云南白药返现e族

1云南白药集团股份有限公司2015年半年度报告云南白药集团股份有限公司2018年半年度财务会计报告2018年08月2一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:云南白药集团股份有限公司2018年06月30日单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金3,540,640,173.
692,666,326,412.
14结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,774,312,844.
696,749,381,578.
57衍生金融资产应收票据2,781,287,339.
284,293,350,836.
42应收账款1,767,108,589.
251,233,810,339.
12预付款项710,703,631.
84417,960,307.
14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息63,898,648.
9363,579,815.
59应收股利其他应收款245,914,917.
44138,948,546.
84买入返售金融资产存货8,990,391,021.
618,663,278,462.
90持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产963,128,230.
97876,920,701.
213流动资产合计26,837,385,397.
7025,103,556,999.
93非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产124,634,700.
00124,634,700.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,282,054.
52768,043.
48投资性房地产251,963.
00282,422.
48固定资产1,695,292,458.
871,745,371,710.
46在建工程322,116,398.
93144,807,299.
79工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产314,328,709.
45319,374,177.
29开发支出商誉13,565,432.
0113,565,432.
01长期待摊费用15,760,281.
027,288,594.
00递延所得税资产249,866,764.
76227,356,556.
90其他非流动资产17,876,957.
7615,524,604.
00非流动资产合计2,754,975,720.
322,598,973,540.
41资产总计29,592,361,118.
0227,702,530,540.
34流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据752,439,177.
95985,963,927.
01应付账款4,270,721,491.
923,583,844,187.
55预收款项437,277,366.
381,088,308,032.
88卖出回购金融资产款4应付手续费及佣金应付职工薪酬56,921,636.
08147,473,502.
66应交税费317,218,201.
64274,110,059.
55应付利息38,452,450.
0028,864,500.
00应付股利843,994.
42843,994.
42其他应付款1,901,718,489.
461,414,961,183.
44应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计7,775,592,807.
857,524,369,387.
51非流动负债:长期借款2,500,000.
002,500,000.
00应付债券1,798,130,400.
001,797,180,000.
00其中:优先股永续债长期应付款4,814,832.
434,814,832.
43长期应付职工薪酬11,783,577.
0011,906,616.
70专项应付款预计负债递延收益209,382,153.
97218,271,627.
15递延所得税负债570,593.
48570,593.
48其他非流动负债非流动负债合计2,027,181,556.
882,035,243,669.
76负债合计9,802,774,364.
739,559,613,057.
27所有者权益:股本1,041,399,718.
001,041,399,718.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,247,215,783.
981,247,215,783.
985减:库存股其他综合收益11,780.
4111,780.
41专项储备盈余公积940,368,504.
71940,368,504.
71一般风险准备未分配利润16,441,588,070.
7314,808,524,490.
36归属于母公司所有者权益合计19,670,583,857.
8318,037,520,277.
46少数股东权益119,002,895.
46105,397,205.
61所有者权益合计19,789,586,753.
2918,142,917,483.
07负债和所有者权益总计29,592,361,118.
0227,702,530,540.
34法定代表人:王明辉主管会计工作负责人:吴伟会计机构负责人:唐华翠2、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金2,191,468,722.
821,573,647,870.
99以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,774,312,844.
696,749,381,578.
57衍生金融资产应收票据1,256,582,186.
173,252,354,540.
47应收账款1,777,046,798.
371,579,043,007.
80预付款项1,147,954,637.
08853,036,329.
43应收利息63,375,570.
7862,973,904.
11应收股利其他应收款616,874,595.
98570,285,211.
42存货1,582,391,908.
441,693,153,420.
11持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产800,000,000.
00203,872,954.
76流动资产合计17,210,007,264.
3316,537,748,817.
66非流动资产:可供出售金融资产124,234,700.
00124,234,700.
00持有至到期投资6长期应收款长期股权投资1,105,794,296.
141,105,242,932.
00投资性房地产固定资产1,017,309,238.
461,051,725,776.
86在建工程250,486,438.
95100,199,448.
95工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产197,593,758.
38200,239,617.
14开发支出商誉长期待摊费用6,997,029.
724,188,310.
67递延所得税资产80,398,552.
7270,263,190.
98其他非流动资产非流动资产合计2,782,814,014.
372,656,093,976.
60资产总计19,992,821,278.
7019,193,842,794.
26流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据37,243,698.
9340,696,062.
41应付账款3,419,381,233.
703,143,890,843.
07预收款项150,718,398.
07828,270,851.
26应付职工薪酬28,713,184.
8955,272,705.
49应交税费124,666,885.
62134,795,981.
25应付利息38,140,450.
0028,552,500.
00应付股利其他应付款6,961,682,385.
446,056,592,115.
48持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计10,760,546,236.
6510,288,071,058.
967非流动负债:长期借款应付债券1,798,130,400.
001,797,180,000.
00其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬5,242,931.
515,242,931.
51专项应付款预计负债递延收益131,066,843.
17139,491,099.
57递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,934,440,174.
681,941,914,031.
08负债合计12,694,986,411.
3312,229,985,090.
04所有者权益:股本1,041,399,718.
001,041,399,718.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,179,551,478.
941,179,551,478.
94减:库存股其他综合收益21,195.
6621,195.
66专项储备盈余公积939,207,154.
21939,207,154.
21未分配利润4,137,655,320.
563,803,678,157.
41所有者权益合计7,297,834,867.
376,963,857,704.
22负债和所有者权益总计19,992,821,278.
7019,193,842,794.
263、合并利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入12,973,588,155.
4011,960,320,333.
83其中:营业收入12,973,588,155.
4011,960,320,333.
83利息收入8已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本11,308,438,144.
4210,290,369,739.
85其中:营业成本9,024,488,097.
358,159,810,917.
88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加81,613,058.
5281,999,208.
73销售费用1,890,884,502.
651,824,094,547.
39管理费用194,677,349.
03173,106,042.
10财务费用72,044,572.
6330,480,428.
83资产减值损失44,730,564.
2420,878,594.
92加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)168,100,162.
75103,289,505.
23其中:对联营企业和合营企业的投资收益504,502.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)1,468.
30其他收益55,027,760.
1828,715,000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,888,279,402.
211,801,955,099.
21加:营业外收入4,545,960.
9418,805,525.
34减:营业外支出1,999,939.
552,396,840.
23四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,890,825,423.
601,818,363,784.
32减:所得税费用263,756,153.
38263,305,924.
25五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,627,069,270.
221,555,057,860.
07(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,627,069,270.
221,555,057,860.
07(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)9归属于母公司所有者的净利润1,633,063,580.
371,565,049,363.
35少数股东损益-5,994,310.
15-9,991,503.
28六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,627,069,270.
221,555,057,860.
07归属于母公司所有者的综合收益总额1,633,063,580.
371,565,049,363.
35归属于少数股东的综合收益总额-5,994,310.
15-9,991,503.
28八、每股收益:(一)基本每股收益1.
571.
50(二)稀释每股收益1.
571.
50本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.
00元,上期被合并方实现的净利润为:0.
00元.
法定代表人:王明辉主管会计工作负责人:吴伟会计机构负责人:唐华翠104、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入2,571,129,473.
702,729,100,910.
72减:营业成本1,164,953,670.
511,350,014,623.
26税金及附加34,200,119.
5435,075,852.
55销售费用1,026,632,992.
14963,473,664.
64管理费用124,386,092.
61102,194,627.
83财务费用18,823,646.
1421,126,031.
72资产减值损失852,459.
5911,466,086.
60加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)165,155,129.
74100,790,815.
52其中:对联营企业和合营企业的投资收益551,364.
14-88,301.
28资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益16,927,756.
40二、营业利润(亏损以"-"号填列)383,363,379.
31346,540,839.
64加:营业外收入2,657,819.
587,411,302.
35减:营业外支出803,821.
54415,027.
18三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)385,217,377.
35353,537,114.
81减:所得税费用51,240,214.
2052,812,749.
32四、净利润(净亏损以"-"号填列)333,977,163.
15300,724,365.
49(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)333,977,163.
15300,724,365.
49(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位11不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额333,977,163.
15300,724,365.
49七、每股收益:(一)基本每股收益0.
320.
29(二)稀释每股收益0.
320.
295、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金16,516,946,074.
7714,399,134,454.
35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金12拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还6,028,268.
328,449,698.
53收到其他与经营活动有关的现金476,394,638.
9363,385,975.
32经营活动现金流入小计16,999,368,982.
0214,470,970,128.
20购买商品、接受劳务支付的现金11,816,895,022.
3710,809,990,326.
38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金559,099,288.
84508,516,872.
08支付的各项税费901,404,756.
59870,732,985.
39支付其他与经营活动有关的现金1,752,514,985.
361,368,302,917.
93经营活动现金流出小计15,029,914,053.
1613,557,543,101.
78经营活动产生的现金流量净额1,969,454,928.
86913,427,026.
42二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金840,857,882.
923,485,897,387.
34取得投资收益收到的现金151,657,325.
49106,735,775.
98处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,253.
0062,298.
97处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金19,662,500.
00345,509,929.
10投资活动现金流入小计1,012,182,961.
413,938,205,391.
39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金200,491,612.
9679,600,821.
57投资支付的现金1,881,289,149.
043,939,440,502.
09质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,081,780,762.
004,019,041,323.
66投资活动产生的现金流量净额-1,069,597,800.
59-80,835,932.
2713三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金19,600,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金19,600,000.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金26,904,836.
78筹资活动现金流入小计19,600,000.
0026,904,836.
78偿还债务支付的现金100,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金45,133,797.
2839,416,825.
71其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金32,004,836.
78筹资活动现金流出小计45,133,797.
2871,521,662.
49筹资活动产生的现金流量净额-25,533,797.
28-44,616,825.
71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额874,323,330.
99787,974,268.
44加:期初现金及现金等价物余额1,757,426,603.
101,870,713,526.
20六、期末现金及现金等价物余额2,631,749,934.
092,658,687,794.
646、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,312,414,090.
233,356,152,041.
24收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金886,937,022.
20391,589,853.
07经营活动现金流入小计5,199,351,112.
433,747,741,894.
31购买商品、接受劳务支付的现金1,334,166,150.
211,379,323,430.
35支付给职工以及为职工支付的现金291,634,624.
16245,975,947.
31支付的各项税费340,335,803.
31312,331,260.
50支付其他与经营活动有关的现金770,680,234.
66807,137,516.
1614经营活动现金流出小计2,736,816,812.
342,744,768,154.
32经营活动产生的现金流量净额2,462,534,300.
091,002,973,739.
99二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金771,857,882.
923,480,897,387.
34取得投资收益收到的现金148,651,374.
01105,200,448.
33处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,800.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金19,662,500.
00345,509,929.
10投资活动现金流入小计940,171,756.
933,931,609,564.
77购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金159,003,425.
224,199,720.
78投资支付的现金1,796,789,149.
043,897,440,502.
09取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金800,000,000.
00投资活动现金流出小计2,755,792,574.
263,901,640,222.
87投资活动产生的现金流量净额-1,815,620,817.
3329,969,341.
90三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,083,061.
4926,550,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计29,083,061.
4926,550,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-29,083,061.
49-26,550,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额617,830,421.
271,006,393,081.
89加:期初现金及现金等价物余额671,248,061.
95630,229,297.
84六、期末现金及现金等价物余额1,289,078,483.
221,636,622,379.
73157、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额1,041,399,718.
001,247,215,783.
9811,780.
41940,368,504.
7114,808,524,490.
36105,397,205.
6118,142,917,483.
07加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,041,399,718.
001,247,215,783.
9811,780.
41940,368,504.
7114,808,524,490.
36105,397,205.
6118,142,917,483.
07三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,633,063,580.
3713,605,689.
851,646,669,270.
22(一)综合收益总额1,633,063,580.
37-5,994,310.
151,627,069,270.
22(二)所有者投入和减少资本19,600,000.
0019,600,000.
001.
股东投入的普通股19,600,000.
0019,600,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本163.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,041,399,718.
001,247,215,783.
9811,780.
41940,368,504.
7116,441,588,070.
73119,002,895.
4619,789,586,753.
29上年金额单位:元17项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额1,041,399,718.
001,247,215,783.
9821,195.
66849,435,590.
9212,587,595,748.
95117,858,587.
6315,843,526,625.
14加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,041,399,718.
001,247,215,783.
9821,195.
66849,435,590.
9212,587,595,748.
95117,858,587.
6315,843,526,625.
14三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-9,415.
2590,932,913.
792,220,928,741.
41-12,461,382.
022,299,390,857.
93(一)综合收益总额-9,415.
253,144,981,429.
60-12,461,382.
023,132,510,632.
33(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配90,932,913.
79-924,052,688.
19-833,119,774.
40181.
提取盈余公积90,932,913.
79-90,932,913.
792.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-833,119,774.
40-833,119,774.
404.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,041,399,718.
001,247,215,783.
9811,780.
41940,368,504.
7114,808,524,490.
36105,397,205.
6118,142,917,483.
078、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计19优先股永续债其他益一、上年期末余额1,041,399,718.
001,179,551,478.
9421,195.
66939,207,154.
213,803,678,157.
416,963,857,704.
22加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,041,399,718.
001,179,551,478.
9421,195.
66939,207,154.
213,803,678,157.
416,963,857,704.
22三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)333,977,163.
15333,977,163.
15(一)综合收益总额333,977,163.
15333,977,163.
15(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本20(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,041,399,718.
001,179,551,478.
9421,195.
66939,207,154.
214,137,655,320.
567,297,834,867.
37上年金额单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,041,399,718.
001,179,551,478.
9421,195.
66848,274,240.
423,818,401,707.
736,887,648,340.
75加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,041,399,718.
001,179,551,478.
9421,195.
66848,274,240.
423,818,401,707.
736,887,648,340.
75三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)90,932,913.
79-14,723,550.
3276,209,363.
47(一)综合收益总额909,329,137.
87909,329,137.
87(二)所有者投入和减21少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配90,932,913.
79-924,052,688.
19-833,119,774.
401.
提取盈余公积90,932,913.
79-90,932,913.
792.
对所有者(或股东)的分配-833,119,774.
40-833,119,774.
403.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,041,399,718.
001,179,551,478.
9421,195.
66939,207,154.
213,803,678,157.
416,963,857,704.
2222三、公司基本情况(1)云南白药集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)注册地址为云南省昆明市呈贡区云南白药街3686号.
组织形式为股份有限公司,总部位于云南省昆明市呈贡区云南白药街3686号.
(2)公司的沿革公司前身为成立于1971年6月的云南白药厂.
1993年5月3日经云南省经济体制改革委员会云体(1993)48号文批准,云南白药厂进行现代企业制度改革,成立云南白药实业股份有限公司.
经中国证监会证监发审字(1993)55号文批准,公司于1993年11月首次向社会公众发行股票2,000万股(含20万内部职工股),定向发行400万股,发行后总股本8,000万股.
经中国证券监督管理委员会批准,1993年12月15日公司社会公众股(A股)在深圳证券交易所上市交易,内部职工股于1994年7月11日上市交易.
1996年10月经临时股东大会会议讨论,公司更名为云南白药集团股份有限公司.
根据2008年8月11日公司第五届董事会2008年第三次临时会议及2008年8月27日公司2008年第一次临时股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕1411号文"关于核准云南白药集团股份有限公司非公开发行股票的批复"核准,公司以非公开方式向中国平安人寿保险股份有限公司发行5,000.
00万股新股,募集资金1,393,500,000.
00元(含发行费用),均为现金认购.
实施上述非公开发行后,公司股本由484,051,138股增至534,051,138股.
依据2010年5月本公司股东大会审议通过的2009年度权益分派方案,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,转增前本公司股本为534,051,138股,转增后总股本增至694,266,479股.
2014年5月8日召开2013年度股东大会,根据会议决议和修改后的章程规定:公司股东对公司增加注册资本人民币347,133,239.
00元.
新增注册资本的方式为以公司现有总股本694,266,479股为基数,向全体股东每10股送红股5股.
变更后,公司股本由694,266,479股增至1,041,399,718股.
(3)公司的业务性质和主要经营活动公司所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务主要包括:化学原料药、化学药制剂、中成药、中药材、生物制品、医疗器械、保健食品、食品、饮料、特种劳保防护用品、非家用纺织成品、日化用品、化妆品、户外用品的研制、生产及销售;橡胶膏剂、贴膏剂、消毒23产品、电子和数码产品的销售;信息技术、科技及经济技术咨询服务;货物进出口;物业经营管理(凭资质证开展经营活动).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(4)本公司的母公司为云南白药控股有限公司,持有公司股份占公司总股本的41.
52%,为公司第一大股东;公司在报告期内变更为无实际控制人.
(5)本公司的营业期限为长期.
(6)本年度财务报表已于2018年8月16日经公司第八届董事会二〇一八年第四次会议批准.
四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表.
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:无.
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司正常营业周期短于一年.
正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债.
244、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法5.
1同一控制下的企业合并本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间.
5.
2非同一控制下的企业合并本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理.
区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益.
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债.
①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值.
编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及25或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行.
6、合并财务报表的编制方法6.
1合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2018年6月30日止的年度财务报表.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等).
控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
6.
2合并财务报表的编制方法本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
6.
3少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
6.
4超额亏损的处理在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
6.
5当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额.
在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额.
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
6.
6分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公26司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法7.
1合营安排的分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营.
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体.
通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债.
合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债.
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本公司对合营安排的分类进行重新评估.
对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本公司分别确定各项合营安排的分类.
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注14.
长期股权投资.
7.
2共同经营的会计处理方法本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按其承担的份额确认该部分损失.
本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理.
278、现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价)折算为记账本位币.
9.
1汇兑差额的处理在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本.
9.
2外币财务报表的折算本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益.
比较财务报表的折算比照上述规定处理.
10、金融工具10.
1金融工具的确认本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
10.
2金融资产的分类和计量①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
28在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
B、持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
C、贷款和应收款项贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
D、可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
②金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
③金融资产的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益.
C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益.
D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
④金融资产的减值准备A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备.
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:a)发行方或债务人发生严重财务困难;b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;i)其他表明金融资产发生减值的客观证据.
C、金融资产减值损失的计量29a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
b)可供出售金融资产本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试.
资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%,或者持续下跌时间达3个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失.
可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本.
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回.
10.
3金融负债的分类和计量①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
30②金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
③金融负债的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量.
10.
4金融资产转移确认依据和计量本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认.
在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融资产.
对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务.
10.
5金融负债的终止确认本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
10.
6金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币100万元以上(含100万元)的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入帐龄组合计提坏账准备.
31(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法(1)正常信用风险组合(账龄组合)账龄分析法(2)无信用风险组合其他方法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√适用不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)5.
00%5.
00%1-2年30.
00%30.
00%2-3年60.
00%60.
00%3年以上100.
00%100.
00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:适用√不适用(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项.
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否12.
1存货的分类本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
具体划分为原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等.
12.
2存货的确认本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;②该存货的成本能够可靠地计量.
12.
3存货取得和发出的计价方法本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本.
12.
4低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销.
12.
5期末存货的计量资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准32备,计入当期损益.
①可变现净值的确定方法:确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算.
持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
②存货跌价准备按照单个存货项目计提.
12.
6存货的盘存制度本公司采用永续盘存制.
12.
7消耗性生物资产核算消耗性生物资产,是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产:①生物资产按照成本进行初始计量.
②外购生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出.
③自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出.
④消耗性生物资产成本的借款费用,按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理,在郁闭时停止资本化.
⑤生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益.
13、持有待售资产13.
1持有待售类别的确认标准本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别.
非流动资产或处置组划分为持有待售类别,同时满足下列条件:①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准.
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别.
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
13.
2持有待售类别的会计处理方法本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量.
公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备;对于持有待售的处置组确认的资产减值损失33金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法,而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量.
处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的,持有待售类别的计量方法适用于整个处置组.
处置组中负债的计量适用相关会计准则.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;;②可收回金额.
14、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
14.
1初始计量本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;34d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润.
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减.
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定.
D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定.
③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本.
14.
2后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认.
③本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算.
首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
3514.
3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
14.
4减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行.
15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法15.
1本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
主要包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增值后转让的土地使用权;③已出租的建筑物.
15.
2本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;②该投资性房地产的成本能够可靠地计量.
15.
3初始计量投资性房地产按照成本进行初始计量.
①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定.
15.
4后续计量本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备.
减值准备一经计提,不予转回.
16、固定资产(1)确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率36生产用房屋建筑物年限平均法395%2.
44%生产用机器设备年限平均法105%9.
5%运输设备年限平均法105%9.
5%电子设备年限平均法55%19%非生产用机器设备年限平均法165%5.
94%非生产用房屋建筑物年限平均法455%2.
11%其他年限平均法55%19%(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁.
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定.
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
17、在建工程17.
1在建工程计价按实际发生的支出确定工程成本.
在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益.
17.
2在建工程结转为固定资产的时点本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产.
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
17.
3在建工程的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行.
18、借款费用18.
1借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行.
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状37态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
18.
2借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
19、生物资产:无.
20、油气资产:无.
21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产的确认:本公司在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;②该无形资产的成本能够可靠地计量.
无形资产的计量:①本公司无形资产按照成本进行初始计量.
②无形资产的后续计量A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算.
类别使用寿命土地使用权50药品文号及专利技术10-20软件10商标11其他5使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
B、无形资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行.
(2)内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当38期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
22、长期资产减值当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.
(2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响.
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏.
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
(6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等.
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额.
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额.
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
资产组由创造现金流入相关的资产组成.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
23、长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等.
长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销.
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销,如果不能再使以后各期受益,将余额一次计入当期损益.
长期待摊费用有明确受益期限或可使用期限的,按受益期限或可使用期限摊销,没有明确受益期或可使用期限的,按3年平均摊销.
3924、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
(2)离职后福利的会计处理方法本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(3)辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
25、预计负债25.
1预计负债的确认标准本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:①该义务是企业承担的现时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量.
25.
2预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定.
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定.
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
4026、股份支付:无.
27、优先股、永续债等其他金融工具:无.
28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否28.
1销售商品的收入确认本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入.
28.
2提供劳务的收入确认①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入.
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入.
在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:A与合同相关的经济利益很可能流入企业;B实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;C固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
③合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度.
28.
3让渡资产使用权收入确认在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时,本公司分别按以下情况确认收入:①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
29、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益.
与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,41用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
30、递延所得税资产/递延所得税负债本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理.
30.
1递延所得税资产①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产.
③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
30.
2递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
31、租赁(1)经营租赁的会计处理方法本公司作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益.
本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)融资租赁的会计处理方法本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益.
在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率.
无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资42租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益.
32、其他重要的会计政策和会计估计:无.
33、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更适用√不适用(2)重要会计估计变更适用√不适用34、其他:无.
六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售商品或提供劳务的增值额17%、16%、11%、10%、6%、5%、3%消费税应税营业收入从价20%,从量0.
5元/500ml城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%企业所得税应税所得额25%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率云南白药集团股份有限公司15%云南省医药有限公司15%云南白药集团健康产品有限公司15%云南白药集团医药电子商务有限公司15%云南白药集团无锡药业有限公司15%云南白药集团大理药业有限责任公司15%云南白药清逸堂实业有限公司15%云南白药集团丽江药业有限公司15%43云南白药大药房有限公司15%云南白药集团文山七花有限责任公司15%丽江云全生物开发有限公司种植业免征、25%云南白药集团太安生物科技产业有限公司种植业免征、25%云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司免征2、税收优惠(1)根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税(2011)58号文件,云南白药集团股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策,减按15%的税率征收企业所得税.
(2)子公司云南省医药有限公司、云南白药集团健康产品有限公司、云南白药集团医药电子商务有限公司,孙公司云南白药集团丽江药业有限公司、云南白药大药房有限公司享受西部大开发税收优惠按15%的税率计缴企业所得税.
(3)子公司云南白药集团无锡药业有限公司、云南白药集团大理药业有限责任公司、云南白药清逸堂实业有限公司,孙公司云南白药集团文山七花有限责任公司享受高新技术企业税收优惠按15%的税率计缴企业所得税.
(4)孙公司丽江云全生物开发有限公司、云南白药集团太安生物科技产业有限公司根据丽江市玉龙县国家税务局出具的企业所得税减免税备案表,对2017年度种植业所得额的企业所得税予以免征备案.
丽江云全生物开发有限公司、云南白药集团太安生物科技产业有限公司除种植业外的应税所得额按25%的税率计缴企业所得税.
(5)孙公司云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司根据楚雄州武定县地方税务局出具的关于云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司企业所得税减免税备案通知书规定,对2017年度的企业所得税予以免征备案.
3、其他:无.
七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金235,195.
66265,016.
18银行存款3,540,019,495.
732,665,675,913.
66其他货币资金385,482.
30385,482.
30合计3,540,640,173.
692,666,326,412.
14其中:存放在境外的款项总额0.
000.
00其他说明:其他货币资金期末余额主要为公司开立信用证保证金.
442、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位:元项目期末余额期初余额交易性金融资产7,774,312,844.
696,749,381,578.
57其中:债务工具投资权益工具投资7,774,312,844.
696,749,381,578.
57衍生金融资产其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资权益工具投资其他合计7,774,312,844.
696,749,381,578.
57其他说明:交易性金额资产为公司购买的货币基金.
3、衍生金融资产适用√不适用4、应收票据(1)应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额银行承兑票据2,781,287,339.
284,293,350,836.
42商业承兑票据合计2,781,287,339.
284,293,350,836.
42(2)期末公司已质押的应收票据:无(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据891,434,530.
17商业承兑票据45合计891,434,530.
17(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无5、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,897,058,163.
62100.
00%129,949,574.
376.
85%1,767,108,589.
251,330,474,034.
71100%96,663,695.
597.
27%1,233,810,339.
12单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,897,058,163.
62100.
00%129,949,574.
376.
85%1,767,108,589.
251,330,474,034.
71100%96,663,695.
597.
27%1,233,810,339.
12期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计1,818,506,720.
9990,925,336.
055.
00%1至2年53,406,356.
9516,021,907.
1030.
00%2至3年5,356,886.
153,214,131.
6960.
00%463年以上19,788,199.
5319,788,199.
53100.
00%合计1,897,058,163.
62129,949,574.
376.
85%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额33,285,878.
78元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无.
(3)本期实际核销的应收账款情况:无(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本期公司应收账款前五名金额合计548,854,556.
31元,占应收账款总额的比例为28.
93%,坏账准备期末余额合计27,442,727.
82元.
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无6、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内677,240,507.
2295.
29%382,907,742.
7091.
61%1至2年14,399,088.
672.
03%21,364,424.
045.
11%2至3年7,383,681.
671.
04%10,897,952.
842.
61%3年以上11,680,354.
281.
64%2,790,187.
560.
67%合计710,703,631.
84--417,960,307.
14--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:债务单位期末余额账龄未结算的原因吴江市永丰净化有限公司1,080,000.
003年以上合同尚未执行完红河千山生物工程有限公司12,424,547.
781-2年、2-3年合作项目未完结文山苗乡三七股份有限公司12,951,566.
832-3年、3年以上合作项目未完结47合计26,456,114.
61(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本期公司预付款项前五名金额合计375,737,485.
09元,占预付款项期末余额合计数的比例为52.
87%.
其他说明:无7、应收利息(1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额定期存款63,898,648.
9363,579,815.
59委托贷款债券投资合计63,898,648.
9363,579,815.
59(2)重要逾期利息:无8、应收股利(1)应收股利:无(2)重要的账龄超过1年的应收股利:无9、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款282,900,003.
94100.
00%36,985,086.
5013.
07%245,914,917.
44169,230,859.
05100.
00%30,282,312.
2117.
89%138,948,546.
8448单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计282,900,003.
94100.
00%36,985,086.
5013.
07%245,914,917.
44169,230,859.
05100.
00%30,282,312.
2117.
89%138,948,546.
84期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计239,156,190.
2111,957,809.
515.
00%1至2年24,623,852.
977,387,155.
8930.
00%2至3年3,699,599.
162,219,759.
5060.
00%3年以上15,420,361.
6015,420,361.
60100.
00%合计282,900,003.
9436,985,086.
5013.
07%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额6,702,774.
29元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无(3)本期实际核销的其他应收款情况:无(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金221,271,926.
74128,479,884.
33备用金及借款25,738,024.
9416,062,462.
84代垫款项34,996,695.
2821,779,448.
4749出口退税134,647.
601,041,182.
37其他758,709.
381,867,881.
04合计282,900,003.
94169,230,859.
05(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额昭通市第一人民医院押金及保证金50,000,000.
001年以内17.
67%2,500,000.
00曲靖市第一人民医院.
押金及保证金30,000,000.
001年以内10.
60%1,500,000.
00安宁市人民医院押金及保证金20,000,000.
001年以内7.
07%1,000,000.
00澜沧县第一人民医院押金及保证金20,000,000.
001年以内7.
07%1,000,000.
00云南林业中西医结合医院押金及保证金20,000,000.
001年以内7.
07%1,000,000.
00合计--140,000,000.
00--49.
48%7,000,000.
00(6)涉及政府补助的应收款项:无(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无10、存货(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料1,771,858,366.
896,682,333.
771,765,176,033.
122,068,704,240.
9014,069,687.
492,054,634,553.
41在产品185,094,173.
45185,094,173.
4555,314,710.
9555,314,710.
95库存商品6,993,203,664.
8423,427,296.
166,969,776,368.
686,546,990,979.
8756,290,561.
966,490,700,417.
91消耗性生物资产45,455,454.
6545,455,454.
6539,338,609.
0239,338,609.
02包装物及低值易耗品24,888,991.
7124,888,991.
7123,240,094.
6023,240,094.
60委托加工物资50,077.
0150,077.
01合计9,020,500,651.
5430,109,629.
938,990,391,021.
618,733,638,712.
3570,360,249.
458,663,278,462.
90公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求:否50(2)存货跌价准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料14,069,687.
494,741,911.
1712,129,264.
896,682,333.
77库存商品56,290,561.
9632,863,265.
8023,427,296.
16合计70,360,249.
454,741,911.
1744,992,530.
6930,109,629.
93(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:无(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:无11、持有待售的资产:无12、一年内到期的非流动资产:无13、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额待认证进项税额650,791,324.
99534,742,476.
78银行理财产品22,500,000.
00207,010,969.
86应交增值税278,988,694.
59127,231,741.
46待抵扣进项税额10,671,210.
335,567,523.
62预缴增值税1,566,849.
44预交所得税176,422.
46767,387.
18其他578.
6033,752.
87合计963,128,230.
97876,920,701.
2114、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具:可供出售权益工具:124,634,700.
00124,634,700.
00124,634,700.
00124,634,700.
0051按公允价值计量的按成本计量的124,634,700.
00124,634,700.
00124,634,700.
00124,634,700.
00合计124,634,700.
00124,634,700.
00124,634,700.
00124,634,700.
00(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产:无(3)期末按成本计量的可供出售金融资产单位:元被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红塔证券股份有限公司114,234,700.
00114,234,700.
001.
44%红塔创新投资股份有限公司10,000,000.
0010,000,000.
002.
50%云南城投健康医药有限公司400,000.
00400,000.
008.
00%2,560,265.
18合计124,634,700.
00124,634,700.
00--2,560,265.
18(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况:无(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:无15、持有至到期投资:无(1)持有至到期投资情况(2)期末重要的持有至到期投资(3)本期重分类的持有至到期投资16、长期应收款(1)长期应收款情况(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款52(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额17、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业云南白药中草药科技有限公司504,502.
00504,502.
00云南白药清逸堂香港有限公司768,043.
489,509.
04777,552.
52小计768,043.
48514,011.
041,282,054.
52合计768,043.
48514,011.
041,282,054.
52其他说明:(1)本公司持有中草药科技41%的股权,期初已对中草药科技的长期股权投资账面价值减记为0,本期按照权益法确认对中草药科技的投资收益504,502.
00元.
(2)本公司按权益法确认对云南白药清逸堂香港有限公司的投资收益增加长期股权投资9,509.
04元.
18、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产√适用不适用单位:元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.
期初余额1,603,128.
851,603,128.
852.
本期增加金额(1)外购(2)存货\固定资产\在建工程转入(3)企业合并增加533.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额1,603,128.
851,603,128.
85二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额1,320,706.
371,320,706.
372.
本期增加金额30,459.
4830,459.
48(1)计提或摊销30,459.
4830,459.
483.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额1,351,165.
851,351,165.
85三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值251,963.
00251,963.
002.
期初账面价值282,422.
48282,422.
48(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产适用√不适用(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况:无19、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目房屋建筑机器设备运输工具电子设备其他合计54一、账面原值:1.
期初余额1,569,956,987.
34878,553,108.
4747,839,596.
7170,493,055.
293,042,795.
322,569,885,543.
132.
本期增加金额60,000.
0011,485,714.
861,427,431.
104,539,583.
1017,512,729.
06(1)购置60,000.
0011,485,714.
861,427,431.
104,539,583.
1017,512,729.
06(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额4,425,404.
84275,000.
001,528,201.
856,228,606.
69(1)处置或报废4,425,404.
84275,000.
001,528,201.
856,228,606.
694.
期末余额1,570,016,987.
34885,613,418.
4948,992,027.
8173,504,436.
543,042,795.
322,581,169,665.
50二、累计折旧1.
期初余额280,482,073.
11405,012,298.
4027,482,575.
1444,423,008.
762,676,329.
51760,076,284.
922.
本期增加金额20,900,890.
7736,714,820.
411,413,812.
024,416,742.
8757,104.
4563,503,370.
52(1)计提20,900,890.
7736,714,820.
411,413,812.
024,416,742.
8757,104.
4563,503,370.
523.
本期减少金额741,946.
931,398,049.
632,139,996.
56(1)处置或报废741,946.
931,398,049.
632,139,996.
564.
期末余额301,382,963.
88440,985,171.
8828,896,387.
1647,441,702.
002,733,433.
96821,439,658.
88三、减值准备1.
期初余额62,962,673.
971,464,636.
7910,236.
9964,437,547.
752.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额62,962,673.
971,464,636.
7910,236.
9964,437,547.
75四、账面价值1.
期末账面价值1,205,671,349.
49443,163,609.
8220,095,640.
6526,052,497.
55309,361.
361,695,292,458.
87552.
期初账面价值1,226,512,240.
26472,076,173.
2820,357,021.
5726,059,809.
54366,465.
811,745,371,710.
46(2)暂时闲置的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋、建筑物39,768,335.
0917,509,825.
6312,757,766.
159,500,743.
31机器设备15,383,155.
7613,881,130.
3360,943.
781,441,081.
65电子设备197,432.
24176,376.
3110,236.
9910,818.
94(3)通过融资租赁租入的固定资产情况:无(4)通过经营租赁租出的固定资产:无(5)未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因呈贡产业区办公楼及生产制造车间387,842,027.
30竣工结算未完成白药集团总部大楼及周边设施341,322,354.
90竣工结算未完成七甸原料药中心312,383,823.
44竣工结算未完成新厂区房产28,991,090.
16正在办理中云全种植基地房屋2,083,183.
59土地为租赁土地20、在建工程(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值云南白药集团健康产业项目(一期)114,023,231.
34114,023,231.
343,651,345.
543,651,345.
54省医药二期物流中心建设项目68,978,468.
7968,978,468.
7929,231,139.
5929,231,139.
59云南白药集团原料药中心项目29,975,396.
1429,975,396.
1426,007,375.
6026,007,375.
60文山七花有限责任公司搬迁扩建项目26,728,707.
2126,728,707.
216,570,745.
666,570,745.
66药用植物园项目组23,388,552.
5323,388,552.
5323,388,552.
5323,388,552.
5356七甸分厂提取产能提升项目(2017)14,347,931.
0614,347,931.
062,615,836.
592,615,836.
59外用制剂参观改造项目8,655,763.
378,655,763.
378,655,763.
378,655,763.
37云南白药集团产品体验销售项目5,681,673.
835,681,673.
835,326,819.
285,326,819.
28云南白药丽江太安项目一期5,049,601.
785,049,601.
788,331,406.
008,331,406.
00健康洗护产品生产基地建设项目5,008,778.
475,008,778.
4742,160.
3842,160.
38预付设备款3,882,465.
133,882,465.
1313,891,088.
2113,891,088.
21整体搬迁工程后期修缮工程2,816,803.
052,816,803.
052,816,803.
052,816,803.
05高新区二环西路222号云南白药办公楼基础加固纠偏工程项目2,379,215.
182,379,215.
187,500.
007,500.
00中药资源事业部信息系统项目1,493,867.
101,493,867.
101,268,584.
081,268,584.
08雨花产业区白药膏项目1,251,655.
801,251,655.
80其他8,454,288.
158,454,288.
1513,002,179.
9113,002,179.
91合计322,116,398.
93322,116,398.
93144,807,299.
79144,807,299.
79(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源省医药二期物流中心建设项目216,795,300.
0029,231,139.
5939,747,329.
2068,978,468.
7931.
81%95.
00%其他云南白药集团原料药中心项目541,892,700.
0026,007,375.
603,968,020.
5429,975,396.
1488.
67%99.
00%其他外用制剂参观改造项目13,700,000.
008,655,763.
378,655,763.
3777.
83%99.
00%其他文山七花有限责任公司搬迁扩建项目488,960,300.
006,570,745.
6620,157,961.
5526,728,707.
215.
46%10.
00%其他云南白药集团产品体验销售项目6,200,000.
005,326,819.
28354,854.
555,681,673.
8391.
64%99.
00%其他云南白药集团健康产业项目921,705,900.
003,651,345.
54110,371,885.
80114,023,231.
3412.
37%15.
00%其他57(一期)七甸分厂提取产能提升项目(2017)27,000,000.
002,615,836.
5911,732,094.
4714,347,931.
0653.
14%60.
00%其他合计2,216,254,200.
0082,059,025.
63186,332,146.
11268,391,171.
74------(3)本期计提在建工程减值准备情况21、工程物资:无22、固定资产清理:无23、生产性生物资产(1)采用成本计量模式的生产性生物资产适用√不适用(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产适用√不适用24、油气资产适用√不适用25、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计一、账面原值1.
期初余额348,873,417.
3716,301,165.
282,150,381.
866,258,933.
3325,920,000.
00399,503,897.
842.
本期增加金额450,372.
51450,372.
51(1)购置450,372.
51450,372.
51(2)内部研发(3)企业合并增加583.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额348,873,417.
3716,301,165.
282,150,381.
866,709,305.
8425,920,000.
00399,954,270.
35二、累计摊销1.
期初余额47,906,073.
8615,901,268.
082,150,381.
861,211,996.
5112,960,000.
2480,129,720.
552.
本期增加金额3,738,054.
03202,008.
22377,596.
281,178,181.
825,495,840.
35(1)计提3,738,054.
03202,008.
22377,596.
281,178,181.
825,495,840.
353.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额51,644,127.
8916,103,276.
302,150,381.
861,589,592.
7914,138,182.
0685,625,560.
90三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值297,229,289.
48197,888.
985,119,713.
0511,781,817.
94314,328,709.
452.
期初账面价值300,967,343.
51399,897.
205,046,936.
8212,959,999.
76319,374,177.
29本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.
00%.
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因白药集团呈贡产业区土地114,185,133.
57土地手续正在办理中其他说明:无5926、开发支出:无27、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额丽江云全生物开发有限公司721,770.
39721,770.
39云南白药无锡药业有限公司12,843,661.
6212,843,661.
62合计13,565,432.
0113,565,432.
01(2)商誉减值准备说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:其他说明①公司2004年12月出资1,000,000.
00元参与设立云南白药集团无锡药业有限公司,占其注册资本的5%.
2006年至2007年公司通过两次股权收购取得了对无锡药业100%的股权.
企业合并时每次支付股权款与收购时应享有的无锡药业可辨认净资产公允价值之间的差额12,843,661.
62元确认为商誉.
②本公司的孙公司云南白药集团丽江药业有限公司原持有丽江云全生物开发有限公司35%的股权,2016年丽江药业出资收购自然人股东和全持有的云全生物35%股权,收购完成后,丽江药业对云全生物持股比例为70%,云全生物成为丽江药业的控股子公司,从2016年3月31日起云全生物纳入公司的合并范围.
企业的合并成本与丽江药业享有的云全生物于购买日的可辨认净资产公允价值之间的差额721,770.
39元确认为商誉.
③期末对上述商誉进行了减值测试,未发生减值迹象,故未计提减值准备.
28、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额雨花注射剂认证改造项目2,520,811.
04315,226.
382,205,584.
66三七皂苷产业化项目866,331.
08108,291.
42758,039.
66房屋装修费1,753,603.
98120,095.
091,633,508.
89石楼梯水库除险加固扩建工程1,090,404.
67148,691.
58941,713.
09雨花产业区食堂改造项目3,869,863.
95537,481.
103,332,382.
85土地租金5,862,447.
50341,976.
115,520,471.
39其他1,057,443.
23638,783.
34327,646.
091,368,580.
48合计7,288,594.
0010,371,094.
791,899,407.
7715,760,281.
02其他说明:无6029、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备241,428,171.
5340,445,592.
84196,697,607.
2932,482,445.
80内部交易未实现利润529,135,687.
7079,821,428.
25528,787,307.
7479,774,824.
47可抵扣亏损122,088,647.
7627,830,644.
55111,481,883.
5025,544,442.
24递延收益61,928,390.
069,652,335.
4262,627,747.
899,782,239.
10应付职工薪酬13,920,698.
032,088,104.
7113,920,698.
032,088,104.
71其他应付款600,191,060.
0090,028,658.
99517,896,670.
5777,684,500.
58合计1,568,692,655.
08249,866,764.
761,431,411,915.
02227,356,556.
90(2)未经抵销的递延所得税负债单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动分步实现非同一控制合并形成的暂时性差异2,282,373.
90570,593.
482,282,373.
90570,593.
48合计2,282,373.
90570,593.
482,282,373.
90570,593.
48(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产249,866,764.
76227,356,556.
90递延所得税负债570,593.
48570,593.
48(4)未确认递延所得税资产明细单位:元61项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异57,403,836.
3356,886,458.
31可抵扣亏损63,064,408.
4563,891,248.
09合计120,468,244.
78120,777,706.
40(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注2018年06,680,688.
222019年5,853,848.
588,555,395.
652020年8,114,609.
8121,741,675.
612021年22,182,461.
4526,913,488.
612022年26,913,488.
61合计63,064,408.
4563,891,248.
09--其他说明:30、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额代云南省政府保管的特种物资10,000,000.
0010,000,000.
00预付固定资产购置款7,876,957.
765,524,604.
00合计17,876,957.
7615,524,604.
00其他说明:特种储备物资系公司全资子公司省医药公司代云南省人民政府储备的自然灾害急救药品.
31、短期借款(1)短期借款分类:无(2)已逾期未偿还的短期借款情况:无32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:无33、衍生金融负债适用√不适用6234、应付票据单位:元种类期末余额期初余额商业承兑汇票80,987,015.
2973,141,228.
62银行承兑汇票671,452,162.
66912,822,698.
39合计752,439,177.
95985,963,927.
01本期末已到期未支付的应付票据总额为0.
00元.
35、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额货款4,209,246,343.
873,523,636,114.
16工程设备款60,845,943.
3154,783,370.
99劳务费629,204.
745,424,702.
40合计4,270,721,491.
923,583,844,187.
55(2)账龄超过1年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因七甸项目工程款44,335,833.
22工程未结算合计44,335,833.
22--其他说明:36、预收款项(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额货款437,277,366.
381,086,610,566.
64租赁费1,697,466.
24合计437,277,366.
381,088,308,032.
8863(2)账龄超过1年的重要预收款项单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因武汉巴巴贝尔信息科技有限公司11,014,798.
00未结算合计11,014,798.
00--(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:无37、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬121,250,191.
86476,632,277.
93563,276,155.
4334,606,314.
36二、离职后福利-设定提存计划22,121,900.
5255,511,709.
5157,736,198.
6019,897,411.
43三、辞退福利4,101,410.
28397,268.
322,080,768.
312,417,910.
29四、一年内到期的其他福利合计147,473,502.
66532,541,255.
76623,093,122.
3456,921,636.
08(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴61,305,195.
87338,142,560.
13383,266,478.
4516,181,277.
552、职工福利费17,897.
3352,865,888.
5052,883,785.
833、社会保险费1,190,762.
6830,975,972.
1432,088,437.
8178,297.
01其中:医疗保险费1,053,190.
3428,458,646.
5029,444,491.
1467,345.
70工伤保险费67,638.
011,755,166.
251,816,720.
806,083.
46生育保险费69,934.
33762,159.
39827,225.
874,867.
854、住房公积金1,952,481.
0529,710,259.
1430,738,451.
40924,288.
795、工会经费和职工教育经费18,821,249.
939,327,840.
8312,226,639.
7515,922,451.
016、短期带薪缺勤647、短期利润分享计划37,962,605.
002,226,202.
1838,688,807.
181,500,000.
008、其他短期薪酬13,383,555.
0113,383,555.
01合计121,250,191.
86476,632,277.
93563,276,155.
4334,606,314.
36(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险2,191,434.
8752,880,271.
2455,021,954.
7149,751.
402、失业保险费83,311.
651,790,258.
021,867,809.
645,760.
033、企业年金缴费19,847,154.
00841,180.
25846,434.
2519,841,900.
00合计22,121,900.
5255,511,709.
5157,736,198.
6019,897,411.
43其他说明:无38、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税79,619,485.
2154,744,682.
90消费税6,135.
4417,935.
80企业所得税222,784,850.
07200,554,973.
90个人所得税1,297,598.
136,358,298.
36城市维护建设税6,932,849.
743,839,150.
94房产税392,089.
782,601,689.
55土地使用税442,914.
781,625,446.
68印花税617,638.
251,513,641.
01营业税70.
0070.
00车船税480.
00480.
00环境保护税577.
07教育费附加2,993,097.
191,631,203.
50地方教育费附加2,130,415.
981,222,486.
91合计317,218,201.
64274,110,059.
55其他说明:无39、应付利息单位:元65项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息312,000.
00312,000.
00企业债券利息38,140,450.
0028,552,500.
00短期借款应付利息划分为金融负债的优先股\永续债利息其他合计38,452,450.
0028,864,500.
00重要的已逾期未支付的利息情况:单位:元借款单位逾期金额逾期原因文山州财政局312,000.
00借款单位未催收合计312,000.
00--其他说明:40、应付股利单位:元项目期末余额期初余额普通股股利划分为权益工具的优先股\永续债股利其他843,994.
42843,994.
42合计843,994.
42843,994.
42其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:子公司云南白药集团大理药业有限责任公司应付原少数股东股利长期挂账未支付.
41、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额市场维护费及折扣与折让726,048,668.
68604,019,260.
30押金及保证金107,237,423.
4177,543,877.
81代收款项1,007,647,997.
74657,689,645.
31个人风险金3,565,669.
803,800,229.
70医药储备金1,511,189.
701,500,000.
00其他55,707,540.
1370,408,170.
3266合计1,901,718,489.
461,414,961,183.
44(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因四川蓝光和骏实业股份有限公司5,000,000.
00尚未支付北京天科仁祥医药科技有限公司1,540,000.
00尚未支付云南白药控股有限公司2,610,000.
00尚未支付昆明市卫生局1,500,000.
00尚未支付合计10,650,000.
00--其他说明:无42、持有待售的负债:无43、一年内到期的非流动负债:无44、其他流动负债:无45、长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款1,500,000.
001,500,000.
00信用借款1,000,000.
001,000,000.
00合计2,500,000.
002,500,000.
00长期借款分类的说明:其他说明,包括利率区间:46、应付债券(1)应付债券单位:元项目期末余额期初余额672014年云南白药集团股份有限公司公司债券(第一期)899,032,800.
00898,658,400.
002016年云南白药集团股份有限公司公司债券(第一期)899,097,600.
00898,521,600.
00合计1,798,130,400.
001,797,180,000.
00(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)单位:元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额2014年云南白药集团股份有限公司债券(第一期)900,000,000.
002014/10/167年900,000,000.
00898,658,400.
0022,860,000.
00-374,400.
00899,032,800.
002016年云南白药集团股份有限公司债券(第一期)900,000,000.
002016/4/85年900,000,000.
00898,521,600.
0013,275,000.
00-576,000.
00899,097,600.
00合计1,800,000,000.
001,797,180,000.
0036,135,000.
00-950,400.
001,798,130,400.
00(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明(4)划分为金融负债的其他金融工具说明其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明①经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]433号文核准,云南白药集团股份有限公司向社会公开发行面值不超过人民币18亿元(含18亿元)的公司债券.
②根据《云南白药集团股份有限公司公开发行2014年公司债券(第一期)发行公告》,2014年公司债券发行规模为人民币9亿元,发行价格每张100元,票面利率5.
08%,本期债券采用单利按年计息,不计复利.
每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付.
期限为7年,附第5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权.
③根据《云南白药集团股份有限公司公开发行2016年公司债券(第一期)发行公告》,本期公司债券发行规模为人民币9亿元,发行价格每张100元,票面利率2.
95%,本期债券采用单利按年计息,不计复利.
每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付.
期限为5年,附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权.
6847、长期应付款(1)按款项性质列示长期应付款单位:元项目期末余额期初余额大理制药厂职工安置费4,599,793.
004,599,793.
00武定英伦牧业有限公司215,039.
43215,039.
43其他说明:无48、长期应付职工薪酬(1)长期应付职工薪酬表单位:元项目期末余额期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债二、辞退福利8,060,782.
008,183,821.
70三、其他长期福利3,722,795.
003,722,795.
00合计11,783,577.
0011,906,616.
70(2)设定受益计划变动情况:无49、专项应付款:无50、预计负债:无51、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助218,271,627.
1510,294,500.
0019,183,973.
18209,382,153.
97合计218,271,627.
1510,294,500.
0019,183,973.
18209,382,153.
97--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关692016年云南省研发经费投入补助9,164,415.
11410,229.
368,754,185.
75与收益相关云南省科学技术杰出贡献奖5,150,622.
8074,023.
585,076,599.
22与收益相关灯盏花产业链关键技术开发及产业化应用4,460,400.
00-900,000.
003,560,400.
00与收益相关附杞固本膏临床研究2,932,512.
02661,952.
962,270,559.
06与收益相关2015年昆明市规模以上工业企业研发经费投入后补助经费2,699,629.
092,699,629.
09与收益相关阿奇霉素胶囊质量和疗效一致性评价研究2,270,485.
82537,869.
871,732,615.
95与收益相关甲硝唑片质量和疗效一致性评价研究1,974,005.
84111,080.
141,862,925.
70与收益相关复方磺胺甲噁唑片质量和疗效一致性评价研究1,973,538.
78552,479.
851,421,058.
93与收益相关研发经费投入补助项目1,957,311.
401,765,000.
004,271.
163,718,040.
24与收益相关云南白药集团创新研发中心生物分析技术创新平台建设1,953,500.
001,953,500.
00与收益相关诺氟沙星胶囊质量和疗效一致性评价研究1,874,005.
84770,614.
081,103,391.
76与收益相关尼群地平片质量和疗效一致性评价研究1,870,005.
84392,355.
081,477,650.
76与收益相关三七不同部位的健康产品开发及产业化项目445,200.
00445,200.
00与收益相关云南特色天然产物SYC提取物化妆品新原料研究及健康化妆品开发1,000,000.
0022,888.
81977,111.
19与收益相关符合国家GLP新规范的实验室计算机化信息系统平台建设1,100,000.
007,205.
561,092,794.
44与收益相关民族药痛舒胶囊特征性多指标成分药代动力学研究700,000.
005,204.
39694,795.
61与收益相关70云南道地中药材良种选育及繁育基地示范80,000.
0080,000.
00与收益相关附子等重要中药材规范化种植与初加工技术升级及产业化2,440,000.
002,440,000.
00与收益相关云南省科技领军人才项目2,000,000.
00404,420.
431,595,579.
57与收益相关其他与收益相关3,908,289.
48724,000.
001,431,017.
233,201,272.
25与收益相关云南白药整体搬迁扶持资金45,205,822.
545,770,956.
1239,434,866.
42与资产相关云南白药(天紫红)项目道路、给排水等基础设施建设补助资金23,607,691.
98357,692.
3423,249,999.
64与资产相关云南白药集团健康产业项目(一期)产业发展扶持资金22,732,000.
0022,732,000.
00与资产相关云南白药三七系列制剂产品升级项目财政拨款13,500,000.
00750,000.
0012,750,000.
00与资产相关新型制剂品种产业化建设项目12,960,000.
001,080,000.
0011,880,000.
00与资产相关省级战略性新兴产业发展专项资金-云南白药重楼产业链建设5,500,000.
005,500,000.
00与资产相关2015年七花公司搬迁扩建项目5,000,000.
005,000,000.
00与资产相关技术改造4,693,333.
32320,000.
004,373,333.
32与资产相关国家服务业发展引导资金-云南白药第三方检测技术示范中心建设4,050,000.
00225,000.
003,825,000.
00与资产相关原料药中心整体搬迁项目3,500,000.
00250,000.
003,250,000.
00与资产相关三七标准提取物、专用型总皂苷、血塞通胶囊产业示范化工程3,000,000.
003,000,000.
00与资产相关武定县农业局现代农庄项目建设扶持资金2,925,000.
002,925,000.
00与资产相关71云南民族药提取分离新技术研发项目2,282,314.
71142,666.
682,139,648.
03与资产相关大理制造中心项目1,440,000.
0036,000.
001,404,000.
00与资产相关大理经济开发区管理委员会无偿划拨资产1,402,638.
1857,433.
031,345,205.
15与资产相关西南民族药新产品开发国家地方联合工程研究1,267,924.
9386,192.
161,181,732.
77与资产相关云南省天然药物成药性评价平台项目1,267,611.
0270,000.
021,197,611.
00与资产相关云南生物医药新产品评价支撑能力建设项目1,259,919.
42108,066.
541,151,852.
88与资产相关年产20亿片清雅卫生巾(护垫)及年产1000吨护理液政府补助1,250,625.
00108,750.
001,141,875.
00与资产相关标准厂房补贴1,120,000.
0028,000.
001,092,000.
00与资产相关其他与资产相关18,118,024.
0340,300.
00807,974.
7017,350,349.
33与资产相关合计218,271,627.
1510,294,500.
0018,283,973.
18-900,000.
00209,382,153.
97--其他说明:无52、其他非流动负债:无53、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,041,399,718.
001,041,399,718.
00其他说明:无.
54、其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况:无(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表:无7255、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)1,209,165,930.
501,209,165,930.
50其他资本公积38,049,853.
4838,049,853.
48合计1,247,215,783.
981,247,215,783.
98其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无56、库存股:无57、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益11,780.
4111,780.
41其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额11,780.
4111,780.
41可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合计11,780.
4111,780.
41其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:无7358、专项储备:无59、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积897,079,712.
71897,079,712.
71任意盈余公积43,288,792.
0043,288,792.
00储备基金企业发展基金其他合计940,368,504.
71940,368,504.
71盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无60、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润14,808,524,490.
3612,587,595,748.
95调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润14,808,524,490.
3612,587,595,748.
95加:本期归属于母公司所有者的净利润1,633,063,580.
371,565,049,363.
35减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润16,441,588,070.
7314,152,645,112.
30调整期初未分配利润明细:不涉及调整期初未分配利润情形.
61、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务12,956,626,999.
439,011,491,489.
8311,906,339,091.
148,130,633,218.
66其他业务16,961,155.
9712,996,607.
5253,981,242.
6929,177,699.
2274合计12,973,588,155.
409,024,488,097.
3511,960,320,333.
838,159,810,917.
8862、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额消费税19,414.
33116,728.
54城市维护建设税40,291,835.
2938,947,814.
71教育费附加17,492,111.
0021,887,054.
93资源税房产税3,583,528.
756,056,340.
72土地使用税3,143,785.
754,637,243.
28车船使用税76,410.
4972,575.
59印花税5,282,105.
164,073,970.
41环境保护税62,460.
39地方教育费附加11,661,407.
366,207,480.
55合计81,613,058.
5281,999,208.
73其他说明:63、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额市场维护费840,905,734.
86841,510,292.
50广告宣传费359,442,812.
04384,250,183.
44职工薪酬281,949,725.
77300,940,780.
11运输装卸费131,657,092.
19112,366,323.
06市场推广费84,276,565.
8158,799,315.
10策划服务费32,261,921.
4213,077,235.
87租赁费32,182,225.
3226,763,640.
68办公费23,695,513.
1018,465,462.
25差旅费15,481,327.
0324,970,855.
75样品费14,055,490.
531,661,611.
88促销费12,618,484.
3619,941,580.
29物料消耗8,096,322.
455,275,122.
60技术服务费7,248,773.
19447,426.
6575其他47,012,514.
5815,624,717.
21合计1,890,884,502.
651,824,094,547.
39其他说明:64、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬80,936,092.
7880,091,302.
94研究开发费52,529,249.
2240,625,259.
44折旧、摊销23,565,190.
7518,409,013.
52中介机构服务费6,141,712.
864,268,884.
37业务招待费4,940,080.
054,116,897.
20办公费2,889,703.
794,800,905.
09绿化、排污费2,367,881.
792,982,528.
87安保及清洁费2,340,724.
912,096,793.
80差旅费2,104,275.
941,960,986.
35会务费1,524,842.
10658,949.
52租赁费1,011,413.
94370,363.
34修理费785,963.
172,095,464.
69水电及物业管理费778,679.
34317,154.
64董事会费662,694.
81538,282.
90其他12,098,843.
589,773,255.
43合计194,677,349.
03173,106,042.
10其他说明:65、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出75,694,253.
3753,781,607.
26减:利息收入24,688,081.
2129,885,350.
11加:汇兑损益-957,561.
991,129,956.
22其他21,995,962.
465,454,215.
46合计72,044,572.
6330,480,428.
8376其他说明:66、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失39,988,653.
0713,328,388.
94二、存货跌价损失4,741,911.
177,550,205.
98三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计44,730,564.
2420,878,594.
92其他说明:无67、公允价值变动收益68、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益514,011.
04处置长期股权投资产生的投资收益875,060.
78以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益160,326,134.
8040,985,484.
20处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益2,560,265.
1812,998,091.
9377处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他4,699,751.
7348,430,868.
32合计168,100,162.
75103,289,505.
23其他说明:(1)2018年1-6月本公司按权益法确认对联营企业的投资收益514,011.
04元.
(2)本公司2018年1-6月购买货币基金形成投资收益160,326,134.
80元.
(3)其他主要为本期购买银行理财产品、进行国债逆回购实现的投资收益;其中,购买银行理财产品实现收益3,742,295.
68元,投资国债逆回购实现收益535,335.
12元,控股子公司清逸堂实业有限公司2018年1-6月购买理财产品实现的投资收益422,120.
93元.
69、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置非流动资产利得1,468.
3070、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助10,198,731.
59与收益相关的政府补助44,829,028.
5928,715,000.
00合计55,027,760.
1828,715,000.
0071、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助18,489,772.
46非流动资产处置利得合计23.
752,365.
0523.
75其中:固定资产处置利得23.
752,365.
0523.
75其他4,545,937.
19313,387.
834,545,937.
19合计4,545,960.
9418,805,525.
344,545,960.
9478计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关摊销科技领军人才补助云南省科技厅奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否740,527.
65与收益相关省科技厅拨来转制前离退休人员公用与社保经费云南省科技厅补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否424,400.
00与收益相关摊销云南省科学技术奖杰出贡献奖云南省科技厅奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否30,066.
36与收益相关摊销基于细胞器官水平结合整体动物的药物早期毒性研究评价体系建设资金云南省科技厅补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否59,565.
53与收益相关摊销附杞固本膏临床前研究资金云南省科技厅补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否9,056.
60与收益相关财政医药储备贴息云南省财政厅补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助否否12,350.
00与收益相关文山市农业产业化经营省级重点龙头企业扶持奖励文山市农业和科学技术局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否500,000.
00与收益相关792016年四季度企业扶持资金昆明市经开区管理委员会补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否2,133,600.
00与收益相关仓库租赁补贴昆明市经开区管理委员会补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否2,400,000.
00与收益相关古城区工信局奖励丽江市古城区工信局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否400,000.
00与收益相关2016年度四季度促销扩产奖金昆明市经开区管理委员会奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否500,000.
00与收益相关其他与收益相关否否820,780.
92与收益相关摊销集团整体搬迁扶持资金呈贡县人民政府补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否5,770,956.
12与资产相关摊销新型制剂品种产业化建设项目资金云南省发展和改革委员会补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否1,080,000.
00与资产相关摊销云南民族药提取分离新技术研发项目资金云南省发改委补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否129,556.
91与资产相关摊销道路等基础设施建设补助资金呈贡新区管理委员会补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否357,692.
34与资产相关摊销GLP项云南省补助因研究开发、否否121,333.
80与资产相关80目经费科技厅技术更新及改造等获得的补助摊销云南生物医药新产品评价支撑能力建设资金云南省发改委补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否108,209.
88与资产相关摊销西南民族药新产品开发国家地方联合工程研究资金国家发改委补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否86,192.
16与资产相关摊销原料药中心整体搬迁项目补贴资金云南省工业和信息化委员会补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否250,000.
00与资产相关摊销技术改造资金大理白族自治州经济开发区管理委员会补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否320,000.
00与资产相关加工厂房建设补助武定县发展和改革局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否600,000.
00与资产相关摊销研发经费投入补助项目资金云南省科技厅补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否696,186.
08与资产相关其他与资产相关补助否否939,298.
11与资产相关合计18,489,772.
46--其他说明:72、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额81债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠582,328.
40185,805.
03582,328.
40非流动资产毁损报废损失516,988.
76271,127.
33516,988.
76其他900,622.
391,939,907.
87900,622.
39合计1,999,939.
552,396,840.
231,999,939.
55其他说明:73、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用286,266,361.
24284,668,756.
91递延所得税费用-22,510,207.
86-21,362,832.
66合计263,756,153.
38263,305,924.
25(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额1,890,825,423.
60按法定/适用税率计算的所得税费用283,623,813.
54子公司适用不同税率的影响3,709,023.
98调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-24,131,624.
84不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,263,820.
04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-650,075.
96本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响851,708.
61研发费加计扣除-2,910,511.
99所得税费用263,756,153.
38其他说明74、其他综合收益详见附注"57、其他综合收益".
8275、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额代收代付款369,809,307.
18政府补助47,038,287.
0039,170,331.
74保证金38,002,378.
211,433,701.
31利息收入4,310,766.
487,064,735.
95房租收入1,044,914.
432,607,115.
50单位往来款及其他等16,188,985.
6313,110,090.
82合计476,394,638.
9363,385,975.
32收到的其他与经营活动有关的现金说明:(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额市场维护费818,053,703.
04689,804,739.
57广告宣传费279,815,031.
31219,180,025.
39运输装卸费116,465,417.
42112,366,323.
06各类押金保证金92,792,042.
4121,965,474.
88技术开发及转让费40,656,442.
3240,625,259.
44策划服务费33,799,331.
1013,077,235.
87租赁费26,458,734.
1626,763,640.
68差旅费24,654,446.
1026,931,843.
10办公费24,635,017.
5123,266,367.
34综合管理费19,317,710.
686,000,000.
00金融机构手续费16,027,734.
116,264,617.
36促销费14,194,626.
699,004,300.
39水电物业卫生费12,038,644.
305,396,477.
31制作费6,400,499.
9116,736,874.
19咨询顾问等中介费5,521,426.
404,268,884.
37单位往来款及其他等221,684,177.
90146,650,854.
98合计1,752,514,985.
361,368,302,917.
9383支付的其他与经营活动有关的现金说明:(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额定期存款到期转回319,500,000.
00定期存款利息收入19,662,500.
0026,009,929.
10合计19,662,500.
00345,509,929.
10收到的其他与投资活动有关的现金说明:无(4)支付的其他与投资活动有关的现金:无(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额保理业务收到款项26,904,836.
78合计26,904,836.
78收到的其他与筹资活动有关的现金说明:(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额保理业务支出款项32,004,836.
78合计32,004,836.
78支付的其他与筹资活动有关的现金说明:76、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润1,627,069,270.
221,555,057,860.
07加:资产减值准备44,730,564.
2420,878,594.
92固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生63,533,830.
0056,875,801.
1184物资产折旧无形资产摊销5,495,840.
354,745,372.
98长期待摊费用摊销1,899,407.
771,524,505.
15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-1,468.
30268,762.
28固定资产报废损失(收益以"-"号填列)516,965.
01公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)52,915,476.
9734,036,814.
59投资损失(收益以"-"号填列)-168,100,162.
75-103,289,505.
23递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-22,510,207.
86-21,362,832.
66递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-322,370,647.
54-1,022,507,707.
13经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)436,610,817.
23493,333,024.
88经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)241,635,470.
34-96,615,999.
08其他8,029,773.
18-9,517,665.
46经营活动产生的现金流量净额1,969,454,928.
86913,427,026.
422.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额2,631,749,934.
092,658,687,794.
64减:现金的期初余额1,757,426,603.
101,870,713,526.
20加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额874,323,330.
99787,974,268.
44(2)本期支付的取得子公司的现金净额:无(3)本期收到的处置子公司的现金净额:无(4)现金和现金等价物的构成单位:元85项目期末余额期初余额一、现金2,631,749,934.
091,757,426,603.
10其中:库存现金235,195.
66265,016.
18可随时用于支付的银行存款2,631,514,738.
431,757,161,586.
92可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额2,631,749,934.
091,757,426,603.
10其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明:77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项:78、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金908,890,239.
60信用证保证金和不能随时用于支付的定期存款和外币保证金.
应收票据存货固定资产无形资产合计908,890,239.
60--其他说明:79、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额86货币资金----118,123,193.
45其中:美元17,850,297.
466.
6166118,108,278.
17欧元1,836.
227.
651514,049.
84港币995.
640.
8431839.
42澳元5.
354.
863326.
02应收账款----53,031,488.
35其中:美元8,003,111.
946.
616652,953,390.
46欧元港币92,631.
820.
843178,097.
89长期借款----其中:美元欧元港币其他说明:(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
适用√不适用80、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:81、其他八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并:无(2)合并成本及商誉:无(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债:无(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易是√否87(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明(6)其他说明2、同一控制下企业合并:无(1)本期发生的同一控制下企业合并(2)合并成本(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值3、反向购买:无4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形是√否5、其他原因的合并范围变动:经云南白药集团股份有限公司第八届董事会2017年第八次会议决议通过,由云南省医药有限公司与云南省药品科技开发经营有限公司投资设立云南省医药科技有限公司,注册资本为人民币1000万元,云南省医药有限公司持股51%,白药集团从2018年1月起将云南省医药科技有限公司纳入合并范围.
经云南白药集团股份有限公司第八届董事会2018年第一次会议决议通过,云南省医药有限公司拟以总额不超过7,000.
00万元进行对外投资,与各合作方共同投资设立合资公司.
云南省医药有限公司与云南省保山市医药有限责任公司投资设立云南省医药保山发展有限公司,注册资本为人民币1000万元,云南省医药有限公司持股51%,白药集团从2018年4月起将云南省医药保山发展有限公司纳入合并范围.
云南省医药有限公司与云南省建水县兴达医药有限公司投资设立云南省医药兴达有限公司,注册资本为人民币1000万元,云南省医药有限公司持股51%,白药集团从2018年5月起将云南省医药兴达有限公司纳入合并范围.
云南省医药有限公司与云南天马药业有限公司投资设立云南省医药天马有限公司,注册资本为人民币1000万元,云南省医药有限公司持股51%,白药集团从2018年5月起将云南省医药天马有限公司纳入合并范围.
云南省医药有限公司与开发三发医药经贸有限责任公司投资设立云南省医药三发有限公司,注册资本为人民币1000万元,出资比例为云南省医药有限公司51%,开发三发医药经贸有限责任公司49%,云南省医药三发有限公司2018年4月8日注册,双方尚未缴纳资本金,公司尚未开始运营.
云南省医药有限公司与丘北县万和药业有限责任公司投资设立云南省医药万和有限公司,注册资本为人民币1000万元,出资比例为云南省医药有限公司51%,丘北县万和药业有限责任公司49%,云南省医药万和有限公司2018年4月28日注册,双方尚未缴纳资本金,公司尚未开始运营.
云南省医药有限公司与云南仁久科技有限公司投资设立云南省医药瑞阳申华科技有限公司,注册资本为人民币1000万元,出资比例为云南省医药有限公司51%,云南仁久科技有限公司49%,云南省医药瑞阳申华科技有限公司2018年4月26日注册,双方尚未缴纳资本金,公司尚未开始运营.
88云南省医药有限公司与云南瀚博投资有限公司投资设立云南省医药瀚博有限公司,注册资本为人民币1000万元,出资比例为云南省医药有限公司51%,云南瀚博投资有限公司49%,云南省医药瀚博有限公司2018年6月7日注册,双方尚未缴纳资本金,公司尚未开始运营.
6、其他九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接云南白药集团大理药业有限责任公司大理市大理市药业100.
00%设立或投资云南白药集团医药电子商务有限公司昆明市昆明市日用品批发、零售100.
00%设立或投资云南省医药有限公司昆明市昆明市医药批发、零售100.
00%设立或投资云南白药集团中药资源有限公司昆明市昆明市药业100.
00%设立或投资云南白药集团无锡药业有限公司无锡市无锡市药业100.
00%非同一控制下企业合并云南白药集团健康产品有限公司昆明市昆明市口腔清洁用品生产和销售100.
00%同一控制下企业合并云南省药物研究所昆明市昆明市现代技术服务业100.
00%同一控制下企业合并云南白药清逸堂实业有限公司大理市大理市一次性卫生用品、日用品的生产40.
00%非同一控制下企业合并云南白药集团文山七花有限责任公司文山市文山市药业100.
00%设立或投资云南白药集团丽江药业有限公司丽江市丽江市药业100.
00%设立或投资云南省医药玉溪销售有限公司玉溪市玉溪市医药批发、零售51.
00%设立或投资云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司武定县武定县药业100.
00%设立或投资云南白药大药房有限公司昆明市昆明市药业100.
00%设立或投资89云南白药集团太安生物科技产业有限公司丽江市丽江市种子、种苗培育、销售100.
00%设立或投资丽江云全生物开发有限公司丽江市丽江市药业70.
00%非同一控制下企业合并云南白药集团楚雄健康产品有限公司楚雄市楚雄市化妆品生产销售100.
00%设立或投资云南天正检测技术有限公司昆明市昆明市实验检测、技术咨询100.
00%设立或投资昆明清逸堂现代商务有限公司昆明市昆明市一次性卫生用品、日用品的销售40.
00%非同一控制下企业合并云南省医药科技有限公司昆明市昆明市医药批发、零售51.
00%设立或投资云南省医药保山发展有限公司保山市保山市医药批发、零售51.
00%设立或投资云南省医药兴达有限公司建水县建水县医药批发、零售51.
00%设立或投资云南省医药天马有限公司蒙自市蒙自市医药批发、零售51.
00%设立或投资在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无确定公司是代理人还是委托人的依据:无其他说明:无(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额云南白药清逸堂实业有限公司60.
00%-6,754,861.
4985,321,263.
21子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:无(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合90产资产计债负债计产资产计债负债计云南白药清逸堂实业有限公司72,866,840.
5899,096,351.
67171,963,192.
2527,535,878.
402,225,208.
5029,761,086.
9085,854,772.
8495,935,684.
22181,790,457.
0625,896,290.
772,433,958.
4628,330,249.
23单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量云南白药清逸堂实业有限公司43,892,781.
51-11,258,102.
48-11,258,102.
48-3,882,700.
3329,155,348.
77-15,601,977.
27-15,601,977.
27-6,095,709.
97其他说明:无(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响3、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业(2)重要合营企业的主要财务信息(3)重要联营企业的主要财务信息(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业:----下列各项按持股比例计算的合计数----联营企业:----91投资账面价值合计1,282,054.
52768,043.
48下列各项按持股比例计算的合计数------净利润2,023,023.
05-327,007.
23--综合收益总额2,023,023.
05-327,007.
23(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损(7)与合营企业投资相关的未确认承诺(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益6、其他十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具,除衍生工具外,包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券等,这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资.
本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等.
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险.
1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司自产药品、健康产品的销售,一般遵循先款后货的原则,在选择经销商(客户)时,会了解经销商(客户)的规模与资金实力、市场资源、运营情况、代理过的品牌、销售网络、销售渠道等方面,只有符合公司要求的经销商(客户)才能入选.
本公司的子公司省医药公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
省医药公司对赊销全过程严格实行资信管理,即建立客户资信评价管理体系,按客户性质、预计销售额、经营状况、发展潜力等将其划分为多种类型,每类客户按统一的划分标准,设置考核资信和红线资信天数,依此确认有效销售及停止开单的期限,事前进行赊销预测与评估.
合作过程中又根据客户的实际采购量、经营规模变化等情况进行动态的资信调整,使给予的赊销额度与其经营实力相匹配,由于本公司仅与经认可且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理.
由于本公司的应收账款客户群广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中.
合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险.
截至报告期末,本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占28.
93%,本公司并未面临重大信用集中风险.
本公司应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注"七、合并财务报表项目注释5、应收账款"和"七、合并财务报表项目注释9、其他应收款"的披露.
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其他应92收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额.
2、流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
3、市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险和利率风险.
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,少量业务以外币结算,外币升值与贬值对本公司利润影响微小.
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
截止2018年6月30日,本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率债券,金额为1,800,000,000.
00元.
十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位:元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产7,774,312,844.
697,774,312,844.
691.
交易性金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资7,774,312,844.
697,774,312,844.
69(3)衍生金融资产2.
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(二)可供出售金融资产(1)债务工具投资93(2)权益工具投资(3)其他(三)投资性房地产1.
出租用的土地使用权2.
出租的建筑物3.
持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.
消耗性生物资产2.
生产性生物资产持续以公允价值计量的资产总额7,774,312,844.
697,774,312,844.
69(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持续公允价值计量的金融资产系公司所持有货币基金,本公司以该基金在资产负债表日的份额参考市值作为该项目市价的确定依据.
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息945、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等.
除下述项目以外,其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值通常相差很小.
2018年6月30日2018年公允价值计量层次账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次应付债券-2014年云南白药集团股份有限公司公司债券(第一期)899,032,800.
00932,192,100.
00932,192,100.
00应付债券-2016年云南白药集团股份有限公司公司债券(第一期)899,097,600.
00894,337,200.
00894,337,200.
00合计1,798,130,400.
001,826,529,300.
001,826,529,300.
009、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例云南白药控股有限公司昆明市药业333333.
3333万元41.
52%41.
52%本企业的母公司情况的说明2017年6月,白药控股已办理完成工商变更登记并换领了新的营业执照,白药控股的股权结构变更为云南省国资委、新华都实业集团股份有限公司、江苏鱼跃科技发展有限公司分别持有45%、45%、10%的股权,无任何一个股东能够实现对白药控股及云南白药的实际控制,白药控股及云南白药均变更为无实际控制人企业.
本企业最终控制方是无实际控制人.
其他说明:2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益"1、在子公司中的权益".
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益"3、合营安排或联营企业中的权益".
95本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系云南白药中草药科技有限公司联营企业4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系云南白药天颐茶品有限公司与公司受同一母公司控制云南省凤庆茶厂有限公司与公司受同一母公司控制云南云药有限公司与公司受同一母公司控制云南白药控股投资有限公司与公司受同一母公司控制云南白药天颐茶源临沧庄园有限公司与公司受同一母公司控制深圳聚容商业保理有限公司与公司受同一母公司控制云南白药大理置业有限公司与公司受同一母公司控制上海云南白药食品有限公司与公司受同一母公司控制西藏聚量电子商务有限公司母公司的股东的子公司西藏久实致和营销有限公司母公司的股东的子公司昆明德和罐头食品有限公司母公司的股东的子公司5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额昆明德和罐头食品有限责任公司采购食品1,055,160.
032,000,000.
00否云南白药天颐茶品有限公司采购商品、接受劳务3,660,741.
1813,000,000.
00否1,305,674.
92出售商品/提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额云南白药天颐茶品有限公司销售商品709,070.
31925,354.
16云南白药控股有限公司销售商品130,042.
00732,306.
49云南白药控股投资有限公司销售商品540.
05341.
27深圳聚容商业保理有限公司销售商品83,405.
13197,795.
3496云南白药大理置业有限公司销售商品12,540.
3510,828.
22西藏聚量电子商务有限公司销售商品81,932.
9960,554,881.
72西藏久实致和营销有限公司销售商品97,825,963.
10泉州新华都购物广场有限公司销售商品147,529.
63上海云南白药食品有限公司销售商品117,591.
56购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况(3)关联租赁情况本公司作为承租方:单位:元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费云南白药控股有限公司房屋建筑物730,320.
001,051,085.
72(4)关联担保情况本公司作为担保方:无本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕云南白药控股有限公司900,000,000.
002014年10月20日2021年10月20日否云南白药控股有限公司900,000,000.
002016年04月12日2021年04月12日否关联担保情况说明:经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]433号文核准,本公司向社会公开发行面值不超过人民币18亿元(含18亿元)的公司债券.
第一期债券9亿元已于2014年10月20日发行完成,期限为7年,附第5年末发行人上调利率选择权及投资者回售选择权.
第二期债券9亿元已于2016年4月12日发行完成,期限为5年,附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权.
上述债券18亿元由云南白药控股有限公司提供了全额无条件不可撤销连带责任保证担保.
(5)关联方资金拆借(6)关联方资产转让、债务重组情况(7)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额支付关键管理人员薪酬6,933,984.
782,176,033.
0097(8)其他关联交易2017年11月,公司全资子公司云南省医药有限公司(以下简称"省医药")与深圳聚容商业保理有限公司(以下简称"聚容保理")签署《国内无追索权明保理业务合同》,由聚容保理受让省医药应收账款并向省医药提供保理融资等国内保理服务,合同约定保理融资额度为5.
6亿元,此额度为循环额度.
该关联交易的定价遵循公平、公正、公开的原则.
截止2018年6月30日,省医药向聚容保理归还保理款3亿元,应付保理款余额为2.
6亿元.
6、关联方应收应付款项(1)应收项目单位:元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款云南白药中草药科技有限公司9,410.
405,646.
249,410.
402,823.
12应收账款云南白药天颐茶品有限公司30,905.
101,545.
261,169,793.
1458,489.
66其他应收款云南白药中草药科技有限公司178,119.
4362,010.
4355,899.
4355,899.
43(2)应付项目单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款云南白药天颐茶品有限公司100.
0073,310.
95其他应付款云南白药控股有限公司3,356,171.
123,427,977.
12其他应付款云南白药控股投资有限公司737,528.
25462,764.
38其他应付款云南云药有限公司360,349.
32149,483.
00其他应付款深圳聚容商业保理有限公司260,000,000.
00440,992,506.
39其他应付款泉州新华都购物广场有限公司30,000.
00其他应付款西藏久实致和营销有限公司50,000.
00预收款项西藏聚量电子商务有限公司95,861.
60预收款项西藏久实致和营销有限公司4,104,691.
29预收款项云南白药控股有限公司540.
00预收款项云南白药天颐茶品有限公司94.
74预收款项深圳聚容商业保理有限公司98,778.
00预收款项云南白药中草药科技有限公233.
2298司预收款项泉州新华都购物广场有限公司3,181.
357、关联方承诺8、其他十三、股份支付1、股份支付总体情况适用√不适用2、以权益结算的股份支付情况适用√不适用3、以现金结算的股份支付情况适用√不适用4、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺√适用不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺云南省人民政府国有资产监督管理委员会、新华都实业集团股份有限公司其他承诺除通过收购人间接持有的云南白药股份外,云南省国资委和新华都及其各自的一致行动人和关联方直接或间接持有的云南白药的股份及通过协议或其它方式可以实际支配的云南白药的股份比例均合计不得达到或超过云南白药届时已发行股份总数的5%.
2017年02月21日在持有(包括直接和间接)云南白药股份期间内持续有效正在履行云南省人民政府国有资产监督管理委员会、新华都其他承诺除通过白药控股间接持有的云南白药的股份外,云南省国资委、新华都、江苏鱼跃及其各自的一致行动人和关2017年06月06日在持有(包括直接和间接)云南白药股份期间内持续正在履行99实业集团股份有限公司、江苏鱼跃科技发展有限公司联方直接或间接持有的云南白药的股份及通过协议或其他方式可以实际支配的云南白药的股份比例均合计不得达到或超过云南白药届时已发行股份总数的5%.
有效云南省人民政府国有资产监督管理委员会、新华都实业集团股份有限公司同业竞争承诺在未来时机成熟的情况下,云南省国资委及新华都应促使白药控股逐步将与云南白药现有业务及未来发展领域相关的优质资产注入云南白药,且云南省国资委及新华都将严格遵守避免同业竞争的规定.
2018年02月21日在持有(包括直接和间接)云南白药股份期间内持续有效正在履行云南白药控股有限公司同业竞争承诺1、收购人及收购人控制的其他企业均未从事任何与云南白药(包括云南白药控制的企业,下同)的主营业务构成竞争的生产经营业务或者活动.
2、收购人在持有云南白药股份的期间内,收购人及收购人控制的其他企业将不会直接或者间接从事与云南白药相同、相似并构成竞争的业务,亦不会直接或者间接拥有与云南白药从事相同、相似并构成竞争业务的其他企业、组织、经济实体的绝对或者相对的控制权.
3、对于云南白药在其现有业务范围的基础上进一步拓展其业务范围,而收购人及收购人控制的其他企业尚未对此进行生产、经营的,除非云南白药书面通知收购人不再从事该等新业务,收购人及收购人控制的其他企业将不从事与云南白药相竞争的该等新业务.
4、收购人及收购人控制的其他企业如从任何第三方获得的商业机会与云南白药的主营业务构成竞争或可能构成竞争,则应立即通知云南白药,在通知中所指定的合理期间内,如云南白药作出愿意利用该商业机会的肯定答复,则本公司放弃该商业机会.
5、如因收购人及收购人控制的其他企业违反上述声明与承诺导致云南白药权益受到损害的,收购人同意向云南白药承担相应的损害赔偿责任.
2018年03月23日在持有云南白药股份的期间内持续有效正在履行新华都实业集团股份有限公司关联交易承诺1、新华都及新华都控制的其他企业将尽可能避免与云南白药之间产生关联交易事项,对于无法避免或者有合理2018年03月23日在持有(包括直接和间接)云南白药股份期间内持续正在履行100原因发生的关联业务往来或交易,新华都承诺将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公认的合理价格确定.
2、新华都及新华都控制的其他企业将严格遵守云南白药公司章程及有关规定中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照云南白药关联交易决策程序进行,并将履行合法程序,保证不通过关联交易损害云南白药及其他股东的合法权益.
3、如因新华都及新华都控制的其他企业违反上述声明与承诺,导致云南白药权益受到损害的,新华都同意向云南白药承担相应的损害赔偿责任.
有效云南白药控股有限公司关联交易承诺1、收购人及收购人控制的其他企业将尽可能避免与云南白药之间产生关联交易事项,对于无法避免或者有合理原因发生的关联业务往来或交易,收购人承诺将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公认的合理价格确定.
2、收购人及收购人控制的其他企业将严格遵守云南白药公司章程及有关规定中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照云南白药关联交易决策程序进行,并将履行合法程序,保证不通过关联交易损害云南白药及其他股东的合法权益.
3、如因收购人及收购人控制的其他企业违反上述声明与承诺,导致云南白药权益受到损害的,收购人同意向云南白药承担相应的损害赔偿责任.
2018年03月23日在持有云南白药股份的期间内持续有效正在履行2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
1013、其他十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项2、利润分配情况单位:元拟分配的利润或股利1,562,099,577.
00经审议批准宣告发放的利润或股利1,562,099,577.
00本公司获股东大会审议通过的2017年年度权益分派具体方案为:以1,041,399,718.
00为基数,向全体股东每10股派发现金红利15.
00元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本,共派发现金股利1,562,099,577.
00元,其余未分配利润留待以后年度分配.
2018年7月6日,公司已全额支付分红款.
3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项1、前期会计差错更正(1)追溯重述法(2)未来适用法2、债务重组3、资产置换(1)非货币性资产交换(2)其他资产置换4、年金计划A根据劳动和社会保障部《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》等规定,且经云南省劳动和社会保障厅云劳社函[2006]267号"关于云南白药集团股份有限公司企业年金方案备案的复函",同意本公司建立企业年金.
企业年金基金投资管理人为富国基金管理有限公司,企业年金基金托管人为招商银行股份有限公司.
企业缴费每年按本公司上年度职工工资总额的5-8.
33%缴纳,职工个人缴费按单位供款数的10%缴纳.
个人缴费部分由本公司从职工本人工资中代缴.
B本公司子公司省医药公司根据云南省人力资源社会保障厅(云人社函【2009】79号)及昆明市劳动和社会保障局(昆劳社函【2008】204号)对《云南省医药有限公司企业年金实施方案》的回函批复,同意省医药公司建立企业年金.
企业年金基金投资管理人为平安养老保险股份有限公司,企业年金基金托管人为招商银行股份有限公司.
企业缴费每年按省医药有102限上年度职工工资总额的8.
33%缴纳,职工个人缴费按单位供款数的10%缴纳.
本期公司缴存比例无变化.
5、终止经营6、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策(2)报告分部的财务信息(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因(4)其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他(1)关于控股母公司为本公司发行债券担保的事项经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]433号文核准,本公司向社会公开发行面值不超过人民币18亿元(含18亿元)的公司债券.
第一期债券9亿元已于2014年10月22日发行完成,期限为7年,附第5年末发行人上调利率选择权及投资者回售选择权.
第二期债券9亿元已于2016年4月12日发行完成,期限为5年,附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权.
上述债券18亿元由云南白药控股有限公司提供了全额无条件不可撤销连带责任保证担保.
(2)全资子公司云南省医药有限公司拟投资设立PPP项目公司并对其提供担保事项昆明医科大学第一附属医院呈贡医院(一期工程)PPP项目由云南省人民政府授权云南省卫生和计划生育委员会作为项目实施机构,授权昆明医科大学第一附属医院为政府方出资代表,代表政府出资并持有股份,与社会资本共同成立项目公司.
公司全资子公司云南省医药有限公司与民营资本-云南昊邦医药销售有限公司组成联合体进行投标,并最终被确认中标.
根据采购文件要求,云南省医药有限公司拟以现金出资向项目公司投资入股10万元,股权比例为10%,联合体方就项目公司的PPP项目债务承担连带保证责任,期限为12年,联合体最高担保总额为150,000万元.
十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并103单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,795,148,344.
36100.
00%18,101,545.
991.
01%1,777,046,798.
371,596,417,165.
17100.
00%17,374,157.
371.
09%1,579,043,007.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,795,148,344.
36100.
00%18,101,545.
991.
01%1,777,046,798.
371,596,417,165.
17100.
00%17,374,157.
371.
09%1,579,043,007.
80期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计38,061,230.
741,903,061.
545.
00%1至2年2,784,777.
24835,433.
1730.
00%2至3年4,165,529.
562,499,317.
7460.
00%3年以上12,863,733.
5412,863,733.
54100.
00%合计57,875,271.
0818,101,545.
9931.
28%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:组合名称期末余额期初余额账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备无信用风险组合1,737,273,073.
281,527,668,154.
65合计1,737,273,073.
281,527,668,154.
65(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额727,388.
62元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无104(3)本期实际核销的应收账款情况(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况注:本期母公司应收账款前五名金额合计1,492,893,004.
05元,占应收账款余额的比例为83.
16%,坏账准备期末余额合计0元.
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额2、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款628,031,991.
36100.
00%11,157,395.
381.
78%616,874,595.
98581,317,535.
82100.
00%11,032,324.
401.
90%570,285,211.
42单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计628,031,991.
36100.
00%11,157,395.
381.
78%616,874,595.
98581,317,535.
82100.
00%11,032,324.
401.
90%570,285,211.
42期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1051年以内小计18,628,554.
74931,427.
745.
00%1至2年1,539,457.
28461,837.
1830.
00%2至3年788,126.
56472,875.
9460.
00%3年以上9,291,254.
529,291,254.
52100.
00%合计30,247,393.
1011,157,395.
3836.
89%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用组合名称期末余额期初余额账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备无信用风险组合597,784,598.
26559,138,855.
90合计597,784,598.
26559,138,855.
90(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额125,070.
98元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无(3)本期实际核销的其他应收款情况(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额关联方往来597,840,497.
69559,194,755.
33押金及保证金20,033,670.
3714,304,751.
17备用金及借款6,737,992.
012,761,854.
65代垫款项3,419,831.
295,056,174.
67合计628,031,991.
36581,317,535.
82(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额云南白药集团中药资源有限公司往来款480,635,249.
631年内76.
53%106云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司往来款38,858,270.
921年内6.
19%云南白药集团健康产品有限公司往来款35,266,217.
441年内5.
62%云南省医药有限公司往来款33,396,007.
221年内5.
32%云南省药物研究所往来款4,309,407.
501年内0.
69%合计--592,465,152.
71--94.
34%(6)涉及政府补助的应收款项(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额3、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,097,658,090.
041,097,658,090.
041,097,658,090.
041,097,658,090.
04对联营、合营企业投资8,136,206.
108,136,206.
107,584,841.
967,584,841.
96合计1,105,794,296.
141,105,794,296.
141,105,242,932.
001,105,242,932.
00(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额云南白药集团中药资源有限公司102,798,304.
37102,798,304.
37云南白药集团医药电子商务有限公司30,000,000.
0030,000,000.
00云南白药集团无锡药业有限公司39,042,733.
2539,042,733.
25云南白药集团大理药业有限责任公司15,515,000.
0015,515,000.
00107云南白药集团健康产品有限公司43,204,262.
4843,204,262.
48云南省医药有限公司700,000,000.
00700,000,000.
00云南省药物研究所85,780,389.
9485,780,389.
94云南白药集团清逸堂实业有限公司81,317,400.
0081,317,400.
00合计1,097,658,090.
041,097,658,090.
04(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业云南白药中草药科技有限公司504,502.
00504,502.
00云南天正检测有限公司7,584,841.
9646,862.
147,631,704.
10小计7,584,841.
96551,364.
148,136,206.
10合计7,584,841.
96551,364.
148,136,206.
10(3)其他说明①本公司持有中草药科技41%的股权,期初已对中草药科技的长期股权投资账面价值减记为0,本期按照权益法确认对中草药科技的投资收益504,502.
00元.
②本公司按权益法确认对云南天正检测有限公司的投资收益增加长期股权投资46,862.
14元.
4、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,486,103,622.
541,085,927,409.
552,630,185,869.
391,264,056,509.
98108其他业务85,025,851.
1679,026,260.
9698,915,041.
3385,958,113.
28合计2,571,129,473.
701,164,953,670.
512,729,100,910.
721,350,014,623.
26其他说明:无5、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益551,364.
14-88,301.
28处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益160,326,134.
8040,967,785.
57处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益11,480,462.
91处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他4,277,630.
8048,430,868.
32合计165,155,129.
74100,790,815.
52注:(1)2018年1-6月本公司按权益法确认对联营企业的投资收益551,364.
14元.
(2)本公司2018年1-6月购买货币基金形成投资收益160,326,134.
80元.
(3)其他主要为本年度购买银行理财产品、进行国债逆回购实现的投资收益;其中,购买银行理财产品实现收益3,742,295.
68元,投资国债逆回购实现收益535,335.
12元.
6、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益-515,496.
71越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密55,027,760.
18109切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益165,025,886.
53单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,062,986.
40其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额7,584,204.
92少数股东权益影响额500,478.
41合计214,516,453.
08--110对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润8.
61%1.
571.
57扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.
52%1.
361.
363、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称4、其他:无