本公司销售管理系统

12020半年度报告紫灿科技NEEQ:870428紫灿科技(上海)股份有限公司2公司半年度大事记2020年1月"紫强"休闲体育入驻华东华润;2020年2月紫灿科技年度赋能启动大会,因疫情影响在线上召开;2020年3月紫灿"小黄鸭"授权箱包系列产品入驻大润发、麦德龙;2020年4月"逐梦"烧烤野营入驻湖北步步高超市;2020年5月紫灿参加第三届进口博览会衍生品投标项目;2020年5月"逐梦"烧烤野营入驻四川盒马鲜生;2020年6月紫灿文创系列产品入驻大润发.
3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况6第三节会计数据和经营情况8第四节重大事件19第五节股份变动和融资21第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况24第七节财务会计报告26第八节备查文件目录844第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人杨海萍、主管会计工作负责人杨海萍及会计机构负责人(会计主管人员)杨华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述一、控制不当风险公司实际控制人为杨海萍,其直接持有公司股份比例为65.
73%,此外,杨海萍是本公司股东上海来诗杨投资管理中心(有限合伙)、上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)的唯一普通合伙人、执行事务合伙人,可以通过上述二股东实际支配公司的表决权为10.
27%.
综上,杨海萍女士所能控制和支配的本公司表决权比例达76.
00%.
杨海萍在有限公司阶段长期担任执行董事兼总经理职务,现任股份公司董事长、总经理,能够对公司生产经营产生重大影响.
二、存货跌价风险2020年6月末、2019年末存货余额分别为51,077,763.
32元、60,433,464.
00元.
随着经营规模的不断扩大,公司的存货规模处于较高的水平.
由于市场需求和时尚潮流逐渐发生变化以及公司节庆类产品存在季节性波动,公司可能存在款式过时或滞销的存货,因此存在存货跌价的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:1、控制不当风险风险规避措施:加强公司股东会、董事会和监事会三会治理机制,加强管理层的公司治理意识,执行公司治理机制;加强控股控股股东、实际控制人的合规意识.
52、存货跌价风险风险规避措施:公司成立计划部门,严格的计划备货,并每周有计划会议做备货、销售、库存管控,让库存周转更高效.
释义释义项目释义紫灿股份、股份公司、公司、本公司指紫灿科技(上海)股份有限公司三会指紫灿科技(上海)股份有限公司股东大会、董事会、监事会主办券商、新时代证券指新时代证券股份有限公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统公司章程指《紫灿科技(上海)股份有限公司章程》报告期指2020年1月1日至2020年6月30日报告期末、年末指2020年6月30日《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则(试行)》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》元、万元指人民币元、人民币万元6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称紫灿科技(上海)股份有限公司英文名称及缩写VshineTechnology(Shanghai)Co.
,Ltd.
VSHINE证券简称紫灿科技证券代码870428法定代表人杨海萍二、联系方式董事会秘书黄逗逗联系地址上海闵行区虹井路185号2A层2A18室电话021-64052223传真021-64052229电子邮箱qdb1@vshinebiz.
com公司网址www.
zicanvs.
com办公地址上海闵行区虹井路185号2A层2A18室邮政编码201103公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2007年11月27日挂牌时间2017年1月13日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-家具制造业(C21)-其他家具制造业(C219)-其他家具制造业(C2190)主要业务从事软件科技、户外用品生产技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外),包装材料及制品、户外用品、日用品、日用百货、建筑材料、建筑装饰材料、建筑陶瓷制品、礼品花卉、日用化学产品、汽车装饰用品、木材、煤炭及制品、第一类医疗器械、第二类医疗器械、个人卫生用品、卫生用品和一次性使用医疗用品、特种劳动防护用品、针纺织品、五金产品、体育用品及器材、服装服饰、鞋帽、化妆品、厨具卫具及日用杂品、日用玻璃制品、文具用品的销售,互联网销售(除销售需要许可的商品),非电力家用器具、家用电器、家居用品、卫生陶瓷制品、纸制品、家具、金属工具、卫生洁具、玩具、塑料制品、箱包、皮革制品的销售,7广告设计、代理,广告制作,广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位),会议及展览服务,物业管理,信息技术咨询服务,货物进出口,技术进出口,建设工程设计,金属门窗工程施工,园林绿化工程施工,工程管理服务,图文设计制作,市场营销策划,企业形象策划,专业设计服务,组织文化艺术交流活动,出版物经营,餐饮服务,食品经营主要产品与服务项目2020年紫灿使命"为消费者提供更美好的休闲生活"升级为"让居家生活更丰富多彩".
不断研制开发出时尚舒适实用的围绕消费者日常生活的产品和打造轻松有趣的生活场景.
旗下主要品牌及产品有:"紫灿户外"主营户外家具、庭院、阳台及阳光房设计;"逐梦Cdream"主营烧烤野营产品、"悠庭"主营园艺工具及绿植产品、"紫强VSGO"主营休闲体育产品;"紫燦"主营派对、万圣、圣诞、新年等节庆装饰用品;"宜文宝贝"主打原创毛绒及绘本,该品牌原创动漫文创设计共享平台项目获得上海市政府财政扶持.
2020年紫灿新项目"紫灿家"将投向消费者日常家居生活,产品拓展到日用家居,并计划全国开店.
普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)1300万股优先股总股本(股)0控股股东杨海萍实际控制人及其一致行动人实际控制人为(杨海萍),一致行动人为(杨海萍)四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91310112669369109E否注册地址上海闵行宜山路1618号24幢B302室否注册资本(元)1300万否五、中介机构主办券商(报告期内)新时代证券主办券商办公地址北京市海淀区北三环西路99号院1号楼15层1501室报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)新时代证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入40,948,508.
4346,288,992.
99-11.
54%毛利率%39.
56%49.
96%-归属于挂牌公司股东的净利润2,635,216.
942,320,945.
4913.
54%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,846,410.
961,447,732.
0027.
54%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)9.
10%8.
34%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)6.
38%2.
07%-基本每股收益0.
200.
181、2019年披露的基本每股收益0.
11是按归属于挂牌公司的扣除非经常性损益后的净利润计算,应该为归属于挂牌公司股东的净利润计算,实际为0.
18.
(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计91,307,632.
4399,752,580.
83-8.
47%负债总计61,044,096.
7872,124,262.
12-15.
36%归属于挂牌公司股东的净资产30,263,535.
6527,628,318.
719.
54%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
332.
139.
39%资产负债率%(母公司)63.
10%69.
31%-资产负债率%(合并)66.
86%72.
30%-流动比率1.
811.
61-利息保障倍数5.
931.
98-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额1,278,179.
881,251,055.
262.
17%应收账款周转率1.
521.
68-存货周转率0.
540.
49-9(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-8.
47%-9.
98%-营业收入增长率%-11.
54%-15.
68%-净利润增长率%13.
54%6.
58%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式1.
公司业务概况1.
1使命及战略2020年紫灿使命"为消费者提供更美好的休闲生活"升级为"让居家生活更丰富多彩".
力争将休闲·玩生活方式理念拓展到消费者更广阔的的日常生活,让生活更轻松有趣.
为完成这一使命,公司不断产品创新、技术创新、商业模式创新,不断自我革命,围绕消费者家居生活研制开发时尚舒适实用的产品,打造丰富多彩的生活场景.
不断为消费者提供产品和服务及丰富多彩的生活方式,就是紫灿发展壮大的过程,也就构成了我们的发展战略,其主要内容如下:(1)2018年起公司向互联网科技与文创型企业转型,2019年获评为高新企业.
公司将大数据分析与信息处理技术运用到传统产品的设计、生产、销售中,开发了十余种专用软件:"市场活动在线管理软件""互联网粉丝管理软件""营销数据分析软件""紫灿客户大数据分析软件"实现了对客户和市场需求的精准分析,"紫灿工艺品设计管理软件""紫灿家居用品在线设计软件"实现高效产品设计满足产品设计个性化需求,"销售管理软件""供应链管理软件"等一系列科学的软件提高公司运营效率,节约运营成本.
(2)创新的"时令式"销售模式.
公司用多品牌战略,不仅有全年家居日用、文创等产品的销售和研发,更有针对消费者不同季节的生活方式进行的独特产品组合.
春、夏、秋三个季节,品牌"紫灿"供应休闲户外家具、庭院装修、阳光房定制等系列产品;在春秋季以及天气不太极端的部分夏冬季时节,旗下品牌"逐梦"和"悠庭"分别供应烧烤野营类产品和园艺工具及绿植产品;在冬季,品牌"紫燦"供应休闲节日装饰类产品.
还有休闲体育产品及"宜文宝贝"毛绒产品.
采用这种销售模式,能够提高营销活动的效率,保证公司营业收入持续稳定、无剧烈的周期性波动,降低销售人工成本和营销成本.
(3)在销售渠道上,在线下公司凭借多年的经验、实力及独特创新的商业模式,成为渠道超市麦德龙、百安居、沃尔玛、家乐福、大润发、乐购、华润、特力屋等众多500强连锁企业的战略合作商.
10在全国22个城市设置了办事处、全国1300多家门店销售公司的产品,建立了以总部为中心的销售组织框架.
在线下直销方面,公司凭借优质的产品和良好的口碑争取酒店餐厅、建筑装饰公司和园林设计公司等客户,是2010年世博会贵宾厅制定户外家具供应商、2018年首届进博览会户外家具供应商,2019年拓展成为进博会文创用品供应商.
线上渠道,公司在天猫、淘宝、京东、等传统电商平台均有品牌旗舰店,并不断被邀请入驻入,苏宁、唯品会、贝贝网、平安好医生等新电商平台.
公司还开发了自己的小程序微商城,以家居生活为核心,进行产品开发,并根据季节变化进行产品组合,快速迭代现有商品,为客户找到最新的时尚、舒适、实用的休闲玩产品.
2020年公司将开设线下新零售实体店.
(4)设计创新及研发.
公司非常注重设计创新及研发投入,成立了企业产品设计研发中心,中心拥有各类研发设计、试验、检测设备一应俱全.
建立研发中心的绩效考核管理制度,提升公司核心竞争力.
公司与相关高校开展了户外家居和文创产品等方面的校企合作方式的产学研,技术型人才的输入培养与引进提供条件,为公司继续保持销售增长势头提供科研设计人员保障.
公司近三年共设立了10个研发开发项目,均为自主研发.
(5)文创型企业与平台搭建.
2017年我们启动"宜文宝贝"文创项目,其后拓展打造"文创设计共享平台",该项目获得2019年上海市文化创意产业发展财政扶持.
"宜文宝贝"文创品牌以绘本故事为基础,利用VR、游戏、影视等表现形式,通过"互联网+"进行内容传播和生产相关产品在线下1300家门店销售,来实现文化传播及经济收益.
平台鼓励全民参与创意构想创作,公司提供研发和供应链,销售渠道,将概念变成现实.
以设计和渠道为核心竞争力,链接用户、企业、设计师,助力创意落地.
设计师、品牌方、制造商、平台共享销售利益.
公司利用原有的线下1300多家门店的实体销售渠道和多年行业积累的供应商资源及互联网数据营销把原本各自独立发展的产业,有机结合构建一个全新的文创创作生产销售一体化平台.
"产品共创—产品设计—生产供应链—销售网络"全流程,鼓励全民参与,让更多的人加入到文创产品的共创,以设计的力量,创作更多优质内容和产品,构建"有爱有美"的美好世界.
(6)新零售开拓,2019年底公司开始"紫灿家"新零售项目,将产品品类拓展到日用家居,线下运用大数据、人工智能等先进技术和商业智慧,对商品的生产、流通与销售过程进行升级改造,进而重塑业态结构与生态圈,并对线上服务、线下体验以及现代物流进行深度融合.
线上采用互联网拓客+店铺分销+消费代理+共享引流等多种方式进行店铺引流,并布局直播平台直播带货,打造"直播+电商"模式.
合伙人式的机制和标准化管理做到快速复制.
1.
2核心竞争力1.
2.
1独特的产品组合及"时令式"销售模式公司产品种类丰富,拥有9大独立自主经营品牌;根据市场不同需求,不同季节有不同热销产品,11通过同一渠道和同一团队保障营销,降低成本,提高人效,维持全年营业收入稳健增长,减少季节性波动.
随着公司研发的投入与完善,进一步丰富公司现有产品种类组合,保证新老产品良性有序更替,不断增强公司产品竞争实力.
1.
2.
2研发实力及产品专利公司始终坚持"时尚舒适实用"的产品设计理念,形成了自主研发、合作开发的研发模式,公司建立了核心的产品研发队伍,研发人员13人,占职工总数12%,十余年积累了稳定优质的产品供应链.
通过十余年来不断的研发创新,公司现已形成产品线丰富,产品结构优良有良好市场前景的休闲生活用品,并有自主创新IP"宜文宝贝"13款原创毛绒专利形象,拥有"孩之宝"2项IP(小马宝莉、变形金刚)授权,已开发产品50余款,涉及品类:休闲体育、烧烤野营、儿童玩具等.
1.
2.
3销售渠道与服务体系凭借多年的经验、实力及独特创新的商业模式,成为渠道超市麦德龙、百安居、沃尔玛、家乐福、大润发、乐购、华润、特力屋等众多500强连锁企业的战略合作商,在全国22个城市设置了办事处、全国1300多家门店销售公司的产品,建立了以总部为中心的销售组织框架.
线上渠道公司在天猫、淘宝、京东、拼多多等主要电商平台均有品牌旗舰店,并不断被邀请入驻入,苏宁、唯品会、贝贝网、平安好医生等新电商平台,开发了自己的小程序微商城,拥有一支平均年龄28岁优秀年轻的电商销售团队.
2020年公司计划开设线下新零售实体店.
1.
2.
4文创项目-宜文宝贝IP运营"宜文宝贝"原创IP作品形象丰富了紫灿的各类商品系列及商品形象,提高附加价值,IP形象作为休闲生活方式的传播者在商品中流通,绘本故事帮助家长从小培养小朋友良好生活习惯和融洽亲子关系,实现和谐中国梦.
平台利用原创设计作品,通过紫灿线上电商及小程序、线下渠道进行小范围试错,结合互联网数据分析、整合营销,精准找到广大用户最喜欢的作品,从设计到产品,大大缩短产品开发周期;从试销到终端销售,降低生产成本,提高产品市场竞争力,来实现高效能的利益转化,并与原创者分享经济收益的合作方式.
项目是开放式平台,鼓励任何人参与创作设计,所有作品创作都申请原创保护,从源头保护原创,保障创作者基本权益.
帮助创作者充分发挥创作优势,打造绘本创作、产品设计、生产销售一体化流转,快速实现作品经济效益最大化.
1.
2.
5运营组织十年的发展运营,我们有完善的中台系统(仓储物流、运营、市场)对后端的产品开发及前端销售提供强有力支持.
ERP系统、SFA管理系统、CRM系统等各项管理系统对公司管理运营全方位的保障.
大数据分析软件:精准把握分析产品动销率,找到创造80%利润的20%产品.
ERP系统:客户销售数据及时反馈与预测;单店单品进销存清晰准确;实现与客户高效准确订单对12接;进销存系统充分提高运营效率,(备货精准库存优化);可实现数据的个性灵活化定制分析.
SFA巡店管理系统:让管理便捷,任务清晰有效,实现对人货场的管理高效有序,简单明责.
仓储物流体系建立:上海、深圳、重庆、沈阳城市中转仓建立;实现高效产品周转.
1.
2.
6市场地位及品牌经过多年在休闲生活行业的深耕发展,公司已形成了较为可观的经营规模.
公司将销售范围已遍布全国;紫灿完成向互联网科技型企业转型后,过去三年累计销售达到2.
42亿.
公司在旗下品牌"逐梦"(主营烧烤野营)在超市系统野营产品分类中每年以40%的增长速度,实现销售业绩的增长,在家乐福渠道销售占比100%,大润发渠道销售占比90%以上,品牌"紫燦"(主营节庆装饰产品)在华东大润发销售占比超50%.
连续成为两届上海进博会的供应商,从首届的户外家具拓展到2019年的文创产品,在我国重要世界级展会中建立了品牌窗口.
1.
2.
7长久秉持的企业文化公司创始人Hellen自幼热爱户外活动,崇尚自由,喜欢花草,向往阳光.
她觉得阳光、雨露、花草和小动物是老天赐予人类非常珍贵的礼物.
打造丰富多彩生活文化,享受上天的恩赐,是Hellen美好的心愿.
公司文化主张每个人都是尊贵的,而中国传统文化中,"紫"是尊贵的颜色,代表我们的户是尊贵的,代表紫灿人优秀的服务意识.
同时也代表每个人本身都是尊贵的,我们要为自己而自豪.
"灿"代表阳光、正能量,代表健康的生活文化.
紫灿人在这个时代为祖国奉献,影响可以影响的人群,共同装点灿烂的生活.
这就是"紫灿"公司名称的由来.
企业颜色为布达拉宫红,代表了紫灿人的佛性"善良".
紫灿人要将阳光、正能量和健康的生活方式传递给每一个人.
我们立志让人家居生活更加丰富、更加美好!
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(二)经营情况回顾公司致力于让居家生活更丰富多彩colorful,一直着力打造"丰富多彩的生活"概念和"时尚、舒适、实用"的品牌内涵,在"紫燦VShine"和"逐梦CDream"等品牌的基础上,开拓了"宜文""紫强""悠庭""紫灿"等新品牌,提升在细分市场的目标受众中的品牌认知度.
为确保公司健康有序运营,公司积极开展研发创新与人才招募工作,并计划在适合的时机合理优化股权结构;依据公司管理实际,健全完善了公司的基本管理制度.
公司具体经营情况如下:一、经营业绩方面2020年1-6月,公司实现营业收入40,948,508.
43元,较上年同期下降11.
54%,主要是因为:1、2020年初终止了个别赢利预期不好的新年销售通道;2、受疫情影响,上游的生产商不能在元宵节后立即满13负荷复工,导致春季热销品上架推迟,旺季初期部分热销品供货不足,导致销售业绩减少;防疫期间聚集性活动减少,导致足球、篮球等多人休闲体育用品和游泳类水上用品等部分品类销售不如往年.
二、战略发展方面1、2020年紫灿使命"为消费者提供更美好的休闲生活"升级为"让居家生活更丰富多彩colorful".
力争将休闲·玩生活方式理念拓展到消费者更广阔的的日常生活,让生活更轻松有趣.
2020年上半年我们为完成这一使命,公司不断推动产品创新、技术创新和商业模式创新,不断自我革命,围绕消费者日常生活研制开发时尚舒适实用的产品,打造消费场景,目前的带一家体验店已经进入试营业阶段.
2、2020年上半年公司拿下的故宫的毛巾授权和节庆用品的授权,并开发的相应的商品,为公司进入新的更大的领域做好了准备.
三、品牌经营方面"紫灿户外"主营户外家具;"逐梦Cdream"主营烧烤野营产品;"悠庭"主营园艺工具及绿植产品;"紫强VSGO"主营休闲体育产品.
"紫燦"主营派对、万圣、圣诞、新年等节庆装饰用品;"宜文宝贝"原创毛绒及绘本,用绘本的形式讲述着一年四季休闲玩的故事;并在2018年开始打造国内原创动漫文创设计共享平台.
"宜文花园"主营、庭院、阳台及阳光房设计.
"曼阳台"主营阳台改造、家具、花架、地板等.
四、渠道拓展方面公司新品牌"紫强"休闲体育及水上用品产品开发,入驻大润发、世纪联华、麦德龙、沃尔玛;绿植项目开拓,大润发开设紫灿绿植专柜;玩具新品类入驻玩具反斗城,紫灿宜文花园阳光房项目.
"紫灿家"线下新零售店开拓.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金1,106,878.
831.
21%105,359.
000.
11%1000%应收票据应收账款24,759,306.
5627.
12%29,087,795.
9429.
16%-7.
00%14存货51,077,763.
3255.
94%60,433,464.
0060.
58%-7.
66%投资性房地产长期股权投资固定资产1,030,207.
851.
13%192,465.
990.
19%494.
74%在建工程短期借款5,700,000.
006.
24%5,208,917.
265.
22%19.
54%长期借款12,012,500.
0013.
16%12,255,012.
3312.
29%7.
08%资产总计91,307,632.
43104.
8%99,752,580.
83107.
55%-2.
56%项目重大变动原因:1、货币资金:增加近100万,主要是由于收到高新补贴25万,且本公司加强应收款项的回收力度所致;2、短期借款:本公司全资子公司紫曼新增50万短期借款所致;3、固定资产:本期增加一台工作接待用车.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入40,948,508.
4346,288,992.
99-11.
54%营业成本24,748,388.
7760.
44%23,161,277.
2650.
04%6.
85%毛利率39.
56%49.
96%销售费用7,771,593.
4818.
98%13,861,907.
4629.
95%-43.
94%管理费用3,835,686.
759.
37%5,217,303.
3511.
27%-26.
48%研发费用2,732,770.
746.
67%2,649,232.
145.
72%3.
15%财务费用587,686.
001.
44%703,564.
311.
52%-16.
47%信用减值损失-812,813.
84-1.
98%-1,373,580.
59-2.
96%-40.
83%资产减值损失其他收益910,000.
002.
22%投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入18,300.
540.
04%873,257.
891.
89%-97.
90%营业外支出44.
400.
00%净利润2,635,216.
946.
44%2,320,945.
495.
01%13.
54%项目重大变动原因:1、报告期内公司营业收入为4,094.
8万元,较上期减少11.
54%,主要是1、2020年初终止了个别赢利15预期不好的新年销售通道;2、受疫情影响,上游的生产商不能在元宵节后立即满负荷复工,导致春季热销品上架推迟,旺季初期部分热销品供货不足,导致销售业绩减少;防疫期间聚集性活动减少,导致足球、篮球等多人休闲体育用品和游泳类水上用品等部分品类销售不如往年.
2、营业成本为2474.
8万,较上期增加6.
85%,2-4月期间增加的防护用品项目毛利较低;上半年公司促销活动增加.
3、管理费用383.
57万,较上期减少26.
48%,主要是办公室房租下降70万,疫情影响期间员工工资80%发放,社保公司部分有减免,去年启动的文创项目今年收尾,开支减少近70万.
4、销售费用777.
2万,较上年同期减少43.
94%,仓库房租每月减少近30万,促销员工资减少67万,业务员裁员,减薪达到64万,社保减免近10万,渠道返利减少228万(麦德龙调整返利费用模式,今年改为开红字发票,不进销售费用),2019年1-6月有84万的品牌推广费用.
5、财务费用58.
7万,较上年同期减少16.
47%,同期比较减少了泰隆银行300万商业贷款.
6、信用减值损失81.
2万,较上期同期减少40.
83%,公司应收账款减少了432.
8万,上年同期信用减值损失按坏账准备的25%计提,本期按坏账准备的15%计提;7、其他收益91万,为张江专项补贴25万,闵行科学技术委员会,科委金融保费补贴10万及虹桥镇扶持补贴56万,上年同期是入营业外收入;8、净利润263.
5万,较上年同期增加13.
54%,2019年底进行渠道和产品结构优化,减少部分利润贡献率低的商品和项目,同时调整费用开支,在本期反应在利润提升和费用的减少.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额1,278,179.
881,251,055.
262.
17%投资活动产生的现金流量净额-978,397.
92筹资活动产生的现金流量净额701,737.
871,814,479.
32-61.
33%现金流量分析:1、投资活动产生的现金流量净额:-97.
8万,融资租赁一辆工作接待用车;2、筹资活动产生的现金流量净额70万,较上年同期减少61.
33%,2020年1-6月上海紫曼家居科技有限公司在工商银行增加50万短期借款,融资租赁(工作接待用车)88.
45万;三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切910,000.
0016相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入18,300.
54非经常性损益合计928,300.
54所得税影响数139,494.
56少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额788,805.
98四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号—收入》(以下简称"新收入准则"),新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称"原收入准则"),本公司自2020年1月1日起施行新收入准则.
修订后的准则规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
根据准则的规定,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润上子产关为500,000.
001,866,495.
142,880.
523,063,319.
7112,926.
9817海千蝶文化艺术品有限公司公司品销售联紫灿的产品做经销商的销售85上海昌易国际贸易有限公司子公司产品销售关联专供麦德龙买断品牌销售1,000,000.
00221,901.
08-1,221,154.
5252,921.
02-99,434.
59上海紫曼家居科技有限公司子公司家居产品生产、销售关联为紫灿设计、委外加工3,000,000.
002,462,035.
291,074,860.
035,002,616.
16-331,884.
92合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用18八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用公司遵循以人为本的价值观,积极实践管理和技术创新,用优质的产品和专业的服务,努力履行作为企业的社会责任.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展,和社会共享企业发展成果.
未来将积极履行社会责任,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
19第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务3.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4.
其他35,000,000.
0013,437,342.
00(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2017/1/13-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中20董监高2017/1/13-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2017/1/13-挂牌其他承诺(关联交易)其他(承诺规范和减少关联交易)正在履行中承诺事项详细情况:1、报告期内,公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》,报告期内,该承诺得到实际履行.
2、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员出具了《关联交易说明、及规范和减少关联交易的承诺》,报告期内,该承诺得到实际履行.
21第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数6,591,32550.
70%06,591,32550.
70%其中:控股股东、实际控制人2,136,22516.
43%02,136,22516.
43%董事、监事、高管2,136,22516.
43%02,136,22516.
43%核心员工有限售条件股份有限售股份总数6,408,67549.
30%06,408,67549.
30%其中:控股股东、实际控制人6,408,67549.
30%06,408,67549.
30%董事、监事、高管6,408,67549.
30%06,408,67549.
30%核心员工总股本13,000,000-013,000,000-普通股股东人数6股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1杨海萍8,544,90008,544,90065.
73%6,408,6752,136,2252何杨勇1,690,00001,690,00013.
00%1,690,0003铭港企业管理(上海)有限公司1,040,00001,040,0008.
00%1,040,0004上海来诗杨投资管理中心(有806,0000806,0006.
20%806,00022限合伙)5上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)529,1000529,1004.
07%529,1006严明390,0000390,0003.
00%390,000合计13,000,000-13,000,000100%6,408,6756,591,325普通股前十名股东间相互关系说明:股东杨海萍为上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)、上海来诗杨投资管理中心(有限合伙)的执行事务合伙人.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否杨海萍女士直接持有公司854.
49万股,占总股本的比例为65.
73%,为公司的董事长、总经理、法定代表人.
同时,杨海萍是本公司股东上海来诗杨投资管理中心(有限合伙)、上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)的唯一普通合伙人、执行事务合伙人,在上述合伙企业中持有份额比例分别为26.
83%、17.
10%,可以通过上述二股东实际支配公司的表决权为10.
27%.
综上,杨海萍女士所能控制和支配的本公司表决权比例则高达76.
00%,为公司的实际控制人.
简历与控股股东一致.
报告期内,公司实际控制人无变动.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用募集资金用途变更情况:23六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用24第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期杨梅萍董事长、总经理女1974年1月2018年12月14日2021年12月13日黄逗逗董事、董事会秘书男1988年1月2018年12月14日202年12月13日李瑞成董事男1976年9月2018年12月14日2021年12月13日吕江玲董事女1989年2月2018年3月1日2021年2月28日崔家峰董事男1983年11月2018年3月6日2021年3月5日李勤监事会主席女1978年11月2018年12月14日2021年12月13日杨胜龙职工代表监事男1978年2月2018年12月14日2021年12月13日赵春燕监事女1988年2月2018年12月14日2021年12月13日杨华财务负责人女1967年1月2018年12月14日2021年12月13日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量杨海萍董事长、总经理8,544,90008,544,90065.
73%8,544,9000合计-8,544,900-8,544,90065.
73%8,544,900025(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员14113生产人员17413销售人员51348技术人员251510财务人员415员工总计11112389按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士本科3220专科4742专科以下3126员工总计11189(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用26第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金五、11,106,878.
83105,359.
00结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、224,759,306.
5629,087,795.
94应收款项融资预付款项五、38,713,100.
984,535,390.
78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、41,721,952.
381,838,757.
02其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、551,077,763.
3260,433,464.
00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产14,709.
54291,086.
00流动资产合计87,393,711.
6196,291,852.
74非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产27固定资产五、71,030,207.
85192,465.
99在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、8168,212.
86189,300.
70开发支出商誉长期待摊费用五、92,495,863.
322,735,023.
08递延所得税资产五、10219,636.
79343,938.
32其他非流动资产非流动资产合计3,913,920.
823,460,728.
09资产总计91,307,632.
4399,752,580.
83流动负债:短期借款五、115,700,000.
005,208,917.
26向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、1222,614,237.
3225,289,642.
58预收款项五、133,665,306.
134,926,692.
39合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、14453,741.
161,042,479.
34应交税费五、15322,901.
33436,092.
77其他应付款五、1615,521,410.
9222,965,425.
45其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计48,277,596.
8659,869,249.
79非流动负债:保险合同准备金长期借款五、1712,012,500.
0012,255,012.
33应付债券其中:优先股28永续债租赁负债长期应付款五、18753,999.
92长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计12,766,499.
9212,255,012.
33负债合计61,044,096.
7872,124,262.
12所有者权益(或股东权益):61,044,096.
78股本五、1913,000,000.
0013,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、2014,175,071.
0014,175,071.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、21769,187.
87473,826.
92一般风险准备未分配利润五、222,319,276.
78-20,579.
21归属于母公司所有者权益合计30,263,535.
6527,628,318.
71少数股东权益所有者权益合计30,263,535.
6527,628,318.
71负债和所有者权益总计91,307,632.
4399,752,580.
83法定代表人:杨海萍主管会计工作负责人:杨海萍会计机构负责人:杨华(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金1,058,496.
4569,244.
01交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十一、125,792,878.
3729,950,068.
97应收款项融资预付款项7,562,799.
924,130,099.
68其他应收款十一、21,613,145.
541,814,203.
32其中:应收利息应收股利29买入返售金融资产存货50,110,544.
4759,808,671.
47合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产291,086.
00流动资产合计86,137,864.
7596,063,373.
45非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资4,409,020.
414,409,020.
41其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产974,078.
3499,835.
11在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产168,212.
86189,300.
70开发支出商誉长期待摊费用2,326,433.
292,591,391.
41递延所得税资产215,912.
44334,265.
35其他非流动资产非流动资产合计8,093,657.
347,623,812.
98资产总计94,231,522.
09103,687,186.
43流动负债:短期借款5,200,000.
005,208,917.
26交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款22,436,739.
8325,297,671.
01预收款项2,887,165.
565,592,271.
38合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬387,387.
85854,508.
96应交税费276,347.
96411,019.
48其他应付款15,501,410.
9422,245,425.
45其中:应付利息应付股利持有待售负债30一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计46,689,052.
1459,609,813.
54非流动负债:长期借款12,012,500.
0012,255,012.
33应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款753,999.
92长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计12,766,499.
9212,255,012.
33负债合计59,455,552.
0671,864,825.
87所有者权益(或股东权益):股本13,000,000.
0013,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积14,084,091.
4114,084,091.
41减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积769,187.
87473,826.
92一般风险准备未分配利润6,922,690.
754,264,442.
23所有者权益合计34,775,970.
0331,822,360.
56负债和所有者权益总计94,231,522.
09103,687,186.
43法定代表人:杨海萍主管会计工作负责人:杨海萍会计机构负责人:杨华(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入40,948,508.
4346,288,992.
99其中:营业收入五、2340,948,508.
4346,288,992.
99利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本39,930,104.
3445,871,446.
4131其中:营业成本五、2324,748,388.
7723,161,277.
26利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、24253,978.
60278,161.
89销售费用五、257,771,593.
4813,861,907.
46管理费用五、263,835,686.
755,217,303.
35研发费用五、272,732,770.
742,649,232.
14财务费用五、28587,686.
00703,564.
31其中:利息费用559,817.
50665,760.
41利息收入34,678.
6125,679.
38加:其他收益五、29910,000.
00873,022.
50投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、30812,813.
841,373,580.
59资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)2,741,217.
932,664,149.
67加:营业外收入五、3118,300.
54235.
39减:营业外支出44.
40四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,759,518.
472,664,340.
66减:所得税费用五、32124,301.
53343,395.
17五、净利润(净亏损以"-"号填列)2,635,216.
942,320,945.
49其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润2,635,216.
942,320,945.
49六、其他综合收益的税后净额2,635,216.
942,320,945.
49(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益32(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额(一)归属于母公司所有者的综合收益总额(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
200.
18(二)稀释每股收益(元/股)0.
200.
18法定代表人:杨海萍主管会计工作负责人:杨海萍会计机构负责人:杨华(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十一、441,619,076.
1845,626,869.
14减:营业成本十一、426,390,712.
1823,418,295.
80税金及附加236,132.
81264,795.
65销售费用7,637,979.
7913,434,441.
22管理费用2,763,910.
713,883,760.
99研发费用2,732,770.
742,649,232.
14财务费用500,432.
70682,509.
04其中:利息费用509,265.
75659,970.
13利息收入34,410.
3722,854.
65加:其他收益910,000.
00873,022.
50投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)33公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)789,019.
361,277,696.
68资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)3,056,156.
613,444,553.
48加:营业外收入15,805.
77减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,071,962.
383,444,553.
48减:所得税费用118,352.
91319,424.
17四、净利润(净亏损以"-"号填列)2,953,609.
473,125,129.
31(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
230.
24(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:杨海萍主管会计工作负责人:杨海萍会计机构负责人:杨华(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金51,270,600.
1160,365,117.
17客户存款和同业存放款项净增加额34向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还47.
26收到其他与经营活动有关的现金27,829,184.
5721,332,959.
95经营活动现金流入小计79,099,831.
9481,698,077.
12购买商品、接受劳务支付的现金24,061,699.
3930,627,621.
97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,861,279.
675,166,040.
22支付的各项税费2,919,028.
883,713,852.
72支付其他与经营活动有关的现金46,979,644.
1240,939,506.
95经营活动现金流出小计77,821,652.
0680,447,021.
86经营活动产生的现金流量净额1,278,179.
881,251,055.
26二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计25,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金993,397.
92投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金10,000.
00投资活动现金流出小计1,003,397.
92投资活动产生的现金流量净额-978,397.
92三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金35取得借款收到的现金4,500,000.
0013,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金884,597.
92筹资活动现金流入小计5,384,597.
9213,000,000.
00偿还债务支付的现金4,225,000.
0010,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金457,860.
05685,520.
68其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计4,682,860.
0511,185,520.
68筹资活动产生的现金流量净额701,737.
871,814,479.
32四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额1,001,519.
833,065,534.
58加:期初现金及现金等价物余额105,359.
002,121,466.
72六、期末现金及现金等价物余额1,106,878.
835,187,001.
30法定代表人:杨海萍主管会计工作负责人:杨海萍会计机构负责人:杨华(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金45,182,953.
4653,632,805.
26收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金26,362,819.
8518,089,639.
74经营活动现金流入小计71,545,773.
3171,722,445.
00购买商品、接受劳务支付的现金34,863,374.
5030,302,655.
56支付给职工以及为职工支付的现金3,129,902.
824,136,832.
17支付的各项税费2,736,199.
563,518,958.
83支付其他与经营活动有关的现金29,144,183.
9432,473,784.
76经营活动现金流出小计69,873,660.
8270,432,231.
32经营活动产生的现金流量净额1,672,112.
491,290,213.
68二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金36投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金4,000,000.
0010,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,000,000.
0010,000,000.
00偿还债务支付的现金4,225,000.
007,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金457,860.
05685,520.
68支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计4,682,860.
058,185,520.
68筹资活动产生的现金流量净额-682,860.
051,814,479.
32四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额989,252.
443,104,693.
00加:期初现金及现金等价物余额69,244.
012,028,453.
60六、期末现金及现金等价物余额1,058,496.
455,133,146.
60法定代表人:杨海萍主管会计工作负责人:杨海萍会计机构负责人:杨华37三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释财务报表附注一、公司基本情况(一)公司历史沿革紫灿科技(上海)股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"),原名上海紫灿实业股份有限公司,成立于2007年11月27日,注册资本为人民币300万元,由自然人杨海萍以及自然人程清云共同出资设立,实收资本为人民币100万元,其中自然人杨海萍出资人民币51万元,自然人程清云出资人民币49万元.
公司于2007年11月27日取得上海市工商行政管理局闵行分局核发的注册号为310112000798035号《企业法人营业执照》.
2008年3月25日,根据公司股东会决议,公司股东程清云将其持有公司49%股份转让给自然人郝海英,股权转让后,公司股东杨海萍出资人民币51万元,出资比率为51%,公司股东郝海英出资人民币49万元,出资比率为49%.
2009年7月27日,公司收到股东第2次缴纳的注册资本人民币200万元,其中股东杨海萍缴纳人民币159万元,股东郝海英缴纳人民币41万元,变更后,股东杨海萍出资人民币210万元,出资比率为70%,股东郝海英出资人民币90万元,出资比率为30%.
382010年8月21日,公司股东郝海英将其持有公司30%股份转让给公司股东杨海萍,股权转让后,股东杨海萍出资人民币300万元,出资比率为100%.
2012年8月8日,根据公司股东会决议,公司注册资本由人民币300万元增加至人民币800万元,增加的注册资本由股东杨海萍缴足.
2015年6月23日,根据公司股东会决议,公司注册资本由人民币800万元增加至人民币900万元,增加的注册资本由股东杨海萍认缴人民币10万元,何杨勇认缴人民币90万元.
公司增加注册资本后,股东杨海萍出资人民币810万元,出资比例为90%;股东何杨勇出资人民币90万元,出资比例10%.
2015年8月3日,根据公司股东会决议,公司注册资本由人民币900万元增加至人民币1000万元,增加的注册资本由股东杨海萍认缴人民币10万元,股东何杨勇认缴人民币10万元,股东吕有名认缴人民币80万元.
公司增加注册资本后,股东杨海萍出资人民币820万元,出资比例为82%;股东何杨勇出资人民币100万元,出资比例为10%;股东吕有名出资人民币80万元,出资比例为8%.
2015年8月17日,根据公司股东会决议,公司注册资本由人民币1000万元增加至人民币1,088.
49万元,增加的注册资本由股东杨海萍认缴人民币34.
49万元,股东何杨勇认缴人民币30万元,股东吕有名认缴人民币24万元.
公司增加注册资本后,股东杨海萍出资人民币854.
49万元,出资比例为78.
51%;股东何杨勇出资人民币130万元,出资比例为11.
94%;股东吕有名出资人民币104万元,出资比例为9.
55%.
2015年9月15日,根据公司股东会决议,公司注册资本由人民币1,088.
49万元增加至1,141.
40万元,增加的注册资本由上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)认缴.
公司增加注册资本后,股东杨海萍出资人民币854.
49万元,出资比例74.
86%,股东何杨勇出资人民币130万元,出资比例为11.
39%,股东吕有名出资人民币104万元,出资比例为9.
11%;上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)出资人民币52.
91万元,出资比例为4.
64%.
2015年9月22日,根据公司股东会决议,公司注册资本由人民币1,141.
40万元增至人民币1300万元.
增加的注册资本由上海来诗特杨投资管理中心(有限合伙)认缴人民币80.
6万元,股东严明认缴人民币39万元,股东何杨勇认缴人民币39万元.
公司增加注册资本后,股东杨海萍出资人民币854.
49万元,占注册资本比例为65.
73%;股东何杨勇出资人民币169万元,占注册资本比例为13%;股东吕有名出资人民币104万元,占注册资本比例为8%;股东上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)出资人民币52.
91万元,占注册资本比例为4.
07%;股东上海来诗特杨投资管理中心(有限合伙)出资人民币80.
6万元,占注册资本比例为6.
2%;股东严明出资人民币39万元,占注册资本比例为3%.
2015年11月25日,根据公司股东会决议,上海紫灿实业有限公司以截至2015年9月30日经审计的净资产为人民币23,782,212.
01元,按1:0.
5466的比例折合股份总数13,000,000.
00股,每股面值1元,折合注册资本人民币13,000,000.
00元,高于股本总额部分净资产人民币10,782,212.
01元计入资本公积,以整体变更的方式设立"上海紫灿实业股份有限公司",并取得更新后的《企业法人营业执照》.
变更后,本公司股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)出资方式39杨海萍854.
4965.
73%货币出资何杨勇169.
0013.
00%货币出资吕有名104.
008.
00%货币出资上海来诗特杨投资管理中心(有限合伙)80.
606.
20%货币出资上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)52.
914.
07%货币出资严明39.
003.
00%货币出资合计1,300.
00100.
00%本公司于2016年12月19日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发的《关于同意上海紫灿实业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2016]9357号),公司股票于2017年1月13日起在全国股转系统挂牌公开转让,证券简称:紫灿股份,证券代码:870428.
2017年7月13日,公司股东吕有名将其持有公司的全部股份转让给铭港企业管理(上海)有限公司,股权转让后,本公司股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)出资方式杨海萍854.
4965.
73%货币出资何杨勇169.
0013.
00%货币出资铭港企业管理(上海)有限公司104.
008.
00%货币出资上海来诗特杨投资管理中心(有限合伙)80.
606.
20%货币出资上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)52.
914.
07%货币出资严明39.
003.
00%货币出资合计1,300.
00100.
00%本公司的法定代表人为杨海萍,经营期限:自2007年11月27日至未约定日期.
(二)注册地、组织形式公司注册地:上海市闵行区宜山路1618号24幢B302室组织形式:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)(三)经营范围许可项目:出版物零售;餐饮服务;食品经营.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:从事软件科技、户外用品生产技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外),包装材料及制品、户外用品、日用品、日用百货、建筑材料、建筑装饰材料、建筑陶瓷制品、礼品花卉、日用化学产品、汽车装饰用品、木材、煤炭及制品、第一类医疗器械、第二类医疗器械、个人卫生用品、卫生用品和一次性使用医疗用品、特种劳动防护用品、针纺织品、五金产品、体育用品及器材、服装服饰、鞋帽、化妆品、厨具卫具及日用杂品、日用玻璃制品、文具用品销售,互联网销40售(除销售需要许可的商品),非电力家用器具、家用电器、家居用品、卫生陶瓷制品、纸制品、家具、金属工具、卫生洁具、玩具、塑料制品、箱包、皮革制品的销售,广告设计、代理,广告制作,广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位),会议及展览服务,物业管理,信息技术咨询服务,货物进出口,技术进出口,建设工程设计,金属门窗工程施工,园林绿化工程施工,工程管理服务,图文设计制作,市场营销策划,企业形象策划,专业设计服务,组织文化艺术交流活动.
(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)(四)财务报表批准报出本财务报表业经公司董事会于2020年8月15日批准报出.
(五)合并财务报表范围本公司2020年1-6月纳入合并范围的子公司为3户,详见本附注六"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除部分金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及公司财务状况以及2020年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
41本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;42除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、11"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益43及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、11"长期股权投资"或本附注三、8"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、11、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
8、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类.
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;44③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外.
(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具.
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征.
不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
①以摊余成本计量.
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入.
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益.
此类金融资产列示为其他债权投资.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产.
(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具.
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外.
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销.
相关股利收入计入当期损益.
其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.
该指定一经作出,不得撤销.
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益.
该金45融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
本公司其他金融负债主要包括短期借款.
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
(4)金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
(5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失.
①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;②对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失.
信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定.
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
A.
对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计46量损失准备:当单项应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
确定应收账款组合的依据如下:不同组合的确定依据:项目确定组合的依据风险组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征划分为一个组合不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法风险组合预期信用损失法组合中,采用预期信用损失法计提坏账准备的组合计提方法账龄预期信用损失率%1年以内5.
001-2年20.
002-3年50.
005年以上100.
00B.
当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:项目确定组合的依据风险组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征划分为一个组合不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法风险组合预期信用损失法本公司依据信用风险特征将其他应收款,划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2备用金其他应收款组合3应收关联方款项其他应收款组合4应收其他款项划分为组合的其他应收款通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(6)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和47金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(7)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值.
9、存货(1)存货的分类:本公司存货分类为:原材料、发出商品和库存商品.
按成本与可变现净值孰低列示.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按照实际成本进行计量.
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时的成本按移动加权平均法核算.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
10、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售48费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
11、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、8"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作49为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进50行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,51处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
12、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧年限残值率%年折旧率%办公设备510.
0018.
00电子设备510.
0018.
00运输设备510.
0018.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计52算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
13、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
53符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
14、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
15、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
16、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进54行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
17、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
18、收入的确认原则(1)销售商品已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
本公司的主营业务为户外类、节庆类、装饰类以及休体类产品的销售,在遵循收入确55认基本原则的基础上,于货物到达客户且取得客户确认后,公司与客户进行对账,本公司根据双方确认的对账单的金额确认收入.
19、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
20、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时56性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
21、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的57所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
22、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更财政部于2017年发布了《关于修订印发(企业会计准则第14号——收入)的通知》(财会[2017]22号),以下简称"新收入准则",对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起执行新收入准则,这一要求与国际财务报告准则第15号的生效日期保持一致,避免该上市公司境内外报表出现差异;对于其他在境内上市的企业,要求自2020年1月1日起执行新收入准则.
本公司于2020年1月1日起适用新收入准则,根据新收入准则中衔接规定相关要求,对首次执行新收入准则的累积影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
(2)本会计期间内无会计估计的变更.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率(%)增值税(注1)产品销售收入16.
00/13.
00城市维护建设税(注2)应纳流转税额7.
00/5.
00教育费附加应纳流转税额3.
00地方教育费附加应纳流转税额2.
00企业所得税(注3)应纳税所得额15.
00/25.
00注1:根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)的相关规定,自2019年4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%;注2:紫灿科技(上海)股份有限公司、上海紫曼家居科技有限公司以及上海昌易国际贸易有限公司的城市维护建设税税率为5%,上海千蝶文化艺术品有限公司的城市维护建设税税率为7%;注3:紫灿科技(上海)股份有限公司2019年度企业所得税税率为15.
00%,上海紫曼家居科技有限公司、上海昌易国际贸易有限公司以及上海千蝶文化艺术品有限公司2019年度企业所得税税率为25.
00%.
582、税收优惠及批文本公司于2019年被认定为高新技术企业,并取得了编号GR201931003804的高新技术企业证书,企业所得税自2019年1月1日至2021年12月31日减按15%计征企业所得税;根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)的规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销.
本公司2019年度发生的研发费用计入当期损益,其发生额的75%可在企业所得税税前加计扣除.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指2020年1月1日,期末指2020年6月30日,本期指2020年1-6月,上期指2019年1-6月.
1、货币资金(1)明细项目项目2020.
6.
302019.
12.
31库存现金16,544.
105,043.
11银行存款1,010,150.
5677,174.
14其他货币资金80,184.
1723,141.
75合计1,106,878.
83105,359.
00其中:存放在境外的款项总额(1)其他货币资金系本公司在支付宝(中国)网络技术有限公司开设的支付宝账户中的余额.
(2)截止到2020年6月30日,本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外的资金汇回受到限制的款项.
2、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款项目2020.
6.
302019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款26,062,427.
961,303,121.
4024,759,306.
5630,951,158.
151,863,362.
2129,087,795.
94合计26,062,427.
961,303,121.
4024,759,306.
5630,951,158.
151,863,362.
2129,087,795.
94(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
59①2020年6月30日,组合计提坏账准备组合-风险组合账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内26,062,427.
965.
001,303,121.
401-2年2-3年3年以上合计26,062,427.
965.
001,303,121.
40②坏账准备的变动项目2020.
01.
01本期增加本期减少2020.
6.
30转回转销或核销应收账款坏账准备1,863,362.
21560,240.
811,303,121.
40(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:截至2020年6月30日,按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额为19,976,739.
34元,占应收账款期末余额合计数的比例为76.
65%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为998,836.
97元.
单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额康成投资(中国)有限公司非关联方8,479,933.
131年以内32.
54423,996.
66家乐福(中国)咨询管理服务有限公司非关联方5,033,199.
851年以内19.
31251,659.
99锦江麦德龙现购自运有限公司非关联方3,038,336.
021年以内11.
66151,916.
80特易购乐购(中国)投资有限公司非关联方1,752,216.
431年以内6.
7287,610.
82沃尔玛(中国)投资有限公司非关联方1,673,053.
911年以内6.
4283,652.
70合计19,976,739.
3476.
65998,836.
97(4)其他说明:如附注17长期借款所述,本公司将自2019年12月11日至2020年12月10日应收国家会展中心(上海)有限责任公司、康成投资(中国)有限公司及华润万家有限公司的应收账款质押给上海创业接力融资担保有限公司,由上海浦东科技融资担保有限公司为本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司浦东分行所借的4,000,000.
00元的借款提供担保.
3、预付款项(1)账龄分析及百分比60账龄2020.
6.
302019.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内8,713,100.
98100.
003,150,363.
8869.
461至2年907,570.
4920.
012至3年286,804.
386.
323年以上190,652.
034.
21合计8,713,100.
98100.
004,535,390.
78100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:截至2020年6月30日,按欠款方归集的余额前五名预付账款汇总金额为4,408,203.
80元,占预付账款期末余额合计数的比例为50.
59%.
单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因义乌市万瑞文化用品有限公司非关联方1,500,000.
0017.
221年以内预付货款,未到结算期江苏泽云智能工程有限公司非关联方1,240,000.
0014.
231年以内预付服务费,未到结算期上海美狄科实业有限公司非关联方880,000.
0010.
101年以内预付货款,未到结算期博罗县福田镇恒哲塑胶制品厂非关联方484,608.
805.
561年以内预付货款,未到结算期东莞市德立实业有限公司非关联方303,595.
003.
481年以内预付货款,未到结算期合计4,408,203.
8050.
594、其他应收款种类2020.
6.
302019.
12.
31应收利息应收股利其他应收款1,721,772.
381,838,757.
02合计1,721,772.
381,838,757.
02(1)其他应收款情况项目2020.
6.
302019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值61项目2020.
6.
302019.
12.
31其他应收款1,873,144.
64151,372.
261,721,772.
382,242,522.
31403,765.
291,838,757.
02合计1,873,144.
64151,372.
261,721,772.
382,242,522.
31403,765.
291,838,757.
02①坏账准备A.
2020年6月30日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下::账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:押金及保证金1,735,833.
235.
0086,791.
66按照账龄计提备用金72,958.
755.
003,647.
94按照账龄计提关联方款项3,600.
00关联方款项,无回收风险合计1,812,391.
984.
9990,439.
60B.
2020年6月30日,无处于第二阶段的其他应收款坏账准备.
C.
2020年6月30日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由计提:上海上虹实业公司12,531.
66100.
0012,531.
66无法收回天虹商场股份有限公司14,000.
00100.
0014,000.
00无法收回杭州园林苗圃有限公司15,221.
00100.
0015,221.
00无法收回杭州钱江制冷集团有限公司10,000.
00100.
0010,000.
00无法收回北京易初莲花连锁超市有限公司5,000.
00100.
005,000.
00无法收回港盈房地产(杭州)有限公司3,000.
00100.
003,000.
00无法收回杭州钱江新时代管理咨询有限公司1,000.
00100.
001,000.
00无法收回合计60,752.
66100.
0060,752.
66②坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额343,012.
6360,752.
66403,765.
29期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段本期计提本期转回252,573.
03252,573.
03本期转销本期核销其他变动622020年6月30余额90,439.
6060,752.
66151,192.
26②按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:截至2020年6月30日,按欠款方归集的余额前五名其他应收款汇总金额为1,201,958.
00元,占其他应收款期末余额合计数的比例为64.
16%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为60,097.
90元.
单位名称与本公司关系期末余额款项性质账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额仲利国际贸易(上海)有限公司非关联方620,000.
00保证金1年以内33.
1031,000.
00北京京东世纪贸易有限公司非关联方190,000.
00保证金1年以内10.
149,500.
00虹深物业管理(上海)有限公司非关联方168,512.
00押金1年以内9.
008,425.
60上海同瑞服饰有限公司非关联方148,446.
00押金1年以内7.
927,422.
30仲利国际租赁有限公司非关联方75,000.
00保证金1年以内4.
003,750.
00合计1,201,958.
0064.
1660,097.
905、存货(1)存货分类项目2020.
6.
30账面余额跌价准备账面价值原材料166,189.
46166,189.
46发出商品19,420,517.
6019,420,517.
60库存商品31,491,056.
2631,491,056.
26合计51,077,763.
3251,077,763.
32(续)项目2019.
12.
31账面余额跌价准备账面价值原材料642,329.
55642,329.
55发出商品32,415,742.
8832,415,742.
88库存商品27,375,391.
5727,375,391.
57合计60,433,464.
0060,433,464.
006、其他流动资产63项目2020.
6.
302019.
12.
31多交企业所得税291,086.
00增值税留抵税额14,709.
54合计14,709.
54291,086.
007、固定资产项目2020.
6.
302019.
12.
31固定资产1,030,207.
85192,465.
99固定资产清理合计1,030,207.
85192,465.
99(1)固定资产及累计折旧①固定资产情况项目电子设备运输设备办公设备合计一、账面原值1、期初余额318,147.
3447,500.
00387,187.
50752,834.
842、本期增加金额914,462.
59914,462.
59(1)购置914,462.
59914,462.
59(2)在建工程转入3、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额318,147.
34961,962.
59387,187.
501,667,297.
43二、累计折旧1、期初余额270,915.
1442,750.
00246,703.
71560,368.
852、本期增加金额15,417.
4718,098.
7443,204.
5276,720.
73(1)计提15,417.
4718,098.
7443,204.
5276,720.
733、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额286,332.
6160,848.
74289,908.
23637,089.
58三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额四、账面价值64②截至2020年6月30日止,本公司不存在闲置的固定资产、未办妥产权证书的固定资产的情况.
8、无形资产(1)无形资产情况:项目软件一、账面原值1、年初余额396,579.
492、本年增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置(2)合并范围减少4、年末余额396,579.
49二、累计摊销1、年初余额207,278.
792、本年增加金额21,087.
84(1)计提21,087.
84(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置(2)合并范围减少4、年末余额228,366.
63三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值168,212.
862、年初账面价值189,300.
709、长期待摊费用1、期末账面价值31,814.
73901,113.
8597,279.
271,030,207.
852、期初账面价值47,232.
204,750.
00140,483.
79192,465.
9965项目2020.
01.
01本期增加本期摊销本期其他减少2020.
6.
30装修费2,727,509.
0975,676.
40345,162.
122,458,023.
37房屋租赁费70,670.
4835,335.
2435,335.
24车辆保险费7,513.
995,009.
282,504.
71合计2,735,023.
08146,346.
88385,506.
642,495,863.
3210、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目2020.
6.
302019.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异信用减值准备219,636.
791,454,313.
66343,938.
322,267,127.
50合计219,636.
791,454,313.
66343,938.
322,267,127.
5011、短期借款(1)短期借款分类:借款类别2020.
6.
302019.
12.
31保证借款5,200,000.
005,200,000.
00信用借款500,000.
00保证借款-利息调整8,917.
26合计5,700,000.
005,208,917.
26注1:截止2020年6月30日,余额为2,000,000.
00元的借款系本公司向上海银行股份有限公司杨浦支行所借,自2019年9月2日至2020年7月7日,该借款由周凯、杨海萍提供连带责任保证,保证期限为借款人履行债务的期限届满之日起三年;注2:截止2020年6月30日,余额为3,200,000.
00元的借款系本公司向兴业银行股份有限公司上海普陀支行所借,借款期限为一年,自2019年8月13日至2020年8月12日,该借款由周凯、杨海萍提供连带责任保证,保证期限为借款人履行债务的期限届满之日起一年;该借款保证人杨海萍、周凯提供连带责任保证.
且杨海萍以其位于青浦区沪青平公路1357弄308号房产(产证编号:沪(2018)闵第005155号)抵押给兴业银行股份有限公司上海武宁支行,抵押期限为借款人履行债务的期限届满之日起一年;注3:截止2020年6月30日,余额为500,000.
00元的借款系本公司的全资子公司上海紫曼家居科技有限公司向中国工商银行股份有限公司上海市金山支行所借,借款期限为自2020年05月06日至2020年11月02日,该借款为信用借款.
(2)本年无已逾期未偿还的短期借款.
12、应付账款(1)应付账款列示66项目2020.
6.
302019.
12.
31应付采购货款21,533,537.
8724,081,089.
66应付物流费940,890.
361,052,203.
55应付租赁费125,229.
60140,045.
04应付服务费14,579.
4916,304.
33合计22,614,237.
3225,289,642.
58(2)应付账款按账龄列示账龄2020.
6.
302019.
12.
311年以内22,614,237.
3223,280,659.
501-2年1,691,304.
462-3年37,600.
503年以上280,078.
12合计22,614,237.
3225,289,642.
58(3)应付账款期末余额前五名单位情况:截至2020年6月30日,按欠款方归集的余额前五名应付账款汇总金额为5,732,473.
16元,占应付账款期末余额合计数的比例为25.
34%.
供应商名称与本公司关系账面余额账龄占应付账款余额的比例%仲利国际贸易(上海)有限公司非关联方2,557,960.
911年以内11.
31上海晶铭装饰设计中心非关联方1,000,000.
001年以内4.
42江门市蓬江区昌溢金属制品厂非关联方875,991.
531年以内3.
87宁波时代铝箔科技股份有限公司非关联方835,396.
721年以内3.
69上海成协物流配送有限公司非关联方463,124.
001年以内2.
05合计5,732,473.
1625.
3413、预收款项(1)预收款项列示项目2020.
6.
302019.
12.
31预收货款3,665,306.
134,926,692.
39合计3,665,306.
134,926,692.
39(2)预收款项按账龄列示账龄2020.
6.
302019.
12.
311年以内3,665,306.
134,813,940.
901-2年37,865.
002-3年35,397.
443年以上39,489.
05合计3,665,306.
134,926,692.
3967(3)本报告期无账龄超过1年的重要预收账款(4)预收账款期末余额前五名单位情况:截至2020年6月30日,按欠款方归集的余额前五名预收账款汇总金额为1,614,305.
93元,占预收账款期末余额合计数的比例为44.
04%.
客户名称与本公司关系账面余额账龄占预收账款余额的比例%上海美狄科实业有限公司非关联方880,000.
001年以内24.
01浙江世纪联华物流配送有限公司非关联方300,000.
001年以内8.
18华润万家有限公司非关联方154,759.
121年以内4.
22苏果超市有限公司非关联方146,450.
001年以内4.
00网银在线(北京)科技有限公司非关联方133,096.
811年以内3.
63合计1,614,305.
9344.
0414、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目2020.
01.
01本期增加本期减少2020.
6.
30一、短期薪酬1,042,479.
343,248,501.
343,837,239.
52453,741.
16二、离职后福利-设定提存计划130,317.
31130,317.
31三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计1,042,479.
343,378,818.
653,967,556.
83453,741.
16(2)短期薪酬列示项目2020.
01.
01本期增加本期减少2020.
6.
301、工资、奖金、津贴和补贴1,041,770.
342,924,912.
373,512,941.
55453,741.
162、职工福利费3、社会保险费167,923.
57167,923.
57其中:医疗保险费150,878.
94150,878.
94工伤保险费10,851.
2810,851.
28生育保险费6,193.
356,193.
354、住房公积金709.
00155,665.
40156,374.
405、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利息分享计划合计1,042,479.
343,248,501.
343,837,239.
52453,741.
16(3)设定提存计划列示项目2020.
01.
01本期增加本期减少2020.
6.
301、基本养老保险126,348.
68126,348.
6868项目2020.
01.
01本期增加本期减少2020.
6.
302、失业保险费3,968.
633,968.
63合计130,317.
31130,317.
3115、应交税费税项2020.
6.
302019.
12.
31增值税292,990.
18355,656.
86城市维护建设税14,652.
4317,819.
08教育费附加14,652.
4317,576.
67印花税45,040.
16个人所得税606.
29合计322,901.
33436,092.
7716、其他应付款项目2020.
6.
302019.
12.
31应付利息应付股利其他应付款15,521,410.
9222,965,425.
45合计15,521,410.
9222,965,425.
45(1)其他应付款情况①按款项性质列示其他应付款项目2020.
6.
302019.
12.
31关联方借款12,858,051.
9318,026,649.
43暂借款2,600,016.
364,410,000.
00代垫款项63,342.
63528,776.
02合计15,521,410.
9222,965,425.
45②按账龄列示其他应付款账龄2020.
6.
302019.
12.
311年以内15,521,410.
9219,657,538.
201-2年2,405,102.
652-3年550,000.
003年以上352,784.
60合计15,521,410.
9222,965,425.
45③其他应付款中前五名情况如下:截至2020年6月30日,按欠款方归集的余额前五名其他应付款汇总金额为15,008,051.
93元,69占其他应付款期末余额合计数的比例为96.
69%.
单位名称与本公司关系账面余额账龄占其他应付款余额的比例%杨海萍关联方11,778,051.
931年以内75.
88上海兰生物产国际贸易有限公司非关联方1,500,000.
001年以内9.
66周凯关联方1,080,000.
001年以内6.
96张雯非关联方450,000.
001年以内2.
90上海必辉家居有限公司非关联方200,000.
001年以内1.
29合计15,008,051.
9396.
6917、长期借款(1)长期借款分类:借款类别2020.
6.
302019.
12.
31信用借款1,012,500.
001,237,500.
00保证借款11,000,000.
0011,000,000.
00保证借款-利息调整17,512.
33合计12,012,500.
0012,255,012.
33注1:截止2020年6月30日,余额为人民币1,012,500.
00元的借款系本公司向渣打银行(中国)有限公司上海分行所借,借款期限为3年,自2019年9月29日至2022年9月28日,该借款系信用借款;注2:截止2020年6月30日,余额为3,000,000.
00元的借款系本公司向上海银行股份有限公司杨浦支行所借,借款期限为3年,自2019年10月26日至2022年10月25日,该借款由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心、周凯、杨海萍提供连带责任保证,保证期限为借款人履行债务的期限届满之日起三年;注3:截止2020年6月30日,余额为4,000,000.
00元的借款系本公司向上海银行股份有限公司杨浦支行所借,借款期限为3年,自2019年2月27日至2022年2月26日,该借款保证人杨华、杨海萍以及周凯提供连带责任保证.
杨海萍、杨华、周凯向上海创业接力融资担保有限公司担保,且杨海萍以其位于青浦区沪青平公路1357弄308号房产(产证编号:沪(2018)青第000664号)抵押给上海创业接力融资担保有限公司,由上海创业接力融资担保有限公司为本公司该笔借款提供担保.
担保期限为借款人履行债务的期限届满之日起一年;注4:截止2020年6月30日,余额为4,000,000.
00元的借款系本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司浦东分行所借,借款期限为3年,自2019年12月11日至2020年12月10日,该借款保证人杨华、杨海萍以及周凯提供连带责任保证.
杨海萍、杨华、周凯向上海浦东科技融资担保有限公司担保,且本公司将国家会展中心(上海)有限责任公司、康成投资(中国)有限公司及华润万家有限公司的应收账款质押给上海创业接力融资担保有限公司,由上海浦东科技融资担保有限公司为本公司该笔借款提供担保.
担保期限为借款人履行债务的期限届满之日起一年;(2)本年无已逾期未偿还的长期借款.
18、长期应付款70类别2020.
6.
302019.
12.
31融资租赁款项753,999.
92合计753,999.
9219、股本项目2020.
01.
01本期增减2020.
6.
30发行新股送股公积金转股其他小计股份总数13,000,000.
0013,000,000.
0020、资本公积项目2020.
01.
01本期增加本期减少2020.
6.
30股本溢价14,175,071.
0014,175,071.
00合计14,175,071.
0014,175,071.
0021、盈余公积项目2020.
01.
01本期增加本期减少2020.
6.
30法定盈余公积473,826.
92295,360.
95769,187.
87合计473,826.
92295,360.
95769,187.
8722、未分配利润项目2019.
12.
31提取或分配比例调整前上期末未分配利润-20,579.
21调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-20,579.
21加:本期归属于母公司所有者的净利润2,635,216.
94减:提取法定盈余公积295,360.
9510.
00%提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润2,319,276.
7823、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本主营业务40,948,508.
4324,748,388.
7746,288,992.
9923,161,277.
26其他业务合计40,948,508.
4324,748,388.
7746,288,992.
9923,161,277.
2671(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本户外8,675,180.
265,794,571.
9013,507,036.
578,814,612.
28节庆18,589,751.
8911,360,069.
5619,252,622.
859,967,706.
54装饰2,326,430.
351,502,678.
71992,088.
06302,812.
02休体11,357,145.
936,091,068.
6012,537,245.
514,076,146.
42合计40,948,508.
4324,748,388.
7746,288,992.
9923,161,277.
26(3)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:地区名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本华东31,774,827.
3419,204,015.
2429,310,190.
1914,665,720.
67华南2,329,952.
621,408,172.
747,323,512.
293,664,411.
08华中1,758,368.
321,062,719.
613,814,876.
551,908,821.
25华北1,281,089.
24774,262.
502,463,929.
411,232,857.
94东北931,541.
18563,003.
251,882,078.
30941,721.
44西北1,007,609.
37608,977.
21西南1,865,120.
361,127,238.
221,494,406.
25747,744.
88合计40,948,508.
4324,748,388.
7746,288,992.
9923,161,277.
26(4)前五大客户的营业收入2020年1-6月前五大客户的营业收入为59,972,617.
77元,占营业收入合计数的比例为78.
93%.
客户名称2020年1-6月占营业收入的比例%康成投资(中国)有限公司13,267,169.
2532.
40锦江麦德龙现购自运有限公司11,042,986.
3426.
97沃尔玛(中国)投资有限公司1,748,672.
384.
27华润万家生活超市(浙江)有限公司1,093,050.
202.
67华润万家有限公司619,963.
841.
51合计27,771,842.
0167.
8224、税金及附加项目2020年1-6月2019年1-6月城市维护建设税127,290.
33154,539.
99教育费附加126,688.
23123,621.
90印花税0.
04合计253,978.
60278,161.
8925、销售费用72项目2020年1-6月2019年1-6月渠道服务费2,501,878.
683,619,108.
47职工薪酬2,221,993.
332,695,956.
51运输费1,238,302.
172,587,744.
31租赁费568,108.
29957,004.
38劳务费392,156.
05345,332.
62推广费361,953.
54845,709.
76差旅费252,427.
29674,025.
35业务招待费73,201.
88173,976.
04车辆使用费72,700.
27147,883.
38办公费48,851.
01104,909.
94装修费28,607.
67折旧费5,221.
07交通费838.
52其他5,353.
711,710,256.
70合计7,771,593.
4813,861,907.
4626、管理费用项目2020年1-6月2019年1-6月职工薪酬1,807,137.
281,563,883.
00租赁费823,973.
601,410,458.
40资产摊销406,594.
48245,193.
60差旅费265,613.
13285,042.
03专业服务费241,016.
46328,862.
65车辆使用费81,249.
8480,497.
73办公费77,224.
43192,996.
00业务招待费55,416.
4779,246.
39折旧76,720.
7324,712.
52劳务费740.
33其他1,006,411.
03合计3,835,686.
755,217,303.
3527、研发费用项目2020年1-6月2019年1-6月人员人工费用1,526,299.
431,479,641.
69直接投入费用853,075.
14826,997.
32折旧费用9,828.
549,528.
09其他相关费用343,567.
63333,065.
04合计2,732,770.
742,649,232.
147328、财务费用项目2020年1-6月2019年1-6月利息支出559,817.
50665,760.
41减:利息收入34,678.
6125,679.
38汇兑损失减:汇兑收益手续费62,547.
1163,483.
28合计587,686.
00703,564.
3129、其他收益项目2020年1-6月2019年1-6月计入当期非经常性损益2020年1-6月2019年1-6月政府补助910,000.
00873,022.
50910,000.
00873,022.
50合计910,000.
00873,022.
50910,000.
00873,022.
5030、信用减值损失项目2020年1-6月2019年1-6月应收账款以及其他应收款信用减值损失812,813.
841,373,580.
59合计812,813.
841,373,580.
5931、营业外收入项目2020年1-6月2019年1-6月计入当期非经常性损益其他收入18,300.
54235.
3918,300.
54合计18,300.
54235.
3918,300.
5432、营业外支出项目2020年1-6月2019年1-6月计入当期非经常性损益违约金44.
40合计44.
4033、所得税费用项目2020年1-6月2019年1-6月当期所得税费用递延所得税124,301.
53343,395.
17合计124,301.
53343,395.
1734、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料74补充资料2020年1-6月2019年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润2,635,216.
942,320,945.
49加:信用减值损失-812,813.
84-1,373,580.
59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧76,720.
7351,052.
13无形资产摊销21,087.
8424,653.
88长期待摊费用摊销385,506.
64340,634.
52资产处置收益(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)559,817.
50640,081.
03投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)124,301.
53343,395.
17递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)9,355,700.
6813,149,608.
33经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)543,960.
28-96,076.
83经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-11,720,118.
4213,399,615.
15其他经营活动产生的现金流量净额1,169,379.
881,251,055.
262、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,106,878.
835,187,001.
30减:现金的期初余额105,359.
002,121,466.
72加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,001,519.
833,065,534.
58(2)现金和现金等价物的构成项目2020年1-6月2019年1-6月一、现金1,106,878.
835,187,001.
30其中:库存现金16,544.
1048,986.
40可随时用于支付的银行存款1,010,150.
565,077,899.
95可随时用于支付的其他货币资金80,184.
1760,114.
95可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物75其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,106,878.
835,187,001.
30其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接上海千蝶文化艺术品有限公司上海上海产品销售100.
00同一控制下合并上海昌易国际贸易有限公司上海上海产品销售100.
00同一控制下合并上海紫曼家居科技有限公司上海上海家居产品生产、销售100.
00投资设立(2)本公司纳入合并范围的子公司基本情况:子公司名称子公司类型注册资本经营范围上海千蝶文化艺上术品有限司有限责任公司500,000.
00工艺礼品(象牙及其制品除外)、厨房用品、体育用品、日用百货、包装材料、纸制品、家具、装饰用品、卫生洁具、五金交电、家用电器、玩具、文化用品、建筑材料、装潢材料、陶瓷制品、塑料制品、花卉苗木的销售,设计、制作、代理、发布各类广告,展览展示服务,商务信息咨询,从事货物及技术的进出口业务,建筑装饰建设工程专项设计,风景园林建设工程专项设计,建筑装修装饰建设工程专业施工,电脑图文设计制作,市场营销策划,企业形象策划,餐饮服务.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】76上海昌易国际贸易有限公司有限责任公司1,000,000.
00许可项目:建设工程设计;各类工程建设活动.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:从事货物及技术的进出口业务,工艺礼品(象牙及其制品除外)、日用百货、化妆品、包装材料、纸制品、家居用品、家具、园艺用品、体育用品、玩具、文化用品、建筑材料、塑料制品、汽车用品、箱包服饰、按摩器材、运动器材、清洁用品、皮革制品、花卉、鞋帽,木材的销售及加工制造,煤炭经营,第一类医疗器械零售,设计、制作各类广告、广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位),展览展示服务,物业管理,商务咨询,图文设计制作,市场营销策划,企业形象策划,美术设计,从事软件科技、户外用品生产技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务.
(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)上海紫曼家居科技有限公司有限责任公司3,000,000.
00从事"家居、计算机软件"科技专业领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,从事货物进出口及技术进出口业务,设计、制作77各类广告,利用自有媒体发布各类广告,展览展示服务,商务咨询,风景园林建设工程专项设计,建筑智能化工程,电脑图文设计制作,市场营销策划,企业形象策划,美术设计,家具,旅游用品,户外用品,工艺礼品,五金交电,塑料制品,灯具灯饰,电子元器件,煤炭,日用百货,园艺工具,烤炉及配件,装饰品,玩具,燃气设备,包装材料,纸制品,园艺工具,酒店用品,卫生洁具,五金交电,家用电器,办公文化用品,建筑材料,装潢材料,陶瓷制品,塑料制品,花卉,木材,煤炭,健身器材,按摩器材,运动器材,箱包,日用百货,清洁用品,皮革制品,汽车用品,服装,鞋帽销售,家具,户外用品,纸制品,包装材料生产加工.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】七、关联方及其交易1、本公司的控股股东情况关联方名称与本公司关系对本公司的持股比例(%)对本公司表决权比例(%)杨海萍控股股东65.
7365.
732、其他关联方情况:其他关联方名称其他关联方与本公司关系何杨勇持有本公司5%以上股份的股东(13.
00%)铭港企业管理(上海)有限公司持有本公司5%以上股份的股东(8.
00%)78上海来诗杨投资管理中心(有限合伙)持有本公司5%以上股份的股东(6.
20%)上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)股东(持股比例为4.
07%)周凯本公司实际控制人杨海萍的配偶杨鹤鸣本公司实际控制人杨海萍的父亲徐美湘本公司实际控制人杨海萍的母亲上海恩祥紫投资有限公司本公司实际控制人杨海萍控制的企业香港佰诗特国际贸易有限公司本公司实际控制人杨海萍控制的企业上海誉欣艺术礼品有限公司本公司实际控制人杨海萍控制的企业日出实业集团有限公司本公司实际控制人杨海萍的父亲杨鹤鸣投资的企业上海松梓科技有限公司本公司股东何杨勇投资的企业上海瑞鑫科技发展有限公司本公司股东何杨勇父亲以及妹妹投资的公司上海松江爱信诺航天信息有限公司本公司股东何杨勇担任董事和总经理的公司3、关联方交易情况(1)报告期内,本公司未发生向关联方出售商品、提供劳务的关联交易.
(2)报告期内,本公司未发生向关联方采购商品、接受劳务的关联交易.
(3)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕杨海萍、周凯3,000,000.
002019-10-262025-10-24否杨海萍、周凯4,000,000.
002020-03-052023-03-04否杨海萍、周凯2,000,000.
002019-09-022023-07-07否杨海萍、周凯3,200,000.
002019-08-132020-08-12否杨海萍、周凯4,000,000.
002019-12-112020-12-10否4、关联方应收应付款项(1)应收项目项目名称关联方名称2020.
6.
302019.
12.
31账面余额账面余额其他应收款上海来诗杨投资管理中心(有限合伙)1,800.
00300.
00其他应收款上海米诗特周投资管理中心(有限合伙)1,800.
00300.
00(2)应付项目项目名称关联方名称2020.
6.
302019.
12.
31账面余额账面余额其他应付款杨海萍11,778,051.
9316,946,649.
4379其他应付款周凯1,080,000.
001,080,000.
00八、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至2020年6月30日止,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2020年6月30日止,本公司无需要披露的重大或有事项.
九、资产负债表日后事项截止至本报告批准报出日止,本公司未发生资产负债表日后事项.
十、其他重要事项无十一、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款项目2020.
6.
302019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款27,086,829.
081,293,950.
7125,792,878.
3731,784,431.
631,834,362.
6629,950,068.
97合计27,086,829.
081,293,950.
7125,792,878.
3731,784,431.
631,834,362.
6629,950,068.
97(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2020年6月30日,组合计提坏账准备:组合——账龄组合账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内25,879,014.
235.
001,293,950.
711-2年2-3年3年以上合计25,879,014.
235.
001,293,950.
71组合——无风险组合80关联方名称期末余额上海昌易国际贸易有限公司1,207,814.
85合计1,207,814.
85②坏账准备的变动项目2020.
01.
01本期增加本期减少2020.
6.
30转回转销或核销应收账款坏账准备1,834,362.
66540,411.
951,293,950.
712、其他应收款种类2020.
6.
302019.
12.
31应收利息应收股利其他应收款1,613,145.
541,814,203.
32合计1,613,145.
541,814,203.
32(1)其他应收款情况项目2020.
6.
302019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款1,758,611.
12145,465.
581,613,145.
542,208,276.
31394,072.
991,814,203.
32合计1,758,611.
12145,465.
581,613,145.
542,208,276.
31394,072.
991,814,203.
32①坏账准备A.
2020年6月30日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:押金及保证金1,621,299.
715.
0081,064.
98按照账龄计提备用金72,958.
755.
003,647.
94按照账龄计提关联方款项3,600.
00关联方往来,无回收风险合计1,697,858.
464.
9984,712.
92B.
2020年6月30日,无处于第二阶段的其他应收款坏账准备.
C.
2020年6月30日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由计提:81上海上虹实业公司12,531.
66100.
0012,531.
66无法收回天虹商场股份有限公司14,000.
00100.
0014,000.
00无法收回杭州园林苗圃有限公司15,221.
00100.
0015,221.
00无法收回杭州钱江制冷集团有限公司10,000.
00100.
0010,000.
00无法收回北京易初莲花连锁超市有限公司5,000.
00100.
005,000.
00无法收回港盈房地产(杭州)有限公司3,000.
00100.
003,000.
00无法收回杭州钱江新时代管理咨询有限公司1,000.
00100.
001,000.
00无法收回合计60,752.
66100.
0060,752.
66②坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额333,320.
3360,752.
66394,072.
99期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段本期计提本期转回248,607.
41248,607.
41本期转销本期核销其他变动2020年6月30余额84,712.
9260,752.
66145,465.
583、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目2020.
6.
302019.
12.
31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资4,409,020.
414,409,020.
414,409,020.
414,409,020.
41对联营、合营企业投资合计4,409,020.
414,409,020.
414,409,020.
414,409,020.
41(2)对子公司投资被投资单位2020.
01.
01本期增加本期减少2020.
6.
30上海千蝶文化艺术品有限公司554,042.
32554,042.
32上海昌易国际贸易有限公司854,978.
09854,978.
09上海紫曼家居科技有限公司3,000,000.
003,000,000.
00减:长期投资减值准备合计4,409,020.
414,409,020.
41(2)本报告期未发生长期股权投资减值.
4、营业收入和营业成本82(1)营业收入及成本列示如下:项目2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本主营业务41,619,076.
1826,390,712.
1845,626,869.
1423,418,295.
80其他业务合计41,619,076.
1826,390,712.
1845,626,869.
1423,418,295.
80(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本户外8,992,018.
665,701,851.
1311,060,495.
198,032,594.
47节庆17,970,717.
1811,395,255.
9318,529,650.
489,704,499.
22装饰2,468,243.
921,565,116.
792,953,600.
34726,795.
79休体12,188,096.
427,728,488.
3313,083,123.
134,954,406.
32合计41,619,076.
1826,390,712.
1845,626,869.
1423,418,295.
80(3)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:地区名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本华东33,335,995.
8721,138,399.
8128,890,933.
3714,828,464.
81华南2,352,537.
991,491,747.
507,218,755.
813,705,074.
71华北893,291.
92566,437.
612,428,685.
041,246,538.
85华中1,493,875.
71947,268.
603,760,308.
051,930,003.
26东北892,796.
63566,123.
541,855,156.
80952,171.
64西北899,541.
09570,400.
22西南1,751,036.
971,110,334.
901,473,030.
07756,042.
53合计41,619,076.
1826,390,712.
1845,626,869.
1423,418,295.
80十一、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外910,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益83项目金额说明委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出18,300.
54其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额928,300.
54减:非经常性损益的所得税影响数139,494.
56非经常性损益净额788,805.
98减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益788,805.
982、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润9.
10390.
20270.
2027扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润6.
37880.
14200.
1420紫灿科技(上海)股份有限公司2020年8月15日84第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:上海市闵行区虹井路185号虹淞大厦2A18室