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上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第1页,共106页证券代码:831114证券简称:易销科技主办券商:中信建投上海易销科技股份有限公司(ShanghaiEshopTechnologyCo.
,LTD)2015易销科技NEEQ:831114年度报告上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第2页,共106页2015年11月份,由共青团上海市委员会指导,青年报社与上海市经济团体联合会联合主办的第四届"上海十大杰出青商"评选活动中,易销科技董事长薛俊荣获"上海十大杰出青商"称号.
国家富强、民族复兴的伟大梦想要依靠青年来实现,上海已经吹响"大众创业、万众创新"的时代号角,"上海十大杰出青商"评选活动已经成为服务青年、引导青年的有效抓手,也一直受到政府关注及支持.
易销科技董事长获此殊荣,充分体现了政府对易销科技在薛俊先生带领下,拼搏进取的创精神和在通信行业信息化领域成果的认可.
在董事长薛俊的带领下,易销科技将秉承坚持不懈的精神,在创业这条艰辛的道路上,不断创新,增强核心竞争力,为建设上海科创中心做贡献.
上海易销科技股份有限公司于2015年8月19日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》(以下简称"证书").
证书编号:GF201531000217,有效期为三年.
本次高新技术企业的认定为原证书有效期满后进行的重新认定.
按照《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,通过复审的高新技术企业资格有效期为三年,期满后,企业需重新提出认定申请.
公司于2012年通过高新技术企业认定,2015年证书期满后根据规定提交认定申请,进行本次高新技术企业重新认定.
根据相关规定,公司自获得高新技术企业重新认定后连续三年内将可继续享受高新技术企业的相关优惠政策,即按15%的税率缴纳企业所得税.
公司股票发行及股权激励1、2015年1月8日,公司定向发行股票总额770,000股,在全国中小企业股份转让系统公开转让.
2、2015年2月13日,公司定向发行股票总额为3,530,000股,在全国股中小企业份转让系统公开转让.
3、根据公司于2015年1月22日公告的《上海易销科技股份有限公司股权激励方案》(1)公司实际控制人、公司董事长薛俊先公司对外投资相关及经营注册地址变更1、于2015年5月设立了全资子公司——上海易销通信科技有限公司,并完成了上海市工商行政管理局注册登记手续,注册资本人民币50万元.
2、于2015年6月公司完成了北京分公司的设立,并完成了北京市工商行政管理局注册登记手续.
3、于2015年6月公司完成了整体搬迁,完成了上海市工商行政管理局变更手续,公司注公司年度大事记上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第3页,共106页生通过股转公司系统于2015年2月3日以协议方式向激励对象按照1元/股价格转让的方式实施股权激励,受让方通过本方案获取的股份,将自获得股份之日起自愿限售一年.
(2)公司对10位董事、高管及核心人员实施了以股权激励为目的定向股票发行,于2015年5月20日在全国股份转让系统挂牌并公开转让,定向发行股票总额为126,000.
00股(以6元/股价格发行).
认购方通过本次定向发行获取的股份,将自获得股份之日起自愿限售一年.
册及经营办公地址变更为:上海市普陀区中江路879号25号楼308室.
4、于2015年6月设立了全资子公司——上海易销宝金融信息服务有限公司,注册资本人民币1000万元;作为"一套渠道,二套牌照"战略之一—金融业务实施平台,大力拓展针对中小微渠道的金融创新服务和行业金融业务,全力构建"互联网+电信+金融"的创新产业融合体,增强公司盈利能力.
5、于2015年6月对全资子公司上海易销信息技术服务有限公司进行增资,注册资本从人民币50万元增加到1000万元.
作为公司"一套渠道,两套牌照"战略主线业务之一——移动转售(即虚拟运营商)业务实施平台.
公司重大战略合作1、为加快战略实施阶段的全国渠道接入布局,公司推出"代理+回购"模式抢占二三线省份.
2015年5月公司与合作方在河南地区以"代理+回购"(河南省首家试点)模式共同出资经营河南易销电子科技有限公司.
经考察后公司向当地有行业人脉、有资金、有渠道、有团队实力的合作企业以输出技术、出租Mini终端设备软硬件全套、辅佐建立网点管理模式、签订业绩达标后控股权回购条款的方式,引入当地战略合作方.
2、2015年12月,公司与安徽英孚特通信技术有限公司签订了重大合作合同,公司与其在安徽地区共同出资经营目标公司,合作期限为3年,公司以输出技术、Mini终端设备软硬件全套接入、辅佐建立网点管理模式、在实现经审计净利润目标后对其进行控股权回购条款的方式,双方进行战略合作,以加快渠道接入布局.
此次合作,将有利于公司更为合理且经济地拓展当地市场,与其他省份直营分公司模式并存,共同实现全国范围渠道覆盖的战略布局.
合同将对公司2016年度经营业绩产生积极的影响,有利于公司今后业务拓展,同时为公司健康持续发展奠定坚实基础,并对未来经营模式产生深远的意义.
其他大事1、权益分派:公司2015年半年度权益分派方案已获2015年12月19日召开的股东大会审议通过,公司已于2015年12月29日完成2015年半年度权益分派,以公司现有总股本14,416,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增15股,权益分派后公司总股本增至36,040,000股.
2、股权解押:公司于2015年11月23日接到实际控制人、控股股东薛俊的通知,薛俊于2013年11月19日质押给上海银行股份有限公司普陀支行的3,000,000股股权(有限售条件股份)已全部解除质押,并在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理了解除证券质押登记的相关手续,质押登记解除日期为2015年11月23日.
3、新增做市商:经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准,上海证券有限责任公司成为易销科技后续加入的做市商.
截至2015年12月31日,为易销科技提供做市报价服务的做市商共有6家:中信建投、东方证券、中信证券、华融证券、华泰证券、上海证券.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第4页,共106页致投资者的信尊敬的各位投资者、各位朋友,大家好!
在过去的一年里,我作为易销科技创始人,始终将"创造更好的业绩、保持核心竞争力"视为企业经营之本.
自易销科技进入资本市场以后,我们站上了更高的高度,拥有了更宽的视野,也让易销科技得以和更多战略合作者并肩联手,实现行业内及跨行业的业务合作、资源整合,包括移动转售、跨行业远程写卡、创新金融业务等,易销科技正呈现着自创建以来最蓬勃的发展态势.
这一切,均得益于今天的新三板资本市场,它给易销科技的事业腾飞创造了有利条件,使之不再受制于中小企业融资难之痛,得以勇往直前,向着既定战略宏图不断前进!
2015年成为了易销科技成长里程中至关重要的一年.
继2010-2013年艰难坎坷完成"电子营业厅"系统平台和设备软硬件研发、2014年打破资金瓶颈实现小批量商用投产之后,在2015年,我们借助新三板终于募集到了规模化量产的配套资金,易销科技如鱼得水,伴随着团队日以继夜地拼搏苦干,24000多套电子营业厅终端设备被快速铺设到全国更多省份,并且基于海量渠道网点的全套远程电信业务及各项通信增值业务,亦不断实现创新突破,业绩随之大幅增长.
2015年亦是易销科技"一套渠道、二套牌照"战略规划的重要实施筹备阶段.
随着公司面向全国范围的二三线市场城乡村镇级中小渠道快速推广,易销科技正全力借助手机实名制普及国策、电信业向民营资本开放、商业银行积极布局农村小微金融、人脸识别技术运用于人证合一等多项重大行业利好和重要市场机遇,逐步为公司奠定未来建成伟大商业帝国所需的多项战略基础,我们将以此为依托,继续积极开展"移动转售"和"互联网金融"二个方向上的创新型业务拓展和相关牌照资源并购.
2015年还是易销科技更多员工的个人梦想与公司宏伟事业深度绑定的一年.
在各位股东和董事会的支持下,我们继续完善了具有易销特色的"多层次员工股权激励方案",不仅针对"公司业绩"和"核心研发项目"实施了充分的股权激励,更以"小面包+大梦想"的理念在核心高管薪资中置换植入了"岗位薪资期权",最终通过新三板股权交易流通所体现的价值,彻底为员工打通了现实奋斗与梦想憧憬之间的通路.
经历了2015年,我们距离既定的战略目标又更近了一步,做大做强的企业愿景正在一步步变成现实.
而这其中,有每一位投资者对易销科技最真切的信任与期冀,这也正是易销不断突破、前进的最大动力.
然而,2015年的资本市场却是不平静的一年,尤其是新三板市场经历了从年初的火爆,到潮水退去后的冷静,在A股市场股灾牵累下,新三板市场亦受到重挫,这一切都是对公司管理层的更大考验.
但纵然市场变幻莫测,我们有着一颗感恩的心,即便经历风雨洗礼,我们始终会与投资者同在.
进入2016年,易销科技将秉承那份坚韧执著的创业团队精神,大胆去创新、扎实做业务,持续在技术研发和市场开拓上发力,以期占有更大的市场份额,全力实现"一套渠道、二套牌照、三层创新"的宏伟战略,为股东创造更丰厚回报!
我们更立志于努力带领易销科技这家企业,使之成为国家进步与社会发展进程中的一个驱动者,像百度、阿里、腾讯那样,用创新不断改变人们的生活,成就事业的同时更不断实现企业自身的社会价值!
易销科技董事长:上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第5页,共106页目录第一节声明与提示.
7第二节公司概况.
8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项.
23第六节股本变动及股东情况24第七节融资及分配情况27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
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28第九节公司治理及内部控制33第十节财务报告.
39上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第6页,共106页释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、易销科技、易销上海易销科技股份有限公司有限公司上海易销电子商务有限公司股东大会上海易销科技股份有限公司股东大会董事会上海易销科技股份有限公司董事会监事会上海易销科技股份有限公司监事会管理层对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括:董事、监事、高级管理人员报告期2015年1月1日至2015年12月31日《合同法》《中华人民共和国合同法》《公司章程》上海易销科技股份有限公司章程《公司法》《中华人民共和国公司法》中国证监会中国证券监督管理委员会挂牌、报价转让上海易销科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行报价转让之行为元、万元人民币元、人民币万元上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第7页,共106页第一节声明与提示声明上海易销科技股份有限公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证本年度报告中财务报告的真实、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否重要风险提示表重要风险事项名称重要风险事项简要描述本期重大风险是否发生重大变化:否上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第8页,共106页第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海易销科技股份有限公司英文名称及缩写ShanghaiEshopTechnologyCo.
,LTD证券简称易销科技证券代码831114法定代表人薛俊注册地址上海市普陀区中江路879弄25号楼308室办公地址上海市普陀区中江路879弄25号楼308室主办券商中信建投证券股份有限公司主办券商办公地址北京市东城区朝阳门内大街188号会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名杨海龙、孙国伟会计师事务所办公地址上海市浦东新区张杨路620号中融恒瑞国际大厦东楼1701室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人袁敏凤电话(021)60760670传真(021)60760658电子邮箱yuanminfeng@517eshop.
com公司网址www.
517eshop.
com联系地址及邮政编码上海市普陀区中江路879弄25号楼308室公司指定信息披露平台的网址http://v2.
neeq.
com.
cn/公司年度报告备置地上海市普陀区中江路879弄25号楼308室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2014-08-22行业(证监会规定的行业大类)I信息传输、软件和信息技术服务业主要产品与服务项目公司的主要产品是"电子营业厅Mini终端"(即IBT终端)平台.
通过该平台,公司为电信运营商提供电子渠道服务,并拓展了手机供应链业务、手机软件及游戏推广业务、充值业务等电子渠道业务.
此外,为保持一定的现金收入,公司还从事手机等终端设备的销售业务.
普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)36,040,000上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第9页,共106页控股股东薛俊实际控制人薛俊四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号310107000437942否税务登记证号码310107773276463否组织机构代码773276463否上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第10页,共106页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入85,975,935.
3720,103,398.
62327.
67%毛利率%53.
09%52.
78%-归属于挂牌公司股东的净利润20,581,881.
431,992,722.
33932.
85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润19,575,890.
31-391,508.
635,100.
12%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)23.
84%12.
93%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)22.
67%-2.
54%-基本每股收益0.
580.
12383.
33%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计121,510,159.
6848,805,058.
18148.
97%负债总计20,166,008.
1721,811,138.
36-7.
54%归属于挂牌公司股东的净资产101,344,151.
5126,993,919.
82275.
43%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
812.
5112.
19%资产负债率%16.
60%44.
69%-流动比率4.
121.
83-利息保障倍数24.
515.
21-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,545,103.
03-7,765,527.
12-应收账款周转率4.
592.
02-存货周转率14.
7212.
96-上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第11页,共106页四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%148.
97%132.
26%-营业收入增长率%327.
67%36.
55%-净利润增长率%932.
85%-261.
32%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例%普通股总股本36,040,00010,770,000234.
63%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---带有转股条款的债券---期权数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,290,000.
00委托他人投资或管理资产的损益4,730.
21除上述各项之外的其他营业外收入和支出-111,211.
25非经常性损益合计1,183,518.
96所得税影响数177,527.
84少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额1,005,991.
12上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第12页,共106页第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式易销科技是一家提供电信运营商电子化渠道服务的高新技术企业,致力于桥接电信运营商与社会渠道的全业务管理和服务,并围绕移动通信产业链全面布局移动互联网O2O渠道门户,为内容商和最终用户提供个性化服务.
易销科技是拥有30余项技术专利的上海市高新技术企业,并获多项市级、区级科技研发项目立项扶持,易销科技在同行业中首个引进了院士专家工作站,是上海市普陀区政府大力扶持的创新型高新技术企业之一,伴随着我国移动通信产业的高速发展,公司已跻身于运营商电子渠道专业服务领域的领军企业之列.
在经历了多年艰苦创业后,公司于2012年4月成功研发出便携式"电子营业厅Mini终端",这是一套全面解决国内电信服务行业广大社会渠道开展手机号卡业务的接入方案,在国内电信运营商与中小社会渠道之间,建立起一座便捷、高效和规范的业务桥梁,实现了"通信小店+Mini终端=便利型营业厅"的创新商业模式,近年投放市场使用后反响热烈,尤其在二、三线城乡村镇市场的快速便捷接入布局和配合落实"手机实名制登记"政策的诸多优势,更是得到了国家工信部及各地通信管理局、三大电信运营商有关领导的高度重视.
全国各地通信店商家通过Mini终端只需4步,选业务、选号、身份验证、插入空白SIM卡激活,最快30秒即可完成一笔实名制登记入网服务.
凭借这套标准化的Mini终端和强大的运营商全业务后台支撑系统,易销科技不仅解决了贯穿于电信运营商、中小渠道和最终用户之间的电子化业务流,还提供了一套与中小渠道之间的订单处理、资金结算和物流配送的完善管理方案,在这一行业领域形成了以技术加运营的核心竞争力.
易销科技依托自行铺设的二、三线城乡村镇级网点构成一套庞大的稀缺渠道资源网络,延伸出包含运营商渠道服务、虚拟运营商及服务、农村互联网金融等多种业务模式,即未来将围绕"一套渠道(城乡村镇级电信运营商电子渠道)、两套牌照(虚拟运营商+金融支付牌照)"战略方向积极整合上下游产业资源,最终构建一个以易销科技为核心的商业闭环——易销Mini终端+e销宝模式(类似淘宝+支付宝的"实业+金融"模式),并将逐步介入互联网金融创新行业领域.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾报告期内,公司实现营业收入8597.
59万元与上年同期2010.
34万元增加了327.
67%,净利上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第13页,共106页润2058.
19万元与上年同期199.
27万元增加了1858.
92万元.
主要是公司随着渠道的快速铺设,其盈利能力逐步体现,公司自主研发的"电子营业厅Mini终端"平台通过将其铺设进入零售渠道商,提高了有效渠道数量,大力推动了运营商业务、实体贸易等收入的增长,同时还增加了充值业务、手机软件及游戏推广业务等的电子渠道业务,盈利能力不断提高.
2015年年度基本每股收益0.
58元,同比去年同期上升了383.
33%,表明公司的盈利能力、资产增值能力、股东价值增加,公司有较强的发展潜力.
从整个行业来看,虽然通讯行业增长速度比较稳定,但由于虚拟运营商、身份证实名认证等市场开放,为公司增加更好的盈利点.
2015年度公司总资产1.
22亿与上年度同期相比上升148.
97%,本期每股净资产收益率为23.
84%,比上年同期增加了10.
91%,表明股东拥有的资产增加.
2015年年度经营性现金流量净额为-254.
51万元,比2014年度增加了522.
04万元;投资活动现金净流量2015年年度为-4078.
20万元比上年同期-738.
09万元增加投入3340.
11万元;筹资现金净流量5161.
75比上年同期2200.
69万元,增加筹资2961.
06万元.
公司在为了实体渠道向电子渠道的转变投入了大量资金用于"电子营业厅Mini终端"平台的技术研发和终端机的大量投入,随着渠道的陆续铺设,有效渠道的不断增加,公司未来发展市场及潜能非常巨大.
1.
主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例%占营业收入的比重%金额变动比例%占营业收入的比重%营业收入85,975,935.
37327.
67%-20,103,398.
6236.
55%-营业成本40,331,832.
41324.
82%46.
91%9,493,776.
2924.
53%47.
22%毛利率%53.
09%--52.
78%--管理费用15,009,356.
78158.
38%17.
46%5,809,001.
49-15.
21%28.
90%销售费用6,409,401.
4170.
74%7.
45%3,754,004.
99181.
13%18.
67%财务费用609,938.
785.
60%0.
71%577,575.
32197.
89%2.
87%营业利润22,999,002.
244,405.
18%26.
75%-534,216.
7069.
95%-2.
66%营业外收入1,290,499.
66-54.
28%1.
50%2,822,612.
53432.
67%14.
04%营业外支出111,710.
9167,525.
71%0.
13%165.
19-91.
85%0.
00%净利润20,581,881.
43932.
85%23.
94%1,992,722.
33261.
32%9.
91%项目重大变动原因:报告期内公司营业收入较上年增加65,872,536.
75元,增长327.
67%;营业成本较上年增加30,838,056.
12,增长324.
82%;营业利润较上年增加23,533,218.
94元,增长44405.
18%,主要由于公司规模扩大,资金推动以及软件、设备等销售收入大幅增加所致.
报告期内公司销售费用、管理费用较上年同期,分别增长70.
74%、158.
38%,主要由于公司快速的扩张人员以及分子公司造成的经营费用及管理费用的飞速增长.
营业外收入较上年减少1,532,112.
87元,减少54.
28%,主要是政府补助减少.
营业外支出较上年增加111,545.
72元,主要是有以前年度应收账款确认坏账,确认无法收回.
综上,报告期内公司净利润较上年增加18,589,159.
10元,较上年增长932.
85%.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第14页,共106页(2)收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入85,975,935.
3740,331,832.
4120,103,398.
629,493,776.
29其他业务收入----合计85,975,935.
3740,331,832.
4120,103,398.
629,493,776.
29按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%服务收入45,892,676.
8453.
38%10,935,800.
2754.
40%销售收入40,083,258.
5346.
62%9,167,598.
3545.
60%收入构成变动的原因由于公司整体客户群未发生大的变化,行业需求规模也未发生大的变化,因此收入构成未发生变动.
(3)现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-2,545,103.
03-7,765,527.
12投资活动产生的现金流量净额-40,782,010.
57-7,380,897.
85筹资活动产生的现金流量净额51,617,498.
8622,006,850.
00现金流量分析:报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年增加5,220,424.
09元,较上年增长67.
23%,主要原因是公司进入投资回款期,加快回收应收账款.
报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年增加33,401,112.
72元,较上年增长452.
53%,主要原因是公司在为了实体渠道向电子渠道的转变投入了大量资金,用于"电子营业厅Mini终端"平台的技术研发和终端机的大量投入.
报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年增加29,610,648.
86元,较上年增长134.
55%,主要原因是公司定向发行普通股364.
60万股,已收到筹资款5364.
60万元.
报告期内经营活动产生的现金流量净额与净利润相差较大,主要原因为公司应收账款大幅增加,但与此同时,本期应收账款周转率较上期增加,体现公司良好的回款能力.
(4)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1中国联合网络通信有限公司上海市分公司11,612,625.
7713.
51%否2江苏展响实业有限公司8,503,333.
219.
89%否3南京三宝通信技术实业有限公司8,009,230.
619.
32%否上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第15页,共106页4深圳易钜凯科技股份有限公司6,207,282.
487.
22%否5江苏宝象科技有限公司5,225,533.
236.
08%否合计39,558,005.
3046.
02%-(5)主要供应商情况单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1苏州东润信息技术有限公司14,147,579.
0644.
46%否2上海宝擎电子有限公司8,560,035.
0026.
90%否3上海松诚通讯设备有限公司8,541,378.
0226.
84%否4中国联合网络通信有限公司上海市分公司478,600.
001.
50%否5深圳市爱施德股份有限公司35,738.
000.
11%否合计31,763,330.
0899.
81%-(6)研发支出单位:元项目本期金额上期金额研发投入金额9,209,841.
931,555,394.
35研发投入占营业收入的比例%10.
71%7.
74%2.
资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例%占总资产的比重%金额变动比例%占总资产的比重%货币资金15,451,847.
82115.
76%12.
72%7,161,462.
562,278.
93%14.
67%-1.
96%应收账款25,781,090.
54120.
88%21.
22%11,671,937.
8541.
92%23.
92%-2.
70%存货2,733,764.
44-0.
41%2.
25%2,745,136.
65-30.
61%5.
62%-3.
37%长期股权投资固定资产29,185,920.
09320.
21%24.
02%6,945,553.
142,284.
41%14.
23%9.
79%在建工程短期借款15,000,000.
00-6.
25%12.
34%16,000,000.
002.
20%32.
78%-20.
44%长期借款资产总计121,510,159.
68148.
97%-48,805,058.
18132.
26%--资产负债项目重大变动原因:1.
货币资金增加是因为2015年定向增发所致,共融资53646000元.
2.
应收账款增加是因为业务扩大,项目增加,尚未收回部分货款所致.
3.
固定资产增加是因为业务扩大需要批量生产终端设备,大量铺设渠道.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第16页,共106页3.
投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况1、上海易销网络科技有限公司公司于2011年6月13日投入50万元成立了上海易销网络科技有限公司,该子公司的经营范围主要包括:计算机、通信领域技术开发、技术咨询、技术转让、销售计算机硬件、通信设备、电子产品、日用百货等.
本年度实现营业收入14,608,115.
69元,净利润-166,628.
23元.
2、上海易销信息技术服务有限公司公司于2013年5月17日投入50万元成立了上海易销信息技术服务有限公司,于2015年7月6日增资至1000万元,该子公司的经营范围主要包括:网络、信息技术专业的技术开发、技术咨询、电子产品、通信产品、计算机的销售、租赁(除金融租赁)等.
本年度实现营业收入3,754,606.
73元,净利润881,640.
56元.
3、上海易销通信科技有限公司公司于2015年5月18日投入50万元成立了上海易销通信科技有限公司,该子公司的经营范围主要包括:计算机、通信设备专业领域内技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让,计算机网络工程,计算机软件开发等.
2015年未实现收入,净利润-101,260.
17元.
4、上海易销宝金融服务有限公司公司于2015年6月15日投入1000万元成立了上海易销宝金融服务有限公司,该子公司的经营范围主要包括:金融信息服务,计算机网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、资产管理、投资管理、财务咨询,电子产品、计算机、软件及辅助设备的批发、零售等.
2015年未实现收入,净利润-101,985.
32元.
(2)委托理财及衍生品投资情况易销科技拟通过跨产业的资本合作,挖掘多层次的产业整合机会;于2015年3月24日通过总经理办公会审议,决定认购"知新1号证券投资私募基金"200万元.
该基金由东方证券股份有限公司、北京知新资本投资管理有限公司共同打造,系专注于全国中小企业股份转让系统挂牌企业的产业投资平台,于2015年12月全额赎回.
(三)外部环境的分析1、运营商行业市场环境(1)实名制执行情况自2013年工信部发布《电话用户真实身份信息登记规定》以来,整个2015年度工信部、公安部、三大运营商从行政法规、市场政策、运营策略等方面针对实名制问题均采取更为严厉的执行力度,受此国策影响,原有大量的三大运营商电商、实体店等社会渠道因不能满足实名制要求已被迫转行或退出运营商市场,易销科技借助于实名制战略的早期布局以及相关科技的持续创新,正顺应了当前运营商行业实名制规范愈趋严厉的要求,在易销科技覆盖的多个省份,易销科技均成为当地运营商的核心渠道商.
(2)4G市场发展情况2015年,4G移动电话用户新增28894.
1万户,总数达38622.
5万户,在移动电话用户中的渗透率达到29.
6%.
2015年,移动互联网接入流量消费达41.
87亿G,同比增长103%.
月户均移动互联网接入流量达到389.
3M,同比增长89.
9%.
手机上网流量达到37.
59亿G,同比增长上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第17页,共106页109.
9%,在移动互联网总流量中的比重达到89.
8%.
固定互联网使用量同期保持较快增长,固定宽带接入时长达50.
03万亿分钟,同比增长20.
7%.
综上数据显示,2015年国内4G通信市场进入飞速发展阶段,运营商行业正式进入数据流量时代,个人用户对运营商数据业务需求持续猛增,实际应用层更趋向移动化、数据化、扁平化,在4G通信蓬勃发展的大环境下,一方面易销科技能充分发挥自身优势核心竞争力服务广大通信用户,另一方面,庞大的数据用户基础为易销科技的在线业务发展提供了良好的外部环境.
(3)虚拟运营商发展情况2013年底,工信部向11家民营企业颁发首批移动通信转售业务(即虚拟运营商)运营试点资格.
截至2015年12月底,共有42家企业获得试点批文,其中39家正式放号.
从发展速度来看,在2014年底,用户数才刚突破200万.
截至2015年12月底,整个虚拟运营商用户已经突破2000万.
移动转售净增用户占全国净增移动用户数的47.
3%.
从入选《2015年中国虚拟运营商风云榜》的8家虚拟运营商发展情况来看,差异化(个性化服务,业务捆绑,跨界融合方向)占据了主要因素,对虚拟运营商来说,目前最为关键的依然是尽快拓展用户规模,探索差异化产品和盈利模式.
随着铁塔公司的建立以及网运分离的进一步落实,未来虚拟运营商的创新空间将加大.
易销科技凭借广泛的渠道布局,丰富的运营推广经验,领先的"人证合一"技术,机制灵活,市场反应迅速,有效的推进了多家虚拟运营商业务落地发展及《电话用户真实身份信息登记规定》国策.
易销科技围绕"一套渠道、两套牌照"战略发展目标,进行虚拟运营商牌照资源整合,结合易销科技多产业融合等特点,全力打造差异化的创新通信服务模式,将在细分市场里赢得用户及更大的发展空间.
(4)海外运营商业务市场情况中国加入WTO后,根据相关承诺,未来电信市场开放的广度和深度不仅会超过许多发展中国家,甚至将超过一些发达国家和新兴工业化国家与地区.
随着境外旅游业的发展及"一带一路"倡议全面实施,国外华人、学生,以及经常往返于中外各国的商旅、游客的不断增加,再加上昂贵的国际漫游资费,一个海外号码+一个中国号码的需求量不断增加.
加之2015年全网通(六模手机)手机的问世与良好的市场反应及逐渐普及,手机网络制式与手机号卡的约束将逐渐减灭,为海外运营商业务带来了又一次契机.
易销科技依托全国各地运营商业务的接入,成熟的业务模式及领先的技术、平台服务,已与国外渠道试点签约合作.
用户可在国外直接办理中国境内城市电信运营商号卡,实现落地即可使用国内便捷、实惠、稳定的通信服务.
全球范围内通信服务的创新融合趋势,将为易销科技海外运营商业务的进一步拓展奠定坚实基础.
2、实体渠道市场环境2015年国内民营经济呈现高速发展态势,截至2015年6月底,新登记个体工商户472.
8万户,同比增长15.
9%,资金数额0.
5万亿元,同比增长29.
8%.
民营经济零售渠道市场增长迅速,全国总计约有4000万户零售渠道以及超过2.
3万亿以上的市场规模,易销科技致力于零售渠道的创新型平台支撑服务,不断发展壮大的零售渠道市场,为易销科技提供了广阔的市场舞台.
3、虚拟产品市场环境(1)缴费行业市场环境根据《2015中国便民缴费产业白皮书》显示,我国缴费充值产业体量巨大,2014年年度总体缴费充值金额达到2.
75万亿元,其中线下缴费充值金额为1.
57万亿元,占总体缴费充值金额的57.
09%.
缴费渠道分布不均及行业资源的速度、稳定性不足,导致了二、三城乡村镇线下缴费十分不便.
其他线下缴费平台由于缺乏全国性布局以及在产品层面同质化严重,从设备载体、缴费内容、缴费形式、服务模式上缺乏创新和持续发展性.
易销科技通过全国战略性渠道布局,结合打通运营商及其他缴费业务官方系统对接,不断扩充、筛选、优化业务资源,向广大人民群众提供线上+线下方式优质、便捷、高效、安全的缴上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第18页,共106页费产品.
(2)增值业务市场环境根据CNNIC的统计报告,截至2015年6月我国手机网民规模达5.
94亿,较2014年12月增加3679万人.
据艾媒咨询数据显示,截至2015第4季度,第三方手机应用商店活跃用户规模已达4.
4亿,环比增长0.
92%.
73.
7%的受访网民表示较关心应用齐全、选择面广这一因素;在注重数量的同时,质量也是用户的重要考虑因素,占比63.
2%;品牌知名度是受访用户第三个关注的因素,占比40.
4%.
而对于安全性、隐私等问题的考虑,有47.
2%的受访用户不同意额外权限的获取.
该调查数据同时显示,通讯社交、音乐视频、网络购物类的应用用户使用频率最高.
传统的增值内容,在推广层面均基于互联网,APP推广、商业wifi、内容分发作为核心产品,在其他渠道均面临着诸多问题:如APP下载陷阱,带来的暗扣费、偷跑流量、山寨应用等;公共wifi的安全隐患、操作繁琐、硬件及运维投入居高不下,难以保证用户的操作体验;内容分发则面临各种盗版、盗录等版权问题.
易销科技通过自主知识产权的微终端,结合全国渠道布局,向海量用户提供全官方正版APP及正版授权内容,通过自助式操作及稳定、快速、安全的免费wifi接入,实现高速免流量下载应用,高速同步分发内容.
易销科技采取线上整合内容,线下实体推广,整合关联的所有增值内容后进行广泛而有效的文化内容传播.
4、互联网金融市场环境互联网金融自2010年左右开始发端,至2015年末国内互联网金融市场整体规模已超20万亿元,国内互联网金融用户接近5亿.
2015年在互联网+的大潮中,各类非金融机构利用互联网技术纷纷涉水金融业务,包括进行金融运作的电商企业、P2P模式的网络借贷平台、众筹模式的网络投资平台、第三方支付平台等.
随着我国经济持续发展、人民收入水平的提高,个人消费贷款成为竞争激烈的重点业务,年轻群体成为个人消费贷款主流人群,农村及城镇个人消费贷款成为新的增长点.
移动支付成为越来越普及的消费支付手段,尤其在年轻消费群体人群中.
与此同时,P2P模式的网络借贷、众筹模式的网络投资平台,也成为风险高发领域.
"跑路"、"停业"成为这两个领域的"常态".
安全、风险控制和信用体系成为互联网金融业务的关键要素,大数据成为信用体系建设的核心技术手段.
易销科技作为国内领先的运营商业务O2O销售平台,拥有自主知识产权的Mini电子营业厅系统,集成了核心的远程身份证认证和IC卡开卡技术.
将立足于目前的平台和技术积极与各大商业银行、小额信贷机构等合作,探索将运营商业务与小额信贷金融相结合的创新的"Mini电子营业厅+金融"业务.
同时,积极寻求与第三方支付平台牌照资源整合,最终形成易销科技"电信+互联网+金融"战略体系的闭环生态.
(四)竞争优势分析1、战略布局优势2014年公司明确了"一套渠道,两套牌照"的第一阶段3年战略规划,从而开始围绕战略目标实施行业上下游之间、产品线之间的整合规划,由此制定了相关的产品线、地域拓展策略.
对运营商行业以及社会渠道相关的其它业务领域积极关注并勇于尝试,为完成整体战略目标进行布局.
2、渠道规模优势经过2015年的渠道建设发展,易销科技在多个省份渠道布局进展顺利,截至2015年底已在全国6个省份拓展2.
41万余个渠道,部分省份成为运营商、在线业务或实体供应链等行业的上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第19页,共106页最大渠道支撑方,通过创新整合的这套庞大稀缺渠道资源网络,在整合上下游产业链时已显现出较之传统平台更有效的规模效应.
3、行业资源优势公司从事的电子渠道服务模式,属于整个运营商行业与社会渠道之间的基础平台,该模式决定了与运营商属地资源关联密切,通过多年的业务经营发展,公司在江浙沪等业务重心地域积累了良好的行业资源,为公司开拓其它地域提供了强力支撑.
并且,公司依托在通讯行业的资深背景,使公司开展电子渠道服务模式中其它通讯行业业务下的其它创新通信业务时拥有良好的人才以及行业资源优势.
4、研发创新优势经过近7年的业务发展,公司对运营商行业了解清晰透彻,在运营商业务日趋复杂及快速变化的情况下,结合公司自身以及电子渠道服务模式使用人群的特点,不断完善和优化公司技术服务产品,并且通过对公司战略布局的深入挖掘,适时启动对公司IBT终端机的升级改造工作,以使公司的商业模式与时俱进,实现更便捷、更安全、更稳定且能适应更多的商业环境.
随着公司产品线及目标受众的不断拓展,对技术的创新要求也不断提升,为此公司研发团队根据公司发展需要,不断发展和完善公司系统底层、产品线、以及外延设备架构,为快速开拓新市场注入活力.
5、成本控制优势通过长期对市场的摸索以及用户反馈,发挥自身民营企业对市场反应迅速和决策果断等能力,结合公司在研发技术上不断鼓励创新的优势,公司的IBT终端生产成本成功下降了约50%,使公司的主要研发生产成本大为降低.
同时,公司对渠道运营管理能力逐步提高,社会渠道的管理成本不断下降.
成本控制的不断加强使公司在竞争中始终处于优势.
(五)持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为.
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项,因此公司拥有良好的持续经营能力.
1、行业发展空间巨大电信运营商,有着广阔的发展空间.
近年来,我国逐渐开放移动通信转售业务(虚拟运营商),智能手机、移动互联网、手机支付等新兴通信行业的发展,消费者对通信网络的需求日渐提升,行业发展空间巨大.
工信部正式发放4G牌照,国内电信业正式进入4G时代,满足了消费者不断增长的需求,这些都为公司的大力发展主营业务提供了广阔的发展空间.
2、业务开展区域不断拓展公司在保持上海这一传统业务区域不断发展的基础上,开始逐步拓展外埠市场,至今已设立了浙江、江苏、北京、安徽四个分公司,都取得了良好的成效.
公司这一"走出去"的战略能够很好的与中国电信运营商行业的发展规律相契合.
因此,公司外埠市场的发展就使得公司能够在各个时间段分别在不同的地域获得良好的发展机会,从而增强公司业务的稳定性和持续经营能力.
3、公司加强对知识产权的保护力度,实施专利优先战略.
公司在保持技术团队的稳定,鼓励核心技术人员进行创新开发的同时,积极申报国家专利技术的申报.
已获得9项发明专利,12项实用新型专利和7项软件著作权.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第20页,共106页二、未来展望(一)行业发展趋势2016年将是公司未来伟大事业崛起非常关键的一年,公司有机会进一步借助手机实名制普及国策、电信行业向民营资本开放、商业银行积极布局农村小微金融、人脸识别技术运用于人证合一等多项重大行业利好和重要市场机遇,奠定公司形成未来商业帝国所需多项战略基础.
预计随着公司2016年内拓展新的区域并新设分公司面向全国范围推广,2016年底渠道有效接入数量有望出现更大突破,达到8-10万家.
在全国海量渠道布局的同时,公司将进一步依托服务于海量用户和高速增长的交易资金流水,积极开展"移动转售"和"互联网金融"二个方向上的创新型业务拓展和相关牌照资源并购,预计公司在2016年有望迎来业绩持续快速增长,并完成战略规划中的若干重要实施节点.
(二)公司发展战略2016年公司将在"一套渠道、二套牌照"的2015年战略实施基础上,继续落实"三层创新"的战略核心要素,即分别在行业内推动"渠道模式+互联网"、"业务内容+金融"和"建立城乡村镇电信局域网"这三个层次的创新.
为构建公司未来闭环生态链,2016年公司将计划引入电信行业、移动支付行业、小微金融行业领域的战略投资者,紧密围绕"电信+互联网+金融"这一核心业务规划展开战略运营.
(三)经营计划或目标根据行业发展趋势预测并结合公司实际情况,制定公司2016年度经营计划,在2015年实现大幅增长基础上,2016年主营业务收入力争达到16000-18000万元,净利润力争突破3500-4000万元;预计在2015年已完成全国6省布局基础上,2016年内完成6-9个新增省份布点;预计有效覆盖渠道数量持续增加并达到8万-10万家.
重点工作计划如下:1、加强"电子营业厅"终端设备研发和投产,借助手机实名制政策全力在全国二三线市场扩张渠道铺设范围.
2016年,将提升终端设备现有投产能力,以适应业务快速向全国扩张需要,预计2016年内可达成8-10万家渠道接入规模;同时,为配合公司"电信+互联网+金融"的未来战略实施,全力研发搭载多项前瞻性技术创新的第三代"电子营业厅"终端设备,并力争早日投产使用.
2、围绕"远程实名认证"和"远程业务接入"加大技术研发投入并进而提升技术壁垒,在核心项目上设立院士专家工作站并积极引进院士、行业专家等高级人才,巩固行业技术领先地位.
2016年内拟聘邀包括中科院院士、一批行业专家在内的高级人才加盟公司相关项目的研发团队,全力推动公司"远程实名认证"项目成为行业标准乃至国家标准,巩固公司在电信行业电子渠道领域的技术领先优势和领军企业地位.
3、以运营商业务为核心,进而整合移动通信产业链上下游业务,视时机展开行业上下游优质资源整合和并购.
2015年,公司加强了多条产品线并行运营能力,为更好地服务二、三线市场用户需求,利用"电子营业厅Mini终端"所搭载的智能操作系统平台,在主营的运营商业务基础上,已逐步扩展了移动通信产业链多项增值业务,包括全国话费充值、游戏充值、手机供应链服务平台、手机应用下载、手游联运以及包括彩票、油卡等正在开发的多项跨行业应用,将力争把增值业务运营作出一定规模.
公司在2016年内将持续开展行业上下游优质资源整合,并采用参股或并购上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第21页,共106页方式积极向上下游产业渗透,逐步发展为一家以移动通信产业链为核心的O2O平台接入服务商.
4、积极在移动转售方向上提升业务深度,视时机引入行业战略投资人.
近年,我国加快了电信业向民营资本开放的步伐,工信部已累计发放多批共计40余家移动转售业务牌照,此举将大幅提升公司未来作为国内电信行业最大的电子化渠道连锁运营平台的商业价值,公司将成为全国首家专业级的电信运营商业务中小渠道接入服务商;同时,公司亦有计划在未来合适时机通过参股或并购方式间接获取移动转售业务资质,借助在二、三线城乡村镇级市场完成的海量渠道网点布局成为这一庞大用户市场的主要电信虚拟运营商之一.
5、积极布局互联网金融业务,视时机获取移动支付牌照.
2016年将成为公司全国布局及渠道扩张的重要阶段,预计日渐庞大的渠道接入量和不断新增的业务流水将带来可观的现金流,2016年将继续推进易销Mini终端+e销宝的"互联网+电信+金融"商业模式,逐步介入互联网金融创新行业领域.
2015年在确保主营业务快速增长的前提下,公司将以各种有效的资本介入方式推动在互联网金融领域的创新,进入公司所接入的海量城乡村镇级用户市场,彻底改变这一市场以农信社存款、民间小额借贷为主的落后金融生态.
6、持续实施员工股权激励方案,提升管理层持股结构2016年将是易销科技更多员工的个人梦想与公司宏伟事业深度绑定的一年.
公司将继续完善具有易销特色的"多层次员工股权激励方案",不仅针对"公司业绩"和"核心研发项目"实施充分的股权激励,更以"小面包+大梦想"的理念在核心高管薪资中置换植入"岗位薪资期权",进一步为员工打通现实奋斗与梦想憧憬之间的通路.
7、确保各项资金需求,高效、规范使用募集资金,提高资金使用效率.
公司在2015年内已向外部投资者实施二次定向增发,2016年内预计将根据公司战略实施进度和业务推进进度,继续通过定向增发、银行贷款等多种方式筹集1.
5亿-2亿元,确保公司发展壮大所需资金,加大前瞻性技术研发投入和优质项目储备,为公司坚持创新发展做大做强、未来实现伟大商业帝国做好资金规划;综合利用多种手段提高资金使用效率,加强应收账款回收力度,努力节约各项成本,实现股东利益最大化.
公司在此声明:该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,提示投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异.
(四)不确定性因素暂无对公司产生重大影响的不确定因素.
三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、公司营业收入大部分集中在第四季度,第四季度营业收入占全年比重最高;第一季度营业收入占比最低.
这是由公司的客户结构、客户特点所导致的.
公司的客户以三大运营商等为主,这些客户通常年末结算完成,使得公司的营业收入在下半年体现得较多.
受上述客户结构及客户特点等因素的影响,公司历年的营业收入均呈现前低后高特点,经营业绩存在季节性波动特征.
2、市场竞争风险.
公司市场处于行业龙头地位,市场竞争相对较少,信息化服务刚刚起步,竞争较强.
公司重视对客户服务的满意程度,不断改进服务方式,改善产品质量,加强市场竞争力.
3、核心技术和人才流失风险.
公司作为一个技术密集型的企业,技术研发等工作不可避免需要依赖专业人士,特别是核心技术人员.
随着公司的快速发展和竞争的加剧,对技术人才,尤其是核心技术人才的需求将增加,核心技术人员的流失可能给公司未来运营带来较大风险.
公司目前已经采取了骨干员工持股等一系列激励措施来稳定公司核心技术和管理团队.
此外,公司制上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第22页,共106页定了较为合理的员工薪酬方案,通过建立完善的绩效管理体系,加大人才梯队建设力度,积极储备高素质人才.
(二)报告期内新增的风险因素1、资金短缺风险公司当前正处于高速发展阶段,仍然面临资金不足的问题,虽然近年来连续增资对公司的经营业绩提升起到了很大的作用,但公司未来发展仍存在资金短缺风险.
为应对这一局面,公司一方面提高经营管理效益,严格控制成本;另一方面拓宽融资渠道,继续保持与银行、PE的良好关系.
四、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:不适用上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第23页,共106页第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是二、(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项是二、(二)是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项是二、(三)是否存在已披露的承诺事项是二、(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项否-是否存在媒体普遍质疑的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-(一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力0.
000.
002销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售0.
000.
003投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.
000.
00总计0.
000.
00偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序薛俊担保5,000,000.
00是薛俊、高骏华担保及质押10,000,000.
00是总计-15,000,000.
00-(二)对外投资事项报告期内,公司设立了全资子公司-上海易销宝金融信息服务有限公司.
该公司注册资本为1000万(货币出资,已全部实缴),注册地址为上海,企业的经营范围:金融信息服务,金融产品的咨询服务(不得从事金融业务),金融产品的研究开发、组合设计、咨询服务,非公开发行的股权投资基金等的各类交易相关配套服务,接受金融机构委托从事金融信息技术外包、金融业务流程外包、金融知识流程外包).
公司设立的目的为构建"一套渠道,二套牌照"战略上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第24页,共106页之一—金融业务的实施平台,充分利用本公司在国内二三线市场海量运营商电子渠道资源,大力拓展针对中小微渠道的金融创新服务和针对二三线市场电信用户的行业金融业务,全力构建本公司新一代"互联网+电信+金融"的创新产业融合体,增强公司盈利能力,以实现公司战略目标.
(三)股权激励计划在本年度的具体实施情况1、根据公司第一届董事会第七次会议决议公告(公告编号:2015-004)、2015年第二次临时股东大会决议公告(公告编号:2015-006)、2015年1月22日公告的《上海易销科技股份有限公司股权激励方案》,公司实际控制人、公司董事长薛俊先生通过股转公司系统于2015年2月3日以协议方式向激励对象按照1元/股价格转让的方式实施股权激励,受让方通过本方案获取的股份,将自获得股份之日起自愿限售一年.
2、根据公司第一届董事会第八次会议决议公告(公告编号:2015-007)、2015年第三次临时股东大会决议公告(公告编号:2015-015)、2015年1月22日公告的《上海易销科技股份有限公司股权激励方案》、2015年2月3日公告的《上海易销科技股份有限公司股权激励股票发行方案》、2015年3月3日公告的《上海易销科技股份有限公司股票发行认购公告》(公告编号:2015-016),2015年5月15日公告的《上海易销科技股份有限公司股票发行情况报告书》,公司对9位董事、高管及核心人员(薛俊、高骏华、袁敏凤、曹小顺、李飞雪、郭阳、姚刚、李俊、李永顺)实施了以股权激励为目的定向股票发行,发行价为6元/股,合计11.
6万股新增股本,认购方通过本次定向发行获取的股份,将自获得股份之日起自愿限售一年.
(四)承诺事项的履行情况公司全体董事、监事、高级管理人员,控制股东、实际控制人薛俊在报告期内仍然履行挂牌承诺,包括不限于避免同业竞争承诺,规范和减少关联交易的承诺.
2015年7月6日,公司在全国中小企业股份转让系统(以下简称"股转公司系统")公告了"关于公司实际控制人、公司董事长等高层管理者持续增持公司股份计划",随后公司控制股东、实际控制人薛俊于2015年7月9日通过股转公司交易系统在二级市场以个人名义累计增持了公司股份100,000股.
第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数6,172,20057.
31%16,448,30022,620,50062.
76%其中:控股股东、实际控制人983,3509.
13%1,390,0252,373,3756.
59%董事、监事、高管1,209,60011.
23%-458,975750,6252.
08%核心员工--85,00085,0000.
24%有限售条件股份有限售股份总数4,597,80042.
69%8,821,70013,419,50037.
24%其中:控股股东、实际控制人3,469,05032.
21%5,256,0758,725,12524.
21%上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第25页,共106页董事、监事、高管4,597,80042.
69%-1,418,4263,179,3748.
82%核心员工--80,00080,0000.
22%普通股总股本10,770,000-25,270,00036,040,000-普通股股东人数289(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1薛俊4,452,4006,646,10011,098,50030.
80%8,725,1252,373,3752泓域迩资本1,690,2002,100,3003,790,50010.
52%03,790,5003李旭东563,000844,5001,407,5003.
91%1,400,0007,5004高骏华473,500875,2491,348,7493.
74%1,070,313278,4365施正洲467,000668,0001,135,0003.
15%01,135,0006东方证券599,000469,0001,068,0002.
96%01,068,0007袁敏凤380,800686,2001,067,0002.
96%842,125224,8758卞寅春422,700614,0511,036,7512.
88%886,313150,4389屹和投资370,400540,600911,0002.
53%0911,00010华泰证券351,000373,000724,0002.
01%0724,000合计9,770,00013,817,00023,587,00065.
46%12,923,87610,663,124前十名股东间相互关系说明:公司前十名股东不存在任何亲属关系,薛俊为公司实际控制人、董事长、总经理,高骏华为公司副总经理、董事,袁敏凤为公司董事会秘书.
二、优先股股本基本情况项目期初股份数量变动期末股份计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---优先股总计---三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况薛俊先生,现任公司董事长、总经理,实际控制公司的经营管理,是公司的控股股东及实际控制人.
薛俊先生,1974年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于上海交通大学,大学本科学历.
1996年9月至2002年3月,任北京三菱数源移动通信设备有限公司华东区经理;2002年4月至2005年3月,任北京松联通讯集团华东区总经理;2005年4月作为主要发起人创立了上海易销电子商务有限公司(股份有限公司前身)并担任公司董事长兼总经理.
薛俊一直秉承诚信经营,坚持"大胆想,小心做",为此获得了无数殊荣:1、凭借其激情的创业奋斗史被评为"上海市第四届青年创业先锋"提名奖;2、同时他的创业事迹也得到了上海市普陀区委、区府领导的重视,2013年荣获"普陀区优秀上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第26页,共106页中国特色社会主义事业建设者";3、之后被评为2013-2014年度上海市"创新标兵";4、薛俊现任上海市青创协理事;5、上海市普陀区政协特聘委员和工商联执委;6、2015年11月被共青团上海市委评委"第四届上海师大杰出青商".
薛俊现任公司董事长、总经理,截止2015年12月31日,持有公司11,098,500万股,持股比例30.
80%.
报告期内,薛俊先生一直担任有限公司的董事长、总经理、法定代表人,并直接参与公司重大经营决策,履行公司的实际经营管理权.
薛俊先生是公司的实际控制人,其实际控制公司经营管理的状况近两年未发生变化.
因此,报告期内公司实际控股股东、实际控制人未发生变化.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为薛俊,其具体情况见(一)控股股东情况.
报告期内,控股股东、实际控制人未发生变化.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第27页,共106页第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途(具体用途)募集资金用途是否变更2014-10-282015-01-0815770,00011,550,000.
00101610补充公司流动资金否2014-12-312015-02-13153,530,00052,950,000.
00643010补充公司流动资金否2015-02-032015-05-206116,000696,000.
0090000补充公司流动资金否公司募集资金用途不存在变更.
二、债券融资情况单位:元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计注:债券类型为公司债券(大公募、小公募、非公开)、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等.
三、间接融资情况单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约短期借款上海闵行上银村镇银行10,000,000.
009.
00%2015年9月至2016年9月否短期借款上海银行普陀支行5,000,000.
006.
30%2015年10月至2016年10月否合计-15,000,000.
00---四、利润分配情况15年分配预案单位:股上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第28页,共106页股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数----14年已分配单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数----备注:公司于2015年12月29日完成2015年半年度权益分派,每10股转增15股,权益分派后公司总股本增至36,040,000.
00股.
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期在公司是否领取薪水薛俊董事长/总经理男42本科2013年9月12日~2016年9月11日是高骏华董事/副总经理男38高中2013年9月12日~2016年9月11日是卞寅春董事男42本科2013年9月12日~2016年9月11日是徐瑞芬董事女42硕士2013年9月12日~2016年9月11日否WUYUNQIU董事女52博士2014年2月1日~2016年9月11日否欧阳春炜监事男43硕士2013年9月12日~2016年9月11日否黄晓栋监事会主席男34大专2015年3月4日~2016年9月11日是袁敏凤董事会秘书女56本科2013年9月12日~2016年9月11日是曹小顺副总经理男37大专2013年9月12日~2016年9月11日是李飞雪副总经理男42大专2013年9月12日~2016年9月11日是庄逸峰监事男32中专2015年3月4日~2016年9月11日是李俊总监男32本科2014年12月29日~2016年9月11日是姚刚总监男41本科2014年12月29日~2016年9月11日是上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第29页,共106页董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:7董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员相互间关系不存在关联关系,且及与控股股东、实际控制人相互之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务年初持普通股股数数量变动年末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量薛俊董事长/总经理4,452,4006,646,10011,098,50030.
80%0高骏华董事/副总经理473,500875,2491,348,7493.
74%0卞寅春董事422,700614,0511,036,7512.
88%0徐瑞芬董事075,00075,0000.
21%0WUYUNQIU董事0000.
00%0欧阳春炜监事02,5002,5000.
01%0黄晓栋监事会主席4,7009,54914,2490.
04%0庄逸峰监事05,0005,0000.
01%0袁敏凤董事会秘书380,800686,2001,067,0002.
96%0曹小顺副总经理63,000150,251213,2510.
59%0李飞雪副总经理042,50042,5000.
12%0李俊总监032,50032,5000.
09%0姚刚总监092,50092,5000.
26%0合计-5,797,1009,231,40015,028,50041.
71%0备注:公司于2015年12月19日召开2015年第六次临时股东大会,审议通过了《关于公司资本公积转增股本的议案》,以资本公积以资本公积向全体股东每10股转增15股(以截至2015年6月30日的资本公积66,503,703.
67元为基础进行转增,上述资本公积全部为公司股票发行溢价所形成),共计转增21,624,000股,转增后公司总股本36,040,000股.
本次权益分派已于2015年12月29日完成.
(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因秦振宇监事会主席离任-因个人原因离职黄晓栋监事新任监事会主席因原监事会主席辞职,公司补选监事会主席上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第30页,共106页庄逸峰-新任监事因原监事会主席辞职,公司补选监事李俊-新任总监因公司发展需要姚刚-新任总监因公司发展需要本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:1、黄晓栋先生,1982年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于东华大学,大专学历.
2013年9月12日担任我公司监事,2015年3月4日担任我公司监事会主席.
2006年7月至2009年7月,任上海易销科技股份有限公司网络部文员,负责公司平台数据维护工作,确保平台数据的更新和完整;2009年7月至2011年3月,任上海易销科技股份有限公司网络部主管,负责网络部日常运作,推进公司、淘宝、天猫三大平台的发展;2011年3月至今,任上海易销科技股份有限公司综合管理部主管,负责总公司及各分公司的后勤保障及售后维护工作.
2、庄逸峰先生,1984年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于上海市工商职业技术学校,中专学历.
2015年3月4日担任我公司监事会监事;2003年7月至2005年4月,任上海沪光电器总厂销售,负责变压器销售;2005年8月至2007年1月,任上海合家购物有限公司销售,负责电话销售;2007年4月至2008年5月,任上海嘉道贸易有限公司销售主管,管理电话销售团队;2008年8月至2009年10月,任上海茂润实业有限公司销售经理,管理电话销售团队;2010年11月至2012年6月,任苏州泰億有限公司销售总监,管理电话销售团队;2012年11月至今,任上海易销科技股份有限公司客服中心经理,负责全公司客服中心的管理.
3、姚刚先生,1975年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于东南大学,本科学历.
2014年12月29日担任我公司总监,为公司高级管理人员.
1996年7月至2002年1月,任柯尼卡株式会社上海事务所南京办事处市场代表;2002年1月至2003年6月,任江苏宏图嘉腾软件系统有限公司渠道经理;2003年6月至2004年6月,任南京欣网视讯信息技术有限公司市场部经理;2004年6月至2010年7月,任北京驰讯通科技有限公司副总经理;2010年7月至2012年7月,任深圳市奇迹通讯有限公司大区总监;2012年7月至2014年1月,任北京合众思壮科技股份有限公司项目经理;2014年1月至现在,任上海易销科技股份有限公司北京分公司总经理.
4、李俊先生,1984年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于上海财经大学,本科学历.
2014年5月29日担任我公司总监,为公司高级管理人员.
2007年7月至2010年4月,任上海新光电讯厂财务主管及总账会计;2010年5月至2012年4月,任上海欣丰电子有限公司(科技小巨人培育企业)财务主管;2012年5月至2013年12月,任上海欣影电力科技股份有限公司(小巨人企业)财务经理;2014年5月至现在,任上海易销科技股份有限公司财务总监.
二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2223上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第31页,共106页生产人员00销售人员7198技术人员1842财务人员911员工总计120174注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等.
按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士01本科3055专科2956专科以下6061员工总计120174人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人才引进、招聘和人员变动情况报告期内,易销科技坚持"科学技术是第一生产力"的理念,在原有的研发中心基础上设立了院士专家工作站,构建以院士为核心,由国内外著名专家组成的研发团队,为贯彻执行2013年7月16日国家工信部颁布的《电话用户真实身份信息登记规定》,推行全国电话用户实名制政策,并在二三线城乡村镇级市场大量建设符合运营商标准的mini营业厅,用来方便广大二三级城乡村镇的居民.
在院士的带领下,引进更多高水平的专家,解决本企业在通信领域内的技术难题,将本企业的技术标准进一步推进成为行业标准,甚至成为国家标准,从而在本行业领域内缩短与发达国家的差距,最终达到提高中国的通信服务水平的目的.
随着公司战略转型的逐步深入,公司对IT技术、应用开发的岗位人员的招聘需求扩增公司采取招聘优秀应届毕业生和优秀社会专业人才相结合的方式并为人才提供发挥自己才干的舞台和机会,帮助优秀人才实现自身价值,并提供与其自身价值相适应的待遇和职位.
公司通过各种手段,挖掘、培养管理与技术骨干,引进高端人才,通过企业文化和核心价值观教育培养人才、稳定人才;通过人才的梯队建设,为公司培养后备队伍,保证公司人才队伍的稳定,为公司长远发展储备人才.
2、培训体系建设公司把企业人才管理与企业文化建设相结合,在良好的企业文化氛围下,促使员工与企业达成共同的发展愿望;公司在制度和保障方面为管理层和核心技术人员提供良好的工作环境,同时开拓市场为其提供施展才华的舞台;公司提供各种培训机会和继续深造的机会,用于更新知识结构,使管理层和核心技术人员能够不断学习新知识、提高技能;公司重视人力资源的发展,致力于员工与公司的共同成长,根据员工实际情况和岗位技能要求安排员工培训.
公司对每一位员工开展入职培训、企业文化培训、岗位任职能力培训,通过培训,不断提升员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障.
3、员工薪酬政策公司通过薪资、奖金、福利等方式,并根据岗位、能力以及业绩完成情况建立一个立体的、多手段的收入分配体系,合理分享公司的发展成果,高度激发员工的创造性和主动性,提高企业凝聚力,公司制定了股权激励方案,鼓励公司主要高级管理人员和核心技术人员持有公司股份,上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第32页,共106页确保公司管理层和核心技术人员的稳定,进行员工股份激励计划更好地激发员工参与公司管理的热情.
(二)核心员工单位:股期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量核心员工524165,0000核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:1、在报告期内,公司核心技术人员增加,为适应不断扩张的业务,增加了核心技术团队力量,引进了更多的优秀人才;尚有部分核心技术人员拟在2016年进行股权激励;期初核心技术人员中秦振宇、吕振晥因个人原因离职.
2、在报告期内,公司核心员工增加,因业务大幅增长,扩充了公司运营管理及营销核心团队.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第33页,共106页第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事是监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人是会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作.
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求,且严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务.
公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务.
公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平,保护公司股东尤其是中小股东的各项权利.
同时,公司内部控制制度的建立,能够适应公司现行管理的要求,能够预防公司运营过程中的经营风险,提高公司的经营效率、实现经营目标.
公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系.
随着国家法律法规的逐步深化已建立及公司经营的需求,公司内部控制体系将不断调整与优化,满足公司发展的要求.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司董事会评估认为,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东合适的保护和平等权利保障.
公司现有治理机制注重保护股东权益,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
随着公司未来经营规模的扩大,公司仍将不断完善现有的公司治理机制,以保证公司的决策程序和议事规则民主科学,保证为所有股东提供合适的保护及平等的权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见2015年度,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序.
公司重大的人事变动、融资等均通过了公司董事会或股东大会审议,没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程,或者决议内容违反公司章程的情形.
公司制定内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第34页,共106页4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程修改如下:第一次修改:报告期内,公司于2015年1月15日召开的第一次临时股东大会审议通过《关于上海易销科技股份有限公司章程修正案的议案》,为完善公司治理结构,提高公司决策效率、增强高级管理人员执行事务决策能力及效率、2015年2月9日,公司取得了全国中小企业股份转让系统《关于上海易销科技股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2015]476号),予以确认公司本次股票发行股份3,530,000股,其中限售640,000股,不予限售2,890,000股.
根据《中华人民共和国公司法》及《上海易销科技股份有限公司章程》的有关规定,公司章程作如下修改:一、原公司章程第一章总则第五条公司注册资本为人民币1077万元.
新章程将本条修改为:第五条公司注册资本为人民币1,430万元.
二、原公司章程第一章总则第十条本章程所称其他高级管理人员是指副总经理、董事会秘书、财务负责人.
新章程将本条修改为:第十条本章程所称其他高级管理人员是指副总经理、总监、董事会秘书、财务负责人.
三、原公司章程第三章第十五条增加一款公司股票发行前的在册股东不享有股份优先认购权.
四、原公司章程第三章股份第十八条公司目前股份总数为1077万股,全部为普通股.
新章程将本条修改为:第十八条公司股份总数为1,430万股,均为普通股.
五、原公司章程第一百二十条公司设总经理1名,副总经理3名,财务负责人1名,董事会秘书1名,上述人员为公司的高级管理人员.
总经理、副总经理、财务负责人由董事会聘任或解聘.
董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员.
新章程将本条修改为:第一百二十条公司设总经理1名,副总经理3名,总监2名,财务负责人1名,董事会秘书1名,上述人员为公司的高级管理人员.
总经理、副总经理、总监、财务负责人由董事会聘任或解聘.
董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员.
第二次修改:报告期内,公司于2015年3月2日召开的第三次临时股东大会审议通过《关于上海易销科技股份有限公司章程修正案的议案》,为激励公司核心人员、高管为公司做出更大贡献,公司对该等员工进行股权激励.
2015年4月23日,公司取得了全国中小企业股份转让系统《关于上海易销科技股份有限公上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第35页,共106页司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2015]1542号),予以确认公司本次股票发行股份116,000股,其中限售116,000股,不予限售0股.
根据《中华人民共和国公司法》及《上海易销科技股份有限公司章程》的有关规定,公司章程作如下修改:一、原公司章程第一章总则第五条公司注册资本为人民币1430万元.
新章程将本条修改为:第五条公司注册资本为人民币1,441.
6万元.
二、原公司章程第三章股份第十八条公司目前股份总数为1430万股,全部为普通股.
新章程将本条修改为:第十八条公司股份总数为1,441.
6万股,均为普通股.
第三次修改:报告期内,公司于2015年6月19日召开的2015年第五次临时股东大会审议通过了《关于上海易销科技股份有限公司章程修正案的议案》,因公司经营业务持续扩大及未来发展需要,公司迁新址;因公司未来业务拓展需要,原公司章程经营范围拟增加"计算机、通信设备的维修,自有设备的租赁".
根据《中华人民共和国公司法》及《上海易销科技股份有限公司章程》的有关规定,公司章程作如下修改:一、原公司章程第一章总则第五条公司住所:上海市普陀区澳门路477号5幢2楼205室新章程将本条修改为:第五条公司住所:上海市普陀区中江路879弄25号楼308室二、原公司章程第二章经营宗旨和范围第十三条公司的经营范围:计算机、通信设备领域的技术开发、技术转让、技术服务,电子商务(不得从事增值电信、金融业务),网络工程,计算机软件开发、销售,通信设备(除卫星电视广播地面接收设施)、电子产品、电脑软硬件(除计算机信息系统安全专用产品)、百货、办公用品、家电的销售,从事货物及技术的进出口业务.
新章程将本条修改为:第十三条公司的经营范围:计算机、通信设备领域的技术开发、技术转让、技术服务,电子商务(不得从事增值电信、金融业务),计算机、通信设备的维修,自有设备的租赁,网络工程,计算机软件开发、销售,通信设备(除卫星电视广播地面接收设施)、电子产品、电脑软硬件(除计算机信息系统安全专用产品)、百货、办公用品、家电的销售,从事货物及技术的进出口业务.
第四次修改:报告期内,公司于2015年12月19日召开的2015年第六次临时股东大会审议通过了《关于上海易销科技股份有限公司章程修正案的议案》,公司将使用部分资本公积转上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第36页,共106页增股本,所涉及的注册资本、股份数额等事项在公司章程中的相应条款应作出修改并形成章程修正案.
根据《中华人民共和国公司法》及《上海易销科技股份有限公司章程》的有关规定,公司章程作如下修改:二、原公司章程第一章总则第六条公司注册资本为人民币1441.
6万元.
新章程将本条修改为:第六条公司注册资本为人民币3604万元.
二、原公司章程第三章股份第十八条公司目前股份总数为1441.
6万股,全部为普通股.
新章程将本条修改为:第十八条公司股份总数为3604万股,均为普通股.
报告期内,《公司章程》的制定和修改均依据法定程序履行,《公司章程》的内容符合现行法律、法规和规范性文件的规定.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会111、关于认定核心员工和通过易销科技股权激励方案;2、股票定向发行;3、股票定向发行;4、2014年度报告;5、设立北京分公司、签署重大合作合同;6、设立全资子公司、公司注册地址和经营范围变更;7、对全资子公司增资;8、2015班年度报告;9、向银行申请贷款;10、向银行申请贷款;11、资本公积金转增股本.
监事会21、2014年度报告;2、2015半年度报告.
股东大会71、股票定向发行、设立全资子公司;2、关于认定核心员工和通过易销科技股权激励方案;3、股票定向发行;4、股票定向发行;5、2014年度报告;6、设立全资子公司、公司注册地址和经营范围变更;7、资本公积金转增股本.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序,符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第37页,共106页司制定的《董事会议事规则》、《股东会议事规则》、《公司章程》等国家法律法规及公司规定,规范公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序,结合公司实际情况,注重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训,按时出席董事会、监事会、股东大会,认真审议各项议案,并就重大事项形成一致决议,切实维护公司及股东的合法权益.
使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽责的履行其义务,全面推行制度化管理,形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制.
公司将在今后的工作中进一步改进、从事和完善内部控制制度,逐步引入职业经理人,为公司健康稳定的发展奠定基础.
(四)投资者关系管理情况公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则(试行)》等规范文件,并在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下,公司根据自身实际发展经营情况,及时在指定的信息披露平台(http://v2.
neeq.
com.
cn/)进行了日常的信息披露工作,以便充分保证投资者的知情权益;同时在日常工作中,公司通过电话、电子邮件、现场接待、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管理,以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
具体意见如下:(1)公司依法运作的情况报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定.
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为.
(2)检查公司财务情况报告期内,监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查,认为公司财务会计内控制度执行良好,会计无重大遗漏和虚假记载,能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况.
(3)监事会对定期报告的审核意见董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立,拥有独立完整的供应、生产和销售系统;独立开展业务,不依赖于股东或其它任何关联方.
(三)对重大内部管理制度的评价上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第38页,共106页一、内部控制制度建设情况:依据相关法律法规的要求,结合公司实际情况,公司制定、修订了一批内部管理制度,公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
二、董事会关于内部控制的说明公司董事会认为,公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合自身实际情况制定的,符合现代企业规范管理、治理的要求.
公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节,均得到了较好的贯彻执行,发挥了较好的管理控制作用,对公司的经营风险起到有效的控制作用.
公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程,需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善.
今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度,加强制度的执行与监督,促进公司平稳发展.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制.
公司将根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规及其他规范性文件,适时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第39页,共106页第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号中兴财光华审会字(2016)第304016号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址上海市浦东区张杨路620号(中融恒瑞国际大厦东楼)1701室审计报告日期2016-01-15注册会计师姓名杨海龙、孙国伟会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限1审计报告正文:上海易销科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的上海易销科技股份有限公司(以下简称易销科技)财务报表,包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是易销科技管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,易销科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了易销科技2015年12月31日合并及母公司的财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:杨海龙(特殊普通合伙)中国北京中国注册会计师:孙国伟二〇一六年一月十五日上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第40页,共106页二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金115,451,847.
827,161,462.
56以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---买入返售金融资产---应收票据---应收账款225,781,090.
5411,671,937.
85预付款项331,820,185.
0811,380,830.
61应收利息---应收股利---其他应收款45,062,586.
756,762,116.
88存货52,733,764.
442,745,136.
65划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产62,257,127.
83295,246.
00流动资产合计-83,106,602.
4640,016,730.
55非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产7330,000.
00-持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产829,185,920.
096,945,553.
14在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出97,567,635.
731,555,394.
35商誉---长期待摊费用101,129,574.
8490,039.
82递延所得税资产11190,426.
56197,340.
32其他非流动资产---非流动资产合计-38,403,557.
228,788,327.
63资产总计-121,510,159.
6848,805,058.
18上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第41页,共106页流动负债:-短期借款1215,000,000.
0016,000,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---应付短期融资款---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款13-1,739,384.
46预收款项14300,660.
00-卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬15241.
4315,186.
00应交税费163,462,551.
29655,040.
65应付利息---应付股利---其他应付款171,402,555.
453,401,527.
25应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-20,166,008.
1721,811,138.
36非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债总计-20,166,008.
1721,811,138.
36所有者权益:-股本1836,040,000.
0010,770,000.
00上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第42页,共106页其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积1944,996,863.
6716,498,513.
41减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积202,271,705.
37264,174.
88一般风险准备---未分配利润2118,035,582.
47-538,768.
47归属于母公司所有者权益合计-101,344,151.
5126,993,919.
82少数股东权益---所有者权益合计-101,344,151.
5126,993,919.
82负债和所有者权益总计-121,510,159.
6848,805,058.
18法定代表人:薛俊主管会计工作负责人:高骏华会计机构负责人:高骏华(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金-15,242,904.
106,787,333.
08以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---买入返售金融资产---应收票据---应收账款-17,398,781.
429,513,700.
51预付款项-31,820,085.
0811,310,763.
61应收利息---应收股利---其他应收款-11,172,908.
8011,411,234.
43存货-2,483,590.
172,610,769.
56划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-2,254,195.
14294,183.
26流动资产合计-80,372,464.
7141,927,984.
45非流动资产:-可供出售金融资产-330,000.
00-持有至到期投资---长期应收款---上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第43页,共106页长期股权投资-21,000,000.
001,000,000.
00投资性房地产---固定资产-29,172,265.
106,924,897.
71在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出-7,567,635.
731,555,394.
35商誉---长期待摊费用-1,129,574.
8490,039.
82递延所得税资产-105,041.
72158,220.
41其他非流动资产---非流动资产合计-59,304,517.
399,728,552.
29资产总计-139,676,982.
1051,656,536.
74流动负债:-短期借款-15,000,000.
0016,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款--1,739,384.
46预收款项-300,660.
00-应付职工薪酬--15,186.
00应交税费-3,402,874.
52573,774.
54应付利息---应付股利---其他应付款-17,151,416.
233,344,625.
25划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-35,854,950.
7521,672,970.
25非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第44页,共106页递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债总计-35,854,950.
7521,672,970.
25所有者权益:-股本-36,040,000.
0010,770,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-44,996,863.
6716,503,703.
67减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-2,271,705.
37264,174.
88一般风险准备---未分配利润-20,513,462.
312,445,687.
94所有者权益合计-103,822,031.
3529,983,566.
49负债和所有者权益总计-139,676,982.
1051,656,536.
74法定代表人:薛俊主管会计工作负责人:高骏华会计机构负责人:高骏华(三)合并利润表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入-85,975,935.
3720,103,398.
62其中:营业收入2285,975,935.
3720,103,398.
62利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-62,976,933.
1320,637,615.
32其中:营业成本2240,331,832.
419,493,776.
29利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---营业税金及附加23789,785.
65487,305.
57销售费用246,409,401.
413,754,004.
99管理费用2515,009,356.
785,809,001.
49财务费用26609,938.
78577,575.
32上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第45页,共106页资产减值损失27-168,651.
69515,951.
66加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)284,730.
21-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-22,999,002.
24-534,216.
70加:营业外收入291,290,499.
662,822,612.
53其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出30111,710.
91165.
19其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-24,177,790.
992,288,230.
64减:所得税费用313,595,909.
56295,508.
31五、净利润(净亏损以"-"号填列)-20,581,881.
431,992,722.
33其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润-20,581,881.
431,992,722.
33少数股东损益---六、其他综合收益的税后净额---归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第46页,共106页3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-20,581,881.
431,992,722.
33归属于母公司所有者的综合收益总额-20,581,881.
431,992,722.
33归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:---(一)基本每股收益-0.
580.
12(二)稀释每股收益-0.
580.
12法定代表人:薛俊主管会计工作负责人:高骏华会计机构负责人:高骏华(四)母公司利润表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入-80,264,168.
7714,051,851.
82减:营业成本-33,005,145.
855,451,166.
50营业税金及附加-599,281.
11428,450.
98销售费用-4,149,735.
033,069,176.
34管理费用-19,596,522.
873,828,440.
35财务费用-731,485.
81566,301.
78资产减值损失--353,711.
42392,913.
11加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)-4,730.
21-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-22,540,439.
73315,402.
76加:营业外收入-1,290,043.
992,673,954.
53其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出-111,710.
91-其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以-23,718,772.
812,989,357.
29上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第47页,共106页"-"号填列)减:所得税费用-3,643,467.
95347,608.
52四、净利润(净亏损以"-"号填列)-20,075,304.
862,641,748.
77五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-20,075,304.
862,641,748.
77七、每股收益:---(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---法定代表人:薛俊主管会计工作负责人:高骏华会计机构负责人:高骏华(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-79,641,567.
0116,655,981.
14客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第48页,共106页收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金32287,507,151.
726,872,975.
29经营活动现金流入小计-367,148,718.
7323,528,956.
43购买商品、接受劳务支付的现金-55,313,397.
0914,496,937.
54客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-9,186,663.
275,868,023.
73支付的各项税费-1,798,421.
455,893,244.
90支付其他与经营活动有关的现金32303,395,339.
955,036,277.
38经营活动现金流出小计-369,693,821.
7631,294,483.
55经营活动产生的现金流量净额--2,545,103.
03-7,765,527.
12二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金-2,000,000.
00-取得投资收益收到的现金-4,730.
21-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-2,004,730.
21-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-40,456,740.
787,380,897.
85投资支付的现金-2,330,000.
00-质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-42,786,740.
787,380,897.
85投资活动产生的现金流量净额--40,782,010.
57-7,380,897.
85三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-53,646,000.
0011,550,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-15,000,000.
0016,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第49页,共106页筹资活动现金流入小计-68,646,000.
0027,550,000.
00偿还债务支付的现金-16,000,000.
005,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,028,501.
14543,150.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-17,028,501.
145,543,150.
00筹资活动产生的现金流量净额-51,617,498.
8622,006,850.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-8,290,385.
266,860,425.
03加:期初现金及现金等价物余额-7,161,462.
56301,037.
53六、期末现金及现金等价物余额-15,451,847.
827,161,462.
56法定代表人:薛俊主管会计工作负责人:高骏华会计机构负责人:高骏华(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-66,075,702.
2811,988,126.
68收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-430,169,280.
504,299,550.
44经营活动现金流入小计-496,244,982.
7816,287,677.
12购买商品、接受劳务支付的现金-46,572,859.
0910,296,448.
62支付给职工以及为职工支付的现金-6,337,891.
734,488,777.
96支付的各项税费-1,486,165.
353,370,759.
11支付其他与经营活动有关的现金-424,230,863.
886,205,041.
47经营活动现金流出小计-478,627,780.
0524,361,027.
16经营活动产生的现金流量净额-17,617,202.
73-8,073,350.
04二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金-2,000,000.
00-取得投资收益收到的现金-4,730.
21-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-2,004,730.
21-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-40,453,860.
787,380,897.
85投资支付的现金-22,330,000.
00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-62,783,860.
787,380,897.
85上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第50页,共106页投资活动产生的现金流量净额--60,779,130.
57-7,380,897.
85三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-53,646,000.
0011,550,000.
00取得借款收到的现金-15,000,000.
0016,000,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-68,646,000.
0027,550,000.
00偿还债务支付的现金-16,000,000.
005,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,028,501.
14543,150.
00支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-17,028,501.
145,543,150.
00筹资活动产生的现金流量净额-51,617,498.
8622,006,850.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-8,455,571.
026,552,602.
11加:期初现金及现金等价物余额-6,787,333.
08234,730.
97六、期末现金及现金等价物余额-15,242,904.
106,787,333.
08法定代表人:薛俊主管会计工作负责人:高骏华会计机构负责人:高骏华上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第51页,共106页(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,770,000.
00---16,498,513.
41---264,174.
88--538,768.
47-26,993,919.
82加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,770,000.
00---16,498,513.
41---264,174.
88--538,768.
47-26,993,919.
82三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)25,270,000.
00---28,498,350.
26---2,007,530.
49-18,574,350.
94-74,350,231.
69(一)综合收益总额20,581,881.
43-20,581,881.
43(二)所有者投入和减少资本3,646,000.
00---50,122,350.
2653,768,350.
261.
股东投入的普通3,646,000.
00---50,000,000.
0053,646,000.
00上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第52页,共106页股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额----117,160.
00117,160.
004.
其他----5,190.
265,190.
26(三)利润分配2,007,530.
49--2,007,530.
49--1.
提取盈余公积2,007,530.
49--2,007,530.
49--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转2,1624,000.
00----21,624,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)2,1624,000.
00----21,624,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第53页,共106页四、本年期末余额36,040,000.
00---44,996,863.
67---2,271,705.
37-18,035,582.
47-101,344,151.
51项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---5,718,513.
412,267,315.
92-13,451,197.
49加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00---5,718,513.
412,267,315.
92-13,451,197.
49三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)770,000.
00---10,780,000.
00---264,174.
88-1,728,547.
45-13,542,722.
33(一)综合收益总额1,992,722.
33-1,992,722.
33(二)所有者投入和减少资本770,000.
00---10,780,000.
0011,550,000.
001.
股东投入的普通股770,000.
00---10,780,000.
0011,550,000.
00上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第54页,共106页2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配264,174.
88--264,174.
88--1.
提取盈余公积264,174.
88--264,174.
88--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第55页,共106页四、本年期末余额10,770,000.
00---16,498,513.
41---264,174.
88--538,768.
47-26,993,919.
82法定代表人:薛俊主管会计工作负责人:高骏华会计机构负责人:高骏华(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,770,000.
00---16,503,703.
67---264,174.
882,445687.
9429,983,566.
49加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,770,000.
00---16,503,703.
67---264,174.
882,445687.
9429,983,566.
49三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)25,270,000.
00---28,493,160.
00---2,007,530.
4918,067,774.
3773,838,464.
86(一)综合收益总额20,075,304.
86-20,075,304.
86-(二)所有者投入和减少资本3,646,000.
00---50,117,160.
0053,763,160.
001.
股东投入的普通股3,646,000.
00---50,000,000.
0053,646,000.
002.
其他权益工具持上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第56页,共106页有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额----117,160.
00117,160.
004.
其他(三)利润分配2,007,530.
49-2,007,530.
49-1.
提取盈余公积2,007,530.
49-2,007,530.
49-2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转21,624,000.
00----21,624,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)21,624,000.
00----21,624,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额36,040,000.
00---44,996,863.
67---2,271,705.
3720,513462.
31103,822,031.
35上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第57页,共106页项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---5,723,703.
67----68,114.
0515,791,817.
72加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00---5,723,703.
67----68,114.
0515,791,817.
72三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)770,000.
00---10,780,000.
00---264,174.
882,377,573,8914,191,748.
77(一)综合收益总额2,641,748.
77-2,641,748.
77-(二)所有者投入和减少资本770,000.
00---10,780,000.
0011,550,000.
001.
股东投入的普通股770,000.
00---10,780,000.
0011,550,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配264,174.
88-264,174.
88-1.
提取盈余公积264,174.
88-264,174.
88-上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第58页,共106页2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,770,000.
00---16,503,703.
67---264,174.
882,445,687.
9429,983,566.
49法定代表人:薛俊主管会计工作负责人:高骏华会计机构负责人:高骏华上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005第59页,共106页附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:上海市普陀区中江路879弄25号楼308室上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第1页上海易销科技股份有限公司2015年度财务报表附注一、公司基本情况上海易销科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司"),成立于2005年4月1日,前身为上海易销电子商务有限公司,公司以2013年5月31日为基准日整体变更为上海易销科技股份有限公司,注册号:310107000437942,注册资本:3,604.
00万元,股本:3,604.
00万元(每股面值1元),注册地址:上海市普陀区中江路879弄25号楼308室,法定代表人:薛俊.
公司实际控制人:薛俊.
本公司经营范围:计算机、通信设备领域的技术开发、技术转让、技术服务,电子商务(不得从事增值电信、金融业务),计算机、通信设备的维修,自有设备的租赁,网络工程,计算机软件开发、销售,通信设备(除卫星电视广播地面接收设施)、电子产品、电脑软硬件(除计算机信息系统安全专用产品)、百货、办公用品、家电的销售,从事货物及技术的进出口业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本公司营业期限:2005年4月1日至不约定期限本公司2015年度纳入合并范围的子公司共4家,分公司共6家,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度增加4家,其中子公司2家,分公司2家,详见本附注六"合并范围的变更"本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于2016年1月15日报出.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自报告期末以后的12个月具有持续经营的能力.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第2页2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第3页以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、13"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第4页表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第5页合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、13(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
10、金融工具上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第6页在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第7页持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
在计算实际利率时,本公司③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第8页融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过50%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据为上年度的12月31日.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第9页本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第10页当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
11、应收款项单项金额重大的判断依据或金额超标准:期末单项金额超过人民币100万的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项.
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
(1)按组合计提坏账准备的应收款项:A.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据无风险组合关联方组合账龄组合非关联方组合B.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法无风险组合不计提坏账账龄组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)331-2年10102-3年20203-4年50504-5年80805年以上100100上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第11页(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由客户公司财务状况恶化、涉及诉讼且金额不属于重大的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
12、存货(1)存货的分类本公司存货分类为:库存商品.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
存货发出时按个别计价法计价.
(3)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法;包装物采用一次转销法.
(4)存货跌价准备计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
(5)存货可变现净值的确认方法:产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
13、长期股权投资上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第12页本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定:对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第13页采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第14页的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物).
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行.
公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回.
15、固定资产及折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%电子设备平均年限法5519办公设备平均年限法5519其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第15页融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
16、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
借款费用资本化金额的计算方法:对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第16页借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
17、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据技术转让费按合同约定技术转让费每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
18、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
19、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第17页与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
21、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第18页公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
22、收入的确认原则(1)销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
客户通过平台,订购移动产品.
公司对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务本公司提供劳务的交易结果在项目验收合格后能可靠估计,因此本公司以项目验收合格为满足收入确认的条件,按合同或协议价款金额确认销售收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
公司营业收入主要来源于开卡佣金收入和平台销售收入.
公司与运营商签订合同,当开卡业务产生时,根据实际开卡情况按照合同约定,与运营商结算佣金,按结算金额开票确认销售收入.
23、政府补助建造合同1、本公司在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费用.
完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法.
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第19页固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:(1)合同总收入能够可靠地计量;(2)与合同相关的经济利益很可能流入本公司;(3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;(4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:(1)与合同相关的经济利益很可能流入本公司;(2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
2、建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:(1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;(2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
24、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
其中,存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则按照实际收到的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
若政府文件未明确规定补助对象,还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据.
25、递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第20页在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本公司才确认递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
26、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第21页B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
27、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更无②其他会计政策变更无(2)会计估计变更无四、税项1、本公司主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%、17%营业税按应税营业收入计征5%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征7%教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征3%企业所得税按应纳税所得额计征15%注:本公司于2012年11月18日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准,获得高新技术企业证书,证书编号:GR201231000396;故上海易销科技股份有限公司企业所得税按15%税率核算及申报.
2、子公司主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入3%、17%营业税应税收入5%城市维护建设税应纳流转税额7%上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第22页教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额25%五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指【2015年1月1日】,期末指【2015年12月31日】,本期指2015年度,上期指2014年度.
1、货币资金(1)明细项目项目2015.
12.
312014.
12.
31库存现金99,776.
093,659,604.
47银行存款15,352,071.
733,501,858.
09其他货币资金--合计15,451,847.
827,161,462.
56说明:期末无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的情况.
2、应收账款(1)按风险分类类别2015.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项26,578,443.
85100.
00797,353.
313.
0025,781,090.
54其中:账龄组合26,578,443.
85100.
00797,353.
313.
0025,781,090.
54单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计26,578,443.
85100.
00797,353.
313.
0025,781,090.
54(续)类别2014.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第23页类别2014.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项12,670,116.
11100.
00998,178.
267.
8811,671,937.
85其中:账龄组合12,670,116.
11100.
00998,178.
267.
8811,671,937.
85单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计12,670,116.
11100.
00998,178.
267.
8811,671,937.
85A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2015.
12.
312014.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内26,578,443.
85100.
00797,353.
313.
006,818,666.
3853.
82204,560.
003.
001至2年----3,766,716.
8329.
73376,671.
6810.
002至3年----2,084,732.
9016.
45416,946.
5820.
00合计26,578,443.
85100.
00797,353.
313.
0012,670,116.
11100.
00998,178.
267.
88(2)坏账准备项目2015.
01.
01本期增加本期减少2015.
12.
31转回转销坏账准备998,178.
26-200,824.
95-797,353.
31A、其中本年坏账准备收回或转回金额重要的应收账款:单位名称转回或收回金额收回方式中国联合网络通信有限公司上海市分公司8,929,519.
25收入款结清合计8,929,519.
25-(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称金额账龄占应收账款总额的比例%坏账准备期末余额中国联合网络通信有限公司上海市分公司6,133,145.
951年以内23.
08183,994.
38安徽英孚特通信技术有限公司4,590,000.
001年以内17.
27137,700.
00上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第24页中国联合网络通信有限公司杭州市分公司3,820,098.
111年以内14.
37114,602.
94昆明融德科技有限公司3,020,000.
001年以内11.
3690,600.
00中国电信股份有限公司杭州分公司江干分局1,851,219.
791年以内6.
9755,536.
59合计19,414,463.
85-73.
05582,433.
91(4)持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款:无3、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2015.
12.
312014.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内31,308,435.
0898.
398,482,784.
6174.
541至2年33,050.
000.
102,898,046.
0025.
462至3年478,700.
001.
51--合计31,820,185.
08100.
0011,380,830.
61100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况:单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因苏州东润信息技术有限公司非关联方14,147,579.
0644.
461年以内货未到上海宝擎电子有限公司非关联方8,560,035.
0026.
901年以内货未到上海松诚通讯设备有限公司非关联方8,541,378.
0226.
841年以内货未到中国联合网络通信有限公司上海市分公司非关联方478,600.
001.
502至3年未接受相关劳务深圳市爱施德股份有限公司非关联方2,688.
000.
011年以内未接受相关劳务33,050.
000.
101至2年合计-31,763,330.
0899.
81--4、其他应收款(1)其他应收款按风险分类类别2015.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额计提比例(%)金额计提比例(%)上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第25页单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,307,864.
17100.
00245,277.
424.
625,062,586.
75其中:账龄组合5,302,864.
1799.
91245,277.
424.
635,057,586.
75无风险组合5,000.
000.
09--5,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计5,307,864.
17100.
00245,277.
424.
625,062,586.
75(续)类别2014.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款6,975,221.
04100.
00213,104.
163.
066,762,116.
88其中:账龄组合4,917,946.
7770.
51213,104.
164.
334,704,842.
61无风险组合2,057,274.
2729.
49--2,057,274.
27单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计6,975,221.
04100.
00213,104.
163.
066,762,116.
88A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2015.
12.
312014.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内4,419,932.
8283.
35132,597.
983.
003,981,293.
0780.
95119,438.
793.
001至2年639,068.
3512.
0563,906.
8410.
00936,653.
7019.
0593,665.
3710.
002至3年243,863.
004.
6048,772.
6020.
00----3至4年合计5,302,864.
17100.
00245,277.
424.
634,917,946.
77100.
00213,104.
164.
33(2)坏账准备项目2015.
01.
01本期增加本期减少2015.
12.
31转回转销坏账准备213,104.
1632,173.
26245,277.
42上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第26页(3)其他应收款按款项性质分类情况:款项性质2015.
12.
312014.
12.
31保证金4,000,785.
866,662,723.
09个人往来209,136.
31634.
62押金1,097,942.
00311,863.
33合计5,307,864.
176,975,221.
04(4)其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称期末余额与本公司关系账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额款项性质温州市成飞信息科技有限公司659,438.
07非关联方1年以内12.
4219,783.
14拆借款中国联合网络通信有限公司上海市分公司490,739.
35非关联方1年以内9.
2514,722.
18预存款尹庚民180,000.
00非关联方1年以内3.
395,400.
00押金123,000.
001至2年2.
3212,300.
00中国电信股份有限公司上海分公司280,250.
00非关联方1至2年5.
2828,025.
00预存款江苏欧飞电子商务有限公司221,278.
09非关联方1年以内4.
176,638.
34预存款合计1,954,705.
51--36.
8386,868.
66-(5)本报告期实际转回或核销的重要其他应收款情况:无(6)持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款:无5、存货(1)存货分类项目2015.
12.
31账面余额跌价准备账面价值库存商品2,733,764.
44-2,733,764.
44合计2,733,764.
44-2,733,764.
44(续)项目2014.
12.
31账面余额跌价准备账面价值库存商品2,745,136.
65-2,745,136.
65合计2,745,136.
65-2,745,136.
656、其他流动资产上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第27页项目2015.
12.
312014.
12.
31待抵扣进项税2,257,127.
83295,246.
00合计2,257,127.
83295,246.
007、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目2015.
12.
312014.
12.
31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具330,000.
00-330,000.
00---其中:按公允价值计量的按成本计量的330,000.
00-330,000.
00---其他合计330,000.
00-330,000.
00---(2)期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末河南易销电子科技有限公司-330,000.
00-330,000.
00----11.
00-合计-330,000.
00-330,000.
008、固定资产及累计折旧(1)固定资产情况项目电子设备办公设备及其他合计一、账面原值1、年初余额7,427,262.
05331,642.
167,758,904.
212、本年增加金额24,630,784.
92291,907.
1124,922,692.
03(1)购置24,630,784.
92291,907.
1124,922,692.
033、本年减少金额(1)处置或报废---4、年末余额32,058,046.
97623,549.
2732,681,596.
24二、累计折旧1、年初余额680,409.
83132,941.
24813,351.
072、本年增加金额2,595,472.
6786,852.
412,682,325.
08(1)计提2,595,472.
6786,852.
412,682,325.
083、本年减少金额(1)处置或报废---4、年末余额3,275,882.
50219,793.
653,495,676.
15三、减值准备1、年初余额---上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第28页2、本年增加金额---(1)计提---3、本年减少金额---(1)处置或报废---4、年末余额---四、账面价值1、年末账面价值28,782,164.
47403,755.
6229,185,920.
092、年初账面价值6,746,852.
22198,700.
926,945,553.
14(2)所有权或使用权受到限制的资产:无9、开发支出项目期初余额本期增加本期减少期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益面向城乡村镇的移动互联网智能服务平台1,555,394.
356,012241.
38---7,567,635.
73合计1,555,394.
356,012241.
38---7,567,635.
73注:本项目2014年1月立项并开始资本化,至2015年9月研发完成,后续支出转入当期损益.
截止2015年12月31日,正在申请软件著作权.
10、长期待摊费用项目2015.
01.
01本期增加本期摊销其他减少2015.
12.
31装修费90,039.
821,096,501.
4056,966.
38-1,129,574.
84合计90,039.
821,096,501.
4056,966.
38-1,129,574.
8411、递延所得税资产(1)递延所得税资产项目2015.
12.
312014.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备190,426.
561,042,630.
73197,340.
321,211,282.
42可抵扣亏损----合计190,426.
561,042,630.
73197,340.
321,211,282.
42(2)未确认递延所得税资产明细项目2015.
12.
312014.
12.
31可抵扣暂时性差异--可抵扣亏损1,048,955.
611,698,223.
78合计1,048,955.
611,698,223.
78(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第29页年份2015.
12.
312014.
12.
31备注2018年865,486.
06未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性2019年537,520.
31832,737.
70未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性2020年511,435.
30-未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性合计1,048,955.
611,698,223.
7812、短期借款(1)短期借款分类:借款类别2015.
12.
312014.
12.
31保证借款5,000,000.
0014,000,000.
00保证、质押兼抵押借款10,000,000.
002,000,000.
00合计15,000,000.
0016,000,000.
00截至2015年12月31日止,保证借款担保情况列示如下:银行名称担保方名称担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否履行完毕上海银行普陀支行中国投融资担保有限公司上海分公司、薛俊、邓晔敏500.
002015.
10.
82016.
10.
7否合计-500.
00---截至2015年12月31日止,保证、质押兼抵押借款情况列示如下:银行名称保证/质押/抵押情况质押金额(万元)质押起始日质押到期日质押是否履行完毕上海闵行上银村镇银行薛俊持有本公司50万股权及高骏华持有本公司20万股权、薛俊及邓晔敏提供担保1,000.
002015.
9.
62016.
9.
6否合计-1,000.
00---(2)期末无逾期借款13、应付账款项目2015.
12.
312014.
12.
31暂估货款-1,739,384.
46合计-1,739,384.
46注:无1年以上重要应付账款14、预收账款上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第30页项目2015.
12.
312014.
12.
31销售款300,660.
00-合计300,660.
00-注:无1年以上重要预收账款.
15、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬15,186.
008,004,025.
328,018,969.
89241.
43二、离职后福利-设定提存计划-1,167,693.
381,167,693.
38-合计15,186.
009,171,718.
709,186,663.
27241.
43(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴-6,061,436.
996,061,436.
99-2、职工福利费-819,847.
00819,847.
00-3、社会保险费-580,871.
33580,629.
90241.
43其中:医疗保险费-516,739.
52516,739.
52-工伤保险费-28,650.
7128,650.
71-生育保险费-35,481.
1035,239.
67241.
434、住房公积金15,186.
00541,870.
00557,056.
00-5、工会经费和职工教育经费----合计15,186.
008,004,025.
328,018,969.
89241.
43(3)设定提存计划列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额1、基本养老保险-1,100,677.
181,100,677.
18-2、失业保险费-67,016.
2067,016.
20-合计-1,167,693.
381,167,693.
38-16、应交税费税项2015.
12.
312014.
12.
31增值税15,650.
5832,179.
37营业税54,740.
93209,472.
69企业所得税3,368,296.
44377,183.
42城市维护建设税9,479.
6418,133.
35上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第31页税项2015.
12.
312014.
12.
31个人所得税1,819.
542,825.
26教育费附加6,771.
1712,346.
64河道管理费5,792.
991,767.
32水利建设资金-1,132.
60合计3,462,551.
29655,040.
6517、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目2015.
12.
312014.
12.
31保证金1,402,555.
453,401,527.
25合计1,402,555.
453,401,527.
25注:无1年以上大额其他应付款.
18、股本项目2015.
01.
01本期增减2015.
12.
31发行新股送股小计股份总数10,770,000.
003,646,000.
0021,624,000.
0025,270,000.
0036,040,000.
00注1:2015年1月16日,公司根据2015年第一次临时股东大会决议和章程修正案的规定,申请增加注册资本人民币3,530,000.
00元,实际收到股东出资款52,950,000.
00元,其中:3,530,000.
00元计入股本,49,420,000.
00元计入股本溢价.
本次增资已由中兴财光华会计师事务所以中兴财光华审验字(2015)第07003号验资报告验证,变更后的注册资本为14,300,000.
00元.
注2:2015年3月6日,公司根据2015年第三次临时股东大会决议和章程修正案的规定,申请增加注册资本人民币116,000.
00元,实际收到股东出资款696,000.
00元,其中:116,000.
00元计入股本,580,000.
00元计入股本溢价.
本次增资已由中兴财光华会计师事务所以中兴财光华审验字(2015)第07025号验资报告验证,变更后的注册资本为14,416,000.
00元.
注3:2015年12月19日,易销股东会决议决定,公司2015年资本公积转增股本方案如下:公司以现有总股本14,416,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增15股(以截至2015年6月30日的资本公积66,503,703.
67元为基础进行转增,上述资本公积全部为公司股票发行溢价所形成),共计转增21,624,000股,转增后公司总股本36,040,000股.
19、资本公积项目2015.
01.
01本期增加本期减少2015.
12.
31股本溢价16,498,513.
4150,122,350.
2621,624,000.
0044,879,703.
67合计16,498,513.
4150,122,350.
2621,624,000.
0044,996,863.
67注:股本溢价本期变动部分原因参见"附注五、18股本"相关说明.
上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第32页20、盈余公积项目2015.
01.
01本期增加本期减少2015.
12.
31法定盈余公积264,174.
882,007,530.
49-2,271,705.
37任意盈余公积----合计264,174.
882,007,530.
49-2,271,705.
3721、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-538,768.
47-调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后期初未分配利润-538,768.
47-加:本期归属于母公司所有者的净利润20,581,881.
43-减:提取法定盈余公积2,007,530.
49母公司净利润的10.
00%提取任意盈余公积--提取一般风险准备金--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--期末未分配利润18,035,582.
4722、营业收入及成本(1)营业收入、营业成本明细如下:项目2015年度2014年度收入成本收入成本主营业务收入85,975,935.
3740,331,832.
4120,103,398.
629,493,776.
29其他业务收入----合计85,975,935.
3740,331,832.
4120,103,398.
629,493,776.
29(2)主营业务按产品类别列示如下:项目2015年度收入成本毛利率(%)服务收入45,892,676.
84378,403.
9299.
18销售收入40,083,258.
5339,953,428.
490.
32合计85,975,935.
3740,331,832.
4153.
09(续)项目2014年度收入成本毛利率(%)服务收入10,935,800.
27691,530.
0993.
68上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第33页销售收入9,167,598.
358,802,246.
203.
99合计20,103,398.
629,493,776.
2952.
78(3)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:行业名称2015年度2014年度收入成本收入成本信息传输、软件、和信息技术服务业85,975,935.
3740,331,832.
4120,103,398.
629,493,776.
29合计85,975,935.
3740,331,832.
4120,103,398.
629,493,776.
29(4)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:行业名称2015年度2014年度收入成本收入成本上海地区75,464,788.
6939,814,416.
2816,229,037.
469,111,580.
03浙江地区6,194,151.
43390,216.
131,701,789.
90181,616.
13江苏地区4,275,049.
98108,204.
002,172,571.
26200,580.
13北京地区41,945.
2718,996.
00合计85,975,935.
3740,331,832.
4120,103,398.
629,493,776.
29(5)前五名客户销售收入情况客户名称与本公司关系本期营业收入占全部营业收入比例(%)中国联合网络通信有限公司上海市分公司非关联方11,612,625.
7713.
51江苏展响实业有限公司非关联方8,503,333.
219.
89南京三宝通信技术实业有限公司非关联方8,009,230.
619.
32深圳易钜凯科技股份有限公司非关联方6,207,282.
487.
22江苏宝象科技有限公司非关联方5,225,533.
236.
08合计39,558,005.
3046.
0223、营业税金及附加项目2015年度2014年度营业税666,818.
87424,479.
97城建税62,769.
2233,975.
01教育费附加45,483.
5423,619.
46河道管理费14,714.
025,231.
13合计789,785.
65487,305.
5724、销售费用上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第34页项目2015年度2014年度工资及社保4,881,187.
593,097,817.
49差旅费319,803.
76198,399.
31通讯费871,590.
94105,520.
79服务费55,556.
6024,809.
30邮电费18,972.
9314,755.
00办公费95,870.
62179,158.
17业务招待费53,514.
6048,500.
12房租95,406.
0033,000.
00餐费-38,190.
92其他17,498.
3713,853.
89合计6,409,401.
413,754,004.
9925、管理费用项目2015年度2014年度工资及社保3,838,071.
532,712,678.
35研发费3,197,600.
5583,737.
32房租1,505,062.
521,165,775.
94咨询审计费1,671,653.
58225,095.
23办公费1,975,494.
28161,860.
20业务招待费44,327.
8051,855.
22装修费54,605.
3836,438.
13差旅费688,241.
56169,822.
90折旧费87,433.
5048,487.
03通讯费215,556.
1315,256.
59水电费90,160.
4134,759.
90上市费152,262.
52980,889.
31担保费-29,160.
00会务费833,479.
00-物业费68,284.
02-车辆费151,552.
38-服务费355,579.
69-培训费52,425.
72-其他27,566.
2193,185.
37合计15,009,356.
785,809,001.
4926、财务费用项目2015年度2014年度利息支出1,028,501.
14542,796.
24上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第35页减:利息收入469,518.
1714,163.
05减:利息资本化金额--汇兑损失--减:汇兑收益--手续费50,955.
8148,942.
13合计609,938.
78577,575.
3227、资产减值损失项目2015年度2014年度坏账损失-168,651.
69515,951.
66合计-168,651.
69515,951.
6628、投资收益被投资单位名称2015年度2014年度交易性金融资产在持有期间的投资收益4,730.
21-合计4,730.
21-29、营业外收入项目2015年度2014年度计入当期非经常性损益的金额政府补助1,290,000.
002,822,481.
501,290,000.
00-其他499.
66131.
03499.
66合计1,290,499.
662,822,612.
531,290,499.
66注:计入当期损益的政府补助:补助项目2015年度2014年度与资产相关/与收益相关中小企业发展专项资金460,000.
00-与收益相关科协专家补贴30,000.
00-与收益相关电子创新项目-70,000.
00与收益相关电子专利项目-5,867.
50与收益相关文创基金800,000.
001,200,000.
00与收益相关上市补助-1,200,000.
00与收益相关财政局贴息收入-198,000.
00与收益相关园区租房-28,900.
00与收益相关社保补贴-119,714.
00与收益相关合计1,290,000.
002,822,481.
5030、营业外支出上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第36页项目2015年度2014年度计入当期非经常性损益的金额滞纳金及罚款支出153.
26165.
19153.
26无法收回的应收款项104,128.
65-104,128.
65赔偿款7,429.
00-7,429.
00合计111,710.
91165.
19111,710.
9131、所得税费用(1)所得税费用表项目2015年度2014年度当期所得税费用3,588,995.
80323,576.
13递延所得税费用6,913.
76-28,067.
82合计3,595,909.
56295,508.
31(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额24,177,790.
99按法定/适用税率计算的所得税费用3,626,668.
65子公司适用不同税率的影响46,420.
85调整以前期间所得税的影响80,119.
43非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,017.
68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-290,175.
87本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响127,858.
83税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用3,595,909.
5632、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2015年度2014年度利息与补贴1,760,017.
832,836,644.
55往来款285,747,133.
894,036,330.
74合计287,507,151.
726,872,975.
29(2)支付的其他与经营活动有关的现金上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第37页项目2015年度2014年度期间费用17,274,732.
292,618,068.
53往来款286,120,607.
662,418,208.
85合计303,395,339.
955,036,277.
3833、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2015年度2014年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润20,581,881.
431,992,722.
33加:资产减值准备-168,651.
69515,951.
66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,682,675.
31726,635.
03无形资产摊销--长期待摊费用摊销56,966.
38152,029.
31处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)--固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)1,028,501.
14-投资损失(收益以"-"号填列)-4,730.
21-递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)6,913.
76-28,067.
82递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)11,372.
211,210,714.
24经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-55,953,262.
20-15,289,752.
29经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)29,096,070.
842,954,240.
42其他117,160.
00-经营活动产生的现金流量净额-2,545,103.
03-7,765,527.
122、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:--债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3、现金及现金等价物净变动情况:--现金的期末余额15,451,847.
827,161,462.
56减:现金的期初余额7,161,462.
56301,037.
53加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额8,290,385.
266,860,425.
03(2)现金和现金等价物的构成上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第38页项目2015年度2014年度一、现金15,451,847.
827,161,462.
56其中:库存现金99,776.
093,659,604.
47可随时用于支付的银行存款15,352,071.
733,501,858.
09可随时用于支付的其他货币资金--可用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--拆放同业款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额15,451,847.
827,161,462.
56其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--六、合并范围的变更本期公司新设子公司两家,为上海易销通信科技有限公司,公司投资50万元,为100%控股;以及上海易销宝金融信息服务有限公司,公司投资1,000万元,为100%控股.
本期公司新设分公司两家,为上海易销科技股份有限公司安徽分公司及上海易销科技股份有限公司北京分公司.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接上海易销网络科技有限公司上海市普陀区中江路879弄25号楼305室上海服务业100.
00-投资设立上海易销信息技术服务有限公司上海市普陀区中江路879弄25号楼306室上海服务业100.
00-投资设立上海易销通信科技有限公司上海市中江路879-25-307上海服务业100.
00-投资设立上海易销宝金融信息服务有限公司上海市奉贤区金齐路868号4343室上海服务业100.
00-投资设立(2)重要的非全资子公司:无八、与金融工具相关的风险无上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第39页九、公允价值的披露无十、关联方及其交易1、本公司的实际控制人情况实际控制人关联关系对本公司的持股比例(%)在本公司的任职情况薛俊实际控制人30.
80董事长、总经理2、本公司的子公司情况本公司所属的子公司详见附注七、1"在子公司中的权益".
3、其他关联方关系其他关联方名称与本公司关系期末持股比例(%)高骏华股东3.
7424、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易:无(2)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额(万元)担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕薛俊、邓晔敏500.
002015.
10.
82016.
10.
7否薛俊、邓晔敏1,000.
002015.
9.
62016.
9.
6否(3)关联方资金拆借:无(4)质押情况出质人质权人质押事项质押物质押起始日质押到期日薛俊上海闵行上银村镇银行上海易销科技股份有限公司借款薛俊持有本公司50万股权2015.
9.
62016.
9.
6高骏华上海闵行上银村镇银行上海易销科技股份有限公司借款高骏华持有本公司20万股权2015.
9.
62016.
9.
65、关联方应收应付款项:无十一、股份支付1、股份支付总体情况上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第40页项目相关内容公司本年授予的各项权益工具总额117,160.
00公司本年行权的各项权益工具总额117,160.
00公司本年失效的各项权益工具总额无公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限无公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无2、以权益结算的股份支付情况项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法以2014年12月31日为基准日的按收益法进行评估的价值可行权权益工具数量的确定依据定向增发内部职工的股份数量本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额117,160.
00本年以权益结算的股份支付确认的费用总额117,160.
00十二、承诺及或有事项1、重要承诺事项(1)资本承诺上海易销科技股份有限公司、上海易销宝金融信息服务有限公司与自然人金凯钱于2015年7月签署投资协议,共同发起设立杭州云金金融信息服务有限公司,该公司注册资本人民币100万元,三方约定按14%,20%,66%的比例出资.
该公司已于2015年8月28日在杭州市上城区工商行政管理局注册,实际出资尚未到位.
(2)或有事项无十三、资产负债表日后事项无十四、其他重要事项无十五、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)按风险分类类别2015.
12.
31账面余额坏账准备账面价值上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第41页金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项17,936,888.
06100.
00538,106.
643.
0017,398,781.
42其中:账龄组合17,936,888.
06100.
00538,106.
643.
0017,398,781.
42单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计17,936,888.
06100.
00538,106.
643.
0017,398,781.
42(续)类别2014.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项10,387,505.
45100.
00873,804.
948.
419,513,700.
51其中:账龄组合10,387,505.
45100.
00873,804.
948.
419,513,700.
51单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计10,387,505.
45100.
00873,804.
948.
419,513,700.
51组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2015.
12.
312014.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内17,936,888.
06100.
00538,106.
643.
005,334,555.
7251.
36160,036.
683.
001至2年----2,968,216.
8328.
57296,821.
6810.
002至3年----2,084,732.
9020.
07416,946.
5820.
00合计17,936,888.
06100.
00538,106.
643.
0010,387,505.
45100.
00873,804.
948.
41(2)坏账准备项目2015.
01.
01本期增加本期减少2015.
12.
31转回转销坏账准备873,804.
94-335,698.
30-538,106.
64A、其中本年坏账准备收回或转回金额重要的应收账款:上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第42页单位名称转回或收回金额收回方式中国联合网络通信有限公司上海市分公司8,929,519.
25收入款结清合计8,929,519.
25-(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称金额账龄占应收账款总额的比例%坏账准备期末余额中国联合网络通信有限公司上海市分公司6,133,145.
951年以内34.
19183,994.
38安徽英孚特通信技术有限公司3,990,000.
001年以内22.
24119,700.
00中国联合网络通信有限公司杭州市分公司3,820,098.
111年以内21.
30114,602.
94昆明融德科技有限公司2,020,000.
001年以内11.
2660,600.
00上海荣祺通讯设备有限公司801,700.
001年以内4.
4724,051.
00合计16,764,944.
06-93.
47502,948.
32(4)持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款:无2、其他应收款(1)其他应收款按风险分类类别2015.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项11,335,893.
50100.
00162,984.
701.
4411,172,908.
80其中:账龄组合3,220,106.
8728.
41162,984.
705.
063,057,122.
17无风险组合8,115,786.
6371.
598,115,786.
63单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项合计11,335,893.
50100.
00162,984.
701.
4411,172,908.
80(续)类别2014.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第43页类别2014.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项11,592,232.
25100.
00180,997.
821.
5611,411,234.
43其中:账龄组合3,872,503.
7033.
41180,997.
824.
673,691,505.
88无风险组合7,719,728.
5566.
59--7,719,728.
55单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项合计11,592,232.
25100.
00180,997.
821.
5611,411,234.
43组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2015.
12.
312014.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内2,620,175.
5281.
3778,605.
263.
002,946,465.
0076.
0988,393.
953.
001至2年356,068.
3511.
0635,606.
8410.
00926,038.
7023.
9192,603.
8710.
002至3年243,863.
007.
5748,772.
6020.
00----合计3,220,106.
87100.
00162,984.
705.
063,872,503.
70100.
00180,997.
824.
67(2)坏账准备项目2015.
01.
01本期增加本期减少2015.
12.
31转回转销坏账准备180,997.
82-18,013.
12-162,984.
70(3)其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额款项性质上海易销网络科技有限公司是4,003,335.
611年以内35.
32-拆借款上海易销网络科技有限公司江苏分公司是2,293,714.
781年以内20.
23-拆借款上海易销网络科技有限公司杭州分公司是1,818,736.
241年以内16.
04-拆借款温州市信息科技有否659,438.
071年以内5.
8219,783.
14拆借款上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第44页限公司中国联合网络通信有限公司上海市分公司否490,739.
351年以内4.
3314,722.
18预存款合计9,265,964.
05-81.
7434,505.
32-(4)本报告期实际转回或核销的重要其他应收款情况:无(5)持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款:无3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目2015.
12.
31账面余额减值准备账面价值对子公司投资21,000,000.
00-21,000,000.
00对联营、合营企业投资---合计21,000,000.
00-21,000,000.
00(续)项目2014.
12.
31账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,000,000.
00-1,000,000.
00对联营、合营企业投资----合计1,000,000.
00-1,000,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额上海易销网络科技有限公司500,000.
00--500,000.
00上海易销信息技术服务有限公司500,000.
009,500,000.
00-10,000,000.
00上海易销通信科技有限公司-500,000.
00-500,000.
00上海易销宝金融技术服务有限公司-10,000,000.
00-10,000,000.
00减:长期投资减值准备----合计1,000,000.
0020,000,000.
00-21,000,000.
004、营业收入及成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2015年度2014年度收入成本收入成本主营业务收入80,264,168.
7733,005,145.
8514,051,851.
825,451,166.
50上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第45页项目2015年度2014年度收入成本收入成本其他业务收入合计80,264,168.
7733,005,145.
8514,051,851.
825,451,166.
50(2)主营业务按产品类别列示如下:项目2015年度收入成本毛利率(%)服务收入47,484,904.
97340,478.
0499.
28销售收入32,779,263.
8032,664,667.
810.
35合计80,264,168.
7733,005,145.
8558.
88(续)项目2014年度收入成本毛利率(%)服务收入8,851,270.
35453,053.
9694.
88销售收入5,200,581.
474,998,112.
543.
89合计14,051,851.
825,451,166.
5061.
21(3)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:行业名称2015年度2014年度收入成本收入成本信息传输、软件、和信息技术服务业80,264,168.
7733,005,145.
8514,051,851.
825,451,166.
50合计80,264,168.
7733,005,145.
8514,051,851.
825,451,166.
50(4)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:行业名称2015年度2014年度收入成本收入成本上海地区71,012,455.
5132,593,898.
7210,873,414.
835,135,026.
24浙江地区5,886,585.
74390,216.
131,701,789.
90181,616.
13江苏地区3,323,182.
252,035.
001,476,647.
09134,524.
13北京地区41,945.
2718,996.
00合计80,264,168.
7733,005,145.
8514,051,851.
825,451,166.
50(3)前五名客户销售收入情况(4)上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第46页客户名称与本公司关系本期营业收入占全部营业收入比例(%)中国联合网络通信有限公司上海市分公司非关联方11,612,625.
7714.
47江苏展响实业有限公司非关联方8,503,333.
2110.
59深圳易钜凯科技股份有限公司非关联方6,207,282.
487.
73南京三宝通信技术实业有限公司非关联方5,930,769.
117.
39江苏宝象科技有限公司非关联方5,225,533.
236.
51合计-37,479,543.
8046.
705、投资收益被投资单位名称2015年度2014年度交易性金融资产在持有期间的投资收益4,730.
21-合计4,730.
21-十六、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益--越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,290,000.
00-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--非货币性资产交换损益--委托他人投资或管理资产的损益4,730.
21-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务--上海易销科技股份有限公司2015年度报告公告编号:2016-005财务报表附注第47页项目金额说明外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--受托经营取得的托管费收入--除上述各项之外的其他营业外收入和支出-111,211.
25-其他符合非经常性损益定义的损益项目--非经常性损益总额1,183,518.
96-减:非经常性损益的所得税影响数177,527.
84-非经常性损益净额1,005,991.
12-减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数--归属于公司普通股股东的非经常性损益1,005,991.
12-2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润23.
840.
580.
58扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润22.
670.
550.
55上海易销科技股份有限公司2016年2月19日