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木林森股份有限公司2019年半年度财务报表1木林森股份有限公司2019年半年度财务报表(未经审计)2019年08月木林森股份有限公司2019年半年度财务报表2单位:元项目2019年6月30日2018年12月31日流动资产:货币资金5,255,813,254.
826,499,730,281.
84结算备付金拆出资金交易性金融资产2,161,592,182.
02以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6,972,526.
97衍生金融资产应收票据1,251,571,576.
531,638,751,211.
45应收账款4,085,801,546.
973,905,425,160.
86应收款项融资预付款项281,624,544.
72130,142,636.
24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款79,561,819.
5471,410,691.
67其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货4,723,421,602.
054,804,500,012.
12合同资产持有待售资产28,811,573.
67一年内到期的非流动资产其他流动资产906,270,558.
621,642,456,507.
54流动资产合计18,745,657,085.
2718,728,200,602.
36非流动资产:发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产3,455,710.
63其他债权投资持有至到期投资长期应收款木林森股份有限公司2019年半年度财务报表3长期股权投资1,124,054,134.
881,155,577,542.
70其他权益工具投资3,455,710.
63其他非流动金融资产100,000,000.
00投资性房地产固定资产6,622,761,741.
147,051,264,752.
72在建工程665,707,434.
34454,160,140.
01生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产929,264,370.
06938,079,230.
53开发支出商誉1,759,430,422.
171,759,430,422.
17长期待摊费用271,703,374.
41324,707,759.
72递延所得税资产1,698,662,165.
631,542,864,805.
10其他非流动资产119,898,957.
7883,148,392.
17非流动资产合计13,294,938,311.
0413,312,688,755.
75资产总计32,040,595,396.
3132,040,889,358.
11流动负债:短期借款6,495,774,650.
495,363,634,073.
80向中央银行借款拆入资金交易性金融负债6,109,695.
75以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6,637,243.
38衍生金融负债应付票据3,565,919,930.
494,465,309,722.
75应付账款3,789,085,547.
203,896,662,772.
26预收款项39,657,075.
9668,007,445.
96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬1,101,305,817.
001,459,687,757.
48应交税费230,374,571.
23303,060,354.
39木林森股份有限公司2019年半年度财务报表4其他应付款1,067,793,901.
44533,662,954.
78其中:应付利息24,018,314.
0219,457,023.
12应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债1,306,377,217.
291,392,158,132.
13其他流动负债396,948,279.
80299,408,932.
90流动负债合计17,999,346,686.
6517,788,229,389.
83非流动负债:保险合同准备金长期借款1,069,175,000.
001,581,307,500.
00应付债券397,263,194.
39199,030,623.
04其中:优先股永续债租赁负债长期应付款150,283,358.
72141,525,163.
85长期应付职工薪酬1,192,162,217.
801,237,604,832.
20预计负债932,666,231.
571,174,637,470.
14递延收益195,285,167.
64187,203,640.
05递延所得税负债236,142,511.
8535,575,296.
74其他非流动负债52,537,245.
7576,251,242.
68非流动负债合计4,225,514,927.
724,633,135,768.
70负债合计22,224,861,614.
3722,421,365,158.
53所有者权益:股本1,277,168,540.
001,277,168,540.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积5,491,780,729.
265,493,561,687.
77减:库存股其他综合收益66,738,593.
17104,750,567.
04专项储备木林森股份有限公司2019年半年度财务报表5盈余公积266,557,094.
39265,917,354.
66一般风险准备未分配利润2,656,672,724.
732,423,152,267.
28归属于母公司所有者权益合计9,758,917,681.
559,564,550,416.
75少数股东权益56,816,100.
3954,973,782.
83所有者权益合计9,815,733,781.
949,619,524,199.
58负债和所有者权益总计32,040,595,396.
3132,040,889,358.
11法定代表人:孙清焕主管会计工作负责人:易亚男会计机构负责人:王宝真2、母公司资产负债表单位:元项目2019年6月30日2018年12月31日流动资产:货币资金1,789,875,476.
322,319,736,858.
68交易性金融资产1,746,292,191.
78以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据614,548,490.
571,380,779,021.
70应收账款912,189,921.
21777,093,145.
91应收款项融资预付款项192,053,881.
40957,018,608.
50其他应收款159,936,452.
92191,430,731.
16其中:应收利息应收股利存货446,675,749.
01432,381,496.
08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产5,035,289.
27990,796,414.
89流动资产合计5,866,607,452.
487,049,236,276.
92非流动资产:债权投资可供出售金融资产50,000.
00木林森股份有限公司2019年半年度财务报表6其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资10,050,316,752.
908,662,658,368.
79其他权益工具投资50,000.
00其他非流动金融资产100,000,000.
00投资性房地产固定资产1,168,873,223.
841,517,036,281.
91在建工程19,334,730.
0121,900,815.
44生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产76,829,908.
9277,676,995.
90开发支出商誉长期待摊费用27,256,187.
5524,538,355.
77递延所得税资产44,068,439.
1549,019,282.
85其他非流动资产17,602,507.
4527,167,893.
07非流动资产合计11,504,331,749.
8210,380,047,993.
73资产总计17,370,939,202.
3017,429,284,270.
65流动负债:短期借款800,000,000.
00629,032,800.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据5,070,290,521.
525,288,559,690.
18应付账款59,772,671.
0771,491,387.
31预收款项41,440,288.
47483,316,548.
87合同负债应付职工薪酬3,026,933.
892,769,958.
11应交税费9,921,873.
3431,491,183.
40其他应付款1,152,509,979.
77103,867,374.
09其中:应付利息20,623,874.
0715,699,566.
72木林森股份有限公司2019年半年度财务报表7应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债413,843,897.
29979,257,832.
13其他流动负债流动负债合计7,550,806,165.
357,589,786,774.
09非流动负债:长期借款653,750,000.
00665,125,000.
00应付债券397,263,194.
39199,030,623.
04其中:优先股永续债租赁负债长期应付款92,616,779.
72141,438,272.
35长期应付职工薪酬预计负债递延收益51,924,664.
8335,121,615.
93递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,195,554,638.
941,040,715,511.
32负债合计8,746,360,804.
298,630,502,285.
41所有者权益:股本1,277,168,540.
001,277,168,540.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积5,493,917,039.
915,493,917,039.
91减:库存股其他综合收益1,258,635.
033,508,635.
03专项储备盈余公积266,448,338.
59265,808,598.
86未分配利润1,585,785,844.
481,758,379,171.
44所有者权益合计8,624,578,398.
018,798,781,985.
24负债和所有者权益总计17,370,939,202.
3017,429,284,270.
65木林森股份有限公司2019年半年度财务报表83、合并利润表单位:元项目2019年半年度2018年半年度一、营业总收入9,386,732,658.
676,991,523,969.
49其中:营业收入9,386,732,658.
676,991,523,969.
49利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本9,149,426,656.
876,815,601,934.
95其中:营业成本6,454,350,184.
725,424,077,812.
25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加72,759,795.
9148,049,309.
70销售费用1,571,987,184.
52612,386,868.
35管理费用399,262,811.
22257,675,913.
15研发费用326,274,516.
50282,993,076.
87财务费用324,792,164.
00190,418,954.
63其中:利息费用215,650,375.
46172,862,587.
54利息收入19,261,478.
8923,836,658.
82加:其他收益275,985,371.
87489,667,879.
38投资收益(损失以"-"号填列)-17,003,765.
8442,226,637.
54其中:对联营企业和合营企业的投资收益-24,321,733.
2617,683,478.
73以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以7,620,905.
7213,476,054.
67木林森股份有限公司2019年半年度财务报表9"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-28,998,788.
44资产减值损失(损失以"-"号填列)-68,486,770.
16-74,414,034.
18资产处置收益(损失以"-"号填列)145,807,499.
71-941,627.
54三、营业利润(亏损以"-"号填列)552,230,454.
66645,936,944.
41加:营业外收入24,138,800.
593,817,796.
56减:营业外支出6,744,255.
706,133,810.
54四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)569,624,999.
55643,620,930.
43减:所得税费用172,455,957.
62158,365,615.
37五、净利润(净亏损以"-"号填列)397,169,041.
93485,255,315.
06(一)按经营持续性分类1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类1.
归属于母公司所有者的净利润393,794,710.
12484,013,859.
772.
少数股东损益3,374,331.
811,241,455.
29六、其他综合收益的税后净额-35,761,973.
8710,582,881.
82归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-35,761,973.
8710,582,881.
82(一)不能重分类进损益的其他综合收益-53,121,909.
2614,827,148.
391.
重新计量设定受益计划变动额-53,121,909.
2614,827,148.
392.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益17,359,935.
39-4,244,266.
57木林森股份有限公司2019年半年度财务报表101.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额17,359,935.
39-4,244,266.
579.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额361,407,068.
06495,838,196.
88归属于母公司所有者的综合收益总额358,032,736.
25494,596,741.
59归属于少数股东的综合收益总额3,374,331.
811,241,455.
29八、每股收益:(一)基本每股收益0.
310.
63(二)稀释每股收益0.
310.
63本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元.
法定代表人:孙清焕主管会计工作负责人:易亚男会计机构负责人:王宝真4、母公司利润表单位:元项目2019年半年度2018年半年度一、营业收入1,863,246,926.
113,024,270,868.
87减:营业成本1,729,935,708.
232,892,943,934.
47税金及附加8,465,852.
7715,373,902.
87销售费用2,936,690.
6613,361,474.
00管理费用46,214,489.
2049,340,554.
27木林森股份有限公司2019年半年度财务报表11研发费用1,673,145.
3739,994,289.
01财务费用54,627,701.
59113,158,858.
93其中:利息费用67,737,427.
11119,506,753.
09利息收入7,988,085.
2311,932,536.
47加:其他收益4,880,863.
108,339,245.
27投资收益(损失以"-"号填列)-17,717,999.
45213,751,847.
86其中:对联营企业和合营企业的投资收益-27,341,615.
898,659,304.
41以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)5,752,328.
77信用减值损失(损失以"-"号填列)-13,419,598.
97资产减值损失(损失以"-"号填列)-7,211,524.
69-13,184,056.
05资产处置收益(损失以"-"号填列)-601,397.
37二、营业利润(亏损以"-"号填列)-8,322,592.
95108,403,495.
03加:营业外收入37,437.
79227,386.
44减:营业外支出465,541.
181,257,753.
10三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-8,750,696.
34107,373,128.
37减:所得税费用3,568,377.
95-15,126,713.
42四、净利润(净亏损以"-"号填列)-12,319,074.
29122,499,841.
79(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-12,319,074.
29122,499,841.
79(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划木林森股份有限公司2019年半年度财务报表12变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-12,319,074.
29122,499,841.
79七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目2019年半年度2018年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金10,537,850,101.
347,691,922,251.
95客户存款和同业存放款项净增加额木林森股份有限公司2019年半年度财务报表13向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还136,119,840.
79110,408,513.
62收到其他与经营活动有关的现金1,143,779,631.
99535,069,623.
65经营活动现金流入小计11,817,749,574.
128,337,400,389.
22购买商品、接受劳务支付的现金7,992,646,773.
495,233,049,273.
07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,643,656,156.
701,604,377,928.
84支付的各项税费754,083,863.
16435,689,544.
86支付其他与经营活动有关的现金271,943,682.
06441,620,945.
48经营活动现金流出小计11,662,330,475.
417,714,737,692.
25经营活动产生的现金流量净额155,419,098.
71622,662,696.
97二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金2,736,865,325.
80取得投资收益收到的现金7,317,967.
4259,419,534.
63处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额208,786,761.
8311,548,501.
81处置子公司及其他营业单位收到的现金净额木林森股份有限公司2019年半年度财务报表14收到其他与投资活动有关的现金162,252,779.
59309,756,183.
80投资活动现金流入小计378,357,508.
843,117,589,546.
04购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金486,261,528.
861,341,340,245.
28投资支付的现金1,264,351,005.
24214,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金4,580,549.
80投资活动现金流出小计1,750,612,534.
101,559,920,795.
08投资活动产生的现金流量净额-1,372,255,025.
261,557,668,750.
96三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金2,315,130,106.
874,083,647,396.
01发行债券收到的现金200,000,000.
00500,000,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金1,265,310,112.
97201,040,000.
00筹资活动现金流入小计3,780,440,219.
844,784,687,396.
01偿还债务支付的现金1,822,862,598.
693,478,085,726.
93分配股利、利润或偿付利息支付的现金344,892,653.
80277,374,801.
21其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金410,080,982.
41422,040,914.
30筹资活动现金流出小计2,577,836,234.
904,177,501,442.
44筹资活动产生的现金流量净额1,202,603,984.
94607,185,953.
57四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,109,454.
95-15,364,894.
13五、现金及现金等价物净增加额-17,341,396.
562,772,152,507.
37加:期初现金及现金等价物余额2,883,979,475.
461,045,353,878.
29六、期末现金及现金等价物余额2,866,638,078.
903,817,506,385.
666、母公司现金流量表单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表15项目2019年半年度2018年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金469,118,893.
693,634,681,704.
28收到的税费返还1,313,339.
532,157,586.
44收到其他与经营活动有关的现金4,405,501,053.
79195,974,181.
23经营活动现金流入小计4,875,933,287.
013,832,813,471.
95购买商品、接受劳务支付的现金2,459,016,216.
632,468,084,368.
89支付给职工以及为职工支付的现金20,084,799.
5533,794,695.
36支付的各项税费81,233,373.
69191,468,664.
13支付其他与经营活动有关的现金20,675,072.
27242,031,617.
77经营活动现金流出小计2,581,009,462.
142,935,379,346.
15经营活动产生的现金流量净额2,294,923,824.
87897,434,125.
80二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金1,970,513,591.
40取得投资收益收到的现金9,623,616.
4440,941,089.
24处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额138,212,820.
32373,813,888.
35处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金106,842,553.
5655,408,337.
90投资活动现金流入小计254,678,990.
322,440,676,906.
89购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金135,287,086.
25299,900,096.
80投资支付的现金2,265,010,000.
001,672,961,856.
67取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,332,135.
71投资活动现金流出小计2,400,297,086.
251,974,194,089.
18投资活动产生的现金流量净额-2,145,618,095.
93466,482,817.
71三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金660,000,000.
002,219,230,800.
00发行债券收到的现金200,000,000.
00500,000,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金600,848,611.
11200,000,000.
00木林森股份有限公司2019年半年度财务报表16筹资活动现金流入小计1,460,848,611.
112,919,230,800.
00偿还债务支付的现金1,072,750,000.
002,650,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金214,385,746.
34239,798,419.
18支付其他与筹资活动有关的现金198,251,697.
77364,118,855.
22筹资活动现金流出小计1,485,387,444.
113,253,917,274.
40筹资活动产生的现金流量净额-24,538,833.
00-334,686,474.
40四、汇率变动对现金及现金等价物的影响525,826.
20-1,413,455.
98五、现金及现金等价物净增加额125,292,722.
141,027,817,013.
13加:期初现金及现金等价物余额301,108,135.
15387,996,335.
19六、期末现金及现金等价物余额426,400,857.
291,415,813,348.
327、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2019年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,277,168,540.
005,493,561,687.
77104,750,567.
04265,917,354.
662,423,152,267.
289,564,550,416.
7554,973,782.
839,619,524,199.
58加:会计政策变更-2,250,000.
00639,739.
735,757,657.
534,147,397.
264,147,397.
26前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,277,168,540.
005,493,561,687.
77102,500,567.
04266,557,094.
392,428,909,924.
819,568,697,814.
0154,973,782.
839,623,671,596.
84木林森股份有限公司2019年半年度财务报表17三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,780,958.
51-35,761,973.
87227,762,799.
92190,219,867.
541,842,317.
56192,062,185.
10(一)综合收益总额-35,761,973.
87393,794,710.
12358,032,736.
253,374,331.
81361,407,068.
06(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-166,031,910.
20-166,031,910.
20-2,400,000.
00-168,431,910.
201.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-166,031,910.
20-166,031,910.
20-2,400,000.
00-168,431,910.
204.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计木林森股份有限公司2019年半年度财务报表18划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他-1,780,958.
51-1,780,958.
51867,985.
75-912,972.
76四、本期期末余额1,277,168,540.
005,491,780,729.
2666,738,593.
17266,557,094.
392,656,672,724.
739,758,917,681.
5556,816,100.
399,815,733,781.
94上期金额单位:元项目2018年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额528,327,918.
003,160,713,671.
39-4,491,216.
70235,982,863.
451,958,904,554.
995,879,437,791.
1346,738,512.
255,926,176,303.
38加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额528,327,918.
003,160,713,671.
39-4,491,216.
70235,982,863.
451,958,904,554.
995,879,437,791.
1346,738,512.
255,926,176,303.
38三、本期增减变动金额(减少以"-"号填723,633,751,962,054,9210,582,881.
8353,619,250.
3,049,890,812,000,682.
663,051,891,494.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表19列)0.
009.
262831.
9157(一)综合收益总额10,582,881.
82484,013,859.
77494,596,741.
591,241,455.
29495,838,196.
88(二)所有者投入和减少资本195,305,832.
002,490,382,847.
262,685,688,679.
262,685,688,679.
261.
所有者投入的普通股195,305,832.
002,490,382,847.
262,685,688,679.
262,685,688,679.
262.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-130,394,608.
94-130,394,608.
94-130,394,608.
941.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-130,394,608.
94-130,394,608.
94-130,394,608.
944.
其他(四)所有者权益内部结转528,327,918.
00-528,327,918.
001.
资本公积转增资本(或股本)528,327,918.
00-528,327,918.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损木林森股份有限公司2019年半年度财务报表204.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他759,227.
37759,227.
37四、本期期末余额1,251,961,668.
005,122,768,600.
656,091,665.
12235,982,863.
452,312,523,805.
828,929,328,603.
0448,739,194.
918,978,067,797.
958、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2019年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,277,168,540.
005,493,917,039.
913,508,635.
03265,808,598.
861,758,379,171.
448,798,781,985.
24加:会计政策变更-2,250,000.
00639,739.
735,757,657.
534,147,397.
26前期差错更正其他二、本年期初余额1,277,168,540.
005,493,917,039.
911,258,635.
03266,448,338.
591,764,136,828.
978,802,929,382.
50三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-178,350,984.
49-178,350,984.
49木林森股份有限公司2019年半年度财务报表21(一)综合收益总额-12,319,074.
29-12,319,074.
29(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-166,031,910.
20-166,031,910.
201.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-166,031,910.
20-166,031,910.
203.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他木林森股份有限公司2019年半年度财务报表22(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,277,168,540.
005,493,917,039.
911,258,635.
03266,448,338.
591,585,785,844.
488,624,578,398.
01上期金额单位:元项目2018年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额528,327,918.
003,161,069,023.
52-2,479,653.
50235,874,107.
661,715,151,000.
075,637,942,395.
75加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额528,327,918.
003,161,069,023.
52-2,479,653.
50235,874,107.
661,715,151,000.
075,637,942,395.
75三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)723,633,750.
001,962,054,929.
26-7,894,767.
152,677,793,912.
11(一)综合收益总额122,499,841.
79122,499,841.
79(二)所有者投入和减少资本195,305,832.
002,490,382,847.
262,685,688,679.
261.
所有者投入的普通股195,305,832.
002,490,382,847.
262,685,688,679.
262.
其他权益工具持有者投入资本木林森股份有限公司2019年半年度财务报表233.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-130,394,608.
94-130,394,608.
941.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-130,394,608.
94-130,394,608.
943.
其他(四)所有者权益内部结转528,327,918.
00-528,327,918.
001.
资本公积转增资本(或股本)528,327,918.
00-528,327,918.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,251,961,668.
005,123,123,952.
78-2,479,653.
50235,874,107.
661,707,256,232.
928,315,736,307.
86木林森股份有限公司2019年半年度财务报表24三、公司基本情况1、历史沿革木林森股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是由木林森电子有限公司于2010年7月25日以整体变更方式设立的股份有限公司.
2010年8月6日,本公司在中山市工商行政管理局办理工商变更登记手续,并领取了注册号为442000000024530的《企业法人营业执照》,注册资本人民币12,000万元,股本人民币12,000万元.
2010年9月9日,根据本公司2010年度第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定,本公司申请增加注册资本人民币1,114.
75万元,股本人民币1,114.
75万元,变更后的注册资本为人民币13,114.
75万元,股本为人民币13,114.
75万元.
新增注册资本中由中山市小榄镇城建资产经营有限公司认缴491.
80万元、天津安兴股权投资基金合伙企业(有限合伙)认缴262.
29万元、平安财智投资管理有限公司认缴131.
15万元、深圳市宝和林光电股份有限公司认缴120.
22万元、深圳诠晶光电有限公司认缴109.
29万元.
该次变更注册资本业经利安达会计师事务所有限责任公司出具利安达验字[2010]第1064号验资报告验证确认,变更后公司的股权结构如下:股东持股数(万股)持股比例(%)孙清焕11,661.
0088.
92中山市小榄镇城建资产经营有限公司491.
803.
75天津安兴股权投资基金合伙企业(有限合伙)262.
292.
00中山市榄芯实业投资有限公司240.
001.
83平安财智投资管理有限公司131.
151.
00深圳市宝和林光电股份有限公司120.
220.
92深圳诠晶光电有限公司109.
290.
83赖爱梅36.
000.
27易亚男36.
000.
27林文彩27.
000.
21合计13,114.
75100.
002013年12月17日,根据本公司2013年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定,本公司申请增加注册资本人民币26,885.
25万元,股本人民币26,885.
25万元,变更后的注册资本为人民币40,000.
00万元,股本为人民币40,000.
00万元.
新增注册资本中孙清焕23,905.
07万元,占比88.
92%;中山市小榄镇城建资产经营有限公司1,008.
19万元,占比3.
75%;天津安兴股权投资基金合伙企业(有限合伙)537.
69万元,占比2.
00%;中山市榄芯实业投资有限公司492.
00万元,占比1.
83%;平安财智投资管理有限公司268.
86万元,占比1.
00%;深圳市宝和林光电股份有限公司246.
45万元,占比0.
92%;深圳诠晶光电有限公司224.
04万元,占比0.
83%;赖爱梅73.
80万元,占比0.
27%;易亚男73.
80万元,占比0.
27%;林文彩55.
35万元,占比0.
21%.
该次变更注册资本业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2013]第91650002号验资报告验证确认,变更注册资本后,本公司股权结构如下:股东持股数(万股)持股比例(%)孙清焕35,566.
0788.
92中山市小榄镇城建资产经营有限公司1,499.
993.
75天津安兴股权投资基金合伙企业(有限合伙)799.
982.
00中山市榄芯实业投资有限公司732.
001.
83平安财智投资管理有限公司400.
011.
00深圳市宝和林光电股份有限公司366.
670.
92深圳诠晶光电有限公司333.
330.
83赖爱梅109.
800.
27木林森股份有限公司2019年半年度财务报表25易亚男109.
800.
27林文彩82.
350.
21合计40,000.
00100.
002015年1月30日,经中国证券监督管理委员会《关于核准木林森股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2015]193号)的核准,新增注册资本全部向社会公众公开发行,并于2015年2月17日在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码为002745.
新增注册资本以公开发行普通股股票4,450万股的方式募集,股票发行后总股本数为44,450万股,实收股本业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2015]第48390004号验资报告验证.
2016年5月12日,经中国证券监督管理委员会《关于核准木林森股份有限公司非公开发行股票的批复》([2016]414号)的核准,本公司采用询价发行方式向证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者及其他境内法人投资者和自然人等符合法律、法规规定的合计不超过10名的特定对象发行人民币普通股新股.
本次发行于2016年5月11日采用网下向特定投资者询价发行方式非公开发行人民币普通股(A股)83,827,918股,每股面值人民币1元,每股发行价格为人民币28.
01元.
股票发行后总股本数为528,327,918股,实收股本业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2016]第48380014号验资报告验证.
2018年3月26日,经本公司2017年度股东大会审议通过《关于公司2017年度利润分配预案的议案》,以资本公积向全体股东每10股转增10股的议案.
本次权益分派于2018年4月11日实施完毕,本公司的股本总数由528,327,918股增加至1,056,655,836股.
2018年2月1日,经中国证券监督管理委员会《关于核准木林森股份有限公司向义乌和谐明芯股权投资合伙企业(有限合伙)发行股份购买资产并募集配套资金的批复》([2018]211号)的核准,本公司向义乌和谐明芯股权投资合伙企业(有限合伙)发行96,826,516股股份购买相关资产.
2018年3月26日,根据公司召开2017年度股东大会,审议并通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》,本次权益分派的股权登记日为2018年4月10日,除权除息日为2018年4月11日,上述利润分配方案已于2018年4月11日实施完毕.
本次发行股份购买资产的发行价格和发行数量进行相应的调整,调整后向和谐明芯发行195,305,832股股份,每股面值人民币1元,每股发行价格为人民币14.
06元.
每股面值人民币1元,每股发行价格为人民币14.
06元.
股票发行后总股本数为1,251,961,668股,实收股本业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2018]第48510001号验资报告验证.
2018年8月2日,根据中国证券监督管理委员证监许可[2018]211号文《关于核准木林森股份有限公司向义乌和谐明芯股权投资合伙企业(有限合伙)发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,木林森股份有限公司向义乌和谐明芯股权投资合伙企业(有限合伙)发行96,826,516股股份购买相关资产,非公开发行股份募集配套资金不超过120,500万元.
本次发行通过定价发行方式向根据发行对象申购报价情况及《木林森股份有限公司非公开发行股票认购邀请书》所规定的程序和规则,确定本次募集配套资金向兵工财务有限责任公司发行8,020,369股、向中信证券股份有限公司发行7,956,715股、向融通基金管理有限公司发行2,036,919股、向九泰基金管理有限公司发行636,537股、向汇安基金管理有限责任公司发行954,805股、向财通基金管理有限公司发行2,227,880股、向东方阿尔法基金管理有限公司发行3,373,647股,合计非公开发行股票数量为25,206,872股,每股面值人民币1元,每股发行价格为人民币15.
71元,募集资金净额人民币364,999,959.
12元.
股票发行后总股本数为1,277,168,540股,实收股本业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2018]第48510003号验资报告验证.
法定代表人:孙清焕.
注册地址:中山市小榄镇木林森大道1号.
本公司最终控制方是孙清焕先生.
2、所处行业本公司及子公司(以下简称"本集团")主要从事半导体光电器件制造业.
3、经营范围本公司经批准的经营范围:进出口贸易(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可证方木林森股份有限公司2019年半年度财务报表26可经营);生产、销售:发光二极管、液晶显示、LED发光系列产品及材料、电子产品、灯饰、电子封装材料,城市及道路照明工程专业承包、施工;铝合金、不锈钢制作;承接夜景工程设计及施工、绿化工程施工;节能技术研发服务、合同能源管理.
4、主要产品本集团主要产品是LampLED、SMDLED、Display、LED应用等.
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月19日决议批准报出.
5、合并范围本公司2019年1-6月纳入合并范围的子公司共77户,详见附注九、"其他主体中的权益".
本公司本期合并范围比上年同期增加8户,减少7户,本期合并范围变更详见本附注八、"合并范围的变更"四、财务报表的编制基础1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本集团无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营能力,本集团的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制的.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:本集团主要从事LED封装及应用产品经营.
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、39"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、45"其他".
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表272、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币.
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表28通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注五、22"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本集团控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、22"长期股权投资"或本附注五、10"金融工具".
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常木林森股份有限公司2019年半年度财务报表29表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注五、22、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生时的汇率或编报期的的平均汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表30在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表31(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本集团不确认权益工具的公允价值变动.
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,作为利润分配处理.
11、应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
基于应收票据的信用风险特征,将其木林森股份有限公司2019年半年度财务报表32划分为不同组合:项目确定组合的依据合并范围内公司组合出票人为合并范围内公司的商业汇票.
票据承兑人类别组合出票人未非合并范围内公司的商业票据,分为银行承兑汇票、信用证、商业承兑汇票.
其中:银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行.
信用证承兑人为信用风险较小的银行.
商业承兑汇票本集团商业承兑汇票承兑人的信用风险特征无显著差别,将其整体划分为一个组合.
12、应收账款对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于含重大融资成分的应收款项,本集团选择运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据账龄组合本组合以集团本部应收款项的账龄作为信用风险特征.
性质组合本组合以国外合并主体的客户国别、客户评级及客户其他特定风险作为信用风险特征.
合并范围内公司组合合并报表范围内各公司之间的应收款项.
注:本集团通过发行股份支付现金购买谐明芯(义乌)光电科技有限公司及其控股子公司LEDVANCEGmbH.
(以下称"朗德万斯").
国外合并主体为朗德万斯集团,集团本部合并主体为剔除朗德万斯集团后的合并主体,主要涉及的主体参见附注九、1.
由于集团本部和朗德万斯原有客户性质及地区存在差异导致其对应收账款的信用风险管理方式存在差异,故基于其风险特征,将其划分为两种组合.
13、应收款项融资14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据合并范围内公司组合合并报表范围内各公司之间的应收款项.
保证金及押金本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项.
其他除保证金及押金组合外的其他应收款项.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表3315、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否(1)存货的分类存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品、低值易耗品等.
(2)存货取得和发出的计价方法原材料、低值易耗品和包装物的购入和发出采用计划成本计价,每月结转相应的材料成本差异;存货发出采用加权平均法核算.
债务重组取得债务人用以抵债的存货,以存货的公允价值为基础确定其入账价值.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
16、合同资产17、合同成本18、持有待售资产19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10"金融工具".
共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他木林森股份有限公司2019年半年度财务报表34方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资木林森股份有限公司2019年半年度财务报表35相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
23、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用24、固定资产(1)确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法20年1.
00-5.
004.
75-4.
95机器设备年限平均法5-10年1.
00-5.
009.
50-19.
80运输设备年限平均法4-5年1.
00-5.
0019.
00-24.
75办公设备及其他年限平均法3-5年1.
00-5.
0019.
00-33.
00由于朗德万斯和本公司主要经营主体的资产管理方式存在差异,导致朗德万斯对其账面固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率与本集团存在差异,本集团未按照本公司的会计政策和会计估计对朗德万斯进行调整.
朗德万斯账面各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)土地年限平均法永久使用0.
000.
00建筑物年限平均法20-50年0.
002-5机器设备年限平均法5-15年0.
006.
7-20办公设备年限平均法5-6年0.
0016.
7-20木林森股份有限公司2019年半年度财务报表36预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
25、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
26、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
27、生物资产28、油气资产29、使用权资产30、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表37无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
31、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表3832、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本集团的长期待摊费用主要包括房屋装修费.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
33、合同负债34、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划.
设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
(3)辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
(4)其他长期职工福利的会计处理方法本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
35、租赁负债36、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表39在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
37、股份支付(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理.
38、优先股、永续债等其他金融工具39、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则是√否木林森股份有限公司2019年半年度财务报表40(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
本集团针对不同的销售模式,按照销售管理制度、应收账款管理制度,依据行业特点、产品特性及风险报酬转移时点的不同,制定了相应的收入确认政策,在直销模式方面下:①现金结算客户:本集团根据客户的发货申请及销售订单,收到款后发货,商品出库对方签收已完成商品所有权上的主要风险和报酬的转移,商品出库对方签收作为收入确认时点,确认销售收入的实现.
②信用期客户:该交易模式下,本集团依据经审批的订单安排销售出库,客户收到货物后进行验收并向本集团签署回执单时,产品的主要风险和报酬也已转移,本集团确认营业收入并结转成本,同时,对于信用期客户本集团定期进行对账,核对本月发出产品数量、单价、金额、产品品种.
在经销模式方面下:本集团根据经销商的发货申请及销售订单,组织发货,经销商收到货物后进行验收并向发行人签署回执单时,产品的主要风险和报酬也已转移,本集团确认营业收入并结转成本.
另外,本集团与国内大型家用电器生产商建立了长期合作关系,受客户的采购模式的影响,本集团每月频繁出货,货物到达客户处后,经过客户检验合格验收入库,本集团一般于下月初定期进行对账,核对本月发出产品数量、单价、金额、产品品种等,经双方确认无误后确认营业收入并结转库存商品.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定.
40、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递木林森股份有限公司2019年半年度财务报表41延收益余额转入资产处置当期的损益.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
41、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表4242、租赁(1)经营租赁的会计处理方法(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)融资租赁的会计处理方法(3)本集团作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
43、其他重要的会计政策和会计估计44、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更√适用不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注①执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量.
在新金融工具准则施行日,以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的木林森股份有限公司2019年半年度财务报表43合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益.
其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
在新金融工具准则下,本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失.
本集团追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本集团选择不进行重述.
因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述.
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下——本公司于2019年1月1日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资.
——本公司持有的某些理财产品,其收益取决于标的资产的收益率,原分类为可供出售金融资产,在报表科目其他流动资产列报.
由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付,本公司在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为交易性金融资产.
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表a、对合并财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益6,972,526.
97交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益6,972,526.
97其他流动资产摊余成本987,500,000.
00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益993,029,863.
01可供出售金融资产以成本计量(权益工具)3,455,710.
63其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益3,455,710.
63以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益6,637,243.
38交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益6,637,243.
38b、对公司财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值其他流动资产摊余成本985,000,000.
00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益990,529,863.
01可供出售金融资产以成本计量(权益工具)50,000.
00其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益50,000.
00B、首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表a、对合并报表的影响木林森股份有限公司2019年半年度财务报表44项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:其他流动资产(原准则)1,642,456,507.
54减:转出至交易性金融资产987,500,000.
00按新金融工具准则列示的余额654,956,507.
54以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(原准则)6,972,526.
97减:转入交易性金融资产6,972,526.
97按新金融工具准则列示的余额——交易性金融资产——加:自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(原准则)转入6,972,526.
97加:自其他流动资产(原准则)转入987,500,000.
00重新计量:按公允价值重新计量5,529,863.
01按新金融工具准则列示的余额1,000,002,389.
98以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(原准则)6,637,243.
38减:转入交易性金融负债6,637,243.
38按新金融工具准则列示的余额——交易性金融负债——加:自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(原准则)转入6,637,243.
38重新计量:按公允价值重新计量0.
00按新金融工具准则列示的余额6,637,243.
38以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:可供出售金融资产(原准则)3,455,710.
63减:转出至其他权益工具投资3,455,710.
63木林森股份有限公司2019年半年度财务报表45按新金融工具准则列示的余额——其他权益工具投资——加:自可供出售金融资产(原准则)转入3,455,710.
63重新计量:按公允价值重新计量0.
00按新金融工具准则列示的余额3,455,710.
63b、对公司财务报表的影响项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:其他流动资产(原准则)990,796,414.
89减:转出至交易性金融资产985,000,000.
00按新金融工具准则列示的余额5,796,414.
89以公允价值计量且其变动计入当期损益:交易性金融资产——加:自其他流动资产(原准则)转入985,000,000.
00重新计量:按公允价值重新计量5,529,863.
01按新金融工具准则列示的余额990,529,863.
01以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:可供出售金融资产(原准则)50,000.
00减:转出至其他权益工具投资50,000.
00按新金融工具准则列示的余额——其他权益工具投资——加:自可供出售金融资产(原准则)转入50,000.
00重新计量:按公允价值重新计量0.
00按新金融工具准则列示的余额50,000.
00C、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响木林森股份有限公司2019年半年度财务报表46a、对合并报表的影响项目合并未分配利润合并盈余公积合并其他综合收益2018年12月31日2,423,152,267.
28265,917,354.
66104,750,567.
041、将可供出售金融资产重分类为其他权益工具投资并重新计量2,025,000.
00225,000.
00-2,250,000.
002、将其他流动资产重分类为交易性金融资产并重新计量3,732,657.
53414,739.
730.
002019年1月1日2,428,909,924.
81266,557,094.
39102,500,567.
04b、对公司财务报表的影响项目合并未分配利润合并盈余公积合并其他综合收益2018年12月31日1,758,379,171.
44265,808,598.
863,508,635.
031、将可供出售金融资产重分类为其他权益工具投资并重新计量2,025,000.
00225,000.
00-2,250,000.
002、将其他流动资产重分类为交易性金融资产并重新计量3,732,657.
53414,739.
730.
002019年1月1日1,764,136,828.
97266,448,338.
591,258,635.
03②其他会计政策变更本集团从编制2019年度中期财务报表起执行财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号,以下简称"财会6号文件").
财会6号文件对一般企业财务报表格式进行了修订,将应收账款及应收票据项目拆分为"应收账款"及"应收票据"项目,"应付账款及应付票据"拆分为"应付账款"及"应付票据"项目,明确或修订了"其他应收款"、"一年内到期的非流动资产"、"其他应付款"、"递延收益"、"研发费用"、"财务费用"项目下的"利息收入"、"其他收益"、"资产处置收益"、"营业外收入"和"营业外支出"科目的列报内容.
对于已执行新金融工具准则的企业,新增"应收款项融资"项目,用于反映新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款;新增"以摊余成本计量的金融资产终止确认收益",用于反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失.
对于上述列报项目的变更,本集团采用追溯调整法进行会计处理变更,并对可比会计期间数据进行追溯调整.
(2)重要会计估计变更适用√不适用(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况√适用不适用合并资产负债表单位:元项目2018年12月31日2019年01月01日调整数流动资产:货币资金6,499,730,281.
846,499,730,281.
84结算备付金拆出资金木林森股份有限公司2019年半年度财务报表47交易性金融资产1,000,002,389.
98以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6,972,526.
97衍生金融资产应收票据1,638,751,211.
451,638,751,211.
45应收账款3,905,425,160.
863,905,425,160.
86应收款项融资预付款项130,142,636.
24130,142,636.
24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款71,410,691.
6771,410,691.
67其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货4,804,500,012.
124,804,500,012.
12合同资产持有待售资产28,811,573.
6728,811,573.
67一年内到期的非流动资产其他流动资产1,642,456,507.
54654,956,507.
54流动资产合计18,728,200,602.
3618,733,730,465.
37非流动资产:发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产3,455,710.
63其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,155,577,542.
701,155,577,542.
70其他权益工具投资3,455,710.
63其他非流动金融资产投资性房地产固定资产7,051,264,752.
727,051,264,752.
72木林森股份有限公司2019年半年度财务报表48在建工程454,160,140.
01454,160,140.
01生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产938,079,230.
53938,079,230.
53开发支出商誉1,759,430,422.
171,759,430,422.
17长期待摊费用324,707,759.
72324,707,759.
72递延所得税资产1,542,864,805.
101,541,482,339.
35其他非流动资产83,148,392.
1783,148,392.
17非流动资产合计13,312,688,755.
7513,311,306,290.
00资产总计32,040,889,358.
1132,045,036,755.
37流动负债:短期借款5,363,634,073.
805,363,634,073.
80向中央银行借款拆入资金交易性金融负债6,637,243.
38以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6,637,243.
38衍生金融负债应付票据4,465,309,722.
754,465,309,722.
75应付账款3,896,662,772.
263,896,662,772.
26预收款项68,007,445.
9668,007,445.
96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬1,459,687,757.
481,459,687,757.
48应交税费303,060,354.
39303,060,354.
39其他应付款533,662,954.
78533,662,954.
78其中:应付利息19,457,023.
1219,457,023.
12应付股利应付手续费及佣金应付分保账款木林森股份有限公司2019年半年度财务报表49合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债1,392,158,132.
131,392,158,132.
13其他流动负债299,408,932.
90299,408,932.
90流动负债合计17,788,229,389.
8317,788,229,389.
83非流动负债:保险合同准备金长期借款1,581,307,500.
001,581,307,500.
00应付债券199,030,623.
04199,030,623.
04其中:优先股永续债租赁负债长期应付款141,525,163.
85141,525,163.
85长期应付职工薪酬1,237,604,832.
201,237,604,832.
20预计负债1,174,637,470.
141,174,637,470.
14递延收益187,203,640.
05187,203,640.
05递延所得税负债35,575,296.
7435,575,296.
74其他非流动负债76,251,242.
6876,251,242.
68非流动负债合计4,633,135,768.
704,633,135,768.
70负债合计22,421,365,158.
5322,421,365,158.
53所有者权益:股本1,277,168,540.
001,277,168,540.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积5,493,561,687.
775,493,561,687.
77减:库存股其他综合收益104,750,567.
04102,500,567.
04专项储备盈余公积265,917,354.
66266,557,094.
39一般风险准备未分配利润2,423,152,267.
282,428,909,924.
81归属于母公司所有者权益合计9,564,550,416.
759,568,697,814.
01木林森股份有限公司2019年半年度财务报表50少数股东权益54,973,782.
8354,973,782.
83所有者权益合计9,619,524,199.
589,623,671,596.
84负债和所有者权益总计32,040,889,358.
1132,045,036,755.
37调整情况说明母公司资产负债表单位:元项目2018年12月31日2019年01月01日调整数流动资产:货币资金2,319,736,858.
682,319,736,858.
68交易性金融资产990,529,863.
01以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据1,380,779,021.
701,380,779,021.
70应收账款777,093,145.
91777,093,145.
91应收款项融资预付款项957,018,608.
50957,018,608.
50其他应收款191,430,731.
16191,430,731.
16其中:应收利息0.
00应收股利0.
00存货432,381,496.
08432,381,496.
08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产990,796,414.
895,796,414.
89流动资产合计7,049,236,276.
927,054,766,139.
93非流动资产:债权投资可供出售金融资产50,000.
00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资8,662,658,368.
798,662,658,368.
79木林森股份有限公司2019年半年度财务报表51其他权益工具投资50,000.
00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,517,036,281.
911,517,036,281.
91在建工程21,900,815.
4421,900,815.
44生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产77,676,995.
9077,676,995.
90开发支出商誉长期待摊费用24,538,355.
7724,538,355.
77递延所得税资产49,019,282.
8547,636,817.
10其他非流动资产27,167,893.
0727,167,893.
07非流动资产合计10,380,047,993.
7310,378,665,527.
98资产总计17,429,284,270.
6517,433,431,667.
91流动负债:短期借款629,032,800.
00629,032,800.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据5,288,559,690.
185,288,559,690.
18应付账款71,491,387.
3171,491,387.
31预收款项483,316,548.
87483,316,548.
87合同负债应付职工薪酬2,769,958.
112,769,958.
11应交税费31,491,183.
4031,491,183.
40其他应付款103,867,374.
09103,867,374.
09其中:应付利息15,699,566.
7215,699,566.
72应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债979,257,832.
13979,257,832.
13木林森股份有限公司2019年半年度财务报表52其他流动负债流动负债合计7,589,786,774.
097,589,786,774.
09非流动负债:长期借款665,125,000.
00665,125,000.
00应付债券199,030,623.
04199,030,623.
04其中:优先股永续债租赁负债长期应付款141,438,272.
35141,438,272.
35长期应付职工薪酬预计负债递延收益35,121,615.
9335,121,615.
93递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,040,715,511.
321,040,715,511.
32负债合计8,630,502,285.
418,630,502,285.
41所有者权益:股本1,277,168,540.
001,277,168,540.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积5,493,917,039.
915,493,917,039.
91减:库存股其他综合收益3,508,635.
031,258,635.
03专项储备盈余公积265,808,598.
86266,448,338.
59未分配利润1,758,379,171.
441,764,136,828.
97所有者权益合计8,798,781,985.
248,802,929,382.
50负债和所有者权益总计17,429,284,270.
6517,433,431,667.
91调整情况说明(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明适用√不适用木林森股份有限公司2019年半年度财务报表5345、其他重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)金融资产减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
在做出该等判断和估计时,本集团根据历史数据结合行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动.
(2)存货跌价准备本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(4)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(5)所得税本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(6)预计负债本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
其中,本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(7)公允价值计量对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假木林森股份有限公司2019年半年度财务报表54设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入按16%/10%、13%/9%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
出口收入增值税实行"免、抵、退"政策.
16%/10%、13%/9%城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴.
5%、7%企业所得税15%、25%;注册在境外的子公司根据当地税收法规缴纳企业所得税15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率2、税收优惠(1)本公司之子公司吉安市木林森电子科技有限公司于2018年通过高新技术企业资格复审,高新技术企业证书号为GR201836000238,本年度按15%的税率计缴企业所得税.
(2)本公司之子公司中山市格林曼光电科技有限公司于2018年通过高新技术企业资格复审,高新技术企业证书号为GR201844008293,本年度按15%的税率计缴企业所得税.
(3)本公司之子公司中山市木林森电子有限公司于2016年经国家认定为高新技术企业,高新技术企业证书号为GR201644007206,本年度按15%的税率计缴企业所得税.
(4)本公司之子公司江西省木林森光电科技有限公司于2016年经国家认定为高新技术企业,高新技术企业证书号为GR201636000528,本年度按15%的税率计缴企业所得税.
(5)本公司之子公司新和(绍兴)绿色照明有限公司于2016年经国家认定为高新技术企业,高新技术企业证书号为GR201633002116,本年度按15%的税率计缴企业所得税.
3、其他本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%/10%税率.
根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定,自2019年4月1日起,适用税率调整为13%/9%.
不同国别或地区的纳税主体的税项披露情况说明如下:国别或地区增值税及销售税企业及联邦所得税阿根廷进项增值税:21%企业所得税:35%销项增值税:21%澳大利亚进项增值税:21%企业所得税:30%销项增值税:21%奥地利进项增值税:20%企业所得税:25%销项增值税:20%木林森股份有限公司2019年半年度财务报表55比利时进项增值税:21%企业所得税:34%销项增值税:21%比荷卢经济联盟进项增值税:21%企业所得税-200千欧元以内:20%销项增值税:21%企业所得税-200千欧元以上:25%巴西州增值税:基础税率18%,折扣税率4%-12%企业所得税:9.
25%联邦增值税:2%-45%,取决于不同产品保加利亚进项增值税:20%企业所得税:10%销项增值税:20%加拿大商品和服务税:5%企业所得税-2015年12月及之前:20%附加的州销售税:13%-15%企业所得税-2016年1月及以后:25%智利进项增值税:19%企业所得税:22%销项增值税:19%哥伦比亚增值税(进项+销项)-截止16年底为16%,17年1月1日起为19%企业所得税-2016年12月及之前:25%服务税:5%企业所得税-2017年1月及以后:34%克罗地亚进项增值税:25%企业所得税:20%销项增值税:25%捷克斯洛伐克进项增值税:21%企业所得税:19%销项增值税:21%丹麦进项增值税:25%企业所得税:22%销项增值税:25%厄瓜多尔增值税(进项+销项):截止16年底为12%,17年1月1日起为14%企业所得税:22%芬兰进项增值税:24%企业所得税:20%销项增值税:24%法国进项增值税:20%企业所得税33%+社会贡献税3%销项增值税:20%德国进项增值税:19%企业所得税15%,另征收企业所得税额5.
5%的团结附加税销项增值税:19%州和地方税:14%-16%英国进项增值税:20%企业所得税:2016年3月及之前21%;2016年4月至2017年3月20%销项增值税:20%企业所得税:2017年4月及以后19%希腊常规增值税(进项+销项):2016年5月及之前23%,2016年6月及之后24%企业所得税:2015年9月及之前26%特定地区低税率所得税:2016年5月及之前16%,2016年6月及之后17%企业所得税:2015年10月及以后29%木林森股份有限公司2019年半年度财务报表56香港进项增值税:0%企业所得税:16.
5%销项增值税:0%匈牙利进项增值税:27%企业所得税:10%销项增值税:27%印度电子产品进项/销项增值税:13%企业所得税:31%LED产品进项/销项增值税:5%印度尼西亚进项增值税:10%企业所得税:25%销项增值税:10%意大利进项增值税:22%企业所得税28%,另有区域性的对生产活动加征4%销项增值税:22%日本进项增值税:8%企业所得税:36%销项增值税:8%韩国进项增值税:10%企业所得税:22%销项增值税:10%马来西亚进项增值税:6%企业所得税:截止2015年底25%销项增值税:6%企业所得税:2016年及以后24%墨西哥进项增值税:16%企业所得税:30%销项增值税:16%阿拉伯联合酋长国进项增值税:0%企业所得税:0%销项增值税:0%挪威进项增值税:25%企业所得税:2015年底之前27%;2016年25%;销项增值税:25%企业所得税:2017年及以后24%秘鲁进项增值税:18%企业所得税:截止2016年底28%销项增值税:18%企业所得税:2017年及以后29.
5%波兰进项增值税:23%企业所得税:19%销项增值税:23%葡萄牙进项增值税:23%企业所得税:22.
5%销项增值税:23%波多黎各标准增值税(进项+销项):10.
5%2016年4月起企业所得税:20%罗马尼亚进项增值税:24%企业所得税:16%销项增值税:24%俄罗斯进项增值税:18%联邦预算收入部分:2%;销项增值税:18%联邦主体(莫斯科和斯摩棱斯克州)预算收入部分:18%新加坡进项增值税:7%企业所得税:17%销项增值税:7%斯洛文尼亚进项增值税:20%企业所得税:22%销项增值税:20%南非进项增值税:14%企业所得税:28%木林森股份有限公司2019年半年度财务报表57销项增值税:14%西班牙进项增值税:21%企业所得税:截止2015年底30%销项增值税:21%企业所得税:2016年及以后25%瑞典进项增值税:25%企业所得税:22%销项增值税:25%瑞士进项增值税:8%企业所得税:9%销项增值税:8%苏黎世州税率15%台湾进项增值税:5%企业所得税:17%销项增值税:5%泰国进项增值税:7%企业所得税:20%销项增值税:7%土耳其进项增值税:18%企业所得税20%销项增值税:18%代扣所得税20%乌克兰进项增值税:20%企业所得税:18%销项增值税:20%美国销售税7%联邦所得税21%州所得税4%七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金185,777.
36172,652.
41银行存款2,864,263,986.
412,883,200,244.
73其他货币资金2,391,363,491.
053,616,357,384.
70合计5,255,813,254.
826,499,730,281.
84其中:存放在境外的款项总额1,339,224,174.
971,382,697,639.
66其他说明注:于2019年6月30日,本集团使用权受到限制的货币资金为人民币2,389,175,175.
92元(2018年12月31日:人民币3,615,750,806.
38元),主要系银行承兑汇票保证金、借款保证金、工程保证金等.
2、交易性金融资产单位:元项目期末余额期初余额木林森股份有限公司2019年半年度财务报表58以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,161,592,182.
021,000,002,389.
98其中:衍生金融资产8,131,990.
246,972,526.
97其他2,153,460,191.
78993,029,863.
01其中:合计2,161,592,182.
021,000,002,389.
98其他说明:衍生金融资产系本集团与金融机构签订的远期结汇/售汇合约.
其他系本集团在银行购买的原始期限在一年以内的保本理财产品.
3、衍生金融资产单位:元项目期末余额期初余额其他说明:4、应收票据(1)应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额银行承兑票据1,062,125,346.
561,338,859,430.
25商业承兑票据191,273,606.
01299,398,579.
40信用证9,621,585.
045,723,793.
56减:坏账准备-11,448,961.
08-5,230,591.
76合计1,251,571,576.
531,638,751,211.
45单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中:按组合计提坏账准备的应收票据1,263,020,537.
61100.
00%11,448,961.
080.
91%1,251,571,576.
531,643,981,803.
21100.
00%5,230,591.
760.
32%1,638,751,211.
45其中:木林森股份有限公司2019年半年度财务报表59票据承兑人类别组合1,263,020,537.
61100.
00%11,448,961.
080.
91%1,251,571,576.
531,643,981,803.
21100.
00%5,230,591.
760.
32%1,638,751,211.
45合计1,263,020,537.
6111,448,961.
081,251,571,576.
531,643,981,803.
21100.
00%5,230,591.
760.
32%1,638,751,211.
45按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例商业承兑汇票191,273,606.
0111,448,961.
085.
99%信用证9,621,585.
040.
000.
00%银行承兑汇票1,062,125,346.
560.
000.
00%合计1,263,020,537.
6111,448,961.
08--确定该组合依据的说明:按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销应收票据坏账准备5,230,591.
766,238,565.
68-20,196.
3611,448,961.
08合计5,230,591.
766,238,565.
68-20,196.
3611,448,961.
08其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用√不适用木林森股份有限公司2019年半年度财务报表60(3)期末公司已质押的应收票据单位:元项目期末已质押金额银行承兑票据369,120,560.
59合计369,120,560.
59(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据1,389,000,422.
220.
00商业承兑票据845,879,901.
510.
00合计2,234,880,323.
730.
00(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位:元项目期末转应收账款金额其他说明(6)本期实际核销的应收票据情况单位:元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况:单位:元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明:5、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比金额比例金额计提比例木林森股份有限公司2019年半年度财务报表61例按单项计提坏账准备的应收账款38,423,528.
640.
88%38,423,528.
64100.
00%0.
0043,155,901.
971.
04%43,155,901.
97100.
00%0.
00其中:按组合计提坏账准备的应收账款4,307,041,111.
1499.
12%221,239,564.
175.
14%4,085,801,546.
974,110,495,169.
7098.
96%205,070,008.
844.
99%3,905,425,160.
86其中:账龄组合2,261,422,193.
7652.
04%125,003,467.
745.
53%2,136,418,726.
021,861,040,380.
8544.
80%105,843,267.
245.
69%1,755,197,113.
61性质组合2,045,618,917.
3847.
07%96,236,096.
434.
70%1,949,382,820.
952,249,454,788.
8554.
16%99,226,741.
604.
41%2,150,228,047.
25合计4,345,464,639.
78259,663,092.
814,085,801,546.
974,153,651,071.
67248,225,910.
813,905,425,160.
86按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由单位A12,161,188.
4912,161,188.
49100.
00%预计无法收回单位B8,030,942.
598,030,942.
59100.
00%预计无法收回单位C4,997,018.
684,997,018.
68100.
00%预计无法收回单位D4,117,879.
304,117,879.
30100.
00%预计无法收回单位E2,457,700.
992,457,700.
99100.
00%预计无法收回其他单位6,658,798.
596,658,798.
59100.
00%预计无法收回合计38,423,528.
6438,423,528.
64----按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备:按账龄组合单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内2,214,222,553.
73110,711,127.
615.
00%1至2年32,989,947.
496,597,989.
5020.
00%2至3年13,030,683.
846,515,341.
9350.
00%3年以上1,179,008.
701,179,008.
70100.
00%木林森股份有限公司2019年半年度财务报表62合计2,261,422,193.
76125,003,467.
74--确定该组合依据的说明:按组合计提坏账准备:按性质组合单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例按客户国别计提信用减值损失的组合1,309,755,504.
6841,215,551.
363.
15%按客户评级计提信用减值损失的组合248,823,366.
7813,155,561.
995.
29%按客户特定风险计提信用减值损失的组合487,040,045.
9241,864,983.
088.
60%合计2,045,618,917.
3896,236,096.
43--确定该组合依据的说明:按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)4,215,285,536.
271至2年53,936,892.
632至3年16,790,453.
223年以上59,451,757.
663至4年15,776,408.
264至5年11,122,478.
785年以上32,552,870.
62合计4,345,464,639.
78(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表63类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销应收账款坏账准备248,225,910.
8123,955,450.
16-2,325,752.
4810,192,515.
68259,663,092.
81合计248,225,910.
8123,955,450.
16-2,325,752.
4810,192,515.
68259,663,092.
81其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额实际核销的应收账款10,192,515.
68其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生单位一应收货款5,801,188.
81款项无法收回否合计--5,801,188.
81------应收账款核销说明:(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,487,477,322.
93元,占应收账款期末余额合计数的比例为34.
23%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为62,168,300.
56元.
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:6、应收款项融资单位:元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况木林森股份有限公司2019年半年度财务报表64适用√不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:适用√不适用其他说明:7、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内274,431,526.
1797.
45%105,524,514.
7581.
08%1至2年2,899,907.
901.
03%2,196,399.
891.
69%2至3年3,062,007.
181.
09%20,772,299.
5415.
96%3年以上1,231,103.
470.
44%1,649,422.
061.
27%合计281,624,544.
72--130,142,636.
24--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为197,717,745.
34元,占预付账款期末余额合计数的比例为70.
21%.
其他说明:8、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额其他应收款79,561,819.
5471,410,691.
67合计79,561,819.
5471,410,691.
67(1)应收利息1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额2)重要逾期利息单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表65借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明:3)坏账准备计提情况适用√不适用(2)应收股利1)应收股利分类单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2)重要的账龄超过1年的应收股利单位:元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3)坏账准备计提情况适用√不适用其他说明:(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金13,981,237.
0214,840,267.
35出口退税款4,427,287.
34664,383.
86备用金、代垫款项等非关联方款项65,943,972.
8561,888,235.
26减:坏账准备-4,790,677.
67-5,982,194.
80合计79,561,819.
5471,410,691.
672)坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额3,368,298.
451,883,137.
15730,759.
205,982,194.
802019年1月1日余额在本期--转入第二阶段-3,445,962.
813,445,962.
81木林森股份有限公司2019年半年度财务报表66--转入第三阶段-293,958.
80293,958.
80本期计提-1,360,030.
46-129,155.
75293,958.
80-1,195,227.
41其他变动3,710.
283,710.
282019年6月30日余额2,011,978.
271,753,981.
401,024,718.
004,790,677.
67损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)73,909,671.
141至2年3,511,254.
342至3年5,121,428.
813年以上1,810,142.
923至4年785,424.
924至5年293,958.
805年以上730,759.
20合计84,352,497.
213)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回其他应收款坏账准备5,982,194.
80-1,195,227.
413,710.
284,790,677.
67合计5,982,194.
80-1,195,227.
413,710.
284,790,677.
67其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式4)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况木林森股份有限公司2019年半年度财务报表67单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位甲其他垫付款项26,122,491.
021年以内30.
97%1,306,124.
55单位乙其他垫付款项5,195,991.
721年以内6.
16%259,799.
59单位丙其他非关联方往来款5,000,000.
001年以内5.
93%250,000.
00单位丁应收出口退税4,427,287.
341年以内5.
25%221,364.
37单位戊保证金及押金1,995,677.
891-3年2.
37%871,311.
57合计--42,741,447.
97--50.
67%2,908,600.
086)涉及政府补助的应收款项单位:元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:9、存货是否已执行新收入准则是√否(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料798,794,530.
48139,207,175.
21659,587,355.
271,105,985,597.
34208,483,171.
99897,502,425.
35在产品683,912,375.
266,472,870.
84677,439,504.
42619,430,683.
1510,313,674.
59609,117,008.
56库存商品3,760,097,585.
66388,594,015.
603,371,503,570.
063,661,856,426.
88376,228,022.
633,285,628,404.
25周转材料14,891,172.
300.
0014,891,172.
3012,252,173.
960.
0012,252,173.
96合计5,257,695,663.
70534,274,061.
654,723,421,602.
055,399,524,881.
33595,024,869.
214,804,500,012.
12公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否(2)存货跌价准备单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表68项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料208,483,171.
99-46,034,369.
6518,755,003.
824,486,623.
31139,207,175.
21在产品10,313,674.
59-3,278,534.
600.
00562,269.
156,472,870.
84库存商品376,228,022.
6355,332,671.
7245,195,302.
10-2,228,623.
35388,594,015.
60周转材料0.
000.
000.
000.
000.
00合计595,024,869.
216,019,767.
4763,950,305.
922,820,269.
11534,274,061.
65存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因项目计提存货跌价准备的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因原材料可变现净值低于账面价值差额——计提跌价准备的原材料已耗用或对外处置在产品可变现净值低于账面价值差额——计提跌价准备的在产品已耗用或对外处置库存商品可变现净值低于账面价值差额——计提跌价准备的库存商品对外出售或处置(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位:元项目金额其他说明:10、合同资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:单位:元项目变动金额变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用√不适用本期合同资产计提减值准备情况单位:元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明:木林森股份有限公司2019年半年度财务报表6911、持有待售资产单位:元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明:12、一年内到期的非流动资产单位:元项目期末余额期初余额重要的债权投资/其他债权投资单位:元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日其他说明:13、其他流动资产是否已执行新收入准则是√否单位:元项目期末余额期初余额待抵扣增值税688,708,031.
42563,263,006.
78预缴企业所得税103,098,675.
5120,291,560.
34废物处理基金64,774,416.
4065,025,492.
87保险备付金14,845,654.
220.
00其他34,843,781.
076,376,447.
55合计906,270,558.
62654,956,507.
54其他说明:14、债权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资单位:元债权项目期末余额期初余额木林森股份有限公司2019年半年度财务报表70面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用其他说明:15、其他债权投资单位:元项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注重要的其他债权投资单位:元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用其他说明:16、长期应收款(1)长期应收款情况单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表71项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明17、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业开发晶照明(厦门)有限公司470,063,261.
28-8,992,825.
250.
00461,070,436.
03淮安澳洋顺昌光电技术有限公司653,926,814.
89-20,025,638.
800.
00633,901,176.
09GlobalValueLighting,LLC.
24,465,370.
68-358,868.
710.
0024,106,501.
97LEDVANCE7,122,095.
85-250,472.
271,895,602.
794,976,020.
79木林森股份有限公司2019年半年度财务报表72ProsperityCompanyLtd.
小计1,155,577,542.
70-29,627,805.
031,895,602.
791,124,054,134.
88合计1,155,577,542.
70-29,627,805.
031,895,602.
791,124,054,134.
88其他说明18、其他权益工具投资单位:元项目期末余额期初余额非上市公司股权投资3,455,710.
633,455,710.
63合计3,455,710.
633,455,710.
63分项披露本期非交易性权益工具投资单位:元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明:19、其他非流动金融资产单位:元项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100,000,000.
00合计100,000,000.
00其他说明:其他系本集团在银行购买的原始期限及到期日均在一年以上的保本理财产品.
20、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产适用√不适用木林森股份有限公司2019年半年度财务报表73(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产适用√不适用(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明21、固定资产单位:元项目期末余额期初余额固定资产6,622,761,741.
147,051,264,752.
72合计6,622,761,741.
147,051,264,752.
72(1)固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计一、账面原值:1.
期初余额3,533,543,221.
9313,020,328,655.
2929,531,190.
841,073,565,413.
3717,656,968,481.
432.
本期增加金额30,300,229.
6583,657,819.
75-128,906.
3315,577,092.
98129,406,236.
05(1)购置7,937,093.
4570,941,153.
24-128,906.
3314,388,352.
0393,137,692.
39(2)在建工程转入22,363,136.
2012,716,666.
510.
001,188,740.
9536,268,543.
66(3)企业合并增加3.
本期减少金额35,854,958.
671,595,525,125.
411,756,602.
0882,901,333.
511,716,038,019.
67(1)处置或报废35,854,958.
671,566,992,401.
691,756,602.
0882,901,333.
511,687,505,295.
95(2)转入在建工程0.
0028,532,723.
720.
000.
0028,532,723.
72汇率变动影响8,519,142.
23-20,656,693.
112,929.
09-2,008,136.
23-14,142,758.
024.
期末余额3,536,507,635.
1411,487,804,656.
5227,648,611.
521,004,233,036.
6116,056,193,939.
79二、累计折旧木林森股份有限公司2019年半年度财务报表741.
期初余额1,478,316,646.
707,660,515,490.
5321,188,377.
60958,860,707.
3010,118,881,222.
132.
本期增加金额52,122,671.
45381,850,404.
182,438,718.
1125,127,728.
45461,539,522.
19(1)计提52,122,671.
45381,850,404.
182,438,718.
1125,127,728.
45461,539,522.
193.
本期减少金额32,706,676.
371,489,317,421.
661,493,269.
0779,424,383.
011,602,941,750.
11(1)处置或报废32,706,676.
371,483,868,957.
351,493,269.
0779,424,383.
011,597,493,285.
80(2)转入在建工程0.
005,448,464.
310.
000.
005,448,464.
31汇率变动影响7,094,711.
37-17,802,675.
534,068.
65-1,915,176.
96-12,619,072.
474.
期末余额1,504,827,353.
156,535,245,797.
5222,137,895.
29902,648,875.
788,964,859,921.
74三、减值准备1.
期初余额7,454,226.
86470,638,769.
6383,825.
598,645,684.
50486,822,506.
582.
本期增加金额558,267.
8659,615,076.
210.
002,293,658.
6262,467,002.
69(1)计提558,267.
8659,615,076.
210.
002,293,658.
6262,467,002.
693.
本期减少金额2,074,907.
4074,383,141.
730.
002,393,746.
8978,851,796.
02(1)处置或报废2,074,907.
4074,383,141.
730.
002,393,746.
8978,851,796.
02汇率变动影响-53,031.
56-1,809,837.
710.
00-2,567.
07-1,865,436.
344.
期末余额5,884,555.
76454,060,866.
4083,825.
598,543,029.
16468,572,276.
91四、账面价值1.
期末账面价值2,025,795,726.
234,498,497,992.
605,426,890.
6493,041,131.
676,622,761,741.
142.
期初账面价值2,047,772,348.
374,889,174,395.
138,258,987.
65106,059,021.
577,051,264,752.
72(2)暂时闲置的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注(3)通过融资租赁租入的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值中信银行融资租赁543,590,849.
14164,511,820.
110.
00379,079,029.
03木林森股份有限公司2019年半年度财务报表75交通银行融资租赁329,129,180.
34111,981,445.
100.
00217,147,735.
24中远海运租赁有限公司85,747,346.
2017,660,000.
250.
0068,087,345.
95平安国际融资租赁有限公司、平安国际融资租赁(天津)有限公司127,259,496.
7240,470,406.
040.
0086,789,090.
68合计1,085,726,872.
40334,623,671.
500.
00751,103,200.
90(4)通过经营租赁租出的固定资产单位:元项目期末账面价值(5)未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因厂房A4,773,588.
38尚在办理厂房B10,842,831.
00尚在办理厂房C7,020,801.
91尚在办理厂房D6,336,299.
67尚在办理配套用房6,718,155.
54尚在办理新和公司房屋建筑物100,992,057.
46尚在办理新余LED应用照明一期工程136,081,628.
59尚在办理新余LED应用照明二期工程88,300,228.
48尚在办理新余LED应用照明三期工程94,728,803.
12尚在办理LED智能制造产业园项目270,663,000.
24尚在办理合计726,457,394.
39其他说明(6)固定资产清理单位:元项目期末余额期初余额其他说明22、在建工程单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表76项目期末余额期初余额在建工程665,707,434.
34454,160,140.
01合计665,707,434.
34454,160,140.
01(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值德国LIGHTENGINEMONTAGE项目19,873,934.
000.
0019,873,934.
0019,950,968.
690.
0019,950,968.
69法国LEDLin项目21,233,496.
970.
0021,233,496.
9719,656,017.
880.
0019,656,017.
88意大利EnergySaving项目0.
000.
000.
00272,087.
470.
00272,087.
47LEDVANCE其他技术设备21,569,067.
180.
0021,569,067.
1816,457,151.
020.
0016,457,151.
02义乌LED照明应用产品项目371,710,492.
530.
00371,710,492.
53232,739,632.
950.
00232,739,632.
95新余LED应用照明建设项目21,644,336.
570.
0021,644,336.
571,687,565.
240.
001,687,565.
24新余LED照明配套组件项目12,286,534.
760.
0012,286,534.
7630,380,980.
360.
0030,380,980.
36吉安SMDLED封装建设项目153,455,508.
720.
00153,455,508.
72107,180,737.
470.
00107,180,737.
47格林曼新厂区工程1,947,592.
120.
001,947,592.
120.
000.
000.
00设备安装及升级及改造36,639,082.
960.
0036,639,082.
9623,316,149.
140.
0023,316,149.
14厂房改造工程836,363.
640.
00836,363.
64836,363.
640.
00836,363.
64五桂山一期工程1,494,571.
850.
001,494,571.
851,494,571.
850.
001,494,571.
85其他3,016,453.
040.
003,016,453.
04187,914.
300.
00187,914.
30合计665,707,434.
340.
00665,707,434.
34454,160,140.
010.
00454,160,140.
01(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表77项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源德国LIGHTENGINEMONTAGE项目19,950,968.
690.
000.
0077,034.
6919,873,934.
000.
000.
000.
00%其他法国LEDLin项目19,656,017.
881,623,805.
8046,326.
7121,233,496.
970.
000.
000.
00%其他意大利EnergySaving项目272,087.
470.
00266,189.
645,897.
830.
000.
000.
000.
00%其他其他技术设备16,457,151.
0213,143,382.
387,538,397.
06493,069.
1621,569,067.
180.
000.
000.
00%其他义乌LED照明应用产品项目232,739,632.
95138,970,859.
580.
000.
00371,710,492.
530.
000.
000.
00%其他新余LED应用照明建设项目1,687,565.
2420,899,855.
18943,083.
8521,644,336.
570.
000.
000.
00%其他新余LED照明配套组件项目30,380,980.
364,229,495.
1522,323,940.
7512,286,534.
760.
000.
000.
00%其他吉安SMDLED封装建设项目107,180,737.
4754,961,559.
834,106,515.
194,580,273.
39153,455,508.
720.
000.
000.
00%其他格林曼新厂区工程0.
001,947,592.
120.
000.
001,947,592.
120.
000.
000.
00%其他木林森股份有限公司2019年半年度财务报表78设备安装及升级及改造23,316,149.
1435,787,717.
641,090,417.
1721,374,366.
6536,639,082.
960.
000.
000.
00%其他厂房改造工程836,363.
640.
000.
000.
00836,363.
640.
000.
000.
00%其他五桂山一期工程1,494,571.
850.
000.
000.
001,494,571.
850.
000.
000.
00%其他其他187,914.
303,522,713.
500.
00694,174.
763,016,453.
040.
000.
000.
00%其他其他合计454,160,140.
01275,086,981.
1836,268,543.
6627,271,143.
19665,707,434.
34----0.
000.
000.
00%--(3)本期计提在建工程减值准备情况单位:元项目本期计提金额计提原因其他说明(4)工程物资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明:23、生产性生物资产(1)采用成本计量模式的生产性生物资产适用√不适用(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产适用√不适用24、油气资产适用√不适用木林森股份有限公司2019年半年度财务报表7925、使用权资产单位:元项目合计其他说明:26、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术商标及专利权客户关系软件及网站建设合计一、账面原值1.
期初余额378,335,349.
30214,048,054.
11552,159,000.
00263,964,571.
401,408,506,974.
812.
本期增加金额4,064,966.
0018,192,743.
730.
003,367,710.
3825,625,420.
11(1)购置4,064,966.
0018,192,743.
730.
003,367,710.
3825,625,420.
11(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额0.
00491,943.
460.
00121,262.
30613,205.
76(1)处置0.
00491,943.
460.
00121,262.
30613,205.
76汇率变动影响0.
00411,064.
200.
00-119,994.
07291,070.
134.
期末余额382,400,315.
30232,159,918.
58552,159,000.
00267,091,025.
411,433,810,259.
29二、累计摊销1.
期初余额39,555,363.
61145,335,470.
0829,061,000.
00256,448,344.
59470,400,178.
282.
本期增加金额3,927,457.
0210,139,904.
9419,374,000.
00742,057.
0234,183,418.
98(1)计3,927,457.
0210,139,904.
9419,374,000.
00742,057.
0234,183,418.
98木林森股份有限公司2019年半年度财务报表80提3.
本期减少金额0.
00284,659.
060.
00121,262.
30405,921.
36(1)处置0.
00284,659.
060.
00121,262.
30405,921.
36汇率变动影响0.
00460,747.
840.
00-119,994.
07340,753.
774.
期末余额43,482,820.
63155,651,463.
8048,435,000.
00256,949,145.
24504,518,429.
67三、减值准备1.
期初余额0.
0027,566.
000.
000.
0027,566.
002.
本期增加金额(1)计提(2)非同一控制合并增加3.
本期减少金额(1)处置汇率变动影响0.
00-106.
440.
000.
00-106.
444.
期末余额0.
0027,459.
560.
000.
0027,459.
56四、账面价值1.
期末账面价值338,917,494.
6776,480,995.
22503,724,000.
0010,141,880.
17929,264,370.
062.
期初账面价值338,779,985.
6968,685,018.
03523,098,000.
007,516,226.
81938,079,230.
53本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例.
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因木林森股份有限公司2019年半年度财务报表81格林曼土地3,580,966.
68正在办理吉安、新余LED产品生产项目土地23,977,305.
84正在办理其他说明:27、开发支出单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明28、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额超时代光源(集团)有限公司16,876,117.
6216,876,117.
62和谐明芯(义乌)光电科技有限公司1,742,554,304.
551,742,554,304.
55合计1,759,430,422.
171,759,430,422.
17(2)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉计算过程项目超时代光源(集团)有限公司和谐明芯(义乌)光电科技有限公司合并日账面净资产公允价值373,304,852.
972,257,445,695.
45取得的可辨认净资产公允价值份额298,643,882.
382,257,445,695.
45投资合并成本315,520,000.
004,000,000,000.
00商誉16,876,117.
621,742,554,304.
55木林森股份有限公司2019年半年度财务报表82说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:商誉减值测试的影响其他说明29、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费173,587,535.
7847,534,569.
7862,815,744.
240.
00158,306,361.
32市场拓展费129,193,187.
429,101,775.
7831,600,817.
8018,774,685.
5287,919,459.
88其他21,927,036.
525,004,307.
311,453,871.
35-80.
7325,477,553.
21合计324,707,759.
7261,640,652.
8795,870,433.
3918,774,604.
79271,703,374.
41其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损1,564,146,587.
89416,126,081.
831,298,863,121.
94328,987,299.
62资产折旧摊销与减值准备975,798,311.
17291,761,071.
381,096,454,791.
15305,475,465.
94递延收益195,049,830.
4647,160,098.
51186,363,640.
0544,961,832.
54未实现利润30,619,720.
887,654,930.
2156,200,354.
0912,603,566.
48金融资产3,585,569.
33933,857.
573,882,510.
811,184,940.
97应付款项850,968,666.
95258,639,684.
76720,463,245.
05251,238,874.
74退休金与类似义务1,499,292,423.
78455,688,364.
231,167,354,020.
23372,165,769.
31预计负债1,521,905,704.
81514,772,398.
321,987,815,808.
87678,603,136.
07合计6,641,366,815.
271,992,736,486.
816,517,397,492.
191,995,220,885.
67(2)未经抵销的递延所得税负债单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表83项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债金融资产公允价值变动26,847,699.
357,551,460.
0665,243,150.
5219,347,461.
65应收款项99,190,493.
2030,147,523.
4958,158,584.
3220,570,293.
31存货35,001,348.
8410,638,156.
4710,007,015.
153,052,575.
62固定资产406,206,920.
93115,879,047.
34468,441,329.
62141,188,737.
38无形资产546,769,082.
60153,136,540.
62566,947,986.
60159,088,850.
22短期借款利息调整59,526,444.
0011,155,987.
6784,394,633.
0221,098,658.
26应付款项232,979,309.
1270,810,709.
50238,298,743.
1272,728,202.
64退休金与类似义务430,400,581.
35130,814,065.
21196,223,299.
2852,082,119.
22预计负债274,211.
5483,342.
67456,238.
37156,944.
76合计1,837,196,090.
93530,216,833.
031,688,170,980.
00489,313,843.
06(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产294,074,321.
181,698,662,165.
63453,738,546.
321,541,482,339.
35递延所得税负债294,074,321.
18236,142,511.
85453,738,546.
3235,575,296.
74(4)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异2,293,257.
73248,572,686.
67可抵扣亏损23,264,884.
2037,750,461.
43合计25,558,141.
93286,323,148.
10(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注2019年1,170,214.
152020年0.
003,400,278.
272021年0.
007,296,793.
502022年219,725.
288,495,662.
90木林森股份有限公司2019年半年度财务报表842023年117,152.
3217,387,512.
612024年22,928,006.
600.
00合计23,264,884.
2037,750,461.
43--其他说明:31、其他非流动资产是否已执行新收入准则是√否单位:元项目期末余额期初余额长期履约保证金17,602,507.
4527,167,893.
07预估应收报销赔偿金23,963,243.
2323,902,811.
40经营租赁保证金7,269,464.
025,051,126.
47废物处理基金3,287,457.
413,255,029.
74司法保证金0.
004,261,902.
94员工退休福利基金3,564,634.
1514,133,262.
43预付设备款54,247,126.
650.
00其他9,964,524.
875,376,366.
12合计119,898,957.
7883,148,392.
17其他说明:32、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额质押借款4,841,441,110.
784,241,349,504.
66抵押借款0.
000.
00保证借款370,000,000.
00834,623,850.
00信用借款1,284,333,539.
71287,660,719.
14合计6,495,774,650.
495,363,634,073.
80短期借款分类的说明:注:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、56所有权及使用权受限制的资产.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表85(2)已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:单位:元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明:33、交易性金融负债单位:元项目期末余额期初余额交易性金融负债6,109,695.
756,637,243.
38其中:衍生金融负债6,109,695.
756,637,243.
38其中:合计6,109,695.
756,637,243.
38其他说明:34、衍生金融负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明:35、应付票据单位:元种类期末余额期初余额商业承兑汇票3,309,203,492.
1511,050,076.
75银行承兑汇票256,716,438.
344,454,259,646.
00合计3,565,919,930.
494,465,309,722.
75本期末已到期未支付的应付票据总额为0.
00元.
36、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额木林森股份有限公司2019年半年度财务报表86应付工程、设备及材料款3,789,085,547.
203,896,662,772.
26合计3,789,085,547.
203,896,662,772.
26(2)账龄超过1年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因厂房建设款72,889,160.
13工程未竣工结算设备款33,509,193.
00未付款项合计106,398,353.
13--其他说明:37、预收款项是否已执行新收入准则是√否(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额预收商品销售款39,657,075.
9668,007,445.
96合计39,657,075.
9668,007,445.
96(2)账龄超过1年的重要预收款项单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位:元项目金额其他说明:38、合同负债单位:元项目期末余额期初余额报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因木林森股份有限公司2019年半年度财务报表87单位:元项目变动金额变动原因39、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬622,148,824.
412,215,830,244.
622,226,805,149.
69611,173,919.
34二、离职后福利-设定提存计划1,023,074.
8153,476,051.
5552,913,054.
801,586,071.
56三、辞退福利833,609,319.
0713,487,486.
38361,444,752.
10485,652,053.
35四、一年内到期的其他福利2,906,539.
196,682,246.
206,695,012.
642,893,772.
75合计1,459,687,757.
482,289,476,028.
752,647,857,969.
231,101,305,817.
00(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴242,229,176.
631,731,571,465.
431,710,040,318.
36263,760,323.
702、职工福利费202,768,598.
76116,464,727.
61155,095,271.
24164,138,055.
133、社会保险费88,505,104.
79264,165,066.
43278,137,803.
5574,532,367.
67其中:医疗保险费38,272,457.
2454,748,179.
0559,715,340.
4333,305,295.
86工伤保险费33,155,356.
373,665,122.
622,501,274.
7534,319,204.
24生育保险费17,077,291.
18205,751,764.
76215,921,188.
376,907,867.
574、住房公积金989,353.
535,694,903.
386,664,233.
5720,023.
345、工会经费和职工教育经费958,111.
004,722,892.
144,705,487.
66975,515.
486、短期带薪缺勤84,493,638.
3453,491,329.
1332,043,515.
77105,941,451.
707、短期利润分享计划2,204,841.
3639,719,860.
5040,118,519.
541,806,182.
32合计622,148,824.
412,215,830,244.
622,226,805,149.
69611,173,919.
34(3)设定提存计划列示单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表88项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险469,090.
6331,052,723.
2630,610,981.
87910,832.
022、失业保险费22,190.
501,253,293.
521,190,747.
1284,736.
904、境外设定提存计划531,793.
6821,170,034.
7721,111,325.
81590,502.
64合计1,023,074.
8153,476,051.
5552,913,054.
801,586,071.
56其他说明:本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本集团每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
40、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税98,985,406.
3255,385,555.
95企业所得税118,139,938.
05180,494,264.
69个人所得税2,479,297.
256,156,031.
57城市维护建设税1,207,352.
481,460,444.
16教育费附加1,191,835.
371,459,463.
54房产税3,350,130.
492,713,738.
40土地使用税2,134,637.
811,738,942.
93印花税1,273,787.
591,410,512.
29其他1,612,185.
8752,241,400.
86合计230,374,571.
23303,060,354.
39其他说明:41、其他应付款单位:元项目期末余额期初余额应付利息24,018,314.
0219,457,023.
12其他应付款1,043,775,587.
42514,205,931.
66合计1,067,793,901.
44533,662,954.
78(1)应付利息单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表89项目期末余额期初余额企业债券利息2,422,120.
976,482,191.
79短期借款应付利息6,546,142.
319,072,830.
88长期借款应付利息15,050,050.
743,902,000.
45合计24,018,314.
0219,457,023.
12重要的已逾期未支付的利息情况:单位:元借款单位逾期金额逾期原因其他说明:(2)应付股利单位:元项目期末余额期初余额其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额预收土地转让款2,068,210.
432,068,210.
43应付保证金及押金33,407,043.
41172,385,530.
36应付政府往来款50,000,000.
0050,000,000.
00应付水电费17,795,726.
7018,580,630.
04应付专利费28,648,558.
2724,097,468.
80应付环境保护费14,852,300.
0014,909,870.
00应付运输费42,469,724.
8850,313,973.
52应付销售回扣56,016,371.
2467,398,818.
12应付关联方往来款470,848,611.
110.
00应付代收的税费返还35,176,500.
000.
00应付专业服务费、员工代垫费用、其他经营性支出等款项292,492,541.
38114,451,430.
39合计1,043,775,587.
42514,205,931.
662)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因木林森股份有限公司2019年半年度财务报表90环境处理费用14,852,300.
00义务仍在履行协议履约款6,301,981.
16义务仍在履行合计21,154,281.
16--其他说明42、持有待售负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明:43、一年内到期的非流动负债单位:元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款958,750,000.
001,098,525,300.
00一年内到期的长期应付款347,627,217.
29293,632,832.
13合计1,306,377,217.
291,392,158,132.
13其他说明:44、其他流动负债是否已执行新收入准则是√否单位:元项目期末余额期初余额超过保险公司赔偿的应付保险公司款项15,346,745.
1115,188,431.
89亏损合同30,636,082.
6320,446,319.
54预估应返保证金64,272,135.
4565,103,462.
86废物处理责任37,124,516.
8844,092,685.
23环境保护责任71,241,711.
8446,082,277.
04诉讼赔偿8,402,833.
1034,060,812.
34其他169,924,254.
7974,434,944.
00合计396,948,279.
80299,408,932.
90短期应付债券的增减变动:单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表91债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额其他说明:45、长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额质押借款881,925,000.
001,815,832,800.
00保证借款1,146,000,000.
00864,000,000.
00减:1年内到期的长期借款(七、43)-958,750,000.
00-1,098,525,300.
00合计1,069,175,000.
001,581,307,500.
00长期借款分类的说明:注:质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、81所有权及使用权受限制的资产.
保证金额款的担保方及金额,参见附注十二、5主要关联方交易情况.
其他说明,包括利率区间:46、应付债券(1)应付债券单位:元项目期末余额期初余额应付债券397,263,194.
39199,030,623.
04合计397,263,194.
39199,030,623.
04(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)单位:元18木森01200,000,000.
002018年7月16日1,095.
00200,000,000.
00-1,952,554.
74198,047,445.
2619木林森绿色债01200,000,000.
002019年6月3日1,095.
00200,000,000.
00-784,250.
87199,215,749.
13减:一年内到期部分年末余木林森股份有限公司2019年半年度财务报表92额合计------400,000,000.
00-2,736,805.
61397,263,194.
39(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明(4)划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位:元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明47、租赁负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明48、长期应付款单位:元项目期末余额期初余额长期应付款146,700,123.
72137,954,936.
35专项应付款3,583,235.
003,570,227.
50合计150,283,358.
72141,525,163.
85(1)按款项性质列示长期应付款单位:元项目期末余额期初余额应付融资租赁款537,134,614.
18453,360,929.
21未确认融资费用42,807,273.
1721,773,160.
73减:1年内到期的融资租赁款(七、43)-347,627,217.
29-293,632,832.
13合计146,700,123.
72137,954,936.
35其他说明:木林森股份有限公司2019年半年度财务报表93(2)专项应付款单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因高效节能LED智能控制绿色照明产品技术改造产业化项目3,480,000.
000.
000.
003,480,000.
00注妇女直通车专项基金3,336.
000.
000.
003,336.
00其他86,891.
5027,195.
0014,187.
5099,899.
00合计3,570,227.
5027,195.
0014,187.
503,583,235.
00--其他说明:注:根据粤财工【2012】639号文规定,本公司收到中山市财政局拨付的高效节能LED智能控制绿色照明产品技术改造产业化项目专项资金.
49、长期应付职工薪酬(1)长期应付职工薪酬表单位:元项目期末余额期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债605,284,435.
32529,149,222.
46二、辞退福利232,136,004.
70270,808,517.
18三、其他长期福利354,741,777.
78437,647,092.
56合计1,192,162,217.
801,237,604,832.
20(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:单位:元项目本期发生额上期发生额一、期初余额3,017,155,721.
622,953,245,742.
42二、计入当期损益的设定受益成本23,559,184.
86134,991,791.
241.
当期服务成本40,385,304.
1071,664,857.
132.
过去服务成本4,708,526.
56-9,071,657.
693.
结算利得(损失以"-"表示)-70,241,796.
710.
004.
利息净额47,513,016.
1969,581,316.
07木林森股份有限公司2019年半年度财务报表94三、计入其他综合收益的设定收益成本361,526,085.
43-169,816,438.
441.
精算利得(损失以"-"表示)361,526,085.
43-169,816,438.
442.
其他1,194,134.
722,817,275.
73四、其他变动-65,566,239.
3598,734,626.
401.
结算时支付的对价0.
00-2,746,624.
832.
已支付的福利-58,610,424.
14-62,652,925.
673、雇员投入0.
001,123,982.
984、雇主投入657,460.
053,615,534.
725、其他-7,613,275.
26159,394,659.
20五、期末余额3,336,674,752.
563,017,155,721.
62计划资产:单位:元项目本期发生额上期发生额一、期初余额2,488,006,499.
162,460,606,015.
43二、计入当期损益的设定受益成本40,627,657.
9559,672,319.
081、利息净额40,627,657.
9559,672,319.
08三、计入其他综合收益的设定收益成本308,250,980.
64-106,759,784.
451.
计划资产回报(计入利息净额的除外)308,250,980.
640.
002.
资产上限影响的变动(计入利息净额的除外)-106,759,784.
45四、其他变动-105,494,820.
5174,487,949.
101、雇主投入2,048,914.
174,899,332.
032、雇员投入657,460.
051,123,982.
983、资产支付福利-47,246,586.
64-62,652,925.
674、其他-60,954,608.
09131,117,559.
76五、期末余额2,731,390,317.
242,488,006,499.
16设定受益计划净负债(净资产)单位:元项目本期发生额上期发生额一、期初余额529,149,222.
46492,639,726.
99二、计入当期损益的设定受益成本-17,068,473.
0975,319,472.
16三、计入其他综合收益的设定收益成本53,275,104.
79-63,056,653.
99四、其他变动39,928,581.
1624,246,677.
30五、期末余额605,284,435.
32529,149,222.
46设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:木林森股份有限公司2019年半年度财务报表95设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:其他说明:50、预计负债是否已执行新收入准则是√否单位:元项目期末余额期初余额形成原因保证金准备金1,975,979.
931,961,314.
24法律诉讼123,523,780.
54103,011,171.
19环保准备金24,407,401.
6670,621,077.
90预计重组支出662,395,048.
19940,464,338.
67预计资产转让税金24,156,265.
370.
00预计应付代收款7,817,000.
000.
00其他88,390,755.
8858,579,568.
14合计932,666,231.
571,174,637,470.
14--其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:51、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助187,203,640.
0521,413,900.
0013,332,372.
41195,285,167.
64收到财政拨款合计187,203,640.
0521,413,900.
0013,332,372.
41195,285,167.
64--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关高效大功率高亮度LED照明产品的产业化建设4,080,000.
00510,000.
003,570,000.
00与资产相关先进LED器件基础材料制造技术改造项目5,232,295.
37241,094.
464,991,200.
91与资产相关木林森近零108,554.
44108,554.
440.
00与资产相关木林森股份有限公司2019年半年度财务报表96碳排放示范工程LampLED产品技术升级改造项目24,675,766.
1121,213,900.
002,875,039.
3843,014,626.
73与资产相关LED光引擎照明产品关键技术研发核心封装技术攻关及产业化175,000.
00175,000.
000.
00与收益相关基于无机封装的功率型紫外倒装LED器件的产业化开发350,000.
01350,000.
010.
00与收益相关高光效LED封装技术协同创新中心500,000.
00151,162.
81348,837.
19与收益相关SMDLED智能制造大数据应用示范项目1,288,000.
000.
001,288,000.
00与资产相关基于自主品牌装备(系统)的先进LED封装生产智能化示范项目1,072,200.
000.
001,072,200.
00与资产相关高光效LED二极管生产设备改造升级技术改造项目850,386.
5547,243.
70803,142.
85与收益相关用于高能量密度光源激发的发光陶瓷制备及性能研究0.
00200,000.
0033,333.
34166,666.
66与收益相关吉安SMDLED封7,282,390.
2978,165.
187,204,225.
11与资产相关木林森股份有限公司2019年半年度财务报表97装项目国家(省、市、区)扶持资金工程项目1,187,500.
0075,000.
001,112,500.
00与资产相关2016年绿色制造系统集成建设项目江西吉安设备扶持资金8,441,955.
53830,774.
617,611,180.
92与资产相关江西吉安设备扶持资金93,832,255.
316,127,965.
7887,704,289.
53与资产相关新余高新区LED灯具配套线路板项目补助13,080,188.
18386,606.
5212,693,581.
66与资产相关新余市高新区LED产品生产项目投资补助23,970,769.
62737,769.
3623,233,000.
26与资产相关LED装饰照明艺术光效控制系统研究840,000.
00604,662.
82235,337.
18与收益相关义乌信息光电高新技术产业园主体工程审图费补助236,378.
640.
00236,378.
64与资产相关合计187,203,640.
0521,413,900.
000.
0013,332,372.
410.
000.
00195,285,167.
64其他说明:52、其他非流动负债是否已执行新收入准则是√否单位:元项目期末余额期初余额废物处置责任45,537,627.
0045,714,138.
46诉讼责任0.
004,586,339.
26木林森股份有限公司2019年半年度财务报表98合同责任0.
0024,294,162.
42其他6,999,618.
751,656,602.
54合计52,537,245.
7576,251,242.
68其他说明:53、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,277,168,540.
001,277,168,540.
00其他说明:54、其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位:元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:其他说明:55、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)5,437,096,144.
421,780,958.
515,435,315,185.
91其他资本公积56,465,543.
350.
0056,465,543.
35合计5,493,561,687.
771,780,958.
515,491,780,729.
26其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:注:本期因集团子公司木林森有限公司收购少数股东持有的WOODFORESTLIGHTING,INC.
2.
87%的股权,交易价格为人民币936,399.
92元.
对购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额-844,558.
60元之间的差额,冲减调整资本公积(股本溢价).
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表9956、库存股单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:57、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益45,777,785.
19-53,121,909.
26-53,121,909.
26-7,344,124.
07其中:重新计量设定受益计划变动额48,027,785.
19-53,121,909.
26-53,121,909.
26-5,094,124.
07其他权益工具投资公允价值变动-2,250,000.
00-2,250,000.
00二、将重分类进损益的其他综合收益56,722,781.
8517,359,935.
3917,359,935.
3974,082,717.
24其中:权益法下可转损益的其他综合收益3,508,635.
033,508,635.
03外币财务报表折算差额53,214,146.
8217,359,935.
3917,359,935.
3970,574,082.
21其他综合收益合计102,500,567.
04-35,761,973.
87-35,761,973.
8766,738,593.
17其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:58、专项储备单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:59、盈余公积单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表100项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积266,557,094.
390.
000.
00266,557,094.
39合计266,557,094.
390.
000.
00266,557,094.
39盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
60、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润2,423,152,267.
281,958,904,554.
99调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)5,757,657.
530.
00调整后期初未分配利润2,428,909,924.
811,958,904,554.
99加:本期归属于母公司所有者的净利润393,794,710.
12720,364,452.
94减:提取法定盈余公积0.
0029,934,491.
21提取任意盈余公积0.
000.
00提取一般风险准备0.
000.
00应付普通股股利166,031,910.
20226,182,249.
44转作股本的普通股股利0.
000.
00期末未分配利润2,656,672,724.
732,423,152,267.
28调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元.
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润5,757,657.
53元.
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元.
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元.
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元.
61、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务9,265,900,944.
096,343,350,518.
826,882,697,051.
535,321,298,641.
70其他业务120,831,714.
58110,999,665.
90108,826,917.
96102,779,170.
55合计9,386,732,658.
676,454,350,184.
726,991,523,969.
495,424,077,812.
25是否已执行新收入准则木林森股份有限公司2019年半年度财务报表101是√否其他说明62、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税10,495,672.
428,664,835.
52教育费附加9,920,456.
738,030,473.
75房产税23,785,627.
335,906,303.
87土地使用税4,379,054.
643,225,369.
51印花税4,082,306.
864,263,773.
43环境保护税77,339.
61238,733.
90境外股权转让税金11,899,091.
890.
00其他境外税金7,525,282.
5817,052,783.
71其他594,963.
85667,036.
01合计72,759,795.
9148,049,309.
70其他说明:注:其他境外税金主要包括包括境外增值税附加、境外消费税等;其他主要包括堤围费、车船税和残疾人保障基金等;各项主要税金及附加的计缴标准详见附注六、税项.
63、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额工资薪酬620,268,127.
00219,396,098.
00租金费用51,794,750.
3121,139,567.
33中介服务费73,648,218.
2572,172,873.
76货物运输费185,543,914.
87121,455,539.
97业务招待费1,748,393.
061,667,649.
41差旅费25,251,953.
5115,487,235.
94广告宣传及市场推广费116,547,273.
7367,516,805.
60办公费及其他497,184,553.
7993,551,098.
34合计1,571,987,184.
52612,386,868.
35其他说明:木林森股份有限公司2019年半年度财务报表10264、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额工资薪酬224,819,568.
67119,088,685.
51折旧、办公及装修费71,408,018.
7682,632,749.
16业务招待费1,700,951.
911,465,393.
94中介服务费49,590,344.
2626,171,743.
84其他51,743,927.
6228,317,340.
70合计399,262,811.
22257,675,913.
15其他说明:65、研发费用单位:元项目本期发生额上期发生额材料费156,994,190.
97104,894,870.
44人工费103,195,303.
3486,509,775.
07其他66,085,022.
1991,588,431.
36合计326,274,516.
50282,993,076.
87其他说明:66、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出215,650,375.
46172,862,587.
54减:利息收入19,261,478.
8923,836,658.
82汇兑损益-3,926,463.
39-6,678,118.
76银行手续费及其他132,329,730.
8248,071,144.
67合计324,792,164.
00190,418,954.
63其他说明:67、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与日常经营相关的政府补助275,985,371.
87489,667,879.
38木林森股份有限公司2019年半年度财务报表10368、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-24,321,733.
2617,683,478.
73处置长期股权投资产生的投资收益0.
000.
00理财产品投资收益7,264,550.
2724,543,158.
81其他53,417.
150.
00合计-17,003,765.
8442,226,637.
54其他说明:69、净敞口套期收益单位:元项目本期发生额上期发生额其他说明:70、公允价值变动收益单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产7,620,905.
7215,007,749.
41其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益1,868,576.
9515,007,749.
41交易性金融负债0.
00-1,531,694.
74按公允价值计量的投资性房地产0.
00合计7,620,905.
7213,476,054.
67其他说明:71、信用减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失1,195,227.
410.
00应收票据坏账损失-6,238,565.
690.
00应收账款坏账损失-23,955,450.
160.
00合计-28,998,788.
44其他说明:木林森股份有限公司2019年半年度财务报表10472、资产减值损失是否已执行新收入准则是√否单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失-23,640,658.
97二、存货跌价损失-6,019,767.
47-46,925,486.
57七、固定资产减值损失-62,467,002.
690.
00九、在建工程减值损失0.
00-321,285.
45十四、其他0.
00-3,526,603.
19合计-68,486,770.
16-74,414,034.
18其他说明:73、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置收益145,807,499.
71-941,627.
54合计145,807,499.
71-941,627.
5474、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额权利处置利得19,233,305.
300.
0019,233,305.
30其他4,905,495.
293,817,796.
564,905,495.
29合计24,138,800.
593,817,796.
5624,138,800.
59计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明:75、营业外支出单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表105项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失897,431.
683,228,505.
11897,431.
68公益性捐赠支出200,000.
00350,000.
00200,000.
00其他5,646,824.
022,555,305.
435,646,824.
02合计6,744,255.
706,133,810.
546,744,255.
70其他说明:76、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用104,067,830.
7072,068,123.
88递延所得税费用68,388,126.
9286,297,491.
49合计172,455,957.
62158,365,615.
37(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额569,624,999.
55按法定/适用税率计算的所得税费用142,406,249.
87子公司适用不同税率的影响-1,750,177.
38调整以前期间所得税的影响18,709,734.
85非应税收入的影响3,452,825.
54不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,124,171.
39使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3,448,144.
42本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5,106,442.
02技术开发费加计扣除的影响-18,000,732.
81税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化15,331,658.
21其他6,523,930.
35所得税费用172,455,957.
62其他说明木林森股份有限公司2019年半年度财务报表10677、其他综合收益详见附注.
78、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额存出保证金减少额712,086,385.
605,344,784.
74财务费用中的利息收入14,877,669.
2822,990,752.
88与收益相关政府补助及税收返还284,066,899.
46491,164,879.
38经营性资金往来及其他132,748,677.
6515,569,206.
65合计1,143,779,631.
99535,069,623.
65收到的其他与经营活动有关的现金说明:(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额付现销售费用及管理费用198,368,042.
59219,412,465.
40存出保证金增加额21,215,114.
22193,416,736.
66财务费用中的手续费2,543,300.
025,140,652.
88经营性资金往来及其他49,817,225.
2323,651,090.
54合计271,943,682.
06441,620,945.
48支付的其他与经营活动有关的现金说明:(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助0.
003,022,000.
00购买子公司产生的现金0.
00171,337,926.
49存出保证金减少额162,252,779.
59135,396,257.
31合计162,252,779.
59309,756,183.
80收到的其他与投资活动有关的现金说明:木林森股份有限公司2019年半年度财务报表107(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额与购建固定资产有关的保证金增加额0.
004,580,549.
80处置子公司导致的现金减少0.
000.
00支付的其他投资活动现金0.
000.
00合计4,580,549.
80支付的其他与投资活动有关的现金说明:(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到关联方往来470,848,611.
110.
00短期借款保证金减少额570,361,501.
861,040,000.
00融资租赁款224,100,000.
00200,000,000.
00合计1,265,310,112.
97201,040,000.
00收到的其他与筹资活动有关的现金说明:(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额短期借款保证金增加额196,909,922.
37219,368,015.
60股票发行中介费0.
008,579,999.
83融资租赁本金和利息161,444,241.
85129,051,373.
02融资费用12,081,482.
6621,127,850.
70其他筹资活动支付39,645,335.
5343,913,675.
15合计410,080,982.
41422,040,914.
30支付的其他与筹资活动有关的现金说明:79、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额木林森股份有限公司2019年半年度财务报表1081.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润397,169,041.
93485,255,315.
06加:资产减值准备97,485,558.
6072,428,335.
14固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧461,549,520.
01411,266,671.
43无形资产摊销34,183,418.
9821,100,703.
19长期待摊费用摊销95,870,433.
3931,690,249.
26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-145,807,499.
71941,627.
54固定资产报废损失(收益以"-"号填列)897,431.
683,228,505.
11公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-7,620,905.
72-13,476,054.
67财务费用(收益以"-"号填列)199,255,947.
64172,862,587.
54投资损失(收益以"-"号填列)17,003,765.
84-42,226,637.
54递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)87,263,222.
3477,956,150.
77递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-18,875,095.
428,341,340.
72存货的减少(增加以"-"号填列)141,829,217.
64-567,634,817.
77经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)486,191,421.
17-964,173,939.
04经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-1,674,818,537.
73925,102,660.
23其他-16,157,841.
930.
00经营活动产生的现金流量净额155,419,098.
71622,662,696.
972.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----债务转为资本0.
000.
00一年内到期的可转换公司债券0.
000.
00融资租入固定资产0.
000.
003.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额2,866,638,078.
903,817,506,385.
66减:现金的期初余额2,883,979,475.
461,045,353,878.
29加:现金等价物的期末余额0.
000.
00减:现金等价物的期初余额0.
000.
00现金及现金等价物净增加额-17,341,396.
562,772,152,507.
37木林森股份有限公司2019年半年度财务报表109(2)本期支付的取得子公司的现金净额单位:元金额其中:--其中:--其中:--其他说明:(3)本期收到的处置子公司的现金净额单位:元金额其中:--其中:--其中:--其他说明:(4)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金2,866,638,078.
902,883,979,475.
46其中:库存现金185,777.
36172,652.
41可随时用于支付的银行存款2,864,263,986.
412,883,200,244.
73可随时用于支付的其他货币资金2,188,315.
13606,578.
32可用于支付的存放中央银行款项0.
000.
00存放同业款项0.
000.
00拆放同业款项0.
000.
00二、现金等价物0.
000.
00其中:三个月内到期的债券投资0.
000.
00三、期末现金及现金等价物余额2,866,638,078.
902,883,979,475.
46其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物0.
000.
00其他说明:注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表11080、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项:81、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金2,389,175,175.
92保证金应收票据369,120,560.
59用于借款及开具银行承兑汇票固定资产751,103,200.
90用于融资担保交易性金融资产2,253,460,191.
78用于借款及开具银行承兑汇票其他流动资产64,774,416.
40特定情况下才可使用的废物处理基金其他非流动金融资产100,000,000.
00用于借款及开具银行承兑汇票其他非流动资产3,287,457.
41特定情况下才可使用的废物处理基金合计5,930,921,003.
00--其他说明:本公司本期将持有的香港超时代光源(集团)有限公司之80%股权质押,截至2019年6月30日本公司持有的该子公司股权所有权受限制.
82、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金----其中:美元63,141,883.
956.
8747434,081,509.
59欧元83,169,967.
537.
8170650,139,636.
18港币92,788,168.
360.
879781,622,040.
18英镑1,245,185.
998.
711310,847,188.
71巴西雷亚尔15,550,701.
061.
799927,989,706.
84加元6,245,045.
045.
249032,780,241.
41印度卢比31,682,428.
830.
09963,155,569.
91韩元2,762,595,298.
000.
005916,299,312.
26墨西哥比索81,661,889.
630.
358629,283,953.
62其他12,419,951.
847.
817097,086,763.
55木林森股份有限公司2019年半年度财务报表111小计1,383,285,922.
25应收票据其中:美元1,399,564.
356.
87479,621,585.
04欧元4,095,471.
087.
817032,014,297.
43韩元579,725,590.
000.
00593,420,380.
98土耳其里拉25,251,646.
721.
190930,072,186.
08小计75,128,449.
53应收账款----其中:美元120,521,496.
706.
8747828,549,133.
36欧元77,910,824.
157.
8170609,028,912.
39港币185,852,457.
700.
8797163,486,972.
94英镑4,640,212.
768.
711340,422,285.
40加元15,202,356.
905.
249079,797,171.
37墨西哥比索144,149,021.
210.
358651,691,839.
01巴西雷亚尔53,500,737.
691.
799996,295,977.
77俄罗斯卢布446,634,302.
170.
109048,683,138.
94其他41,296,682.
537.
8170322,816,167.
37小计2,240,771,598.
55其他应收款其中:美元184,991.
446.
87471,271,760.
65欧元4,974,531.
937.
817038,885,916.
10印度卢比31,868,280.
440.
09963,174,080.
73澳元590,797.
844.
81562,845,046.
08港币6,193,218.
220.
87975,447,926.
34其他564,391.
247.
81704,411,846.
32小计56,036,576.
23短期借款其中:欧元100,500,000.
007.
8170785,608,500.
00印度卢比19,786,979.
920.
09961,970,783.
20小计787,579,283.
20应付账款其中:美元111,125,099.
136.
8747763,951,718.
99欧元67,116,667.
787.
8170524,650,992.
04港币67,322,997.
980.
879759,221,348.
40木林森股份有限公司2019年半年度财务报表112加元1,187,128.
065.
24906,231,235.
19日元136,800,000.
000.
06388,727,840.
00墨西哥比索56,237,213.
520.
358620,166,664.
77其他7,029,262.
907.
817054,947,748.
06小计1,437,897,547.
45其他应付款其中:美元11,635,289.
176.
874779,989,122.
46港币8,270,282.
700.
87977,275,036.
88欧元24,027,048.
137.
8170187,819,435.
26印度卢比64,513,104.
140.
09966,425,505.
17巴西雷亚尔4,643,203.
061.
79998,357,301.
19墨西哥比索44,289,262.
370.
358615,882,129.
49瑞士法郎783,750.
777.
03885,516,664.
92其他6,412,454.
997.
817050,126,160.
69小计361,391,356.
06长期借款----其中:美元欧元25,000,000.
007.
8170195,425,000.
00港币小计195,425,000.
00其他说明:(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
适用√不适用83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:84、政府补助(1)政府补助基本情况单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额木林森股份有限公司2019年半年度财务报表113(2)政府补助退回情况适用√不适用其他说明:85、其他八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并单位:元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润其他说明:本期无非同一控制下企业合并.
(2)合并成本及商誉单位:元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:大额商誉形成的主要原因:其他说明:(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债单位:元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法:企业合并中承担的被购买方的或有负债:其他说明:(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易木林森股份有限公司2019年半年度财务报表114是√否(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明(6)其他说明2、同一控制下企业合并(1)本期发生的同一控制下企业合并单位:元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明:本期子公司和谐明芯(义乌)光电科技有限公司同一控制下吸收合并义乌木林森照明科技有限公司.
合并完成后,义乌木林森照明科技有限公司法人主体注销.
(2)合并成本单位:元合并成本或有对价及其变动的说明:其他说明:(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值单位:元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债:其他说明:3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:本期无反向购买.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表1154、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形是√否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:(1)新设子公司本期集团新设成立3家二级子公司,分别为:朗德万斯照明科技(深圳)有限公司、吉安市木林森半导体材料有限公司、朗德万斯(深圳)技术有限公司.
本期集团新设成立2家四级子公司,分别为:BariTechOperationsS.
r.
l.
,Modugno、LEDVANCELighting(Shenzhen)Co.
,Ltd.
(2)变更公司名称本期原子公司吉安市木林森光电有限公司变更公司名称为吉安市木林森实业有限公司,原子公司中山市木林森照明工程有限公司变更名称为中山市木林森企业管理服务有限公司.
6、其他九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接一级子公司吉安市木林森电子科技有限公司江西省吉安市江西省吉安市生产企业55.
00%同一控制下合并中山市格林曼光电科技有限公司广东省中山市广东省中山市生产企业60.
00%同一控制下合并浙江木林森照明有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市销售公司100.
00%设立中山市木林森企业管理服务有限公司广东省中山市广东省中山市商务服务100.
00%设立深圳市木林森光显科技有限公司广东省深圳市广东省深圳市销售公司100.
00%设立木林森股份有限公司2019年半年度财务报表116中山市木林森照明科技有限公司广东省中山市广东省中山市生产企业100.
00%设立木林森有限公司香港香港销售公司100.
00%设立深圳市晶典光电有限公司广东省深圳市广东省深圳市销售公司100.
00%设立深圳市美日朗光电科技有限公司广东省深圳市广东省深圳市销售公司100.
00%设立中山市木林森光电有限公司广东省中山市广东省中山市生产企业100.
00%设立中山市木林森电子有限公司广东省中山市广东省中山市生产企业100.
00%设立吉安市木林森实业有限公司江西省吉安市江西省吉安市生产企业100.
00%设立新余市木林森线路板有限公司江西省新余市江西省新余市生产企业100.
00%设立辽宁木林森照明电器有限公司辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市销售公司100.
00%设立新余市木林森照明科技有限公司江西省新余市新余市生产公司100.
00%设立和谐明芯(义乌)光电科技有限公司浙江省义乌市浙江省义乌市生产企业100.
00%购买二级子公司WOODFORESTLIGHTING,INC.
美国德克萨斯州美国德克萨斯州销售公司100.
00%设立超时代光源(集团)有限公司香港香港生产公司100.
00%非同一控制合并MLSIndiaPrivateLimited印度新德里印度新德里销售公司100.
00%设立江西省木林森售电有限公司江西省新余市新余市销售公司100.
00%设立木林森(江西)电子有限公司江西省吉安市江西省吉安市销售公司100.
00%设立朗德万斯照明科技(深圳)有限公司广东省深圳市广东省深圳市销售公司100.
00%设立吉安市木林森半导体材料有限公司江西省吉安市江西省吉安市生产公司100.
00%设立木林森股份有限公司2019年半年度财务报表117朗德万斯(深圳)技术有限公司广东省深圳市广东省深圳市销售公司100.
00%设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:确定公司是代理人还是委托人的依据:其他说明:(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额吉安市木林森电子科技有限公司45.
00%156,903.
000.
0015,509,728.
72中山市格林曼光电科技有限公司40.
00%3,176,451.
482,400,000.
0040,500,113.
83子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:其他说明:(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计吉安市木林森电子科技有限公司62,009,397.
6725,390,110.
4487,399,508.
1152,933,444.
320.
0052,933,444.
3260,421,476.
8728,782,036.
2689,203,513.
1355,086,122.
670.
0055,086,122.
67中山市格林曼光电科技有限公司98,938,963.
2866,602,037.
53165,541,000.
8164,055,379.
06235,337.
1864,290,716.
2499,979,807.
5162,194,070.
60162,173,878.
1162,024,722.
24840,000.
0062,864,722.
24单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量木林森股份有限公司2019年半年度财务报表118吉安市木林森电子科技有限公司38,168,074.
51348,673.
33348,673.
3327,877,332.
87781,916.
91781,916.
91中山市格林曼光电科技有限公司84,819,726.
847,941,128.
707,941,128.
7069,112,556.
97-168,377.
21-168,377.
21其他说明:(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明:2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本期公司无子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易.
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位:元其他说明3、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接淮安澳洋顺昌光电技术有限公司江苏省淮安市电子产品研发、制造、销售26.
07%权益法开发晶照明(厦门)有限公司福建省厦门市光电子器件及其他电子器件制造17.
34%权益法GlobalValueLighting,LLC.
美国特拉华州多佛市电子产品销售49.
00%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:木林森股份有限公司2019年半年度财务报表119(2)重要合营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明(3)重要联营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业:----下列各项按持股比例计算的合计数----联营企业:----下列各项按持股比例计算的合计数----其他说明(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损单位:元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失其他说明(7)与合营企业投资相关的未确认承诺(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额木林森股份有限公司2019年半年度财务报表120直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:其他说明5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:6、其他十、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
(一)风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本统计所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、市场风险(1)外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险.
本集团海外业务的收入、部分向供应商购买机器和设备以及其他开支以外币结算,除此之外的其他主要业务活动以人民币计价结算.
于2019年6月30日,除下表所述资产或负债余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额.
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响.
项目期末数期初数货币资金1,383,285,922.
251,318,167,365.
43应收票据75,128,449.
5363,268,618.
96应收账款2,240,771,598.
552,642,392,470.
05其他应收款56,036,576.
2350,965,682.
18短期借款787,579,283.
20995,347,169.
14应付账款1,437,897,547.
452,154,059,510.
10其他应付款361,391,356.
06337,538,431.
33木林森股份有限公司2019年半年度财务报表121一年内到期的非流动负债0.
0048,900,300.
00长期借款195,425,000.
00196,182,500.
00本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响.
本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险.
但管理层负责监控外汇风险,并将于需要时考虑对冲重大外汇风险.
在其他变量不变的情况下,报告期外币兑人民币汇率的5%的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下:汇率变动本期上期对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响对人民币升值5%36,484,850.
9936,484,850.
99108,861,638.
11108,861,638.
11对人民币贬值5%-36,484,850.
99-36,484,850.
99-108,861,638.
11-108,861,638.
11(2)利率风险-现金流量变动风险本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、32,附注七、43,附注七、45)有关.
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率.
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响.
本集团目前并未采取利率对冲政策.
但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险.
由于定期存款为短期存款,故银行存款的公允价值利率风险并不重大.
利率风险敏感性分析:利率风险敏感性分析基于下述假设:市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率套期预计都是高度有效的;以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化.
在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:利率变动本期上期对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响增加5%-5,009,302.
39-5,009,302.
39-2,196,665.
45-2,196,665.
45减少5%5,009,302.
395,009,302.
392,196,665.
452,196,665.
45(3)其他价格风险本集团未持有以公允价值计量的的可供出售金融资产和交易性金融资产等投资.
因此,本集团无证券市场变动的风险.
2、信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理.
本集团信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款及应收票据等.
本集团银行存款主要存放于具有高信贷评级的银行,本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口.
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质,设置相应信用期及结算方式.
本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内.
本集团于2019年6月30日无重大已逾期但经单项测试和信用组合测试后均未减值的应收款项.
本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无欠款记录的众多客户有关的.
本集团会就呆坏账计提减值亏损,其实际的损失并没有超出管理层木林森股份有限公司2019年半年度财务报表122预期的数额.
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.
由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户,因此本集团没有重大的信用集中风险.
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注七、5和8中.
3、流动风险管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
本集团管理层认为能够通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金,不存在重大流动性风险.
于2019年6月30日,本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:项目到期期限1年以内1-2年2-5年5年以上合计非衍生金融负债:短期借款6,495,774,650.
496,495,774,650.
49应付票据3,565,919,930.
493,565,919,930.
49应付账款3,789,085,547.
203,789,085,547.
20应付利息24,018,314.
0224,018,314.
02其他应付款1,043,775,587.
421,043,775,587.
42一年内到期的非流动负债1,306,377,217.
291,306,377,217.
29长期应付款98,961,538.
7690,545,858.
13189,507,396.
89长期借款170,000,000.
00899,175,000.
001,069,175,000.
00应付债券397,263,194.
39衍生金融负债:交易性金融负债6,109,695.
756,109,695.
75(二)金融资产转移1、已转移但未整体终止确认的金融资产本期无已转移但未整体终止确认的金融资产(2018年12月31日:人民币0.
00万元).
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产于2019年6月30日,应收票据余额中未包括尚未到期但已背书转让票据共计人民币107,867.
38万元(2018年12月31日:人民币100,039.
90万元).
于2019年6月30日,本集团向银行贴现银行承兑汇票人民币115,620.
65万元(2018年12月31日:人民币112,279.
46万元).
由于该部分票据的承兑行为上市银行,其到期不能承兑的风险较小,与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了贴现银行,因此,本集团终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票.
根据贴现协议,如该等银行承兑汇票到期未能承兑,贴现银行有权要求本集团付清未结算的余额,因此本集团继续涉入了已贴现的银行承兑汇票.
本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值.
本集团认为,继续涉入公允价值并不重大.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表1232019年1-6月,本集团于其转移日未确认利得或损失.
本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当期和累计确认的收益或费用.
背书和贴现在本期大致均衡发生.
(三)金融资产与金融负债的抵销期末,在可执行的总互抵协议或类似协议下的已确认金融资产的情况如下:项目期末数期初数已确认的金融资产总额已确认的金融负债中抵消的金额资产负债表中列示的金融资产的净额已确认的金融资产总额已确认的金融负债中抵消的金额资产负债表中列示的金融资产的净额应收账款4,346,719,795.
731,255,155.
954,345,464,639.
784,389,686,497.
67236,035,425.
974,153,651,071.
70期末,在可执行的总互抵协议或类似协议下的已确认金融负债的情况如下:项目期末数期初数已确认的金融负债总额已确认的金融资产中抵消的金额资产负债表中列示的金融负债的净额已确认的金融负债总额已确认的金融资产中抵消的金额资产负债表中列示的金融负债的净额应付账款3,790,340,703.
151,255,155.
953,789,085,547.
204,132,698,198.
23236,035,425.
973,896,662,772.
26注:对于在可执行的总互抵协议或类似协议下的金融资产和金融负债,依据本公司与交易对手之间所签订的协议规定,即使在协议的某一方出现违约、无力偿债或破产等各种情形时,协议双方仍有权选择以净额结算相关金融资产与金融负债.
十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位:元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量(1)债务工具投资2,161,592,182.
022,161,592,182.
02(3)衍生金融资产8,131,990.
248,131,990.
24(三)其他权益工具投资100,000,000.
00100,000,000.
00持续以公允价值计量的资产总额2,269,724,172.
262,269,724,172.
26衍生金融负债6,109,695.
756,109,695.
75持续以公允价值计量的负债总额6,109,695.
756,109,695.
75二、非持续的公允价值计量木林森股份有限公司2019年半年度财务报表1242、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术可观察输入值名称范围交易性金融资产2,161,592,182.
02现金流量折现模型人民币兑欧元远期汇率、理财产品预期收益率——其他非流动金融资产100,000,000.
00现金流量折现模型理财产品预期收益率——交易性金融负债6,109,695.
75现金流量折现模型人民币兑欧元远期汇率——4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例孙清焕56.
02%56.
02%本企业的母公司情况的说明注:本公司的最终控制方是孙清焕先生,实际控制人孙清焕先生直接、间接合计持有本公司股权为56.
02%.
本企业最终控制方是.
其他说明:2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表1253、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3在合营安排或联营企业中的权益.
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系其他说明4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系GlobalValueLighting,LLC联营企业LEDVANCEProsperityCompanyLtd.
,Hongkong联营企业淮安澳洋顺昌光电技术有限公司联营企业开发晶照明(厦门)有限公司联营企业深圳诠晶创光电有限公司其他关联方厦门中电晶杰光电有限公司其他关联方其他关联方上述所有自然人、关系密切家庭成员(包括但不限于配偶、父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹、子女的配偶、子女配偶的父母等)及其控制、持股5%以上的,担任董事、监事、高级管理人员的公司其他说明5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额开发晶照明(厦门)有限公司购买材料、商品33,871,462.
34299,163,667.
50淮安澳洋顺昌光电技术有限公司购买材料、商品232,777,833.
75490,725,783.
58合计266,649,296.
09789,889,451.
08出售商品/提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额开发晶照明(厦门)有限公司销售商品355,454,337.
31627,593,873.
45GlobalValueLighting,LLC销售商品71,176,671.
15173,440,301.
49木林森股份有限公司2019年半年度财务报表126淮安澳洋顺昌光电技术有限公司销售商品0.
002,324.
79LEDVANCEProsperityCompanyLtd.
,Hongkong销售商品5,746,426.
191,351,449.
14合计426,631,008.
46802,387,948.
87购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明(3)关联租赁情况本公司作为出租方:单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方:单位:元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明(4)关联担保情况本公司作为担保方单位:元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕孙清焕、罗萍198,000,000.
002016年09月08日否木林森股份有限公司2019年半年度财务报表127孙清焕、罗萍727,000,000.
002017年02月21日2024年01月21日否孙清焕、罗萍200,000,000.
002017年03月04日2020年03月07日否孙清焕、罗萍548,731,200.
002017年03月27日2022年03月27日否孙清焕500,000,000.
002017年04月18日2022年04月17日否孔令华19,360,000.
002017年03月08日2020年03月07日否孔令华30,000,000.
002016年12月02日2019年12月01日否孙清焕/罗萍80,000,000.
002017年08月16日2019年08月15日否孙清焕/罗萍50,000,000.
002017年10月13日2019年10月13日否孙清焕1,500,000,000.
002017年10月09日2020年09月17日否孙清焕、罗萍100,000,000.
002017年12月28日2020年12月28日否孙清焕、罗萍400,000,000.
002018年01月16日2021年01月15日否孙清焕1,950,000,000.
002018年02月12日2021年01月17日否罗萍1,950,000,000.
002018年02月12日2021年01月17日否孙清焕、罗萍200,000,000.
002018年06月22日2020年09月15日否孙清焕、罗萍650,000,000.
002018年06月25日2020年06月25日否孙清焕、罗萍130,000,000.
002018年08月31日2019年08月30日否孙清焕、罗萍300,000,000.
002019年03月20日2020年03月19日否孙清焕、罗萍600,000,000.
002019年01月16日2022年01月15日否孙清焕、罗萍400,000,000.
002019年01月24日2020年01月23日否孙清焕136,500,000.
002019年01月07日2023年01月07日否孙清焕、罗萍80,000,000.
002019年01月10日2020年01月10日否孙清焕100,000,000.
002019年01月21日2019年11月08日否孙清焕、罗萍300,000,000.
002019年04月15日2020年04月15日否孙清焕、罗萍100,000,000.
002019年06月28日2022年06月27日否孙清焕、罗萍400,000,000.
002019年06月21日2021年06月21日否孙清焕200,000,000.
002019年05月28日2020年05月22日否孙清焕、罗萍500,000,000.
002019年06月01日2024年12月31日否孙清焕、罗萍492,471,000.
002019年06月27日否关联担保情况说明(5)关联方资金拆借单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入木林森股份有限公司2019年半年度财务报表128孙清焕200,000,000.
002019年05月21日2019年08月21日年利率6.
5%孙清焕250,000,000.
002019年05月24日2019年08月24日年利率6.
5%孙清焕20,000,000.
002019年05月31日2019年08月31日年利率6.
5%拆出(6)关联方资产转让、债务重组情况单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额(7)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬2,889,000.
003,278,000.
00(8)其他关联交易1、控股股东为公司新增银行授信提供担保暨关联交易事项公司于2018年12月14日召开第三届董事会第三十次会议,审议通过了《关于控股股东为公司提供银行授信担保额度暨关联交易的议案》,控股股东孙清焕先生拟对公司及控股子公司、全资子公司下属子公司提供银行授信担保,额度预计合计不超过1,060,000万元或等值外币,并授权有关人员办理相关担保手续.
孙清焕先生为公司提供银行授信担保额度为无偿担保,不向公司收取任何费用.
以上议案已经2019年1月3日召开的2019年第一次临时审议通过.
2、公司拟向控股股东借款暨关联交易事项2019年3月29日,公司召开第三届董事会第三十二次会议,审议通过了《关于公司拟向控股股东借款暨关联交易的议案》,同意公司(含下属子公司)拟向控股股东孙清焕先生借款不超过人民币8亿元,用于补充流动资金,借款的利率与孙清焕先生的融资贷款利率相同,以不超过控股股东实际融资成本为原则确定.
利息自借款金额到账当日起算.
借款期限为一年(自实际放款之日起算),相关具体事项授权经营管理层办理.
以上议案已经2019年04月25日召开的2018年年度股东大会审议通过.
6、关联方应收应付款项(1)应收项目单位:元项目名称关联方期末余额期初余额木林森股份有限公司2019年半年度财务报表129账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据开发晶照明(厦门)有限公司(注)21,063,987.
9939,626,409.
47应收账款开发晶照明(厦门)有限公司(注)479,999,452.
67373,608,609.
24应收账款GlobalValueLighting,LLC108,822,450.
47175,775,999.
24应收账款LEDVANCEProsperityCompanyLtd.
,Hongkong3,095,267.
393,940,141.
96应收账款淮安澳洋顺昌光电技术有限公司0.
002,720.
00预付款项淮安澳洋顺昌光电技术有限公司175,015,672.
59其他应收款开发晶照明(厦门)有限公司(注)112,000.
00(2)应付项目单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付票据淮安澳洋顺昌光电技术有限公司849,262,105.
01663,262,975.
05应付票据开发晶照明(厦门)有限公司(注)33,501,274.
671,986,744.
35应付账款淮安澳洋顺昌光电技术有限公司44,073,262.
3957,918,050.
32应付账款开发晶照明(厦门)有限公司(注)70,233,805.
540.
00其他应付款孙清焕470,848,611.
110.
007、关联方承诺8、其他十三、股份支付1、股份支付总体情况适用√不适用木林森股份有限公司2019年半年度财务报表1302、以权益结算的股份支付情况适用√不适用3、以现金结算的股份支付情况适用√不适用4、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺(1)资本承诺金额单位:人民币万元项目期末余额期初余额已签约但尚未于财务报表中确认的—购建长期资产承诺8,829.
04129,666.
54—大额发包合同145,952.
02378,839.
94—对外投资承诺注:(1)本集团于2014年6月与井冈山经济技术开发区管理委员会签署《木林森高科技产业园区项目投资合同》,项目总投资50亿元,首期投资(2020年底前)完成投资20亿元,截止2019年6月30日本公司累计已投资436,327.
56万元;(2)本集团于2014年9月与新余市高新技术产业开发区管理委员会签署《LED产品生产项目投资合同》,项目总投资20亿元,首期投资6亿元.
新余市高新技术产业开发区管理委员会根据本集团提出的需求代建厂房及配套设施,截止2019年6月30日本公司累计已投资144,756.
73万元;(3)本集团于2016年8月与浙江义乌工业园区管理委员会签署《LED照明项目投资协议》,项目总投资55亿元用于建设LED照明产品生产基地,并依托先进技术实现LED产品研发、批量生产和销售,截止2019年6月30日本公司累计已投资47,898.
17万元;(4)本集团于2017年3月与井冈山经济技术开发区管理委员会签署《LED智能制造产业园项目投资合同》,项目总投资30亿元用于建设覆铜板研发、生产、销售项目,截止2019年6月30日该项目处于筹备阶段.
(2)经营租赁承诺至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:金额单位:人民币万元项目期末余额年初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:39,473.
0738,908.
46资产负债表日后第1年11,071.
9410,344.
96资产负债表日后第2-5年25,939.
5025,222.
80资产负债表日5年后2,461.
633,340.
70合计39,473.
0738,908.
46木林森股份有限公司2019年半年度财务报表1312、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项(1)专利权纠纷于2015年6月24日,彭洲龙向广州知识产权法院提起诉讼,起诉本公司侵犯其"节能、长寿LED照明灯及其制造方法"(专利号为ZL200410091805.
8)的发明专利,请求法院判决停止侵犯其ZL200410091805.
8号发明专利的行为,销毁库存侵权产品、半成品及承担本案的诉讼费用.
2015年11月上旬,本公司收到广州知识产权法院于2015年11月4日签发的第0046946号传票.
该案于2015年11月12日开庭审理,本公司做了不构成侵权的抗辩,目前一审审理阶段已经结束,本公司胜诉.
(2)巴西劳工事项截至2019年6月30日,LEDVANCE就巴西劳工事项确认预计负债1,730万欧元(折人民币13,523万元).
该等事项形成于LEDVANCE为欧司朗灯具事业部时期.
根据与收购LEDVANCE相关的协议规定,欧司朗应在LEDVANCE实际发生支付义务时对LEDVANCE进行补偿.
(3)印度租赁与雇佣关系事项截至2019年6月30日,LEDVANCE就印度租赁事项确认预计负债15万欧元(折人民币117万元).
该等事项形成于LEDVANCE为欧司朗灯具事业部时期.
(4)法国雇佣关系事项截至2019年6月30日,关于与法国雇佣关系事项相关的或有负债,LEDVANCE的法律实体预期未来最高付款额为73万欧元(折人民币571万元).
由于潜在义务的金额具有不确定性,故未在报告期内的财务报表确认预计负债.
(5)美国国际贸易委员会对本集团启动"337调查"美国国际贸易委员会依据LightlingScienceGroupCoporation、Healthe,Inc.
、GlobalValueLighting,LLC的申请启动337调查,并向包括木林森(含朗德万斯)在内的相关公司发出了书面通知,目前木林森及朗德万斯正在依据通知中载明的期限收集及提交答辩材料.
根据美国国际贸易委员会调查时间实践程序,案件一般需要12-18个月,木林森及朗德万斯正在依据通知中载明的期限收集及提交答辩材料,案件处于初期阶段,朗德万斯专利律师认为LSG及其子公司本次对全球主要LED企业发起337调查,朗德万斯涉及产品被认定侵权的可能性较低,LSG及其子公司胜诉概率不大.
由于本案件中木林森及朗德万斯被认定侵权的可能性较低,且目前无法预计可能给公司造成的损失金额,因此-未计提相关预计负债.
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
3、其他十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表132项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况单位:元3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项1、前期会计差错更正(1)追溯重述法单位:元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数(2)未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换(1)非货币性资产交换(2)其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位:元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明木林森股份有限公司2019年半年度财务报表1336、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策本集团的经营业务为LED封装及应用产品的制造与销售,对所提供的产品和服务未分开组织和管理.
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,未划分单独的经营分部.
(2)报告分部的财务信息单位:元项目分部间抵销合计(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因(4)其他说明主营业务对外交易收入信息①每一类产品和劳务的对外交易收入产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本LED材料2,720,662,367.
182,122,840,588.
123,270,573,320.
362,644,790,406.
88成品6,545,238,576.
914,220,509,930.
703,612,123,731.
172,676,508,234.
82合计9,265,900,944.
096,343,350,518.
826,882,697,051.
535,321,298,641.
70②对外交易收入的地区信息地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本境内3,105,463,088.
732,414,775,595.
583,469,834,763.
112,837,596,452.
20境外6,160,437,855.
363,928,574,923.
243,412,862,288.
422,483,702,189.
50合计9,265,900,944.
096,343,350,518.
826,882,697,051.
535,321,298,641.
70注:对外交易收入根据客户所处区域列示.
③前五名客户主营业收入信息年度销售金额(万元)占主营业务收入比例(%)2019年1-6月份221,582.
5023.
912018年1-6月份229,131.
5333.
29木林森股份有限公司2019年半年度财务报表1347、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款12,209,159.
811.
27%12,209,159.
81100.
00%0.
0011,102,366.
561.
36%11,102,366.
56100.
00%0.
00其中:按组合计提坏账准备的应收账款949,447,722.
2798.
73%37,257,801.
063.
92%912,189,921.
21808,193,040.
4898.
64%31,099,894.
573.
85%777,093,145.
91其中:其中:账龄组合745,126,542.
5777.
48%37,257,801.
065.
00%707,868,741.
51612,969,209.
0674.
82%31,099,894.
575.
07%581,869,314.
49合并范围内公司组合204,321,179.
7021.
25%0.
000.
00%204,321,179.
70195,223,831.
4223.
83%0.
000.
00%195,223,831.
42合计961,656,882.
0849,466,960.
87912,189,921.
21819,295,407.
0442,202,261.
13777,093,145.
91按单项计提坏账准备:12,209,159.
81单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由单位A4,117,879.
304,117,879.
30100.
00%预计无法收回单位B2,457,700.
992,457,700.
99100.
00%预计无法收回单位C1,928,955.
631,928,955.
63100.
00%预计无法收回单位D849,623.
82849,623.
82100.
00%预计无法收回单位E632,611.
28632,611.
28100.
00%预计无法收回其他单位2,222,388.
792,222,388.
79100.
00%预计无法收回合计12,209,159.
8112,209,159.
81----木林森股份有限公司2019年半年度财务报表135按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备:账龄组合单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内745,123,267.
1737,256,163.
365.
00%1至2年2至3年3,275.
401,637.
7050.
00%3至以上合计745,126,542.
5737,257,801.
06--确定该组合依据的说明:按组合计提坏账准备:按合并范围内关联方组合单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例对合并范围内公司的应收账款204,321,179.
700.
000.
00%合计204,321,179.
700.
00--确定该组合依据的说明:按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)949,444,446.
871年以内949,444,446.
871至2年0.
002至3年3,275.
40木林森股份有限公司2019年半年度财务报表1363年以上12,209,159.
813至4年3,853,093.
334至5年10,447.
695年以上8,345,618.
79合计961,656,882.
08(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销坏账准备42,202,261.
137,264,699.
740.
000.
0049,466,960.
87合计42,202,261.
137,264,699.
740.
000.
0049,466,960.
87其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额实际核销的应收账款0.
00其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为752,201,877.
23元,占应收账款期末余额合计数的比例为78.
22%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为33,956,117.
40元.
木林森股份有限公司2019年半年度财务报表137(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:2、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额应收利息0.
00应收股利0.
00其他应收款159,936,452.
92191,430,731.
16合计159,936,452.
92191,430,731.
16(1)应收利息1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额定期存款0.
000.
00委托贷款0.
000.
00债券投资0.
000.
00合计0.
002)重要逾期利息借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明:3)坏账准备计提情况适用√不适用(2)应收股利1)应收股利分类单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额合计0.
002)重要的账龄超过1年的应收股利单位:元木林森股份有限公司2019年半年度财务报表138项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3)坏账准备计提情况适用√不适用其他说明:(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金5,275,799.
626,168,994.
24子公司往来款150,430,567.
36181,430,567.
36备用金、代垫款项等非关联方款项6,765,189.
906,392,288.
16合计162,471,556.
88193,991,849.
762)坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额633,207.
301,458,152.
10469,759.
202,561,118.
602019年1月1日余额在本期本期计提-26,014.
64-26,014.
642019年6月30日余额607,192.
661,458,152.
10469,759.
202,535,103.
96损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)157,922,517.
77157,922,517.
771至2年1,162,975.
722至3年2,916,304.
193年以上469,759.
203至4年0.
004至5年0.
00木林森股份有限公司2019年半年度财务报表1395年以上469,759.
20合计162,471,556.
883)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回坏账准备2,561,118.
60-26,014.
640.
002,535,103.
96合计2,561,118.
60-26,014.
640.
002,535,103.
96其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式4)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位甲集团内单位往来55,877,167.
361年以内34.
39%0.
00单位乙集团内单位往来50,000,000.
001年以内30.
77%0.
00单位丙集团内单位往来28,115,840.
001年以内17.
31%0.
00单位丁集团内单位往来15,000,000.
001年以内9.
23%0.
00单位戊其他非关联方往来5,000,000.
001年以内3.
08%250,000.
00合计--153,993,007.
36--94.
78%250,000.
006)涉及政府补助的应收款项单位:元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额木林森股份有限公司2019年半年度财务报表140其他说明:3、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资8,956,518,694.
630.
008,956,518,694.
637,541,518,694.
630.
007,541,518,694.
63对联营、合营企业投资1,093,798,058.
270.
001,093,798,058.
271,121,139,674.
160.
001,121,139,674.
16合计10,050,316,752.
900.
0010,050,316,752.
908,662,658,368.
790.
008,662,658,368.
79(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他吉安市木林森电子科技有限公司6,732,651.
246,732,651.
24中山市格林曼光电科技有限公司6,404,280.
086,404,280.
08浙江木林森照明有限公司500,000.
00500,000.
00中山市木林森照明工程有限公司41,464,554.
9941,464,554.
99深圳市木林森光显科技有限公司500,000.
00500,000.
00中山市木林森照明科技有限公司150,000,000.
00150,000,000.
00深圳市晶典光电有限公司170,000.
00170,000.
00中山市木林森光电有限公司16,800,000.
0010,000,000.
0026,800,000.
00木林森股份有限公司2019年半年度财务报表141中山市木林森电子有限公司5,000,000.
00920,000,000.
00925,000,000.
00木林森有限公司515,942,367.
31515,942,367.
31吉安市木林森光电有限公司1,013,456,251.
99450,000,000.
001,463,456,251.
99新余市木林森线路板有限公司1,319,000,000.
00450,000,000.
00869,000,000.
00新余市木林森照明科技有限公司0.
00485,000,000.
00485,000,000.
00辽宁木林森照明电器有限公司4,000,000.
004,000,000.
00义乌木林森照明科技有限公司140,400,000.
00140,400,000.
000.
00和谐明芯(义乌)光电科技有限公司4,321,148,589.
02140,400,000.
004,461,548,589.
02合计7,541,518,694.
632,005,400,000.
00590,400,000.
008,956,518,694.
630.
00(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业开发晶照明(厦门)有限公司467,134,742.
44-7,430,247.
18459,704,495.
26淮安澳洋顺昌光电技术有限公司629,539,561.
04-19,552,500.
00609,987,061.
04木林森股份有限公司2019年半年度财务报表142GlobalValueLightingLLC24,465,370.
68-358,868.
7124,106,501.
97小计1,121,139,674.
16-27,341,615.
891,093,798,058.
27合计1,121,139,674.
16-27,341,615.
891,093,798,058.
270.
00(3)其他说明4、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,710,183,455.
851,581,144,841.
442,480,458,946.
732,349,027,127.
78其他业务153,063,470.
26148,790,866.
79543,811,922.
14543,916,806.
69合计1,863,246,926.
111,729,935,708.
233,024,270,868.
872,892,943,934.
47是否已执行新收入准则是√否其他说明:5、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-27,341,615.
898,659,304.
41处置长期股权投资产生的投资收益0.
00-422,929.
35理财产品投资收益6,023,616.
445,515,472.
80子公司分配股利3,600,000.
00200,000,000.
00合计-17,717,999.
45213,751,847.
866、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用木林森股份有限公司2019年半年度财务报表143单位:元项目金额说明非流动资产处置损益144,910,068.
27计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)276,985,371.
87除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益7,674,322.
87除上述各项之外的其他营业外收入和支出18,291,976.
33减:所得税影响额118,909,972.
46少数股东权益影响额456,519.
18合计328,495,247.
70--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润4.
06%0.
310.
31扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
67%0.
050.
053、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用木林森股份有限公司2019年半年度财务报表144(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称4、其他木林森股份有限公司2019年8月19日木林森股份有限公司2019年半年度财务报表145