本公司销售管理系统

12018年度报告和创科技NEEQ:834218和创(北京)科技股份有限公司(Hecom(Beijing)TechnologyCo.
,Ltd.
)2公司年度大事记1、2018年1月,红圈营销荣获正和岛企业服务年度案例大赛"最具示范力"大奖.
2、2018年3月,和创科技荣获品牌联盟颁发的"金鲨鱼奖·2018新三板卓越品牌"奖.
3、2018年5月28日公司完成了股票发行新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,新增股份2,794,276股.
4、2018年6月,红圈营销荣膺互联网周刊等颁发的"中国互联网20年最佳移动CRM".
5、2018年6月,红圈营销荣获航天云网颁发的中国工业互联网APP创新大赛二等奖.
6、2018年8月21日公司增持金科信息股票101,000股,增持后,公司及公司一致行动人(扬州富海和创企业服务创业投资基金(有限合伙)和北京百树成林投资管理中心(有限合伙))将合计持有金科信息41.
05%的股份,成为金科信息第一大股东.
7、公司红圈CRM+产品于2018年10月重磅发布,聚焦从线索到回款的销售全流程管理,高度的灵活可拓展性获得了众多行业标杆企业的青睐.
8、2018年11月,红圈营销荣获崔牛会颁发的"2018中国企业服务商业创新企业",CEO刘学臣同时荣获"2018中国企业服务商业创新CEO".
9、2018年12月,红圈营销荣获创业黑马颁发的2018中国企业服务产业独角兽榜"硬独角兽"称号.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析14第五节重要事项32第六节股本变动及股东情况35第七节融资及利润分配情况37第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况40第九节行业信息43第十节公司治理及内部控制44第十一节财务报告.
494释义释义项目释义公司、和创科技指和创(北京)科技股份有限公司新云和创指新云和创(北京)科技有限公司,是和创科技的控股子公司星云和创指星云和创(北京)科技有限公司,是和创科技的控股子公司图搜众成指苏州图搜众成投资管理合伙企业(有限合伙)图搜众智指苏州图搜众智投资管理合伙企业(有限合伙)图搜成城指苏州图搜成城投资管理合伙企业(有限合伙)百树成林指北京百树成林投资管理中心(有限合伙)红圈科技指红圈(北京)科技有限公司金科信息指福建金科信息技术股份有限公司上海用诚指上海用诚计算机技术有限公司东方富海指深圳市东方富海投资管理股份有限公司富海和创基金指扬州富海和创企业服务创业投资基金(有限合伙),是由公司与东方富海共同设立的战略投资与并购基金SaaS指SaaS是SoftwareasaService的缩写,意思是软件即服务.
在这种模式下,软件运营服务提供商将应用软件统一部署在服务器上,客户根据实际需求向提供商订购所需的软件产品及服务,按其所订购的产品类别及期限向提供商支付费用,并通过互联网获得相应的软件产品及服务.
SaaS模式是随着互联网的发展和应用软件的成熟而兴起的一种新的软件应用及服务模式,它是对传统软件行业的改造,代表着软件业未来的发展方向.
报告期、本期、本报告期、本年指2018年1月1日至2018年12月31日本报告指和创(北京)科技股份有限公司2018年年度报告公司章程指和创(北京)科技股份有限公司公司章程主办券商、太平洋证券指太平洋证券股份有限公司中兴华指中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元指人民币元、人民币万元5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人刘学臣、主管会计工作负责人崔敏及会计机构负责人(会计主管人员)崔敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否6【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、互联网、系统、数据安全风险作为提供软件运营服务的专业提供商,计算机系统的稳定和数据的安全对于公司的正常运营至关重要.
若发生设备和机房故障、软件漏洞、误操作或越权操作、网络攻击、自然灾害等意外事项,可能导致公司业务数据丢失或系统崩溃,从而造成服务中断,甚至可能造成公司业务停顿.
公司已建立了完善的信息安全防范、监控和应急体系,并采取灾难备份、安全评估等机制,以提升信息安全管理质量,防范互联网、系统、数据安全等风险.
但是,如果发生前述突发事件,仍不可避免对公司经营造成影响,因此公司存在互联网、系统、数据安全性等方面的风险.
2、核心技术泄密与人才流失风险公司拥有的核心技术是公司核心竞争力的关键构成要素.
公司已经采取了诸如核心技术人员和优秀员工激励制度、建立健全内部保密制度、申请软件著作权保护等措施.
同时,公司核心技术体系完备,个别技术泄密并不能造成公司核心技术体系的泄密,公司过往也未出现因技术人员流动而造成公司技术泄密之情形.
同时公司已建立起了成熟科学的技术研发和产品创新体系,显著降低了个别技术人员流失带来的风险.
但上述措施并不能彻底消除本公司所面临的技术泄密风险.
3、技术更新和产品开发风险公司主营业务是通SaaS模式,依靠自主研发的应用软件系统,向中国中小企业客户提供一揽子软件应用及服务.
相关应用软件的研发涉及操作系统、数据库、网络平台、系统集成等多种技术.
一旦公司对相关技术、产品及市场发展趋势的把握不当,在关键技术、新产品研发等方面出现失误,将会导致技术发展方向的错误和新产品开发的失败,进而导致公司竞争力下降,经营业绩下滑.
报告期内,公司陆续推出了一系列行业领先的新产品,如标准化产品平台下"积木式"的配置技术、高精度多元快速定位技术、无等待数据上传技术、自适应的设备兼容性技术等.
此类高新技术产品普遍具有技术更新快的特点,用户对产品的要求在不断提高或扩展,公司将持续不断地推出新技术新应用,不断优化产品性能.
4、业务战略调整以及并购战略的推进带来的管理风险在前几年公司的经营规模和业务总量快速增长的基础上,公司对业务战略做出相应调整,具体为:产品战略从中小产品调整为中小产品+中大产品,销售战略从跑马圈地调整到有质量地增长,公司战略从高度重视销售业绩的同时,把公司重心指向产品研发和客户运营.
战略调整必然带来组织结构和人员结构的相应调整,人员构成和管理体系也需做出改变,这要求公司不断提高自身的管理能力,否则,将会阻碍公司业务的健康发展.
同时,公司进一步推进并购整合战略,通7过并购整合的方式实现外延式增长,这对于公司管理能力都提出了新的要求和挑战,如果相应的管理和整合能力不能及时提升,则并购整合将不能达到预期效果.
目前公司积极引进与公司新战略和新情况相适应的产品、销售、管理人才,适时调整人员和组织结构,不断加强相关培训、融合,提升管理能力并与公司战略相适应.
5、净利润持续为负的经营风险公司所处SaaS行业的特点和商业模式决定了快速成长期的企业盈利较为困难.
SaaS行业商业模式的特点是:一项产品或者服务在完成销售时,其绝大部分成本、费用都已经确认,但是其收入却要分期确认,收入与成本费用的确认时点差异导致了收入增长速度越快,财务上亏损越明显.
另外从公司运营角度来看,一方面,在线管理型软件业务要求厂商持续对产品进行改进升级以满足用户需求,公司每年会投入大量研发经费用于项目开发和产品线完善;另一方面,公司采取直销为主的销售模式,报告期内直销人员数量较多.
研发费用和销售费用从大量投入到产生收入会有一定的周期,因此导致公司当期处于亏损状态.
目前公司产品已经基本完善,公司的销售体系也已初步建立,公司未来将不断优化产品,保持产品领先,提升管理能力,做到管理优秀,完善销售体系,保持业绩稳步增长.
本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称和创(北京)科技股份有限公司英文名称及缩写Hecom(Beijing)TechnologyCo.
,Ltd.
证券简称和创科技证券代码834218法定代表人刘学臣办公地址北京市海淀区新街口外大街甲14号十月大厦4、6层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人胡奎职务董事、副总经理电话010-82603569传真010-82603589电子邮箱ir@hecom.
cn公司网址http://www.
hecom.
cn/联系地址及邮政编码北京市西城区新街口外大街甲14号十月大厦4、6层100088公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2009年1月9日挂牌时间2015年11月13日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业项下之I65软件和信息技术服务业(I65)主要产品与服务项目公司主要为企业提供基于SaaS和云模式的移动营销管理服务.
目前主要产品为红圈系列产品,即:"红圈营销"、"红圈通"、"红圈订单"、"红圈CRM"等移动管理工具.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)115,750,081优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东刘学臣实际控制人及其一致行动人刘学臣9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101086843631861否注册地址北京市海淀区上地信息路1号(北京实创高科技发展总公司1-2号)B栋7层714室否注册资本(元)115,750,081元是五、中介机构主办券商太平洋证券主办券商办公地址云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31层主办券商联系电话010-88321929报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名臧青海、陈艳红会计师事务所办公地址北京市西城区阜外大街1号东塔楼15层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入109,506,491.
1797,695,811.
7512.
09%毛利率%60.
58%68.
54%-归属于挂牌公司股东的净利润-56,098,860.
81-73,077,168.
6923.
23%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-63,214,850.
46-82,758,931.
7223.
62%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-37.
45%-47.
90%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-42.
20%-54.
24%-基本每股收益-0.
49-0.
6524.
62%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计338,588,097.
39340,022,433.
02-0.
42%负债总计151,482,965.
01179,230,062.
57-15.
48%归属于挂牌公司股东的净资产141,756,559.
71116,036,574.
4822.
17%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
221.
0319.
22%资产负债率%(母公司)50.
63%60.
35%-资产负债率%(合并)44.
74%52.
71%-流动比率1.
511.
31-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-60,399,190.
54-130,837,185.
3553.
84%应收账款周转率13.
1722.
42-存货周转率14.
5617.
59-11四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-0.
42%-19.
51%-营业收入增长率%12.
09%14.
94%-净利润增长率%23.
46%43.
45%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本115,750,081112,955,8052.
47%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外3,000,000.
00理财产品收益6,481,816.
24计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费384,747.
95除上述各项之外的其它营业外收入和支出-26,813.
91其他符合非经常性损益定义的损益项目245,867.
97非经常性损益合计10,085,618.
25所得税影响数1,512,842.
74少数股东权益影响额(税后)1,456,785.
86非经常性损益净额7,115,989.
65七、补充财务指标适用√不适用12八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更√会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后货币资金38,995,999.
6438,988,602.
2319,600,452.
2619,600,452.
26应收账款5,936,084.
127,299,524.
26903,201.
64917,033.
26预付款项5,063,436.
9711,527,492.
123,207,471.
653,079,071.
65其他应收款2,672,942.
072,353,493.
102,469,931.
442,421,386.
88存货6,339,359.
411,205,664.
60586,034.
401,631,474.
40其他流动资产169,428,605.
86173,378,934.
09337,156,082.
34338,955,614.
42固定资产2,807,746.
812,597,538.
364,781,983.
254,378,487.
03无形资产20,659,055.
3720,843,572.
0410,010,715.
5410,010,715.
54商誉8,816,173.
946,306,624.
1900递延所得税资产63,104.
3961,609.
5800其他非流动资产367,924.
53024,942,200.
0024,942,200.
00应付账款3,245,392.
82636,406.
94366,755.
001,058,591.
50预收款项68,287,793.
41110,848,881.
3881,016,595.
96117,416,719.
27应付职工薪酬9,904,736.
009,904,736.
0011,948,914.
1912,702,901.
23应交税费2,184,458.
523,537,703.
23321,401.
00157,734.
44其他应付款35,743,259.
8252,766,872.
5253,579,152.
4369,223,778.
90递延所得税负债0429,462.
5000资本公积292,645,235.
99293,515,522.
21292,645,235.
99293,515,522.
21未分配利润-233,571,127.
11-290,434,752.
73-166,744,356.
29-217,357,584.
04少数股东权益44,108,257.
1144,755,795.
9734,056,292.
9432,750,690.
63所有者权益216,138,170.
99160,792,370.
45272,912,977.
64221,864,433.
80营业收入103,004,389.
9097,695,811.
75112,311,022.
8884,997,536.
54营业成本26,451,592.
0530,733,709.
7921,380,323.
9720,334,883.
97税金及附加403,770.
53442,065.
83371,305.
69373,050.
00销售费用74,900,562.
1573,045,706.
67142,000,946.
81143,039,022.
85管理费用27,775,504.
3429,568,839.
2059,739,251.
9660,545,052.
93研发费用50,285,918.
3645,360,866.
92--财务费用-217,585.
38-195,240.
63-1,159,232.
51-1,159,232.
51资产减值损失1,185,356.
112,410,605.
4421,034.
11-15,618.
45其他收益2,005,000.
002,005,000.
0000投资收益9,477,155.
999,546,983.
089,029,930.
769,029,930.
76营业外收入300,771.
34307,539.
561,265,690.
341,265,690.
34营业外支出171,989.
48221,772.
716,200.
00409,696.
22利润总额-66,169,790.
41-72,032,991.
54-99,753,186.
05-128,233,697.
37所得税费用460,755.
34487,891.
3300净利润-66,630,545.
75-72,520,882.
87-99,753,186.
05-128,233,697.
371314第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司所处行业为软件运营服务行业,主要业务是为企业提供基于SaaS和云模式的移动营销管理服务.
公司作为企业级销售管理的全套解决方案提供商,通过自主研发,公司不断推出新产品,并在服务实践中总结客户需求,不断提升定制化开发和运营维护等服务的质量,在企业级移动营销管理领域积累了丰富的经验.
(一)产品与服务公司产品以移动营销管理作为行业切入点,主要覆盖企业客户管理、销售协同执行、日程任务管理、销售流程管理、数据智能分析等.
目前主要上线的产品包括:"红圈通"-覆盖企业客户管理和销售协同执行、"红圈营销"-覆盖零售及行业销售管理、"红圈订单"-覆盖泛快消行业订单及进销存管理、"红圈OMS"-覆盖直销团队业务管理、"红圈CRM"-覆盖中复杂销售场景的经典CRM需求等.
(二)经营模式公司经营立足于研发和销售两大支点,以运营为持续保障.
1、研发在公告期内,公司重点加强了对于产品研发的投入,通过大量引入行业内的资深专业技术人员,成立了中小产品研发中心和中大产品研发中心.
中小产品研发中心主要聚焦于和创科技的历史产品如红圈通、红圈营销、红圈订单的精细化打磨和深度行业经营,中大产品研发中心着力于基于PaaS中台能力的构建和输出,以及构建具有更高可配置化的红圈CRM,保证红圈系列产品在灵活度和可扩展度上满足更多行业和客户的需求.
公司采用的研发方式为自主研发,并通过ISO27001和ISO90001国际标准体系,对产品设计、研发、交付、服务的全部过程进行监控和管理,以确保向客户交付和提供可靠的服务.
2、销售软件运营服务行业具有技术升级快、客户需求差异大、产品对技术支持和服务要求高等特点.
对此,公司采用价值客户中心和客户运营中心并重的销售管理和运营模式.
其中价值客户中心将全国市场划分为9个大区,分区域和城市开展销售工作.
另外,公司目前也在与行业内的优质代理商展开合作,为客户提供优质的企业信息化服务.
总体而言,公司通过多种渠道覆盖不同地域、不同量级的客户.
3、运营公司自设立之初就成立了运营中心,主要负责从客户签完销售合同之后,一直到期满续费的全过程.
主要包括开户、系统平台建设、客户培训、售后维护、到期续费等流程及内容.
研发、销售、运营是企业级移动应用的三个方面的基本维度.
公司通过不断优化完善产品、销售、运营三方面模式,打造研发敏捷优质、销售执行有力、运营全面细致的综合竞争能力.
报告期内,公司的经营模式较上年度未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司的经营模式亦未发生变化.
(三)客户类型公司主要客户类型为涉及销售和外勤业务需求的各类企业.
客户涵盖行业广泛,包括快消、农牧、医药、服装、建材装饰等40余种行业,服务重点客户包括新希望六和股份有限公司、北京三元食品股份有限公司、复星医药、和睦家、北京大学、中粮米业和燕京啤酒等众多知名企业和院校在内的数万家企业提供了精准的移动销售云服务.
15(四)收入模式报告期内,公司的收入主要为销售收入(主营业务收入),包括新开发客户签单回款和存量客户到期续费,其中新开发客户主要由价值客户中心负责,客户运营中心作为客户运营服务及后续增值业务团队,同时负责存量客户续费.
报告期内及报告期末到报告披露日公司商业模式没有发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划(1)市场策略.
报告期内公司销售战略从跑马圈地调整为有质量的增长,重点采用顾问式销售的模式,不断开发中大客户,客单价以及人均单产不断提升,为客户提供定制化、更优质的产品和服务的能力不断增强.
(2)研发策略.
报告期内,公司重点加强对于产品能力与市场匹配的投入.
在产品线细分上持续基于市场和一线客户的需求,优化和打磨红圈通用版本产品稳定迭代,不断提升产品的客户价值及商业价值.
此外,在基于通用行业的主产品平台上,研发并推出面向快消行业的销售管理系统,将产品覆盖的客户场景从协同办公、人员行为管理延伸至快消订单、进销存管理,打造面向垂直行业的销售管理系统.
同时,面向中国移动销售管理的具体需求,基于多年产品研发的技术沉淀和积累,基于PaaS平台底层能力,重构了高可配置的经典CRM产品,重点管理从线索到现金的销售自动化(SFA)全流程业务,匹配对于制造业、高科技及专业服务、工程等行业的深度满足与价值实现.
(3)管理策略.
报告期内公司加强运营、销售管理和成本控制,建立并完善以客户为中心的企业文化.
(4)资本策略.
报告期内,公司完成了新一轮融资,进一步增强公司资本实力,为公司发展补充资金.
(二)行业情况SaaS服务模式是对过往企业软件服务模式的革新和颠覆,能够有效降低企业的应用成本、缩短实施周期、降低对IT部门的依赖,已成为软件服务模式的发展趋势.
以SaaS发展较为成熟的美国市场为例,美国SaaS市场在经历了启动期、快速成长期之后,已经进入稳定发展期.
由于美国企业的信息化产品使用率高,用户有良好的产品使用习惯和付费意愿,其SaaS行业整体发展水平领先国内5到10年.
以全球PaaS+SaaS领导者Salesforce为例,其于2005年实施平台化发展战略,从提供单一16CRMSaaS软件服务到建立PaaS平台Force.
com,并持续通过并购增强产品线,成功实现产品布局从CRM拓展到交易、财务、账单等其他领域.
公开资料显示,2018年,Salesforce营收达133亿美元,连年蝉联全球CRM服务市场占有率第一,截至目前,Salesforce总市值超过千亿美元.
对比美国成熟SaaS市场,2018年,中国经济发展进入高质量发展的新阶段,软件和信息技术服务业作为国家战略性新兴产业的重要组成部分,产业规模稳步增长,步入稳中向好的发展阶段.
随着国家政策的深入推进和贯彻落实,云计算、大数据、人工智能等新一代信息技术渗透到经济和社会生活的各个领域,以数字经济为代表的新经济成为新动能,软件产业服务化、平台化、融合化趋势更加明显.
伴随着企业的转型升级需求日益强烈,企业的信息化趋势稳健增长,国产化进程逐步加快,软件行业呈现加速创新、加快迭代、群体突破的新格局和数据驱动、平台支撑、服务增值、智能主导的重要特征.
在B2B等"互联网+"的背景下,企业提升管理效率的需求不断增加,管理软件市场稳定发展.
软件服务提供商以软件和服务为载体,解决客户个性化管理需求.
另外,人力成本不断攀升,企业按需采购软件服务成为必然趋势.
根据观研天下统计,中国已成为全球SaaS市场发展最受瞩目的地区,市场增速持续高于全球水平.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金41,454,333.
2612.
24%38,988,602.
2311.
47%6.
32%应收票据与应收账款8,285,702.
992.
45%7,299,524.
262.
15%13.
51%存货3,409,937.
751.
01%1,205,664.
600.
35%182.
83%投资性房地产-0.
00%-0.
00%-长期股权投资73,772,901.
0821.
79%65,331,123.
1219.
21%12.
92%固定资产1,329,894.
210.
39%2,597,538.
360.
76%-48.
80%在建工程-0.
00%-0.
00%-短期借款1,000,000.
000.
30%1,106,000.
000.
33%-9.
58%长期借款-0.
00%-0.
00%-资产总计338,588,097.
39100.
00%340,022,433.
02100.
00%-0.
42%资产负债项目重大变动原因:1)存货较去年增加,主要有以下两个原因:1)报告期内公司未完工的软件开发项目所投入的人力物力结转到存货科目;2)报告期内子公司上海用诚计算机技术有限公司期末持有存货增加.
2)固定资产较去年减少,主要是由于自有固定资产新增减少,原有固定资产正常计提折旧导致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元17项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入109,506,491.
17-97,695,811.
75-12.
09%营业成本43,166,180.
8939.
42%30,733,709.
7931.
46%40.
45%毛利率%60.
58%-68.
54%--管理费用30,107,516.
1727.
49%29,568,839.
2030.
27%1.
82%研发费用31,650,243.
3628.
90%45,360,866.
9246.
43%-30.
23%销售费用71,007,352.
0564.
84%73,045,706.
6774.
77%-2.
79%财务费用-127,421.
920.
12%-195,240.
630.
20%34.
74%资产减值损失671,442.
970.
61%2,410,605.
442.
47%-72.
15%其他收益3,245,867.
972.
96%2,005,000.
002.
05%61.
89%投资收益9,065,745.
458.
28%9,546,983.
089.
77%-5.
04%公允价值变动收益00.
00%00.
00%-资产处置收益00.
00%00.
00%-汇兑收益00.
00%00.
00%-营业利润-55,205,559.
0750.
41%-72,118,758.
3973.
82%-23.
45%营业外收入21,518.
090.
02%307,539.
560.
31%-93.
00%营业外支出48,332.
000.
04%221,772.
710.
23%-78.
21%净利润-55,506,084.
1150.
69%-72,520,882.
8774.
23%-23.
46%项目重大变动原因:1)营业成本较去年增加,主要原因是报告期内该科目发生额包括子公司上海用诚计算机技术有限公司全年营业成本发生额;2017年该科目只包括上海用诚计算机技术有限公司9月至12月共4个月的营业成本发生额.
2)研发费用较去年减少,主要原因是报告内公司调整了产品种类,使得产品更加聚焦,产品研发投入的集中度提高了,研发费用相应节省.
3)财务费用以负数列示,主要是报告期内利息收入大于利息费用及手续费支出导致.
财务费用较去年增加了34.
74%,主要原因是报告期内旗下子公司上海用诚计算机技术有限公司借款利息及手续费较去年增加辐度较大.
4)资产减值损失较去年减少,主要有以下两方面原因:1)报告期内计提的坏账准备较去年减少;2)计提的子公司上海用诚计算机技术有限公司商誉减值准备减少.
5)其他收益较去年增加,主要原因是报告期内收到海淀区企业研发投入补贴款较上年增加100万元.
6)营业外收入较去年减少,主要原因是按照财政部会计司2018年9月7日发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》的规定要求,报告期内收到个税手续费返还245,867.
97元计入其他收益科目,而2017年该项目在营业外收入科目中列示.
7)营业外支出较去年减少,主要原因是上年度公司在租约到期前更换办公场所产生了一定的费用支出.
18(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入106,336,704.
9896,222,173.
8010.
51%其他业务收入3,169,786.
191,473,637.
95115.
10%主营业务成本41,867,557.
4330,145,646.
7638.
88%其他业务成本1,298,623.
46588,063.
03120.
83%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%Saas平台收入78,902,245.
6272.
05%83,253,204.
7385.
22%软件开发收入1,563,286.
391.
43%3,214,978.
313.
29%软件代理收入25,871,172.
9723.
63%9,753,990.
769.
98%其他类型收入3,169,786.
192.
89%1,473,637.
951.
51%合计109,506,491.
17100.
00%97,695,811.
75100.
00%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%东北地区4,785,316.
654.
37%6,383,068.
226.
53%华北地区17,381,749.
1915.
87%21,287,175.
5221.
80%华东地区54,985,773.
5250.
21%38,759,653.
6439.
67%华南地区8,683,514.
147.
93%8,863,303.
759.
07%华中地区10,999,150.
6010.
04%10,158,305.
3510.
40%西北地区3,104,908.
812.
84%3,165,671.
963.
24%西南地区9,566,078.
268.
74%9,078,633.
329.
29%合计109,506,491.
17100.
00%97,695,811.
76100.
00%收入构成变动的原因:1、其他业务收入较去年增加,主要原因是报告期内子公司上海用诚计算机技术有限公司的其他业务收入全年发生额纳入合并利润表,而去年同期仅合并子公司上海用诚计算机技术有限公司9月至12月四个月的数据.
2、主营业务成本较去年增加,主要原因是报告期内子公司上海用诚计算机技术有限公司的主营业务成本全年发生额纳入合并利润表,而去年同期仅合并子公司上海用诚计算机技术有限公司9月至12月四个月的数据.
193、其他业务成本较去年增加,主要原因是报告期其他业务收入增加导致其他业务成本也随之增加.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1武汉市东博软件有限公司2,106,304.
031.
92%否2上海外高桥集团股份有限公司1,157,286.
941.
06%否3上海用鑫信息科技有限公司784,642.
520.
72%否4上海轩益信息科技有限公司734,189.
870.
67%否5上海畅秦信息科技有限公司677,571.
160.
62%否合计5,459,994.
524.
99%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1用友网络科技股份有限公司10,127,636.
4115.
56%否2畅捷通信息技术股份有限公司8,846,701.
7813.
59%否3北京同春园饭店4,335,339.
746.
66%否4阿里云计算有限公司1,877,990.
762.
88%否5中国电信股份有限公司北京分公司925,855.
971.
42%否合计26,113,524.
6640.
11%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-60,399,190.
54-130,837,185.
3553.
84%投资活动产生的现金流量净额10,240,484.
09110,009,302.
54-90.
69%筹资活动产生的现金流量净额83,657,891.
489,182,578.
78811.
05%现金流量分析:1)经营活动产生的现金流量净额变动较大,较去年增加,主要原因是公司进一步优化内部管理,严控支出,有效大幅降低经营活动相关支出,因而经营活动产生的现金流量净额大幅好转.
2)投资活动产生的现金流量净额大幅减少,主要原因是由于期末购买理财产品余额差异造成的.
3)筹资活动产生的现金流量净额较全年增加,主要原因是报告期内公司发行股份募集了资金.
20(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况(1)公司主要控股子公司情况子公司名称经营地业务性质持股比例表决权比例新云和创(北京)科技有限公司北京市技术服务业60.
75%60.
75%星云和创(北京)科技有限公司北京市技术服务业64.
99%64.
99%上海用诚计算机技术有限公司上海市技术服务业40.
00%61.
00%注:本公司持有上海用诚计算机有限公司(以下简称"上海用诚")股权比例为40.
00%,2017年9月1日公司与北京和创同路信息服务合伙企业(有限合伙)(以下简称"和创同路")签订了表决权委托协议,和创同路将其持有的上海用诚21.
00%股权对应的表决权委托给本公司行使,使本公司对用诚科技公司表决权比例达到61.
00%,从而能够对用诚科技公司实施控制.
(2)公司主要参股公司情况联营企业名称经营地业务性质持股比例表决权比例福建金科信息技术股份有限公司福州软件和信息技术服务业21.
46%41.
04%注:①公司于2017年6月30与北京百树成林投资管理中心(有限合伙)(以下简称"百树成林")、2017年9月22日与扬州富海和创企业服务创业投资基金(有限合伙)(以下简称"富海和创公司")分别签订了表决权委托协议,百树成林公司及富海和创公司均将其持有的金科信息公司股权对应的表决权委托给本公司行使.
截止2018年12月31日,百树成林公司持有金科信息公司1.
51%的股权,富海和创公司持有金科信息公司18.
07%的股权.
②自2017年12月起,本公司对福建金科信息技术股份有限公司(以下简称"金科信息")的持股比例为15.
38%,表决权比例为27.
49%.
本公司对金科信息可以施加重大影响,对其财务和经营政策有参与决策的权力.
因此,2018年度本公司对金科信息的长期股权投资改按权益法核算.
③截止2018年12月31日,本公司对福建金科信息技术股份有限公司(以下简称"金科信息")的持股比例为21.
46%,表决权比例为41.
04%.
212、委托理财及衍生品投资情况截止2018年12月31日,公司购买的理财产品余额为人民币156,190,000.
00元,所购买的理财产品类型包括开放型、定期开放型、封闭性和每日型.
报告期内共取得的理财产品收益人民币6,481,816.
24元.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用现将和创科技公司2018年度及2018年度前期发生的重大会计差错更正事项说明如下:一、前期差错更正的原因1、"软件授权使用费"调整和创科技公司以前年度按照软件行业的通用模式,将收取的服务款中的40.
00%部分作为"软件授权使用费"一次性确认收入.
和创科技公司主营业务为基于SaaS模式提供的移动营销管理服务,其经济实质为劳务提供,故销售合同中约定的"软件授权使用费"应在其对应的服务期限内摊销,和创科技公司对其进行追溯调整,相关调整事项对公司2018年度合并及母公司财务报表的影响如下:项目合并报表影响数母公司报表影响数期末数/本期数期初数/上年同期数期末数/本期数期初数/上年同期数应收账款-8,727,363.
91-7,411,828.
41-8,827,363.
91-7,407,293.
52其他应收款-21,895.
9749,346.
86-21,895.
9749,346.
86预收款项60,866,184.
2552,463,647.
2160,866,184.
2552,463,647.
21应交税费-3,838,958.
80-3,379,377.
94-3,848,565.
69-3,379,377.
94营业收入-8,860,892.
10-7,671,249.
72-8,860,892.
10-7,671,249.
72税金及附加62,465.
7926,821.
4562,465.
7926,821.
45资产减值损失496,769.
73-283,886.
61501,304.
62-288,421.
50所得税费用9,606.
89------未分配利润-56,446,750.
82-49,032,566.
26-56,442,215.
93-49,032,566.
262、调整定制化项目收入成本跨期22和创科技公司部分定制化项目存在跨期核算收入、成本的情况,和创科技公司对其进行追溯调整,相关调整事项对公司2018年度合并及母公司财务报表的影响如下:项目合并报表影响数母公司报表影响数期末数/本期数期初数/上年同期数期末数/本期数期初数/上年同期数预付款项-1,241,965.
3595,278.
30-1,824,465.
35--其他应收款944,603.
47--944,603.
47--存货475,130.
70237,969.
62475,130.
70237,969.
62应付账款---187,169.
81----预收款项1,935,509.
01-1,036,849.
651,362,859.
60-1,349,853.
18应交税费-72,725.
7759,777.
29-72,316.
9677,494.
47营业收入-11,337,551.
211,790,460.
09-11,060,596.
96-270,541.
81营业成本-8,150,960.
37525,022.
27-7,850,908.
48-237,969.
62税金及附加3,738.
35-656.
623,738.
35-656.
62销售费用-7,824.
68---7,824.
68--未分配利润1,497,490.
09231,395.
651,510,328.
331,542,243.
903、成本、费用重分类及跨期调整和创科技公司部分成本、费用存在错误列报及跨期核算的情况,和创科技公司对其进行追溯调整,相关调整事项对公司2018年度合并及母公司财务报表的影响如下:项目合并报表影响数母公司报表影响数期末数/本期数期初数/上年同期数期末数/本期数期初数/上年同期数预付款项-86,400.
00---86,400.
00--其他应收款---377,516.
25---377,516.
25其他应付款--1,123,546.
79620,000.
001,123,546.
79营业成本5,692,871.
724,401,121.
455,900,025.
484,055,996.
23销售费用-8,247,307.
83-4,215,269.
23-8,247,307.
83-4,215,269.
23管理费用-2,978,643.
074,442,575.
91-2,565,796.
834791061.
13研发费用4,118,416.
14-4,925,051.
444,118,416.
14-4,925,051.
44财务费用--22,350.
28--18,990.
28投资收益--18,990.
28--18,990.
28营业外支出---49,550.
66---49,550.
66未分配利润-1,501,063.
04-1,843,877.
01-1,501,063.
04-1,843,877.
01234、往来款重新列报或重分类调整和创科技公司以前年度存在往来款项列报错误的情况,对其重新列报后对公司2018年度合并及母公司财务报表的影响如下:项目合并报表影响数母公司报表影响数期末数/本期数期初数/上年同期数期末数/本期数期初数/上年同期数应收账款10,120,277.
547,796,496.
9310,120,277.
547,705,799.
07其他流动资产2,420,224.
352,794,131.
282,419,815.
542,776,414.
10其他非流动资产---367,924.
53---367,924.
53预收款项-7,571,112.
46-8,111,536.
80-7,571,112.
46-8,202,234.
66应交税费2,420,224.
352,426,206.
752,419,815.
542,408,489.
57其他应付款17,691,390.
0015,908,033.
7317,691,390.
0015,908,033.
735、固定资产挂账清理和创科技公司对以前年度的挂账的固定资产进行了清理,清理后对对公司2018年度合并及母公司财务报表的影响如下:项目合并报表影响数母公司报表影响数期末数/本期数期初数/上年同期数期末数/本期数期初数/上年同期数固定资产-147,401.
62-218,201.
48-147,401.
62-218,201.
48管理费用-75,721.
86-284,628.
63-75,721.
86-284,628.
63研发费用-41,094.
19---41,094.
19--营业外支出46,016.
1999,333.
8946,016.
1999,333.
89未分配利润-218,201.
48-403,496.
22-218,201.
48-403,496.
226、补计以前年度投资收益及更正以前年度发行费用计入期间损益和创科技公司以前年度将发行费用计入当期损益,同时漏记权益法核算的部分投资收益,和创科技公司对其进行了更正并追溯调整了公司2018年度合并及母公司财务报表:项目合并报表影响数母公司报表影响数期末数/本期数期初数/上年同期数期末数/本期数期初数/上年同期数其他流动资产--1,509,433.
96--1,509,433.
96长期股权投资----50,836.
8150,836.
81资本公积-1,509,433.
96---1,509,433.
96--管理费用---1,509,433.
96---1,509,433.
9624投资收益50,836.
81未分配利润1,509,433.
96-2,300,496.
881,611,107.
58--7、对子公司账务的梳理和创科技公司对子公司上海用诚计算机技术有限公司以前年度的账务进行了梳理,并对其合并日的收购对价进行了分摊,追溯调整后对公司2018年度合并财务报表的影响如下:项目合并报表影响数期末数/本期数期初数/上年同期数货币资金-4,072.
31-7,397.
41应收账款-691,508.
49978,771.
62预付款项1,766,226.
026,368,776.
85其他应收款-42,749.
158,720.
42存货-491,706.
42-5,371,664.
43其他流动资产-524,500.
20-353,237.
01固定资产-47,456.
317,993.
03无形资产1,414,700.
00184,516.
67商誉-2,509,549.
75-2,509,549.
75递延所得税资产12,132.
26-1,494.
81应付账款-75,679.
67-2,421,816.
07预收款项-9,042.
25-754,172.
79应付职工薪酬-177,771.
80--应交税费2,035,525.
512,246,638.
61其他应付款-2,772,836.
78-7,967.
82递延所得税负债212,205.
00429,462.
50资本公积79,223.
30870,286.
22少数股东权益--647,538.
86营业收入1,326,969.
86572,211.
48营业成本-2,578,810.
18-644,025.
98税金及附加-9,188.
4112,130.
47销售费用5,137,484.
102,360,413.
75管理费用-1,090,913.
78-855,178.
46财务费用-500.
00-5.
53资产减值损失-77,431.
221,509,135.
94其他收益-10,360.
00--25投资收益--50,836.
81营业外收入15,662.
786,768.
22所得税费用-4,192.
7627,135.
99未分配利润-1,704,534.
332,735,812.
97二、重大会计差错对比较期间财务状况和经营成果的影响1、合并资产负债表项目项目2018年12月31日调整前调整后调整金额货币资金41,458,405.
5741,454,333.
26-4,072.
31应收账款7,584,297.
858,285,702.
99701,405.
14预付款项12,776,402.
4513,214,263.
12437,860.
67其他应收款1,757,086.
102,637,044.
45879,958.
35存货3,426,513.
473,409,937.
75-16,575.
72其他流动资产157,086,699.
36158,982,423.
511,895,724.
15固定资产1,524,752.
141,329,894.
21-194,857.
93无形资产23,474,262.
0924,888,962.
091,414,700.
00商誉8,816,173.
946,306,624.
19-2,509,549.
75递延所得税资产74,701.
1159,152,152.
8659,077,451.
75应付账款922,407.
38846,727.
71-75,679.
67预收款项58,914,202.
57114,135,741.
1255,221,538.
55应付职工薪酬7,881,893.
377,704,121.
57-177,771.
80应交税费3,629,154.
454,173,219.
74544,065.
29其他应付款8,492,396.
6523,410,949.
8714,918,553.
22递延所得税负债212,205.
00212,205.
00资本公积373,970,302.
91372,540,092.
25-1,430,210.
66未分配利润-278,223,879.
95-287,468,294.
05-9,244,414.
10归属于母公司的所有者权益211,496,503.
96200,821,879.
20-10,674,624.
76少数股东权益43,634,814.
1545,348,572.
671,713,758.
52所有者权益255,131,318.
11246,170,451.
87-8,960,866.
24(续上表)项目2017年12月31日调整前调整后调整金额货币资金38,995,999.
6438,988,602.
23-7,397.
4126应收账款5,936,084.
127,299,524.
261,363,440.
14预付款项5,063,436.
9711,527,492.
126,464,055.
15其他应收款2,672,942.
072,353,493.
10-319,448.
97存货6,339,359.
411,205,664.
60-5,133,694.
81其他流动资产169,428,605.
86173,378,934.
093,950,328.
23固定资产2,807,746.
812,597,538.
36-210,208.
45无形资产20,659,055.
3720,843,572.
04184,516.
67商誉8,816,173.
946,306,624.
19-2,509,549.
75递延所得税资产63,104.
3948,904,685.
2648,841,580.
87其他非流动资产367,924.
53-367,924.
53应付账款3,245,392.
82636,406.
94-2,608,985.
88预收款项68,287,793.
41110,848,881.
3842,561,087.
97应交税费2,184,458.
523,537,703.
231,353,244.
71其他应付款35,743,259.
8252,766,872.
5217,023,612.
70递延所得税负债429,462.
50429,462.
50资本公积292,645,235.
99293,515,522.
21870,286.
22未分配利润-233,571,127.
11-241,591,677.
05-8,020,549.
94归属于母公司的所有者权益172,029,913.
88164,879,650.
17-7,150,263.
71少数股东权益44,108,257.
1144,755,795.
97647,538.
86所有者权益216,138,170.
99209,635,446.
13-6,502,724.
862、母公司资产负债表项目2018年12月31日调整前调整后调整金额应收账款869,684.
432,162,598.
061,292,913.
63预付款项5,138,248.
953,227,383.
60-1,910,865.
35其他应收款980,940.
881,903,648.
38922,707.
50存货877,331.
481,352,462.
18475,130.
70其他流动资产65,420,467.
7967,840,283.
332,419,815.
54长期股权投资143,091,083.
08143,141,919.
8950,836.
81固定资产1,337,956.
871,190,555.
25-147,401.
62递延所得税资产59,065,319.
4959,065,319.
49预收款项57,479,814.
42112,137,745.
8154,657,931.
39应交税费2,767,886.
831,266,819.
72-1,501,067.
11其他应付款46,955.
7518,358,345.
7518,311,390.
00资本公积358,834,522.
25357,325,088.
29-1,509,433.
96未分配利润-270,199,329.
13-277,989,692.
75-7,790,363.
6227所有者权益204,385,274.
12195,085,476.
54-9,299,797.
58(续上表)项目2017年12月31日调整前调整后调整金额应收账款1,413,372.
691,711,878.
24298,505.
55其他应收款1,733,248.
111,405,078.
72-328,169.
39存货69,486.
52307,456.
14237,969.
62其他流动资产63,693,730.
9667,979,579.
024,285,848.
06长期股权投资134,649,305.
12134,700,141.
9350,836.
81固定资产2,508,678.
402,290,476.
92-218,201.
48递延所得税资产48,843,075.
6848,843,075.
68其他非流动资产367,924.
53-367,924.
53预收款项67,525,390.
62110,436,949.
9942,911,559.
37应交税费1,197,419.
88304,025.
98-893,393.
90其他应付款31,098,288.
9848,129,869.
5017,031,580.
52未分配利润-225,637,778.
68-231,885,584.
35-6,247,805.
67所有者权益165,618,544.
57159,370,738.
90-6,247,805.
673、合并利润表项目项目2018年调整前调整后调整金额营业收入128,377,964.
62109,506,491.
17-18,871,473.
45营业成本48,203,079.
7243,166,180.
89-5,036,898.
83税金及附加491,334.
41548,350.
1457,015.
73销售费用74,125,000.
4671,007,352.
05-3,117,648.
41管理费用34,252,794.
8830,107,516.
17-4,145,278.
71研发费用27,572,921.
4131,650,243.
364,077,321.
95财务费用-126,921.
92-127,421.
92-500.
00资产减值损失252,104.
46671,442.
97419,338.
51其他收益3,256,227.
973,245,867.
97-10,360.
00营业外收入5,855.
3121,518.
0915,662.
78营业外支出2,315.
8148,332.
0046,016.
19利润总额-44,066,835.
88-55,232,372.
98-11,165,537.
10所得税费用268,297.
00-9,948,532.
68-10,216,829.
68净利润-44,335,132.
88-45,283,840.
30-948,707.
4228其中:归属于母公司股东的净利润-44,652,752.
84-45,876,617.
00-1,223,864.
16(续上表)项目2017年调整前调整后调整金额营业收入103,004,389.
9097,695,811.
75-5,308,578.
15营业成本26,451,592.
0530,733,709.
794,282,117.
74税金及附加403,770.
53442,065.
8338,295.
30销售费用74,900,562.
1573,045,706.
67-1,854,855.
48管理费用27,775,504.
3429,568,839.
201,793,334.
86研发费用50,285,918.
3645,360,866.
92-4,925,051.
44财务费用-217,585.
38-195,240.
6322,344.
75资产减值损失1,185,356.
112,410,605.
441,225,249.
33其他收益2,005,000.
002,005,000.
00-投资收益9,477,155.
999,546,983.
0869,827.
09营业外收入300,771.
34307,539.
566,768.
22营业外支出171,989.
48221,772.
7149,783.
23利润总额-66,169,790.
41-72,032,991.
54-5,863,201.
13所得税费用460,755.
34-12,319,172.
37-12,779,927.
71净利润-66,630,545.
75-59,713,819.
176,916,726.
58其中:归属于母公司股东的净利润-66,826,770.
82-60,270,104.
996,556,665.
834、母公司利润表项目2018年调整前调整后调整金额营业收入100,483,747.
2080,562,258.
14-19,921,489.
06营业成本24,814,337.
6722,863,454.
67-1,950,883.
00税金及附加423,482.
94489,687.
0866,204.
14销售费用73,960,783.
18665,705,650.
67591,744,867.
49管理费用26,283,122.
4623,641,603.
77-2,641,518.
69研发费用27,572,921.
4131,650,243.
364,077,321.
95资产减值损失-14,557.
18486,747.
44501,304.
62营业外支出1,400.
0047,416.
1946,016.
19利润总额-44,561,550.
45-56,326,352.
21-11,764,801.
76所得税费用-10,222,243.
81-10,222,243.
8129净利润-44,561,550.
45-46,104,108.
40-1,542,557.
95(续上表)项目2017年调整前调整后调整金额营业收入91,585,675.
6283,643,884.
09-7,941,791.
53营业成本18,081,263.
5621,899,290.
173,818,026.
61税金及附加350,622.
76376,787.
5926,164.
83销售费用74,572,979.
8470,357,710.
61-4,215,269.
23管理费用21,988,905.
8124,985,904.
352,996,998.
54研发费用50,285,918.
3645,360,866.
92-4,925,051.
44财务费用-201,059.
22-182,068.
9418,990.
28资产减值损失1,069,199.
33780,777.
83-288,421.
50投资收益5,587,722.
145,657,549.
2369,827.
09营业外支出171,789.
48221,572.
7149,783.
23利润总额-66,865,618.
64-72,218,804.
40-5,353,185.
76所得税费用-12,807,063.
70-12,807,063.
70净利润-66,865,618.
64-59,441,740.
70-5,353,185.
76(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司在报告期内聘用了多名残疾人士,让残疾人与健全人一样,享有法律赋予的平等就业和选择职业、取得劳动报酬或收入、获得劳动安全卫生保护、接受职业技能培训、享受社会保险等权利,为社会和谐发展贡献企业的力量,为人类文明舔砖加瓦.
公司在全国多个城市设立了营销中心,在西安、重庆、成都等西部地区也设立了销售和运维团队,雇用当地员工,解决数百人就业问题,并提供稳定的工资薪水,按照国家法律法规要求缴纳社会保险和住房公积金等.
公司通过不断提升自身盈利能力和经营水平,为更多员工、客户以及社会承担更多责任.
三、持续经营评价本报告期与上一报告期相比,公司亏损幅度大幅降低,公司所处SaaS行业的特点和商业模式决定了成长期的企业盈利较为困难.
SaaS行业商业模式的特点是:一项产品或者服务在完成销售时,30其绝大部分成本、费用都已经确认,但是其收入却要分期确认,收入与成本费用的确认时点差异导致了收入增长速度越快,财务上亏损越明显.
另外从公司运营角度来看,管理型软件业务要求厂商持续对产品进行改进升级以满足用户需求,公司每年会大量研发经费用于项目开发和产品线完善以及大额销售费用的投入用于不断开发新客户和维护老客户.
研发费用和销售费用的大量投入到产生收入会有一定的周期,因此导致公司当期处于亏损状态.
尽管公司盈利为负,但是公司采用预收账款的销售模式,有利于公司资金周转和持续经营,未来随着收入规模的持续增长,将逐步实现收支平衡,盈亏平衡.
且报告期内,公司完成了新一轮融资,资本市场的持续不断支持为公司持续经营提供了有力保障.
报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定.
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项,因此公司拥有良好的持续经营能力.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、互联网、系统、数据安全风险作为提供软件运营服务的专业提供商,计算机系统的稳定和数据的安全对于公司的正常运营至关重要.
若发生设备和机房故障、软件漏洞、误操作或越权操作、网络攻击、自然灾害等意外事项,可能导致公司业务数据丢失或系统崩溃,从而造成服务中断,甚至可能造成公司业务停顿.
措施:公司已建立了完善的信息安全防范、监控和应急体系,并采取灾难备份、安全评估等机制,以提升信息安全管理质量,防范互联网、系统、数据安全等风险.
但是,如果发生前述突发事件,仍不可避免对公司经营造成影响,因此公司存在互联网、系统、数据安全性等方面的风险.
2、核心技术泄密与人才流失风险公司拥有的核心技术是公司核心竞争力的关键构成要素.
公司已经采取了诸如核心技术人员和优秀员工激励制度、建立健全内部保密制度、申请软件著作权保护等措施.
同时,公司核心技术体系完备,个别技术泄密并不能造成公司核心技术体系的泄密,公司过往也未出现因技术人员流动而造成公司技术泄密之情形.
措施:公司已建立起了成熟科学的技术研发和产品创新体系,显著降低了个别技术人员流失带来的风险.
但上述措施并不能彻底消除本公司所面临的技术泄密风险.
3、技术更新和产品开发风险公司主营业务是通SaaS模式,依靠自主研发的应用软件系统,向中国中小企业客户提供一揽子软件应用及服务.
相关应用软件的研发涉及操作系统、数据库、网络平台、系统集成等多种技术.
一旦公司对相关技术、产品及市场发展趋势的把握不当,在关键技术、新产品研发等方面出现失误,将会导致技术发展方向的错误和新产品开发的失败,进而导致公司竞争力下降,经营业绩下滑.
措施:报告期内,公司采用现代化的开发技术和管理方式,提升研发整体销量和质量.
同时加强市场洞察,关注行业最新信息,跟进技术最新发展,深入发掘市场需求,确保研发的不断升级换代,持续推出顺应市场需求的新产品.
4、业务战略调整以及并购战略的推进带来的管理风险31在挂牌初期公司的经营规模和业务总量快速增长的基础上,报告期内,公司对业务战略做出相应调整,具体为:产品战略从中小产品调整为中小产品+中大产品,销售战略从跑马圈地调整到有质量的增长,公司战略从高度重视销售业绩的同时,把公司重心指向产品研发和客户运营.
战略调整必然带来组织结构和人员结构的相应调整,人员构成和管理体系也需做出改变,这要求公司不断提高自身的管理能力,否则,将会阻碍公司业务的健康发展.
同时,公司进一步推进并购整合战略,通过并购整合的方式实现外延式增长,这对于公司管理能力都提出了新的要求和挑战,如果相应的管理和整合能力不能及时提升,则并购整合将不能达到预期效果.
措施:目前公司积极引进与公司新战略和新情况相适应的产品、销售、管理人才,适时调整人员和组织结构,不断加强相关培训、融合,提升管理能力并与公司战略相适应.
5、净利润持续为负的经营风险公司所处SaaS行业的特点和商业模式决定了快速成长期的企业盈利较为困难.
SaaS行业商业模式的特点是:一项产品或者服务在完成销售时,其绝大部分成本、费用都已经确认,但是其收入却要分期确认,收入与成本费用的确认时点差异导致了收入增长速度越快,财务上亏损越明显.
另外从公司运营角度来看,一方面,在线管理型软件业务要求厂商持续对产品进行改进升级以满足用户需求,公司每年会投入大量研发经费用于项目开发和产品线完善;另一方面,公司采取直销为主的销售模式,报告期内直销人员数量较多.
研发费用和销售费用从大量投入到产生收入会有一定的周期,因此导致公司当期处于亏损状态.
措施:目前公司产品已经基本完善,公司的销售体系也已初步建立,公司未来将不断优化产品,保持产品领先,提升管理能力,做到管理优秀,完善销售体系,保持业绩稳步增长.
(二)报告期内新增的风险因素无32第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况√是否五.
二.
(二)是否对外提供借款√是否五.
二.
(三)是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(五)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(六)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位:元占用者是否为控股股东、实际控制人或其附属企业占用形式期初余额本期新增本期减少期末余额是否履行审议程序苏州图搜众成投资管理合伙企业(有限合是资金0.
001,800,000.
001,800,000.
000.
00已事后补充履行33伙)总计--0.
001,800,000.
001,800,000.
000.
00-占用原因、归还及整改情况:报告期内,苏州图搜众成投资管理合伙企业(有限合伙)因资金周转需要,于2018年9月分批向公司提出了资金拆借支持,累计借款金额为人民币180万元.
鉴于公司在2017年曾经接受过图搜众成同一控制人管理的另一家机构4700万元的无息资金支持,给公司提供了流动资金支持.
在该机构有资金需求时,公司也提供了一定的支持,同时经评估了解,图搜众成具备还款能力,因此公司对其进行了分批借款.
该批借款已经于2018年12月20日前全部归还给公司.
鉴于全国股转公司相关规则对挂牌企业股东及其关联方占用资金行为有严格要求,公司已经发现该笔借款行为并不合规,公司董事会已经补充审议了相关议案,同时为了防止这类事项再次发生,制定了《防范股东及其关联方资金占用的管理制度》,公司将进一步落实相关内控制度的执行,公司后续将严格督促公司股东、董事、监事、高级管理人员及其关联方和公司资金管理机构学习相关法律法规,提高遵守法律法规的规范意识,杜绝资金占用问题再度发生.
(三)对外提供借款情况报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上是√否对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:公司与金科信息于2018年6月18日签订了《关于提供人民币流动资金借款的框架协议》,约定公司向金科信息提供最高额流动性借款,最高借款限额为人民币3500万元,在最高借款限额内每笔借款不超过1000万元,每笔借款利率按银行同期一年期贷款基准利率上浮35%.
本报告期内,公司向金科信息提供借款共计16,981,206.
41元,借款期限为2018年6月22日-2018年10月30日.
对外借款事宜已经过公司第一届董事会第二十七次会议审议通过并经公司2018年第二次临时股东大会审议通过,且公司于2018年8月2日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《关于补充确认偶发性关联交易的公告》(公告编号2018-057).
向金科信息提供的借款是用于金科信息的持续经营.
截止本报告期末,上述所列借款已全部归还.
目前公司现金储备充足,流动性强,对外提供借款事宜不会对公司经营产生不利影响.
(四)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号金科信息借款16,981,206.
41已事后补充履行2018年8月2日2018-057偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:该偶发性关联交易已经过公司第一届董事会第二十七次会议审议通过并经公司2018年第二次临时股东大会审议通过,且公司于2018年8月2日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《关于补充确认偶发性关联交易的公告》(公告编号2018-057).
该偶发性关联交易是为了保证金科信息的良好持续经营.
在框架协议有效期内(协议生效后三年内)关联交易具有持续性.
对外34提供借款事宜不会对公司经营产生不利影响.
(五)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、2018年5月2日,公司披露了《关于对外投资设立参股子公司的公告》(公告编号2018-030),公司拟与辽宁东元国际商贸有限公司共同出资设立参股子公司,名称暂定为东元和创(北京)科技有限公司(具体以工商注册为准),注册地为北京,注册资本为人民币500万元,其中公司出资人民币200万元,占注册资本的40.
00%,辽宁东元国际商贸有限公司出资300万元,占股60.
00%.
根据公司章程规定,本次对外投资由公司总经理决定,不需要经董事会和股东大会审议.
本次对外投资不构成关联交易.
截至报告期末,本次对外投资暂未取得实质进展.
2、2018年6月1日公司召开第一届董事会第二十六次会议,审议通过了《关于公司与九泰基金签订股份转让协议的议案》,并经公司2018年第二次临时股东大会审议通过.
2018年8月22日,公司披露了《收购资产的公告(修订稿)》(公告编号2018-064),公司与九泰基金签订股份转让协议,公司受让九泰基金持有的金科信息101,000股股份,受让价格为6.
22元/股,合计为人民币628,220.
00元.
本次交易不构成关联交易.
截至本报告期末,本次交易已完成.
(六)承诺事项的履行情况公司挂牌前,公司控股股东、实际控制人刘学臣,公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,报告期内,上述人员未发生与公司同业竞争行为,均遵守承诺.
35第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数83,940,95674.
31%2,794,27686,735,23274.
93%其中:控股股东、实际控制人5,111,3934.
53%-110,0005,001,3934.
32%董事、监事、高管6,268,4565.
55%-361,0005,907,4565.
10%核心员工有限售条件股份有限售股份总数29,014,84925.
69%029,014,84925.
07%其中:控股股东、实际控制人15,334,17913.
58%015,334,17913.
25%董事、监事、高管19,303,37017.
09%019,303,37016.
68%核心员工总股本112,955,805-2,794,276115,750,081-普通股股东人数59(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1苏州图搜众成投资管理合伙企业(有限合伙)25,670,941025,670,94122.
18%8,913,31516,757,6262刘学臣20,445,572-110,00020,335,57217.
57%15,334,1795,001,3933亚东北辰投资管理有限公司18,927,430018,927,43016.
35%018,927,4304扬州市富海永成股权投资合伙企业(有限合伙)5,375,71405,375,7144.
64%05,375,7145珠海富海铧创信息技术创业投资基金(有限4,425,46804,425,4683.
82%04,425,46836合伙)合计74,845,125-110,00074,735,12564.
56%24,247,49450,487,631普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:实际控制人刘学臣为图搜众成的执行事务合伙人委派代表,并通过红圈科技持有其1.
22%的合伙份额.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否刘学臣,男,1973年3月出生,中国国籍,毕业于北京大学光华管理学院MBA专业,无境外永久居留权,硕士学历.
1995年7月至2000年8月,就职于中国五金矿业进出口公司,任业务经理;2000年8月至2004年8月,任烟台白玉食品有限公司总经理,2004年8月至2009年1月,任北京东方奔月科贸有限公司总经理;2009年1月至今,创办和创(北京)科技股份有限公司,现任公司董事、总经理、法定代表人.
报告期内,公司控股股东、实际控制人无变动.
37第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017年5月26日2018年5月28日30.
002,794,27683,828,280.
0000030是募集资金使用情况:2017年6月12日,和创(北京)科技股份有限公司2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司的议案》(议案内容详见公司于2017年5月26日发布的公告《股票发行方案》).
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于2018年4月16日对公司股票发行的资金到位情况进行了审验,并出具了验资报告(中兴华验字(2018)第010022号),确认募集资金到账.
本次发行的实际发行数量为2,794,276股,实际发行价格为30.
00元/股,募集资金总额83,828,280.
00元.
公司于2018年5月11日收到股转系统函【2018】1779号《关于和创(北京)科技股份有限公司股票发行股份登记的函》.
本次股票发行募集资金的用途为收购业务相关联优质企业股权和对外投资.
2018年8月22日,公司召开第一届董事会第二十八次会议,审议通过了《关于增加募集资金用途的议案》,并提交公司2018年第三次临时股东大会审议,公司于2018年8月23日披露了《关于增加募集资金用途的公告》(公告编号2018-068),将第三次募集资金增加"补充公司运营流动资金"的用途,本次增加募集资金用途已经公司于2018年9月7日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过.
截至2018年12月31日,本次股票发行募集资金主要使用情况的发生额汇总分析如下:项目金额(元)备注募集资金总金额83,828,280.
00加:理财收益493,150.
682018年9月14日至2018年12月31日加:账户利息收入205,622.
15募集资金专户可用余额84,527,052.
83募集资金专户实际使用金额48,267,947.
5638其中:人力成本支出28,983,377.
772018年9月13日至2018年12月31日技术及开发服务支出8,803,300.
00办公室房租及物业费支出3,805,474.
10中介费1,593,492.
50支付券商、律所、会计师事务所等第三方中介机构费用通讯及网络费978,304.
57差旅费608,685.
53咨询服务费549,640.
00其他日常运营支出2,945,673.
09含培训费、行政办公费用、市场推广费等费用对外投资-募集资金余额36,259,105.
27其中:1、资金专户余额11,259,105.
272、理财产品余额25,000,000.
00二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约保证借款中国建设银行上海长宁番禺路支行357,000.
005.
66%2018.
10.
31-2019.
10.
30否保证借款中国建设银行上海长宁番禺路支行643,000.
005.
00%2018.
12.
24-2019.
12.
23否合计-1,000,000.
00---39违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用40第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬李汉生董事长男1959年3月本科2015.
06.
25-2018.
06.
24否刘学臣董事、总经理、法定代表人男1973年3月硕士研究生2015.
06.
25-2018.
06.
24是胡奎董事、副总经理男1980年9月博士研究生2015.
06.
25-2018.
06.
24是陈伟董事男1977年10月硕士研究生2015.
06.
25-2018.
06.
24否WUGANG董事男1958年11月博士研究生2015.
06.
25-2018.
06.
24否梁隽樟董事男1975年4月硕士研究生2015.
06.
25-2018.
06.
24否金华龙董事男1984年5月硕士研究生2018.
02.
08-2018.
06.
24否黄国强监事会主席男1973年2月硕士研究生2015.
06.
25-2018.
06.
24否陈宏章监事男1976年1月硕士研究生2015.
06.
25-2018.
06.
24否丛永罡监事男1979年6月硕士研究生2017.
07.
17-2018.
06.
24否丁亚楠职工代表监事女1984年4月本科2015.
06.
25-2018.
06.
24是郭国辉职工代表监事女1976年12月本科2017.
06.
27-2018.
06.
24是牛其建副总经理男1970年3月硕士研究生2015.
06.
25-2018.
06.
24是于军副总经理男1976年4月专科2015.
06.
25-2018.
06.
24是崔敏副总经理、财务总监女1976年10月本科2015.
06.
25-2018.
06.
24是董事会人数:7监事会人数:5高级管理人员人数:3注:公司第一届董事会、监事会的任期已届满,公司正在积极筹备换届选举工作.
鉴于新一届董事会、监事会及高级管理人员的提名工作尚未完成,为保证工作的连续性、完整性,公司董事会、监事会换届选举工作适当延期,公司高级管理人员的任期也将相应顺延.
公司已于2019年3月20日在全国中小企业股份转让信息系统指定信息披露平台披露了《关于董监高延期换届的提示性公告》(公告编号2019-007).
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系.
公司的董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系.
41(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量刘学臣董事、总经理、法定代表人20,445,572-110,00020,335,57217.
57%0胡奎董事、副总经理2,931,504-251,0002,680,5042.
32%0牛其建副总经理2,194,75002,194,7501.
90%0崔敏副总经理、财务总监0000.
00%0于军副总经理0000.
00%0丁亚楠监事0000.
00%0郭国辉监事0000.
00%0合计-25,571,826-361,00025,210,82621.
79%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因潘东辉董事离任-个人原因金华龙-新任董事公司发展需要张百吉董事会秘书离任-个人原因报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用金华龙,男,1984年5月出生,中国国籍,2008年毕业于美国波士顿大学工商管理专业,研究生学历.
2005年1月,就职于上海复地集团,任投资分析员职务;2008年7月,就职于中国国际金融有限公司,任高级经理职务;2013年11月至今,就职于复星锐正资本,任总裁职务.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数42行政管理人员5954销售人员289225技术人员14164运营人员168174员工总计657517按教育程度分类期初人数期末人数博士22硕士5121本科457355专科143138专科以下41员工总计657517员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策:公司本着公平、公正、公开的原则,以激励和绩效导向为出发点,制定了在行业内具有一定竞争力的薪酬标准,明确了公司的职级体系与薪酬体系等一系列标准,根据不同岗位制定不同的薪酬核算规则.
职能管理岗位根据岗位价值核定基础工资;研发、技术岗位根据个人能力核定基础工资,视线上产品业绩表现发放绩效奖金;销售岗位薪酬由基础工资、绩效奖金、销售提成组成.
公司根据全年营收状况和员工绩效考核成绩、物价水平、行业竞争情况进行年度调薪规划,根据员工个人绩效表现进行个别调薪,使员工获得合理而有竞争力的薪酬.
2、员工培训:根据不同员工的培训需求建立了比较完备的培训体系,进行了新员工培训、管理培训、技术产品培训、项目管理培训、企业文化培训、销售提升培训等多个培训项目,提高了员工综合职业素养,保证了骨干员工梯队的稳定.
3、人员变动:由于公司产品、销售战略作出调整,相应的人员结构也做出调整,报告期内产品战略从中小产品调整为中小产品+中大产品,销售战略从跑马圈地调整到有质量的增长,因此对销售团队和研发团队调整较大,引入拥有细分行业销售和技术经验的人才,提高团队的实施能力、方案解决能力.
4、报告期内,公司无需要承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用43第九节行业信息是否自愿披露是√否44第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求,不断完善公司治理结构,建立了行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司严格执行了已有的《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度.
在公司运营中,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求,公司重大经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了股东大会、董事会、监事会的企业治理制度,与治理机制相配套,公司还制定了《公司章程》、"三会"议事规则、对外投资、对外担保、重大事项决策管理、关联交易管理、利润分配管理、承诺管理、募集资金管理、投资者关系管理等制度,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求.
公司指定信息披露负责人负责投资者关系和信息披露工作,严格按照法律、法规、全国中小企业股份转让系统的规定进行信息披露,力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息.
通过对上述制度的实施,畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道,提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性,保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度,切实有效的保护了所有股东,特别是中小股东充分行使其知情权、参与权、质疑权和表决权等合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
454、公司章程的修改情况报告期内,因公司完成了一轮股票发行,完成后公司对公司章程中关于注册资本的约定进行了修改,具体如下:将《公司章程》中第六条"公司注册资本为人民币112,955,805元.
"修改为"公司注册资本为人民币115,750,081元.
"将第十九条"公司股份总数为112,955,805股,普通股总数为112,955,805股,占公司股份总数的100%.
"修改为"公司股份总数为115,750,081股,普通股总数为115,750,081股,占公司股份总数的100%.
".
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会101、2018年1月18日召开了公司第一届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于补充确认偶发性关联交易的议案》和《关于提请召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》.
2、2018年1月22日召开了公司第一届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于聘任金华龙先生为公司董事的议案》和《关于公司2018年第一次临时股东大会增加临时议案的议案》.
3、2018年4月20日召开了公司第一届董事会第二十五次会议,审议通过了《2017年年度报告摘要》、《2017年年度报告》、《2018年第一季度报告》、《关于召开2017年年度股东大会通知的议案》、《2017年度董事会工作报告》、《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《2017年度利润分配方案》、《2017年度财务决算报告》和《2018年度财务预算》.
4、2018年5月28日召开了公司第一届董事会第二十六次会议,审议通过了《关于公司与九泰基金签订股份转让协议的议案》、《公司与何志坚先生和何志毅先生签订表决权委托协议的议案》和《关于提请召开公司2018年第二次临时股东大会的议案》.
5、2018年8月2日召开了公司第一届董事会第二十七次会议,审议通过了《关于补充确认偶发性关联交易的议案》.
6、2018年8月22日召开了公司第一届董事会第二十八次会议,审议通过了《关于增加募集资金用途的议案》和《关于提请召开公司2018年第三次临时股东大会的议案》.
7、2018年8月27日召开了公司第一届董事会第二十九次会议,审议通过了《2018年半年度报告》、《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》和《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》.
8、2018年10月8日召开了公司第一届董事会第三十次会议,审议通过了《关于终止重大资产重组的议案》.
9、2018年10月16日召开了公司第一届董事会第三十一次会议,审议通过了《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》、《关于46拟申请终止挂牌的异议股东权益保护措施的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌相关事宜的议案》和《关于提请召开公司2018年第四次临时股东大会的议案》.
10、2018年11月2日召开了公司第一届董事会第三十二次会议,审议通过了《取消的议案》、《取消的议案》、《取消的议案》和《取消的议案》.
监事会21、2018年4月25日召开了公司第一届监事会第九次会议,审议通过了《2017年年度报告摘要》、《2017年年度报告》、《2018年第一季度报告》、《2017年度监事会工作报告》、《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《2017年度利润分配方案》和《2017年度财务决算报告》.
2、2018年8月27日召开了公司第一届监事会第十次会议,审议通过了《2018年半年度报告》、《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》和《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》.
股东大会31、2018年2月8日召开了公司2018年第一次临时股东大会,审议通过了《关于补充确认偶发性关联交易的议案》和《关于聘任金华龙先生为公司董事的议案》.
2、2018年5月30日召开了公司2017年年度股东大会,审议通过了《2017年年度报告摘要》、《2017年年度报告》、《2017年度董事会工作报告》、《2017年度监事会工作报告》、《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《2017年度利润分配方案》、《2017年度财务决算报告》和《2018年度财务预算》.
3、2018年8月17日召开了公司2018年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司与九泰基金签订股份转让协议的议案》和《关于补充确认偶发性关联交易的议案》,否决了《公司与何志坚先生和何志毅先生签订表决权委托协议的议案》.
4、2018年9月7日召开了公司2018年第三次临时股东大会,审议通过了《关于增加募集资金用途的议案》和《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议均符合法律法规和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司不断健全、规范公司的治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规、股转系统和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
47(四)投资者关系管理情况公司严格执行《投资者关系管理制度》,确保公司投资人或潜在投资人能及时、准确的获取本公司对外披露的信息;公司还设立了信息披露负责人、董事会办公室等专人负责投资者关系管理,通过电话、电子邮件、当面交流等方式进行投资者互动交流,以确保和公司的投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见公司监事会在报告期内的监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力,具备独立完整的研发、销售和运营系统.
1、业务独立性公司主要从事基于SaaS模式的移动营销管理服务,具有完整的业务流程、独立的生产经营场所,具有独立面向市场自主经营的能力,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易,公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
2、资产独立性公司资产与股东的资产严格分开,并独立运营.
公司合法拥有其业务经营所必需的商标、专利、域名、办公设施等资产,具有独立的运营系统.
公司的资产独立于股东资产,与股东的资产权属关系界定明确,不存在资产被控股股东、实际控制人及其关联方占用的情形.
3、人员独立性公司已建立了独立的劳动、人事及工资管理体系;公司的董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定,合法、有效;除已经公开披露的内容外,公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
4、财务独立性公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,公司实行独立核算,能独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司开立了独立的基本结算账户,未与股东单位及其他任何单位或个人共用银行账户.
公司作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务,不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况.
5、机构独立性48公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构,已聘任总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员,并在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门.
内部经营管理机构健全,并能够根据内部管理规则独立行使经营管理职权,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定,结合公司自身实际情况制定,符合现代企业制度要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部管理制度是一项长期和持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下,采取事前防范、事中控制、事后完善等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章程》的相关规定,公司已经制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,并于2017年4月20日召开的第一届董事会第十七次会议审议通过.
公司已在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露了《年报信息披露重大差错责任追究制度》(公告编号:2017-003).
报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正情况,存在补发公告的情形,但不属于重大信息遗漏.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好.
49第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴华审字(2020)第010839号审计机构名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层审计报告日期2020年4月29日注册会计师姓名臧青海、陈艳红会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告中兴华审字(2020)第010839号和创(北京)科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了和创(北京)科技股份有限公司(以下简称"和创科技公司")财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了和创科技公司2018年12月31日合并及母公司的财务状况以及2018年度合并及母公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于和创科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息和创科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括和创科技50公司2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估和创科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算和创科技公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督和创科技公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
51(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对和创科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致和创科技公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就和创科技公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:臧青海中国·北京中国注册会计师:陈艳红2020年4月29日52二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金附注六、141,454,333.
2638,988,602.
23结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款附注六、28,285,702.
997,299,524.
26预付款项附注六、313,214,263.
1211,527,492.
12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款附注六、42,637,044.
452,353,493.
10买入返售金融资产存货附注六、53,409,937.
751,205,664.
60持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附注六、6158,982,423.
51173,378,934.
09流动资产合计227,983,705.
08234,753,710.
40非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资附注六、773,772,901.
0865,331,123.
12投资性房地产固定资产附注六、81,329,894.
212,597,538.
36在建工程--生产性生物资产油气资产无形资产附注六、924,888,962.
0920,843,572.
04开发支出附注六、103,056,827.
558,376,803.
87商誉附注六、116,306,624.
196,306,624.
19长期待摊费用附注六、121,162,349.
821,751,451.
46递延所得税资产附注六、1386,833.
3761,609.
58其他非流动资产非流动资产合计110,604,392.
31105,268,722.
62资产总计338,588,097.
39340,022,433.
0253流动负债:短期借款附注六、141,000,000.
001,106,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款附注六、15846,727.
71636,406.
94预收款项附注六、16114,135,741.
12110,848,881.
38卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬附注六、177,704,121.
579,904,736.
00应交税费附注六、184,173,219.
743,537,703.
23其他应付款附注六、1923,410,949.
8752,766,872.
52应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计151,270,760.
01178,800,600.
07非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债212,205.
00429,462.
50其他非流动负债非流动负债合计212,205.
00429,462.
50负债合计151,482,965.
01179,230,062.
57所有者权益(或股东权益):股本附注六、20115,750,081.
00112,955,805.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积附注六、21372,540,092.
25293,515,522.
21减:库存股54其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润附注六、22-346,533,613.
54-290,434,752.
73归属于母公司所有者权益合计141,756,559.
71116,036,574.
48少数股东权益45,348,572.
6744,755,795.
97所有者权益合计187,105,132.
38160,792,370.
45负债和所有者权益总计338,588,097.
39340,022,433.
02法定代表人:刘学臣主管会计工作负责人:崔敏会计机构负责人:崔敏(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金27,396,366.
1237,905,064.
56以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款附注十三、12,162,598.
061,711,878.
24预付款项3,227,383.
603,839,855.
30其他应收款附注十三、21,903,648.
381,405,078.
72存货1,352,462.
18307,456.
14持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产67,840,283.
3367,979,579.
02流动资产合计103,882,741.
67113,148,911.
98非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资附注十三、3143,141,919.
89134,700,141.
93投资性房地产固定资产1,190,555.
252,290,476.
92在建工程生产性生物资产油气资产无形资产23,474,262.
0919,125,722.
04开发支出3,056,827.
558,376,803.
8755商誉长期待摊费用758,346.
631,136,664.
07递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计171,621,911.
41165,629,808.
83资产总计275,504,653.
08278,778,720.
81流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款224,901.
1390,680.
00预收款项112,137,745.
81110,436,949.
99应付职工薪酬7,496,683.
629,289,532.
12应交税费1,266,819.
72304,025.
98其他应付款18,358,345.
7548,129,869.
50持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计139,484,496.
03168,251,057.
59非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计--负债合计139,484,496.
03168,251,057.
59所有者权益:股本115,750,081.
00112,955,805.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积357,325,088.
29278,300,518.
25减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积56一般风险准备未分配利润-337,055,012.
24-280,728,660.
03所有者权益合计136,020,157.
05110,527,663.
22负债和所有者权益合计275,504,653.
08278,778,720.
81(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入109,506,491.
1797,695,811.
75其中:营业收入附注六、23109,506,491.
1797,695,811.
75利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本177,023,663.
66181,366,553.
22其中:营业成本附注六、2343,166,180.
8930,733,709.
79利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注六、24548,350.
14442,065.
83销售费用附注六、2571,007,352.
0573,045,706.
67管理费用附注六、2630,107,516.
1729,568,839.
20研发费用附注六、2731,650,243.
3645,360,866.
92财务费用附注六、28-127,421.
92-195,240.
63其中:利息费用107,842.
523,421.
22利息收入248,463.
46206,684.
07资产减值损失附注六、29671,442.
972,410,605.
44加:其他收益附注六、303,245,867.
972,005,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)附注六、319,065,745.
459,546,983.
08其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,583,929.
2150,836.
81公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-55,205,559.
07-72,118,758.
39加:营业外收入附注六、3221,518.
09307,539.
56减:营业外支出附注六、3348,332.
00221,772.
7157四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-55,232,372.
98-72,032,991.
54减:所得税费用附注六、34273,711.
13487,891.
33五、净利润(净亏损以"-"号填列)-55,506,084.
11-72,520,882.
87其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-55,506,084.
11-72,520,882.
872.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益592,776.
70556,285.
822.
归属于母公司所有者的净利润-56,098,860.
81-73,077,168.
69六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-55,506,084.
11-72,520,882.
87归属于母公司所有者的综合收益总额-56,098,860.
81-73,077,168.
69归属于少数股东的综合收益总额592,776.
70556,285.
82八、每股收益:(一)基本每股收益附注十四、2-0.
49-0.
65(二)稀释每股收益附注十四、2-0.
49-0.
65法定代表人:刘学臣主管会计工作负责人:崔敏会计机构负责人:崔敏(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入附注十三、480,562,258.
1483,643,884.
0958减:营业成本附注十三、422,863,454.
6721,899,290.
17税金及附加489,687.
08376,787.
59销售费用65,705,650.
6770,357,710.
61管理费用23,641,603.
7724,985,904.
35研发费用31,650,243.
3645,360,866.
92财务费用-222,477.
52-182,068.
94其中:利息费用利息收入223,856.
97184,540.
36资产减值损失486,747.
44780,777.
83加:其他收益3,241,369.
602,005,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)附注十三、54,526,491.
415,657,549.
23其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,583,929.
2150,836.
81公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-56,284,790.
32-72,272,835.
21加:营业外收入5,854.
30275,603.
52减:营业外支出47,416.
19221,572.
71三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-56,326,352.
21-72,218,804.
40减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)-56,326,352.
21-72,218,804.
40(一)持续经营净利润-56,326,352.
21-72,218,804.
40(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-56,326,352.
21-72,218,804.
40七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益59(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金120,678,889.
9196,858,001.
54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金附注六、3523,325,936.
806,918,087.
49经营活动现金流入小计144,004,826.
71103,776,089.
03购买商品、接受劳务支付的现金33,284,326.
5015,014,231.
08客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金114,165,875.
59116,327,526.
61支付的各项税费5,809,587.
133,488,402.
33支付其他与经营活动有关的现金附注六、3551,144,228.
0399,783,114.
36经营活动现金流出小计204,404,017.
25234,613,274.
38经营活动产生的现金流量净额-60,399,190.
54-130,837,185.
35二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金424,300,000.
001,011,640,000.
00取得投资收益收到的现金7,185,060.
4410,661,141.
66处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,624.
20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金16,981,206.
41投资活动现金流入小计448,466,266.
851,022,306,765.
86购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,654,576.
3517,147,484.
98投资支付的现金417,590,000.
00885,149,978.
34质押贷款净增加额60取得子公司及其他营业单位支付的现金净额10,000,000.
00支付其他与投资活动有关的现金16,981,206.
41投资活动现金流出小计438,225,782.
76912,297,463.
32投资活动产生的现金流量净额10,240,484.
09110,009,302.
54三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金83,871,734.
008,080,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金8,080,000.
00取得借款收到的现金1,643,000.
001,106,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计85,514,734.
009,186,000.
00偿还债务支付的现金1,749,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金107,842.
523,421.
22其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1,856,842.
523,421.
22筹资活动产生的现金流量净额83,657,891.
489,182,578.
78四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额33,499,185.
03-11,645,304.
03加:期初现金及现金等价物余额7,955,148.
2319,600,452.
26六、期末现金及现金等价物余额41,454,333.
267,955,148.
23法定代表人:刘学臣主管会计工作负责人:崔敏会计机构负责人:崔敏(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金88,621,352.
0286,628,057.
41收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金25,682,931.
254,128,608.
03经营活动现金流入小计114,304,283.
2790,756,665.
44购买商品、接受劳务支付的现金6,326,782.
466,099,886.
53支付给职工以及为职工支付的现金108,057,420.
97112,970,801.
61支付的各项税费4,754,627.
762,894,688.
62支付其他与经营活动有关的现金49,781,851.
6894,564,761.
92经营活动现金流出小计168,920,682.
87216,530,138.
68经营活动产生的现金流量净额-54,616,399.
60-125,773,473.
2461二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金243,000,000.
00879,320,000.
00取得投资收益收到的现金2,455,358.
586,966,648.
07处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,624.
20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金16,981,206.
41投资活动现金流入小计262,436,564.
99886,292,272.
27购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,635,937.
4217,147,484.
98投资支付的现金250,550,000.
00730,429,978.
34取得子公司及其他营业单位支付的现金净额25,000,000.
00支付其他与投资活动有关的现金16,981,206.
41投资活动现金流出小计271,167,143.
83772,577,463.
32投资活动产生的现金流量净额-8,730,578.
84113,714,808.
95三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金83,871,734.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计83,871,734.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额83,871,734.
00-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额20,524,755.
56-12,058,664.
29加:期初现金及现金等价物余额6,871,610.
5618,930,274.
85六、期末现金及现金等价物余额27,396,366.
126,871,610.
5662(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额112,955,805.
00293,515,522.
21-290,434,752.
7344,755,795.
97160,792,370.
45加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额112,955,805.
00293,515,522.
21-290,434,752.
7344,755,795.
97160,792,370.
45三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,794,276.
0079,024,570.
04-56,098,860.
81592,776.
7026,312,761.
93(一)综合收益总额-56,098,860.
81592,776.
70-55,506,084.
11(二)所有者投入和减少资本2,794,276.
0079,024,570.
04-81,818,846.
041.
股东投入的普通股2,794,276.
0079,024,570.
0481,818,846.
04632.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他64四、本年期末余额115,750,081.
00372,540,092.
25-346,533,613.
5445,348,572.
67187,105,132.
38项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额112,955,805.
00294,154,669.
95-166,744,356.
2934,056,292.
94274,422,411.
60加:会计政策变更前期差错更正870,286.
22-50,613,227.
75-1,305,602.
31-51,048,543.
84同一控制下企业合并其他二、本年期初余额112,955,805.
00295,024,956.
17-217,357,584.
0432,750,690.
63223,373,867.
76三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,509,433.
96-73,077,168.
6912,005,105.
34-62,581,497.
31(一)综合收益总额-73,077,168.
69556,285.
82-72,520,882.
87(二)所有者投入和减少资本-11,448,819.
5211,448,819.
52651.
股东投入的普通股8,080,000.
008,080,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他3,368,819.
523,368,819.
52(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用66(六)其他-1,509,433.
96-1,509,433.
96四、本年期末余额112,955,805.
00293,515,522.
21-290,434,752.
7344,755,795.
97160,792,370.
45法定代表人:刘学臣主管会计工作负责人:崔敏会计机构负责人:崔敏(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额112,955,805.
00278,300,518.
25-280,728,660.
03110,527,663.
22加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额112,955,805.
00278,300,518.
25-280,728,660.
03110,527,663.
22三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,794,276.
0079,024,570.
04-56,326,352.
2125,492,493.
83(一)综合收益总额-56,326,352.
21-56,326,352.
2167(二)所有者投入和减少资本2,794,276.
0079,024,570.
04-81,818,846.
041.
股东投入的普通股2,794,276.
0079,024,570.
0481,818,846.
042.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取682.
本期使用(六)其他四、本年期末余额115,750,081.
00357,325,088.
29-337,055,012.
24136,020,157.
05项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额112,955,805.
00278,300,518.
25-158,772,160.
04232,484,163.
21加:会计政策变更前期差错更正-49,737,695.
59-49,737,695.
59其他二、本年期初余额112,955,805.
00278,300,518.
25-208,509,855.
63182,746,467.
62三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)--72,218,804.
40-72,218,804.
40(一)综合收益总额-72,218,804.
40-72,218,804.
40(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本693.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额112,955,805.
00278,300,518.
25-280,728,660.
03110,527,663.
227071和创(北京)科技股份有限公司2018年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况1、公司历史沿革、注册地、组织形式和创(北京)科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系公司前身和创(北京)科技有限公司2015年6月整体变更设立的股份有限公司.
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2015]7142号文件核准,公司于2015年10月27日在全国中小企业股份转让系统挂牌,股票简称"和创科技",股票代码"834218".
现注册资本:人民币115,750,081.
00元;统一社会信用代码:911101086843631861;法定代表人:刘学臣;注册地址:北京市海淀区上地信息路1号(北京实创高科技发展总公司1-2号)B栋7层714室.
2、公司的业务性质和主要经营活动本公司属于软件和信息技术服务行业,主营业务是基于SaaS模式,依靠自主研发的应用软件系统,向全国企业级客户提供移动营销管理服务.
经营范围主要包括:技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广;基础软件服务、应用软件服务;销售自主研发后的产品;设计、制作、代理、发布广告.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)3、财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2020年4月29日决议批准报出.
4、合并报表范围本公司2018年度纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本期合并范围与上期相比未发生变化.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制.
72根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况及2018年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息.
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司主要提供软件运营服务.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、17"收入"等各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、21"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性73的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注74四、11"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业75合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、11"长期股权投资"或本附注四、8"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、11、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅76对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、11(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
77(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
③可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益78工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权79利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权80益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
9、应收款项应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币10.
00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资81产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据合并关联方组合合并范围内关联方之间的应收款项(应收账款和其他应收款)账龄组合除合并关联方组合和单独计提减值准备的应收款项以外,根据以前年度与之相同或相类似的、按照账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项(应收账款和其他应收款)按组合计提坏账准备的计提方法合并关联方组合单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收票据计提比例(%)应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)--5.
005.
001-2年--10.
0010.
002-3年--30.
0030.
003-4年--50.
0050.
004-5年--80.
0080.
005年以上--100.
00100.
00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客82观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
10、存货(1)存货的分类存货主要包括库存商品、开发成本等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本和其他成本.
领用和发出时按先进先出法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
11、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、8"金融工具".
83共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价84值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益85和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他股东权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他股东权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
12、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:86类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法3.
005.
0031.
67办公家具年限平均法5.
005.
0019.
00运输工具年限平均法5.
005.
0019.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15"长期资产减值".
(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
13、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
87(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15"长期资产减值".
14、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括装修费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
15、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接88费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
16、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
17、收入(1)商品销售收入89在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
本公司子公司上海用诚计算机有限公司软件代理销售及办公用品、设备销售,在按照合同约定向客户交付产品并取得验收单据后确认产品销售收入.
(2)提供劳务收入本公司的劳务收入主要分为基于SaaS模式提供的移动营销管理服务、软件开发服务两大类.
本公司基于SaaS模式提供的移动营销管理服务,在公司已经收取款项或取得收款凭据,且按照合同约定开始向客户提供服务,在约定的服务期限内分期确认收入;本公司提供的软件开发服务,在客户根据合同条款验收,且收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本公司后确认收入.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定18、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应股东权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
90与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
19、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
20、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表.
本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下:序号受影响的报表项目名称本期受影响的报表项目金额上期重述金额上期列报的报表项目及金额1其他应收款1,945,786.
801,466,824.
08应收利息:886,669.
02;应收股利:0.
00;91序号受影响的报表项目名称本期受影响的报表项目金额上期重述金额上期列报的报表项目及金额其他应收款:1,466,824.
082管理费用30,107,516.
1729,568,839.
20管理费用:74,929,706.
123研发费用31,650,243.
3645,360,866.
92(2)会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更.
21、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售92性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(5)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(6)开发支出确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设.
2018年12月31日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币21,515,756.
02元.
本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好,市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计.
但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设.
经过全面的93检视后,本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍可以全额收回21,515,756.
02元无形资产账面价值.
本公司将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的期间作出调整.
(7)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按17.
00%、16.
00%、6.
00%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7.
00%计缴教育费附加按实际缴纳的流转税的3.
00%计缴地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2.
00%计缴企业所得税按应纳税所得额的15.
00%计缴2、税收优惠及批文公司于2016年12月22日通过高新技术企业复核认定.
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条以及国税函[2009]203号文《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》,报告期本公司适用企业所得税税率为15.
00%.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,本期指2018年度,上期指2017年度.
1、货币资金项目期末余额年初余额库存现金----银行存款41,429,126.
1038,906,570.
75其他货币资金25,207.
1682,031.
48合计41,454,333.
2638,988,602.
2394其中,受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额募集资金专项账户31,033,454.
00注:2017年6月15日,本公司披露了公告编号为"2017-019"的股票发行认购公告.
根据相关规定,募集资金专用账户资金在股票认购结束之前冻结使用.
截止2018年12月31日,本次股票发行事项已经完成.
2、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项8,884,324.
76100.
00598,621.
776.
748,285,702.
99其中:账龄组合8,884,324.
76100.
00598,621.
776.
748,285,702.
99合并关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计8,884,324.
76100.
00598,621.
776.
748,285,702.
99(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项7,745,730.
57100.
00446,206.
315.
767,299,524.
26其中:账龄组合7,745,730.
57100.
00446,206.
315.
767,299,524.
26合并关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计7,745,730.
57100.
00446,206.
315.
767,299,524.
26组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款95账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)6,778,729.
22338,936.
465.
006,940,395.
83347,019.
795.
001-2年1,871,009.
24187,100.
9210.
00712,069.
5071,206.
9510.
002-3年223,543.
7867,063.
1330.
0093,265.
2427,979.
5730.
003-4年11,042.
525,521.
2650.
00------4-5年5年以上合计8,884,324.
76598,621.
776.
747,745,730.
57446,206.
315.
76(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额367,161.
72元;本期收回或转回的坏账准备0.
00元;本期实际核销的应收账款金额214,746.
26元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额上海外高桥集团股份有限公司软件销售款375,000.
001年以内4.
2218,750.
00上海用荟网络科技有限公司软件销售款335,425.
002年以内3.
7827,042.
50上海圣思信息科技有限公司软件销售款270,348.
002年以内3.
0422,537.
35上海用畅信息科技有限公司软件销售款251,713.
001年以内2.
8312,585.
65上海用鑫信息科技有限公司软件销售款212,071.
001年以内2.
3910,603.
55合计--1,444,557.
00--16.
2691,519.
053、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内10,831,801.
0081.
9710,306,523.
3489.
411-2年1,685,009.
9312.
751,215,948.
7810.
552-3年697,452.
195.
285,020.
000.
043年以上96账龄期末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)合计13,214,263.
12100.
0011,527,492.
12100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)账龄未结算原因用友网络科技股份有限公司非关联方3,162,285.
2123.
931年以内预付货款品牌联盟(北京)咨询股份公司非关联方1,401,857.
7910.
613年以内分期服务款畅捷通信息技术股份有限公司非关联方1,246,658.
899.
431年以内预付货款北京致远互联软件股份有限公司非关联方974,373.
277.
371年以内预付货款北京同春园饭店非关联方982,023.
857.
441年以内预付房租款合计--7,767,199.
0158.
78----4、其他应收款项目期末余额年初余额其他应收款1,945,786.
801,466,824.
08应收利息691,257.
65886,669.
02合计2,637,044.
452,353,493.
10(1)其他应收款①其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,359,924.
94100.
00414,138.
1417.
551,945,786.
80其中:账龄组合2,359,924.
94100.
00414,138.
1417.
551,945,786.
80无风险组合97类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,359,924.
94100.
00414,138.
1417.
551,945,786.
80(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,876,680.
97100.
00409,856.
8921.
841,466,824.
08其中:账龄组合1,876,680.
97100.
00409,856.
8921.
841,466,824.
08无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,876,680.
97100.
00409,856.
8921.
841,466,824.
08组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)1,246,262.
7862,313.
145.
00328,054.
2816,402.
725.
001-2年293,422.
2629,342.
2310.
00755,515.
5575,551.
5610.
002-3年438,185.
90131,455.
7730.
00393,264.
80117,979.
4430.
003-4年382,054.
00191,027.
0050.
00399,846.
34199,923.
1750.
004-5年5年以上合计2,359,924.
94414,138.
1417.
551,876,680.
97409,856.
8921.
84②本期计提、收回或转回的坏账准备情况98本期提坏账准备金额-304,281.
25元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元;本期实际核销的其他应收款金额300,000.
00元.
③其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额年初余额押金及保证金1,321,896.
431,696,345.
31往来款805,876.
6494,376.
76备用金213,994.
8767,469.
95代扣代缴社会保险及公积金18,157.
0018,488.
95合计2,359,924.
941,876,680.
97④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司往来款944,603.
471年以内40.
0347,230.
17北京同春园饭店房租押金456,249.
752-4年19.
33201,358.
27王伟毅往来款287,665.
521年以内12.
1914,383.
28深圳佳成商业管理有限公司房租押金75,776.
001年以内3.
213,788.
80马付军往来款63,492.
001年以内2.
693,174.
60合计--1,827,786.
74--77.
45269,935.
12(2)应收利息项目期末余额年初余额理财存款691,257.
65886,669.
025、存货(1)存货分类项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品2,823,996.
59656,599.
592,167,397.
001,624,294.
57656,599.
59967,694.
98开发成本1,242,540.
75--1,242,540.
75237,969.
62--237,969.
62合计4,066,537.
34656,599.
593,409,937.
751,862,264.
19656,599.
591,205,664.
60(2)存货跌价准备99项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品656,599.
59656,599.
59开发成本合计656,599.
59656,599.
596、其他流动资产项目期末余额年初余额购买理财产品156,190,000.
00168,999,355.
07预缴税金2,694,680.
552,408,489.
57待抵扣进项税97,742.
9693,730.
96待转股票发行手续费--1,877,358.
49合计158,982,423.
51173,378,934.
097、长期股权投资被投资单位年初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动福建金科信息技术股份有限公司65,331,123.
125,857,848.
75--2,583,929.
21----(续)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他福建金科信息技术股份有限公司73,772,901.
08--8、固定资产项目办公家具运输设备电子设备合计一、账面原值1、年初余额1,130,982.
85710,593.
266,335,699.
988,177,276.
092、本期增加金额6,999.
00--46,610.
6853,609.
68(1)购置6,999.
00--46,610.
6853,609.
68(2)企业合并增加3、本期减少金额----406,669.
25406,669.
25(1)处置或报废----406,669.
25406,669.
25100项目办公家具运输设备电子设备合计(2)其他减少4、期末余额1,137,981.
85710,593.
265,975,641.
417,824,216.
52二、累计折旧1、年初余额392,758.
19452,999.
064,733,980.
485,579,737.
732、本期增加金额206,240.
48120,855.
87948,141.
291,275,237.
64(1)计提206,240.
48120,855.
87948,141.
291,275,237.
643、本期减少金额----360,653.
06360,653.
06(1)处置或报废----360,653.
06360,653.
06(2)其他减少4、期末余额598,998.
67573,854.
935,321,468.
716,494,322.
31三、减值准备四、账面价值1、期末账面价值538,983.
18136,738.
33654,172.
701,329,894.
212、年初账面价值738,224.
66257,594.
201,601,719.
502,597,538.
369、无形资产项目办公软件系统软件自主研发软件合计一、账面原值1.
年初余额219,527.
932,336,848.
7321,247,376.
2323,803,752.
892.
本期增加金额----8,912,916.
918,912,916.
91(1)购置(2)内部研发----8,912,916.
918,912,916.
91(3)企业合并3.
本期减少金额4.
期末余额219,527.
932,336,848.
7330,160,293.
1432,716,669.
80二、累计摊销1.
年初余额82,060.
76257,545.
722,620,574.
372,960,180.
852.
本期增加金额21,952.
56354,944.
884,490,629.
424,867,526.
86(1)计提21,952.
56354,944.
884,490,629.
424,867,526.
863.
本期减少金额4.
期末余额104,013.
32612,490.
607,111,203.
797,827,707.
71三、减值准备四、账面价值101项目办公软件系统软件自主研发软件合计1.
期末账面价值115,514.
611,724,358.
1323,049,089.
3524,888,962.
092.
年初账面价值137,467.
172,079,303.
0118,626,801.
8620,843,572.
0410、开发支出项目年初余额本期增加本期减少期末余额内部开发支出确认为无形资产转入当期损益红圈CRM5,556,338.
96--5,556,338.
96----红圈CRM+--3,356,577.
953,356,577.
95----红圈云构2,820,464.
91236,362.
64----3,056,827.
55合计8,376,803.
873,592,940.
598,912,916.
91--3,056,827.
55注:公司研发项目主要为在线管理型软件通用模块的开发,公司以通用模块的开发能够达到商业量化条件时为资本化开始时点,项目验收投入使用时结转无形资产.
截止2018年12月31日红圈云构研发项目已经进入在线测试阶段.
11、商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额备注上海用诚计算机技术有限公司7,804,957.
13----7,804,957.
13企业合并形成(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额上海用诚计算机技术有限公司1,498,332.
94----1,498,332.
9412、长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费1,751,451.
46--589,101.
64--1,162,349.
8213、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备578,889.
1586,833.
37410,730.
5261,609.
58102(2)未经抵销的递延所得税负债明细项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值1,414,700.
00212,205.
001,717,850.
00429,462.
5014、短期借款(1)短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款1,000,000.
001,106,000.
00(2)截至2018年12月31日止,保证借款情况列示如下:银行名称保证人名称担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕中国建设银行上海长宁支行廖晓军643,000.
002018-12-242019-12-24否中国建设银行上海长宁支行廖晓军357,000.
002018-10-312019-10-31否15、应付账款账龄期末余额期初余额房租22,070.
942,100.
00服务费207,180.
3388,580.
00劳务采购款617,476.
44545,726.
94合计846,727.
71636,406.
9416、预收款项项目期末余额期初余额服务款113,455,647.
66110,617,149.
88货款680,093.
46231,731.
50合计114,135,741.
12110,848,881.
38注:截止2018年12月31日,公司账龄1年以上的预收款项余额为46,544,491.
22元,主要为公司预收的SaaS移动营销管理服务款,服务尚未提供故未结转收入.
17、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬9,528,233.
13102,130,429.
03104,304,691.
387,353,970.
78103项目期初余额本期增加本期减少期末余额二、离职后福利-设定提存计划376,502.
874,513,249.
354,539,601.
43350,150.
79三、辞退福利--3,945,054.
783,945,054.
78--合计9,904,736.
00110,588,733.
16112,789,347.
597,704,121.
57(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴9,083,444.
4194,701,035.
3196,837,291.
996,947,187.
732、职工福利费--815,101.
62815,101.
62--3、社会保险费252,953.
762,982,153.
243,002,140.
95232,966.
05其中:医疗保险费228,714.
272,676,224.
982,694,806.
62210,132.
63工伤保险费7,664.
7979,432.
3481,984.
825,112.
31生育保险费16,574.
70226,495.
92225,349.
5117,721.
114、住房公积金191,834.
962,215,899.
562,233,917.
52173,817.
005、工会经费和职工教育经费--1,416,239.
301,416,239.
30--合计9,528,233.
13102,130,429.
03104,304,691.
387,353,970.
78(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险361,621.
544,359,173.
554,383,096.
44337,698.
652、失业保险费14,881.
33154,075.
80156,504.
9912,452.
14合计376,502.
874,513,249.
354,539,601.
43350,150.
7918、应交税费项目期末余额期初余额企业所得税2,364,495.
572,681,150.
78增值税1,125,308.
49706,182.
29个人所得税428,354.
587,220.
90城市维护建设税148,785.
6383,503.
74教育费附加63,765.
2835,787.
31地方教育费附加42,510.
1923,858.
21合计4,173,219.
743,537,703.
2319、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款104项目期末余额期初余额保证金17,258,739.
7517,049,830.
52往来款及其他6,113,186.
374,723,686.
14代扣代缴个人社会保险39,023.
753,355.
86募资款--30,990,000.
00合计23,410,949.
8752,766,872.
52(2)截止2018年12月31日,无账龄超过1年的重要其他应付款.
20、股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数112,955,805.
002,794,276.
00115,750,081.
00注:本期股本增加额2,794,276.
00元系公司定向增发股份增加的股本数.
21、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价293,515,522.
2179,024,570.
04--372,540,092.
25注:本期资本公积增加数均系股东溢价增资形成的资本溢价.
22、未分配利润项目本期金额上期金额调整前上年末未分配利润-290,434,752.
73-166,744,356.
29调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)---50,613,227.
75调整后期初未分配利润-290,434,752.
73-217,357,584.
04加:本期归属于母公司股东的净利润-56,098,860.
81-73,077,168.
69减:提取法定盈余公积----期末未分配利润-346,533,613.
54-290,434,752.
7323、营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务106,336,704.
9841,867,557.
4396,222,173.
8030,145,646.
76其他业务3,169,786.
191,298,623.
461,473,637.
95588,063.
03合计109,506,491.
1743,166,180.
8997,695,811.
7530,733,709.
7910524、税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税290,777.
58219,298.
90教育费附加125,891.
2695,527.
11印花税73,531.
5193,224.
94地方教育费附加58,149.
7934,014.
88合计548,350.
14442,065.
83注:各项税金及附加的计缴标准详见附注"五、税项".
25、销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬53,656,421.
2753,232,143.
42代理费5,422,605.
858,178,231.
15房租、装修及物业费4,868,488.
053,380,241.
86交通差旅费2,084,596.
322,513,514.
06广告及业务宣传费1,188,589.
29844,121.
98培训费1,366,039.
801,643,574.
45会议费875,967.
42805,515.
27办公费484,873.
41990,484.
64邮电通讯费296,516.
501,204,140.
02其他230,039.
36163,738.
03业务招待费150,690.
5190,001.
79咨询费382,524.
27--合计71,007,352.
0573,045,706.
6726、管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬18,364,643.
1812,903,857.
15房租、装修及物业费4,263,194.
316,825,687.
79咨询费1,643,774.
922,446,808.
50办公费1,547,585.
071,212,747.
13中介机构服务费1,011,265.
741,084,854.
22交通差旅费853,689.
71718,925.
83折旧与摊销789,261.
311,050,642.
50106项目本期金额上期金额招聘费446,283.
03615,620.
45培训费339,156.
001,326,568.
47会议费274,227.
79316,181.
32税费102,381.
53387,317.
45邮电通讯费151,303.
55165,288.
79业务招待费94,896.
62123,289.
27其他225,853.
41391,050.
33合计30,107,516.
1729,568,839.
2027、研发费用项目本期金额上期金额职工薪酬25,041,147.
9936,875,105.
77房租、装修及物业费2,532,958.
182,383,112.
68服务费2,369,115.
613,496,601.
55折旧及摊销485,455.
00601,589.
49办公费428,715.
79970,834.
51交通差旅费395,177.
61498,165.
38邮电通讯费269,544.
26446,207.
49培训费90,044.
6484,950.
75业务招待费24,912.
474,299.
30会议费13,171.
81--总计31,650,243.
3645,360,866.
9228、财务费用项目本期金额上期金额利息支出107,842.
523,421.
22减:利息收入248,463.
46206,684.
07利息净支出-140,620.
94-203,262.
85手续费支出13,199.
028,022.
22合计-127,421.
92-195,240.
6329、资产减值损失项目本期金额上期金额107坏账损失671,442.
97255,672.
91存货跌价损失--656,599.
59商誉减值损失--1,498,332.
94合计671,442.
972,410,605.
4430、其他收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额与企业日常活动相关的政府补助3,000,000.
002,005,000.
003,000,000.
00代扣个人所得税手续费返还245,867.
97--245,867.
97合计3,245,867.
972,005,000.
003,245,867.
97其中,政府补助明细如下:补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关2018年海淀区企业研发投入补贴专项3,000,000.
00--与收益相关2017年海淀区企业研发投入补贴专项--2,000,000.
00与收益相关海淀园2017年下半年产业发展专项--5,000.
00与收益相关合计3,000,000.
002,005,000.
00--31、投资收益项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益2,583,929.
2150,836.
81购买理财产品收益6,481,816.
249,496,146.
27合计9,065,745.
459,546,983.
0832、营业外收入项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政府补助--286,725.
42--其他21,518.
0920,814.
1421,518.
09合计21,518.
09307,539.
5621,518.
0933、营业外支出项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失46,016.
19113,478.
6146,016.
19其中:固定资产46,016.
19113,478.
6146,016.
19108项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额捐赠------违约金--92,234.
74--其他2,315.
8116,059.
362,315.
81合计48,332.
00221,772.
7148,332.
0034、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额往来款及其他17,285,681.
233,819,661.
05政府补助3,260,620.
052,286,725.
42押金及保证金2,533,186.
27593,486.
10利息收入246,449.
25218,214.
92合计23,325,936.
806,918,087.
49(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额往来款15,481,564.
9954,370,174.
34房租、装修及物业费9,554,646.
2814,553,482.
65研发费用6,451,297.
578,187,338.
23代理费5,425,322.
704,404,515.
49交通差旅费2,998,480.
223,410,314.
99保证金2,409,182.
105,346,939.
34咨询费2,234,000.
002,466,808.
50办公费1,749,908.
732,089,144.
71中介机构服务费1,394,893.
771,193,933.
33会议费1,188,151.
651,207,351.
62宣传推广费395,417.
00715,750.
00其他1,861,363.
021,837,361.
16合计51,144,228.
0399,783,114.
3635、所得税费用(1)所得税费用表109项目本期金额上期金额当期所得税费用516,192.
42528,973.
14递延所得税费用-242,481.
29-41,081.
81合计273,711.
13487,891.
33(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额-55,232,372.
98按法定/适用税率计算的所得税费用-8,284,855.
95子公司适用不同税率的影响-5,266.
4不可抵扣的成本、费用和损失的影响280,352.
74权益法核算的联营企业损益的影响-387,589.
38本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8,671,070.
12所得税费用273,711.
1336、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-55,506,084.
11-72,520,882.
87加:资产减值准备671,442.
972,410,605.
44固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧914,584.
581,483,845.
40无形资产摊销4,867,526.
862,403,480.
13长期待摊费用摊销589,101.
64679,504.
89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)----固定资产报废损失(收益以"-"号填列)46,016.
19113,478.
61公允价值变动损失(收益以"-"号填列)---财务费用(收益以"-"号填列)107,842.
523,421.
22投资损失(收益以"-"号填列)-9,065,745.
45-9,546,983.
08递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-25,223.
79-12,354.
07递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-217,257.
5028,727.
74存货的减少(增加以"-"号填列)-2,204,273.
15230,789.
79110补充资料本期金额上期金额经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-3,308,609.
16-9,132,361.
83经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)2,731,487.
86-46,978,456.
72其他----经营活动产生的现金流量净额-60,399,190.
54-130,837,185.
352、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额41,454,333.
267,955,148.
23减:现金的期初余额7,955,148.
2319,600,452.
26加:现金等价物的期末余额----减:现金等价物的期初余额----现金及现金等价物净增加额33,499,185.
03-11,645,304.
03(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金41,454,333.
267,955,148.
23其中:库存现金----可随时用于支付的银行存款41,429,126.
107,873,116.
75可随时用于支付的其他货币资金25,207.
1682,031.
48二、现金等价物----其中:三个月内到期的债券投资----三、期末现金及现金等价物余额41,454,333.
267,955,148.
23其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--31,033,454.
00注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物.
37、政府补助(1)本期初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用2018年海淀区企业研发投入补贴专项3,000,000.
003,000,000.
00----是(2)计入当期损益的政府补助情况补助项目计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用2018年海淀区企业研发投入补贴专项3,000,000.
00----111七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接新云和创(北京)科技有限公司北京市北京市技术服务业60.
74760--设立星云和创(北京)科技有限公司北京市北京市技术服务业64.
99133--设立上海用诚计算机技术有限公司上海市上海市技术服务业40.
00000--非同一控制下企业合并注:本公司持有上海用诚计算机有限公司(以下简称"上海用诚")股权比例为40.
00%,2017年9月1日公司与北京和创同路信息服务合伙企业(有限合伙)(以下简称"和创同路")签订了表决权委托协议,和创同路将其持有的上海用诚21.
00%股权对应的表决权委托给本公司行使,使本公司对用诚科技公司表决权比例达到61.
00%,从而能够对用诚科技公司实施控制.
(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利期末少数股东权益余额新云和创(北京)科技有限公司39.
25240-111,428.
28--33,004,892.
43星云和创(北京)科技有限公司35.
0086713,752.
25--8,121,651.
35上海用诚计算机技术有限公司60.
00000690,452.
73--4,222,028.
89注:少数股东持有上海用诚股权比例为60.
00%,表决权比例为39.
00%,原因详见"附注七1(1)".
(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新云和创(北京)科技有限公司83,640,023.
12533,242.
3084,173,265.
4289,508.
94--89,508.
94星云和创(北京)科技有限公司24,530,470.
422,106.
8224,532,577.
241,333,602.
85--1,333,602.
85上海用诚计算机技术有限公司16,998,120.
1294,826.
4017,092,946.
5211,430,802.
44--11,430,802.
44112(续)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新云和创(北京)科技有限公司83,948,999.
69913,855.
8084,862,855.
49495,222.
65--495,222.
65星云和创(北京)科技有限公司23,297,498.
05--23,297,498.
05137,806.
07--137,806.
07上海用诚计算机技术有限公司14,581,802.
1869,602.
6114,651,404.
7910,140,015.
26--10,140,015.
26(续)子公司名称本期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新云和创(北京)科技有限公司454,778.
59-283,876.
36-283,876.
36-4,199,527.
48星云和创(北京)科技有限公司--39,282.
4139,282.
41-1,049,841.
85上海用诚计算机技术有限公司28,553,307.
031,150,754.
551,150,754.
55-533,421.
61(续)子公司名称上期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新云和创(北京)科技有限公司3,034,935.
74931,484.
66931,484.
66-4,696,404.
61星云和创(北京)科技有限公司--79,691.
9879,691.
98-36,071.
25上海用诚计算机技术有限公司11,031,638.
15271,261.
06271,261.
06-391,707.
52注:上海用诚计算机技术有限公司上期特指2017年9-12月.
2、在联营企业中的权益(1)重要的联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接福建金科信息技术股份有限公司福州福州软件和信息技术服务业21.
46--权益法注:①公司于2017年6月30与北京百树成林投资管理中心(有限合伙)(以下简称"百113树成林")、2017年9月22日与扬州富海和创企业服务创业投资基金(有限合伙)(以下简称"富海和创公司")分别签订了表决权委托协议,百树成林公司及富海和创公司均将其持有的金科信息公司股权对应的表决权委托给本公司行使.
截止2018年12月31日,百树成林公司持有金科信息公司1.
51%的股权,富海和创公司持有金科信息公司18.
07%的股权.
②自2017年12月起,本公司对福建金科信息技术股份有限公司(以下简称"金科信息")的持股比例为15.
38%,表决权比例为27.
49%.
本公司对金科信息可以施加重大影响,对其财务和经营政策有参与决策的权力.
因此,2018年度本公司对金科信息的长期股权投资改按权益法核算.
③截止2018年12月31日,本公司对福建金科信息技术股份有限公司(以下简称"金科信息")的持股比例为21.
46%,表决权比例为41.
04%.
(2)重要联营企业的主要财务信息项目期末余额/本期金额期初余额/上期金额福建金科信息技术股份有限公司资产合计204,817,881.
16224,699,990.
61负债合计111,225,906.
11143,197,381.
26所有者权益93,591,975.
0581,502,609.
35按持股比例计算的净资产份额20,088,547.
8316,054,239.
73对联营企业权益投资的账面价值73,772,901.
0865,331,123.
12营业收入260,971,042.
16221,222,728.
18净利润12,089,365.
7010,404,932.
63综合收益总额12,089,365.
7010,404,932.
63八、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注四、8"金融工具"相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经114营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款.
管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
2、流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
流动性风险由本公司的财务部集中控制.
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,对现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有预测合理的情况下拥有充足的资金满足业务发展的需求.
3、利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险,本公司面临的利率风险主要产生于银行借款等.
本公司与利率相关的资产与负债分别为银行借款、其他流动资产及短期借款,面临的市场利率风险较小.
九、关联方及关联交易1、本公司的子公司情况详见附注七、1、"在子公司中的权益".
1152、本公司的联营企业情况本公司重要的联营企业详见附注七、2、"在联营企业中的权益".
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下:联营企业名称与本公司的关系福建金科信息技术股份有限公司本公司参股的公司3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系苏州图搜众成投资管理合伙企业(有限合伙)本公司股东,持有本公司股份22.
1779%刘学臣本公司法人,持有本公司股份17.
5685%亚东北辰投资管理有限公司本公司股东,持有本公司股份16.
3520%天津鼎橙智子投资有限公司本公司股东,持有本公司股份2.
0461%扬州市富海永成股权投资合伙企业(有限合伙)本公司股东,持有本公司股份4.
6442%湖南湘江昆仲股权投资合伙企业(有限合伙)本公司股东,持有本公司股份0.
6048%北京百树成林投资管理中心(有限合伙)持有本公司股份0.
4943%北京和创同路信息服务合伙企业(有限合伙)本公司法人担任执行事务合伙人的企业于军本公司副总经理胡奎持有本公司股份2.
3158%牛其建本公司副总经理,持有本公司股份1.
8961%4、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期金额上期金额福建金科信息技术股份有限公司技术服务8,254.
4916,509.
51(2)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆出福建金科信息技术股份有限公司9,981,206.
412018-6-222018-11-22利率5.
8725%福建金科信息技术股份有限公司7,000,000.
002018-6-292018-11-15利率5.
8725%苏州图搜众成投资管理合伙企业(有限合伙)1,500,000.
002018-9-32018-12-20苏州图搜众成投资管理合伙企业(有限合伙)100,000.
002018-9-292018-12-20苏州图搜众成投资管理合伙企业(有限合伙)100,000.
002018-9-292018-12-20苏州图搜众成投资管理合伙企业(有限合伙)100,000.
002018-9-292018-12-205、关联方应收应付款项116项目名称期末余额期初余额其他应付款:北京百树成林投资管理中心(有限合伙)--9,990,000.
00深圳昆仲元熠投资合伙企业(有限合伙)--21,000,000.
00合计--30,990,000.
00十、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2018年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2018年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十一、资产负债表日后事项截至本年度财务报表批准报出日止,本公司未发生应予披露的资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项截至2018年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项2,367,500.
45100.
00204,902.
398.
652,162,598.
06其中:账龄组合2,367,500.
45100.
00204,902.
398.
652,162,598.
06合并关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计2,367,500.
45100.
00204,902.
398.
652,162,598.
06(续)117类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项1,849,073.
64100.
00137,195.
407.
421,711,878.
24其中:账龄组合1,849,073.
64100.
00137,195.
407.
421,711,878.
24合并关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计1,849,073.
64100.
00137,195.
407.
421,711,878.
24组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款项目期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)1,619,468.
2280,973.
415.
001,327,300.
2466,365.
015.
001-2年513,445.
9351,344.
5910.
00428,508.
1642,850.
8210.
002-3年223,543.
7867,063.
1330.
0093,265.
2427,979.
5730.
003年以上11,042.
525,521.
2650.
00----50.
00合计2,367,500.
45204,902.
398.
651,849,073.
64137,195.
407.
42(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额204,294.
19元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款214,746.
26(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额江苏万邦医药营销有限公司108,524.
304.
5823,225.
75北京大学光华管理学院99,000.
004.
184,950.
00基蛋生物科技股份有限公司90,000.
013.
804,500.
00北京正和岛信息科技有限公司89,483.
343.
784,474.
17118债务人名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额天津海河乳业有限公司86,220.
013.
644,311.
00合计473,227.
6619.
9841,460.
922、其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款1,774,040.
701,170,507.
49应收利息129,607.
68234,571.
23合计1,903,648.
381,405,078.
72(1)其他应收款①其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,003,842.
98100.
00229,802.
2811.
471,774,040.
70其中:账龄组合2,003,842.
98100.
00229,802.
2811.
471,774,040.
70无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,003,842.
98100.
00229,802.
2811.
471,774,040.
70(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,496,015.
58100.
00325,508.
0921.
761,170,507.
49其中:账龄组合1,496,015.
58100.
00325,508.
0921.
761,170,507.
49119类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,496,015.
58100.
00325,508.
0921.
761,170,507.
49组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)1,363,088.
2668,154.
415.
00514,291.
0725,714.
555.
001至2年326,907.
2232,690.
7210.
00281,039.
4028,103.
9410.
002至3年139,833.
0041,949.
9030.
00393,264.
80117,979.
4430.
003至4年174,014.
5087,007.
2550.
00307,420.
31153,710.
1650.
004至5年----80.
00----80.
005年以上----100.
00----100.
00合计2,003,842.
98229,802.
2811.
471,496,015.
58325,508.
0921.
76②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额133,051.
36元,本期收回或转回的坏账准备0.
00元.
③本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款300,000.
00④其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额往来款及其他960,509.
3730,227.
76押金及保证金829,338.
741,398,317.
87备用金213,994.
8767,469.
95合计2,003,842.
981,496,015.
58⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况120单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司往来款944,603.
471年以内47.
1447,230.
17北京同春园饭店押金及保证金304,166.
504年以内15.
18125,316.
65深圳佳成商业管理有限公司押金及保证金75,776.
001年以内3.
783,788.
80马付军备用金63,492.
001年以内3.
173,174.
60刘防备用金51,135.
001年以内2.
552,556.
75合计--1,439,172.
97--71.
82182,066.
97(2)应收利息项目期末余额期初余额理财产品收益129,607.
68234,571.
233、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资69,369,018.
81--69,369,018.
8169,369,018.
81--69,369,018.
81对联营企业投资73,772,901.
08--73,772,901.
0865,331,123.
12--65,331,123.
12合计143,141,919.
89--143,141,919.
89134,700,141.
93--134,700,141.
93(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额新云和创(北京)科技有限公司44,318,182.
00----44,318,182.
00----上海用诚计算机技术有限公司10,050,836.
81----10,050,836.
81----星云和创(北京)科技有限公司15,000,000.
00----15,000,000.
00----121被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额合计69,369,018.
81----69,369,018.
81----(3)对联营业投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动福建金科信息技术股份有限公司65,331,123.
125,857,848.
75--2,583,929.
21----(续)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他福建金科信息技术股份有限公司73,772,901.
08--4、营业收入、营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务79,564,302.
6422,478,171.
6582,841,997.
3021,873,106.
28其他业务997,955.
50385,283.
02801,886.
7926,183.
89合计80,562,258.
1422,863,454.
6783,643,884.
0921,899,290.
175、投资收益项目本期金额上期金额理财产品收益1,942,562.
205,606,712.
42权益法核算的长期股权投资收益2,583,929.
2150,836.
81合计4,526,491.
415,657,549.
23十四、补充资料1、本期非经常性损益明细表项目金额说明计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外3,000,000.
00--理财产品收益6,481,816.
24计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费384,747.
95--122项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出-26,813.
91--其他符合非经常性损益定义的损益项目245,867.
97--小计10,085,618.
25--减:所得税影响额1,512,842.
74--少数股东权益影响额(税后)1,456,785.
86--合计7,115,989.
65注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-37.
45-0.
49-0.
49扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-42.
20-0.
55-0.
55和创(北京)科技股份有限公司2020年4月29日法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:123附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京市海淀区马甸东路17号金澳国际大厦918