明德手机游戏运营

12018年度报告明德圣贤NEEQ:871200北京明德圣贤文化传播股份有限公司BeijingMingdeSagesCultureCommunicationCo.
,Ltd.
2公司年度大事记1、2018年2月,公司收购北京明德易海文化传播有限责任公司49%的股权.
2、2018年10月17日,公司全称由"北京易海分享网络科技股份有限公司"变更为"北京明德圣贤文化传播股份有限公司",证券简称由"易海分享"变更为"明德圣贤",证券代码保持不变.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要8第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制32第十一节财务报告.
374释义释义项目释义股份有限公司、公司指北京明德圣贤文化传播股份有限公司明德易海、易海文化指北京明德易海文化传播有限责任公司明德万家指北京明德万家文化传播中心(有限合伙)主办券商指开源证券股份有限公司中兴财光华会计所指中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)财务报告指2018年度财务报告高级管理人员指公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人管理层指公司董事、监事及高级管理人员三会指股东大会、董事会和监事会股东大会指北京明德圣贤文化传播股份有限公司股东大会董事会指北京明德圣贤文化传播股份有限公司董事会监事会指北京明德圣贤文化传播股份有限公司监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》公司章程指北京明德圣贤文化传播股份有限公司章程《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《管理办法》指《非上市公众公司监督管理办法》《暂行办法》指《全国中小企业股份转让系统有限公司管理暂行办法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司报告期指2018年1月1日至2018年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人汪伟、主管会计工作负责人翟宝玉及会计机构负责人(会计主管人员)翟宝玉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、公司治理风险随着公司的业务转型发展、经营规模区域不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求,对公司治理也提出了更高的要求.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
2、人力资源风险随着公司资产和业务规模的不断发展,人才资源是公司业务开展和扩张的关键要素.
公司对于国学讲师、文案编辑、市场营销、活动策划、财务管理等方面的高素质人才需求将大幅增加.
若公司对上述高素质人才的培养和吸纳不能满足公司扩张的需要,将会影响到公司的长期经营和发展.
3、行业风险公司主营业务发生变更,文化创新、国学培训业务正在积极开展.
公司尚处于业务转型初期,虽已制定明确的战略发展规划和具体实施计划,但仍需进一步进行市场拓展、丰富与完善产品、扩充师资队伍等,公司存在因业务转型而导致经营业绩短期波动的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京明德圣贤文化传播股份有限公司英文名称及缩写BeijingMingdeSagesCultureCommunicationCo.
,Ltd.
证券简称明德圣贤证券代码871200法定代表人汪伟办公地址北京市东城区建国门内大街18号7层办公楼三座706二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人翟宝玉职务总经理兼财务负责人、董事会秘书电话010-57261518传真010-62140344电子邮箱85751989@qq.
com公司网址http://www.
yihai4g.
com联系地址及邮政编码北京市东城区建国门内大街18号7层办公楼三座706,100005公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年3月16日挂牌时间2017年3月24日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)R文化、体育和娱乐业-R87文化艺术业-R8790其他文化艺术业主要产品与服务项目国学文化培训,移动网络游戏及移动单机游戏普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)20,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东北京明德万家文化传播中心(有限合伙)实际控制人及其一致行动人汪伟四、注册情况项目内容报告期内是否变更7统一社会信用代码91110108571265854B否注册地址北京市东城区建国门内大街18号7层办公楼三座706,100005否注册资本(元)20,000,000否五、中介机构主办券商开源证券主办券商办公地址西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层主办券商投资者沟通电话010-88333866-803报告期内主办券商是否发生变化是会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名宋守东、穆维宝会计师事务所办公地址北京市丰台区万丰路68号院和谐广场中企创新大夏18层1801室六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用1、公司于2019年1月22日召开2019年第一次临时股东大会,审议通过《关于修改的议案》,相应变更了公司的经营范围.
2、公司于2019年2月14日召开2019年第二次临时股东大会,审议通过《关于拟变更公司注册地址并修改〈公司章程〉的议案》,将公司注册地址由北京市海淀区清河嘉园东区甲1号楼15层1531变更为北京市东城区建国门内大街18号(办三)915(以工商变更的最终结果为准),并修订《公司章程》相应条款.
2019年3月28日完成工商变更,变更地址为北京市东城区建国门内大街18号7层办公楼三座706.
8第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入7,940,552.
0413,035,983.
03-39.
09%毛利率%35.
82%94.
63%-归属于挂牌公司股东的净利润-13,695,752.
92-674,715.
921,929.
85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,142,771.
29-23,044.
9213,537.
59%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-124.
48%-3.
69%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-28.
56%-0.
13%-基本每股收益-0.
68-0.
032,166.
67%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计4,398,967.
3818,378,803.
89-76.
06%负债总计244,193.
19528,276.
78-53.
78%归属于挂牌公司股东的净资产4,154,774.
1917,850,527.
11-76.
72%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
210.
89-76.
4%资产负债率%(母公司)2.
96%2.
87%-资产负债率%(合并)5.
55%2.
87%-流动比率15.
4817.
47-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-4,439,471.
346,152,602.
07-172.
16%应收账款周转率33.
133.
72-存货周转率---9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-76.
06%-7.
55%-营业收入增长率%-39.
09%-43.
55%-净利润增长率%1,929.
85%-195.
37%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本20,000,00020,000,0000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外723,900.
00委托他人投资或管理资产的损益10,951.
39除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11,287,833.
02非经常性损益合计-10,552,981.
63所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额-10,552,981.
63七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后10应收票据及应收账款-345,796.
24--应收账款345,796.
24---应付票据及应付账款-483,232.
94--应付账款483,232.
94---管理费用1,638,003.
77---研发费用-1,638,003.
77--11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司原业务是一家集研发运营于一体的移动游戏企业,着眼于互动娱乐市场,专注于移动游戏及移动游戏平台的自主研发及游戏运营服务.
报告期内公司收购了明德易海,公司在商业模式由研发运营游戏的基础上,逐步转型至文化创新、国学培训领域,业务重心逐渐转变为以弘扬中华传统文化为主的文化传播业务,目标是打造系统完整的传统文化服务体系,通过培养传统文化的优秀老师,满足企业和个人对中华传统文化理解和学习的需求.
新业务的产品及服务形式为组织传统文化大型活动(传统文化大型晚会、传统礼仪活动、各类研学和文化交流活动等)、国学培训(明德诗教、国学经典培训等)以及由此延伸出来的周边产品(国学经典书籍、教材、课程光盘、古典乐器、传统服饰、画具等)的制作与销售等.
公司所收购的明德易海,在该业务领域拥有耗时20多年打造的传统文化课程体系和专业的师资团队,并将通过加盟的方式在全国开展国学培训业务.
新业务服务客户群体主要为企业和个人.
针对于企业用户,公司通过为客户提供企业办公室装饰、文化建设、形象设计,对客户员工进行国学经典、商务礼仪等培训,以及承办企业文化活动、晚会等个性化定制产品,帮助企业打造贴合其自身实际情况的企业文化,以此获取收入;针对个人用户,公司为有意学习中华传统文化的客户提供会员服务,向会员提供国学培训等服务,满足客户学习国学的需求,公司则通过收取会员费、销售周边产品(书籍、民族服饰等)获取收入.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化√是否主营业务是否发生变化√是否主要产品或服务是否发生变化√是否客户类型是否发生变化√是否关键资源是否发生变化√是否销售渠道是否发生变化√是否收入来源是否发生变化√是否商业模式是否发生变化√是否具体变化情况说明:报告期内,公司的商业模式较上年度发生了较大的变化,变化情况是公司购买了明德易海49.
00%的股权,公司在商业模式由研发和运营游戏逐渐转变为文化传播,将促进公司的多方面发展,提高公司的盈利能力.
二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司实现营业收入7,940,552.
04万元,同比减少39.
09%;归属于挂牌公司股东的净利润-13,695,752.
92元,同比减少1,929.
85%;总资产为4,398,967.
38元,同比减少76.
06%;归属于挂牌公司股东的净资产为4,154,774.
19元,同比减少76.
72%.
其中,公司营业收入和净利润大幅12度下降,主要原因是公司正处于收缩原有业务、布局新业务的战略转型阶段,故造成业绩暂时性下滑,公司管理团队正稳步推进公司战略转型.
在移动互联网人口流量接近饱和的趋势下,移动游戏用户数量增长有限,中国移动游戏市场销售收入增长放缓,一方面以短视频为主的新型娱乐内容对于用户的注意力争夺日益激烈,移动游戏用户的黏性有所松动,另一方面用户的游戏体验需求已经升级,主动升级产品的意愿更加明确,对游戏品质和体验的要求也更严格,反向推动了产品进行定制化研发和精细化运营,所需周期和成本大幅增加,对于企业的资金、制作经验等综合实力要求进一步的提升.
因此,公司将收缩原有业务.
而另一方面,习近平总书记在十三届全国人大一次会议上提出:"我们要以更大的力度、更实的措施加快建设社会主义文化强国,培育和践行社会主义核心价值观,推动中华优秀传统文化创造性转化、创新性发展,让中华文明的影响力、凝聚力、感召力更加充分地展示出来.
"由弘扬传统文化而带来的市场空间正不断扩大.
为全面迎接即将到来的国学大市场,报告期内,公司基于战略发展的考虑,业务重心逐渐转变为以弘扬中华传统文化为主的文化传播业务,开展文化艺术交流活动、国学培训业务等.
公司计划继续完善新业务开展所必须的核心经营要素,为持续开展业务建立基础.
(1)核心教师团队正在搭建和完善.
公司正与具有十年以上讲课经验的国学教师,包括李星莹、王少农、刘雅琳等国内外知名的国学专家、老师建立合作关系.
这些教师自带流量,课程较受欢迎,能快速转换为消费客户.
(2)公司正在积极培养讲师队伍.
为了丰富教师队伍,满足公司未来新业务拓展需求,公司已经招收数十名备选讲师,正在对他们进行培训,培养合格后备师资队伍,满足公司未来持续经营发展需求.
(3)课程内容研发正在稳步推进.
公司新增业务的拟选核心教师团队、运营团队等,已先期进行课程内容研发,团队成员已有较长时间的课程运营经验,拥有相对完善的课程内容、教材等体系,能够满足迅速开设课程的需求,保证公司持续经营能力.
总之,公司将严格依照所指定的战略目标和规划,遵循前期制定的经营计划,拓宽传统文化的推广渠道,掀起更多人对传统文化国学的兴趣,积累更多的客户资源,促进公司的发展,提高公司的赢利能力,实现经营业绩稳定发展.
(二)行业情况随着我国综合国力不断加强,民族文化自信得以重新确立和不断加强;市场经济高速发展中与之匹配的市场伦理和道德建设迫切需要优秀的传统文化的回归和支持,中国传统文化传播市场呈增长趋势发展并成为教育培训领域热点.
近年来,传统文化传播行业整体发展环境良好,国家出台了一系列对传统文化鼓励和支持的相关政策.
习近平指出:"中国优秀传统文化,领导干部也要学习,以学益智,以学修身.
中国传统文化博大精深,学习和掌握其中的各种思想精华,对树立正确的世界观、人生观、价值观很有益处","中华优秀传统文化是我们最深厚的文化软实力,也是中国特色社会主义植根的文化沃土".
中共中央办公厅、国务院印发了《关于实施中华优秀传统文化传承发展工程的意见》,这是新中国历史上第一次以中央文件形式,专题阐述中华优秀传统文化传承发展工作,把传承中华传统优秀文化推上了新的历史高度.
传统文化的利好政策,有助于推动公司开展相关业务.
中华优秀传统文化的回归是国家战略要求,是整个社会的期盼.
由于中国在传统文化方面已经有几代人的断层,传统文化的回归是一件困难重重的任务,并没有成为社会的刚需.
另外,传统文化教育市场比较沉闷,形式呆板,亦没有达到习主席所指导的"对传统文化进行创造性转化、创新性发展"的要求,致使整个社会对传统文化的认识还不够深入,甚至会对传统文化产生了一定的偏见.
因此,传统文化市场急需一大批优秀的创新型文化产品和服务,这有利于具备文化创新能力企业的快速成长.
13(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金577,486.
0813.
13%57,993.
340.
32%895.
78%应收票据与应收账款--345,796.
241.
88%-100%存货投资性房地产长期股权投资固定资产76,314.
921.
73%15,011.
080.
08%408.
39%在建工程短期借款长期借款预付账款1,851,821.
2642.
10%5,840.
350.
03%31,607.
37%其他应收款507,900.
3511.
55%6,537.
000.
04%7,669.
62%其他流动资产843,613.
9819.
18%8,814,793.
7247.
96%-80.
43%无形资产--9,088,050.
1649.
45%-100.
00%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金本期金额577,486.
08元,比上年同期57,993.
34元,上升895.
78%,主要原因是公司购买的子公司北京明德易海文化传播有限责任公司在购买日货币资金公允价值为566,167.
09元.
2、固定资产本期金额76,314.
92元,比上年同期15,011.
08元,上升408.
39%,主要原因是公司业务转型,并为员工采购台式电脑、笔记本电脑、办公家具等物品所致.
3、预付账款本期金额1,851,821.
26元,比上年同期5,840.
35元,上升31,607.
37%,主要原因是年末预付2019年业务成本款.
4、其他应收款本期金额507,900.
35元,比上年同期6,537.
00元,上升7,669.
62%,主要原因是年末母、子公司开年会预借备用金所致.
5、无形资产本期金额0.
00元,比上年同期9,088,050.
16元,减少100.
00%,主要原因是公司业务转型,前期所购游戏开发版权不再适应公司新业务,年末对游戏版权进行核销所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入7,940,552.
04-13,035,983.
03--39.
09%营业成本5,096,300.
7464.
18%700,499.
215.
37%627.
52%毛利率%35.
82%-94.
63%--14管理费用4,248,876.
4753.
51%1,360,756.
1310.
44%212.
24%研发费用1,454,519.
0618.
32%1,638,003.
7712.
57%-11.
2%销售费用166,887.
102.
1%9,390,298.
7872.
03%-98.
22%财务费用638.
060.
01%27,407.
240.
21%97.
67%资产减值损失93,453.
201.
18%11,343.
440.
09%723.
85%其他收益投资收益10,951.
390.
14%-869,935.
85-6.
67%-101.
26%公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润-3,144,851.
04-39.
6%-973,078.
93-7.
46%223.
19%营业外收入723,900.
009.
12%300,138.
332.
3%141.
19%营业外支出11,287,833.
02142.
15%77.
02-14,655,616.
72%净利润-13,695,752.
92-172.
48%-674,715.
92-5.
18%1,929.
85%项目重大变动原因:1、本年营业收入7,940,552.
04元,比上年同期13,035,983.
03元下降39.
09%,主要原因是因为公司业务转型,由移动游戏业务转为文化创新业务,游戏业务自下半年起基本停止,目前公司主营国学培训业务,因业务转型初期,导致营业收入有所下降.
2、本年主营业务成5,096,300.
74元,比上年同期700,499.
21元上升627.
52%,主要原因是公司业务转型,新业务国学培训,讲座业务的成本项目较多,如:租赁费、场地搭建耗材费、设计费等相关成本项目增加.
3、本年管理费用4,248,876.
47元,比上年同期增长212.
24%,主要原因是新转型业务所需人员的薪酬较高,导致人工成本大幅增加;办公场所扩大,房租成本大幅增加所致.
4、本年销售费用166,887.
10元,比上年同期9,390,298.
78元下降98.
22%,主要原因是公司文化创新业务与移动游戏业务性质不同,与游戏业务相关的推广费用大幅下降所致.
5、本年财务费用638.
06元,比上年同期27,407.
24元下降97.
67%,主要原因是公司本年无贷款业务,因此无贷款利息支出.
6、本年营业利润-3,144,851.
04元,比上年同期-973,078.
93元下降223.
19%,主要原因是业务转型,新业务收入还未形成稳定的收入,但相应的成本、费用性支出过高所致.
7、本年营业外支出11,287,833.
02元,比上年同期77.
02元上升14,655,616.
72%,主要原因是在本年末,对无形资产进行了全部核销,因公司业务由移动游戏转为文化创新业务,前期所购游戏版权对国学业务不具有使用价值,经研究决定,对未核销部分的无形资产进行了全部核销,导致营业外支出大幅上升.
8、本年度净利润-13,695,752.
92元,比上年同期-674,715.
92元上升1,929.
85%,主要原因为公司业务转型,新业务成本、费用性支出较高,又有无形资产未核销部分的一次性核销,导致净利润大幅下降.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入7,940,552.
0413,035,983.
03-39.
09%其他业务收入---15主营业务成本5,096,300.
74700,499.
21627.
52%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%移动游戏业务436,692.
045.
5%13,035,983.
03100%文化创新业务7,503,860.
0094.
5%--按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:公司业务转型,原来的移动游戏业务收入接近停止,主要转为以国学培训、讲座为主的文化创新业务.
报告期内文化创新业务占营业收入比例达94.
50%.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1沈阳思维空间文化传播中心(有限合伙)3,312,877.
7441.
72%是2重庆木川传媒有限公司825,242.
7410.
39%否3潮州市金山广告有限公司728,155.
359.
17%否4王翠玲566,037.
747.
13%否5北京美美汇科技有限公司388,349.
524.
89%否合计5,820,663.
0973.
30%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1深圳亚之亚投资管理有限公司1,783,340.
0734.
99%否2大连名冠文化传播有限公司411,320.
648.
07%否3上海赟思会务服务有限公司344,951.
006.
77%否4奥蓝际德国际大酒店有限责任公司80,000.
001.
57%否5曲阜国际饭店80,000.
001.
57%否合计2,699,611.
7152.
97%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-4,439,471.
346,152,602.
07-172.
16%投资活动产生的现金流量净额4,958,964.
08-7,407,687.
43166.
94%16筹资活动产生的现金流量净额--27,646.
66-100%现金流量分析:1、本年度经营活动产生的现金流量净额-4,439,471.
34,比上年同期6,152,602.
07元下降172.
16%,主要原因是业务转型,收入下降、成本等支出增加所致;销售商品、提供劳务收到的现金较上期下降1,342万元,购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加506万元.
2、投资活动产生的现金流量净额4,958,964.
08元,比上年同期-7,407,687.
43元上升166.
94%,主要原因是公司报告期内收回理财产品及相关收益848万元;同时报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期减少430万元.
3、筹资活动产生的现金流量净额0元,比上年同期-27,646.
66元下降100%,主要原因是本年度没有筹资业务发生.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截至2018年12月31日,公司拥有控股子公司、参股公司信息如下:2018年2月,公司以0元的对价收购自然人樊巧琳持有的北京明德易海文化传播有限责任公司49.
00%的股权,樊巧琳认缴出资490万元出资义务由公司承担.
该公司的基本情况如下:1、成立日期:2017年9月14日.
2、注册资本:1000万元.
3、经营范围:组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);会议服务;承办展览展示活动;企业策划;产品设计;工艺美术设计;文艺创作;设计、制作、代理、广告发布;公共关系服务;销售自行开发后的产品.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
).
2018年实现营业收入8,931,044.
47元,实现净利润-509,628.
69元.
除上述说明外,报告期内,公司不存在其他控股子公司或参股公司的情况.
2、委托理财及衍生品投资情况2018年,公司总计购买理财产品220,000.
00元;总计赎回2017年-2018年的理财产品8,480,000.
00元;共产生理财收益10,951.
39元.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用2018年6月15日,财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业报表格式的通知》(财会〔2018〕15号).
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用17被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润北京明德易海文化传播有限责任公司2018.
02.
070.
0049.
00%现金2018.
02.
07股权转让协议8,821,044.
47-472,067.
90报告期内,公司发生非同一控制下企业合并,具体情况如下:根据2018年2月7日本公司与樊巧琳签订的《股权转让协议》,公司以0元的对价收购自然人樊巧琳持有的北京明德易海文化传播有限责任公司49.
00%的股权,樊巧琳认缴出资490万元的出资义务由公司承担.
同时,根据公司与樊巧琳签订《股东利润分配协议》,约定明德易海的营业利润100%归公司所有,樊巧琳不参与明德易海的利润分配,明德易海成立至今的赢利及亏损均归公司所有.
公司对明德易海能够实际控制,将明德易海纳入公司合并报表范围.
(八)企业社会责任公司以"明明德于天下,开启圣贤智慧"为目标,以"弘扬圣贤文化,重塑世人精神家园"为使命,具有开阔的国际视野,依托国家提出的"民族伟大复兴"战略,以雄厚的资本和完善的市场渠道、宣传系统做支撑,打造系统的圣贤文化产业服务体系,服务千家万户、造福世界人民,提倡以古今中外圣贤文化为内容的教育,发掘、推荐践行圣贤智慧的当代圣贤作为人们大众为人处世的榜样明星,大力;培养弘扬圣贤文化的优秀老师以满足人们学习、感悟圣贤文化的需要,塑造有道德、重品质的新时代炎黄子孙.
公司推行圣贤文化教育的同时,让所有参与到公司事业的工作人员、投资人、消费者实现物质精神同富贵.
三、持续经营评价报告期内,公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立,公司具备完全独立自主的经营能力;会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好,体系逐步完善;公司的经营管理团队、核心技术和业务团队,人员稳定;公司和员工未发生违法、违规行为,公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
因此,公司拥有良好的持续经营和发展能力.
报告期内,公司不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
四、未来展望是否自愿披露是√否18五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(1)公司治理风险随着公司的业务转型发展、经营规模区域不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求,对公司治理也提出了更高的要求.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
应对措施:公司已制定了规范公司治理及强化其制衡运作的管理制度,公司董事、监事及高级管理人员将加强对相关管理制度和法律法规的学习,确保严格按照《公司章程》及其他管理制度的规定组织及实施"三会"程序,规范公司治理行为,提高规范经营意识和管理水平,以降低公司治理风险.
(二)报告期内新增的风险因素(1)人力资源风险随着公司资产和业务规模的不断发展,人才资源是公司业务开展和扩张的关键要素.
公司对于国学讲师、文案编辑、市场营销、活动策划、财务管理等方面的高素质人才需求将大幅增加.
若公司对上述高素质人才的培养和吸纳不能满足公司扩张的需要,将会影响到公司的长期经营和发展.
应对措施:公司已建立具备业内专业素质的人力资源部门负责招聘、培训等人力资源工作,同时公司通过建立自身品牌形象和员工培养计划,加强企业文化的建设,增强团队凝聚力,为员工提供充足的发展空间和具有竞争力的薪酬待遇,吸引了行业内的新锐人才并让公司员工形成了较强的归属感.
(2)行业风险文化培训行业市场有待挖掘,虽公司在文化传播领域已有初步明确的战略和发展方向,但公司的经营业绩仍存在波动的风险.
尤其是在创新业务经济未实现持续增长之前,如何通过短期盈利模式保证公司稳定发展、缓解可能的业绩波动的情形尤为重要.
应对措施:公司加大业务开拓力度,建立自身的品牌优势、积累稳定的客户群体、公司继续做大做强,同时寻求合适的机会进行产业链延伸,增加业绩增长点,提升抗风险能力,缓解业绩波动的情形.
19第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用本年度内,公司不存在重大诉讼、仲裁事项.
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号沈阳思维空间文化传播中心(有限合伙)关联方指定人员参加公司子公司明德易海提供的国学培训课程.
3,312,877.
74已事后补充履2019年1月7日2019-00520行偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述交易按照市场价格确定,定价方法客观、公允,交易方式和价格符合市场规则,不存在损害公司及全体股东利益的情形.
上述关联交易是明德易海生产经营及业务发展的正常所需,是合理的、必要的,对公司生产经营产生积极作用,不存在损害公司利益的情形.
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项2018年1月31日,公司第一届董事会第十四次会议及2018年2月23日,公司2018年第一次临时股东大会,分别审议通过了《关于北京易海分享网络科技股份有限公司收购资产的议案》,公司于2018年2月2日披露了《收购资产的公司》(公告编号:2018-011).
公司以0元的对价收购自然人樊巧琳持有的北京明德易海文化传播有限责任公司49.
00%的股权,樊巧琳认缴出资490万元的出资义务由公司承担.
本次交易涉足了文化传播行业,将促进公司的多方面发展,提高公司的盈利能力,不构成关联交易,不构成重大资产重组.
明德易海成立于2017年9月14日,注册资本为1,000万元,经营范围为:组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);会议服务;承办展览展示活动;企业策划;产品设计;工艺美术设计;文艺创作;设计、制作、代理、广告发布;公共关系服务;销售自行开发后的产品.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动).
(四)承诺事项的履行情况一、公司挂牌时的承诺情况:①公司原控股股东、实际控制人王欣宁出具承诺,如公司及子公司因历史上未及时办理《电信与信息服务业务经营许可证》、《增值电信业务经营许可证》、《网络文化经营许可证》运营游戏产品而受到主管机关的处罚,本人愿意承诺全部的责任,包括但不限于罚款、滞纳金等,并保证不向公司及子公司进行追偿.
②公司原控股股东、实际控制人王欣宁出具《承诺函》,若公司发行的游戏因未办理文化部备案或国家新闻出版广电总局出版审批等事宜而遭受相关主管部门的处罚或产生任何损失,其自愿承担赔偿责任,保证公司不会因此遭受任何损失.
③公司原控股股东、实际控制人王欣宁出具的承诺:如果出现公司因未足额缴纳社会保险而被相关主管部门处罚,或者牵涉仲裁、诉讼等以及其他由此导致公司承担责任的情形,本人将对公司因上述情形产生的支付无条件全额承担清偿责任,以避免公司遭受任何损失.
④公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及持股5%以上的股东均出具了《避免同业竞争承诺函》,表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动,并承诺:将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权,或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
⑤公司原实际控制人、董事、监事和高级管理人员出具《规范关联交易的承诺函》,承诺:"(1)本人将诚信和善意地履行作为公司的董事/监事/高级管理人员的义务,尽量避免和减少与公司之间的关联交易,对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,将与公司依法签订规范的关联交易协议,并按照有关法律法规、规章及其他规范性文件和公司章程等的有关规定履行批准程序;21(2)关联交易价格依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定或以评估价格为基准进行确定,保证关联交易价格具有公允性;(3)保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务;(4)保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润,不利用关联交易损害公司及非关联方的利益".
二、公司收购时的承诺情况:①明德万家承诺,在成为明德圣贤控股股东后,将遵守相关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》的相关规定,依法行使股东权利,不利用控股股东身份影响明德圣贤的独立性,保持明德圣贤在资产、人员、财务、机构和业务方面的完整性和独立性.
②为避免同业竞争,明德万家和汪伟出具了《关于同业竞争及规范措施的承诺》,承诺如下:(1)作为公众公司的实际控制人期间,承诺人及其控制、参股的其他企业(如有)在本次收购完成后不在中国境内外以直接、间接或以其他形式,从事与公众公司主营业务相同或相似的业务或经营活动;(2)若公众公司认为承诺人从事了对公众公司的业务构成竞争的业务,承诺人将及时转让或者终止该等业务.
若公众公司提出受让请求,承诺人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给公众公司.
(3)如承诺人或承诺人控制的其他经营实体未来从任何第三方获得的任何商业机会与公众公司主营业务构成竞争或可能构成竞争,则承诺人将立即通知公众公司,在征得第三方的允诺后,尽最大努力将该商业机会按照公众公司能够接受的合理条款和条件首先提供给公众公司.
(4)承诺人将保证合法、合理地运用控制关系,不采取任何限制或影响公众公司正常经营或损害公众公司其他股东利益的行为.
(5)如承诺人违反本承诺而导致公众公司遭受的一切直接经济损失,承诺人将给予公众公司相应的赔偿.
③为减少和规范关联交易,保护公司及其股东利益,明德万家及其实际控制人作出承诺如下:(1)明德万家及其实际控制人在本次收购前与公司不存在关联交易.
在成为明德圣贤的控股股东和实际控制人后,将采取措施尽量减少或避免收购人、实际控制人及其关联方与明德圣贤之间发生的关联交易.
(2)对于无法避免的关联交易,将依据公众公司章程及关联交易决策制度的规定,履行法定程序和披露义务,并按照等价有偿、公平互利的原则,依法签订交易合同,参照市场同行的标准,公允确定关联交易价格.
(3)明德万家、实际控制人及其关联方不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益,不通过向明德圣贤借款或由公司提供担保、代偿债务、代垫款项等各种原因侵占公众公司的资金,不利用控股股东地位谋求与公众公司在业务合作等方面给予收购人、实际控制人及其关联方优于其他市场第三方的权利.
(4)明德万家、实际控制人愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的损失、索赔责任及额外的费用支出.
④明德万家承诺完成收购后不将其控制的具有金融属性的企业注入明德圣贤.
明德圣贤不经营具有金融属性的业务(以募集资金之外的自有资金购买或者投资其他具有金融属性的企业相关资产,在购买标的或者投资对象中的持股比例不超过20%,且不成为投资对象第一大股东的除外).
不帮助其他方开展或从事金融或类金融业务.
上述金融属性企业或业务包括但不限于下列企业或相关资产:(1)中国人民银行、中国银监会、中国证监会、中国保监会监管并持有相应监管部门颁发的《金融许可证》等证牌的企业;(2)私募基金管理机构;(3)小额贷款公司、融资担保公司、融资租赁公司、商业保理公司、典当公司、互联网金融公司等具有金融属性的企业;(4)其他具有金融属性的企业或资产.
22报告期内,相关人员均严格履行相关承诺,未发生违背承诺事项的行为.
23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数5,000,00025.
00%4,593,7509,593,75047.
97%其中:控股股东、实际控制人00.
00%4,594,7504,594,75022.
97%董事、监事、高管00.
00%000.
00%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数15,000,00075.
00%-4,593,75010,406,25052.
03%其中:控股股东、实际控制人00.
00%000.
00%董事、监事、高管1,387,50069.
38%-1,387,50000.
00%核心员工00.
00%000.
00%总股本20,000,000-020,000,000-普通股股东人数12(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王欣宁13,875,000-3,468,75010,406,25052.
03%10,406,25002北京明德万家文化传播中心(有限合伙)04,594,7504,594,75022.
97%04,594,7503北京明德百家文化传播中心(有限合伙)02,901,0002,901,00014.
50%02,901,0004王柏山3,966,000-3,166,000800,0004.
00%0800,0005李彩霞380,0000380,0001.
90%0380,000合计18,221,000861,00019,082,00095.
40%10,406,2508,675,750普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:前五名股东或持有10%及以上股东相互不存在关联关系.
其他事项说明:2017年12月20日,北京明德万家文化传播中心(有限合伙)与王欣宁签订《股东表决权委托协议》,明德万家接受王欣宁的全部委托,由明德万家行使王欣宁持有的明德圣贤8,500,000股份(占明德圣贤股本总额的42.
50%)的股东表决权.
公司控股股东变更为明德万家,实际控制人变更为汪伟.
24二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司的控股股东为北京明德万家文化传播中心(有限合伙).
北京明德万家文化传播中心(有限合伙),统一社会信用代码为:91110105MA018CHX2T;成立时间为:2017年10月26日,执行事务合伙人为:汪伟;主要经营场所为:北京市朝阳区广渠路28号院401号楼(劲松孵化器3931号);经营范围为:组织文化艺术交流活动(不含演出);会议服务;承办展览展示活动;企业策划;产品设计;工艺美术设计;文艺创作;设计、制作、代理、广告发布;公共关系服务;教育咨询(不含出国留学咨询及中介服务).
(下期出资时间为2047年10月17日;企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
).
明德万家的合伙人为汪伟和樊巧琳,分别出资495万元、5万元,出资比例分别为99.
00%、1.
00%.
报告期内控股股东无变化.
(二)实际控制人情况公司的实际控制人为汪伟,控制情况如下:2017年12月20日,北京明德万家文化传播中心(有限合伙)与王欣宁签订《股东表决权委托协议》,明德万家接受王欣宁的全部委托,由明德万家行使王欣宁持有的易海分享8,500,000股股份(占易海分享股本总额的42.
50%)的股东表决权.
公司控股股东变更为明德万家,而汪伟系明德万家的实际控制人,因此,公司实际控制人变更为汪伟.
2018年10月19日,北京明德万家文化传播中心(有限合伙)分别与王欣宁、股东朱文利签订了《股份转让协议》,明德万家受让王欣宁持有的公司流通股3,468,750股,受让朱文利持有的公司流通股1,125,000股,合计受让4,593,750股.
因此明德万家拥有明德圣贤权益比例由0.
00%变为22.
97%.
汪伟,男,汉族,1986年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,2009年7月至2010年3月任南京卫岗乳业北京分公司销售代表;2010年3月至2011年3月任世界杰出华商协会副会长秘书;2011年3月至2012年8月任世联财富俱乐部销售总监;2012年9月至2013年3月无25社会任职;2013年4月至今任北京真善和光文化传播有限公司执行董事、经理;2014年6月至今任北京金童文化发展有限公司董事、经理;2014年8月至今任金童文化传播有限公司经理;2017年9月至今任北京明德中投科技股份有限公司董事长;2017年11月至今任北京明德万家文化传播中心(有限合伙)执行事务合伙人;2018年8月至今任北京明德圣贤文化传播股份有限公司董事长.
报告期内实际控制人无变化.
26第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬汪伟董事长男1986年7月本科2018.
09.
20-2021.
09.
16是李星莹董事女1990年8月本科2018.
09.
20-2021.
09.
16是王欣宁董事男1978年12月本科2018.
09.
20-2018.
12.
10否张斌董事男1982年7月大专2018.
09.
20-2018.
12.
24否王砚真董事女1983年4月本科2018.
09.
20-2018.
12.
24否程木兰监事会主席女1965年10月高中2018.
09.
20-2021.
09.
16否辛兰职工监事女1966年6月大专2018.
08.
07-2021.
09.
16是杨利军监事男1974年11月大专2018.
09.
20-2018.
12.
10否翟宝玉总经理、董事会秘书、财务负责人男1973年4月大专2018.
09.
20-2021.
09.
16是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:1董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:王欣宁与王砚真为夫妻关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量合计-0000.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动√是否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因28王欣宁董事长、总经理离任无个人原因朱文利董事离任无个人原因杨冬争董事离任无个人原因黄静监事会主席离任无个人原因王旭监事离任无个人原因彭海虹监事离任无个人原因张韶华财务负责人、董事会秘书离任无个人原因汪伟无新任董事长公司发展需要翟宝玉无新任总经理、董事会秘书、财务负责人公司发展需要李星莹无新任董事公司发展需要程木兰无新任监事会主席公司发展需要辛兰无新任职工监事公司发展需要杨利军无新任监事公司发展需要报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用汪伟,男,汉族,1986年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,2009年7月至2010年3月任南京卫岗乳业北京分公司销售代表;2010年3月至2011年3月任世界杰出华商协会副会长秘书;2011年3月至2012年8月任世联财富俱乐部销售总监;2012年9月至2013年3月无社会任职;2013年4月至今任北京真善和光文化传播有限公司执行董事、经理;2014年6月至今任北京金童文化发展有限公司董事、经理;2014年8月至今任金童文化传播有限公司经理;2017年9月至今任北京明德中投科技股份有限公司董事长;2017年11月至今任北京明德万家文化传播中心(有限合伙)执行事务合伙人;2018年8月至今任北京明德圣贤文化传播股份有限公司董事长.
不属于失信被执行人.
翟宝玉,男,汉族,1973年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
1996年9月至1998年8月任中国农业银行黑山县支行新兴营业所信贷员;1998年9月至1999年7月任黑山县新兴镇政府农科站科员;1999年8月至2004年11月任黑山县新兴镇茨于村村主任、党支部书记;2004年12月至2006年7月任黑山县新兴镇经委副主任.
2006年8月至2011年9月任黑山县新兴镇招商办副主任、主任;2011年10月至2012年4月无社会任职;2012年5月至2017年4月任南宁首席商贸有限公司董事、副总经理;2017年5月至8月任明德集团金融中心主任、投资部副总裁;2017年9月至今任北京明德中投科技股份有限公司总裁;2017年10月至2017年12月任北京明德万家文化中心(有限合伙)执行事务合伙人;2017年10月至今任北京明德百家文化中心(有限合伙)执行事务合伙人;2018年2月至今任北京明德圣贤文化传播股份有限公司总经理兼董事会秘书、财务负责人.
不属于失信被执行人.
李星莹,女,汉族,1990年8月出生,中国国籍,马来西亚居住权,本科学历,2014年6月至今任中国国学院大学智慧研究院国学导师;2017年9月至2018年3月任湖北省孝悌文化进校园讲座讲师;2018年4月至今任北京明德易海文化传播有限责任公司国学讲师;2018年8月至今任北京明德圣贤文化传播股份有限公司董事.
不属于失信被执行人.
程木兰,女,汉族,1965年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历,1994年6月至2009年12月任大连金兴塑料厂副厂长;2010年5月至2014年2月专门代理销售本溪、抚顺、辽阳等地铁矿筛铁用的尼龙筛子;2014年3月至2017年8月无社会任职;2017年9月至2019年2月任北京明德中投科技股份有限公司董事;2018年8月至今任北京明德圣贤文化传播股份有限公司监事29会主席.
不属于失信被执行人.
辛兰,女,汉族,1966年06月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,2014年5月至2017年10月任北京真善和光文化传播有限公司市场经理;2017年10月至今北京明德中投科技股份有限公司任董事;2018年8月至今任北京明德圣贤文化传播股份有限公司职工监事.
不属于失信被执行人.
杨利军,男,汉族,1974年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
1994年8月至1997年3月任沈阳中兴开关厂工人,1997年4月至1999年12月任车间副主任;2000年1月至2004年5月任沈阳海福原商贸有限公司经理,2004年6月至2010年5月任副总经理;2011年任辽宁隆盛房地产开发有限公司董事、总经理;2018年2月至今任沈阳思维空间文化传播中心(有限合伙)执行事务合伙人;2018年8月至2018年12月任北京明德圣贤文化传播股份有限公司监事.
不属于失信被执行人.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员33销售人员43技术人员42财务人员33行政人员22员工总计1613按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士10本科73专科77专科以下13员工总计1613员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1.
人才引进公司在人才引进方面继续坚持培养与引进并举的方针政策,不断优化人才结构,提高人才素质整体人员从技术水平和工作经验方面都有大幅度提升.
2.
员工培训:公司根据公司业务发展和管理要求,开展了对新员工的入职培训,以及对各职能岗位进行的技能培训、素质培训,对中层管理人员分享了管理经验与技巧,引导学员积极学习中国传统文化,确保员工技能、素质不断提升,促进公司整体从职业技能到组织管理方面都有较好的发展.
3.
员工招聘:人力资源部通过各种渠道为公司配置人才,招聘的渠道包括网络招聘、内部推荐等,以迅速满足公司快速发展的需要.
304、员工薪酬:公司根据已经制定并付诸实施的职级体系,对员工薪酬做了相应的匹配,员工薪酬尽可能公平合理,体现个人贡献与价值,并对表现突出的优秀员工给予适当奖励.
始终保持我们得薪酬在市场上具备一定的竞争优势.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用31第九节行业信息是否自愿披露是√否32第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平,确保公司规范运作.
报告期内,公司股东大会、董事会和监事会良好运行,能够按照相关法律、法规以及议事规则的规定规范召开"三会"并作出有效决议;公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责,能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责.
公司"三会"的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定,公司认真履行信息披露义务,信息披露工作严格遵守相关法律、法规,做到及时、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照《公司章程》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《股东大会议事规则》等法律、法规及规范性文件要求召集、召开股东大会.
公司严格按照公平、公正、平等的原则对待所有股东,能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利.
报告期内,公司5次股东大会的召集、召开程序均符合《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求,保障股东充分行使表决权,提案审议符合法定程序,能够确保中小股东充分行使其合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司履行各项重大决策(人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项)的程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规所规定而进行.
公司重大决策事项程序合规、合法,决策有效.
4、公司章程的修改情况2018年8月23日,公司召开2018年第三次临时股东大会,针对将公司全称由"北京易海分享网络科技股份有限公司"变更为"北京明德圣贤文化传播股份有限公司",证券简称由"易海分享"变更为"明德圣贤"及相应修改公司章程并向工商行政管理部门办理变更备案登记.
33(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会71、2018年1月31日,召开了第一届董事会第十四次会议,审议通过《关于北京易海分享网络科技股份有限公司收购资产的议案》、《关于推荐汪伟为公司第一届董事会董事候选人的议案》、《关于补充确认北京易海分享网络科技股份有限公司出售资产的议案》、《关于聘任翟宝玉为公司总经理的议案》、《关于召公司2018年第一次临时股东大会的议案》.
2、2018年4月20日,召开了第一届董事会第十五次会议,审议通过《2017年度董事会工作报告的议案》、《2017年度总经理工作报告的议案》、《2017年年度报告及摘要的议案》、《2017年度财务决算报告的议案》、《2017年度利润分配议案》、《2018年度预算报告的议案》、《关于召开2017年度股东大会的议案》.
3、2018年6月8日,召开了第一届董事会第十六次会议,审议通过《关于北京易海分享网络科技股份有限公司与东北证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于北京易海分享网络科技股份有限公司与开源证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》、《关于审核的议案》、《关于授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》、《关于提请召开2018年第二次临时股东大会的议案》.
4、2018年8月7日,召开了第一届董事会第十七次会议,审议通过《关于免去杨冬争董事职务的议案》、《关于选举李星莹为公司董事会董事候选人的议案》、《关于选举汪伟为第一届董事会董事长的议案》、《关于变更公司全称及公司简称的议案》、《关于授权董事会全权办理公司工商变更登记、备案登记事项的议案》、《关于召开2018年第三次临时股东大会的议案》.
5、2018年8月15日,召开了第一届董事会第十八次会议,审议通过《关于任命翟宝玉为公司财务总监的议案》、《关于任命翟宝玉为公司董事会秘书的议案》、《关于北京易海分享网络科技股份有限公司2018年半年度报告的议案》.
6、2018年9月3日,召开了第一届董事会第十九次会议,审议通过《关于提名汪伟为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名张斌为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名王欣宁为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名李星莹为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名王砚真为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于召开2018年第四次临时股东大会的议案》.
7、2018年9月20日,召开了第二届董事会第一次会议,审议通过《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议案》.
监事会51、2018年4月20日,召开了第一届监事会第七次会议,审议通过《2017年度监事会工作报告的议案》、《2017年度年度报告及摘要的议案》、《2017年度财务决算报告的议案》、《2017年度利润分配的议案》、《2018年34度预算报告的议案》.
2、2018年8月7日,召开了第一届监事会第八次会议,审议通过《关于免除王旭监事职务的议案》、《关于选举程木兰为监事会监事候选人的议案》、《关于选举杨利军为监事会监事候选人职务的议案》.
3、2018年8月15日,召开了第一届监事会第九次会议,审议通过《关于北京易海分享网络科技股份有限公司2018年半年度报告的议案》.
4、2018年9月3日,召开了第一届监事会第十次会议,审议通过《关于提名程木兰为公司第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》、《关于提名杨利军为公司第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》.
5、2018年9月20日,召开了第二届监事会第一次会议,审议通过《关于选举程木兰为公司第二届监事会主席的议案》.
股东大会51、2018年2月23日,召开了第一次临时股东大会,审议通过《关于北京易海分享网络科技股份有限公司收购资产的议案》、《关于选举汪伟为公司第一届董事会成员的议案》、《关于补充确认北京易海分享网络科技股份有限公司出售资产的议案》.
2、2018年5月18日,召开了2017年年度股东大会,审议通过《2017年度董事会工作报告》、《2017年度监事会工作报告》、《2017年年度报告及摘要》、《2017年度财务决算报告》、《2017年度利润分配议案》、《2018年度预算报告》.
3、2018年6月26日,召开了第二次临时股东大会,审议通过《关于北京易海分享网络科技股份有限公司与东北证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于北京易海分享网络科技股份有限公司与开源证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》、《关于审核的议案》、《关于授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》.
4、2018年8月23日,召开了第三次临时股东大会,审议通过《关于免去杨冬争董事职务的议案》、《关于选举李星莹为公司董事会董事的议案》、《关于变更公司全称及公司简称的议案》、《关于授权董事会全权办理公司工商变更登记、备案登记事项的议案》、《关于免除王旭监事职务的议案》、《关于选举程木兰为监事会监事的议案》、《关于选举杨利军为监事会监事的议案》.
5、2018年9月20日,召开了第四次临时股东大会,审议通过《关于选举汪伟为公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举张斌为公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举王欣宁为公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举李星莹为公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举王砚真为公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举程木兰为第二届监事会非职工代表监事的议案》、《关于选举杨利军为第二届监事会非职工代表监事的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,且均严格依法履行各自的权利义务,未出现不符合法律、法规的情况.
35(三)公司治理改进情况公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规和《公司章程》的要求,建立了适应公司实际情况的内部控制体系,并加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习,提高其规范治理和管理公司的意识,促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定,勤勉尽职地履行义务,切实维护股东权益.
并逐步制定和完善涵盖经营决策、内部管理、关联交易、财务核算、重大事项、信息披露等各方面的各项重大管理制度,并确保其有效执行.
报告期内,公司继续完善的法人治理结构,通过主办券商的持续督导和组织高级管理人员进行内控制度的日常学习培训,目前公司法人治理结构日趋健全,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
报告期内,公司管理层暂未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况公司通过丰富和有效的投资者关系管理手段,广泛深入地与投资者进行沟通,在符合法律法规的前提下,客观介绍公司情况,虚心听取意见建议,提高沟通效率.
1、严格遵守公司商业秘密,认真、耐心回答投资者的询问,认真记录投资者提出的宝贵意见和建议,并及时上报领导,回应投资者的质疑.
2、公司根据实际情况,在保证符合信息披露规定的前提下,及时通过信箱回复或解答投资者的相关问题.
公司对投资者、投资机构等特定对象到公司现场参观调研,由公司董秘办统一妥善安排.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见公司监事会在报告期内的监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,公司监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司控股股东严格按照法律法规的规定规范自己的行为,在股东大会授权范围内依法行使职权并承担相应义务,不存在直接或间接干预公司决策和生产经营活动的情形.
公司与控股股东及实际控制人在人员、财务、资产、机构和业务方面相互独立,确保了公司独立运作与自主经营.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
在公36司运营过程中,内部控制制度都能够得到贯彻执行,对公司的经营风险起到有效的控制作用.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好.
公司建立了《年度报告差错责任追究制度》.
37第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴财光华审会字(2019)第216026号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市丰台区万丰路68号院和谐广场中企创新大夏18层1801室审计报告日期2019年4月26日注册会计师姓名宋守东、穆维宝会计师事务所是否变更是审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2019)第216026号北京明德圣贤文化传播股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京明德圣贤文化传播股份有限公司(以下简称明德圣贤公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了明德圣贤公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于明德圣贤公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息明德圣贤公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括明德圣贤公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
38我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任明德圣贤公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估明德圣贤公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算明德圣贤公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督明德圣贤公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对明德圣贤公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得39出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致明德圣贤公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就明德圣贤公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:宋守东(特殊普通合伙)中国注册会计师:穆维宝中国北京2019年4月26日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、1、577,486.
0857,993.
34结算备付金--拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款五、2、-345,796.
24预付款项五、3、1,851,821.
265,840.
35应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--其他应收款五、4、507,900.
356,537.
0040买入返售金融资产--存货--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产五、5、843,613.
988,814,793.
72流动资产合计3,780,821.
679,230,960.
65非流动资产:发放贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产五、6、76,314.
9215,011.
08在建工程--生产性生物资产--油气资产--无形资产五、7、-9,088,050.
16开发支出--商誉五、8、499,153.
64长期待摊费用五、9、22,519.
5140,880.
50递延所得税资产五、10、20,157.
643,901.
50其他非流动资产--非流动资产合计618,145.
719,147,843.
24资产总计4,398,967.
3818,378,803.
89流动负债:短期借款--向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款五、11、-483,232.
94预收款项--卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬五、12、187,419.
3542,072.
89应交税费五、13、12,581.
842,970.
95其他应付款五、14、44,192.
00-应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--41代理承销证券款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计244,193.
19528,276.
78非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计244,193.
19528,276.
78所有者权益(或股东权益):股本五、15、20,000,00020,000,000其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积五、16、941,249.
89941,249.
89减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积五、17、482,235.
28482,235.
28一般风险准备--未分配利润五、18、-17,268,710.
98-3,572,958.
06归属于母公司所有者权益合计4,154,774.
1917,850,527.
11少数股东权益--所有者权益合计4,154,774.
1917,850,527.
11负债和所有者权益总计4,398,967.
3818,378,803.
89法定代表人:汪伟主管会计工作负责人:翟宝玉会计机构负责人:翟宝玉(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额42流动资产:货币资金390,717.
8257,993.
34以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款十三、1、-345,796.
24预付款项5,000.
005,840.
35其他应收款十三、2、207,777.
646,537.
00存货--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产789,704.
888,814,793.
72流动资产合计1,393,200.
349,230,960.
65非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资十三、3、3,300,000.
00-投资性房地产--固定资产15,011.
0815,011.
08在建工程--生产性生物资产--油气资产--无形资产-9,088,050.
16开发支出--商誉--长期待摊费用22,519.
5140,880.
50递延所得税资产19,399.
753,901.
50其他非流动资产--非流动资产合计3,356,930.
349,147,843.
24资产总计4,750,130.
6818,378,803.
89流动负债:短期借款--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款-483,232.
94预收款项--应付职工薪酬131,484.
1242,072.
89应交税费8,925.
132,970.
95其他应付款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--43其他流动负债--流动负债合计140,409.
25528,276.
78非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计140,409.
25528,276.
78所有者权益:股本20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积2,314,181.
622,314,181.
62减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积482,235.
28482,235.
28一般风险准备--未分配利润-18,186,695.
47-4,945,889.
79所有者权益合计4,609,721.
4317,850,527.
11负债和所有者权益合计4,750,130.
6818,378,803.
89(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五、19、7,940,552.
0413,035,983.
03其中:营业收入五、19(1)7,940,552.
0413,035,983.
03利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本11,096,354.
4713,139,126.
1144其中:营业成本五、19(1)5,096,300.
74700,499.
21利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加五、2035,679.
8410,817.
54销售费用五、21166,887.
109,390,298.
78管理费用五、224,248,876.
471,360,756.
13研发费用五、231,454,519.
061,638,003.
77财务费用五、24638.
0627,407.
24其中:利息费用-27,646.
66利息收入五、241,244.
374,565.
51资产减值损失五、2593,453.
2011,343.
44加:其他收益--投资收益(损失以"-"号填列)五、2610,951.
39-869,935.
85其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,144,851.
04-973,078.
93加:营业外收入五、27723,900.
00300,138.
33减:营业外支出五、2811,287,833.
0277.
02四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-13,708,784.
06-673,017.
62减:所得税费用五、29-13,031.
141,698.
30五、净利润(净亏损以"-"号填列)-13,695,752.
92-674,715.
92其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-13,695,752.
92-674,715.
922.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--2.
归属于母公司所有者的净利润-13,695,752.
92-674,715.
92六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--45(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额-13,695,752.
92-674,715.
92归属于母公司所有者的综合收益总额-13,695,752.
92-674,715.
92归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
68-0.
03(二)稀释每股收益-0.
68-0.
03法定代表人:汪伟主管会计工作负责人:翟宝玉会计机构负责人:翟宝玉(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、4、436,692.
047,983,762.
80减:营业成本十三、4、6,995.
25490,569.
99税金及附加121.
228,035.
38销售费用166,887.
106,633,894.
36管理费用1,452,966.
93902,127.
31研发费用1,454,519.
061,638,003.
77财务费用897.
9927,418.
28其中:利息费用-25,518.
19利息收入583.
014,565.
51资产减值损失103,321.
66-10,052.
50加:其他收益--投资收益(损失以"-"号填列)十三、5、10,951.
39-7,878,131.
63其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,738,065.
78-9,584,365.
42加:营业外收入723,900.
00300,000.
0046减:营业外支出11,242,138.
1522.
87三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-13,256,303.
93-9,284,388.
29减:所得税费用-15,498.
251,507.
88四、净利润(净亏损以"-"号填列)-13,240,805.
68-9,285,896.
17(一)持续经营净利润-13,240,805.
68-9,285,896.
17(二)终止经营净利润--五、其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额-13,240,805.
68-9,285,896.
17七、每股收益:(一)基本每股收益--(二)稀释每股收益--(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金6,247,230.
8019,672,282.
80客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--47收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金五、30、(1)1,711,990.
121,126,422.
22经营活动现金流入小计7,959,220.
9220,798,705.
02购买商品、接受劳务支付的现金7,517,500.
552,453,930.
82客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金2,016,002.
571,261,288.
26支付的各项税费251,733.
06310,717.
97支付其他与经营活动有关的现金五、30、(2)2,613,456.
0810,620,165.
90经营活动现金流出小计12,398,692.
2614,646,102.
95经营活动产生的现金流量净额-4,439,471.
346,152,602.
07二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-32,930,000.
00取得投资收益收到的现金-297,348.
61处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-1,644,775.
16收到其他与投资活动有关的现金五、30、(3)9,047,118.
48-投资活动现金流入小计9,047,118.
4834,872,123.
77购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,868,154.
408,169,811.
20投资支付的现金-34,110,000.
00质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金五、30、(4)220,000.
00-投资活动现金流出小计4,088,154.
4042,279,811.
20投资活动产生的现金流量净额4,958,964.
08-7,407,687.
43三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金-2,000,000.
00发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金五、30、(5)3,860,000.
00-筹资活动现金流入小计3,860,000.
002,000,000.
00偿还债务支付的现金-2,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-27,646.
66其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金五、30、(6)3,860,000.
00-筹资活动现金流出小计3,860,000.
002,027,646.
66筹资活动产生的现金流量净额--27,646.
6648四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额519,492.
74-1,282,732.
02加:期初现金及现金等价物余额57,993.
341,340,725.
36六、期末现金及现金等价物余额577,486.
0857,993.
34法定代表人:汪伟主管会计工作负责人:翟宝玉会计机构负责人:翟宝玉(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金716,780.
3112,060,284.
56收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金1,224,483.
014,996,187.
84经营活动现金流入小计1,941,263.
3217,056,472.
40购买商品、接受劳务支付的现金489,387.
84601,038.
06支付给职工以及为职工支付的现金813,680.
21734,887.
74支付的各项税费-237,456.
91支付其他与经营活动有关的现金1,466,422.
187,989,664.
64经营活动现金流出小计2,769,490.
239,563,047.
35经营活动产生的现金流量净额-828,226.
917,493,425.
05二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-26,075,000.
00取得投资收益收到的现金-239,800.
10处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金8,480,951.
39-投资活动现金流入小计8,480,951.
3926,314,800.
10购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,800,000.
007,226,415.
00投资支付的现金3,300,000.
0027,070,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金220,000.
00-投资活动现金流出小计7,320,000.
0034,296,415.
00投资活动产生的现金流量净额1,160,951.
39-7,981,614.
90三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金-2,000,000.
0049发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金3,860,000.
00-筹资活动现金流入小计3,860,000.
002,000,000.
00偿还债务支付的现金-2,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-27,646.
66支付其他与筹资活动有关的现金3,860,000.
00-筹资活动现金流出小计3,860,000.
002,027,646.
66筹资活动产生的现金流量净额--27,646.
66四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额332,724.
48-515,836.
51加:期初现金及现金等价物余额57,993.
34573,829.
85六、期末现金及现金等价物余额390,717.
8257,993.
3450(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00---941,249.
89---482,235.
28--3,572,958.
06-17,850,527.
11加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
00---941,249.
89---482,235.
28--3,572,958.
06-17,850,527.
11三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)13,695,752.
92--13,695,752.
92(一)综合收益总额13,695,752.
92--13,695,752.
92(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他51(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
00---941,249.
89---482,235.
28--17,268,710.
98-4,154,774.
19项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他52一、上年期末余额20,000,000.
00---941,249.
89---482,235.
28--2,898,242.
14-18,525,243.
03加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
00---941,249.
89---482,235.
28--2,898,242.
14-18,525,243.
03三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)674,715.
92--674,715.
92(一)综合收益总额674,715.
92--674,715.
92(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损534.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
00---941,249.
89---482,235.
28--3,572,958.
06-17,850,527.
11法定代表人:汪伟主管会计工作负责人:翟宝玉会计机构负责人:翟宝玉(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00---2,314,181.
62---482,235.
28--4,945,889.
7917,850,527.
11加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
00---2,314,181.
62---482,235.
28--4,945,889.
7917,850,527.
11三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)13,240,805.
68-13,240,805.
6854(一)综合收益总额13,240,805.
68-13,240,805.
68(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备551.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
00---2,314,181.
62---482,235.
28--18,186,695.
474,609,721.
43项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00---2,314,181.
62---482,235.
28-4,340,006.
3827,136,423.
28加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
00---2,314,181.
62---482,235.
28-4,340,006.
3827,136,423.
28三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)9,285,896.
17-9,285,896.
17(一)综合收益总额9,285,896.
17-9,285,896.
17(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权56益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
00---2,314,181.
62---482,235.
28--4,945,889.
7917,850,527.
1157财务报表附注一、公司基本情况1、公司历史沿革北京明德圣贤文化传播股份有限公司(以下简称"本公司")成立于2011年3月16日,现持有北京市工商行政管理局东城分局颁发的营业执照,统一社会信用代码为91110108571265854B,注册资本为人民币2000.
00万元,法定代表人为汪伟,公司类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股).
本公司于2017年03月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌,股票代码:871200.
北京明德圣贤文化传播股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")原名北京骥驰信息技术有限公司,成立于2011年3月16日,由自然人王欣出资设立,设立时注册资本为100,000.
00元,本次出资经北京筑标会计师事务所有限公司出具《验资报告》(筑标验字[2011]469号)验资报告审验.
名称于2013年10月24日经北京市工商局海淀分局批准变更为北京义海世纪网络科技有限公司.
北京义海世纪网络科技有限公司截止2015年7月31日净资产为10,941,249.
89元,已经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了"大信审字[2015]第2-00729号"审计报告,各发起人以经审计的截止2015年7月31日的净资产10,941,249.
89元以1.
0941:1的比例折股投入,并于2015年11月4日经北京市工商局海淀分局批准变更为北京易海分享网络科技股份有限公司.
2016年5月6日,根据股东大会决议,公司将注册资本增资至2000.
00万元.
2018年8月7日,根据董事会决议,公司全称由"北京易海分享网络科技股份有限公司"变更为"北京明德圣贤文化传播股份有限公司".
2018年10月公司已完成名称变更登记手续并取是北京工商行政管理局海淀局核发的营业执照.
截至2018年12月31日,本公司股东出资情况及股权结构如下:股东名称认缴金额实缴金额占注册资本的比例(%)王欣宁10,406,250.
0010,406,250.
0052.
03北京明德万家文化传播中心(有限合伙)4,594,750.
004,594,750.
0022.
97北京明德百家文化传播中心(有限合伙)2,901,000.
002,901,000.
0014.
50王柏山800,000.
00800,000.
004.
0058李彩霞380,000.
00380,000.
001.
90陈列师359,000.
00359,000.
001.
80樊巧琳297,000.
00297,000.
001.
49上海皓艳商务信息咨询有限公司136,000.
00136,000.
000.
68侯思欣110,000.
00110,000.
000.
55陈响杰10,000.
0010,000.
000.
05赵宁5,000.
005,000.
000.
02徐江涛1,000.
001,000.
000.
01合计20,000,000.
0020,000,000.
00100.
002.
本公司经营范围组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);技术推广、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;数据处理;基础软件服务;计算机系统服务;应用软件服务;销售计算机、软件及辅助设备;货物进出口、技术进出口、代理进出口;设计、制作、代理、发布广告;珠宝、古玩、字画、艺术品、收藏品鉴定活动;销售服装、文化用品、首饰、工艺品;从事互联网文化活动;经营电信业务;互联网信息服务.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;从事互联网文化活动、经营电信业务、互联网信息服务以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)3、公司注册地址北京市东城区建国门内大街18号7层办公楼三座7064、营业期限2011年03月16日至2031年03月15日5、公司组织架构本公司已根据《公司法》和《章程》的规定,设置了股东大会和董事会等机构,股东大会为公司的最高权力机构.
本公司实际控制人为汪伟.
6、本期的合并财务报表范围及其变化情况本公司2018年纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度增加1户,详见本附注六"合并范围的变更".
597、公司财务报告的批准报出本公司财务报告经董事会批准于2019年04月26日报出.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自报告期末至少12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法60企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况61以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并62资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、12"长期股权投资"或本附注三、8"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、12、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有63子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产.
64交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本65金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
66在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初67始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融68资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
9、应收款项应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准余额为100万元以上的应收账款、其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
A.
不同组合的确定依据:确定组合的依据款项性质及风险特征组合1公司与合并范围内的关联方之间的应收款项组合2扣除组合1以外的应收款项B.
不同组合计提坏账准备的计提方法:69项目计提方法组合1公司对与合并范围内的关联方之间的应收款项不计提坏账准备组合2账龄分析法a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年)1.
001.
001至2年(含2年)10.
0010.
002至3年(含3年)50.
0050.
003年以上100.
00100.
00(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值坏账准备的计提方法根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(4)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
10、存货(1)存货的分类本公司存货分为库存商品等.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项70目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
11、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
71非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、8"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
72(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资73本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
13、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:74固定资产类别使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋建筑物10-205.
004.
75-9.
50机器设备5-105.
009.
50-19.
00电子设备3-55.
0019.
00-31.
67运输设备4-105.
009.
50-23.
75其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
14、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程75达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
15、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
16、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
17、研究开发支出76本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
18、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
77在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
20、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划,设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
21、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;78C、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
22、股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
23、收入(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳79务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
A.
移动游戏业务收入:提供手机游戏运营服务,在收到运营商或者计费通道合作商提供相关账期的计费账单并经相关部门核对结算金额后,确认收入.
B.
文化创新业务收入:主营国学讲座业务,以合同约定的课程收费标准,收到课程款后,按客户要求,按时安排国学讲座;课程结束,收到每次课程的签到资料、图片资料等相关课程资料后,与市场部门、会务部门核对结算金额,核对无误即确认收入.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
24、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
80与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
25、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
26、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
81当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
27、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2018年6月15日,财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号).
82本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:序号受影响的报表项目名称影响2017年12月31日/2017年度金额(增加+/减少-)1应收账款-345,796.
24应收票据及应收账款345,796.
242应付账款-483,232.
94应付票据及应付账款483,232.
943研发费用1,638,003.
77管理费用-1,638,003.
77②其他会计政策变更报告期本公司无其他会计政策变更.
(2)会计估计变更报告期本公司无会计估计变更.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率%增值税一般纳税人按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为计税依据;小规模纳税人按应纳税收入作为计税依据文化创意及移动游戏收入6.
00、小规模纳税人文化创新收入3.
00城市维护建设税应纳流转税额7.
00教育费附加应纳流转税额3.
00地方教育附加应纳流转税额2.
00企业所得税应纳税所得额15.
00、25.
00(二)税收优惠及批文本公司在2018年10月被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局认定为高新技术企业(证书编号:GR201811004105),有效期三年,企业所得税按15%税率计提并缴纳.
该证书所列示企业名称为本公司变更前名称:北京易海分享网络科技股份有限公司.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,本期指2018年度,上期指2017年度.
1、货币资金83项目2018.
12.
312017.
12.
31库存现金13,345.
62银行存款564,140.
4657,993.
34其他货币资金合计577,486.
0857,993.
34截至2018年12月31日止,本公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无存放在境外、有潜在回收风险的款项.
2、应收票据及应收账款项目2018.
12.
312017.
12.
31应收票据应收账款345,796.
24合计345,796.
24(1)应收账款按风险分类类别2018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项其中:账龄组合无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项114,158.
90100.
00114,158.
90100.
00合计114,158.
90100.
00114,158.
90100.
00(续)类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项365,269.
24100.
0019,473.
005.
33345,796.
2484类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)其中:账龄组合365,269.
24100.
0019,473.
005.
33345,796.
24无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计365,269.
24100.
0019,473.
005.
33345,796.
24组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内251,110.
3468.
742,511.
101.
001至2年100,293.
8927.
4610,029.
3910.
002至3年13,865.
013.
806,932.
5150.
003年以上合计365,269.
24100.
0019,473.
005.
33年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款:应收账款(按单位)年末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由中国移动通信集团广东有限公司63,348.
9563,348.
95100.
00无法收回北京顺捷互动科技有限公司29,846.
0929,846.
09100.
00无法收回江苏紫金文创新传媒股份有限公司7,079.
747,079.
74100.
00无法收回北京中天华宇科技有限责任公司5,000.
005,000.
00100.
00无法收回南京崐耀信息科技有限公司4,853.
384,853.
38100.
00无法收回南京博度网络科技有限公司4,030.
744,030.
74100.
00无法收回合计114,158.
90114,158.
90100.
00—(2)坏账准备项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31转回转销应收账款坏账准备19,473.
0094,685.
90114,158.
90(3)按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况:852018年12月31日按欠款方归集的期末余额主要应收账款汇总金额110,128.
16元,占应收账款期末余额合计数的比例96.
47%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额110,128.
16元.
单位名称金额账龄比例(%)坏账准备中国移动通信集团广东有限公司63,348.
952-3年55.
4963,348.
95北京顺捷互动科技有限公司29,846.
092年以上26.
1429,846.
09江苏紫金文创新传媒股份有限公司7,079.
742-3年6.
207,079.
74北京中天华宇科技有限责任公司5,000.
003年以上4.
385,000.
00南京崐耀信息科技有限公司4,853.
382-3年4.
254,853.
38合计110,128.
1696.
46110,128.
163、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2018.
12.
312017.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内1,851,821.
26100.
005,840.
35100.
001至2年2至3年合计1,851,821.
26100.
005,840.
35100.
00(2)按预付对象归集的年末余额主要的预付款情况:单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因深圳亚之亚投资管理有限公司非关联方1,246,821.
2667.
331年以内未提供服务大连名冠文化传播有限公司非关联方600,000.
0032.
401年以内未提供服务北京金三科技股份有限公司非关联方5,000.
000.
271年以内未提供服务合计1,851,821.
26100.
004、其他应收款项目2018.
12.
312017.
12.
31应收利息应收股利86其他应收款507,900.
356,537.
00合计507,900.
356,537.
00(1)其他应收款按风险分类类别2018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款513,030.
6597.
515,130.
301.
00507,900.
35其中:账龄组合513,030.
6597.
515,130.
301.
00507,900.
35无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款13,074.
002.
4913,074.
00100.
00合计526,104.
6510018,204.
303.
46507,900.
35(续)类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款13,074.
00100.
006,537.
0050.
006,537.
00其中:账龄组合13,074.
00100.
006,537.
0050.
006,537.
00无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计13,074.
00100.
006,537.
0050.
006,537.
00账龄2018.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内513,030.
6597.
515,130.
301.
001至2年2至3年3年以上87组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:(续)账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内1至2年2至3年13,074.
00100.
006,537.
0050.
00合计13,074.
00100.
006,537.
0050.
00年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:应收账款(按单位)年末余额其他应收款坏账准备计提比例计提理由北京博雅丰源资产管理有限公司13,074.
0013,074.
00100.
00无法收回合计13,074.
0013,074.
00100.
00(2)坏账准备项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31转回转销其他应收款坏账准备6,537.
0011,667.
3018,204.
30(3)按欠款方归集的期末余额主要其他应收款情况:2018年12月31日按欠款方归集的期末余额主要其他应收款汇总金额525,758.
65元,占应收账款期末余额合计数的比例99.
93%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额18,200.
84元.
单位名称金额账龄比例(%)坏账准备江玉红300,000.
001年以内57.
023,000.
00汪立新204,239.
001年以内38.
822,042.
39北京博雅丰源资产管理有限公司13,074.
003年以上2.
4913,074.
00代垫公积金7,487.
401年以内1.
4274.
87代垫社保958.
251年以内0.
189.
58合计525,758.
6599.
9318,200.
84合计513,030.
6597.
515,130.
301.
0088(4)按款项性质分类情况款项性质2018.
12.
312017.
12.
31备用金504,585.
00保证金13,074.
0013,074.
00代垫款8,445.
65合计526,104.
6513,074.
005、其他流动资产项目2018.
12.
312017.
12.
31待抵扣或认证的增值税593,151.
59354,249.
94预缴税金250,462.
39196,553.
29理财产品8,250,000.
00待摊租赁费13,990.
49合计843,613.
988,814,793.
726、固定资产项目2018.
12.
312017.
12.
31固定资产76,314.
9215,011.
08固定资产清理合计76,314.
9215,011.
08固定资产情况:项目电子设备合计一、账面原值1、年初余额300,220.
00300,220.
002、本年增加金额68,154.
4068,154.
40(1)购置68,154.
4068,154.
40(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废4、期末余额368,374.
40368,374.
40二、累计折旧1、年初余额285,208.
92285,208.
922、本年增加金额6,850.
566,850.
5689项目电子设备合计(1)计提6,850.
566,850.
563、本年减少金额(1)处置或报废4、期末余额292,059.
48292,059.
48三、减值准备四、账面价值1、期末账面价值76,314.
9276,314.
922、年初账面价值15,011.
0815,011.
08截至2018年12月31日止,本公司固定资产不存在质押、抵押等权利受限的情况,无闲置、租赁或持有待售的资产.
截至2018年12月31日止,本公司固定资产未发生减值.
7、无形资产项目版权使用权合计一、账面原值1.
期初余额10,943,396.
0310,943,396.
032.
本期增加金额3,584,905.
563,584,905.
56(1)购置3,584,905.
563,584,905.
563.
本期减少金额(1)处置子公司(2)资产核销14,528,301.
5914,528,301.
594.
期末余额二、累计摊销1.
期初余额1,855,345.
871,855,345.
872.
本期增加金额1,430,817.
571,430,817.
57(1)计提1,430,817.
571,430,817.
573.
本期减少金额3,286,163.
443,286,163.
44(1)处置子公司(2)资产核销3,286,163.
443,286,163.
444.
期末余额三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额90四、账面价值1.
期末账面价值2.
期初账面价值9,088,050.
169,088,050.
16说明:自2018年7月以来,公司业务由游戏类转型为文化传播、培训及讲座,相应版权使用权无使用价值,年底全额摊销.
8、商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的其他处置其他北京明德易海文化传播有限责任公司499,153.
64499,153.
64合计499,153.
64499,153.
64(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他处置其他北京明德易海文化传播有限责任公司合计说明:本公司将北京明德易海文化传播有限责任公司作为一个单独的资产组进行减值测试,以预计未来现金流量的现值作为其可收回金额.
资产组的预计未来现金流量基于经外部估值专家复核的管理层编制的现金流量预测来确定,采用的折现率为11.
39%,现金流量的永续增长率为0%.
对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计销售量、未来销售价格、预计毛利率、增长率以及相关费用等,上述假设基于北京明德易海文化传播有限责任公司以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期.
经过减值测试,截至2018年12月31日止,本公司因购买北京明德易海文化传播有限责任公司形成的商誉未发生减值.
9、长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额主机托管费40,880.
5018,360.
9922,519.
51合计40,880.
5018,360.
9922,519.
5110、递延所得税资产91项目2018.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备20,157.
64132,363.
20可抵扣亏损合计20,157.
64132,363.
21(续)项目2017.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备3,901.
5026,010.
00可抵扣亏损合计3,901.
5026,010.
00未确认递延所得税资产明细项目2018.
12.
312017.
12.
31可抵扣亏损12,072,641.
719,729,102.
81合计12,072,641.
719,729,102.
81未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2018.
12.
312017.
12.
31备注2019年2020年2021年2022年9,729,102.
819,729,102.
812023年2,343,538.
90合计12,072,641.
719,729,102.
8111、应付票据及应付账款项目2018.
12.
312017.
12.
31应付票据应付账款483,232.
94合计483,232.
94应付账款列示:项目2018.
12.
312017.
12.
311年以内483,232.
941至2年92项目2018.
12.
312017.
12.
312至3年3年以上合计483,232.
9412、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬35,875.
491,969,686.
711,833,411.
92172,150.
28二、离职后福利-设定提存计划6,197.
40182,844.
62173,772.
9515,269.
07三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计42,072.
892,152,531.
332,007,184.
87187,419.
35(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴32,300.
001,720,106.
791,589,672.
22162,734.
572、职工福利费36,471.
8236,471.
823、社会保险费3,575.
49107,580.
10102,519.
888,635.
71其中:医疗保险费3,192.
4093,812.
6089,293.
267,711.
74工伤保险费127.
707,896.
087,712.
45311.
33生育保险费255.
395,871.
425,514.
17612.
644、住房公积金105,528.
00104,748.
00780.
005、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计35,875.
491,969,686.
711,833,411.
92172,150.
28(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险5,947.
00175,456.
56166,751.
4314,652.
132、失业保险费250.
407,388.
067,021.
52616.
94合计6,197.
40182,844.
62173,772.
9515,269.
0713、应交税费93税项2018.
12.
312017.
12.
31城市维护建设税1,747.
051,733.
05教育费附加748.
74742.
74地方教育费附加499.
16495.
16个人所得税6,786.
36印花税2,800.
53合计12,581.
842,970.
9514、其他应付款项目2018.
12.
312017.
12.
31应付利息应付股利其他应付款44,192.
00合计44,192.
00(1)按款项性质列示其他应付款项目2018.
12.
312017.
12.
31代垫款44,192.
00合计44,192.
00(2)2018年12月31日主要其他应付款情况:单位名称与本公司关系金额比例%账龄何贝贝非关联方42,141.
0095.
361年以内黄秀宇非关联方2,051.
004.
641年以内合计44,192.
00100.
0015、实收资本(股本)项目2018.
01.
01本期增减2018.
06.
30发行新股送股公积金转股其他小计股份总数20,000,000.
0020,000,000.
0016、资本公积项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31股本溢价941,249.
89941,249.
89其他资本公积94合计941,249.
89941,249.
8917、盈余公积项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31法定盈余公积482,235.
28482,235.
28任意盈余公积合计482,235.
28482,235.
2818、未分配利润项目2018年年度2017年度调整前上期末未分配利润-3,572,958.
06-2,898,242.
14调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-3,572,958.
06-2,898,242.
14加:本期归属于母公司所有者的净利润-13,695,752.
92-674,715.
92减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润-17,268,710.
98-3,572,958.
0619、营业收入及营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期数上期数收入成本收入成本主营业务7,940,552.
045,096,300.
7413,035,983.
03700,499.
21其他业务合计7,940,552.
045,096,300.
7413,035,983.
03700,499.
21(2)主营业务(分产品)产品名称2018年度2017年度收入成本收入成本文化创新业务7,503,860.
005,089,305.
49移动游戏业务436,692.
046,995.
2513,035,983.
03700,499.
2195合计7,940,552.
045,096,300.
7413,035,983.
03700,499.
21(3)公司重要客户的营业收入情况客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)沈阳思维空间文化传播中心(有限合伙)3,312,877.
7441.
72重庆木川传媒有限公司825,242.
7410.
39潮州市金山广告有限公司728,155.
359.
17王翠玲566,037.
747.
13北京美美汇科技有限公司388,349.
524.
89合计5,820,663.
0973.
3020、税金及附加项目2018年度2017年度城市维护建设税19,179.
606,310.
24教育费附加8,219.
832,704.
38地方教育费附加5,479.
881,802.
92印花税2,800.
53合计35,679.
8410,817.
5421、销售费用项目2018年度2017年度推广费166,617.
108,962,059.
20职工薪酬272,958.
80车辆使用费58,333.
33折旧费1,379.
35交通费2,549.
34其他270.
0093,018.
76合计166,887.
109,390,298.
7822、管理费用项目2018年度2017年度折旧及摊销费6,850.
562,714.
89职工薪酬2,147,972.
80440,064.
03服务费房租物业费868,533.
50123,921.
1696项目2018年度2017年度咨询费433,802.
84330,948.
88办公费200,709.
6336,114.
06交通差旅费327,416.
30业务招待费102,562.
80其他161,028.
04426,993.
11合计4,248,876.
471,360,756.
1323、研发费用项目2018年度2017年度无形资产摊销1,430,817.
571,369,864.
98办公费18,768.
9656,347.
94职工薪酬4,558.
53139,720.
23交通差旅费374.
003,976.
66房租物业费58,337.
48折旧6,926.
29咨询费2,830.
19合计1,454,519.
061,638,003.
7724、财务费用项目2018年度2017年度利息支出27,646.
66减:利息收入1,244.
374,565.
51汇兑损益手续费1,882.
434,326.
09合计638.
0627,407.
2425、资产减值损失项目2018年度2017年度坏账损失93,453.
2011,343.
44合计93,453.
2011,343.
4426、投资收益产生投资收益的来源2018年度2017年度处置长期股权投资产生的投资收益-1,167,284.
4697产生投资收益的来源2018年度2017年度理财产品产生的投资收益10,951.
39297,348.
61合计10,951.
39-869,935.
8527、营业外收入项目2018年度2017年度计入当期非经常性损益的金额政府补助723,900.
00300,000.
00723,900.
00其他138.
33合计723,900.
00300,138.
33723,900.
00计入当期损益的政府补助:补助项目2018年度2017年度与收益相关的金额中关村科技园企业上市挂牌补贴195,700.
00300,000.
00195,700.
00北京市海淀区人民政府办公室上市中介费补贴500,000.
00500,000.
00北京市国有文化资产监督管理办公室文创资金补贴28,200.
0028,200.
00合计723,900.
00300,000.
00723,900.
0028、营业外支出项目2018年度2017年度计入当期非经常性损益无形资产核销11,242,138.
1511,242,138.
15其他45,694.
8777.
0245,694.
87合计11,287,833.
0277.
0211,287,833.
0229、所得税费用(1)所得税费用表项目2018年度2017年度当期所得税递延所得税-13,031.
141,698.
30合计-13,031.
141,698.
30(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-13,708,784.
0698项目本期发生额按法定/适用税率计算的所得税费用-2,060,556.
00子公司适用不同税率的影响-45,248.
01调整以前期间所得税的影响应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,700,761.
63研发费用加计扣除的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响387,772.
84税率调整导致期初递延所得税资产的变化所得税费用-13,031.
1430、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度利息收入1,244.
374,565.
51营业外收入收现723,900.
00300,000.
00备用金及代垫款986,845.
75821,856.
71合计1,711,990.
121,126,422.
22(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度代垫社保款271,199.
4059,269.
23付现费用2,342,256.
6810,560,819.
65营业外支出付现77.
02合计2,613,456.
0810,620,165.
90(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目2018年度2017年度收回理财款及理财收益8,480,951.
39取得子公司产生的现金净额566,167.
09合计9,047,118.
48(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目2018年度2017年度99购买理财220,000.
00营业外支出付现合计220,000.
00(5)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2018年度2017年度资金拆借款3,860,000.
00合计3,860,000.
00(6)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2018年度2017年度资金拆借款3,860,000.
00合计3,860,000.
0031、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2018年度2017年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-13,695,752.
92-674,715.
92加:资产减值准备93,453.
2011,343.
44固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,850.
5613,208.
43无形资产摊销1,430,817.
571,048,966.
74长期待摊费用摊销18,360.
9990,723.
27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)11,242,138.
15固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)27,646.
66投资损失(收益以"-"号填列)-10,951.
39869,935.
85递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-13,031.
141,698.
30递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-871,810.
326,336,264.
09100补充资料2018年度2017年度经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-2,640,053.
01-1,572,468.
79其他经营活动产生的现金流量净额-4,439,471.
346,152,602.
072、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额577,486.
0857,993.
34减:现金的期初余额57,993.
341,340,725.
36加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额519,492.
74-1,282,732.
02(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物其中:北京明德易海文化传播有限责任公司减:购买日子公司持有的现金及现金等价物566,167.
09其中:北京明德易海文化传播有限责任公司566,167.
09加:以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物其中:北京明德易海文化传播有限责任公司取得子公司支付的现金净额-566,167.
09(3)现金和现金等价物的构成项目2018年度2017年度一、现金577,486.
0857,993.
34其中:库存现金13,345.
62可随时用于支付的银行存款564,140.
4657,993.
34可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项101项目2018年度2017年度拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额577,486.
0857,993.
34其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物32、政府补助(1)本期确认的政府补助补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用中关村科技园企业上市挂牌补贴195,700.
00195,700.
00是北京市海淀区人民政府办公室上市中介费补贴500,000.
00500,000.
00是北京市国有文化资产监督管理办公室文创资金补贴28,200.
0028,200.
00是合计723,900.
00723,900.
00(2)计入当期损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用中关村科技园企业上市挂牌补贴与收益相关195,700.
00北京市海淀区人民政府办公室上市中介费补贴与收益相关500,000.
00北京市国有文化资产监督管理办公室文创资金补贴与收益相关28,200.
00合计723,900.
00六、合并范围的变更北京明德易海文化传播有限责任公司注册资本为1,000.
00万元,樊巧琳认缴出资1,000.
00万元,实缴出资0元.
公司决定以0元的对价收购自然人樊巧琳持有的明德易海49.
00%股权,樊巧琳未缴纳的490万元的出资义务由公司承担.
1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并102被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润北京明德易海文化传播有限责任公司2018.
02.
070.
0049.
00%现金2018.
02.
07股权转让协议8,821,044.
47-472,067.
90(2)合并成本及商誉项目北京明德易海文化传播有限责任公司合并成本—现金—非现金资产的公允价值—发行或承担的债务的公允价值—发行的权益性证券的公允价值—或有对价的公允价值—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值—其他合并成本合计减:取得的可辨认净资产公允价值份额-499,153.
64商誉499,153.
64(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债项目北京明德易海文化传播有限责任公司购买日公允价值购买日账面价值资产:货币资金566,167.
09566,167.
09其他应收款1,277,100.
001,277,100.
00递延所得税资产3,225.
003,225.
00负债:预收账款2,240,000.
002,240,000.
00应交税费130.
73130.
73103项目北京明德易海文化传播有限责任公司购买日公允价值购买日账面价值资产:其他应付款105,515.
00105,515.
00净资产-499,153.
64-499,153.
64减:少数股东权益取得的净资产-499,153.
64-499,153.
64七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京明德易海文化传播有限责任公司北京北京文化创意49.
00非同一控制下企业合并注:根据2018年02月07日本公司与樊巧琳签订的《股权转让协议》,樊巧琳同意将北京明德易海文化传播有限责任公司(以下简称"易海文化")中的49%股权490万以认缴0万元的价格转让给本公司.
同时,根据本公司与樊巧琳签订的《股东利润分配协议》,易海文化利润100%归本公司所有,樊巧琳不参与易海文化利润分配,且樊巧琳未在公司参与经营管理,易海文化成立至今的赢利及亏损均归本公司所有.
因此本公司对其能进行实际控制.
(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利期末少数股东权益余额北京明德易海文化传播有限责任公司51.
00注:少股股东持股比例为51.
00%,但不享有子公司北京明德易海文化传播有限责任公司损益分配权,见七、1(1).
(3)重要的非全资子公司的主要财务信息104子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京明德易海文化传播有限责任公司2,390,500.
6762,061.
732,452,562.
40258,139.
37258,139.
37(续)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京明德易海文化传播有限责任公司1,843,267.
093,225.
001,846,492.
092,345,645.
732,345,645.
73子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京明德易海文化传播有限责任公司8,821,044.
47-472,067.
90-472,067.
90-4,283,327.
64-499,153.
64-499,153.
64566,167.
09八、关联方及其交易1、本公司的实际控制人实际控制人关联关系实际控制人对本企业的持股比例(%)实际控制人对本企业的表决权比例(%)汪伟实际控制人、董事长00.
0042.
502017年12月20日,北京明德万家文化传播中心(有限合伙)与王欣宁签订《股东表决杈委托协议》,明德万家接受王欣宁的委托行使王欣宁持有的易海分享(现简称变更为"明德圣贤")8,500,000.
00股股份的股东表决权,占易海分享股本总额的42.
50%.
公司控股股东变更为明德万家,实际控制人变更为汪伟.
2、本公司的子公司情况本公司所属的子公司详见附注七、1"在子公司中的权益".
3、其他关联方情况105其他关联方名称其他关联方与本公司关系翟宝玉总经理、董事会秘书、财务负责人王欣宁董事张斌董事王砚真董事李星莹董事程木兰监事会主席杨利军监事辛兰监事沈阳思维空间文化传播中心(有限合伙)监事杨利军实际控制北京顺捷互动科技有限公司董事王秋苗(2017年辞职)的直系亲属持股35%的公司4、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况无出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容2018年度2017年度沈阳思维空间文化传播中心(有限合伙)文化创新业务3,312,877.
74(2)关联租赁情况出租方名称承租方名称租赁资产情况2018年度2017年度王欣宁北京明德圣贤文化传播股份有限公司车辆58,333.
33(3)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无(4)关联担保情况无(5)关联方资金拆借无(6)关联方资产转让、债务重组情况106无(7)关键管理人员报酬项目2018年度2017年度关键管理人员报酬752,893.
86699,601.
025、关联方应收应付款项项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京顺捷互动科技有限公司29,846.
094,918.
32九、或有事项截至2018年12月31日,本公司不存在需要披露的或有事项.
十、承诺事项截至2018年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项.
十一、资产负债表日后事项截至2019年4月26日,本公司无资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项截至2018年12月31日,本公司无其他重要事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款项目2018.
12.
312017.
12.
31应收票据应收账款345,796.
24合计345,796.
24(1)应收账款按风险分类107类别2018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项其中:账龄组合无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项114,158.
90100.
00114,158.
90100.
00合计114,158.
90100.
00114,158.
90100.
00(续)类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项365,269.
24100.
0019,473.
005.
33345,796.
24其中:账龄组合365,269.
24100.
0019,473.
005.
33345,796.
24无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计365,269.
24100.
0019,473.
005.
33345,796.
24组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内251,110.
3468.
752,511.
101.
001至2年100,293.
8927.
4610,029.
3910.
002至3年13,865.
013.
806,932.
5150.
00合计365,269.
24100.
0019,473.
006.
42年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款:108应收账款(按单位)年末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由中国移动通信集团广东有限公司63,348.
9563,348.
95100.
00无法收回北京顺捷互动科技有限公司29,846.
0929,846.
09100.
00无法收回江苏紫金文创新传媒股份有限公司7,079.
747,079.
74100.
00无法收回北京中天华宇科技有限责任公司5,000.
005,000.
00100.
00无法收回南京崐耀信息科技有限公司4,853.
384,853.
38100.
00无法收回南京博度网络科技有限公司4,030.
744,030.
74100.
00无法收回合计114,158.
90114,158.
90100.
00(2)坏账准备项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31转回转销应收账款坏账准备金额19,473.
0094,685.
90114,158.
90(3)按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况:2018年12月31日按欠款方归集的期末余额主要应收账款汇总金额110,128.
16元,占应收账款期末余额合计数的比例96.
47%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额110,128.
16元.
单位名称金额账龄比例(%)坏账准备中国移动通信集团广东有限公司63,348.
952-3年55.
4963,348.
95北京顺捷互动科技有限公司29,846.
092年以上26.
1429,846.
09江苏紫金文创新传媒股份有限公司7,079.
742-3年6.
207,079.
74北京中天华宇科技有限责任公司5,000.
003年以上4.
385,000.
00南京崐耀信息科技有限公司4,853.
382-3年4.
254,853.
38合计110,128.
1696.
46110,128.
162、其他应收款项目2018.
12.
312017.
12.
31应收利息应收股利其他应收款207,777.
646,537.
00合计207,777.
646,537.
00109(1)其他应收款按风险分类类别2018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款209,876.
4094.
142,098.
761.
00207,777.
64其中:账龄组合209,876.
4094.
142,098.
761.
00207,777.
64无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款13,074.
005.
8613,074.
00100.
00合计222,950.
40100.
0015,172.
766.
81207,777.
64(续)类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款13,074.
00100.
006,537.
0050.
006,537.
00其中:按照账龄组合13,074.
00100.
006,537.
0050.
006,537.
00无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计13,074.
00100.
006,537.
0050.
006,537.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2018.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内209,876.
4094.
142,098.
761.
001至2年2至3年3至4年合计209,876.
4094.
142,098.
761.
00(续)110账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内1至2年2至3年13,074.
00100.
006,537.
0050.
00合计13,074.
00100.
006,537.
0050.
00年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款:应收账款(按单位)年末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由北京博雅丰源资产管理有限公司13,074.
0013,074.
00100.
00无法收回合计13,074.
0013,074.
00100.
00(2)坏账准备项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31转回转销其他应收款坏账准备6,537.
008,635.
7615,172.
76(3)按欠款方归集的期末余额主要其他应收款情况:2018年12月31日按欠款方归集的期末余额主要其他应收款汇总金额222,950.
40元,占其他应收款期末余额合计数的比例100.
00%,应计提的坏账准备期末余额汇总金额15,172.
76元.
单位名称/项目是否关联方款项性质金额账龄比例(%)坏账准备汪立新是备用金204,239.
001年以内91.
612,042.
39北京博雅丰源资产管理有限公司否保证金13,074.
003年以上5.
8613,074.
00代缴公积金否代垫款5,627.
401年以内2.
5256.
27代缴社保否代垫款10.
001年以内0.
010.
10合计222,950.
40100.
0015,172.
763)按款项性质分类情况款项性质2018.
12.
312017.
12.
31代垫款5,637.
40111保证金13,074.
0013,074.
00备用金204,239.
00合计222,950.
4013,074.
003、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目2018.
12.
312017.
12.
31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3,300,000.
003,300,000.
00对联营、合营企业投资合计3,300,000.
003,300,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额北京明德易海文化传播有限责任公司3,300,000.
003,300,000.
00减:长期投资减值准备合计3,300,000.
003,300,000.
004、营业收入及营业成本(1)营业收入和营业成本项目2018年度2017年度收入成本收入成本主营业务436,692.
046,995.
257,983,762.
80490,569.
99其他业务合计436,692.
046,995.
257,983,762.
80490,569.
99(2)主营业务(分产品)产品名称2018年度2017年度收入成本收入成本移动游戏业务436,692.
046,995.
257,983,762.
80490,569.
99合计436,692.
046,995.
257,983,762.
80490,569.
99(3)公司重要客户的营业收入情况客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)112深圳亚之亚投资管理有限公司188,679.
2443.
21中国移动通信集团江苏有限公司129,452.
4729.
64新华网股份有限公司67,258.
6715.
40其他公司51,301.
6611.
75合计436,692.
04100.
005、投资收益产生投资收益的来源2018年度2017年度权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益-8,117,931.
73理财产品产生的投资收益10,951.
39239,800.
10合计10,951.
39-7,878,131.
63十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外723,900.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益10,951.
39因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回113项目金额说明对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11,287,833.
02其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额-10,552,981.
63减:非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额-10,552,981.
63减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益-10,552,981.
632、净资产收益率及每股收益2018年度加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-124.
48-0.
68-0.
68扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-28.
56-0.
16-0.
16北京明德圣贤文化传播股份有限公司董事会2019年4月29日114附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室.