大连返现e族

2017东霖食品NEEQ:834020大连东霖食品股份有限公司(DalianDonglinFoodCo.
,Ltd.
)年度报告大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0111公司年度大事记一、2017年1月5日-7日,第三届中国食品冷链企业家年会暨2016年度中国食品冷链产业金鼎奖颁奖大会于天津盛大举行.
经组委会慎重评估后决定,大连东霖食品股份有限公司被评为"2016中国食品冷链产业优秀食材供应商",董事长沈琳女士也被授予"2016中国食品冷链产业杰出女性"荣誉称号.
二、2017年3月12日,东霖食品炮台深加工基地正式投入使用,标志着东霖食品不断强化的产业升级及文化建设迈入了一个新的台阶,奠定了东霖食品与乐渔品牌长期发展的基础.
三、2017年3月18日,在第35个消费者权益保护日之际,全国食品行业诚信建设峰会暨中国食品口碑榜隆重召开,会上发布了中国食品口碑榜,大连东霖食品股份有限公司旗下乐渔品牌因一贯坚持建设"从大洋到餐桌"的全产业链食品营养与安全质量体系,获得业界内外高度好评,荣获"3.
15诚信品牌"称号.
四、2017年5月13日,东霖食品炮台海洋食品深加工基地通过CIQ备案注册审核,旗下子公司——大连卡拉玛食品有限公司、大连深海渔宴食品有限公司完成新工厂出口注册.
五、2017年3-5月,公司先后参加了2017年成都春季全国糖酒商品交易会(3月)、2017第五届中国食材电商节(3月)、中国国际餐饮﹒食品博览会(5月)、SIALChina2017中食展(5月)、波士顿北美渔业博览会(3月)、布鲁塞尔国际水产品及水产技术展览会(4月)等国内外展会.
通过参加相关展会,达到了维护老客户、开发新客户、了解国内和国际水产动态的目的.
六、2017年7月6日,公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于大连东霖食品股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2017]4099号),公司本次股票发行募集资金金额为14,512.
80万元,发行完成后公司资本实力进一步增强,抗风险能力得到提升,有利于公司巩固和提高公司行业地位.
七、2017年11月1日,公司参加了在青岛召开的第22届中国国际渔业博览会,公司制造安全、天然、营养等优势特点的大洋食品的理念获得业界认可,乐渔品牌新品鱼肠系列受业内外关注;11月5日至9日,公司参加了在重庆召开的第97届全国糖酒商品交易会,大洋健康食品的理念获得了行业内的广泛认可.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0112目录第一节声明与提示5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析13第五节重要事项28第六节股本变动及股东情况32第七节融资及利润分配情况35第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况40第九节行业信息43第十节公司治理及内部控制44第十一节财务报告.
48大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0113释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、东霖食品指大连东霖食品股份有限公司东霖有限、有限公司指大连东霖食品有限公司大连蓝宝指大连蓝宝海产有限公司,2011年8月更名为大连蓝宝投资有限公司,公司控股股东嘉威公司(香港)指嘉威(远东)有限公司,系公司机构股东之一,亦为公司实际控制人所控制企业无数幸运(香港)指MYRIADLUCK(HK)LIMITED,无数幸运(香港)有限公司,系公司机构股东之一华鼎投资指深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙),系公司机构股东之一银川君度尚左指银川君度尚左股权管理合伙企业(有限合伙),系公司机构股东之一中仁投资指大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙),系公司机构股东之一,为公司核心团队成员所投资成立的企业中农基金指中国农业产业发展基金有限公司,系公司机构股东之一普湾工程公司指大连普湾工程项目管理有限公司,系公司机构股东之一苏州金晟指苏州金晟硕兴投资中心(有限合伙)中大三号指中大三号(大连)股权投资合伙企业(有限合伙)申万鸿鼎指桐乡申万泓鼎成长二号股权投资基金合伙企业(有限合伙)乐渔食品指大连乐渔海洋食品有限公司深海渔宴指大连深海渔宴食品有限公司大连卡拉玛指大连卡拉玛食品有限公司沈阳渔宴指沈阳渔宴食品有限公司北京渔宴指北京渔宴食品有限公司香港顺企指PROPITIOUSCORPORATIONLIMITED美国卡拉玛指CALAMA(USA)INC.
中大信联指中大信联(大连)信息科技有限公司东霖网通指大连东霖网通信息科技有限公司北京乐渔指北京乐渔信息科技有限公司农业银行指中国农业银行股份有限公司大连金州支行丹东银行指丹东银行股份有限公司大连西岗支行平安银行指平安银行股份有限公司大连分行工商银行指中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行盛京银行指盛京银行股份有限公司大连分行光大银行指中国光大银行股份有限公司大连普湾新区支行营口银行指营口银行股份有限公司大连开发区支行兴业银行指兴业银行股份有限公司大连分行大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0114红岭创投指红岭创投电子商务股份有限公司主办券商、东北证券指东北证券股份有限公司中伦律师所指北京市中伦律师事务所华普天健会计所指华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元指人民币元、人民币万元《公司章程》指《大连东霖食品股份有限公司章程》三会指股东大会、董事会、监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监管理层指公司董事、监事及高级管理人员报告期、本期、本年度指2017年度,即由2017年1月1日至2017年12月31日年末、年底指相应年度12月31日月末、月底指相应月份最后一日全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》挂牌、公开转让指公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公开转让行为国务院指中华人民共和国国务院中国证监会指中国证券监督管理委员会国家统计局指中华人民共和国国家统计局财政部指中华人民共和国财政部大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0115第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人沈琳、主管会计工作负责人石丽红及会计机构负责人(会计主管人员)石丽红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述食品质量安全控制风险公司主营业务为天然海洋食品的研发、生产和销售,主要产品为以鱿鱼及其他海洋鱼类为主的休闲食品和速冻食品.
近年来疯牛病、口蹄疫、禽流感等疫情及三聚氰胺、瘦肉精等食品安全事件时有爆发,国家对食品安全问题高度重视,消费者的食品安全意识和权益保护意识日益增强,食品安全已成为影响食品企业能否持续、健康发展的最重要因素之一.
虽然公司所使用的主要原材料基本为野生海洋资源,并严格遵照ISO9001质量管理体系、HACCP食品安全管理体系及国家的相关产品标准进行生产,同时针对各主要工序均制定了详细的工作标准,将影响产品质量的重要环节作为关键工序进行重点监控,但如公司产品质量管控措施在具体实施过程中出现纰漏或因其他不可预计原因发生产品质量问题,将会对公司品牌声誉及盈利水平产生较大不利影响.
市场竞争风险从国内市场来看,我国海洋食品生产企业数量众多,且大部分为小规模工厂和家庭作坊式企业,竞争较为充分,包括公司在内的少数生产企业以其良好的市场形象和较高的品牌知名度确立了自身明显的竞争优势,并保持了较高的盈利水平.
根据公司既定的发展战略,国内市场将成为公司今后最重要的利润增长点,如果现有市场竞争者通过低价策略争夺市场份额或其他投资者基于对行业的良好预期而新进入该行业,可能会加剧该行业的竞争,从而对公司盈利能力造成一定不利影响.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0116主要原材料价格波动的风险公司生产经营所需采购的原材料主要包括鱿鱼和其他海洋鱼类等.
报告期内,公司原材料占相应期间产品主营业务成本的比例较高,上述原材料价格的变动会对公司产品成本构成重大影响.
虽然公司可凭借自身的规模优势及在长期业务开展过程中所建立起的原材料供应渠道优势,根据国内外市场供求信息以及对未来市场需求的预测,合理利用原料供应的淡旺季,有针对性地制定原材料采购品种和数量,最大限度降低该因素对公司盈利所造成的不利影响,但由于公司所需的主要原材料基本为海洋野生资源,无法通过人工养殖平抑供求,世界捕捞量的波动、市场需求的变化等因素均可能引起价格变动,从而使公司面临由于主要原材料价格变动所引发的风险.
国际经济、贸易政策、政治形势等变动风险公司所出口产品主要为以鱿鱼、其他海洋鱼类为原料的速冻食品,上述产品基本为大众消费品,受经济周期影响较小,且公司出口国家及地区均未对该类产品设置明显的贸易壁垒,但如果相关国家和地区经济出现较为严重的经济萧条或改变现行的进口贸易政策,对公司出口产品采取诸如提高关税,实施配额限制等措施,可能会对公司出口业务造成一定不利影响.
另外,公司上述出口国家及地区如出现政治动荡或与中国经贸关系出现恶化,也可能会在一定程度上影响公司的出口业务.
税收优惠政策变化的风险根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条以及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)的规定,公司(母公司)生产的初加工产品(包括大部分速冻食品和个别品类休闲食品)免征企业所得税.
虽然我国为鼓励水产企业发展所出台的上述优惠政策具有较强的持续性和一贯性,但若国家对上述优惠政策进行调整,将对公司经营业绩造成一定影响.
存货余额较大的风险报告期末,公司存货金额为52,058.
40万元,占期末流动资产的比例为49.
19%.
公司存货余额及占比较高虽然符合公司实际经营情况,但较大的存货规模使公司面临一定的跌价减值风险,同时使公司存货周转率水平降低,增加了公司资金占用,致使公司面临一定的经营风险.
汇率风险报告期内,公司产品出口实现销售收入38,614.
08万元,占当期主营业务收入的比例为46.
26%公司生产经营所需鱿鱼及其他海洋鱼类等主要原材料的进口及产品出口大都以美元进行计价和结算,因此汇率的变动将会通过改变公司进口原料成本及出口产品价格而对公司盈利造成一定影响.
另外,汇率变化也会对公司所持外币存款价值产生一定影响.
报告期内,公司通过在金额及期限上对外汇收支进行配比管理控制汇率风险,但未来公司业务仍面临人民币汇率波动所可能引致的相关经营风险.
人力资源风险人才是企业成败的关键,对公司所处的海洋食品行业尤为如此.
公司所面临的人力资源风险主要表现在:人才充足性风险.
经过多年的发展,公司通过自身培养或外部引入已积累了一批具有丰富经验的研发、营销及管理等人才队伍.
但是,随着公司经营规大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0117模的扩大,公司的资产、业务、资金运营等方面的规模显著扩大,新产品开发、市场开拓、内部管理的压力将陡然增加.
如果公司无法储备相应的人才以适应公司资产和经营规模扩大后的要求,或公司核心人员队伍出现较大流失,将对公司经营目标的实现产生不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0118第二节公司概况一、基本信息公司中文全称大连东霖食品股份有限公司英文名称及缩写DalianDonglinFoodCo.
,Ltd.
证券简称东霖食品证券代码834020法定代表人沈琳办公地址辽宁省大连普湾新区炮台街道二、联系方式董事会秘书陶恒亮是否通过董秘资格考试是电话0411-39116066传真0411-39116066-8046电子邮箱taohengliang@donglinfood.
cn公司网址www.
donglinfood.
cn联系地址及邮政编码辽宁省大连普湾新区炮台街道116101公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2012年11月8日挂牌时间2015-11-20分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业-农副食品加工业-水产品加工(C136)主要产品与服务项目天然海洋食品的研发、生产与销售普通股股票转让方式竞价转让普通股总股本(股)207,969,566优先股总股本(股)0做市商数量不适用控股股东大连蓝宝投资有限公司实际控制人沈琳、袁震四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91210200747899739L否大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0119注册地址辽宁省大连普湾新区石河街道泰海路18号否注册资本207,969,566元是五、中介机构主办券商东北证券主办券商办公地址北京市西城区锦什坊街28号恒奥中心D座报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名李晓刚、张威会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26六、报告期后更新情况适用√不适用大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01110第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入835,677,576.
88833,110,598.
070.
31%毛利率%22.
3920.
19%-归属于挂牌公司股东的净利润60,293,658.
8281,824,612.
57-26.
31%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润56,780,669.
8072,017,495.
98-21.
16%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)5.
26%8.
81%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
96%8.
39%-基本每股收益0.
310.
47-二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计1,824,313,645.
231,677,187,794.
468.
77%负债总计566,266,257.
26622,778,796.
83-9.
07%归属于挂牌公司股东的净资产1,259,044,168.
051,055,263,793.
9819.
31%归属于挂牌公司股东的每股净资产6.
055.
627.
65%资产负债率%(母公司)30.
79%36.
99%-资产负债率%(合并)31.
04%37.
13%-流动比率2.
572.
04-利息保障倍数3.
043.
98-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-79,356,493.
8831,157,669.
18-354.
69%应收账款周转率3.
384.
53-存货周转率1.
311.
40-大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01111四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%8.
77%13.
58%-营业收入增长率%0.
31%45.
51%-净利润增长率%-25.
91%8.
62%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本207,969,566187,812,90010.
73%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-187,083.
85计入当年损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,550,172.
93除上述各项之外的其他营业外收入和支出-55,026.
72其他符合非经常性损益定义的损益项目591,997.
02非经常性损益合计3,900,059.
38所得税影响数387,070.
36少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额3,512,989.
02七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后资产处置收益54,230.
77营业外收入4,731,477.
404,677,246.
63八、业绩预告、业绩快报的差异说明适用√不适用大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01112大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01113第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:公司主营业务为天然海洋食品的研发、生产及销售,属于农副食品加工业.
在多年的发展过程中,公司始终以产品质量控制和研发创新作为关键资源要素,先后通过了ISO9001:2008、HACCP质量体系认证,取得了美国FDA认证、欧盟市场准入注册、英国BRC标准认证,从原料、加工、检测上对产品质量进行全程控制,建立了产品安全全过程质量追溯体系,并通过自主研发以及与外部科研机构进行产学研合作,掌握了包括鱿鱼类原料解冻工艺、产品控水保鲜工艺、产品干燥工艺等在内的多项海洋食品精深加工技术与工艺,截至报告期末,公司拥有2项发明专利、1项实用新型专利和1项外观设计专利.
公司以海洋食品精深加工工艺为基础,引入先进的加工设备,成功开发出休闲(主导品牌"乐渔")和速冻(主导品牌"渔宴")两大产品系列,一百多个品种,实现产品的多元化,提升了产品的档次和附加值,较好地满足了现代人对食品休闲化及中央厨房对餐食标准化的消费需求.
在销售模式方面,公司采用出口与内销并举的销售模式,针对国内市场,公司根据海洋食品的行业特点及公司实际情况建立并完善了目前以线下经销商为主,直销渠道为辅,同时积极开拓网络渠道的全渠道销售模式,针对国外市场则主要通过参加国内外各种水产品加工行业展会、国际水产协会等活动,与客户建立联系并取得订单.
经过多年发展,凭借严格的产品质量控制、先进的生产工艺、雄厚的技术实力、完善的销售网络以及天然的区位优势,公司产品获得了消费者的广泛认可,树立了良好的产品形象和市场声誉,已发展成为国内知名的天然海洋食品制造商之一,具有较高的品牌知名度,并形成了集研发、采购、生产、销售于一体的成熟运营模式,为公司带来了稳定、持续的收入、利润及现金流.
着眼未来,公司将继续立足天然海洋食品工业,在保持鱿鱼加工技术的基础上加大其他海洋鱼类精深加工的研发,加大品牌推广及营销网络建设,力争将公司打造成为国内一流,国际具有较高知名度的海洋食品专业供应商,并籍此获取收入和利润,实现公司盈利的最大化.
报告期内,公司商业模式未发生重大变化.
核心竞争力分析:1、安全卫生和质量控制优势公司高度重视产品加工的安全卫生和质量控制,积极推行标准化生产和管理,从原料、加工、检测上对产品质量进行全程控制,建立了产品安全全过程质量追溯体系,不断完善从原料到终端产品的产业链质量管理体系建设,制定了各环节的质量管理标准,为消费者提供安全放心优质的大洋食品.
公司先后通过了ISO9001:2008、HACCP质量体系认证,取得了美国FDA认证、欧盟市场准入注册、英国BRC标准认证等.
完善的食品安全检测体系和质量追溯系统使本公司在安全卫生和质量控制上具有竞争优势.
2、原料采购优势历经十余年的发展,公司已经与全球各大渔场重要捕捞商建立了稳定合作关系,保障了公司原料的安全稳定供应.
作为海洋食品企业,优质的原料资源是决定产品品质的关键,也是衡量公司竞争优势的重要指标.
公司产品为以鱿鱼及其他海洋鱼类为原料的休闲食品和速冻食品,所采购的鱿鱼及其他海洋鱼类等原料均通过全程无污染捕捞,其中鱿鱼原料均精选于全球四大洋天然野生渔场50米以下的深海区域,100%原生态的自然环境保证了原料的安全、健康和可靠,是用于加工海洋食品的优质原料.
公司以消费者为导向,积极探索食品安全管理模式,打造"安全、放心、健康"的食品产业链,在上游原材料采购环节坚持采购天然、高品质的鱿鱼及其他海洋鱼类,该特点获得了注重产品安全、健康与营养的广大消费者的广泛认可,并成为公司产品区别于其他水产加工品的重要标志,是构成公司竞争优势的重要因素之一.
3、海洋食品精深加工工艺优势海洋食品作为一类营养齐全、健康、安全的纯天然食物备受消费者青睐,但由于鱿鱼及其他海洋鱼类的生物体成分构成、生理活性与陆生生物具有较大的差异,传统的食品加工工艺无法满足海洋食品精深加工的需求.
公司作为国内领先的海洋食品加工企业,以市场需求为导向,通过多年的研发和积累,突破了海洋食品原料保鲜、精加工等关键技术,掌握了鱿鱼类及其他大洋鱼类原料解冻工艺、产品干燥工艺、产品控水保鲜工艺等独有的先进海洋食品精深加工工艺,并以相关精深加工工艺为基础,引入先进的加工设备,成功开发出休闲(主导品牌"乐渔")和速冻(主导品牌"渔宴")两大产品系列,一百大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01114多个品种,实现产品的多元化,提升了产品的档次和附加值,较好地满足了现代人对食品休闲化及中央厨房对餐食标准化的消费需求.
在目前国内海洋食品加工企业普遍存在产品加工工艺简单、深加工比例较低、产品趋同等问题的情况下,公司凭借其先进的海洋食品精深加工工艺,实现了休闲及速冻产品种类的创新与多元化,具备较强的竞争优势.
4、成本管理优势公司经过多年发展和实践,在精细化管理方面累积了一定的成功经验.
采购环节上,公司设置专门采购部门,招纳大洋鱼类采购专业人才,根据国内外市场供求信息以及对未来市场需求的预测,合理利用原料供应的淡旺季,有针对性的制定采购原料品种和数量,从而在与供应商的采购谈判中获取价格优势;生产上,公司利用先进的加工工艺以提高原料的利用率,严格控制加工环节各项成本的发生,同时在加工过程中实行精细化生产组织模式,严格核算加工人员的产品出成率,并给予奖惩;公司在管理上执行扁平化操作,高级管理人员亲自深入生产、销售环节,减少了管理过程中信息反馈迟滞现象的出现,从而使得管理层可以更加有效地了解产品成本构成及波动情况并根据实际情况制定更有针对性的应对措施,增加产出效率,降低产品成本.
5、技术研发优势海洋食品的技术研发主要围绕加工方式和风味口感展开.
公司设有技术研发中心专门负责新产品开发、生产工艺改进、生物技术研究以及对外技术合作,通过引进高端研发、检测设备及研发人才,在产品上不断推陈出新,不断将优秀的科技成果转化为实际生产力.
除了自行研发之外,公司还积极与外部科研机构进行产学研合作.
公司通过与大连工业大学、中国农业大学、渤海大学等院校的紧密合作,充分融合并发挥双方在理论和实践方面的优势,开展食品人才培养及科研工作.
6、规模化生产优势近年来,公司持续加大对水产品加工车间及冷库的建设和投资力度,目前已经建成了国内领先的标准化加工生产基地,实现了自动化、数字化、机械化的现代工业生产模式,公司位于大连炮台产业园的海洋食品深加工基地建设项目于2017年初投产.
该基地是集海洋食品研发、生产、加工、销售为一体的现代化海洋食品加工基地,占地面积达7.
5万平方米.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划受2016年部分海产品原料产量降低的因素影响,部分海产品原料的价格在2017年处于高位.
公司在此背景下以积极研发新产品、开拓国内市场等多种策略,经过公司全体员工的共同努力,基本完成了年初所制定的主要工作内容.
1、努力提升经营业绩.
紧紧围绕董事会确定的年度经营目标,努力克服各种不利因素,通过不断优化产品结构、开发新产品、加大品牌推广力度、市场结构调整等措施,拓宽公司知名度,努力提高公司收入;通过加强管理,开源节流,进一步降低成本和费用;从而达到年初的业绩预期,以及为将来的盈利打好基础.
2、继续加大研发力度.
公司通过引进人才、对外合作等方式提高公司的研发能力和技术储备,积极对海洋食品风味口味调整和优化,在海洋生产基础营养、膳食结构研究、海洋生物高值化利用、海洋食品休闲化技术研究、常温化保存等前沿技术领域发面进行研究.
2017年,公司针对市场需求,不断的对原有产品进行调整升级,同时推出以鱼肠为主的众多新产品.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011153、继续完善公司治理.
严格执行公司制定的继内部控制管理制度,完善和优化由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构,保持行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
4、加强人才培养引进.
2017年,公司积极加强企业文化和人才队伍建设,根据公司的战略发展需要进行人才储备,引进高层次人才,保证了公司人力资源的可持续发展.
(二)行业情况2016年12月31日,农业印发《全国渔业发展第十三个五年规划》,进一步规划了未来的渔业发展方向.
《规划》中对于水产品加工行业提到:要推进水产加工业转型升级.
积极发展水产品精深加工,加大低值水产品和加工副产物的高值化开发和综合利用,鼓励加工业向海洋生物制药、功能食品和海洋化工等领域延伸.
随国家经济稳步增长,消费者的消费水品较之前有所提升,消费者的品牌认知度与食品安全意识都有了一定提升;主要消费群体的年龄构成及消费习惯也在逐步变化;行业内竞争也向技术开发储备、品牌建设推广逐步倾斜.
针对上述变化,公司加大研发力度,积极布局新技术新产品,提高新品发布的效率,加大品牌建设和推广力度,以适应不断发展变化的行业情况.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金43,523,630.
722.
39%98,144,053.
765.
85%-55.
65%应收账款248,372,285.
5613.
61%239,546,369.
7714.
28%3.
68%预付账款233,808,410.
0512.
82%145,337,308.
558.
67%60.
87%存货520,584,040.
7628.
54%473,374,699.
1628.
22%9.
97%其他流动资产293,995.
430.
02%120,730.
890.
01%143.
51%长期股权投资0.
000.
00%2,643,002.
980.
16%-100.
00%固定资产728,207,805.
9039.
92%431,827,280.
9925.
75%68.
63%在建工程0.
000.
00%189,181,977.
6811.
28%-100.
00%长期待摊费用2,824,676.
050.
15%4,237,014.
370.
25%-33.
33%递延所提税资产2,279,347.
930.
12%492,155.
810.
03%363.
14%短期借款248,300,000.
0013.
61%279,350,000.
0016.
66%-11.
12%应付票据2,900,000.
000.
16%45,800,000.
002.
73%-93.
67%预收账款5,194,773.
920.
28%4,305,314.
700.
26%20.
66%一年内到期的流动负债613,500.
000.
03%90,000.
000.
01%581.
67%长期借款100,000,000.
005.
48%125,000,000.
007.
45%-20.
00%长期应付款43,586,850.
452.
39%7,394,637.
010.
44%489.
44%递延收益10,510,500.
000.
58%17,407,500.
001.
04%-39.
62%资产总计1,824,313,645.
23-1,677,187,794.
46-8.
77%资产负债项目重大变动原因:1、报告期末,公司货币资金余额为4,352.
36万元,较上年末减少55.
65%,主要原因系2017年末银行定期存单和应付票据保证金较上年末减少所致.
2、报告期末,公司预付账款余额为23,380.
84万元,同比增加60.
87%,主要原因系随着海洋食品深加工基地项目建成并逐步投产及公司产品种类的不断增加,公司生产所需原材料采购规模增加,使得预付账款较上年末增加8,847.
11万元.
3、报告期末,公司其他流动资产余额为29.
40万元,同比增加143.
51%,主要原因系公司期末留底税额增加所大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01116致.
4、报告期末,公司长期股权投资余额为0,较上年同期减少100%,主要原因系公司所持有的中大信联(大连)信息科技有限公司的22%股权以323.
50万元的价格转让所致.
5、报告期末,公司固定资产为72,820.
78万元,同比增长68.
63%,系公司前期筹建的海洋食品深加工基地项目由在建工程转为固定资产所致.
6、报告期末,公司在建工程余额为零,较上年减少100%,主要原因系公司前期筹建的海洋食品深加工基地项目转固所致.
7、报告期末,公司长期待摊费用余额为282.
47万元,同比下降33.
33%,主要系本期进行装修费摊销所致.
8、报告期末,公司递延所得税资产为227.
93万元,同比增加363.
14%,主要系公司应收账款准备增加以及对政府补助进行纳税调整所致.
9、报告期末,公司应付票据余额为290.
00万元,同比减少93.
67%,主要原因系公司原材料采购中使用票据结算方式减少所致.
10、报告期末,公司长期应付款余额为4,358.
69万元,同比增加489.
44%,主要原因系公司增加融资租赁及融资回租固定资产的融资规模所致.
11、报告期末,公司一年内到期非流动负债为61.
35万元,同比增加581.
67%,主要系1年内到期的政府补助增加所致.
12、报告期末,公司递延收益余额为1,051.
05万元,较上年同期减少39.
62%,主要原因系公司将前期收到的与在建项目相关的政府补助576.
00万元贴息补助,根据企业会计准则直接冲减相关固定资产原值所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入835,677,576.
88-833,110,598.
07-0.
31%营业成本648,573,575.
8477.
61%664,870,636.
5079.
81%-2.
45%毛利率%22.
39-20.
19--管理费用26,619,486.
523.
19%15,481,194.
571.
86%71.
95%销售费用37,462,875.
734.
48%35,167,931.
474.
22%6.
53%财务费用50,719,419.
896.
07%24,399,647.
002.
93%107.
87%营业利润63,674,525.
187.
62%87,612,274.
8410.
52%-27.
32%营业外收入50,982.
030.
01%4,677,246.
630.
56%-98.
91%营业外支出106,008.
750.
01%100.
00%净利润60,151,675.
097.
20%81,190,428.
029.
75%-25.
91%项目重大变动原因:1、报告期内,公司管理费用较上年同期增涨71.
95%,主要原因系:(1)公司在建工程海洋食品深加工基地项目于报告期内转为固定资产,使折旧费用增加315.
25万元;(2)报告期内,公司根据市场及行业发展趋势加大研发投入,使研发费用增加535.
49万元(3)随着海洋食品深加工基地的建成,为加强和优化内部管理及日常运营,公司进行人员架构调整,使得管理人员有所增加,相应地工资及附加增加243.
18万元.
2、报告期内,公司财务费用较上年同期上涨107.
87%,主要原因系:(1)公司出口收入占比较高,同时报告期内汇率变化较大,导致发生汇兑损失1,367.
39万元,而去年同期则为汇兑收益573.
75万元;(2)报告期内,相关银行融资利率有所上调,同时通过融资租赁方式进行的融资规模增加,使得利息支出及包括财务顾问费在内的其他支出增加.
3、报告期内,公司营业外收入较上年减少98.
91%,主要原因系根据最新会计准则,将与生产经营相关的政府补助355.
02万元放入其他收益科目核算所致.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011174、报告期内,公司营业外支出较上年增加100%,主要原因系报告期内公司处置少量资产所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入834,642,619.
27832,165,720.
750.
30%其他业务收入1,034,957.
61944,877.
329.
53%主营业务成本647,799,579.
06664,234,835.
78-2.
47%其他业务成本773,996.
78635,800.
7221.
74%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%鱿鱼类407,314,367.
5648.
74%555,628,920.
5466.
69%鱼类及其他427,328,251.
7151.
14%276,536,800.
2133.
19%合计834,642,619.
27-832,165,720.
75-按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%亚洲225,193,538.
5926.
95%171,451,248.
1220.
58%欧洲49,076,381.
445.
87%37,616,933.
744.
52%美洲111,032,740.
3113.
29%233,389,940.
7928.
01%大洋州及其他838,110.
580.
10%1,679,972.
710.
20%中国448,501,848.
3553.
67%388,027,625.
3946.
58%合计834,642,619.
27-832,165,720.
75-收入构成变动的原因:报告期内,鱿鱼类收入较上年同期下降26.
69%,且占营业收入的比例由66.
69%下降至48.
74%,同时鱼类及其他产品的销售占比相应增长较多,主要原因系公司根据市场需求及原材料供应情况调整产品结构,增加以鳕鱼为主要原材料的精深加工产品的加工和销售所致.
在销售收入的区域结构方面,由于国内餐饮渠道中以鳕鱼为主要原材料的精深加工产品销售情况较好,公司国内销售收入同比较快增长,2017年国内销售收入占比从2016年的46.
58%提升至53.
67%.
在国外市场中,受客户需求变动的影响,亚洲地区的销售占比上升,而美洲市场的销售占比有所下降.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1NATORICO.
,LTD94,296,446.
7711.
28%否2刘恩永70,269,734.
308.
41%否3YINGSHENGGORPORATIONLTD59,454,922.
897.
11%否4SEAFRESHUSAINC30,020,069.
533.
59%否5SHINACO.
,LTD.
22,607,769.
602.
71%否合计276,648,943.
0933.
10%-应收账款联动分析:截至报告期末,公司应收账款余额为25,282.
12万元,同比小幅增长4.
39%,其中前五大应收账款客户中包括YINGSHENGGORPORATIONLTD、SEAFRESHUSAINC、SHINACO.
,LTD、NATORI大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01118CO.
,LTD四家前五大客户,应收账款余额分别为3,758.
64万元、2,651.
26万元、2,173.
55万元和2,064.
84万元.
上述四家客户的应收账款账龄均在六个月以内.
上述主要客户信用情况良好,未收回的应收账款客户能够按照合同约定支付款项,未构成实质性风险.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1UCBINT'LLIMITED91,792,323.
8616.
07%否2SYNERLTD43,542,681.
847.
62%否3CONARPESCONTINENTALARMADORESDEPESCAS.
A.
39,512,940.
626.
92%否4PACIFICFREEZINGCOMPANYS.
A.
C.
29,609,112.
235.
18%否5大连大洋渔庆水产有限公司17,217,691.
013.
01%否合计221,674,749.
5638.
80%-应付账款及应付票据联动分析:截至报告期末,公司应付账款余额为13,930.
80万元,较上年末上涨13.
82%,应付票据余额为290.
00万元,较上年末减少4,290.
00万元,主要原因系公司原材料采购中使用票据结算方式减少所致.
2017年末前五大应付账款中第一、第二名为中国农业银行股份有限公司大连金州支行、中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行,原因系公司与相关银行开展贸易融资等业务合作,由相关银行代替公司向原材料供应商支付货款,公司在约定期限内偿还银行代付款项及由此产生的手续费及利息.
公司在中国农业银行股份有限公司大连金州支行、中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行开展贸易融资支付原材料采购款的供应商包括前五大供应商中的SYNERLTD和.
CNARPESCONTINENTALARMADORESDEPESCAS.
A.
对于应付账款、应付票据,公司均按照约定的期限付款,不存在逾期风险.
预付账款联动分析:截至报告期末,公司预付账款余额为23,380.
84万元,较上年末增加60.
87%,系主要原因系随着海洋食品深加工基地项目建成并逐步投产及公司产品种类的不断增加,公司生产所需原材料采购规模增加,使得预付账款较上年末增加所致.
预付账款前五名中UCBINT'LLIMITED、SYNERLTD,CONARPESAContinentalArmadoresdePescaS.
A.
为公司前五大供应商,PACIFICRIMGROUPPTELTD、IBERICADECONGELADOS,S.
A.
也为公司主要供应商,相关供应商均能按照约定供货,采购协议执行情况良好.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011193.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-79,356,493.
8831,157,669.
18-354.
69%投资活动产生的现金流量净额-65,127,531.
90-112,326,730.
75-42.
02%筹资活动产生的现金流量净额134,336,636.
6453,583,175.
38150.
71%现金流量分析:1、报告期内,公司经营性活动产生的现金流量净额为-7,935.
65万元,较上年同期减少11,051.
42万元,主要原因系:(1)在销售商品及劳务收到的现金同期大幅增加9,235.
15万元的情况下,受海洋食品深加工基地项目逐步投产、产品种类增加以及主要原材料市场供应较为紧张等因素影响,公司原材料采购规模增加,2017年末预付账款余额较上年末大幅增长,使得购买商品、接受劳务支付的现金增加19,250.
83万元;(2)报告期内收到的其他与经营活动有关的现金中政府补助减少1,225.
98万元.
此外,公司经营活动产生的现金流量净额且与报告期内公司实现的净利润6,015.
17万元相比存在较大差异,主要原因系:报告期内随着海洋食品深加工基地项目的建成以及公司的产品种类不断增加,生产所需的原材料增加,且主要原材料市场供应较为紧张,使得存货及预付账款同比大幅增长,同时报告期末应付票据及应付账款余额有所下降,使得报告期内购买商品、接受劳务支付的现金较上年大幅增加19,250.
83万元,在销售收入及回款金额上升幅度较小的情况下导致报告期内公司经营活动产生的现金流量净额大幅减少.
2、报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额为-6,512.
75万元,净流出金额较上年同期减少4,719.
92万元,主要原因系公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致.
3、报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额为13,433.
66万元,较上年同期增加8,075.
34万元,主要原因系:公司于2017年上半年完成股票发行,使得吸收投资收到的现金较上年增加5,542.
80万元,同时由于银行承兑汇票的使用减少等因素,使得支付的其他与筹资有关的现金减少4,333.
89万元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司下属公司包括9家全资或控股子公司,有关情况如下:1、乐渔食品乐渔食品成立于2010年12月31日,注册资本1000万元,公司持有100%股权.
2、深海渔宴深海渔宴成立于2011年9月15日,注册资本1000万元,公司持有100%股权.
3、大连卡拉玛大连卡拉玛成立于2012年11月21日,注册资本200万元,公司持有100%股权.
4、沈阳渔宴大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01120沈阳渔宴成立于2014年8月26日,注册资本100万元,公司全资子公司深海渔宴持有55%股权.
(注:经2018年1月26日第二届董事会第十三次会议审议通过,公司拟注销该子公司)5、北京渔宴北京渔宴成立于2015年4月30日,注册资本100万元,公司持有100%股权.
6、香港顺企香港顺企成立于2014年3月20日,注册资本100万美元,公司持有100%股权.
7、美国卡拉玛美国卡拉玛成立于2014年10月27日,注册资本300万美元,公司持有100%股权.
8、北京乐渔北京乐渔成立于2015年8月28日,注册资本210万元,公司持有71%股权.
9、东霖网通东霖网通成立于2016年8月17日,注册资本3000万元,公司持有100%股权.
报告期内,取得和处置子公司的情况如下:中大信联成立于2015年8月19日,注册资本1380万元,公司持有22%股权,2017年11月6日,公司与李国盛签订股权转让协议,将公司所持有的中大信联(大连)信息科技有限公司的22%股权以323.
50万元的价格转让给对方,截至2017年11月21日,该次变更的工商变更手续已经完成.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司不存在委托理财及衍生品投资情况.
(五)研发情况研发支出情况:项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额9,444,842.
464,089,938.
78研发支出占营业收入的比例1.
13%0.
49%研发支出中资本化的比例--研发人员情况:教育程度期初人数期末人数博士00硕士12本科以下2019研发人员总计2121研发人员占员工总量的比例1.
27%1.
40%专利情况:项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量44公司拥有的发明专利数量22大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01121研发项目情况:报告期内,公司研发投入金额9,444,842.
46元,比2016年增加5,354,903.
68元.
公司的研发模式分为自主研发及合作研发两种模式.
自主研发方面,公司自建研发中心,加大研发力度,积极开展自主研发,新聘请行业内高素质人才;合作研发方面,公司与外部专业机构、大中专院校开展深度的产学研探索,其中与中国农业大学、渤海大学、大连工业大学等有着密切的沟通和合作.
与渤海大学合作研发的项目,荣获2017年度"国家科技进步二等奖".
公司在产品研发、技术工艺创新及研发人员技能提高等方面取得更深的进步,对优化公司的产品结构,提高产品市场竞争力,深化产品利润率,提升公司生产效率等方面提供强有力的保证.
(六)审计情况1.
非标准审计意见说明适用√不适用2.
关键审计事项说明:关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
(一)收入确认1.
事项描述东霖食品公司收入确认会计政策参见财务报表附注"三、要会计政策及会计估计"23所述及财务报表"五、30".
其外销收入确认时点为产品发出,报关手续办理完毕时予与确认;内销收入确认时点为根据合同或协议,由第三方承运产品至购买方指定地点,在取得客户的签收单时予以确认.
合同或协议约定由购买方提运产品时,在产品出库时予以确认.
2017年度,东霖食品公司合并口径营业收入835,677,576.
88元,主要来源为鱿鱼类、鱼类等产品的销售收入.
由于收入是东霖食品公司的关键业绩指标之一,为合并利润表重要组成项目,管理层在收入确认方面可能存在重大错报风险,因此我们将东霖食品收入确认认定为关键审计事项.
2.
审计应对我们对收入确认实施的相关程序包括:(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;(2)对收入和成本执行分析性程序,包括:本期各月份收入、成本、毛利率波动分析,本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序,评价收入确认的准确性;(3)选取主要客户对本期销售额及期末应收账款余额进行函证,并将函证结果与账面进行核对,并检查当期及期后客户收款记录,以确认收入的真实性;(4)执行细节测试,从销售明细中抽取样本,检查相应的销售订单、销售出库单、货品配送单、记账凭证、发票、出口报关单、收款记录,以核实收入的真实性;(5)对收入实施截止测试,确认收入确认是否记录在正确的会计期间.
基于实施的上述程序,我们认为东霖公司收入的确认是恰当的,符合企业会计准则的规定.
(二)应收账款坏账准备1.
事项描述大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01122对于应收账款计提的坏账准备,管理层基于交易对方的财务状况、历史交易还款情况、应收账款的账龄情况等进行综合评估.
计提坏账准备需要采用重大的会计估计,详见财务报表附注"三、重要会计政策及会计估计"11所述.
截至2017年12月31日,东霖食品公司应收账款余额252,821,233.
94元,坏账准备余额4,448,948.
38元.
由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断,因此我们将应收账款减值作为作为关键审计事项.
2.
审计应对我们对应收账款坏账准备实施的相关程序包括:(1)复核管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性;(2)了解、评估并测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制;(3)获取坏账准备计提表,分析检查应收账款账龄划分及坏账计提的合理性和准确性;(4)选取主要客户对期末应收账款余额及本期销售额进行函证,并将函证结果与公司账面记录的金额进行核对;(5)对比本期与以前年度的客户结构,并结合以往的交易情况,确定本期主要客户及信用条件未发生重大变化;(6)对主要客户期后回款进行检查,进一步验证应收款项的可收回性.
基于实施的上述审计程序,我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款坏账准备的判断及估计.
(七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1.
公司于2017年8月24日召开的第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》,根据财政部于2017年5月10日发布的《关于印发修订《企业会计准则第16号-政府补助》的通知》(财会(2017)15号)文件规定,本公司结合自身实际情况,对部分原会计核算内容按照文件规定进行了变更,变更内容主要包括:根据修订后的《企业会计准则第16号-政府补助》规定,将原在营业外收入项目列报的与企业日常活动相关的政府补助收入在其他收益列报,因此本期根据规定将该部分政府补助列入其他收益项目.
会计政策变更对公司的经营生产活动以及财务报表项目与金额均不构成影响.
2.
公司于2018年3月29日召开的第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》.
根据2017年4月28日财政部印发的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理.
根据2017年12月25日财政部发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》;资产负债表新增"持有待售资产"行项目、"持有待售负债"行项目,利润表新增"资产处置收益"行项目、"其他收益"行项目、净利润项新增"(一)持续经营净利润"和"(二)终止经营净利润"行项目.
根据2018年1月12日,财政部发布的《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的相关规定:对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01123(八)合并报表范围的变化情况适用√不适用(九)企业社会责任公司近几年的良好发展,为公司员工提供了发挥自身价值、实现理想目标的平台;公司诚信经营、照章纳税、环保生产,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
三、持续经营评价1、业务方面可持续,公司主营业务突出.
公司隶属《国民经济行业分类》(GB/4754-2011)中水产品加工业(C136),属于国家支持和鼓励产业,符合国家产业政策,产品市场需求持续稳定.
公司主营业务为天然海洋食品的研发、生产与销售.
自设立伊始,公司就以"专注海洋食品,造福大众民生"为己任,坚守"食品工业是良心工业"、"做让广大消费者放心的食品"的经营理念,立足全球国际舞台,采购四大洋优质天然野生海产品原料,以先进的产品加工工艺和技术,将海洋的美味和营养送达消费者餐桌.
经过多年发展,公司已形成了集研发、采购、生产、销售于一体的成熟运营模式,在市场竞争中,凭借严格的产品质量控制、先进的生产工艺、雄厚的技术实力、完善的销售网络以及天然的区位优势,获得了消费者的广泛认可,树立了良好的产品形象和市场声誉.
目前,公司已成为国内品类齐全、技术领先的以鱿鱼及其他海洋鱼类为主的知名综合性海洋食品供应商之一,特别是在鱿鱼类产品市场拥有较高的知名度和品牌效应.
同时,公司高层对公司未来的发展已经形成了清晰的战略目标和发展规划.
因此,公司能获得持续稳定的收入来源,业务具有可持续性.
2、公司治理方面的可持续性.
公司治理结构完善,内部控制制度被有效执行,公司的业务、资产、人员、机构、财务均独立于控股股东与实际控制人及其控制的其他企业,具有完整的业务体系和直接面向市场独立自主经营的能力.
3、本年度公司经营情况稳定,公司持续盈利.
近两年公司实现归属于母公司所有者净利润分别为6,029.
37万元和8,182.
46万元,持续的盈利能力为公司的持续经营提供了有利保障.
报告期内,公司经营情况保持健康、稳定成长,公司产品市场占有率稳定,经营业绩持续增长,资产负债结构合理,公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险.
报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
四、未来展望(一)行业发展趋势"十二五"是我国渔业快速发展的五年,也是渔业发展历史进程中具有鲜明里程碑意义的五年.
渔业成为国家战略产业.
国务院出台《关于促进海洋渔业持续健康发展的若干意见》(国发〔2013〕11号),召开全国现代渔业建设工作电视电话会议,提出把现代渔业建设放在突出位置,使之走在农业现代化前列,努力建设现代化渔业强国.
渔业综合实力迈上新台阶.
养殖业、捕捞业、加工流通业、增殖渔业、休闲渔业等五大产业蓬勃发展,现代渔业产大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01124业体系初步建立.
2016年12月31日,农业部根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》《全国农业现代化规划(2016-2020年)》总体要求,结合渔业实际,印发《全国渔业发展第十三个五年规划》,进一步规划了未来的渔业发展方向.
目前海洋食品加工制造行业门槛相对较低,但高端产品及附加产品的技术要求又比较高,且国内外对于海洋产品的产品标准有较大的差异,因此国内市场小规模公司较多,产品种类繁多,竞争激烈,市场竞争状况存在地区化差异;国外市场相对成熟,由少数领先企业所占据.
消费者方面,在沿海地区市场,消费者对品牌的认知度较高,更倾向于选择质量有保证、风味多样的品牌产;在中西部等市场,消费者对于海洋食品的价格敏感度相对较高,品牌意识还有待提升.
公司主营业务为天然海洋食品的研发、生产和销售,主要产品为以鱿鱼及其他海洋鱼类为主的休闲食品和速冻食品.
经过多年的发展已成为国内品类齐全、技术领先的以鱿鱼及其他海洋鱼类为主的知名综合性海洋食品供应商之一,特别是在鱿鱼类产品市场拥有较高的知名度和品牌效应,在该细分市场拥有较高市场占有率和较强的竞争优势,目前公司也逐步利用在鱿鱼类制品上累积的经验,逐步拓宽公司的产品线,在原有基础上提高公司市场占有率.
目前国际经济形势依然错综复杂、充满变数;国内经济稳中有进.
水产品加工企业面临原材料价格上涨、生产成本上升、部分国家同构竞争等不利因素的影响.
公司将在大力开发新市场、新用户的同时,立足未来长远发展,加强技术创新,调整产品结构,发展精深加工,提高产品附加值,积极开拓国内外市场,走品牌战略发展之路,壮大自身实力.
(二)公司发展战略公司设立伊始就以"专注海洋食品,造福大众民生"为己任,将主业定位于天然海洋食品的研发、生产与销售,立足成为可食用优质野生海洋资源的安全搬运工.
公司的业务发展战略为:奉行"在积极稳步发展外贸产业的同时,大力开展内贸海洋食品精深加工产业,创造民族优秀品牌"的战略.
紧盯容量巨大的国内市场,加大研发力度,优化产品结构,开发高技术含量高附加值的精深加工产品,打造富有竞争力的核心产品,拓展线上、线下营销渠道,实现线上线下全网覆盖,通过管理创新、营销创新等开展全渠道营销,逐步提升市场销售额和占有率,增加利润,提高品牌美誉度,提升公司市场影响力和行业地位;加大国际市场开拓力度,稳固老客户,开发新市场和新客户,巩固提升国际市场份额,提高国际市场知名度.
在实施国际和国际市场并举的同时,关注供应链整合并购,通过反向供应链上游整合并购,贯通全产业链,做中国最具自主创新能力的全产业链经营模式的探索者和实践者,努力将公司建设成"国内一流、国际知名"的海洋食品供应商.
(三)经营计划或目标历经多年的发展,公司目前已经发展成为国内品类齐全、技术领先的以鱿鱼及其他海洋鱼类为主的知名综合性海洋食品供应商之一,特别是在鱿鱼类产品市场拥有较高的知名度和品牌效应.
结合市场情况和企业自身发展规律出发,公司制定了相关经营计划:1、提升利润率.
通过加强生产管理,开源节流;逐步升级自动化生产线减少人工作业;优化产品结构,降低成本和费用;整合公司上下游产业资源等手段使产品的利润率优于市场平均水平,达到提升利润率的目标.
2、继续加大研发力度,先进的技术是生产出优秀产品的根本保障,强大的研发能力是大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01125公司应对市场变化的基础.
公司顺应行业技术发展趋势加大研发投入,积极在海洋食品风味口味调整和优化、海洋生产基础营养、膳食结构研究、海洋生物高值化利用、海洋食品休闲化技术研究、常温化保存等前沿技术领域予以突破和创新.
3、强化营销释放产能.
随着炮台深加工基地的投入使用,公司潜在产能得到巨大提高.
目前公司国内外的市场份额还有巨大的提升空间,公司希望通过加强全渠道营销网络的营销能力,尤其是互联网的销售能力,提升公司的影响力,从而增加公司订单,有效的释放公司产能.
4、继续完善公司治理,继续完善和优化由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构,继续健全并推行股东大会、董事会、监事会等相关制度,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
加强企业在组织、流程、制度规范方面的基础建设,如经营管理与人力资源系统.
5、加强企业文化和人才队伍建设不断完善员工的选聘、培训、发展体系,加强员工队伍建设,提高管理团队素质,根据公司的战略发展需要做好人才储备,加快引进高层次人才的步伐,完善人员结构,以保证公司人力资源的可持续发展.
上述内容所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性陈述,并不构成公司对投资者的承诺,提示投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异.
(四)不确定性因素1、公司新产品的市场反响和销售情况可能达不到预期情况,导致公司产能的释放达不到预期,则可能对公司未来经营计划于战略的实施产生较大不利影响.
2、公司实行内外销并举的销售模式,而人民币汇率的大幅波动可能对公司的海外销售产生一定的不利影响.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、食品质量安全控制风险公司主营业务为天然海洋食品的研发、生产和销售,主要产品为以鱿鱼及其他海洋鱼类为主的休闲食品和速冻食品.
近年来疯牛病、口蹄疫、禽流感等疫情及三聚氰胺、瘦肉精等食品安全事件时有爆发,国家对食品安全问题高度重视,消费者的食品安全意识和权益保护意识日益增强,食品安全已成为影响食品企业能否持续、健康发展的最重要因素之一.
虽然公司所使用的主要原材料基本为野生海洋资源,并严格遵照ISO9001质量管理体系、HACCP食品安全管理体系及国家的相关产品标准进行生产,同时针对各主要工序均制定了详细的工作标准,将影响产品质量的重要环节作为关键工序进行重点监控,但如公司产品质量管控措施在具体实施过程中出现纰漏或因其他不可预计原因发生产品质量问题,将会对公司品牌声誉及盈利水平产生较大不利影响.
对策:公司将严格按照国家规定的相关产品标准组织生产,进一步建立更为完善的符合公司实际情况的食品安全管控体系,同时公司将继续加大在生产场所、工艺设施、人员培训、食品安全控制等方面的投入,最大程度降低直至消除食品安全隐患.
2、市场竞争风险从国内市场来看,我国海洋食品生产企业数量众多,且大部分为小规模工厂和家庭作坊式企业,竞争较为充分,包括公司在内的少数生产企业以其良好的市场形象和较高的品牌知名度确立了自身明显的竞争优势,并保持了较高的盈利水平.
根据公司既定的发展战略,国大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01126内市场将成为公司今后最重要的利润增长点,如果现有市场竞争者通过低价策略争夺市场份额或其他投资者基于对行业的良好预期而新进入该行业,可能会加剧该行业的竞争,从而对公司盈利能力造成一定不利影响.
对策:1)、完善销售网络,提高公司产品的覆盖面.
在巩固原传统市场的同时,拓宽营销渠道,大力开发新兴市场.
2)、健全市场信息收集与整理制度,制定具有竞争力的价格体系,掌握市场对新品种、新规格的需求,保证产品推出的时间、品种、规格能与市场需求及时对接,提高公司产品的市场竞争力.
3)、提高产品质量和服务水平,不断提升公司加工产品的质量,完善售后信息跟踪服务.
在保证产品质量这一核心竞争因素的同时,尽力向顾客提供完善、灵活、有效的服务.
4)、加强营销队伍建设,通过培训、引进人才等方式提升营销队伍的业务水平和销售能力,完善激励机制,调动营销人员的积极性,增强公司的营销能力.
5)、强化物流管理,保证公司产品运输通畅.
保证产品及时供货,提高销售合同兑现率,提升公司市场形象.
3、主要原材料价格波动的风险公司生产经营所需采购的原材料主要包括鱿鱼和其他海洋鱼类等.
报告期内,公司原材料占相应期间产品主营业务成本的比例较高,上述原材料价格的变动会对公司产品成本构成重大影响.
虽然公司可凭借自身的规模优势及在长期业务开展过程中所建立起的原材料供应渠道优势,根据国内外市场供求信息以及对未来市场需求的预测,合理利用原料供应的淡旺季,有针对性地制定原材料采购品种和数量,最大限度降低该因素对公司盈利所造成的不利影响,但由于公司所需的主要原材料基本为海洋野生资源,无法通过人工养殖平抑供求,世界捕捞量的波动、市场需求的变化等因素均可能引起价格变动,从而使公司面临由于主要原材料价格变动所引发的风险.
对策:1)、建立健全原材料价格与产品售价的联动机制;2)、与主要原材料供应商建立更为稳定、长期的战略合作关系;3)、根据不同品种原材料的市场价格变化情况、备货周期等因素,有计划地提前储备适当的原材料,以降低原材料价格波动带来的风险;4)、通过大宗采购降低原料采购成本,提高产品加工利润率水平.
4、国际经济、贸易政策、政治形势等变动风险公司所出口产品主要为以鱿鱼、其他海洋鱼类为原料的速冻食品,上述产品基本为大众消费品,受经济周期影响较小,且公司出口国家及地区均未对该类产品设置明显的贸易壁垒,但如果相关国家和地区经济出现较为严重的经济萧条或改变现行的进口贸易政策,对公司出口产品采取诸如提高关税,实施配额限制等措施,可能会对公司出口业务造成一定不利影响.
另外,公司上述出口国家及地区如出现政治动荡或与中国经贸关系出现恶化,也可能会在一定程度上影响公司的出口业务.
对策:1)、持续关注国际政治、经济形势,趋利避害,根据环境变化及时调整公司战略规划,如及时关注国际形势变化,及时调整订单,分解大订单为即时的小订单,及时回款,以保证业务畅通;2)、继续加强国内市场的开拓力度,提升国内市场占有份额,增强风险抵御能力.
5、税收优惠政策变化的风险根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条以及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)的规定,公司(母公司)生产的初加工产品(包括大部分速冻食品和个别品类休闲食品)免征企业所得税.
虽然我国为鼓励水产企业发展所出台的上述优惠政策具有较强的持续性和一贯性,但若国家对上述优惠政策进行调整,将对公司经营业绩造成一定影响.
对策:公司在保证初加工产品销售规模的前提下,积极研发、生产毛利率较高的精加工大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01127产品,加强相关产品市场推广力度,提升精加工产品销售额占总体销售的比例,降低税收优惠政策对公司业绩的影响.
6、存货余额较大及周转较慢的风险报告期末,公司存货金额为52,058.
40万元,占期末流动资产的比例为49.
19%.
公司存货余额及占比较高虽然符合公司实际经营情况,但较大的存货规模使公司面临一定的跌价减值风险,同时使公司存货周转率水平降低,增加了公司资金占用,致使公司面临一定的经营风险.
对策:公司建立健全存货内部控制制度,结合企业自身生产经营特点,制定完善的存货采购制度,规范存货采购的审批手续和流程,合理规划、控制库存量.
7、汇率风险报告期内,公司产品出口实现销售收入38,614.
08万元,占当期主营业务收入的比例为46.
26%.
公司生产经营所需鱿鱼及其他海洋鱼类等主要原材料的进口及产品出口大都以美元进行计价和结算,因此汇率的变动将会通过改变公司进口原料成本及出口产品价格而对公司盈利造成一定影响.
另外,汇率变化也会对公司所持外币存款价值产生一定影响.
报告期内,公司通过实施在金额及期限上对外汇收支进行配比管理,未发生汇兑损失,但未来公司业务仍面临人民币汇率波动所可能引致的相关经营风险.
对策:1)、公司加速培养和引进高素质的外汇管理人才,为公司外汇风险管理提供人才保障;2)、在外贸合同签订过程中逐步将汇率风险纳入经济评价体系、作为重要的决策参考信息;3)、根据汇率变化,及时调整采购及销售价格,合同制定的时充分考虑汇率变化影响;4)、对相关人员制定严格的绩效考核政策,以确保公司销售款项的及时收回.
8、人力资源风险人才是企业成败的关键,对公司所处的海洋食品行业尤为如此.
公司所面临的人力资源风险主要表现在:人才充足性风险.
经过多年的发展,公司通过自身培养或外部引入已积累了一批具有丰富经验的研发、营销及管理等人才队伍.
但是,随着公司经营规模的扩大,公司的资产、业务、资金运营等方面的规模显著扩大,新产品开发、市场开拓、内部管理的压力将陡然增加.
如果公司无法储备相应的人才以适应公司资产和经营规模扩大后的要求,或公司核心人员队伍出现较大流失,将对公司经营目标的实现产生不利影响.
劳动力成本上升的风险.
从公司产品成本构成来看,直接人工占比为仅次于原材料的重要成本项目.
从长期来看,受通货膨胀、物价上涨等因素影响,单位劳动力成本将呈现逐步递增的趋势,虽然公司可通过提高产品售价及提升劳动效率等措施降低其不利影响,但公司仍可能面临由于劳动力成本上升所对公司盈利带来的不利影响.
对策:1)、公司将在原有基础上,继续完善核心人员的薪酬体系,使公司核心人员的薪酬在同行业中居于较高水平;2)、公司将为核心人员提供更多的培训机会,提升其职业发展空间;3)、通过引进先进的生产设备来提高一线工人的劳动效率,缓解劳动力成本上升给公司盈利能力带来的负面影响;4)、建立精确、完善的计件工资制度;5)、产品转型,逐步减少初加工、毛利率低的产品,不断增加深加工、高附加值的产品比例.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增风险因素.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01128第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售30,000,000.
0019,606,256.
283.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他750,000,000.
00531,240,000.
00总计780,000,000.
00550,846,256.
28注:报告期内公司发生的其他日常关联交易类型为关联担保.
2017年2月9日召开的公司第二届董事会第八次会议及2017年3月1日召开的2017年年度第一次临时股东大会审议通过了《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》,为支持公司发展,满足公司资金需求,公司控股股东大连蓝宝投资有限公司、公司股东嘉威(远东)有限公司、公司实际控制人沈琳女士、袁震先生为公司提供无偿担保,总额不超过75,000万元.
(二)承诺事项的履行情况公司董事、高级管理人员、股东及实际控制人正在履行的承诺如下:大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011291、关于避免同业竞争的承诺公司在挂牌时,公司控股股东大连蓝宝及同受公司实际控制人沈琳、袁震夫妇控制的中仁投资、嘉威公司(香港)分别出具了《避免同业竞争承诺函》,主要内容为:"截止本承诺函出具之日,本公司/企业未以任何方式直接或间接从事与东霖食品相竞争的业务;未投资任何法人或经济组织生产、开发任何与东霖食品生产的产品构成或可能构成竞争的产品;也未参与投资任何与东霖食品生产经营构成或可能构成竞争的其他企业.
今后本公司/企业在作为东霖食品控股股东或受东霖食品实际控制人控制期间,不会以任何形式从事对东霖食品的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动,不参与投资任何与东霖食品生产经营构成或可能构成同业竞争的其他企业,也不会以任何方式为与东霖食品竞争的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、业务、技术和管理等方面的帮助.
凡本公司/企业及本公司/企业所控制的其他企业或经济组织有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与东霖食品生产经营构成竞争的业务,本公司/企业将按照东霖食品的要求,将该等商业机会让与东霖食品,以避免与东霖食品存在同业竞争.
如东霖食品进一步拓展产品和业务范围,本公司/企业将不与东霖食品拓展后的产品或业务相竞争;若与东霖食品拓展后的产品或业务产生竞争,则本公司/企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到东霖食品经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争.
如果本公司/企业违反上述声明与承诺并造成东霖食品经济损失的,本公司/企业将赔偿东霖食品因此受到的全部损失.
"同时,公司实际控制人沈琳、袁震夫妇分别出具了《避免同业竞争承诺函》,主要内容为:"截止本承诺函出具之日,本人在中国境内外任何地区没有以任何形式直接或间接从事和经营与东霖食品构成或可能构成竞争的业务;未以任何其他方式直接或间接从事与东霖食品相竞争的业务;未在与东霖食品存在同业竞争的其他企业、机构或其他经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员;未以任何其他方式直接或间接从事与东霖食品相竞争的业务;未投资任何法人或经济组织生产、开发任何与东霖食品生产的产品构成或可能构成竞争的产品;也未参与投资任何与东霖食品生产经营构成或可能构成竞争的其他企业.
今后本人在作为东霖食品实际控制人期间,不会以任何形式从事对东霖食品的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动,不参与投资任何与东霖食品生产经营构成或可能构成同业竞争的其他企业,不会以任何方式为与东霖食品竞争的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、业务、技术和管理等方面的帮助.
凡本人及本人所控制的其他企业或经济组织有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与东霖食品生产经营构成竞争的业务,本人将按照东霖食品的要求,将该等商业机会让与东霖食品,以避免与东霖食品存在同业竞争.
如东霖食品进一步拓展产品和业务范围,本人将不与东霖食品拓展后的产品或业务相竞争;若与东霖食品拓展后的产品或业务产生竞争,则本人将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到东霖食品经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争.
如果本人违反上述声明与承诺并造成东霖食品经济损失的,本人将赔偿东霖食品因此受到的全部损失.
"2、股东对所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺公司股东大连蓝宝、嘉威公司(香港)、中仁投资承诺:"本公司在挂牌前所持有的大连东霖食品股份有限公司股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持大连东霖食品股份有限公司股票总量的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
"大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011303、公司董监高作出的重要声明和承诺公司董事、监事、高级管理人员作出的重要声明和承诺包括:(1)避免同业竞争承诺函;(2)公司管理层关于诚信状况的书面声明;(3)公司高级管理人员关于不在股东单位及其关联方双重任职的书面声明;(4)管理层对重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响的书面声明.
报告期内,上述企业(人员)均严格遵守承诺,未有发生违反承诺之情形.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因土地使用权普湾国用(2013)第035号抵押18,144,777.
640.
99%长、短期借款抵押土地使用权普湾国用(2013)第008号抵押1,015,409.
600.
06%短期借款抵押房产(普湾单)201203072号-(普湾单)201203078号抵押45,827,536.
292.
51%短期借款抵押辽(2016)大连市内四区不动产权第00046317号抵押17,170,029.
770.
94%短期借款抵押辽(2016)大连市内四区不动产权第00046318号-19号抵押1,294,644.
520.
07%短期借款抵押房产(普湾单)201600032号-201600038号、(普湾单)201501606号-201501608号,(普湾单)201600841号-43号抵押568,209,416.
5031.
15%长、短期借款抵押机器设备抵押9,388,847.
170.
51%短期借款抵押机器设备抵押1,055,695.
730.
06%融资租赁机器设备抵押38,300,873.
562.
10%融资租赁奔驰车抵押738,693.
400.
04%融资租赁存货质押73,396,429.
904.
02%贸易融资质押存货抵押36,431,159.
262.
00%贸易融资抵押银行存款质押70,000.
000.
00%业务保证金银行存款质押870,000.
000.
05%银承保证金银行存款质押14,000,000.
000.
77%短期借款抵押大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01131总计-825,913,513.
3445.
27%-大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01132第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数125,026,73066.
57%20,156,666145,183,39669.
81%其中:控股股东、实际控制人13,413,0197.
14%013,413,0196.
45%董事、监事、高管500,0000.
27%0500,0000.
24%核心员工有限售条件股份有限售股份总数62,786,17033.
43%062,786,17030.
19%其中:控股股东、实际控制人38,826,03920.
67%038,826,03918.
67%董事、监事、高管核心员工总股本187,812,900-20,156,666207,969,566-普通股股东人数78(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1大连蓝宝投资有限公司51,739,058051,739,05824.
88%38,826,03912,913,0192嘉威(远东)有限公司30,832,156030,832,15614.
83%20,554,77110,277,3853中国农业产业发展基金有限公司16,687,305016,687,3058.
02%016,687,3054苏州金晟硕兴投资中心(有限合伙)14,200,000014,200,0006.
83%014,200,0005无数幸运(香港)有限公司12,336,182012,336,1825.
93%012,336,1826银川君度尚左股权管理合伙企业(有限合011,110,00011,110,0005.
34%011,110,000大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01133伙)7中大三号(大连)股权投资合伙企业(有限合伙)7,834,75007,834,7503.
77%07,834,7508深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)7,557,91007,557,9103.
63%07,557,9109上海申银万国泓鼎股权投资管理有限公司-桐乡申万泓鼎成长二号股权投资基金合伙企业(有限合伙)5,633,80005,633,8002.
71%05,633,80010大连普湾工程项目管理有限公司5,141,88705,141,8872.
47%05,141,887合计151,963,04811,110,000163,073,04878.
41%59,380,810103,692,238前十名股东间相互关系说明:公司前十名股东中,大连蓝宝、嘉威公司(香港)均为公司实际控制人沈琳、袁震夫妻两人所控制的企业.
除此之外,公司前十名股东间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况报告期末,公司股东大连蓝宝投资有限公司直接持有公司5,173.
91万股股份,通过大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)间接持有公司3.
52万股股份,合计持有公司5,177.
43万股,占公司总股份的24.
90%,为公司的控股股东.
大连蓝宝投资有限公司基本情况如下:成立日期:2003年4月22日;企业类型:有限责任公司;统一社会信用代码:9121020074787470XU;法定代表人:沈琳;注册地址:辽宁省大连市中山区祝贺街35号1018号;注册资本:5,000万元;股东结构:沈琳认缴出资3,750万元,持股占比75%;袁震认缴出资1,250万元,持股大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01134占比25%;经营范围:项目投资;投资咨询;投资管理(不含许可经营项目).
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为沈琳和袁震夫妻两人.
沈琳、袁震夫妻两人直接及通过控股股东大连蓝宝投资有限公司、嘉威(远东)有限公司及大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)合计持有公司总股本的42.
40%①沈琳:女,中国国籍,无境外永久居留权,身份证号码21021119670506****,住所:辽宁省大连市中山区中慧街12号****,现任本公司董事长、总经理.
出生于1967年,上海交通大学本科学历.
曾被评选为2006辽宁经济与社会发展十大创业女杰、大连市金州区优秀政协委员、辽宁三八红旗手,2013年1月当选为辽宁省第十二届人民代表大会代表,2014年被聘为辽宁省公益事业发展促进会副秘书长.
东霖食品设立前主要从事水产贸易相关工作,1992年至2003年历任HANTAIINTERNATIONALFOOD(大连)水产部经理、美国海产公司中国代表.
2003年创立东霖食品并担任董事长,现任本公司董事长兼总经理.
目前还兼任中国水产流通与加工协会常务理事、中国农业大学食品科学与营养工程学院客座教授.
②袁震:男,中国国籍,具有加拿大永久居留权,身份证号码11010819650307****,住所:辽宁省大连市中山区中慧街12号****,现任本公司董事.
出生于1965年,北京大学本科学历.
东霖食品设立前主要从事国际贸易相关工作,1987年至2003年历任辽宁省辽海进出口公司业务部经理、进出口部经理.
2003年创立东霖食品并担任总经理,现任本公司董事.
公司实际控制人在报告期内无变动情况.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01135第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016年9月9日2016年12月8日7.
112,633,80089,699,980.
0000020否2017年2月28日2017年7月18日7.
220,156,666145,127,995.
200230否募集资金使用情况:(一)2016年股票发行募集资金使用情况:公司本次发行的募集资金存放于在中国农业银行股份有限公司大连金州支行开立的募集资金专项账户(账号:34372001040057968),并与主办券商、中国农业银行股份有限公司大连金州支行签订了募集资金三方监管协议.
公司本次发行的募集资金在扣除相关发行费用后用于偿还部分已发生的即将到期的银行贷款和补充流动资金.
截至2016年12月31日,募集资金专项账户余额为203,902.
68元.
2017年1月1日至1月25日,公司累计使用募集资金203,902.
68元,其中用于补充流动资金203,872.
68元,支付手续费30.
00元.
截止2017年1月25日,公司本次股票发行募集资金已全部使用完毕,募集资金余额为0元.
公司本次股票发行募集资金严格按照股票发行方案规定的用途使用,不存在改变募集资金用途的情况,同时,也不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情形,不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不存在将募集资金直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司,不存在将募集资金用于投资其他具有金融属性的企业的情况,也不存在未取得股票发大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01136行股份登记函之前使用股票发行募集资金的情形.
(二)2017年股票发行募集资金使用情况:公司本次发行的募集资金存放于在中国农业银行股份有限公司大连金州支行开立的募集资金专项账户(账号:34372001040058552),并与主办券商、中国农业银行股份有限公司大连金州支行签订了募集资金三方监管协议.
公司本次发行的募集资金在扣除相关发行费用后用于偿还部分已发生的即将到期的银行贷款和补充流动资金.
截至2017年12月31日,公司本次股票发行募集资金已全部使用完毕,募集资金余额为0元.
公司本次股票发行募集资金严格按照股票发行方案规定的用途使用,不存在改变募集资金用途的情况,同时,也不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情形,不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不存在将募集资金直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司,不存在将募集资金用于投资其他具有金融属性的企业的情况,也不存在未取得股票发行股份登记函之前使用股票发行募集资金的情形.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约短期借款中国农业银行股份有限公司大连金州支行10,000,000.
005.
655%2017.
4.
12-2018.
2.
11否短期借款中国农业银行股份有限公司大连金州支行26,000,000.
005.
655%2017.
7.
28-2018.
5.
27否大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01137短期借款中国农业银行股份有限公司大连金州支行14,000,000.
005.
655%2017.
3.
9-2018.
1.
8否短期借款营口银行股份有限公司大连开发区支行10,000,000.
006.
2901%2017.
7.
6-2018.
7.
5否短期借款营口银行股份有限公司大连开发区支行4,750,000.
004.
5501%2017.
7.
17-2018.
7.
16否短期借款丹东银行股份有限公司大连西岗支行10,000,000.
007.
80%2017.
1.
22-2018.
1.
22否短期借款平安银行股份有限公司大连分行2,250,000.
006.
09%2017.
5.
11-2018.
2.
11否短期借款平安银行股份有限公司大连分行7,000,000.
006.
09%2017.
7.
13-2018.
3.
7否短期借款平安银行股份有限公司大连分行3,000,000.
005.
87%2017.
1.
6-2018.
1.
6否短期借款平安银行股份有限公司大连分行4,000,000.
005.
87%2017.
1.
9-2018.
1.
9否短期借款平安银行股份有限公司大连分行14,000,000.
006.
09%2017.
7.
13-2018.
3.
7否短期借款平安银行股份有限公司大连分行3,750,000.
005.
87%2017.
1.
11-2018.
1.
11否短期借款中国光大银行股份有限公司大连普湾新区支行7,000,000.
005.
655%2017.
8.
3-2018.
6.
2否短期借款中国光大银行股份有限公司大连普湾新区支行6,650,000.
004.
35%2017.
2.
17-2018.
2.
16否短期借款盛京银行股份有限公司大连分行10,000,000.
0010.
00%2017.
1.
24-2018.
1.
24否短期借款兴业银行股份有限公司大连分行3,000,000.
005.
655%2017.
2.
28-2018.
2.
27否大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01138短期借款兴业银行股份有限公司大连分行5,000,000.
005.
655%2017.
1.
19-2018.
1.
18否短期借款兴业银行股份有限公司大连分行8,000,000.
005.
655%2017.
6.
12-2018.
6.
11否短期借款兴业银行股份有限公司大连分行1,900,000.
004.
35%2017.
9.
12-2018.
9.
11否短期借款中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行50,000,000.
004.
785%2017.
6.
30-2018.
6.
20否短期借款中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行30,000,000.
004.
785%2017.
8.
11-2018.
7.
31否短期借款中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行10,000,000.
004.
73%2017.
1.
25-2018.
1.
24否长期借款中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行100,000,000.
005.
70%2014.
3.
18-2018.
12.
16否短期借款红岭创投电子商务股份有限公司8,000,000.
008.
00%2017.
11.
8-2018.
11.
7否融资租赁欧力士融资租赁(中国)有限公司资有限公司1,058,500.
004.
33%2017.
11.
23-2020.
10.
20否融资租赁君创国际融资租赁有限公司34,623,360.
003.
73%2017.
8.
30-2020.
8.
30否融资租赁君创国际融资租赁有限公司12,113,560.
003.
73%2017.
9.
18-2020.
9.
18否融资租赁梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司286,551.
582.
98%2015.
07.
16-2018.
07.
16否合计-396,381,971.
58---违约情况:适用√不适用大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01139六、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用未提出利润分配预案的说明:√适用不适用根据"华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)"出具的标准无保留意见的审计报告,按照母公司和合并报表孰低原则,公司2017年度实现净利润60,151,675.
09元,提取法定盈余公积6,623,873.
85元,加年初未分配利润294,696,014.
77元,本年度公司可供股东分配的利润348,365,799.
74元,资本公积余额为663,114,104.
85元.
为保障公司生产经营正常运行,增强抵御风险的能力,实现公司持续、稳定、健康发展,从公司实际出发,基于公司长期利益考虑,2017年度公司利润分配预案如下:拟对公司本年度实现的利润不分配不转增.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01140第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况单位(万元)姓名职务性别年龄学历任期年度薪酬沈琳董事长、总经理女51本科2015.
11.
05—2018.
11.
0475.
20袁震董事男53本科2015.
11.
05—2018.
11.
0410.
99宋强董事、副总经理男43本科2015.
11.
05—2018.
11.
0433.
82杜亮董事、副总经理女43本科2015.
11.
05—2018.
11.
0429.
85张路董事男38硕士2016.
08.
04—2018.
11.
040蒋轶峰董事男35工商管理硕士2015.
11.
05—2018.
11.
045张丽独立董事女62本科2015.
11.
05—2018.
11.
045王秀宏独立董事女49党校研究生2015.
11.
05—2018.
11.
045李品媛独立董事女61博士2017.
08.
18—2018.
11.
042.
24张翠红监事会主席女40专科2015.
11.
05—2018.
11.
0421.
44张珂监事男35硕士2015.
11.
05—2018.
11.
045李明监事男32专科2017.
03.
01—2018.
11.
045石丽红财务总监女39本科2015.
11.
05—2018.
11.
0419.
69陶恒亮副总经理、董事会秘书男44硕士2017.
02.
09—2018.
11.
0425.
98董事会人数:9监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:沈琳、袁震系夫妻关系,为公司实际控制人.
除此之外,其他董监高间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01141沈琳董事长、总经理500,0000500,0000.
24%0合计-500,0000500,0000.
24%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因李鹤监事离任-个人原因李明-新任监事补选陶恒亮-新任副总经理、董事会秘书公司经营发展需要李秉祥独立董事离任-个人原因李品媛-新任独立董事补选注:2018年1月2日,公司收到监事张珂先生递交的辞职报告.
张珂先生的辞职导致公司监事会成员人数低于法定最低人数.
按照《公司法》和《公司章程》的规定,张珂先生的辞职申请在公司选举出新任监事后生效.
在此之前,张珂先生按照法律、法规和《公司章程》的规定,继续履行股东监事职责.
详情见公司于2018年1月2日发布的《监事辞职公告》.
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:陶恒亮,男,汉族,1974年5月生,中国国籍,无境外居留权.
1994年7月至2001年9月在大连理工大学工程力学系学习,研究生学历,工学硕士.
2001年9月至2003年7月,烟台东方电子信息产业股份有限公司电能计量计费事业部任程序员,技术支持;2003年7至2008年7月,大连信开数码有限公司软件分公司电子商务部历任程序员,项目经理,部门经理;2008年7月至2011年8月,大连北港信息产业发展有限公司开发部,总经办,历任程序员,运营部长,总经理助理,2011年8月入职本公司,历任董事会办公室主任、证券代表等,现任本公司副总经理、董事会秘书.
李明,男,汉族,1986年1月生,中国国籍,无境外居留权.
2005年9月至2008年5月在黑龙江生物科技职业学院学习,大专学历.
2008年6月至2009年7月,珍宝岛药业任会计;2009年8至2014年10月,黑龙江振业会计师事务所任审计专员;2014年11月至2015年10月,瑞华会计师事务所(哈尔滨)任审计经理;2015年12月入职优势亿丰(大连)股权投资管理有限公司任财务经理.
李品媛,女,汉族,1957年7月生,中国国籍,无境外居留权,经济学博士,教授.
1982年1月起在东北财经大学(含其前身辽宁财经学院)工商管理学院任教至今.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01142二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数生产人员1,2991,045销售人员145140技术人员72184财务人员3636行政管理人员10398员工总计1,6551,503按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士1111本科105132专科137198专科以下1,4021,162员工总计1,6551,503员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬福利政策公司致力于制定科学合理的薪酬制度,本着外部竞争性、内部公平性、激励性及经济性的原则,对重要岗位人员及销售人员实行基本工资加绩效加提成的考核制度,对运营及职能人员实行基本工资加绩效考核制度,有效调动员工的工作积极性.
除了按照国家相关劳动法规,享受社会保险福利、法定带薪假等基本福利外,员工还可享受诸多福利:公司为员工提供餐费补贴、交通补贴、通讯补贴、取暖补贴等增强员工幸福感;为员工提供活动费用增强员工凝聚力缓解工作压力;为在职期间结婚员工提供结婚礼金等体现公司人文关怀.
2、培训情况公司一直重视对员工进行持续培训,定期制定员工全面培训计划并确保贯彻实行及根据实际培训情况进行计划调整.
公司采取内部培训和外部培训相结合的方式,保障员工培训的有效性,不断提升员工的综合素质和能力,进而提高公司整体的运作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障.
目前,公司培训项目包括新员工入职培训、业务培训、产品培训等,确保新员工更快的熟悉公司情况并尽快融入企业,认同公司企业文化.
对员工循序渐进的业务培训和产品培训则使其更快了解公司业务,提高工作技能,不断提升员工的核心胜任能力.
3、离退休职工情况报告期内,不存在需公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01143适用√不适用核心人员的变动情况:公司不存在按照《非上市公众公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工.
核心技术人员在报告期内没有发生变化.
第九节行业信息√适用不适用1.
所处行业分类根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司主要从事的天然海洋食品的研发、生产与销售业务归属于"制造业"(C)-"农副食品加工业"(C13)-"水产品加工"(C136).
2.
行业政策导向"十二五"是我国渔业快速发展的五年,也是渔业发展历史进程中具有鲜明里程碑意义的五年.
渔业成为国家战略产业.
国务院出台《关于促进海洋渔业持续健康发展的若干意见》(国发〔2013〕11号),召开全国现代渔业建设工作电视电话会议,提出把现代渔业建设放在突出位置,使之走在农业现代化前列,努力建设现代化渔业强国.
渔业综合实力迈上新台阶.
养殖业、捕捞业、加工流通业、增殖渔业、休闲渔业等五大产业蓬勃发展,现代渔业产业体系初步建立.
2016年12月31日,农业部根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》《全国农业现代化规划(2016-2020年)》总体要求,结合渔业实际,印发《全国渔业发展第十三个五年规划》,进一步规划了未来的渔业发展方向.
《规划》中对于水产品加工行业提到:要推进水产加工业转型升级.
积极发展水产品精深加工,加大低值水产品和加工副产物的高值化开发和综合利用,鼓励加工业向海洋生物制药、功能食品和海洋化工等领域延伸.
3.
公司业务情况公司主营业务为天然海洋食品的研发、生产和销售,主要产品为以鱿鱼及其他海洋鱼类为主的休闲食品和速冻食品.
经过多年的发展已成为国内品类齐全、技术领先的以鱿鱼及其他海洋鱼类为主的知名综合性海洋食品供应商之一,特别是在鱿鱼类产品市场拥有较高的知名度和品牌效应,在该细分市场拥有较高市场占有率和较强的竞争优势,目前公司也逐步利用在鱿鱼类制品上累积的经验,逐步拓宽公司的产品线,在原有基础上提高公司市场占有率.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01144第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会√是否董事会是否设置独立董事√是否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司修订了《募集资金管理制度》、《投融资管理制度》两项规章制度.
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》及《投资者关系管理制度》中专门针对投资者关系管理、纠纷解决等相关事项作出规定,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对人事变动、对外担保、关联交易等重要事项建立起相应的制度,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司对《公司章程》进行了两次修改:公司于2017年3月1日召开了2017年第一次临时股东大会,根据公司经营发展需要,将《公司章程》中公司经营范围由"水产品、农副产品收购、加工、销售;水产品新技术、大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01145新成果的研究、推广与应用;冷藏、冷冻货物仓储;普通货物仓储;自有仓库出租"变更为"水产品、农副产品收购、加工、销售;水产品新技术、新成果的研究、推广与应用;罐头、调味品生产、销售;冷藏、冷冻货物仓储;普通货物仓储;自有仓库出租".
公司于2017年3月16日召开了2017年第二次临时股东大会,因公司2017年非公开发行股票,将《公司章程》中注册资本和总股本进行了相应的修改.
注册资本变为20,796.
96万元;总股本由187,812,900股变为207,969,566股.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会51)2016年年度报及摘要;2)股票发行方案;3)修改公司章程;4)完善公司治理制度;5)日常性关联交易预计;6)设立募集资金专项账户及签订三方监管协议;7)2017半年度报告;8)变更股票转让方式;9)注销控股子公司;10)关于聘任陶恒亮先生为公司副总经理、董事会秘书的议案;11)关于补选独立董事的议案等监事会31)2016年度报告及摘要;2)2016年财务财务决算及2017年财务预算;3)日常性关联预计;4)选举监事;5)2017年半年度报告等股东大会4审议董事会、监事会提交的需要股东大会审议的各项议案2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司治理机制健全,运行情况良好,三会机构及其人员、高级管理人员能够认真、切实履行《公司法》和《公司章程》规定的职责.
报告期内,股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,三会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限公司有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
报告期内,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按照规定的程序进行.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01146(四)投资者关系管理情况公司就投资者关系管理制定了专门的《投资者关系管理制度》就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利作出原则性安排,并在三会议事规则和总经理工作细则等其他制度作出具体安排.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会及薪酬与考核委员会.
报告期内,公司共召开审计委员会会议2次,战略委员会会议2次,薪酬与考核委员会会议2次,提名委员会会议1次,从公司战略的确定、人才选聘机制的建立、内部风险控制体系的完善和薪酬考核的体系建设均有有效建议,对公司完善法人治理结构、风险防范、科学合理的人才聘用和激励考核均起到了积极的作用,有效提高了公司董事会的决策效率.
(六)独立董事履行职责情况姓名本年应参加董事会次数亲自出席次数委托出席次数缺席次数王秀宏5500张丽5500李品媛1100李秉祥4400独立董事的意见:报告期内,独立董事对公司有关事项未提出异议.
公司独立董事勤勉尽责、忠实履行独立董事职责,对于每一个需提交董事会审议的议案材料和有关介绍,都进行认真的审核,必要时向公司相关部门及人员进行询问,并在此基础上独立、客观、审慎地行使表决权,做出客观、公正的判断并发表独立意见.
同时,对公司的日常经营发展积极的提出建议意见,公司根据实际情况进行了采纳.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会认为:报告期内,公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定,建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定.
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为.
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司控股股东为企业法人,其经营范围为项目投资;投资咨询;投资管理(不含许可经大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01147营项目),公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力.
1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
3、资产独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权.
公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形.
4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求,结合公司实际情况,建立了一套完善的内部控制制度.
公司内部控制制度具有较强的针对性、合理性和有效性,并且得到了较好的贯彻和执行,在采购、生产、销售等各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证.
截止报告期期内,未发现公司存在内部控制设计和执行的重大缺陷,在公司未来经营发展中,公司将结合自身发展实际需要,进一步完善内部控制制度,增强内部控制的执行力,使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,以提高年报信息披露的质量和透明度,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性.
公司根据该制度要求,严格按照实事求是、客观公正、有错必究等原则对年度报告中相关人员未履行或未正确履行职责,对公司造成重大经济损失或不良社会影响行为进行追究与处理.
报告期内,公司未出现年度报告重大差错.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01148第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号会审字[2018]2695号审计机构名称华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26审计报告日期2018年3月29日注册会计师姓名李晓刚、张威会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限7会计师事务所审计报酬20万元审计报告正文:大连东霖食品股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了大连东霖食品股份有限公司(以下简称东霖食品公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东霖食品公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东霖食品公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
(一)收入确认1.
事项描述东霖食品公司收入确认会计政策参见财务报表附注"三、要会计政策及会计估计"23大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01149所述及财务报表"五、30".
其外销收入确认时点为产品发出,报关手续办理完毕时予与确认;内销收入确认时点为根据合同或协议,由第三方承运产品至购买方指定地点,在取得客户的签收单时予以确认.
合同或协议约定由购买方提运产品时,在产品出库时予以确认.
2017年度,东霖食品公司合并口径营业收入835,677,576.
88元,主要来源为鱿鱼类、鱼类等产品的销售收入.
由于收入是东霖食品公司的关键业绩指标之一,为合并利润表重要组成项目,管理层在收入确认方面可能存在重大错报风险,因此我们将东霖食品收入确认认定为关键审计事项.
2.
审计应对我们对收入确认实施的相关程序包括:(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;(2)对收入和成本执行分析性程序,包括:本期各月份收入、成本、毛利率波动分析,本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序,评价收入确认的准确性;(3)选取主要客户对本期销售额及期末应收账款余额进行函证,并将函证结果与账面进行核对,并检查当期及期后客户收款记录,以确认收入的真实性;(4)执行细节测试,从销售明细中抽取样本,检查相应的销售订单、销售出库单、货品配送单、记账凭证、发票、出口报关单、收款记录,以核实收入的真实性;(5)对收入实施截止测试,确认收入确认是否记录在正确的会计期间.
基于实施的上述程序,我们认为东霖公司收入的确认是恰当的,符合企业会计准则的规定.
(二)应收账款坏账准备1.
事项描述对于应收账款计提的坏账准备,管理层基于交易对方的财务状况、历史交易还款情况、应收账款的账龄情况等进行综合评估.
计提坏账准备需要采用重大的会计估计,详见财务报表附注"三、重要会计政策及会计估计"11所述.
截至2017年12月31日,东霖食品公司应收账款余额252,821,233.
94元,坏账准备余额4,448,948.
38元.
由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断,因此我们将应收账款减值作为作为关键审计事项.
2.
审计应对我们对应收账款坏账准备实施的相关程序包括:(1)复核管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性;(2)了解、评估并测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制;(3)获取坏账准备计提表,分析检查应收账款账龄划分及坏账计提的合理性和准确性;(4)选取主要客户对期末应收账款余额及本期销售额进行函证,并将函证结果与公司账面记录的金额进行核对;(5)对比本期与以前年度的客户结构,并结合以往的交易情况,确定本期主要客户及信用条件未发生重大变化;(6)对主要客户期后回款进行检查,进一步验证应收款项的可收回性.
基于实施的上述审计程序,我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款坏账准备的判断及估计.
四、其他信息管理层对其他信息负责.
其他信息包括东霖食品公司2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01150我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估东霖食品公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算东霖食品公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督东霖食品公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东霖食品公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致东霖食品公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就东霖食品公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01151从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
华普天健会计师事务所中国注册会计师:李晓刚(特殊普通合伙)中国·北京中国注册会计师:张威2018年3月29日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、143,523,630.
7298,144,053.
76结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、2248,372,285.
56239,546,369.
77预付款项五、3233,808,410.
05145,337,308.
55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、411,833,481.
047,427,903.
08买入返售金融资产存货五、5520,584,040.
76473,374,699.
16持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、6293,995.
43120,730.
89大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01152流动资产合计1,058,415,843.
56963,951,065.
21非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、72,643,002.
98投资性房地产固定资产五、8728,207,805.
90431,827,280.
99在建工程五、9189,181,977.
68工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、1019,442,838.
5219,830,112.
07开发支出商誉长期待摊费用五、112,824,676.
054,237,014.
37递延所得税资产五、122,279,347.
93492,155.
81其他非流动资产五、1313,143,133.
2765,025,185.
35非流动资产合计765,897,801.
67713,236,729.
25资产总计1,824,313,645.
231,677,187,794.
46流动负债:短期借款五、14248,300,000.
00279,350,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据五、152,900,000.
0045,800,000.
00应付账款五、16139,308,044.
75122,389,067.
74预收款项五、175,194,773.
924,305,314.
70卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、183,941,472.
364,865,383.
19应交税费五、197,763,893.
0810,599,170.
37应付利息应付股利其他应付款五、204,147,222.
705,416,413.
30应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01153代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、21613,500.
0090,000.
00其他流动负债流动负债合计412,168,906.
81472,815,349.
30非流动负债:长期借款五、22100,000,000.
00125,000,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款五、2343,586,850.
457,394,637.
01长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益五、2410,510,500.
0017,407,500.
00递延所得税负债161,310.
52其他非流动负债非流动负债合计154,097,350.
45149,963,447.
53负债合计566,266,257.
26622,778,796.
83所有者权益(或股东权益):股本五、25207,969,566.
00187,812,900.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、26663,114,104.
85539,784,055.
60减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、2739,594,697.
4632,970,823.
61一般风险准备未分配利润五、28348,365,799.
74294,696,014.
77归属于母公司所有者权益合计1,259,044,168.
051,055,263,793.
98少数股东权益五、29-996,780.
08-854,796.
35所有者权益合计1,258,047,387.
971,054,408,997.
63负债和所有者权益总计1,824,313,645.
231,677,187,794.
46法定代表人:沈琳主管会计工作负责人:石丽红会计机构负责人:石丽红大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01154(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金40,607,767.
6190,797,596.
10以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十四、1249,439,296.
67237,850,772.
77预付款项224,624,057.
18138,284,649.
82应收利息应收股利其他应收款十四、213,572,971.
218,290,144.
22存货519,945,082.
72473,249,380.
46持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产137,701.
75118,637.
65流动资产合计1,048,326,877.
14948,591,181.
02非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十四、316,554,600.
0019,197,602.
98投资性房地产固定资产728,072,566.
12431,534,996.
40在建工程189,181,977.
68工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产19,442,153.
6119,829,226.
64开发支出商誉长期待摊费用2,824,676.
054,237,014.
37递延所得税资产2,224,666.
55441,854.
96其他非流动资产13,143,133.
2765,025,185.
35非流动资产合计782,261,795.
60729,447,858.
38资产总计1,830,588,672.
741,678,039,039.
40流动负债:短期借款248,300,000.
00279,350,000.
00以公允价值计量且其变动大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01155计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据2,900,000.
0045,800,000.
00应付账款135,139,212.
07120,682,076.
68预收款项8,569,083.
924,987,489.
93应付职工薪酬3,636,638.
694,593,891.
57应交税费7,356,009.
1210,077,865.
70应付利息应付股利其他应付款2,946,233.
075,210,707.
27持有待售负债一年内到期的非流动负债613,500.
0090,000.
00其他流动负债流动负债合计409,460,676.
87470,792,031.
15非流动负债:长期借款100,000,000.
00125,000,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款43,586,850.
457,394,637.
01长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益10,510,500.
0017,407,500.
00递延所得税负债139,679.
55其他非流动负债非流动负债合计154,097,350.
45149,941,816.
56负债合计563,558,027.
32620,733,847.
71所有者权益:股本207,969,566.
00187,812,900.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积663,114,104.
85539,784,055.
60减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积39,594,697.
4632,970,823.
61一般风险准备未分配利润356,352,277.
11296,737,412.
48所有者权益合计1,267,030,645.
421,057,305,191.
69负债和所有者权益合计1,830,588,672.
741,678,039,039.
40大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01156(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入835,677,576.
88833,110,598.
07其中:营业收入五、30835,677,576.
88833,110,598.
07利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本774,988,137.
80745,372,451.
64其中:营业成本五、30648,573,575.
84664,870,636.
50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、319,602,271.
374,442,481.
94销售费用五、3237,462,875.
7335,167,931.
47管理费用五、3326,619,486.
5215,481,194.
57财务费用五、3450,719,419.
8924,399,647.
00资产减值损失五、352,010,508.
451,010,560.
16加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)五、36591,997.
02-180,102.
36其中:对联营企业和合营企业的投资收益-180,102.
36汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、37-187,083.
8554,230.
77其他收益五、382,580,172.
93三、营业利润(亏损以"-"号填列)63,674,525.
1887,612,274.
84加:营业外收入五、3950,982.
034,677,246.
63减:营业外支出五、40106,008.
75四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)63,619,498.
4692,289,521.
47减:所得税费用五、413,467,823.
3711,099,093.
45五、净利润(净亏损以"-"号填列)60,151,675.
0981,190,428.
02其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润2.
终止经营净利润大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01157(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-141,983.
73-634,184.
552.
归属于母公司所有者的净利润60,293,658.
8281,824,612.
57六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额60,151,675.
0981,190,428.
02归属于母公司所有者的综合收益总额60,293,658.
8281,824,612.
57归属于少数股东的综合收益总额-141,983.
73-634,184.
55八、每股收益:(一)基本每股收益0.
310.
47(二)稀释每股收益0.
310.
47法定代表人:沈琳主管会计工作负责人:石丽红会计机构负责人:石丽红(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、4809,567,556.
06805,016,950.
07减:营业成本十四、4633,330,498.
81652,121,736.
78税金及附加9,396,468.
034,163,645.
90销售费用21,969,231.
0016,051,929.
03管理费用25,306,904.
9614,197,039.
74大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01158财务费用50,107,381.
7624,834,816.
18资产减值损失1,938,910.
56908,806.
91加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十四、5591,997.
02-180,102.
36其中:对联营企业和合营企业的投资收益-180,102.
36资产处置收益(损失以"-"号填列)-187,083.
8554,230.
77其他收益1,857,568.
75二、营业利润(亏损以"-"号填列)69,780,642.
8692,613,103.
94加:营业外收入45,992.
943,679,352.
63减:营业外支出106,008.
75三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)69,720,627.
0596,292,456.
57减:所得税费用3,481,888.
5710,837,733.
11四、净利润(净亏损以"-"号填列)66,238,738.
4885,454,723.
46(一)持续经营净利润66,238,738.
4885,454,723.
46(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额66,238,738.
4885,454,723.
46七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01159项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金871,490,947.
06779,139,465.
60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还12,396,398.
5611,485,820.
94收到其他与经营活动有关的现金11,683,667.
4825,115,955.
97经营活动现金流入小计五、42895,571,013.
10815,741,242.
51购买商品、接受劳务支付的现金825,818,712.
84633,310,366.
68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金85,216,393.
7688,107,911.
57支付的各项税费23,527,727.
8525,855,141.
28支付其他与经营活动有关的现金40,364,672.
5337,310,153.
80经营活动现金流出小计五、42974,927,506.
98784,583,573.
33经营活动产生的现金流量净额-79,356,493.
8831,157,669.
18二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额58,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计58,000.
00-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金65,185,531.
90112,326,730.
75投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01160支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计65,185,531.
90112,326,730.
75投资活动产生的现金流量净额-65,127,531.
90-112,326,730.
75三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金145,127,995.
2089,699,980.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金343,723,500.
00336,950,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金59,032,000.
0052,000,000.
00筹资活动现金流入小计五、42547,883,495.
20478,649,980.
00偿还债务支付的现金369,478,071.
28337,777,831.
28分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,515,257.
3321,396,474.
14其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金22,553,529.
9565,892,499.
20筹资活动现金流出小计五、42413,546,858.
56425,066,804.
62筹资活动产生的现金流量净额134,336,636.
6453,583,175.
38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,291,033.
9083,985.
98五、现金及现金等价物净增加额五、43-11,438,423.
04-27,501,900.
21加:期初现金及现金等价物余额40,022,053.
7667,523,953.
97六、期末现金及现金等价物余额五、4328,583,630.
7240,022,053.
76法定代表人:沈琳主管会计工作负责人:石丽红会计机构负责人:石丽红(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金849,925,238.
39746,586,191.
14收到的税费返还12,213,938.
5611,246,713.
84收到其他与经营活动有关的现金10,910,953.
7023,087,717.
76经营活动现金流入小计873,050,130.
65780,920,622.
74购买商品、接受劳务支付的现金815,314,745.
71615,424,045.
00支付给职工以及为职工支付的现金75,567,853.
9975,393,202.
04支付的各项税费21,833,993.
9022,774,650.
37支付其他与经营活动有关的现金35,329,239.
0329,560,861.
42经营活动现金流出小计948,045,832.
63743,152,758.
83经营活动产生的现金流量净额-74,995,701.
9837,767,863.
91二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01161取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额58,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计58,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金65,185,531.
90112,322,980.
75投资支付的现金11,204,600.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计65,185,531.
90123,527,580.
75投资活动产生的现金流量净额-65,127,531.
90-123,527,580.
75三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金145,127,995.
2089,699,980.
00取得借款收到的现金343,723,500.
00336,950,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金55,032,000.
0052,000,000.
00筹资活动现金流入小计543,883,495.
20478,649,980.
00偿还债务支付的现金369,478,071.
28337,777,831.
28分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,515,257.
3321,396,474.
14支付其他与筹资活动有关的现金20,553,529.
9561,892,499.
2筹资活动现金流出小计411,546,858.
56421,066,804.
62筹资活动产生的现金流量净额132,336,636.
6457,583,175.
38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,241,231.
2542,647.
28五、现金及现金等价物净增加额-9,027,828.
49-28,133,894.
18加:期初现金及现金等价物余额36,765,596.
164,899,490.
28六、期末现金及现金等价物余额27,737,767.
6136,765,596.
10大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01162(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额187,812,900.
00539,784,055.
6032,970,823.
61294,696,014.
77-854,796.
351,054,408,997.
63加:会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额187,812,900.
00---539,784,055.
60---32,970,823.
61-294,696,014.
77-854,796.
351,054,408,997.
63三、本期增减变动金额(减20,156,666.
00---123,330,049.
25---6,623,873.
85-53,669,784.
97-141,983.
73203,638,390.
34大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01163少以"-"号填列)(一)综合收益总额-60,293,658.
82-141,983.
7360,151,675.
09(二)所有者投入和减少资本20,156,666.
00123,330,049.
25143,486,715.
251.
股东投入的普通股20,156,666.
00123,330,049.
25143,486,715.
252.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入所有者权益的金额-4.
其他-(三)利润分配----6,623,873.
85--6,623,873.
85--1.
提取盈余公积6,623,873.
85-6,623,873.
85-2.
提取一般风险准备-3.
对所有者(或股东)的分配-4.
其他-大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01164(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)-2.
盈余公积转增资本(或股本)-3.
盈余公积弥补亏损-4.
其他-(五)专项储备1.
本期提取-2.
本期使用-(六)其他-四、本年期末余额207,969,566.
00---663,114,104.
85---39,594,697.
46-348,365,799.
74-996,780.
081,258,047,387.
97项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综专项储盈余公积一般风未分配利润优永其大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01165先股续债他合收益备险准备一、上年期末余额175,179,100.
00466,485,874.
8024,425,351.
26221,416,874.
55-220,611.
80887,286,588.
81加:会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额175,179,100.
00---466,485,874.
80---24,425,351.
26-221,416,874.
55-220,611.
80887,286,588.
81三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)12,633,800.
00---73,298,180.
80---8,545,472.
35-73,279,140.
22-634,184.
55167,122,408.
82(一)综合收益总额-81,824,612.
57-634,184.
5581,190,428.
02(二)所有者投入和减少资本12,633,800.
0073,298,180.
8085,931,980.
801.
股东投入的普通股12,633,800.
0073,298,180.
8085,931,980.
80大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011662.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入所有者权益的金额-4.
其他-(三)利润分配----8,545,472.
35--8,545,472.
35--1.
提取盈余公积8,545,472.
35-8,545,472.
35-2.
提取一般风险准备-3.
对所有者(或股东)的分配-4.
其他-(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)-2.
盈余公积转增资本(或股本)-大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011673.
盈余公积弥补亏损-4.
其他-(五)专项储备1.
本期提取-2.
本期使用-(六)其他-四、本年期末余额187,812,900.
00---539,784,055.
60---32,970,823.
61-294,696,014.
77-854,796.
351,054,408,997.
63法定代表人:沈琳主管会计工作负责人:石丽红会计机构负责人:石丽红(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额187,812,900.
00539,784,055.
6032,970,823.
61296,737,412.
481,057,305,191.
69加:会计政策变更前期差错更正大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01168其他二、本年期初余额187,812,900.
00---539,784,055.
60---32,970,823.
61296,737,412.
481,057,305,191.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)20,156,666.
00---123,330,049.
25---6,623,873.
8559,614,864.
63209,725,453.
73(一)综合收益总额-66,238,738.
4866,238,738.
48(二)所有者投入和减少资本20,156,666.
00---123,330,049.
25----143,486,715.
251.
股东投入的普通股20,156,666.
00123,330,049.
25143,486,715.
252.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配6,623,873.
85-6,623,873.
851.
提取盈余公积6,623,873.
85-6,623,873.
852.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011694.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额207,969,566663,114,104.
8539,594,697.
46356,352,277.
111,267,030,645.
42项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额175,179,100.
00466,485,874.
8024,425,351.
26219,828,161.
37885,918,487.
43加:会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额175,179,100.
00---466,485,874.
80---24,425,351.
26219,828,161.
37885,918,487.
43三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)12,633,800.
00---73,298,180.
80---8,545,472.
3576,909,251.
11171,386,704.
26(一)综合收益总额-85,454,723.
4685,454,723.
46(二)所有者投入和减少资本12,633,800.
00---73,298,180.
8085,931,980.
81.
股东投入的普通股12,633,800.
0073,298,180.
8085,931,980.
8大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011702.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额-4.
其他-(三)利润分配8,545,472.
35-8,545,472.
35-1.
提取盈余公积8,545,472.
35-8,545,472.
352.
提取一般风险准备-3.
对所有者(或股东)的分配-4.
其他(四)所有者权益内部结转-1.
资本公积转增资本(或股本)-2.
盈余公积转增资本(或股本)-3.
盈余公积弥补亏损-4.
其他(五)专项储备-1.
本期提取-2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额187,812,900.
00---539,784,055.
60---32,970,823.
61296,737,412.
481,057,305,191.
69大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01171大连东霖食品股份有限公司财务报表附注截止2017年12月31日(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司的基本情况大连东霖食品有限公司(以下简称"公司"或"本公司"股改后简称仍为"公司"或"本公司")系由大连蓝宝海产有限公司、美国SAFI渔业有限公司共同出资组建的有限公司.
公司成立于2003年6月26日,成立时营业执照号码为企合辽大总字第010793号.
根据协议、章程的规定,公司设立时注册资本为300万美元.
首次出资额为124.
67万美元.
其中:大连蓝宝海产有限公司出资124.
67万美元.
2004年4月21日,辽宁明科会计师事务所有限公司出具辽明审验字(2004)第340号《验资报告》对股东第一期出资情况予以审验.
2004年12月27日,辽宁明科会计师事务所有限公司出具辽明审验字(2004)第626号《验资报告》,截至2004年9月24日,股东第二期注册资本金已实际缴纳,其中:大连蓝宝海产有限公司缴纳234.
31万元人民币,折合美金28.
33万美元;美国SAFI渔业有限公司缴纳40万美元.
2005年6月24日,辽宁明科会计师事务所有限公司出具辽明审验字(2005)第128号《验资报告》,截至2005年6月23日,股东第三期注册资本金已实际缴纳,由美国SAFI渔业有限公司以80万美元现汇,27万美元实物出资,共缴纳107万美元.
经公司董事会决议通过,并经金州外经局大金外经贸局发[2005]445号文《关于大连东霖食品有限公司增加投资的批复》同意,美国SAFI渔业有限公司以美元现汇对公司增资100万美元,公司注册资本增至400万美元.
2006年6月27日,大连昶德公正会计师事务所有限公司出具大昶会外验[2006]1-41号《验资报告》,截至2006年6月22日,股东美国SAFI渔业有限公司以货币方式出资100万美元,累计实收资本变更为400万美元,其中大连蓝宝海产有限公司出资153万美元,占变更后注册资本38.
25%,美国SAFI渔业有限公司出资247万美元,占变更后注册资大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01172本61.
75%.
经公司董事会决议通过,并经金州外经局大金外经贸发[2007]244号文《关于大连东霖食品有限公司增加投资的批复》同意,美国SAFI渔业有限公司以美元现汇对公司增资200万美元,公司注册资本增至600万美元.
2007年11月16日,大连新时代联合会计师事务所出具大新会外验字(2007)第015号《验资报告》,截至2007年11月16日,美国SAFI渔业有限公司以美元现汇出资200万美元,累计实收资本变更为600万美元,其中:大连蓝宝海产有限公司出资153万美元,占变更后注册资本25.
5%;美国SAFI渔业有限公司出资447万美元,占变更后注册资本74.
5%.
经公司董事会决议通过,并经金州外经局大金外经贸局发[2008]22号文《关于大连东霖食品有限公司增加投资的批复》及大金外经贸局发[2008]217号文《关于大连东霖食品有限公司变更出资方式的批复》同意,美国SAFI渔业有限公司以美元现汇及机器设备对公司增资200万美元,公司注册资本增至800万美元.
2009年5月14日,大连新时代联合会计师事务所出具大新会外验字(2009)第005号《验资报告》,截至2009年5月7日公司已收到美国SAFI渔业有限公司缴纳的新增第一期美元现汇出资155万美元.
2009年6月24日,大连新时代联合会计师事务所出具大新会外验字(2009)第011号《验资报告》,截至2009年6月23日公司已收到美国SAFI渔业有限公司缴纳的新增第二期美元现汇出资30万美元.
2009年8月4日,大连新时代联合会计师事务所出具大新会外验字(2009)第013号《验资报告》,截至2009年8月4日公司已收到美国SAFI渔业有限公司缴纳的新增第三期美元现汇出资12万美元.
2009年10月15日,大连新时代联合会计师事务所出具大新会外验字(2009)第016号《验资报告》,截至2009年10月15日,公司已收到美国SAFI渔业有限公司缴纳的实物出资3万美元.
公司累计实收资本变更为800万美元,其中,大连蓝宝海产有限公司出资153万美元,占变更后注册资本19.
13%;美国SAFI渔业有限公司出资647万美元,占变更后注册资本80.
87%.
经公司董事会决议通过,并经金州外经局大金外经贸局发[2009]155号文《关大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01173于大连东霖食品有限公司增加投资的批复》同意,大连蓝宝海产有限公司以等值人民币对公司增资500万美元,公司注册资本增至1,300万美元.
2009年12月17日,大连鼎鑫会计师事务所有限公司出具大鑫会外验字(2009)第027号《验资报告》,截至2009年12月15日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币688万元,折合美元100.
73万元.
2009年12月21日,大连鼎鑫会计师事务所有限公司出具大鑫会外验字(2009)第028号《验资报告》.
截至2009年12月21日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币310万元,折合美元45.
40万元.
2009年12月24日,大连鼎鑫会计师事务所有限公司出具大鑫会外验字(2009)第029号《验资报告》.
截至2009年12月21日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币302万元,折合美元44.
23万元.
2010年1月19日,大连鼎鑫会计师事务所有限公司出具大鑫会外验字(2010)第4号《验资报告》.
截至2010年1月18日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币620万元,折合美元90.
81万元.
2010年1月26日,大连鼎鑫会计师事务所有限公司出具大鑫会外验字(2010)第6号《验资报告》.
截至2010年1月25日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币出资370万元,折合美元54.
20万元.
2010年3月8日,辽宁中衡会计师事务所有限责任公司出具辽中衡大会字(2010)4102号《验资报告》.
截至2010年3月8日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币出资650万元,折合美元95.
22万元.
2010年3月17日,辽宁中衡会计师事务所有限责任公司出具辽中衡大会字(2010)4103号《验资报告》.
截至2010年3月17日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币出资120万元,折合美元17.
58万元.
2010年4月2日,辽宁中衡会计师事务所有限责任公司出具辽中衡大会字(2010)4104号验资报告.
截至2010年4月2日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币出资353.
85万元,折合美元51.
84万元.
公司累计实收资本变更为1,300万美元,其中,大连蓝宝海产有限公司出资653万美元,占变更后注册资本50.
23%,;美国SAFI渔业有限公司出资647万美元,占变更后注册资本49.
77%.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011742011年7月,大连蓝宝投资有限公司(原大连蓝宝海产有限公司)将4.
9%股权转让給大连泽隆科技有限公司,转让价格641万元人民币;大连蓝宝投资有限公司将4.
6%股权转让給大连新凯贸易有限公司,转让价格602万元人民币.
美国SAFI渔业有限公司将其持有的14.
77%股权转让给大连蓝宝投资有限公司,转让价格192万美元;美国SAFI渔业有限公司将其持有的35%股权转让给嘉威(远东)有限公司,转让价格为455万美元.
经公司董事会决议通过,并经大连普湾新区经济发展局大普经外资发[2011]18号文《关于大连东霖食品有限公司增资的批复》同意,由大连中仁投资咨询合伙企业以人民币717.
28万元(折合113.
59万美元)认缴公司出资63.
28万美元,公司注册资本增至1,363.
28万美元.
2011年12月29日,大连华晟会计师事务所有限公司出具大华晟会验字(2011)第124号《验资报告》,截至2011年12月28日止公司已收到大连中仁投资咨询合伙企业出资718.
33万元人民币,折合美元113.
59万美元.
其中50.
31万美元计入资本公积,63.
28万美元计入注册资本.
公司累计实收资本变更为1,363.
28万美元,其中,大连蓝宝投资有限公司出资721.
50万美元,占变更后注册资本52.
92%;嘉威(远东)有限公司出资455.
00万美元,占变更后注册资本33.
38%;大连泽隆科技有限公司出资63.
70万美元,占变更后注册资本4.
67%;大连新凯贸易有限公司出资59.
80万美元,占变更后注册资本4.
39%;大连中仁投资咨询合伙企业出资63.
28万美元,占变更后注册资本4.
64%.
经公司董事会决议通过,并经大连普湾新区经济发展局大普经外资发[2012]7号文《关于大连东霖食品有限公司增资的批复》同意,深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)以人民币5,000万元(折合794.
96万美元)认缴公司出资93.
63万美元,公司注册资本增至1,456.
91万美元.
2012年4月18日,华普天健会计师事务所(北京)有限公司辽宁分公司出具会验字[2012]LN145号《验资报告》,截至2012年4月17日止公司已收到深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资5,000万元人民币,折合美元794.
96万美元.
其中93.
63万美元计入注册资本,701.
33万美元计入资本公积.
公司累计实收资本变更为1,456.
91万美元,其中:大连蓝宝投资有限公司出资为721.
50万美元,占变更后注册资本49.
52%;嘉威(远东)有限公司出资为455.
00万美元,占变更后注册资本31.
23%;大连泽隆科技有限公司出资为63.
70万美元,占变更后注册资本4.
37%;大连新凯大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01175贸易有限公司出资为59.
80万美元,占变更后注册资本4.
10%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为63.
28万美元,占变更后注册资本4.
34%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为93.
63万美元,占变更后注册资本6.
43%.
经公司董事会决议通过,并经大连普湾新区经济发展局大普经外资发[2012]16号文《关于大连东霖食品有限公司增资及股权转让的批复》同意,MyriadLuck(HK)Limited以389.
40万美元认缴公司出资46.
03万美元,公司注册资本增至1,502.
94万美元,同时以等值于3,900万人民币的美元受让嘉威(远东)有限公司所持公司出资73.
0325万美元.
2012年7月23日,华普天健会计师事务所(北京)有限公司出具会验字[2012]1966号《验资报告》,截至2012年7月23日止公司已收到MyriadLuck(HK)Limited出资389.
40万美元.
其中46.
03万美元计入注册资本,343.
37万美元计入资本公积.
公司累计实收资本变更为1,502.
94万美元,其中:大连蓝宝投资有限公司出资为721.
50万美元,占变更后注册资本48.
01%;嘉威(远东)有限公司出资为381.
97万美元,占变更后注册资本25.
41%;大连泽隆科技有限公司出资为63.
70万美元,占变更后注册资本4.
24%;大连新凯贸易有限公司出资为59.
80万美元,占变更后注册资本3.
98%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为63.
28万美元,占变更后注册资本4.
21%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为93.
63万美元,占变更后注册资本6.
23%;MyriadLuck(HK)Limited出资为119.
06万美元,占变更后注册资本7.
92%.
经公司董事会决议通过,并经大连市对外贸易经济合作局大外经贸发[2012]448号文《关于大连东霖食品有限公司变更为股份有限公司的批复》同意,公司整体变更为股份公司.
2012年11月3日,华普天健会计师事务所(北京)有限公司出具会验字[2012]2234号《验资报告》,截至2012年8月31日止,公司全体发起人均缴纳了相应出资.
公司全体股东以其拥有本公司截至2012年8月31日止经审计的净资产267,429,663.
52元按照1:0.
407771比例折合实收资本(股本)109,050,000.
00元,其余计入资本公积.
变更后累计实收资本为10,905.
00万元人民币,占变更后注册资本100%,其中:大连蓝宝投资有限公司折合实收资本(股本)5,235.
03万元人民币,占变更后注册资本48.
01%;嘉威(远东)有限公司折合实收资本(股本)2,771.
46万元人民币,占变更后注册资本25.
41%;大连泽隆大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01176科技有限公司折合实收资本(股本)462.
20万元人民币,占变更后注册资本4.
24%;大连新凯贸易有限公司折合实收资本(股本)433.
90万元人民币,占变更后注册资本3.
98%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)折合实收资本(股本)459.
16万元人民币,占变更后注册资本4.
21%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)折合实收资本(股本)679.
37万元人民币,占变更后注册资本6.
23%;MyriadLuck(HK)Limited折合实收资本(股本)863.
88万元人民币,占变更后注册资本7.
92%.
经公司2012年第一次临时股东大会决议通过,并经大连市对外贸易经济合作局大外经贸发[2012]552号文《关于大连东霖食品股份有限公司增资、变更经营范围的批复》同意,公司新增注册资本825万元.
2012年12月26日,华普天健会计师事务所(北京)有限公司出具会验字[2012]2360号《验资报告》,截至2012年12月25日止公司已收到MyriadLuck(HK)Limited出资286.
55万美元,折合1,803.
26万元人民币,其中,245.
00万元人民币计入实收资本(股本),1,558.
26万元人民币计入资本公积;北京智诚盛景创业投资有限责任公司出资3,275.
20万元人民币,其中,445.
00万元人民币计入实收资本(股本),2,830.
20万元人民币计入资本公积;北京华创盛景投资中心(有限合伙)出资993.
60万元人民币,其中,135.
00万元人民币计入实收资本(股本),858.
60万元人民币计入资本公积.
变更后公司累计实收资本(股本)为11,730.
00万元人民币,占变更后注册资本100%,其中:大连蓝宝投资有限公司出资为5,235.
03万元人民币,占变更后注册资本44.
63%;嘉威(远东)有限公司出资为2,771.
46万元人民币,占变更后注册资本23.
63%;大连泽隆科技有限公司出资为462.
20万元人民币,占变更后注册资本3.
94%;大连新凯贸易有限公司出资为433.
90万元人民币,占变更后注册资本3.
70%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为459.
16万元人民币,占变更后注册资本3.
91%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为679.
37万元人民币,占变更后注册资本5.
79%;MyriadLuck(HK)Limited出资为1,108.
88万元人民币,占变更后注册资本9.
45%;北京智诚盛景创业投资有限责任公司出资为445.
00万元人民币,占变更后注册资本3.
79%;北京华创盛景投资中心(有限合伙)出资为135.
00万元人民币,占变更后注册资本1.
15%.
经公司2013年第三次临时股东大会决议通过,并经大连市对外贸易经济合作大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01177局大外经贸发[2013]326号文《关于大连东霖食品股份有限公司增资扩股的批复》同意,公司新增注册资本1,756万元.
2013年8月27日,华普天健会计师事务所(北京)有限公司出具会验字[2013]2353号《验资报告》,截至2013年8月26日止公司已收到中国农业产业发展基金有限公司出资11,700.
00万元人民币,其中,1,500.
00万元人民币计入实收资本(股本),10,200.
00万元人民币计入资本公积;北京盛景未名创业投资中心(有限合伙)出资1,996.
80万元人民币,其中,256万元人民币计入实收资本(股本),1,740.
80万元人民币计入资本公积.
变更后累计实收资本(股本)为13,486.
00万元人民币,占变更后注册资本100%,其中:大连蓝宝投资有限公司出资为5,235.
03万元人民币,占变更后注册资本38.
82%;嘉威(远东)有限公司出资为2,771.
46万元人民币,占变更后注册资本20.
55%;大连泽隆科技有限公司出资为462.
20万元人民币,占变更后注册资本3.
43%;大连新凯贸易有限公司出资为433.
90万元人民币,占变更后注册资本3.
22%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为459.
16万元人民币,占变更后注册资本3.
40%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为679.
37万元人民币,占变更后注册资本5.
04%;MyriadLuck(HK)Limited出资为1,108.
88万元人民币,占变更后注册资本8.
22%;北京智诚盛景创业投资有限责任公司出资为445.
00万元人民币,占变更后注册资本3.
30%;北京华创盛景投资中心(有限合伙)出资为135.
00万元人民币,占变更后注册资本1.
00%;中国农业产业发展基金有限公司出资为1,500.
00万元人民币,占变更后注册资本11.
12%;北京盛景未名创业投资中心(有限合伙)出资为256.
00万元人民币,占变更后注册资本1.
90%.
经公司2013年第四次临时股东大会决议通过,并经大连市对外贸易经济合作局大外经贸发[2013]518号文《关于大连东霖食品股份有限公司增资及变更董事的批复》同意,公司以资本公积每10股向全体股东转增1.
1249股,共计转增1,517万股,使其注册资本增至15,003万股.
2013年12月16日,华普天健会计师事务所(北京)有限公司出具会验字[2013]2608号《验资报告》对上述出资予以审验.
变更后公司累计实收资本(股本)为15,003.
00万元人民币,占变更后注册资本100%,其中:大连蓝宝投资有限公司出资为5,823.
91万元人民币,占变更后注册资本38.
82%;嘉威(远东)有限公司出资为3,083.
22万元人民币,占变更后注册资本20.
55%;大连泽隆科技有限公司出资为514.
19万元人民币,占变更后注册资大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01178本3.
43%;大连新凯贸易有限公司出资为482.
71万元人民币,占变更后注册资本3.
22%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为510.
80万元人民币,占变更后注册资本3.
4%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为755.
79万元人民币,占变更后注册资本5.
04%;MyriadLuck(HK)Limited出资为1,233.
62万元人民币,占变更后注册资本8.
22%;北京智诚盛景创业投资有限责任公司出资为495.
06万元人民币,占变更后注册资本3.
30%;北京华创盛景投资中心(有限合伙)出资为150.
19万元人民币,占变更后注册资本1.
00%;中国农业产业发展基金有限公司出资为1,668.
73万元人民币,占变更后注册资本11.
12%;北京盛景未名创业投资中心(有限合伙)出资为284.
80万元人民币,占变更后注册资本1.
90%.
经公司2013年第五次临时股东大会决议通过,并经大连市对外贸易经济合作局大外经贸发[2013]538号文《关于大连东霖食品股份有限公司股权转让的批复》同意,2013年12月,大连泽隆科技有限公司将持有本公司的5,141,887股股份转让给大连普湾工程项目管理有限公司.
此次股权转让后,公司股东结构为:大连蓝宝投资有限公司出资为5,823.
91万元人民币,占注册资本38.
82%;嘉威(远东)有限公司出资为3,083.
22万元人民币,占注册资本20.
55%;大连普湾工程项目管理有限公司出资为514.
19万元人民币,占注册资本3.
43%;大连新凯贸易有限公司出资为482.
71万元人民币,占注册资本3.
22%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为510.
80万元人民币,占注册资本3.
40%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为755.
79万元人民币,占注册资本5.
04%;MyriadLuck(HK)Limited出资为1,233.
62万元人民币,占注册资本8.
22%;北京智诚盛景创业投资有限责任公司出资为495.
06万元人民币,占注册资本3.
30%;北京华创盛景投资中心(有限合伙)出资为150.
19万元人民币,占注册资本1.
00%;中国农业产业发展基金有限公司出资为1,668.
73万元人民币,占注册资本11.
12%;北京盛景未名创业投资中心(有限合伙)出资为284.
8万元人民币,占注册资本1.
90%.
经公司2015年第一次临时股东大会决议通过,并经大连市对外贸易经济合作局大外经贸发[2015]301号文《关于大连东霖食品股份有限公司增资扩股的批复》同意,公司新增注册资本2,514.
91万元.
截至2015年7月7日止,公司已收到中大三号(大连)股权投资合伙企业(有限合伙)出资5499.
99万元,其中,783.
48大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01179万元人民币计入实收资本(股本),4,716.
51万元人民币计入资本公积;中大二号(大连)股权投资合伙企业(有限合伙)出资2,186.
27万元人民币,其中,311.
43万元人民币计入实收资本(股本),1,874.
84万元人民币计入资本公积.
苏州金晟硕兴投资中心(有限合伙)出资9,968.
40万元人民币,其中,1,420.
00万元人民币计入实收资本(股本),8,548.
40万元人民币计入资本公积.
变更后累计实收资本(股本)为17,517.
91万元人民币,占变更后注册资本100%,,其中:大连蓝宝投资有限公司出资为5,823.
91万元人民币,占变更后注册资本33.
25%;嘉威(远东)有限公司出资为3,083.
22万元人民币,占变更后注册资本17.
60%;大连普湾工程项目管理有限公司出资为514.
19万元人民币,占变更后注册资本2.
94%;大连新凯贸易有限公司出资为482.
71万元人民币,占变更后注册资本2.
76%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为510.
80万元人民币,占变更后注册资本2.
92%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为755.
79万元人民币,占变更后注册资本4.
31%;MyriadLuck(HK)Limited出资为1,233.
62万元人民币,占变更后注册资本7.
04%;北京智诚盛景创业投资有限责任公司出资为495.
06万元人民币,占变更后注册资本2.
83%;北京华创盛景投资中心(有限合伙)出资为150.
19万元人民币,占变更后注册资本0.
86%;中国农业产业发展基金有限公司出资为1,668.
73万元人民币,占变更后注册资本9.
53%;北京盛景未名创业投资中心(有限合伙)出资为284.
80万元人民币,占变更后注册资本1.
63%;中大三号(大连)股权投资合伙企业(有限合伙)出资为783.
48万元人民币,占变更后注册资本4.
47%;中大二号(大连)股权投资合伙企业(有限合伙)出资311.
43万元人民币,占变更后注册资本1.
78%;苏州金晟硕兴投资中心(有限合伙)出资1,420.
00万元人民币,占变更后注册资本8.
11%.
经东北证券股份有限公司推荐,本公司股票于2015年11月20日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让.
截至2015年12月31日,本公司总股本为17,517.
91万股.
根据公司2016年第三次临时股东大会决议和修改后的章程,公司向特定投资者北京泓石股权投资管理中心(有限合伙)、北京康平商业保理有限公司、桐乡申万泓鼎成长二号股权投资基金合伙企业(有限合伙)非公开发行人民币普通股股票1,263.
38万股,每股面值1元,每股发行价格为人民币7.
1元,增加注册资本大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01180人民币1,263.
38万元,变更后的注册注册资本变更为18,781.
29万元.
根据公司2017年第二次临时股东大会决议和修改后的章程,公司向特定投资者煌上煌集团有限公司、宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理中心(有限合伙)、银川君度尚左股权管理合伙企业(有限合伙)、王文长、中房基金(大连)有限合伙企业、谭德胤非公开发行人民币普通股股票2,015.
6666万股,每股面值1元,每股发行价格为人民币7.
2元,增加注册资本人民币2,015.
6666万元,变更后的注册资本为人民币20,796.
9566万元.
经营地址:辽宁省大连普湾新区石河街道泰海路18号.
经营范围:水产品、农副产品收购、加工、销售;水产品新技术、新成果的研究、推广与应用;冷藏、冷冻货物仓储;普通货物仓储;自有仓库出租.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2018年3月29日决议批准报出.
2.
合并财务报表范围(1)本公司本期纳入合并范围的子公司序号子公司全称子公司简称持股比例%直接间接1大连乐渔海洋食品有限公司乐渔公司100.
002大连深海渔宴食品有限公司深海渔宴公司100.
003大连卡拉玛食品有限公司卡拉玛公司100.
004沈阳渔宴食品有限公司沈阳渔宴公司55.
005顺企有限公司顺企公司100.
006美国卡拉玛公司美国卡拉玛100.
007北京乐渔信息科技有限公司北京乐渔公司71.
008北京渔宴食品有限公司北京渔宴公司100.
00大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011819大连东霖网通信息科技有限公司东霖网通公司100.
00上述子公司具体情况详见本附注七"在其他主体中的权益";(2)本公司本期合并财务报表范围变化本公司本期合并范围与上期相比未发生变化.
二、财务报表的编制基础1.
编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
2.
持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定.
未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行.
1.
遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3.
营业周期本公司正常营业周期为一年.
4.
记账本位币本公司的记账本位币为人民币.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01182本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整.
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
(2)非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量.
其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整.
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益.
6.
合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体,有时也称为特殊目的主体.
(2)合并财务报表的编制方法大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01183本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目.
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额.
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响.
内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失.
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
(3)报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.
同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
B.
非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01184(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
②处置子公司或业务A.
编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
B.
编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表.
C.
编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
(4)合并抵销中的特殊考虑①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.
②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复.
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01185现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
(5)特殊交易的会计处理①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量.
在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理.
在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题.
在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01186各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为"一揽子交易"进行会计处理:(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的.
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果.
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生.
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资.
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.
因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01187B.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理.
在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定.
在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题.
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本.
在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益.
不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资.
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外.
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.
一次交易处置大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01188本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的).
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
B.
多次交易分步处置在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于"一揽子交易".
如果分步交易不属于"一揽子交易"的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照"母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理.
如果分步交易属于"一揽子交易"的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例.
在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司合大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01189营安排分为共同经营和合营企业.
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.
8.
现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9.
外币业务和外币报表折算(1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币.
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01190因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.
(3)外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算.
③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示"其他综合收益".
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算.
汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
10.
金融工具(1)金融资产的分类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资.
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益.
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目.
在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益.
资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益.
这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01191公允价值变动损益.
②持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等.
这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目.
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
③应收款项应收款项主要包括应收账款和其他应收款等.
应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项.
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.
④可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产.
可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目.
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益.
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益.
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益.
(2)金融负债的分类大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01192①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益.
②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债.
(3)金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量.
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资.
重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
(4)金融负债与权益工具的区分除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务.
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具.
在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01193数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债.
(5)金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形:A.
将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.
将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务.
①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产.
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力.
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制.
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:A.
所转移金融资产的账面价值;B.
因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01194A.
终止确认部分的账面价值;B.
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债.
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销.
在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用.
所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
(6)金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产.
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01195金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法①金融资产发生减值的客观证据:A.
发行方或债务人发生严重财务困难;B.
债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;C.
债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;D.
债务人可能倒闭或进行其他财务重组;E.
因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;F.
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;G.
债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;H.
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;I.
其他表明金融资产发生减值的客观证据.
②金融资产的减值测试(不包括应收款项)A.
持有至到期投资减值测试大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01196持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除).
原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率.
对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率.
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算.
对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认.
B.
可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降.
通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失.
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失.
可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01197来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值.
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
11.
应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将500万元以上应收账款,100万元以上其他应收款确定为单项金额重大.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合1:对单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合,根据应收款项发生年度月份至截止日的期间划分账龄,以按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况来确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01198应计提的坏账准备.
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)6个月以内157-12个月551-2年10102-3年30303年以上100100组合2:对于收回可能性基本确定的应收款项,因其基本不存在减值迹象,本公司将其划分为同一组合,根据应收款项可收回金额与账面余额的差额为计提基数计提减值准备,计提坏账准备的比例与组合1相同.
内容包括:对合并范围内子公司的应收款项、应收出口退税及一年以内的备用金不计提坏账准备,有客观证据表明其发生了减值的除外.
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额虽不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此在已按账龄计提坏账准备的基础上补提相应的坏账准备.
12.
存货(1)存货的分类存货的分类:存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、发出商品、半成品、库存商品、周转材料等.
(2)发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价.
(3)存货的盘存制度大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01199本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益.
(4)存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础.
用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础.
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值.
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备.
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提.
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(5)周转材料的摊销方法①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法.
②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法.
13.
持有待售的非流动资产或处置组大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011100(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别.
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则.
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011101下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②可收回金额.
(3)列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债.
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示.
14.
长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01110250%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响.
(2)初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.
同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;B.
同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C.
非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;B.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;C.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011103益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本.
D.
通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
本公司对联营企业的权益性投资,其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分,以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
①成本法采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
②权益法按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011104投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
15.
固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产.
(1)确认条件固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业.
②该固定资产的成本能够可靠地计量.
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011105类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法2054.
75机器设备年限平均法1059.
50电子设备年限平均法3531.
67运输设备年限平均法4-5523.
75-19.
00其他设备年限平均法5519.
00对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备.
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁.
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
16.
在建工程(1)在建工程以立项项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用.
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产.
所建造的已达大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011106到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
17.
借款费用(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用.
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额.
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
18.
无形资产大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011107(1)无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账.
(2)无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权商标权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命计算机软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试.
③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益.
具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额.
已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零.
但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在.
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销.
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011108阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益.
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段.
(4)开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:A.
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
19.
长期资产减值(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象.
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011109②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产.
(3)在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形.
(4)无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:A.
该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;B.
该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;C.
其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况.
20.
长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01111021.
职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
(1)短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
②职工福利费本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量.
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬.
⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:A.
企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;B.
因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011111(2)离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
②设定受益计划A.
确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间.
本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本.
B.
确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
C.
确定应计入资产成本或当期损益的金融服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益.
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011112D.
确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额.
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额.
(3)辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
②符合设定受益计划条件的大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011113在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:A.
服务成本;B.
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;C.
重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
22.
预计负债(1)预计负债的的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:①该义务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;③该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
23.
收入确认原则和计量方法(1)销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
本公司产品的具体收入确认时点为:①公司产品外销收入确认时点:在产品发出,报关手续办理完毕时予与确认;②公司产品内销收入确认时点:根据合同或协议,由第三方承运产品至购买方指定地点,在取得客户的签收单时予以确认.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011114合同或协议约定由购买方提运产品时,在产品出库时予与确认.
(2)提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
24.
政府补助(1)政府补助的确认大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011115政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:①本公司能够满足政府补助所附条件;②本公司能够收到政府补助.
(2)政府补助的计量政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(3)政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
③政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011116性优惠利率计算相关借款费用.
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
25.
递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产.
本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现.
(1)递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限.
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:A.
该项交易不是企业合并;B.
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:A.
暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B.
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产.
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011117期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(2)递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:A.
商誉的初始确认;B.
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:A.
本公司能够控制暂时性差异转回的时间;B.
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉.
②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益.
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011118包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等.
③可弥补亏损和税款抵减A.
本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损.
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理.
在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用.
B.
因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税.
其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01111926.
经营租赁和融资租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁.
(1)经营租赁的会计处理方法①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益.
出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债.
出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊.
初始直接费用,计入当期损益.
如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益.
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益.
出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入.
承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配.
初始直接费用,计入当期损益.
金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益.
如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益.
(2)融资租赁的会计处理方法①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用.
发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011120策,折旧期间以租赁合同而定.
如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间.
②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入.
27.
重要会计政策和会计估计的变更(1)重要会计政策变更2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理.
2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订),该准则自2017年6月12日起施行.
本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
该会计政策变更对本期发生额财务报表累计影响为:"其他收益"科目增加3,550,172.
93元,"营业外收入"科目减少3,550,172.
93元.
财政部根据上述2项会计准则的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》;资产负债表新增"持有待售资产"行项目、"持有待售负债"行项目,利润表新增"资产处置收益"行项目、"其他收益"行项目、净利润项新增"(一)持续经营净利润"和"(二)终止经营净利润"行项目.
2018年1月12日,财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的相关规定:大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011121对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整.
对于利润表新增的"其他收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,无需对可比期间的比较数据进行调整.
由于"资产处置收益"项目的追溯调整,对2016年的报表项目影响如下:项目变更前变更后资产处置收益54,230.
77营业外收入4,731,477.
404,677,246.
63(2)重要会计估计变更本报告期内,本公司无重大会计估计变更.
四、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入17%/13%(11%)注城市维护建设税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%房产税房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税;自有房产的房产税按房产原值一定比例的1.
2%计缴.
1.
20%\12%企业所得税应纳税所得额15%注:公司初加工产品增值税税率自2017年7月起由13%下调为11%.
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率大连乐渔海洋食品有限公司20%大连深海渔宴食品有限公司20%大连卡拉玛食品有限公司20%大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011122沈阳渔宴食品有限公司20%顺企有限公司16.
5%美国卡拉玛公司15%北京乐渔信息科技有限公司20%北京渔宴食品有限公司20%大连东霖网通信息科技有限公司20%2.
税收优惠(1)母公司根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火[2008]172号《关于印发的通知》和国科发火[2008]362号《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》,本公司被大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局四部门认定为高新技术企业并于2016年11月23日取得GR201621200012号高新技术企业证书,认定有效期为3年,有效期自2016年1月至2018年12月,根据企业所得税法第二十八条第二款规定,减按15%的税率征收企业所得税.
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定,企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税.
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定,企业从事农产品初加工所得免征企业所得税.
根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)的规定,水生动物初加工、水生植物初加工属于享受企业所得税优惠政策农产品初加工范围.
根据上述规定,公司生产的鱿鱼及其他鱼类、裙带菜等初加工产品均免征企业所得税.
(2)子公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税.
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条的规定,小型微大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011123利企业包括工业企业和非工业企业,其中,非工业企业年度应纳税所得额不超过30万,从业人数不超过80人,资产总额不超过1,000万元.
根据《财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税(2017)43号),自2017年1月1日至2019年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元,对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
公司子公司大连乐渔海洋食品有限公司、大连深海渔宴食品有限公司、北京渔宴食品有限公司、大连卡拉玛食品有限公司、大连东霖网通信息科技有限公司、控股子公司北京乐渔信息科技有限公司、控股孙公司沈阳渔宴食品有限公司在2017年度符合小型微利企业认定条件,并享受了上述优惠政策.
五、合并财务报表项目注释1.
货币资金(1)货币资金明细项目期末余额期初余额库存现金16,003.
8915,891.
37银行存款37,125,870.
1973,484,315.
91其他货币资金6,381,756.
6424,643,846.
48合计43,523,630.
7298,144,053.
76其中:存放在境外的款项总额435,732.
081,581,846.
52(2)截至2017年12月31日,银行存款中有1,400.
00万元的定期存单作为公司借款的质押物.
其中500.
00万元存放于营口银行股份有限公司大连分行,存款期限为2017年7月17日至2018年7月17日;700.
00万元存放于光大银行股份有限公司大连普湾新区支行,存款期限为2017年2月16日至2018年2月22日;200.
00万元存放于兴业银行大连分行,存款期限为2017年9月11日至2018年9月11日.
(3)期末其他货币资金中包括应付票据保证金87.
00万元;(4)货币资金2017年末较2016年末减少54,620,423.
04元,降幅55.
65%,主大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011124要系公司将资金投入使用所致.
2.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款252,821,233.
94100.
004,448,948.
381.
76248,372,285.
56组合1:以账龄作为信用风险特征的组合252,821,233.
94100.
004,448,948.
381.
76248,372,285.
56组合2:其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计252,821,233.
94100.
004,448,948.
381.
76248,372,285.
56(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款242,189,892.
46100.
002,643,522.
691.
09239,546,369.
77组合1:以账龄作为信用风险特征的组合242,189,892.
46100.
002,643,522.
691.
09239,546,369.
77组合2:其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计242,189,892.
46100.
002,643,522.
691.
09239,546,369.
77组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011125账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内209,776,658.
912,097,766.
581.
007-12个月40,047,446.
482,002,372.
325.
001-2年2,916,243.
68291,624.
3610.
002-3年33,856.
7910,157.
0430.
003年以上47,028.
0847,028.
08100.
00合计252,821,233.
944,448,948.
381.
76(续上表)账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内237,631,170.
762,376,311.
701.
007-12个月3,961,335.
99198,066.
805.
001-2年550,357.
6355,035.
7710.
002-3年47,028.
0814,108.
4230.
003年以上合计242,189,892.
462,643,522.
691.
09(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,805,425.
69元.
(3)本期实际核销的应收账款情况:无(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额YINGSHENGGORPORATIONLTD非关联方37,586,437.
6814.
87375,864.
38SEAFRESHUSAINC非关联方26,512,590.
7310.
49448,420.
93SHINACO.
,LTD非关联方21,735,519.
708.
60217,355.
20NATORICO.
,LTD非关联方20,648,363.
938.
17206,483.
64沈阳经济技术开发区鑫云海龙水产品经营部(注)关联方12,264,502.
304.
85207,498.
01合计118,747,414.
3446.
981,455,622.
16大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011126注:沈阳经济技术开发区鑫云海龙水产品经营部由沈阳水产批发市场云海龙水产品经营部更名而来,下同.
3.
预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内225,468,142.
5596.
43145,337,308.
55100.
001至2年8,340,267.
503.
572至3年3年以上合计233,808,410.
05100.
00145,337,308.
55100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)UCBINT'LLIMITED67,282,936.
4128.
78CONARPESAContinentalArmadoresdePescaS.
A.
42,851,304.
2518.
33PACIFICRIMGROUPPTELTD22,937,853.
149.
81SYNERLTD14,403,471.
806.
16IBERICADECONGELADOS,S.
A.
U9,456,294.
244.
04合计156,931,859.
8467.
12(3)预付款项2017年末较2016年末增加88,471,101.
50元,增幅60.
87%,主要系采购原材料导致预付货款增加所致.
4.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011127按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款12,633,267.
97100.
00799,786.
936.
3311,833,481.
04组合1:以账龄作为信用风险特征的组合11,902,889.
6194.
22799,786.
936.
7211,103,102.
68组合2:其他组合730,378.
365.
78730,378.
36单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计12,633,267.
97100.
00799,786.
936.
3311,833,481.
04(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款8,022,607.
25100.
00594,704.
177.
417,427,903.
08组合1:以账龄作为信用风险特征的组合7,343,902.
9091.
54594,704.
178.
106,749,198.
73组合2:其他组合678,704.
358.
46678,704.
35单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计8,022,607.
25100.
00594,704.
177.
417,427,903.
08组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)6个月以内9,066,821.
72453,341.
095.
007-12个月155,000.
007,750.
005.
001-2年2,517,825.
06251,782.
5110.
002-3年109,042.
1432,712.
6430.
003年以上54,200.
6954,200.
69100.
00合计11,902,889.
61799,786.
936.
72大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011128(续上表)账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)6个月以内3,836,896.
62191,844.
825.
007-12个月260,120.
0013,006.
005.
001-2年3,087,312.
74308,731.
2810.
002-3年112,073.
5433,622.
0730.
003年以上47,500.
0047,500.
00100.
00合计7,343,902.
90594,704.
178.
10(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额205,082.
76元.
(3)本期实际核销的其他应收款情况:无(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金6,952,948.
616,123,468.
97预付费用1,050,240.
42691,833.
99备用金297,877.
17665,265.
29押金386,822.
54397,239.
00租金255,075.
00144,800.
00股权转让款3,235,000.
00代垫员工款项455,304.
23合计12,633,267.
978,022,607.
25(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称与本公司关系款项的性质期末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额君创国际融资租赁有限公司非关联方保证金4,000,000.
001-6月31.
66200,000.
00李国盛非关联方股权转让款3,235,000.
001-6月25.
61161,750.
00中鼎信投资控股集团有限公司非关联方保证金2,000,000.
001-2年15.
83200,000.
00中华人民共和国大连经济技术开发区海关非关联方保证金591,000.
001-6月4.
6829,550.
00大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011129厦门力狮泰格文化传播有限公司非关联方保证金360,000.
001-6月2.
8518,000.
00合计10,186,000.
0080.
63509,300.
00(6)其他应收款2017年末较2016年末增加,405,577.
964元,增幅59.
31%,主要原因系公司办理融资租赁和融资回租固定资产业务所支付的保证金、以及转让联营企业的股权转让款尚未收到所致.
5.
存货(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料259,110,146.
66259,110,146.
66258,103,260.
98258,103,260.
98库存商品58,500,574.
4958,500,574.
4955,359,860.
6355,359,860.
63发出商品480,827.
56480,827.
561,688,065.
101,688,065.
10在产品12,652,781.
6112,652,781.
619,751,015.
919,751,015.
91半成品176,915,374.
09176,915,374.
09137,704,446.
61137,704,446.
61包装物12,924,336.
3512,924,336.
3510,768,049.
9310,768,049.
93合计520,584,040.
76520,584,040.
76473,374,699.
16473,374,699.
16(2)存货期末余额中无借款费用资本化的情况.
(3)2017年度,公司以账面价值为7,339.
64万元的存货,作为中国农业银行股份有限公司大连金州支行贸易融资业务的质押物,截至2017年12月31日,该业务项下余额为2,935.
86万元.
2017年度,公司以账面价值为3,643.
12万元的库存仓单为抵押物,作为中国农业银行股份有限公司大连金州支行贸易融资业务的抵押物,截至2017年12月31日,该业务项下余额为2,550.
18万元.
6.
其他流动资产项目期末余额期初余额增值税借方余额重分类293,995.
43120,730.
89合计293,995.
43120,730.
897.
长期股权投资大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011130被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、合营企业二、联营企业中大信联(大连)信息科技有限公司(注)2,643,002.
982,643,002.
98小计2,643,002.
982,643,002.
98合计2,643,002.
982,643,002.
98(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业中大信联(大连)信息科技有限公司(注)-小计-合计-注:1、中大信联(大连)信息科技有限公司由北京惠世达信息科技有限公司变更而来,下同;2、2017年11月6日,公司与李国盛签订股权转让协议,将公司所持有的中大信联(大连)信息科技有限公司的22%股权以323.
50万元的价格转让给对方,截至2017年11月21日,该次变更的工商变更手续已经完成.
8.
固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额385,383,209.
23115,333,736.
064,318,647.
6710,983,794.
921,075,844.
62517,095,232.
502.
本期增加金308,947,441.
5418,629,462.
42610,072.
40265,700.
861,765,826.
68330,218,503.
90大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011131额(1)购置10,288,364.
08610,072.
40265,700.
861,765,826.
6812,929,964.
02(2)在建工程转入308,947,441.
548,341,098.
34317,288,539.
883.
本期减少金额-2,061,959.
41188,466.
291,190,119.
931,500.
003,442,045.
63(1)处置或报废-2,061,959.
41188,466.
291,190,119.
931,500.
003,442,045.
634.
期末余额694,330,650.
77131,901,239.
074,740,253.
7810,059,375.
852,840,171.
30843,871,690.
77二、累计折旧-1.
期初余额32,885,413.
7342,342,428.
553,443,806.
135,865,446.
50730,856.
6085,267,951.
512.
本期增加金额21,091,864.
0410,036,670.
68502,618.
091,734,687.
82233,592.
9733,599,433.
60(1)计提21,091,864.
0410,036,670.
68502,618.
091,734,687.
82233,592.
9733,599,433.
60-3.
本期减少金额-1,943,005.
98179,042.
971,080,026.
291,425.
003,203,500.
24(1)处置或报废-1,943,005.
98179,042.
971,080,026.
291,425.
003,203,500.
244.
期末余额53,977,277.
7750,436,093.
253,767,381.
256,520,108.
03963,024.
57115,663,884.
87三、减值准备-1.
期初余额-2.
本期增加金额-(1)计提--3.
本期减少金额-(1)处置或报废-4.
期末余额-四、账面价值-1.
期末账面价值640,353,373.
0081,465,145.
82972,872.
533,539,267.
821,877,146.
73728,207,805.
902.
期初账面价值352,497,795.
5072,991,307.
51874,841.
545,118,348.
42344,988.
02431,827,280.
99(2)通过融资租赁租入及融资回租的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值自动充填结扎机1,064,068.
388,372.
651,055,695.
73机器设备58,102,366.
7219,801,493.
1638,300,873.
56大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011132奔驰车1,818,322.
221,079,628.
82738,693.
40合计60,984,757.
3220,889,494.
6340,095,262.
69(3)固定资产抵押情况公司以位于大连普湾新区石河街道泰海路的土地使用权(普湾国用(2013)第008号),连同地上建筑物18-1号加工车间、18-2号车间、18-3号宿舍、18-4号锅炉房、18-5号干燥车间、18-6号污水处理车间、18-7号变电所,房产证号为(普湾单)201203072号~(普湾单)201203078号,作为公司与中国农业银行股份有限公司大连金州支行发生的最高额度不超过人民币6,750.
00万元债务的抵押物.
截至2017年12月31日,该额度项目下的贷款余额为人民币5,000.
00万元;公司以位于普湾新区炮台街道老染房村的土地使用权(普湾国用(2013)第035号),连同地上建筑物冷库1-冷库2-氨压机房/变电(房产证号(普湾单)201600038号)、综合楼1(房产证号(普湾单)201501607号)、生产厂房2(房产证号(普湾单)201600036号)、门卫3(房产证号(普湾单)201501606号)、生产厂房1(房产证号(普湾单201501608号)、门卫1(房产证号为(普湾单201600032号)、垃圾房(房产证号(普湾单)201600033号)、污水处理间(房产证号(普湾单)201600034)、维修工具房(房产证号(普湾单)201600035号)、综合楼2(房产证号(普湾单)201600037号)、综合楼3(房产证号(普湾单)201600841号)、综合楼4(房产证号(普湾单)201600842号)、食堂(房产证号(普湾单)101600843号,作为中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行长期借款、短期借款的抵押物.
截至2017年12月31日,该长期借款余额为人民币10,000.
00万元、短期借款余额为人民币9,000.
00万元;公司于2017年以西岗菜市街4号24层7号(不动产权证号为辽(2016)大连市内四区不动产权第0046318号)、西岗菜市街4号24层8号(不动产权证号为辽(2016)大连市内四区不动产权第0046319号)及大连市甘井子区辛康园59号(不动产权证号为辽(2016)大连市内四区不动产权第0046317号)共三处不动产作为平安银行股份有限公司大连分行的借款抵押物.
截止至2017年12月31日,该项下贷款余额为1,400.
00万元.
公司于2017年以在用的部分生产机器设备,作为中国光大银行股份有限公大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011133司大连普湾新区支行的借款抵押物.
同时公司的实际控制人沈琳、袁震为该协议项下的贷款提供连带责任保证.
截至2017年12月31日,该项下贷款余额为人民币700.
00万元.
(4)未办妥产权证书的固定资产情况截至2017年12月31日,本公司坐落于大连市甘井子区大连湾中远路南侧两套室内建筑面积各为47.
03平方米、账面原值合计为3,806,170.
00元的商铺以及账面原值合计为376,068.
40元的8辆电动箱式运输车的相关权属证书正在办理过程中.
(5)固定资产2017年末较2016年末增加295,117,778.
69元,主要原因系公司海洋食品深加工基地项目已达到预定可使用状态,转入固定资产所致.
9.
在建工程(1)在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值海洋食品深加工基地项目189,181,977.
68189,181,977.
68合计189,181,977.
68189,181,977.
68(2)重要在建工程项目本期变动情况项目名称期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额海洋食品深加工基地项目189,181,977.
68127,776,001.
35316,957,979.
03一号厂房330,560.
85330,560.
85合计189,181,977.
68128,106,562.
20317,288,539.
88(续上表)项目名称工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源海洋食品深加工基地项100.
00%37,339,083.
336,982,500.
005.
70银行借款\企业自筹大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011134目合计37,339,083.
336,982,500.
00(3)在建工程2017年末较2016年末减少189,181,977.
68元,降幅100.
00%,原因系公司海洋食品深加工基地项目已达到预定可使用状态,转入固定资产所致.
10.
无形资产(1)无形资产情况项目土地使用权商标权专利权非专利技术软件及其他合计一、账面原值1.
期初余额21,440,450.
5817,500.
002,005.
00393,240.
0021,853,195.
582.
本期增加金额92,649.
5892,649.
58(1)购置92,649.
5892,649.
583.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额21,440,450.
5817,500.
002,005.
00485,889.
5821,945,845.
16二、累计摊销-1.
期初余额1,851,454.
2610,720.
881,119.
57159,788.
802,023,083.
512.
本期增加金额428,809.
081,749.
96200.
5249,163.
57479,923.
13(1)计提428,809.
081,749.
96200.
5249,163.
57479,923.
133.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额2,280,263.
3412,470.
841,320.
09208,952.
372,503,006.
64三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0111354.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值19,160,187.
245,029.
16684.
91276,937.
2119,442,838.
522.
期初账面价值19,588,996.
326,779.
12885.
43233,451.
2019,830,112.
07(2)无形资产的抵押担保事项详见本附注五、8(3).
(3)未办妥产权证书的土地使用权情况:无.
11.
长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费4,237,014.
371,412,338.
322,824,676.
05合计4,237,014.
371,412,338.
322,824,676.
0512.
递延所得税资产、递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收账款坏账准备4,259,864.
53646,823.
442,547,300.
17393,789.
27其他应收款坏账准备793,874.
07119,693.
77584,957.
2188,488.
99未实现内部利润139,038.
1020,855.
7265,850.
309,877.
55政府补助9,946,500.
001,491,975.
00合计15,139,276.
702,279,347.
933,198,107.
68492,155.
81(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额资产减值准备799,786.
93105,969.
48可抵扣亏损10,550,148.
334,746,744.
03合计11,349,935.
264,852,713.
51(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注2019年753,817.
52753,817.
522020年1,770,815.
451,770,815.
45大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0111362021年2,222,111.
062,222,111.
062022年5,803,404.
30合计10,550,148.
334,746,744.
03(4)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产加速折旧1,017,720.
86161,310.
52合计1,017,720.
86161,310.
52(5)递延所得税资产2017年末较2016年末增加1,787,192.
12元,增幅363.
14%,递延所得税负债2017年末较2016年末减少161,310.
52元,降幅100.
00%,原因系2017年末可抵扣暂时性差异增加及应纳税暂时性差异减少,导致相应的递延所得税资产、递延所得税负债变化所致.
13.
其他非流动资产项目期末余额期初余额购建长期资产预付款项13,143,133.
2765,025,185.
35合计13,143,133.
2765,025,185.
35其他非流动资产2017年末较2016年末减少51,882,052.
08元,降幅79.
79%,主要原因系公司海洋食品深加工基地项目完工,所支付的长期资产预付款减少所致.
14.
短期借款(1)短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款29,300,000.
0031,100,000.
00抵押借款151,000,000.
00121,000,000.
00保证借款58,000,000.
0097,250,000.
00信用借款10,000,000.
0030,000,000.
00合计248,300,000.
00279,350,000.
00(2)本期末已逾期未偿还的短期借款情况.
15.
应付票据大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011137(1)应付票据分类种类期末余额期初余额银行承兑汇票2,900,000.
0045,800,000.
00商业承兑汇票合计2,900,000.
0045,800,000.
00(2)本期末无已到期未支付的应付票据情况.
(3)应付票据2017年末较2016年末减少42,900,000.
00元,降幅93.
67%,原因系2017年原材料采购中使用票据结算方式减少所致.
16.
应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内137,018,214.
59121,706,761.
041-2年1,084,506.
51568,414.
362-3年123,422.
45113,892.
343年以上77,869.
00合计138,304,012.
55122,389,067.
74(2)截至期末应付账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系及款项性质金额账龄中国农业银行股份有限公司大连金州支行非关联方54,860,140.
43一年以内中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行非关联方38,682,431.
33一年以内大连华农建筑工程有限公司非关联方26,226,705.
84一年以内PAGODAJAPANCO.
,LTD非关联方2,967,387.
62一年以内大连汇江建筑劳务分包有限公司非关联方2,000,000.
00一年以内合计124,736,665.
22注:应付账款客户中出现银行的原因系公司与相关银行开展贸易融资等业务合作,由相关银行代替公司向原材料供应商支付货款,公司在约定期限内偿还银行代付款项及由此产生的手续费及利息.
公司开展的上述业务实质是相关银行先行代付货款的采购行为,因此相应产生的负债计入应付账款科目.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-01113817.
预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额1年以内4,513,012.
304,198,718.
101至2年576,123.
1966,294.
562至3年65,338.
3940,300.
043年以上40,300.
042.
00合计5,194,773.
924,305,314.
70(2)截至期末预收款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额账龄L&LINTERNATIONALINC.
非关联方651,179.
621年以内MARUBENIEUROPEPLC非关联方598,554.
811年以内SCHNEIDERFINEFOODGMBH非关联方544,482.
721年以内BEAVERSTREETFISHERIES,INC非关联方485,414.
611年以内KINGSUNFOODSCOLIMITED非关联方410,253.
011年以内合计2,689,884.
7718.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬4,864,492.
1981,620,681.
5882,544,592.
413,940,581.
36二、离职后福利-设定提存计划891.
003,550,978.
873,550,978.
87891.
00三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计4,865,383.
1985,171,660.
4586,095,571.
283,941,472.
36(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴4,863,961.
1975,642,867.
9676,566,778.
793,940,050.
36二、职工福利费1,150,668.
331,150,668.
33三、社会保险费531.
002,584,445.
092,584,445.
09531.
00其中:医疗保险费450.
001,903,960.
881,903,960.
88450.
00工伤保险费45.
00456,514.
98456,514.
9845.
00大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011139生育保险费36.
00223,969.
23223,969.
2336.
00四、住房公积金2,242,700.
202,242,700.
20五、工会经费和职工教育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计4,864,492.
1981,620,681.
5882,544,592.
413,940,581.
36(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险855.
003,451,706.
513,451,706.
51855.
002.
失业保险费36.
0099,272.
3699,272.
3636.
003.
企业年金缴费合计891.
003,550,978.
873,550,978.
87891.
0019.
应交税费项目期末余额期初余额增值税3,697,853.
031,594,608.
62企业所得税4,009,687.
078,964,349.
07城市维护建设税10,418.
1912,159.
45教育费附加4,464.
945,211.
20地方教育费附加2,976.
633,474.
12代扣代缴个人所得税37,074.
3219,367.
91印花税1,418.
90合计7,763,893.
0810,599,170.
3720.
其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额往来款8,412.
2925,524.
11应付费用3,387,733.
984,903,060.
88应付个人款551,076.
43487,828.
31保证金200,000.
00合计4,147,222.
705,416,413.
30(2)截至期末其他应付款金额前五名单位情况大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011140单位名称与本公司关系金额账龄华扬国际物流(大连)有限公司非关联方768,131.
631年以内大连宏通货运有限公司非关联方504,902.
001年以内大连正大国际货运代理有限公司非关联方455,768.
721年以内大连东亿物流有限公司非关联方200,000.
001年以内大连联顺集装箱运输有限公司非关联方184,594.
791年以内合计2,113,397.
1421.
一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额1年内到期的政府补助613,500.
0090,000.
00合计613,500.
0090,000.
0022.
长期借款(1)长期借款分类项目期末余额期初余额质押借款抵押借款100,000,000.
00125,000,000.
00保证借款信用借款合计100,000,000.
00125,000,000.
00(2)长期借款分类的说明:23.
长期应付款项目期末余额期初余额应付融资租赁款48,081,971.
587,852,470.
86减:未确认融资费用4,495,121.
13457,833.
85账面价值43,586,850.
457,394,637.
01长期应付款2017年末较2016年末增加36,192,213.
44元,增幅489.
44%,原因系公司办理融资租赁和融资回租固定资产业务所致.
24.
递延收益项目期末余额期初余额与资产相关的政府补助11,124,000.
0017,497,500.
00其中:一年内到期金额613,500.
0090,000.
00净额10,510,500.
0017,407,500.
00大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011141注:政府补助披露详见附注十、政府补助25.
股本项目期初余额本次变动增减(+、一)期末余额增资送股其他小计股份总数187,812,900.
0020,156,666.
0020,156,666.
00207,969,566.
00合计187,812,900.
0020,156,666.
0020,156,666.
00207,969,566.
00注:本公司股本变化详见本附注一、公司的基本情况的1、公司概况.
26.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)539,784,055.
60123,330,049.
25663,114,104.
85其他资本公积合计539,784,055.
60123,330,049.
25663,114,104.
8527.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积32,970,823.
616,623,873.
8539,594,697.
46任意盈余公积合计32,970,823.
616,623,873.
8539,594,697.
46本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期净利润10%提取法定盈余公积金.
28.
未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润294,696,014.
77221,416,874.
55调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润294,696,014.
77221,416,874.
55加:本期归属于母公司所有者的净利润60,293,658.
8281,824,612.
57减:提取法定盈余公积6,623,873.
858,545,472.
35提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011142转作股本的普通股股利期末未分配利润348,365,799.
74294,696,014.
7729.
少数股东权益项目本期金额上期金额徐国良-110,742.
78-23,232.
72白利娟-886,452.
89-831,563.
63合计-997,195.
67-854,796.
3530.
营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务834,642,619.
27647,799,579.
06832,165,720.
75664,234,835.
78其他业务1,034,957.
61773,996.
78944,877.
32635,800.
72合计835,677,576.
88648,573,575.
84833,110,598.
07664,870,636.
5031.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税2,589,428.
321,651,753.
11教育费附加1,109,729.
40707,728.
19地方教育费739,819.
63471,818.
80房产税4,099,146.
39951,547.
18土地使用税440,085.
00293,388.
43印花税624,062.
63366,246.
23合计9,602,271.
374,442,481.
94税金及附加2017年末较2016年末增加5,159,789.
43元,增幅116.
15%,主要原因系房产税额增加以及增值税变动导致相应的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加增加所致.
32.
销售费用项目本期发生额上期发生额工资及附加14,316,103.
6415,038,230.
71差旅费1,651,123.
232,336,401.
55业务招待费806,359.
54912,806.
25大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011143办公费1,814,381.
911,883,691.
30广告宣传费601,177.
581,289,698.
95运输费2,334,291.
733,262,842.
75港杂费2,286,848.
522,477,512.
34出口信用保险1,289,489.
821,403,686.
80市场推广费用6,062,789.
763,668,610.
25折旧与摊销5,697,162.
852,076,650.
34其他费用603,147.
15817,800.
23合计37,462,875.
7335,167,931.
4733.
管理费用项目本期发生额上期发生额工资及附加8,371,252.
985,939,443.
76差旅费260,683.
60427,078.
79招待费1,233,914.
91838,450.
82办公费2,122,827.
481,006,447.
30税金732,132.
68保险费132,031.
4741,487.
34审验咨询费323,662.
20797,749.
20研究开发费9,444,842.
464,089,938.
78会务费626.
28113,174.
31折旧4,422,360.
991,269,895.
56其他费用361,895.
03225,396.
03合计26,674,097.
4015,481,194.
57管理费用2017年末较2016年末增加12,340,402.
18元,增幅72.
30%,主要原因系计提的折旧费用及研发新产品的支出增加所致.
34.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出24,219,743.
1923,609,220.
47大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011144减:利息收入837,947.
52932,862.
43利息净支出23,381,795.
6722,676,358.
04汇兑损益13,673,909.
28-5,737,506.
99其他13,663,714.
947,460,795.
95合计50,719,419.
8924,399,647.
00财务费用2017年末较2016年末增加26,319,772.
89元,增幅107.
87%,主要原因系汇兑损益的影响所致.
35.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失2,010,508.
451,010,560.
16二、存货跌价损失三、长期股权投资减值损失合计2,010,508.
451,010,560.
1636.
投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-180,102.
36处置长期股权投资产生的投资收益591,997.
02以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计591,997.
02-180,102.
3637.
资产处置收益项目本期发生额上期发生额出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011145外)或处置组时确认的处置利得或损失处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失:其中:固定资产处置利得-187,083.
8554,230.
77无形资产处置利得在建工程生产性生物资产债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失非货币性资产交换利得合计-187,083.
8554,230.
7738.
其他收益项目本期发生额上期发生额与日常经营活动相关的政府补助2,580,172.
93合计2,580,172.
9339.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得盘盈利得捐赠利得政府补助4,417,939.
13其他50,982.
03259,307.
5050,982.
03合计50,982.
034,677,246.
6350,982.
0340.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组损失公益性捐赠支出非常损失盘亏损失非流动资产毁损报废损大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011146失其他106,008.
75106,008.
75合计106,008.
75106,008.
7541.
所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用3,845,826.
0111,346,016.
62递延所得税费用-378,002.
64-246,923.
17合计3,467,823.
3711,099,093.
4542.
现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助2,941,662.
0215,201,477.
40往来款7,904,057.
948,981,675.
28利息收入837,947.
52932,803.
29合计11,683,667.
4825,115,955.
97(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款11,699,711.
1812,055,771.
77贸易融资利息3,674,485.
862,212,746.
33银行手续费5,302,652.
674,012,078.
14保险费137,632.
8941,487.
34差旅费1,911,806.
832,763,480.
34招待费2,040,274.
451,751,257.
07办公费3,937,209.
392,890,138.
60广告宣传费601,177.
581,289,698.
95运输及港杂费4,621,140.
255,740,355.
09出口信用保险1,289,489.
821,548,877.
53市场推广费4,042,559.
801,276,743.
73研究开发费164,890.
97686,586.
36其他费用941,640.
841,040,932.
55合计40,364,672.
5337,310,153.
80(3)收到的其他与筹资活动有关的现金大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011147项目本期发生额上期发生额担保保证金收回35,000,000.
0050,000,000.
00承兑汇票保证金24,032,000.
002,000,000.
00合计59,032,000.
0052,000,000.
00(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额承兑汇票保证金870,000.
0024,032,000.
00担保保证金12,000,000.
0036,000,000.
00担保费1,002,250.
001,132,500.
00顾问费5,040,000.
00960,000.
00增资发行费用1,641,279.
953,767,999.
20合计20,553,529.
9565,892,499.
2043.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润60,151,675.
0981,190,428.
02加:资产减值准备2,010,508.
451,010,560.
16固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧34,801,543.
8421,383,431.
50无形资产摊销473,521.
78470,083.
44长期待摊费用摊销1,412,338.
321,410,161.
04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)187,083.
85-54,230.
77固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)45,734,110.
8324,796,267.
84投资损失(收益以"-"号填列)-591,997.
02180,102.
36递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-1,787,192.
1256,230.
83递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-161,310.
52-303,154.
00存货的减少(增加以"-"号填列)-47,209,341.
603,066,964.
92经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-124,595,313.
74-133,228,565.
78大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011148经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-49,782,121.
0431,179,389.
62其他经营活动产生的现金流量净额-79,356,493.
8831,157,669.
182.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产43,313,168.
276,801,837.
623.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额28,583,630.
7240,022,053.
76减:现金的期初余额40,022,053.
7667,523,953.
97加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-11,438,423.
04-27,501,900.
21(2)现金和现金等价物构成情况项目期末余额期初余额一、现金28,583,630.
7240,022,053.
76其中:库存现金16,003.
8915,891.
37可随时用于支付的银行存款23,125,870.
1939,484,315.
91可随时用于支付的其他货币资金5,441,756.
64521,846.
48可用于支付的存放中央银行款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额28,583,630.
7240,022,053.
76注:注:现金流量表补充资料的说明:2017年末现金流量表中现金期末数为28,583,630.
72元,2017年末资产负债表中货币资金的期末数为43,523,630.
72元,差额14,940,000.
00元,系现金流量表期末数扣除了不符合现金及现金等价物的银行定期存单14,000,000.
00元及保证金940,000.
00元.
44.
所有权或使用权受到限制的资产项目受限原因大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011149货币资金见本附注五、1(2)(3)存货见本附注五、5(3)固定资产见本附注五、8(2)(3)无形资产见本附注五、8(3)45.
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元2,443,332.
606.
534215,965,223.
87应收账款其中:美元19,945,512.
306.
5342130,327,966.
47应付账款其中:美元9,827,181.
566.
534264,212,769.
75其他应付款其中:美元80,360.
006.
5342525,088.
31六、合并范围的变更本公司本期合并范围与上期相比未发生变化.
七、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接大连乐渔海洋食品有限公司大连大连预包装食品批发;鲜活水产品、农产品批发兼零售100.
00出资设立大连深海渔宴食品有限公司大连大连批发预包装兼散装食品;国内一般贸易100.
00出资设立大连卡拉玛食品有限公司大连大连水果,蔬菜,鲜冻畜禽销售、收购、研发及相关技术咨询;水产加工品(干制水产品)生产、销售、收购、研发及相关技术咨询;罐头、调味品生产、销售;普通货物仓储;货物、技术进出口100.
00出资设立大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011150沈阳渔宴食品有限公司沈阳沈阳预包装食品、不含乳制品批发兼零售55.
0055.
00出资设立顺企有限公司香港香港批发和零售贸易,货物及技术进出口,商业代理,商业服务,投资100.
00出资设立美国卡拉玛公司美国美国批发和零售贸易,货物及技术进出口100.
00出资设立北京乐渔信息科技有限公司北京北京技术推广服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口;批发食品;专业承包;工程勘察设计71.
00出资设立北京渔宴食品有限公司北京北京销售食品100.
00出资设立大连东霖网通信息科技有限公司大连大连计算机软件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机系统集成;数据处理;计算机网络工程涉及与施工;经营广告业务;计算机软件设计;经济信息咨询;企业形象策划;市场营销策划;国内一般贸易;网上贸易代理.
100.
00出资设立八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,主要包括:信用风险、流动性风险和市场风险.
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付票据、应付账款等.
本公司整体风险管理计划是针对金融市场的不可预见性,尽可能减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
1、信用风险信用风险是指因交易方或债务人未能履行其全部或部分付款义务而造成本公司发生损失的风险.
本公司的银行存款、限制性存款、应收账款以及其他应收款等.
本公司几乎所有银行存款均存放于管理层认为属于高信用质量的国内主要金融机构.
因此,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
另外,本公司会定期对应收款项的回款情况进行跟踪、检查,以确保能大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011151够及时收回.
虽然公司的客户多年来与公司合作良好,并且应收账款绝大部分在合理信用期限内、账龄短,但公司的应收账款的规模较大,不可避免的会给公司的资金周转带来一定压力.
如果公司不能对应收账款实施有效的管理,应收账款将进一步增加,从而增加公司资金占用,降低公司运营效率.
公司将密切跟踪债务人的信用变化情况,增强风险识别能力和风险管理能力,优化客户结构.
同时加大对应收账款的回收力度,将应收账款回收情况纳入业务人员考核体系,增强业务人员加速回款的积极性.
2流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度,严格控制资金流动性风险.
使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内.
3市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险,本公司面临的支出风险主要为外汇风险和利率风险.
(1)外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具.
本公司的外汇风险主要来源于外币货币资金和外币预付账款、应付账款,应收账款、预收账款.
由于公司近几年的境外销售及采购的占比较高,结算主要以美元为主,因此汇率的波动将直接影响公司的损益情况,同时也会间接影响公司出口产品的竞争力.
(2)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺),本公司财务部门协同相关部门负责监管公司的资产及负债规模,并及时根据市场情况采取相应措施以规避利率风险.
大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011152九、关联方及关联交易1.
本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)大连蓝宝投资有限公司大连项目投资;投资咨询;投资管理(不含许可经营项目)5,000.
00万元人民币24.
8824.
88本公司最终控制方:沈琳、袁震.
2.
本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益3.
其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码沈阳经济技术开发区鑫云海龙水产品经营部公司的控股孙公司沈阳渔宴食品有限公司的股东之一徐国良系沈阳经济技术开发区鑫云海龙水产品经营部的经营者210131600007233中大信联(大连)信息科技有限公司公司实际控制人沈琳持有49%股份的公司9111010535303097724.
关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额沈阳经济技术开发区鑫云海龙水产品经营部销售商品19,606,256.
2822,856,284.
11(2)关联担保情况一、2017年7月5日,本公司的实际控制人沈琳、袁震与营口银行股份有限公司大连开发区支行签订《最高额保证合同》,为公司与营口银行股份有限公司大连开发区支行签订的《最高额信贷合同》项下的债务提供连带责任保证担保,该合同授信额度为1,200.
00万元,额度有效期自2017年7月5日至2018年7月大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0111534日.
截至报告期末,该合同下发生的尚未到期借款余额为1,000.
00万元;二、2017年5月31日,本公司的实际控制人沈琳、袁震与中国农业银行股份有限公司大连金州支行签订《最高额保证合同》,为公司与农业银行于2017年5月31日至2020年5月30日发生的最高额为27,000.
00万元债务提供连带责任保证担保.
截至报告期末,该合同下发生的尚未到期借款余额为5,000.
00万元;三、2017年1月24日,本公司实际控制人沈琳、袁震与盛京银行股份有限公司大连分行签订《保证合同》,为公司与盛京银行于2017年1月24日至2018年1月24日发生的1,000.
00万元借款进行担保.
截至报告期末,该合同下发生的尚未到期借款余额合计为1,000.
00万元;四、2016年9月9日,本公司实际控制人沈琳与平安银行股份有限公司大连分行签订《最高额保证担保合同》,为公司与平安银行于2017年9月9日至2018年9月9日《综合授信额度合同》项下10,000.
00万元中的3,400.
00万元债务提供连带责任保证担保.
截至报告期末,该合同下发生的尚未到期借款余额为3,400.
00万元;五、2016年12月9日,本公司的实际控制人沈琳、袁震与兴业银行股份有限公司大连分行签订《最高额保证合同》,同时以大连蓝宝投资有限公司持有的本公司股票500万股为公司与兴业银行于2016年12月9日至2019年12月9日发生的最高额为7,000.
00万元债务提供连带责任保证担保.
截至报告期末,该合同下发生的尚未到期借款余额合计为1,600.
00万元;六、2017年1月19日,本公司的实际控制人沈琳、袁震与丹东银行股份有限公司大连西岗支行签订《保证合同》,为公司与丹东银行银行于2017年1月22日至2018年1月22日发生的1,000.
00万元债务提供连带责任保证担保.
截至报告期末,该合同下发生的尚未到期借款余额为1,000.
00万元;七、公司于2017年8月26日、2017年9月12日,与君创国际融资租赁有限公司签订《融资回租合同》,金额分别为3,600.
00万元、1,400.
00万元.
本公司实际控制人沈琳、袁震为该合同项下的款项提供连带保证.
公司于2017年11月1日,与欧力士融资租赁(中国)有限公司签订《融资租赁合同》,金额为124.
00万元.
本公司实际控制人沈琳、袁震为该合同项下的大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011154款项提供连带保证.
八、2017年11月8日,公司实际控制人沈琳、袁震及大连乐渔海洋食品有限公司签订《保证合同》,为与周华峰(红岭创投电子商务股份有限公司)800.
00万元借款提供连带责任保证,截至报告期末,该合同下发生的尚未到期借款余额为800.
00万元.
5.
关联方应收应付款项项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款沈阳经济技术开发区鑫云海龙水产品经营部12,264,502.
30207,498.
0112,385,394.
54175,508.
70十、政府补助(一)计入当期损益的政府补助明细表补助项目本期计入损益的金额本期计入损益的列报项目金普新区安全生产标准化资助资金50,000.
00其他收益辽宁名牌产品奖金100,000.
00其他收益稳岗补贴89,772.
78其他收益2016年外贸中小企业开拓国际市场资金86,000.
00其他收益2016年出口信用保险扶持发展资金822,200.
00其他收益高新技术企业资金奖励105,000.
00其他收益花园口发展资金713,700.
15其他收益合计1,966,672.
93(续上表)补助项目本期冲减相关成本的金额本期冲减相关成本的列报项目2016年农业综合开发产业化贷款贴息970,000.
00财务费用(二)计入递延收益的政府补助明细补助项目期初余额本期新增金本期结转计入期末余额本期结转计大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011155额损益的金额入损益的列报项目农产品深加工扩建项目1,267,500.
0090,000.
001,177,500.
00其他收益支持中小企业发展资金10,470,000.
00523,500.
009,946,500.
00其他收益合计11,737,500.
00613,500.
0011,124,000.
00注:上表中期初余额、期末余额分别包含一年内到期金额90,000.
00元、613,500.
00元.
(续上表)补助项目期初余额本期新增金额本期冲减相关成本的金额期末余额本期冲减相关成本的列报项目辽宁沿海经济带重点园区产业项目贴息5,760,000.
005,760,000.
00-在建工程十一、承诺及或有事项1.
重要承诺事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2.
或有事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十二、资产负债表日后事项截至本财务报告批准报出日止,公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项.
十三、其他重要事项1.
分部信息(一)报告分部的确定依据及会计政策基于本公司内部管理现状,无需划分报告分部.
(二)其他对投资者决策有影响的重要事项(1)主营业务收入及营业成本(分产品)大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011156产品类别本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本鱿鱼类407,314,367.
56317,988,320.
84555,628,920.
54426,111,864.
61鱼类及其他427,328,251.
71329,811,258.
22276,536,800.
21238,122,971.
17合计834,642,619.
27647,799,579.
06832,165,720.
75664,234,835.
78(2)主营业务收入及营业成本(分地区)地区名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本亚洲225,193,538.
59176,986,047.
98171,451,248.
12136,501,934.
40欧洲49,076,381.
4444,956,970.
1437,616,933.
7433,067,019.
95美洲111,032,740.
3195,436,834.
73233,389,940.
79188,207,998.
62大洋洲及其它838,110.
58814,045.
401,025,548.
31980,427.
31中国448,501,848.
35329,605,680.
81388,027,625.
39304,833,317.
04合计834,642,619.
27647,799,579.
06832,165,720.
75664,234,835.
78(3)公司2017年度前五名客户的营业收入情况客户名称与本公司的关系营业收入占公司本年全部营业收入的比例(%)NATORICO.
,LTD非关联方94,296,446.
7711.
28刘恩永非关联方70,269,734.
308.
41YINGSHENGGORPORATIONLTD非关联方59,454,922.
897.
11SEAFRESHUSAINC非关联方30,020,069.
533.
59SHINACO.
,LTD.
非关联方22,607,769.
602.
71合计276,648,943.
0933.
102.
其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无十四、母公司财务报表主要项目注释1.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011157账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款253,542,285.
98100.
004,102,989.
311.
62249,439,296.
67组合1:以账龄作为信用风险特征的组合240,619,069.
0894.
904,102,989.
311.
71236,516,079.
77组合2:其他组合12,923,216.
905.
1012,923,216.
90单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计253,542,285.
98100.
004,102,989.
311.
62249,439,296.
67类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款240,219,109.
63100.
002,368,336.
860.
99237,850,772.
77组合1:以账龄作为信用风险特征的组合225,194,164.
0093.
752,368,336.
861.
05222,825,827.
14组合2:其他组合15,024,945.
636.
2515,024,945.
63单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计240,219,109.
63100.
002,368,336.
860.
99237,850,772.
77组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内200,295,997.
472,002,959.
971.
007-12个月38,645,556.
421,932,277.
825.
001-2年1,677,515.
19167,751.
5210.
00大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0111582-3年3年以上合计240,619,069.
084,102,989.
311.
71账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内222,521,186.
352,225,211.
861.
007-12个月2,483,455.
45124,172.
775.
001-2年189,522.
2018,952.
2310.
002-3年3年以上合计225,194,164.
002,368,336.
861.
05(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,734,652.
45元.
(3)本期实际核销的应收账款情况:无(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额YINGSHENGGORPORATIONLTD非关联方37,586,437.
6815.
62375,864.
38SEAFRESHUSAINC非关联方26,512,590.
7311.
02448,420.
93SHINACO.
,LTD非关联方21,735,519.
709.
03217,355.
20NATORICO.
,LTD非关联方20,648,363.
938.
58206,483.
64沈阳经济技术开发区鑫云海龙水产品经营部关联方10,452,676.
794.
34189,379.
76合计116,935,588.
8348.
591,437,503.
902.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011159单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款14,354,592.
19100.
00781,620.
985.
4513,572,971.
21组合1:以账龄作为信用风险特征的组合11,670,109.
5181.
30781,620.
986.
7010,888,488.
53组合2:其他组合2,684,482.
6818.
702,684,482.
68单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计14,354,592.
19100.
00781,620.
985.
4513,572,971.
21类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款8,867,507.
09100.
00577,362.
876.
518,290,144.
22组合1:以账龄作为信用风险特征的组合7,098,661.
0980.
05577,362.
878.
136,521,298.
22组合2:其他组合1,768,846.
0019.
951,768,846.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计8,867,507.
09100.
00577,362.
876.
518,290,144.
22组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)6个月以内8,948,631.
51447,431.
585.
007-12个月140,000.
007,000.
005.
001-2年2,424,920.
00242,492.
0010.
002-3年102,658.
0030,797.
4030.
00大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-0111603年以上53,900.
0053,900.
00100.
00合计11,670,109.
51781,620.
986.
70账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)6个月以内3,692,036.
26184,601.
815.
007-12个月260,120.
0013,006.
005.
001-2年2,987,231.
98298,723.
2010.
002-3年111,772.
8533,531.
8630.
003年以上47,500.
0047,500.
00100.
00合计7,098,661.
09577,362.
878.
13(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额204,258.
11元.
(3)本期实际核销的其他应收款情况:无(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金6,812,400.
005,917,036.
83预付费用996,831.
51681,501.
26备用金250,320.
80198,846.
00押金375,278.
00375,323.
00租金249,600.
00124,800.
00内部往来1,986,660.
691,570,000.
00股权转让款3,235,000.
00代垫员工款项448,501.
19合计14,354,592.
198,867,507.
09(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称与本公司关系款项的性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额君创国际融资租赁有限公司非关联方保证金4,000,000.
001-6月27.
87200,000.
00李国盛非关联方股权转让款3,235,000.
001-6月22.
54161,750.
00中鼎信投资控股集团有限公非关联方保证金2,000,000.
001-2年13.
93200,000.
00大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011161司中华人民共和国大连经济技术开发区海关非关联方保证金591,000.
001-6月4.
1229,550.
00厦门力狮泰格文化传播有限公司非关联方保证金360,000.
001-6月2.
5118,000.
00合计10,186,000.
0070.
97509,300.
003.
长期股权投资(1)长期股权投资账面价值项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资16,554,600.
0016,554,600.
0016,554,600.
0016,554,600.
00对联营、合营企业投资2,643,002.
982,643,002.
98合计16,554,600.
0016,554,600.
0019,197,602.
9819,197,602.
98(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额大连乐渔海洋食品有限公司4,500,000.
004,500,000.
00大连深海渔宴食品有限公司1,000,000.
001,000,000.
00大连卡拉玛食品有限公司2,000,000.
002,000,000.
00顺企有限公司6,563,600.
006,563,600.
00北京乐渔信息科技有限公司1,491,000.
001,491,000.
00北京渔宴食品有限公司1,000,000.
001,000,000.
00合计16,554,600.
0016,554,600.
004.
营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务808,532,598.
45632,556,502.
03804,072,072.
75651,485,936.
06其他业务1,034,957.
61773,996.
78944,877.
32635,800.
72合计809,567,556.
06633,330,498.
81805,016,950.
07652,121,736.
785.
投资收益大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011162项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益-180,102.
36权益法核算的长期股权投资收益591,997.
02处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计591,997.
02-180,102.
36十五、补充资料1.
当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-187,083.
85越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,550,172.
93计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011163与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-55,026.
72其他符合非经常性损益定义的损益项目591,997.
02所得税影响额387,070.
36少数股东权益影响额合计3,512,989.
022.
净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润5.
260.
310.
31扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.
960.
290.
29大连东霖食品股份有限公司2017年度报告公告编号:2018-011164备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室大连东霖食品股份有限公司董事会2018年3月30日