-8,019,699二、营业支出(27,355,800,346)(528,214,712)(140,046,490)(67,445,239)304,781,809(27,786,724,978)退保金(27,935,257,703)27,935,257,703)赔付支出(3,478,177,389)(181,263,636)3,659,441,025)减:摊回赔付支出106,701,1563,182,907---109,884,063提取保险责任准备金7,696,449,241(18,724,634)---7,677,724,607减:摊回保险责任准备金3,169,192,35326,113,589---3,195,305,942保单红利支出(631,768,149)631,768,149)分保费用-(43,181)43,181)税金及附加(20,425,166)(551,300)(2,734,595)(249,305)-(23,960,366)手续费及佣金支出(1,459,511,457)(89,508,252)--901,391(1,548,118,318)业务及管理费(2,333,128,536)(272,049,657)(135,755,291)(13,539,805)275,150,039(2,479,323,250)减:摊回分保费用86,968,1745,979,129---92,947,303其他业务成本(2,479,920,025)(1,245,462)(1,556,604)(53,656,129)28,730,379(2,507,647,841)资产减值损失(76,922,845)(104,215)77,027,060)三、营业利润650,392,749(97,971,328)291,485,0073,616,848-847,523,276加:营业外收入11,299,67141,900400--11,341,971减:营业外支出(730,986)(1,901,337)-(1,494)-(2,633,817)四、利润总额660,961,434(99,830,765)291,485,4073,615,354-856,231,430-资产总额131,699,179,3391,122,280,398808,417,00792,738,208(1,294,670,071)132,427,944,881负债总额121,488,689,832483,028,33987,780,05311,820,003(72,370,070)121,998,948,157补充资料:资本性支出232,427,71537,879,3515,708,112826,056-276,841,234折旧和摊销费用134,828,89911,770,1816,147,03647,554-152,793,670建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度977.
风险管理本集团销售转移保险风险、金融风险或同时转移保险风险和金融风险的合同.
相关风险及本集团进行风险管理的方法如下:1)保险风险保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性.
保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性.
对于按照概率理论定价和计提准备金的保险合同,本集团面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风险.
经验显示具相同性质的保险合同组合中所含保险合同越多,保险合同负债偏离实际赔付结果的可能性越小.
此外,保险合同组合中所含保险合同性质越分散,保险合同组合的负债受其中任何组合偏差影响的可能性越小.
本集团已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略,并在每个类型的保险合同中保持足够的保单数量,从而减少保险风险的不确定性.
本集团通过承保策略、再保险安排和理赔管理来减轻保险风险.
本集团采用溢额和成数等方式对本集团的业务进行分保.
这些再保险合同分散了保险风险,降低了潜在损失对本集团的影响.
同时,本集团通过加强对承保核保工作和理赔核赔工作的管理来减少保险风险.
本集团保险合同包括长期人身险保险合同(包括寿险和长期健康险)、短期人身险保险合同(包括短期健康险和意外伤害险)以及财产保险合同.
对于长期人身险保险合同和短期人身险保险合同而言,加剧保险风险的因素主要是保险风险假设与实际保险风险的差异,包括死亡假设、费用假设、利率假设等.
对于财产保险合同而言,索赔经常受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等因素影响.
此外,保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费影响,即保险风险受保单持有人的行为和决定影响.
本集团针对保险合同的风险建立相关假设,并据此计提保险合同准备金.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度987.
风险管理(续)1)保险风险(续)(1)按险种区分,本集团保险风险集中度以分保后准备金账面价值列示如下:2019年12月31日2018年12月31日传统寿险30,497,514,89122,120,608,854分红保险45,210,729,30141,552,311,525万能保险11,881,40412,261,039投资连结保险228,308389,090财产险268,659,947173,927,03775,989,013,85163,859,497,545本集团所有业务均来源于中国境内.
(2)重大假设敏感性分析长期人身险保险合同重大假设包括死亡率、疾病发生率、伤残率、退保率、投资收益率及折现率和费用假设.
长期人身险保险合同敏感性分析准备金的变化2019年12月31日2018年12月31日敏感性分析变化率折现率增加10个基点(530,019,156)(377,606,391)折现率减少10个基点552,288,828389,183,182死亡率10%93,635,33638,132,061死亡率-10%(97,111,719)(39,120,871)疾病发生率/伤残率10%327,644,472251,174,316疾病发生率/伤残率-10%(331,226,416)(252,976,545)维持费用10%246,974,170157,628,513维持费用-10%(246,974,170)(157,605,032)退保率10%444,023,364188,340,043退保率-10%(506,538,638)(219,288,325)保单红利10%249,382,930214,581,233保单红利-10%(249,382,930)(214,581,233)当最佳估计假设变化时,以上假设变化均在当年利润中反映.
该敏感性分析显示了评估假设变动对准备金的影响.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度997.
风险管理(续)1)保险风险(续)(2)重大假设敏感性分析(续)非寿险保险合同敏感性分析非寿险保险合同赔款金额等因素的变化,有可能影响未决赔款准备金假设水平的变动,进而影响未决赔款准备金的同步变动.
若其他变量不变,赔付率比当前假设增加或减少100基点,预计将导致本集团本年合并税前利润减少或增加人民币11,419,503元(2018年12月31日:当年的合并税前利润将减少或增加人民币6,531,623元).
2)金融工具风险本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为利率风险、价格风险和外汇风险)、信用风险和流动性风险.
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响.
本集团的金融资产、金融负债、再保险资产和保险合同准备金负债承担金融风险,主要为金融资产收益不足以支付保险合同和投资合同形成的负债的风险.
本集团建立了完整的内部控制体系来控制金融风险,并采取措施尽量减少对财务业绩的可能负面影响.
本集团的风险管理由确定的部门按照管理层批准的风险管理原则开展,通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避金融风险,如对金融风险进行定期评估、对投资方案进行审批等.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1007.
风险管理(续)2)金融工具风险(续)(1)市场风险(i)利率风险利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具公允价值或未来现金流量变动的风险.
本集团受利率风险影响较大的金融资产主要是浮动利率的现金及现金等价物、定期存款、存出资本保证金和债权型投资.
利率的变化将对本集团整体投资回报产生重要影响.
本集团通过对投资组合的结构和期限的管理控制利率风险,并寻求在可能范围内资产和负债的匹配.
利率风险的敏感性分析阐明利息收入和金融工具未来现金流量的公允价值变动将如何随着报告日的市场利率变化而波动.
于2019年12月31日,当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响,如果市场利率提高或降低50个基点,本集团本年度的税前利润将因浮动利率的现金及现金等价物、定期存款、存出资本保证金及债权型投资利息收入的变动和以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性债权型投资而增加人民币7,583万元(2018年12月31日:人民币3,176万元)或减少人民币7,582万元(2018年12月31日:人民币3,176万元);股东权益(税前影响)将因浮动利率的现金及现金等价物、定期存款、存出资本保证金及债权型投资利息收入的变动和可供出售金融资产公允价值的变动而增加人民币640万元(2018年12月31日:减少人民币18,516万元)或减少人民币483万元(2018年12月31日:增加人民币19,182万元).
(ii)价格风险价格风险主要由本集团持有的股权型投资价格的波动而引起.
股权型投资的价格取决于市场.
本集团的大部分股权型投资对象在中国资本市场,本集团面临的价格风险因中国的资本市场相对不稳定而增大.
本集团在法律和监管政策允许前提下,通过适当的多样化投资组合来分散价格风险,上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险.
于2019年12月31日,当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响,如果本集团所有在活跃市场中有报价的股权型投资的价格提高或降低10%,本集团本年度的税前利润将增加或减少人民币156万元(2018年12月31日:人民币153万元);股东权益(税前影响)将因可供出售金融资产中的股权型投资公允价值的变动而增加或减少人民币187,933万元(2018年12月31日:人民币119,381万元).
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1017.
风险管理(续)2)金融工具风险(续)(1)市场风险(续)(iii)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本集团的外币资产主要是外币货币资金,定期存款和外币金融投资资产.
截至2019年12月31日和2018年12月31日本集团持有的非人民币投资资产如下:2019年12月31日美元港币折合人民币现金及现金等价物10,673,815-74,462,668定期存款49,200,000-343,229,040应收利息558,767-3,898,074可供出售金融资产-35,450,95331,756,96360,432,58235,450,953453,346,7452018年12月31日美元港币折合人民币现金及现金等价物3,737,064-25,648,218定期存款75,700,000-519,544,240应收利息448,724-3,079,682可供出售金融资产79,437,064-545,192,460159,322,852-1,093,464,600于2019年12月31日,当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响,如果人民币对外币汇率升值或贬值幅度达5%,由于外币现金及现金等价物及定期存款的变动,本集团2019年度税前利润将减少或增加约人民币2,108万元(2018年度:约人民币2,741万元);由于外币现金及现金等价物,定期存款及外币金融投资资产的变动,本集团2019年度股东权益(税前影响)将减少或增加约人民币2,267万元(2018年度:约人民币5,467万元).
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1027.
风险管理(续)2)金融工具风险(续)(2)信用风险信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的风险.
本集团的投资品种受到中国保监会的限制,投资组合中的大部分是国债、政府机构债券、存放在国有商业银行或资本充足率超过8%的股份制商业银行的定期存款和较稳健的金融机构发行的贷款和应收款项,本集团面临的信用风险相对较低.
本集团通过实施信用控制政策,对潜在投资进行信用分析及对交易对手设定信用额度等措施以减低信用风险.
在不考虑担保或其他信用增级方法的影响下,本集团资产负债表中的金融资产账面价值反映其在资产负债表日的最大信用风险敞口.
信用质量于2019年12月31日,本集团100%的境内非政策性金融债信用评级为AA/A-2或以上(2018年12月31日:100%).
本集团100%的企业债券信用评级为AA/A-2或以上(2018年12月31日:100%).
本集团100%的可转债/可交换债信用评级为AA/A-2或以上、或是由全国性商业银行发行或是由全国性保险公司发行(2018年12月31日:100%).
债权型投资的信用评级由其发行时国内具有资格的评估机构评定.
本集团100%的银行存款存放于四大国家控股商业银行和其他在全国范围内开展业务的商业银行(2018年12月31日:97.
10%).
大部分再保险合同为与国家控股的再保险公司或大型国际再保险公司订立.
本集团确信这些商业银行和再保险公司都具有高信用质量.
因此,本集团认为与债权型投资、定期存款及其应收利息、存出资本保证金、现金及现金等价物和再保险资产相关的信用风险将不会对截至2019年12月31日止的财务报表产生重大影响.
由于买入返售金融资产和保户质押贷款拥有质押且其到期期限均不超过一年,与其相关的信用风险将不会对截至2019年12月31日止的财务报表产生重大影响.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注2019年度单位:人民币元1037.
风险管理(续)2)金融工具风险(续)(3)流动性风险流动性风险是指本集团无法获得足够的现金流归还到期负债的风险.
在正常的经营活动中,本集团寻求通过匹配投资资产与保险负债的到期日以降低流动性风险.
按合同和估计到期日,本集团主要金融负债的未经折现现金流量列示如下:未经折现的合同现金流量2019年12月31日账面价值未标明到期日即时偿还1年以内(含1年)1-3年(含3年)3-5年(含5年)5年以上合计金融负债卖出回购金融资产款6,002,144,860--6,006,184,323---6,006,184,323应付手续费及佣金316,639,341--316,639,341---316,639,341应付分保账款194,471,201--194,471,201---194,471,201应付赔付款466,140,391-464,275,2121,865,179---466,140,391应付保单红利1,938,157,966-1,938,157,966----1,938,157,966保户储金及投资款52,658,058,321--2,689,560,05716,343,625,47036,396,458,1885,763,008,92661,192,652,641应付债券3,494,353,760--142,800,0003,642,800,000--3,785,600,000独立账户负债328,683,592328,683,592328,683,592金融负债合计65,398,649,432328,683,5922,402,433,1789,351,520,10119,986,425,47036,396,458,1885,763,008,92674,228,529,455建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度单位:人民币元1047.
风险管理(续)2)金融工具风险(续)(3)流动性风险(续)按合同和估计到期日,本集团主要金融负债的未经折现现金流量列示如下:未经折现的合同现金流量2018年12月31日账面价值未标明到期日即时偿还1年以内(含1年)1-3年(含3年)3-5年(含5年)5年以上合计金融负债卖出回购金融资产款1,064,765,000--1,066,850,794---1,066,850,794应付手续费及佣金221,345,181--221,345,181---221,345,181应付分保账款193,375,069--193,375,069---193,375,069应付赔付款302,036,927299,876,8162,160,111---302,036,927应付保单红利1,523,199,1421,523,199,142----1,523,199,142保户储金及投资款40,230,980,705--5,382,507,4853,220,151,38432,192,561,3526,588,992,33347,384,212,554应付债券3,493,449,373--142,800,0003,785,600,000--3,928,400,000独立账户负债310,390,181310,390,181310,390,181金融负债合计47,339,541,578310,390,1811,823,075,9587,009,038,6407,005,751,38432,192,561,3526,588,992,33354,929,809,848建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1057.
风险管理(续)2)金融工具风险(续)(4)集团对结构化主体的最大风险敞口本集团在正常商业活动中运用结构化主体的主要目的是实现投资资产的保值增值,获取稳定收益,而非控制.
本集团对合并结构化主体的考虑因素详见附注2、29)(6).
以下表格为本集团因持有未合并的结构化主体份额而面临的最大风险敞口.
最大风险敞口代表本集团基于与结构化主体的安排所可能面临的最大风险.
于2019年12月31日,本集团对未合并的结构化主体的最大风险敞口如下:集团最大风险敞口信托计划、理财产品等其他债权投资67,922,932,502基金投资31,981,849,381股权计划、资管计划、理财产品等其他权益投资4,183,959,295持有的本公司投连账户份额价值10,686,950104,099,428,1283)资本管理本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
中国银保监会主要通过偿付能力管理规则监管资本管理风险,以确信保险公司保持充足的偿付能力.
本集团进一步制定了管理目标以保持强健的信用评级和充足的偿付能力资本充足率,借此支持业务目标和使股东价值最大化.
根据原中国保监会颁布的《中国保监会关于实施中国风险导向的偿付能力体系有关事项的通知》,本集团于2016年1月1日开始实施风险导向的偿付能力体系,并相应调整了资本基础、资本管理目标、政策和流程.
于2019年12月31日及2018年12月31日,本集团下属保险公司的核心偿付能力充足率及综合偿付能力充足率均符合偿付能力管理规定的要求,具体情况请参见偿付能力报表.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1068.
公允价值计量下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次.
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值.
三个层次输入值的定义如下:第一层次:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1078.
公允价值计量(续)1)以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值:2019年12月31日:公允价值计量使用的输入值附注活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-企业债券-605,707,721-605,707,721-金融债券12,335,904-12,335,904-基金投资4,890,105--4,890,105-其他权益工具投资--144,000144,000-持有的本公司投连账户份额价值10,686,950--10,686,950可供出售金融资产-债券投资706,156,9008,191,049,497-8,897,206,397-永续债-306,433,455-306,433,455-股票投资3,634,686,133479,65028,034,8003,663,200,583-基金投资14,818,499,19815,596,113,0621,560,000,00031,974,612,260-优先股-296,042,700-296,042,700-非上市股权--59,348,24459,348,244-股权计划、资管计划、理财产品等其他权益投资--4,183,815,2954,183,815,295-债权计划、信托计划、理财产品等其他债权投资--5,278,622,0415,278,622,041持续以公允价值计量的资产总额19,174,919,28625,008,161,98911,109,964,38055,293,045,6552018年12月31日:公允价值计量使用的输入值附注活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-企业债券10,038,00072,277,004-82,315,004-基金投资6,663,925--6,663,925-其他权益工具投资--17,463,59017,463,590-持有的本公司投连账户份额价值-8,646,149-8,646,149可供出售金融资产-债券投资449,328,45412,341,279,178-12,790,607,632-股票投资3,503,072,576--3,503,072,576-基金投资7,267,472,9253,808,448,248-11,075,921,173-优先股--306,831,461306,831,461-非上市股权--59,348,24459,348,244-股权计划、资管计划、理财产品等其他权益投资--4,115,274,3754,115,274,375-债权计划、信托计划、理财产品等其他债权投资--5,052,086,0215,052,086,021持续以公允价值计量的资产总额11,236,575,88016,230,650,5799,551,003,69137,018,230,150建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1088.
公允价值计量(续)2)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产及负债、可供出售金融资产,其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的.
此市场报价取自活跃市场中与交易所、经销及交易对手以公平磋商为基础的市场交易.
3)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债和可供出售金融资产中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价.
相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债和可供出售金融资产中不存在公开市场的债务及权益工具投资,其公允价值以估值技术确定.
估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数.
2019年度,本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更.
4)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值.
本集团定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性.
第三层次公允价值计量的量化信息如下:2019年12月31日公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响保险理财产品、股权计划、信托计划、债权计划、股权投资基金、资产支持计划10,294,265,922现金流量折现法风险调整折现率风险调整折现率越高公允价值越低股权计划、股权投资基金、股票815,698,458市场法流动性折价流动性折价越高公允价值越低2018年12月31日公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响保险理财产品、股权计划、信托计划、债权计划、股权投资基金、资产支持计划8,894,534,705现金流量折现法风险调整折现率风险调整折现率越高公允价值越低股权计划、股权投资基金656,468,986市场法流动性折价流动性折价越高公允价值越低本集团采用第三层次估值的金融工具主要为以公允价值计量的保险理财产品股权计划、信托计划、债权计划、股权投资基金、资产支持计划及股票等.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度单位:人民币元1098.
公允价值计量(续)5)持续的第三层次公允价值计量的调节信息2019年度年初余额转入第三层次转出第三层次本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算年末余额年末持有的资产计入损益的当期未实现利得或损失的变动计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-其他权益工具投资17,463,59017,319,590)-144,000.
00-,可供出售金融资产---优先股306,831,461-(306,831,461)-股票----2,289,79225,745,008---28,034,800--非上市股权59,348,24459,348,244--基金投资1,560,000,000---1,560,000,000--股权计划、资管计划、理财产品等其他权益投资4,115,274,375--2,730,29127,840,996180,268,126-(142,298,493)-4,183,815,295--债券计划、信托计划、理财产品等其他债权投资5,052,086,021---26,348,639100,000,0001,500,000,000(399,812,619)(1,000,000,000)5,278,622,041-9,551,003,691-(306,831,461)2,730,29156,479,4271,866,013,1341,500,000,000(559,430,702)(1,000,000,000)11,109,964,380-建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度单位:人民币元1108.
公允价值计量(续)5)持续的第三层次公允价值计量的调节信息(续)2018年度年初余额转入第三层次转出第三层次本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算年末余额年末持有的资产计入损益的当期未实现利得或损失的变动计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-其他权益工具投资1,155,000----17,309,590-(1,001,000)-17,463,590-,可供出售金融资产-优先股298,740,000---5,446,1372,645,324---306,831,461--股票1,513,4701,513,470)----非上市股权44,000,000---15,348,244----59,348,244--股权计划、资管计划、理财产品等其他权益投资3,575,710,371---124,069,4841,004,811,368-(589,316,848)-4,115,274,375--债券计划、信托计划、理财产品等其他债权投资4,525,219,283---76,866,738450,000,000---5,052,086,021-8,446,338,124---221,730,6031,474,766,282-(591,831,318)-9,551,003,691-建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1118.
公允价值计量(续)6)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括:持有至到期投资、归入贷款及应收款项的投资等.
除下述金融资产和金融负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小.
账面价值公允价值2019年12月31日2018年12月31日2019年12月31日2018年12月31日金融资产持有至到期投资20,146,473,24719,797,742,68021,116,215,11520,717,331,163归入贷款及应收款项的投资62,286,932,50850,985,257,16163,193,870,58551,486,900,687金融负债应付债券3,494,353,7603,493,449,3733,602,725,2673,601,820,880持有至到期投资以活跃市场中的报价、第三方估值服务提供商对相同或同类资产的报价或通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定其公允价值,属于第一层次或第二层次.
归入贷款及应收款项的投资以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1129.
关联方关系及其交易1)关联方的认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制,构成关联方.
下列各方构成本公司的关联方:(1)本公司的母公司;(2)本公司的子公司;(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;(4)本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员.
2)母公司和子公司母公司名称注册地址业务性质对本公司持股比例(%)对本公司表决权比例(%)注册资本建设银行北京市西城区金融大街25号银行业51%51%250,010,977,486本公司下属子公司的基本资料及与本公司的关系详见附注4、1).
3)其他关联方关联方关系建信信托有限责任公司(以下简称"建信信托")同受母公司控制的企业建信基金管理有限责任公司(以下简称"建信基金")同受母公司控制的企业上海浦东中银富登村镇银行有限责任公司(原上海浦东建信村镇银行有限责任公司)同受母公司控制的企业中德住房储蓄银行有限责任公司同受母公司控制的企业建信金融资产投资有限公司(以下简称"建信投资")同受母公司控制的企业建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1139.
关联方关系及其交易(续)4)本集团与关联方的主要交易(1)重大关联交易(i)保费收入2019年度2018年度建设银行1,061,312,713490,160,620(ii)定期存款利息收入2019年度2018年度建设银行2,945,5617,682,060(iii)基金产品投资收益2019年度2018年度建信基金469,6931,091,551(iv)信托投资计划利息收入2019年度2018年度建信信托5,347,22241,226,111(v)理财产品利息收入2019年度2018年度建设银行-14,081,444(vi)其他业务收入2019年度2018年度建设银行229,471,31088,854,050(vii)赔付支出2019年度2018年度建设银行20,738,043137,607,649建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1149.
关联方关系及其交易(续)4)本集团与关联方的主要交易(续)(1)重大关联交易(续)(viii)手续费支出2019年度2018年度建设银行1,104,419,104662,450,736(ix)业务及管理费2019年度2018年度建设银行66,771,49286,166,450(x)其他业务支出2019年度2018年度建设银行413,490,316397,822,933(xi)关键管理人员薪酬2019年度2018年度关键管理人员薪酬55,834,27334,399,135(2)本公司与下属子公司之间的关联交易(i)支付资产管理费2019年度2018年度建信保险资管345,217,738274,974,416(ii)支付代理记账业务支出2019年度2018年度建信保险资管2,158,625-建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1159.
关联方关系及其交易(续)4)本集团与关联方的主要交易(续)(2)本公司与下属子公司之间的关联交易(续)(iii)支付投资顾问费2019年度2018年度建信保险资管2,325,655-(3)关联方应收、应付款项余额(i)银行存款2019年12月31日2018年12月31日建设银行9,826,909,9982,448,555,608中德住房储蓄银行有限责任公司4,907,24514,525,315上海浦东中银富登村镇银行有限责任公司-44,5259,831,817,2432,463,125,448(ii)应收利息2019年12月31日2018年12月31日建设银行62,85811,870,694建信信托-1,069,44462,85812,940,138(iii)应收金融服务费2019年12月31日2018年12月31日建设银行38,383,448-(iv)定期存款2019年12月31日2018年12月31日建设银行201,000,000245,914,880建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度1169.
关联方关系及其交易(续)4)本集团与关联方的主要交易(续)(3)关联方应收、应付款项余额(续)(v)可供出售金融资产2019年12月31日2018年12月31日建信投资169,333,647169,333,647建信基金50,373,49555,129,699219,707,142224,463,346(vi)归入贷款及应收款项的投资2019年12月31日2018年12月31日建信信托-500,000,000(vii)应付手续费2019年12月31日2018年12月31日建设银行197,817,693169,156,664(viii)预收服务费2019年12月31日2018年12月31日建信信托24,000,000-建信人寿保险股份有限公司财务报表附注2019年度1179.
关联方关系及其交易(续)4)本集团与关联方的主要交易(续)(4)本公司与下属子公司之间的应收、应付款项余额(i)其他应收款2019年12月31日2018年12月31日建信保险资管-2,464,264建信保代19,939,513335,31519,939,5132,799,579(ii)其他应付款2019年12月31日2018年12月31日建信保险资管102,086,58569,558,92410.
承诺事项1)经营租赁承诺根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:2019年12月31日2018年12月31日1年以内103,377,06499,522,5221年至2年以内86,379,60374,143,8962年至3年以内43,176,48460,378,5603年以上21,980,69532,714,351254,913,846266,759,3292)资本承诺事项根据《建信人寿保险股份有限公司2019年第一次临时股东大会决议》,批准本公司之子公司建信保代之子公司建信金服设立建信管理咨询的议案,注册资本为人民币200万元,截至2019年12月31日,投资款尚未支付.
于2019年12月25日,本公司之子公司建信保险资管之子公司建信股权第一届董事会第二次会议通过设立全资子公司建信(北京)股权投资管理有限责任公司(以下简称"建信股权(北京)").
于2020年1月20日,建信股权(北京)完成了相关工商登记手续,注册资本为人民币1,000万元,建信股权认缴出资人民币1,000万元.
截至本财务报表批准日,建信股权尚未支付相应注资款.
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度11811.
资产负债表日后事项1)对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估自2020年1月以来,新冠肺炎疫情的防控在全国范围内有效开展.
疫情可能在短期内影响本集团资产质量或收益水平.
本集团将切实贯彻落实由中国人民银行、财政部、银保监会、证监会和国家外汇管理局共同发布的《关于进一步强化金融支持防控新型冠状病毒感染肺炎疫情的通知》的各项要求,强化金融对疫情防控工作的支持,继续密切关注新冠肺炎疫情发展情况,积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响.
12.
公司财务报表主要项目注释1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2019年12月31日2018年12月31日企业债券384,717,56771,892,004其他权益工具投资-17,309,590持有的本公司投连账户份额价值10,686,9508,646,149395,404,51797,847,743本公司于2008年2月1日建立投资连结账户时合计投入14,500,000元作为启动资金.
截至2019年12月31日,本公司持有份额为6,250,000单位,参见附注5、52)(2).
建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度11912.
公司财务报表主要项目注释(续)2)可供出售金融资产2019年12月31日2018年12月31日以公允价值计量可供出售债务工具—政府债券-300,806,310—企业债券6,392,294,5609,309,787,634—金融债券2,373,641,8893,023,937,698—信托计划、理财产品等其他债权权投资5,278,622,0415,052,086,020可供出售权益工具—基金投资31,946,345,15010,659,031,208—股票投资3,664,938,6283,503,072,576—优先股296,042,700306,831,461—永续债270,731,660-—非上市股权59,348,24459,348,244—股权计划、资管计划、理财产品等其他权益投资4,183,815,2954,115,274,376减:可供出售金融资产减值准备(23,826,730)(18,961,953)54,441,953,43736,311,213,5743)持有至到期投资2019年12月31日2018年12月31日政府债券5,014,491,8554,593,914,128企业债券10,902,165,95110,254,698,457金融债券3,914,571,1524,435,459,842资产支持证券255,420,000276,460,00020,086,648,95819,560,532,4274)归入贷款及应收款项的投资2019年12月31日2018年12月31日债权计划、信托计划、理财产品等其他债权投资62,334,932,50850,839,257,161减:资产减值准备(567,000,000)(114,000,000)61,767,932,50850,725,257,161建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度12012.
公司财务报表主要项目注释(续)5)长期股权投资2019年12月31日2018年12月31日子公司(i)1,826,920,0001,222,300,000联营企业(ii)1,150,0951,423,6201,828,070,0951,223,723,620(i)子公司子公司投资成本2019年1月1日本年增减变动2019年12月31日持股比例减值准备本年宣告分派的现金股利建信保险资管240,300,000240,300,000-240,300,00080.
10%--建信财险902,000,000902,000,000-902,000,00090.
20%--建信保代80,000,00080,000,000-80,000,000100.
00%--苏州观园酒店604,620,000-604,620,000604,620,000100.
00%--合计1,826,920,0001,222,300,000604,620,0001,826,920,000--(ii)联营企业本公司联营企业的情况参见附注5、11).
6)应付职工薪酬2019年12月31日2018年12月31日应付短期薪酬(1)433,100,546364,359,161应付设定提存计划(2)764,2671,938,260433,864,813366,297,421(1)应付短期薪酬2018年2019年12月31日本年增加本年减少12月31日工资、奖金、津贴和补贴315,909,405909,604,021(839,302,256)386,211,170职工福利费313,61873,667,633(73,981,251)-社会保险费994,77866,562,317(66,847,629)709,466其中:医疗保险费846,94158,728,780(58,983,590)592,131工伤保险费73,2532,470,152(2,478,035)65,370生育保险费74,5845,363,385(5,386,004)51,965住房公积金1,598,92976,019,448(76,522,589)1,095,788工会经费和职工教育经费44,919,17540,377,800(40,836,109)44,460,866其他短期薪酬623,2562,251,172(2,251,172)623,256364,359,1611,168,482,391(1,099,741,006)433,100,546建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度12112.
公司财务报表主要项目注释(续)6)应付职工薪酬(续)(1)应付短期薪酬(续)2017年2018年12月31日本年增加本年减少12月31日工资、奖金、津贴和补贴202,736,966855,841,169(742,668,730)315,909,405职工福利费68,16367,890,352(67,644,897)313,618社会保险费1,167,26965,316,597(65,489,088)994,778其中:医疗保险费924,50957,895,719(57,973,287)846,941工伤保险费37,3502,564,969(2,529,066)73,253生育保险费205,4104,855,909(4,986,735)74,584住房公积金1,088,94570,326,908(69,816,924)1,598,929工会经费和职工教育经费33,918,91337,903,476(26,903,214)44,919,175其他短期薪酬623,2565,433,269(5,433,269)623,256239,603,5121,102,711,771(977,956,122)364,359,161(2)设定提存计划(续)2018年2019年12月31日本年增加本年减少12月31日养老金1,863,685126,981,227(128,080,645)764,267失业保险费72,5563,785,566(3,858,122)-企业年金2,01929,867,725(29,869,744)-1,938,260160,634,518(161,808,511)764,2672017年2018年12月31日本年增加本年减少12月31日养老金1,446,548134,712,232(134,295,095)1,863,685失业保险费77,9193,959,895(3,965,258)72,556企业年金1,86312,227,952(12,227,796)2,0191,526,330150,900,079(150,488,149)1,938,260建信人寿保险股份有限公司财务报表附注2019年度单位:人民币元12212.
公司财务报表主要项目注释(续)7)保险合同准备金(1)保险合同准备金增减变动列示如下:2018年12月31日本年增加本年减少2019年赔付款项提前解除其他小计12月31日分保前未到期责任准备金(3)430,260,5731,919,581,232-267,7501,921,534,6841,921,802,434428,039,371未决赔款准备金(4)275,138,967-841,094,654-(1,290,261,198)(449,166,544)724,305,511寿险责任准备金(5)66,942,214,78726,764,433,7391,708,917,03111,461,613,1931,298,559,01214,469,089,23679,237,559,290长期健康险责任准备金1,650,547,878509,225,82090,089,3686,513,34718,463,553115,066,2682,044,707,43069,298,162,20529,193,240,7912,640,101,05311,468,394,2901,948,296,05116,056,791,39482,434,611,602分保准备金资产未到期责任准备金19,382,49342,526,102--40,713,58640,713,58621,195,009未决赔款准备金8,960,199-15,648,132-(24,507,614)(8,859,482)17,819,681寿险责任准备金5,568,441,0475,334,270,3084,280,341,607-(34,190,644)4,246,150,9636,656,560,392长期健康险责任准备金15,807,95826,142,58232,179,457-(8,911,532)23,267,92518,682,6155,612,591,6975,402,938,9924,328,169,196-(26,896,204)4,301,272,9926,714,257,697建信人寿保险股份有限公司财务报表附注(续)2019年度单位:人民币元12312.
公司财务报表主要项目注释(续)7)保险合同准备金(续)(2)保险合同准备金按未到期期限列示如下:2019年12月31日2018年12月31日1年以下(含1年)1年以上合计1年以下(含1年)1年以上合计分保前未到期责任准备金(3)428,039,371-428,039,371430,260,573-430,260,573未决赔款准备金(4)724,305,511-724,305,511275,138,967-275,138,967寿险责任准备金(5)3,471,283,60075,766,275,69079,237,559,2901,208,926,89365,733,287,89466,942,214,787长期健康险责任准备金234,1112,044,473,3192,044,707,43099,8931,650,447,9851,650,547,8784,623,862,59377,810,749,00982,434,611,6021,914,426,32667,383,735,87969,298,162,205分保准备金资产未到期责任准备金21,195,009-21,195,00919,382,493-19,382,493未决赔款准备金17,819,681-17,819,6818,960,199-8,960,199寿险责任准备金291,614,3456,364,946,0476,656,560,392100,561,9285,467,879,1195,568,441,047长期健康险责任准备金2,13918,680,47618,682,61595615,807,00215,807,958330,631,1746,383,626,5236,714,257,697128,905,5765,483,686,1215,612,591,697-124-12.
公司财务报表主要项目注释(续)7)保险合同准备金(续)(3)分保前未到期责任准备金按险种划分分保前未到期责任准备金,包括:2019年12月31日2018年12月31日个人寿险434,999750,979个人健康险38,427,10332,011,277个人意外伤害险82,767,881103,246,018121,629,983136,008,274团体寿险20,283,92424,234,625团体健康险207,407,433192,039,886团体意外伤害险78,718,03177,977,788306,409,388294,252,299合计428,039,371430,260,573(4)分保前未决赔款准备金按性质划分分保前未决赔款准备金,包括:2019年12月31日2018年12月31日已发生已报案未决赔款准备金30,055,6317,323,939已发生未报案未决赔款准备金678,079,630259,242,190理赔费用准备金16,170,2508,572,838724,305,511275,138,967-125-12.
公司财务报表主要项目注释(续)7)保险合同准备金(续)(5)分保前寿险责任准备金按险种划分分保前寿险责任准备金,包括:2019年12月31日2018年12月31日个人寿险63,887,402,60253,065,283,101个人年金15,350,156,68813,876,931,68679,237,559,29066,942,214,787其中:分红保险45,212,512,83941,552,955,996万能寿险5,383,3026,032,748投资连结保险401,150615,1528)递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产列示净额2019年12月31日2018年12月31日递延所得税资产资产或负债净额互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异递延所得税资产资产或负债净额互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异可供出售金融资产公允价值变动(197,855,201)(791,420,803)391,208,9531,564,835,810累计可抵扣亏损240,724,021962,896,084130,883,752523,535,009可供出售金融资产重分类至持有至到期投资154,917,683619,670,731179,714,634718,858,534应付职工薪酬96,729,833386,919,33279,154,391316,617,564未决赔款准备金164,593,308658,373,23352,344,020209,376,079资产减值准备147,797,815591,191,25934,309,508137,238,034无形资产摊销25,579,499102,317,99720,395,03781,580,149固定资产折旧2,391,5769,566,3022,182,7518,731,002公允价值变动损益(5,367,942)(21,471,766)453,7831,815,130长期待摊摊销--410,4431,641,771手续费及佣金支出142,405,015569,620,060--预提费用70,779283,11548,507194,029小计771,986,3863,087,945,544891,105,7793,564,423,111未确认递延所得税资产的暂时性差异(771,986,386)(3,087,945,544)(318,090,204)(1,272,360,808)合计--573,015,5752,292,062,303于2019年12月31日,本公司无递延所得税负债事项.
-126-12.
公司财务报表主要项目注释(续)8)递延所得税资产和递延所得税负债(续)本公司认为未来不是很可能产生用于抵扣上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额,因此未确认以上项目的递延所得税资产.
9)投资收益2019年度2018年度归入贷款和应收款投资的利息收入3,389,549,0653,013,855,453可供出售金融资产投资收益2,451,877,2031,523,195,257持有至到期投资收益867,855,486851,123,332定期存款利息收入435,531,370416,670,518买入返售金融资产利息收入75,875,55653,217,017以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资收益2,944,8641,319,514联营企业投资亏损(273,525)(376,380)7,223,360,0195,859,004,71110)其他业务收入2019年度2018年度保单初始费用收入318,216,764334,065,960代理业务收入63,010,66385,748,517活期存款利息收入53,588,39724,543,999保户质押贷款利息收入40,449,72030,687,215投资性房地产租金收入11,298,666-资产管理费收入4,213,2304,533,194保单管理费收入1,741,8921,987,761其他62,163,93974,307,953554,683,271555,874,599-127-12.
公司财务报表主要项目注释(续)11)提取保险责任准备金(1)按准备金性质,提取保险责任准备金列示如下:2019年度2018年度提取未决赔款准备金(2)449,166,544121,865,893提取/(转回)寿险责任准备金12,295,344,503(8,123,527,268)提取长期健康险责任准备金394,159,552305,212,13413,138,670,599(7,696,449,241)(2)按准备金性质,提取未决赔款准备金列示如下:2019年度2018年度提取/(转回)已发生已报案未决赔款准备金22,731,692(12,962,930)提取已发生未报案未决赔款准备金418,837,440130,497,758提取理赔费用准备金7,597,4124,331,065449,166,544121,865,89312)摊回保险责任准备金2019年度2018年度摊回未决赔款准备金8,859,482(10,784,348)摊回寿险责任准备金1,088,119,3453,174,057,763摊回长期健康险责任准备金2,874,6575,918,9381,099,853,4843,169,192,353-128-12.
公司财务报表主要项目注释(续)13)业务及管理费2019年度2018年度工资及福利费1,329,116,9091,253,611,850资产托管费401,019,908303,917,348租赁费用134,388,093131,832,675业务活动费82,158,48585,890,436提取保险保障基金79,471,40869,716,536固定资产折旧55,912,40864,715,200无形资产摊销55,335,77548,472,847业务招待费41,665,33345,583,258培训费40,378,87140,959,480专业服务费38,067,81235,849,397差旅费30,097,41837,898,022广告宣传费27,848,63831,564,367修理及维护费用26,071,91029,986,767长期待摊费用摊销24,618,86721,640,852通讯费23,060,88524,644,694会议费14,985,88121,889,981印刷费14,799,59614,873,235其他税费11,173,92714,820,612公杂费9,059,6778,691,195水电费7,958,6268,304,915银行结算费1,883,8982,127,010其他46,504,71836,137,8592,495,579,0432,333,128,53614)其他业务成本2019年度2018年度投连及万能险相关支出2,799,420,9262,175,230,464资本补充债利息支出143,704,387143,704,387卖出回购证券利息支出106,365,91676,870,069投资性房地产折旧及摊销9,389,966-其他100,921,70184,115,1053,159,802,8962,479,920,025-129-12.
公司财务报表主要项目注释(续)15)所得税费用2019年度2018年度当期所得税费用--递延所得税费用(40,845,530)167,080,164(40,845,530)167,080,164所得税费用与利润总额的关系列示如下:2019年度2018年度利润总额581,423,971660,961,434按适用税率计算的所得税费用145,355,993165,240,359非应纳税收入(290,566,478)(204,256,457)不得扣除的成本、费用和损失6,613,761370,095,159当期未确认的递延所得税453,896,182(145,788,842)以前年度企业所得税调整(364,877,864)-其他8,732,876(18,210,055)所得税费用(40,845,530)167,080,164-130-12.
公司财务报表主要项目注释(续)16)经营活动现金流量(1)将净利润调节为经营活动现金流量:2019年度2018年度净利润622,269,501493,881,270加:资产减值准备462,232,40976,922,845固定资产折旧和投资性房地产折旧65,302,37464,715,200无形资产摊销55,335,77548,472,847长期待摊费用摊销24,618,86721,640,852处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失100,09039,449公允价值变动(收益)/损失(23,286,896)484,855未到期责任准备金的增加(4,033,718)65,973,227提取保险责任准备金13,138,670,599(7,696,449,241)摊回保险责任准备金(1,099,853,484)(3,169,192,353)卖出回购金融资产利息支出106,365,91676,870,069投资收益(7,223,360,019)(5,921,799,681)递延所得税费用的(增加)/减少(40,845,530)167,080,164汇兑收益(7,486,493)(27,021,243)经营性应收项目的(增加)/减少(288,518,370)186,019,673经营性应付项目的增加18,383,330,41111,333,521,289经营活动产生/(使用)的现金流量净额24,170,841,432(4,278,840,778)-131-12.
公司财务报表主要项目注释(续)16)经营活动现金流量(续)(2)现金及现金等价物净变动情况:(3)现金及现金等价物:2019年12月31日2018年12月31日现金其中:库存现金7,129196,347可随时用于支付的银行存款10,736,950,2042,704,160,040可随时用于支付的其他货币资金75,651,825-现金等价物其中:存期三个月以内的定期存款200,000,000519,544,240三个月内到期的买入返售金融资产3,560,261,0002,763,105,000年末现金及现金等价物余额14,572,870,1585,987,005,62713.
财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于2020年3月31日决议批准.
2019年度2018年度年初存期三个月以内的定期存款519,544,240-年初三个月内到期的买入返售金融资产2,763,105,0003,592,125,000年初货币资金2,704,356,3875,469,294,479年初现金及现金等价物5,987,005,6279,061,419,479年末存期三个月以内的定期存款200,000,000519,544,240年末三个月内到期的买入返售金融资产3,560,261,0002,763,105,000年末货币资金10,812,609,1582,704,356,387年末现金及现金等价物14,572,870,1585,987,005,627现金及现金等价物净增加/(减少)额8,585,864,531(3,074,413,852)132(三)审计报告的主要意见1.
会计师事务所的名称:安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)2.
在审计报告上签字的注册会计师:王自清、谢潇远3.
主要审计意见:安永华明会计师事务所认为,建信人寿的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了建信人寿2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量.
三、保险责任准备金信息(一)保险合同准备金1.
计量原则本集团的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金.
寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金,分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成;非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金.
(1)计量单元本集团的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元,以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量.
对于无法拆开销售的产品组合作为一个计量单元处理.
(2)预计未来现金流履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即预期未来净现金流出.
其中,预133期未来现金流出指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出,主要包括:(i)根据保险合同承诺的保证利益,包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、退保给付、生存给付、满期给付等;(ii)根据保险合同构成推定义务的非保证利益,包括保单红利给付等;(iii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等.
预期未来现金流入指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入,包括保险费和其他收费.
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础,按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额.
(3)边际因素本集团在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量,在保险期间内采用系统、合理的方法,将边际计入当期损益.
本集团根据自身的经验数据和相关的行业指导数据确定保险合同准备金的边际率.
本集团在保险合同初始确认日不确认首日利得,如有首日损失计入当期损益.
本集团的保险合同准备金的边际因素包括风险边际和剩余边际.
风险边际是针对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金;剩余边际是为满足在保险合同初始确认日不确认首日利得而计提的准备金,并在整个保险期间内按一定的方式摊销.
剩余边际的后续计量与合理估计准备金和风险边际准备金相对独立,后期评估假设的变化不影响剩余边际的后续计量.
(4)货币时间价值本集团在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响.
货币时间价值影响重大的,本集团对相关未来现金流量进行折现.
本集团以134资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率.
在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金的当期,本集团按照相关再保险合同的约定,对原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计,并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产.
2.
保险合同准备金本集团的保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金.
未到期责任准备金中,寿险部分列示在寿险责任准备金科目,长期健康险部分列示在长期健康险责任准备金科目,非寿险部分列示在未到期责任准备金科目.
未决赔款准备金中,寿险部分列示在寿险责任准备金科目,长期健康险部分列示在长期健康险责任准备金科目,非寿险部分列示在未决赔款准备金科目.
(1)未到期责任准备金未到期责任准备金指本集团对尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金.
(2)未决赔款准备金未决赔款准备金指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金.
包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金.
已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账,估计和实际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入利润表.
已发生已报案未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生并已135估损,尚未结案的赔案而提取的准备金.
本集团按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额,采用逐案估计法、案均赔款法等方法,以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑边际因素,计量已发生已报案未决赔款准备金.
已发生未报案未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生、但尚未估损的赔案而提取的准备金.
本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素,采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson法、赔付率法及案均赔款法等方法,以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑边际因素,计量已发生未报案未决赔款准备金.
理赔费用准备金是指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金,包括直接理赔费用准备金和间接理赔费用准备金.
本集团采用逐案预估法和比率分摊法,以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础,计量理赔费用准备金.
(3)寿险责任准备金寿险责任准备金指本集团为尚未终止的人寿保险责任提取的准备金.
(4)长期健康险责任准备金长期健康险责任准备金指本集团为尚未终止的长期健康保险责任提取的准备金.
3.
保险责任准备金充足性测试本集团于每年年度终了对未到期责任准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金进行充足性测试.
本集团按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的,按照其差额补提相关准备金;本集136团按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的,不调整相关准备金.
(二)保险合同准备金-重大精算假设寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据本集团对于未来给付、保费、相关费用的合理估计并考虑风险边际而确定.
合理估计所采用的死亡率、疾病发生率、伤残率、退保率、投资收益率及折现率、保单红利、费用假设根据最新的经验分析、公司相关管理政策及未来趋势判断而确定.
对于由于未来给付、保费、相关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定性,通过风险边际进行反映.
与寿险责任准备金和长期健康险责任准备金相关的剩余边际,对于当年新签发的保单以保单生效日的假设,包括死亡率、疾病发生率、伤残率、退保率、投资收益率及折现率、保单红利、费用假设,在预期保险期间内摊销.
本集团每年都会进行经验分析,并对所采用的假设进行回顾.
最佳估计假设变化形成的准备金变动计入当期损益.
1.
死亡率、疾病发生率、伤残率和退保率本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势,确定合理估计值,作为保险事故的发生率假设,如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等.
本集团定期对产品进行经验分析作为调整事故发生率假设的依据.
保单退保率根据本集团最近的经验研究分析,视产品线和保单所处的保险年度而定.
同时,本集团定期进行退保率的经验分析,并以此为依据调整退保率的假设.
2.
投资收益率及折现率对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同,本137集团以投资收益率假设为折现率考虑货币时间价值对准备金的影响.
投资收益率假设基于对本集团未来投资收益的估计,并应用于对未来现金流和风险边际的合理估计.
在确定利率假设时,本集团考虑以往投资经验、目前和未来投资组合及收益率趋势.
对未来投资收益率的假设反映了对未来经济状况和本集团投资策略的预期.
对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的人寿保险合同,本集团在考虑货币时间价值的影响时,以中国债券信息网上公布的"保险合同准备金计量基准收益率曲线"为基础,同时考虑流动性溢价、税收和其他等确定折现率假设.
主要产品过去两年的折现率假设如下:2019年12月31日3.
57%-5.
92%2018年12月31日3.
47%-6.
30%对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同,采用的折现率基于当前的资产市场状况、本集团当前和预期的资产配置及主要资产类型的投资收益率等因素确定,过去两年的折现率假设如下:分红保险:2019年12月31日4.
80%-5.
80%2018年12月31日4.
70%-5.
80%万能保险:2019年12月31日3.
20%-5.
50%2018年12月31日3.
50%-5.
50%3.
费用假设费用假设基于预计保单单位成本.
单位成本是基于对实际经验的分析以及公司费用政策,并参考行业经验数据而确定.
4.
保单红利保单红利假设根据分红保险账户的预期投资收益率、管理层的红利政策、保单持有人的合理预期等因素合理确定.
5.
风险边际138本集团以保险风险同质的合同组合为基础测算风险边际,并保证前后年度的一致性.
(三)保险合同准备金结果保险合同准备金列示如下:本集团本公司2018年2019年2018年2019年12月31日12月31日12月31日12月31日分保前未到期责任准备金548,552,381606,806,206430,260,573428,039,371未决赔款准备金370,008,904854,061,067275,138,967724,305,511寿险责任准备金66,942,214,78779,237,559,29066,942,214,78779,237,559,290长期健康险责任准备金1,650,547,8782,044,707,4301,650,547,8782,044,707,43069,511,323,95082,743,133,99369,298,162,20582,434,611,602分保准备金未到期责任准备金26,937,75736,469,16719,382,49321,195,009未决赔款准备金40,639,64342,407,9688,960,19917,819,681寿险责任准备金5,568,441,0476,656,560,3925,568,441,0476,656,560,392长期健康险责任准备金15,807,95818,682,61515,807,95818,682,6155,651,826,4056,754,120,1425,612,591,6976,714,257,697本报告期间保险合同准备金评估方法无重大变更.
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定包括折现率、死亡率、疾病发生率、伤残率、费用假设、退保率、保单红利假设等精算假设,用以计量资产负债表日的各项保险合同准备金.
本集团2019年12月31日根据当前信息重新厘定上述有关假设,假设变更合计减少保险合同准备金约人民币30,273万元.
四、风险管理状况信息2019年,公司风险管理状况信息如下:(一)风险评估公司面临的主要风险包括保险风险、市场风险、信用风险、操作风139险、战略风险、声誉风险、流动性风险等七大风险.
1.
保险风险公司目前面临的保险风险主要包括死亡率风险、疾病发生率风险、赔付率风险、退保率风险、费用率风险等.
截至2019年末,公司实际发生率(含死亡率、疾病发生率)、赔付率、退保率及费用率的实际经验与最优精算假设总体未发生重大不利偏离,风险可控.
2.
市场风险市场风险方面,公司目前主要面临利率、权益价格和汇率等不利变动的风险.
市场风险总体基本可控.
利率风险截至2019年四季度末,资产负债尚存5.
18年的久期缺口.
未来公司将持续评估和监控资产负债匹配风险,以防范利率风险可能给公司带来的非预期损失.
权益价格风险截至2019年四季度末,公司权益风险价值占比8.
8%,权益风险价值占比未突破限额,权益价格风险可控.
在权益资产投资方面,公司继续按照年度投资策略,针对市场情况进行必要的动态调整.
汇率风险在汇率风险方面,公司目前没有开展外币业务.
截至2019年四季度末,公司共有0.
59亿美元资产,全部来自外方股东的注资.
公司汇率风险敞口较小,汇率风险可控.
3.
信用风险公司的信用风险主要在固定收益类资产、不动产类资产、其他金融140资产以及再保险分出业务等方面面临信用风险.
截至四季度末,公司信用风险资产规模达914亿元,占可投资资产比例达58%.
总体看投资品种评级较高、资产质量保持平稳,信用风险可控.
4.
操作风险方面2019年,公司操作风险保持在低风险,处于风险容忍度内.
公司定期开展操作风险与控制评估工作识别和评估操作风险.
同时,公司设定多项操作风险关键指标,通过定期监测关键风险指标,有效管理操作风险,公司亦建立操作风险损失事件管理制度,确保针对损失事件的有效管理和内控措施的相应改进.
5.
战略风险方面2019年,公司坚定转型方向,遵循"三个规律",策应"三大战略",增强"三个能力",坚持高质量发展目标,不断加快业务结构调整与优化,持续提升公司内含价值,有效加强各方面专业化管理能力和集约化管理水平,取得了较好的转型成效.
整体看,战略实施过程中,公司合理制定并执行2019年度综合经营计划,出台发展规划分解落实方案,建立战略重点任务工作机制,将发展规划评估及战略风险评估纳入公司全面风险管理体系,确保了战略风险的整体可控,有力保证了战略目标的达成.
6.
声誉风险方面2019年,公司积极开展声誉风险管理,舆情状况平稳,美誉度稳步上升,总体保持了较好的声誉.
公司获得《金融时报》颁发的"2019中国金融机构金牌榜金龙奖-年度最佳普惠金融服务保险公司";《上海证券报》颁发的"金理财-企业社会责任奖";人民日报社《国际金融报》颁发的"中国资本市场扶贫高峰论坛评选活动-年度公益创新企业"奖;141中国金融出版社颁发的"中国金融年度品牌案例大赛-企业文化年度案例奖"等奖项.
7.
流动性风险截至2019年四季度,整体来看公司前四季度累计现金净流入77.
89亿元,流动性状况较为平稳,公司持有货币市场基金、国债、AAA级债券、股票等优质流动资产413.
7亿元,流动性风险整体可控.
公司将每日监测现金流情况,并根据监测数据及时进行资金调拨,以确保不发生流动性风险事件.
(二)风险控制1.
风险管理组织体系介绍根据中国银保监会相关要求,公司建立了适合自身规模和发展的全面风险管理组织体系.
明确了董事会对公司风险管理负最终责任、监事会有效监督、高级管理层直接领导,以风险管理职能部门为依托,相关业务单位密切配合,覆盖所有分支机构、所有业务及流程的风险管理体系.
公司采用三道防线风险管理模式,形成相互协调、有效制衡的管理机制.
第一道防线由各职能部门和业务单位组成,对风险防范承担直接责任,负责在业务前端识别、评估与计量、监测与应对、报告风险,执行公司制定的各项风险管理政策、制度.
第二道防线由风险管理部门组成,承担制定各项风险管理政策、制度和流程,监测和管理风险的责任,并监督第一道防线风险管理相关制度执行的情况.
第三道防线由审计部门组成,承担第一、二道防线履职情况的审计责任,针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序进行监督,并提出客观、独立的评价.
1422.
风险管理总体策略及其执行情况根据监管要求,结合公司未来发展战略,以遵循建设银行集团风险理念,与集团风险偏好保持一致,依法合规经营为前提,公司明确了风险偏好.
公司在意外、健康、养老领域为客户提供稳定保障,加快高附加值业务发展,提升期缴价值型业务占比;严控资金增量风险,对重点领域实施穿透式审查.
降低资金运用市场风险;确保第二代偿付能力监管体系中的偿付能力充足率符合监管要求.
采用定性和定量相结合的方法,综合确定七大类风险的风险容忍度.
总体而言,公司2019年度各项指标均在风险偏好之内.
截至2019年末,公司综合偿付能力充足率为137%,核心偿付能力充足率为111%,符合银保监会要求.
公司量化风险(保险风险、市场风险、信用风险)未突破董事会年初审议通过的容忍度,定量容忍度执行情况良好.
在定性指标方面,操作风险总体水平为低风险,符合董事会年初制定的目标;未发生影响公司正常经营及当期业绩的重大声誉事件,声誉风险容忍度未突破年初设定的目标;发展规划实施情况评估结果显示,2019年发展规划实施管理体系进一步完善,管理措施落实到位,发展规划执行情况良好,不存在由于战略实施流程不符合规定或显著的环境变化而造成的战略风险;流动性风险指标均未突破监测限额,流动性风险未突破年初设定的目标;公司全年未发生重大洗钱风险事件,洗钱风险未突破年初设定的目标.
五、保险产品经营信息2019年度保费收入居前5位的保险产品经营情况:143类型排名产品名称主要销售渠道保费收入(亿元)退保金(亿元)原保费1龙生鸿瑞1号两全保险(分红型)银行代理110.
930.
242龙耀一世B款终身寿险银行代理/个人代理69.
811.
343建信优享瑞盈1号年金保险银行代理21.
320.
974建信优享添利两全保险(分红型)银行代理16.
070.
005龙耀一世终身寿险银行代理/个人代理10.
450.
41保户投资款1惠赢1号两全保险(万能型)银行代理148.
351.
872建信金管家年金保险(万能型)银行代理9.
690.
003附加龙行富贵年金保险(万能型)银行代理1.
070.
20投连险独立账户[注]1汇富人生投资连结保险B款个人代理0.
180.
18注:2019年仅上表1款投连险有保费收入,因此无2、3名产品六、偿付能力信息2019年度偿付能力状况表(除特别注明外,金额单位为人民币万元)项目2019年12月31日认可资产(1)17,580,076认可负债(2)15,680,711实际资本(3)=(1)-(2)=(4)+(5)+(6)+(7)1,899,365核心一级资本(4)1,204,507核心二级资本(5)345,423附属一级资本(6)349,435附属二级资本(7)-最低资本(8)=(9)+(16)+(17)1,390,411量化风险最低资本(9)=(10)+(11)+(12)+(13)-(14)-(15)1,394,525寿险业务保险风险最低资本(10)186,534非寿险业务保险风险最低资本(11)34,853市场风险最低资本(12)1,100,597信用风险最低资本(13)538,661144量化风险分散效应(14)408,894特定类保险合同损失吸收效应(15)57,226控制风险最低资本(16)(4,114)附加资本(17)-核心偿付能力溢额(18)=(4)+(5)-(8)159,519核心偿付能力充足率(19)=((4)+(5))/(8)111%综合偿付能力溢额(20)=(3)-(8)508,954综合偿付能力充足率(21)=(3)/(8)137%七、消费者权益保护信息公司高度重视消费者权益保护工作,严格贯彻监管机构的各项要求,积极履行消费者权益保护主体责任.
2019年,根据《中国银保监会关于银行保险机构加强消费者权益保护工作体制机制建设的指导意见》(银保监发〔2019〕38号),公司董事会设立了消费者权益保护委员会,将消费者权益保护纳入公司治理环节.
同时,持续推动消费者权益保护重点工作,通过加强销售管理,优化理赔流程,完善信息安全保障,畅通投诉渠道等,进一步提升公司消费者权益保护工作水平.
在金融知识教育宣传方面,2019年,公司陆续开展了"3·15"消费者权益保护教育宣传活动周、"7·8"全国保险公众宣传日以及金融知识普及月等活动,通过"线上+线下"相结合的方式,针对社会关注度高的保险热点、焦点、疑点问题进行了广泛宣传,让保险消费者明晰自身权利和义务,提升风险识别和自我保护能力,展现了保险业的良好形象.
在投诉管理方面,公司秉持"一朝牵手、关爱永久"的服务理念,公平公正地开展投诉处理工作.
在处理机制上,制定了"两小时限时工作制"和"首诉负责制";在投诉渠道上,开通了电话、网络、柜面、信函等多项渠道,并在官网及客户服务柜面对投诉渠道及处理流程进行了公开,145降低消费者的维权成本.
根据银保监会通报,2019年我公司监管投诉111件,较2018年同期下降了25%.
其中,销售纠纷48件,同比下降了29.
41%;理赔纠纷17件,同比下降了39.
29%.
在地区分布上,主要分布于上海、山东、河北、福建等地区.