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河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文1河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告2020年08月河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
公司负责人梁启朝、主管会计工作负责人丁兴贤及会计机构负责人(会计主管人员)丁兴贤声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议.
公司主导产品露露杏仁露以野山杏仁为主要原料,野山杏仁的珍贵性(原生态,无人工干预的生长环境,无农药、激素、抗生素残留担心)和功能性(润肺养颜、润肠下气、调节血脂),受到越来越多消费者的喜爱,具有广阔的市场空间,大量的投资将会涌向该行业,形成激烈的竞争格局.
公司具有多年生产植物蛋白饮料的经验和历史,70年发展历程,在品牌、规模、技术等方面形成了自身的核心竞争力.
公司将进一步巩固和发展已有的核心竞争力优势,并积极采取必要的风险防范措施.
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文3目录第一节重要提示、目录和释义.
2第二节公司简介和主要财务指标.
5第三节公司业务概要.
7第四节经营情况讨论与分析.
9第五节重要事项.
15第六节股份变动及股东情况.
26第七节优先股相关情况.
30第八节可转换公司债券相关情况.
31第九节董事、监事、高级管理人员情况.
32第十节公司债相关情况.
34第十一节财务报告.
35第十二节备查文件目录.
122河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文4释义释义项指释义内容公司、本公司指河北承德露露股份有限公司万向三农集团指万向三农集团有限公司,为公司控股股东鲁冠球三农扶志基金指鲁冠球三农扶志基金,其持有万向三农集团有限公司100%股权,为公司间接控股股东中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所露露(北京)指露露(北京)有限公司,为公司全资子公司廊坊露露指廊坊露露饮料有限公司,为公司控股子公司郑州露露指郑州露露饮料有限公司,为公司全资子公司天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)指公司聘请的会计师事务所元指人民币元河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文5第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称承德露露股票代码000848股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称河北承德露露股份有限公司公司的中文简称(如有)承德露露公司的法定代表人梁启朝二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名梁启朝联系地址河北省承德市高新技术产业开发区(西区8号)电话0314-2059888传真0314-2059100电子信箱lolozq@lolo.
com.
cn三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化适用√不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2019年年报.
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报.
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是√否河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文6本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元)996,881,960.
581,256,927,203.
16-20.
69%归属于上市公司股东的净利润(元)203,239,878.
30262,273,404.
44-22.
51%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)202,582,799.
69262,561,596.
76-22.
84%经营活动产生的现金流量净额(元)-211,161,433.
66-88,043,471.
95-139.
84%基本每股收益(元/股)0.
190.
27-29.
63%稀释每股收益(元/股)0.
190.
27-29.
63%加权平均净资产收益率10.
00%13.
64%减少3.
64个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)2,395,100,868.
823,105,501,655.
25-22.
88%归属于上市公司股东的净资产(元)1,983,114,216.
001,995,586,297.
42-0.
62%五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
六、非经常性损益项目及金额√适用不适用单位:元项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)783,525.
35除上述各项之外的其他营业外收入和支出92,728.
41减:所得税影响额219,063.
44少数股东权益影响额(税后)111.
71合计657,078.
61--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文7第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是全国最大的杏仁露生产企业,年生产能力50多万吨.
公司的主营业务是饮料的生产和销售,属饮料食品行业,主要产品是植物蛋白饮料——杏仁露.
产品目前主要在国内销售,报告期内,公司实现营业收入99,688.
20万元,比上年同期下降20.
69%;实现营业利润28,197.
73万元,比上年同期下降19.
19%;实现归属于母公司所有者的净利润20,323.
99万元,比上年同期下降22.
51%,基本来自饮料业务.
二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明2、主要境外资产情况适用√不适用三、核心竞争力分析公司是生产植物蛋白饮料专业化龙头企业,是国内最大杏仁露生产厂家,核心竞争力主要体现在产品、品牌、规模和技术四方面.
(一)产品优势公司致力于成为中国植物蛋白饮料领导者,紧紧围绕植物营养领域健康专家的发展愿景探索前行.
公司产品杏仁露以纯天然、无污染的北纬43°野山杏仁为原料,采用独特的研磨工艺、专利技术精制而成,具有美容养颜、润肺止咳、润肠通便、调节血脂等功效.
公司以营养、健康、绿色为发展方向,经过多年的发展,公司旗下形成了热饮款杏仁露、原味杏仁露、无糖杏仁露、小露露杏仁露等多个系列的植物蛋白饮料,凭借杏仁露的独特风味及保健功能,顺应了人们追求健康饮品的潮流,加之大力宣传、不断开拓市场,已经形成了可持续性成长的核心竞争力.
(二)品牌优势公司坚持发展"露露"品牌战略.
"露露"既是饮料行业的知名品牌又是悠久品牌,深受河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文8消费者喜爱,公司创立于1950年,经70年发展历程,匠心品质.
2020年3月,中国质量检验协会授予河北承德露露股份有限公司为"全国产品和服务质量诚信示范企业",授予"露露"牌杏仁露为"全国质量检验稳定合格产品",是河北省食品特色品牌,得到市场高度认可,产品市场份额不断提升,具有极高的品牌价值.
(三)规模优势公司现有承德本部、北京怀柔、河北廊坊、河南郑州四个生产基地.
公司以露露杏仁露为核心主导产品,在国内杏仁露市场占有主导地位.
公司多次被评为国内、国际金奖、名牌饮料,先后获得"农业产业化国家重点龙头企业"、"改革开放30年中国饮料行业突出贡献奖企业"、"中国饮料业30年常青藤企业"、"河北省支柱企业"和"中国饮料工业十强企业"、"中国饮料工业二十强企业"、"全国信息化500强企业"等荣誉称号,具有一般厂家不可比拟的规模优势.
(四)技术优势公司具有多年生产植物蛋白饮料的经验和历史,露露牌杏仁露是中国植物蛋白饮料的始创产品.
公司具有完全自主知识产权,并具有多项专利,目前拥有包括11项发明专利在内的45项专利,技术实力雄厚.
公司是中国饮料工业协会技术委员会成员单位,先后参与3项行业标准,5项国家标准的起草工作.
公司坚持自主创新,拥有省级企业技术中心、省级技术创新中心,通过了中国质量认证中心的ISO9001质量管理体系认证和ISO22000食品安全管理体系认证,在中国质量协会评比中被评为"全国质量检验稳定合格产品".
公司坚持"高起点、高速度、高效益"的科学发展道路,先后引进了瑞士、德国、意大利的制罐生产线,又引进了美国、意大利、台湾地区的饮料灌装生产线,建成了国内一流水平的植物蛋白饮料生产线.
并从大数据、移动终端、智能化和网络化等方面继续提高公司信息化管理水平.
相继开发了二维码追踪系统,销售人员区块化管理系统,导购人员管理系统,促销运营系统等信息化管理系统,对公司全体营销人员实现移动终端管理,同时把公司所有渠道商、销售终端信息和业务纳入公司管理系统进行有效管理.
实现原料可追溯、产品可跟踪、人员可管控、考核有依据的信息化管理体系.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文9第四节经营情况讨论与分析一、概述2020年初,突如其来的新冠疫情给经济带来了前所未有的重大影响.
面对市场形势的严峻挑战,公司坚决贯彻落实党中央和上级的战略部署,全面推进疫情防控工作,确保了员工和食品的安全.
同时,根据政府政策结合公司经营情况积极推进复工复产,严控费用成本,抢抓市场机会,通过微信、直播等平台积极开拓新的营销模式,降低疫情给公司造成的影响.
2020年上半年,公司实现营业收入99,688.
20万元,比上年同期下降20.
69%;实现营业利润28,197.
73万元,比上年同期下降19.
19%;实现归属于母公司所有者的净利润20,323.
99万元,比上年同期下降22.
51%,基本来自饮料业务.
报告期内,公司重点做了以下工作:(1)巩固传统销售渠道和模式,并积极探索新的业务增长点.
2020年上半年公司依然把营销工作放在首位,由于疫情的影响,整个快消品领域受到巨大的冲击,为了应对疫情影响,在国家相关规范许可范围内,公司进行了新的业务模式的尝试,通过组建社区微信群进行线上销售及线下送货,通过全体销售人员的努力,共发展社区微信群7000个,销售产品13.
6万箱.
同时社区群作为疫情期间留给我们的宝贵财富,将为公司接下来的精准营销提供一手宝贵数据资源.
(2)紧跟时代发展的潮流,增强品牌活力和创新力.
积极尝试当下最流行的主播带货模式,通过京东、天猫直播间进行带货直播,共进行直播22场次,点赞量达130余万次,在宣传产品的同时实现了一定的产品销售;在疫情期间鼓励公司全体人员通过抖音、快手短视频平台,拍摄包含"露露"元素的创意短视频,增加产品的曝光量,充分利用自媒体宣传手段,成功实现为线上引流.
针对外包装和罐体进行优化升级,以俘获更多年轻消费者的眼球,实现产品年轻化,消费者年轻化,品牌年轻化的目标.
(3)坚持产品质量是企业生命线,做真材实料的产品.
落实食品安全的主体责任制,坚持以食品安全为中心,采用一罐一码技术,建立全过程的食品安全追溯体系,加强原材料采购全过程管理,保证原材料质量,同时,在生产环节,制定标准化作业程序,加强各生产厂的统一管理,持续推进精益化管理,加强生产过程管理,确保产品质量,践行诚信是光,用优质的产品和服务保持公司品牌的美誉度和健康形象.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文10(4)完善企业人力资源制度,优化和调整员工结构.
按照定岗定编明确员工岗位职责,促进分工与合作,提升团队凝聚力.
积极落实绩效考核政策,突出薪酬管理的激励性、合理性,调动员工积极性,提升企业活力.
推进企业文化建设,统一员工思想、凝聚员工精神,形成积极向上、凝聚力强、充满生机、活力的企业文化.
建立内部人员流通渠道和外部人才引进机制,有计划地开展人才培训和储备,为企业增添活力.
(5)加强信息化建设,积极服务于营销工作.
由于疫情的影响传统销售模式受阻,为辅助销售的社区营销,积极与第三方公司开展合作,通过定制开发微信小程序的方式,为社区营销提供一套高效便捷的工具,并在承德市试开展了为期两天名为"端午狂欢,惠动全承"的社区营销活动,活动圆满完成预定任务,得到了参与终端和消费者的一致好评.
(6)持续推进公司与汕头高新区露露南方有限公司关于商标等系列案件的诉讼进展,争取早日解决商标专利侵权问题.
二、主营业务分析参见"经营情况讨论与分析"中的"一、概述"相关内容.
主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入996,881,960.
581,256,927,203.
16-20.
69%营业成本456,066,875.
81592,335,613.
65-23.
01%销售费用233,994,309.
23264,790,072.
48-11.
63%管理费用25,234,357.
7934,700,013.
15-27.
28%财务费用-17,238,484.
39-9,984,181.
03-72.
66%本期利息收入增加所致.
所得税费用76,988,539.
5586,316,861.
22-10.
81%研发投入5,091,393.
868,996,000.
96-43.
40%本期研发投入减少所到致.
经营活动产生的现金流量净额-211,161,433.
66-88,043,471.
95-139.
84%经营活动现金流入减少所致投资活动产生的现金流量净额-615,130.
20-638,917.
043.
72%筹资活动产生的现金流量净额-210,979,124.
61-389,155,749.
6145.
79%本期分配股利支付的现金减少所致现金及现金等价物净增加额-422,755,688.
47-477,838,138.
6011.
53%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文11营业收入构成单位:元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计996,881,960.
58100%1,256,927,203.
16100%-20.
69%分行业植物蛋白饮料行业996,881,960.
58100.
00%1,256,927,203.
16100.
00%-20.
69%分产品露露杏仁露及其他996,881,960.
58100.
00%1,256,927,203.
16100.
00%-20.
69%分地区国内996,881,960.
58100.
00%1,256,927,203.
16100.
00%-20.
69%占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√适用不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业植物蛋白饮料行业996,881,960.
58456,066,875.
8154.
25%-20.
69%-23.
01%2.
60%分产品露露杏仁露及其他996,881,960.
58456,066,875.
8154.
25%-20.
69%-23.
01%2.
60%分地区国内996,881,960.
58456,066,875.
8154.
25%-20.
69%-23.
01%2.
60%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据适用√不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用√不适用三、非主营业务分析适用√不适用四、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位:元河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文12本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金1,780,866,590.
1474.
35%1,449,304,875.
8366.
79%7.
56%应收账款19,641.
200.
00%607,599.
260.
03%-0.
03%存货51,975,736.
462.
17%114,712,452.
355.
29%-3.
12%长期股权投资3,016,781.
040.
13%2,793,428.
570.
13%0.
00%固定资产221,984,093.
499.
27%238,888,612.
5711.
01%-1.
74%在建工程28,046,895.
961.
17%25,939,530.
451.
20%-0.
03%2、以公允价值计量的资产和负债适用√不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况无五、投资状况分析1、总体情况适用√不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用√不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用√不适用4、以公允价值计量的金融资产适用√不适用5、金融资产投资(1)证券投资情况适用√不适用公司报告期不存在证券投资.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文13(2)衍生品投资情况适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资.
六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况适用√不适用公司报告期未出售重大资产.
2、出售重大股权情况适用√不适用七、主要控股参股公司分析√适用不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润露露(北京)有限公司子公司饮料生产和销售10,000万元116,509,436.
81116,130,804.
26-321,412.
77-321,412.
77廊坊露露饮料有限公司子公司饮料生产和销售4,000万元117,295,056.
92102,769,451.
1749,836,570.
58-1,258,600.
60-1,303,716.
79郑州露露饮料有限公司子公司饮料生产和销售10,000万元222,284,335.
77182,314,250.
84142,909,762.
9219,099,343.
9013,416,330.
27报告期内取得和处置子公司的情况适用√不适用主要控股参股公司情况说明1、露露(北京)有限公司露露(北京)有限公司(原北京露露饮料有限责任公司)于2016年6月停产.
根据公司发展需要,目前拟对露露(北京)项目进行重新定位,进行新的规划设计.
2、廊坊露露饮料有限公司由于廊坊市市政供气只能在冬季取暖期供应,廊坊露露生产所需蒸汽供应存在严重问题,产能利用率不足.
如需保障公司正常生产,需自建燃气锅炉.
经测算,上述投资金额较大,投入后生产任务不足,将造成资源浪费,因此,廊坊露露决定停业.
由于停业将会导致公司河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文14长期不能生产,公司决定根据《劳动法》和《劳动合同法》有关规定,对员工进行分流安置.
八、公司控制的结构化主体情况适用√不适用九、对2020年1-9月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明适用√不适用十、公司面临的风险和应对措施公司主要面临的风险和应对措施:1、新型冠状病毒疫情影响的风险新冠肺炎疫情的全球性蔓延和升级,使得世界经济具有不可预测和不确定性风险,可能会对公司的生产、建设等产生不利影响.
针对这一风险,公司将毫不松懈的做好疫情防控工作,严格执行各项防疫措施,努力保护员工和食品安全,确保公司生产经营有序进行.
同时,公司将持续密切关注疫情影响,积极调整应对.
2、行业竞争风险公司主导产品露露杏仁露以野山杏仁为主要原料,野山杏仁的珍贵性(原生态,无人工干预的生长环境,无农药、激素、抗生素残留担心)和功能性(润肺养颜、润肠下气、调节血脂),受到越来越多消费者的喜爱,具有广阔的市场空间,大量的投资将会涌向该行业,形成激烈的竞争格局.
公司具有多年生产植物蛋白饮料的经验和历史,在品牌、规模、技术等方面形成了自身的核心竞争力.
公司将进一步巩固和发展已有的核心竞争力优势,并积极采取必要的风险防范措施.
3、知识产权风险关于知识产权风险,公司设立知识产权专业团队,对商标、专利等知识产权进行日常管理及维权工作,借助行政查处、法院诉讼等多种法律手段,对侵犯公司知识产权的行为进行打击.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文15第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2019年度股东大会年度股东大会50.
72%2020年04月20日2020年04月21日详见2020年4月21日之《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网:《河北承德露露股份有限公司2019年度股东大会决议公告》(公告编号:2020-015)2020年第一次临时股东大会临时股东大会49.
19%2020年05月15日2020年05月16日详见2020年5月16日之《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网:《河北承德露露股份有限公司2020年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2020-023)2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用√不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项适用√不适用公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项.
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是√否公司半年度报告未经审计.
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明适用√不适用六、董事会对上年度"非标准审计报告"相关情况的说明适用√不适用七、破产重整相关事项适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文16八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项√适用不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引2018年8月8日,公司收到汕头市金平区人民法院传票、《应诉通知书》[(2018)粤0511民初1655号]、《民事起诉状》等送达资料,获悉法院已受理汕头高新区露露南方有限公司诉河北承德露露股份有限公司商标使用许可合同纠纷案.
50否公司于2019年6月3日收到汕头市金平区人民法院民事判决书[(2018)粤0511民初1655号],公司不服一审判决,于上诉期内向广东省汕头市中级人民法院提起上诉,2020年1月4日,公司收到广东省汕头市中级人民法院送达的(2019)粤05民终713号《民事判决书》判决如下:驳回上诉,维持原判.
本判决为终审判决.
汕头市金平区人民法院一审判决如下:1、确认原告汕头高新区露露南方有限公司与被告河北承德露露股份有限公司、第三人霖霖集团有限责任公司、第三人香港飞达企业公司签订的签署日期为2001年12月27日的《备忘录》和签署日期为2002年3月28日的《补充备忘录》有效.
2、被告河北承德露露股份有限公司应继续履行《备忘录》及《补充备忘录》中约定的商标使用许可合同义务,并于本判决发生法律效力之日起三十日内将许可原告使用570573号、第570574号、第7518767号和第6477542号注册商标的事项进行公告并依法办理相关商标使用许可的备案手续3、被告河北承德露露股份有限公司于本判决发生法律效力之日起停止阻碍和干扰原告依据《备忘录》和《补充备忘录》而使用相关被许可商标的行为.
4、驳回原告汕头高新区露露南方有限公司其他诉讼请求.
目前公司生产经营正常,本次判决结果不会对公司本报告期的利润产生直接影响,对公司未来的品牌影响力、市场竞争力和公司整体战略将会产生的影响尚无法确定.
近期公司收到《汕头市金平区人民法院执行通知书》(2020)粤0511执1449号,由于汕头市中级人民法院作出的(2019)粤05民终713号生效判决已发生效力,申请执行人汕头高新区露露南方有限公司向汕头市金平区人民法院申请强制执行,金平区法院依法立案执行,责令公司立即履行生效判决文书所确定的全部义务.
公司依法向金平区法院提出异议,目前处于异议审理阶段.
2020年8月14日具体内容详见本公司于2018年8月10日、2018年8月18日、2018年10月20日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.
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cn)上披露的《关于重大诉讼的公告》(公告编号:2018-033)、《关于重大诉讼收到《更正通知书的公告》(公告编号:2018-034)、《第七届董事会2018年第三次临时会议决议公告》(公告编号:2018-050)以及2019年6月5日、2020年1月6日、2020年8月14日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.
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cn)上披露的《重大诉讼进展公告》(公告编号2019-026)、《重大诉讼进展公告》(公告编号2020-001)、《重大诉讼进展公告》(公告编号2020-039).
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文172019年3月22日,公司收到公司控股股东万向三农集团有限公司的通知,获悉河北省高级人民法院立案受理万向三农集团有限公司起诉霖霖集团有限责任公司、汕头高新区露露南方有限公司、香港飞达企业公司、河北承德露露股份有限公司公司关联交易损害责任纠纷一案,于2019年3月20日出具了《河北省高级人民法院受理案件通知书》[(2019)冀民初28号].
13,504.
18否诉讼受理期间,汕头高新区露露南方有限公司提出管辖权异议,2019年5月23日,公司收到河北省高级人民法院下达的民事裁定书(2019)冀民初28-1号,驳回被告二汕头高新区露露南方有限公司对本案管辖权提出的异议.
随后,被告汕头露露公司上诉至中华人民共和国最高人民法院.
2020年1月,公司收到中华人民共和国最高人民法院民事裁定书(2019)最高法民辖终404号,裁定如下:一、撤销河北省高级人民法院(2019)冀民初28-1号裁定;二、河北省高级人民法院应将本案移送至广东省汕头市中级人民法院审理.
本案于2020年6月10日、11日在汕头市中级人民法院进行一审第一次开庭审理,一审庭审没有结束,将于9月10日进行第二次开庭审理.
本案尚在审理之中,对公司本期利润无影响,对后期利润的影响尚不能确定,公司目前的生产经营正常,今后将根据诉讼的进展情况,及时披露相关信息,敬请投资者注意投资风险.
本案尚在审理之中.
2020年8月14日具体内容详见2019年3月23日、2019年6月5日、2020年1月6日、2020年8月14日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.
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cn)上披露的《关于涉及重大诉讼的公告》(公告编号2019-012)、《重大诉讼进展公告》(公告编号2019-026)、《重大诉讼进展公告》(公告编号2020-001)、《重大诉讼进展公告》(公告编号2020-039).
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文18公司与汕头高新区露露南方有限公司及北京沃尔玛百货有限公司建国路分店侵害本公司专利权(公司外观设计:专利号:"CN200830124267-包装盒【利乐包】""CN201130304266-包装罐【杏仁露】""CN201630467829-包装箱【原味杏仁露】"事项于2017年8月21日向北京知识产权法院提起民事诉讼,并收到了北京知识产权法院《民事案件受理通知书》(案号【2017】京73民初1571、1572、1573号),该案正式依法受理.
300否2017年10月23日被告汕头露露公司于针对涉案专利向国家知识产权局专利复审委员会提出无效宣告请求.
2018年5月3日,专利复审委员会作出第35711号、第35769号、第35670号无效宣告请求审查决定,宣告涉案专利权全部无效.
根据相关法律规定,北京知识产权法院裁定如下:驳回原告河北承德露露股份有限公司的起诉.
公司不服国家知识产权局专利复审委员会作出的无效宣告请求审查决定,于2018年7月4日向北京知识产权法院提起行政诉讼,并于当日取得(2018)京73行初6673、6674、6675号行政案件受理通知书.
在案件审理过程中,公司决定撤销对国家知识产权局提起的行政诉讼.
目前,公司已收到北京知识产权法院出具的关于撤诉申请的《行政裁定书》(2018)京73行初6673号、6674号、6675号.
北京知识产权法院《行政裁定书》(2018)京73行初6673号、6674号、6675号裁定如下:(一)准许河北承德露露股份有限公司撤回起诉.
(二)案件受理费一百元,减半收取五十元,由河北承德露露股份有限公司负担(已交纳).
该案撤诉对公司本期利润及期后利润无影响,对其他诉讼案件的影响较小,今后公司将根据诉讼的进展情况,及时披露相关信息,敬请投资者注意投资风险.
已完结.
2020年8月14日具体内容详见本公司于2017年09月27日、2017年10月21日、2018年7月5日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.
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cn)上披露的《重大诉讼公告》(公告编号:2017-023)、《重大诉讼进展的公告》(公告编号:2017-025)、《重大诉讼进展的公告》(公告编号:2018-027)及2020年8月14日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.
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cn)上披露的《重大诉讼进展公告》(公告编号2020-039).
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文19公司于2018年2月8日就汕头高新区露露南方有限公司及北京荣诚文华超市侵犯本公司商标权事项向北京知识产权法院提起民事诉讼,当日收到了北京知识产权法院《民事案件受理通知书》([2018]京73民初175号),该案正式依法受理.
9,055否在本次诉讼受理期间,汕头露露公司提出该案管辖权异议.
2018年6月5日,公司收到北京知识产权法院下达的民事裁定书(2018)京73初民175号,根据相关法律规定,北京知识产权法院一审裁定如下:驳回被告汕头高新区露露南方有限公司对本案管辖权提出的异议.
本案由北京知识产权法院继续审理.
其后汕头露露公司就管辖权异议上诉至北京市高级人民法院.
2018年11月16日,北京市高级人民法院作出(2018)京民辖终188号终审裁定,驳回汕头露露公司的上诉,维持一审裁定.
本案由北京知识产权法院继续审理.
北京知识产权法院分别于2019年1月22日、2月28日、5月30日、2020年5月21日开庭审理,目前尚在审理之中,法院将在进一步审理后作出一审判决.
由于本案尚在审理之中,对公司本期利润无影响,对后期利润的影响尚不能确定,公司目前的生产经营正常,今后将根据诉讼的进展情况,及时披露相关信息,敬请投资者注意投资风险.
本案尚在审理之中.
2019年06月05日具体内容详见本公司于2018年2月13日、2018年7月5日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.
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cn)上披露的公司《重大诉讼公告》(公告编号:2018-001)、公司《重大诉讼进展的公告》(公告编号:2018-027)及2019年6月5日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.
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cn)上披露的公司《重大诉讼进展公告》(公告编号2019-026).
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文20公司于2020年4月2日收到承德市中级人民法院出具的《受理通知书》([2020]冀08民初25号),关于公司诉王宝林、王秋敏等与公司有关的纠纷一案已被受理.
10,832.
03否本次诉讼受理期间,被告王宝林、王秋敏向承德中院提出管辖权异议申请,公司收到承德中院(2020)冀08民初25号《民事裁定书》,裁定如下:本案移送广东省汕头市中级人民法院处理.
公司与本案代理律师认为此裁定有误,已经向河北省高级人民法院提出管辖权异议上诉申请.
该案目前处于管辖权异议上诉期内,尚未开庭审理.
由于本案尚待审理,对公司本期利润无影响,对后期利润的影响尚不能确定,公司目前的生产经营正常,今后将根据诉讼的进展情况,及时披露相关信息,敬请投资者注意投资风险.
本案尚未开庭审理.
2020年8月14日具体内容详见本公司于2020年4月7日、2020年8月14日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.
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cn)上披露的《关于重大诉讼的公告》(公告编号2020-014)、《重大诉讼进展公告》(公告编号2020-039).
其他诉讼事项适用√不适用河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文21九、媒体质疑情况适用√不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项.
十、处罚及整改情况适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况.
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用√不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况.
十三、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易.
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易.
3、共同对外投资的关联交易适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易.
4、关联债权债务往来适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来.
5、其他重大关联交易适用√不适用河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文22公司报告期无其他重大关联交易.
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金.
十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况适用√不适用公司报告期不存在托管情况.
(2)承包情况适用√不适用公司报告期不存在承包情况.
(3)租赁情况适用√不适用公司报告期不存在租赁情况.
2、重大担保适用√不适用公司报告期不存在担保情况.
3、委托理财适用√不适用公司报告期不存在委托理财.
4、其他重大合同适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文23十六、社会责任情况1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况河北承德露露股份有限公司废水:COD集中排放1个厂区内37150mg/lCod:16.
91Cod:48.
5无河北承德露露股份有限公司废水:氨氮集中排放1个厂区内0.
7225mg/l氨氮:2.
38氨氮:6无防治污染设施的建设和运行情况一、废水治理设施建设运行情况公司投资建设了污水处理站,处理能力为1000m3/d,污水治理设施运行正常,污水处理达到环评批复要求,处理后的各项污染物达标排放.
二、废气治理设施建设运行情况公司供热使用承德富然德能源有限公司的蒸汽供热,没有废气污染物的产生和排放.
三、公司按照《环境信息公开办法(试行)》的相关规定进行生产和污染物排放信息披露,同时每天将排放的废水污染物cod数值,实时上传河北省环境保护厅信息平台进行公示.
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司现有建设项目均已按照国家环保法律法规要求进行环境影响评价,并通过了环保主管部门的验收和行政许可.
突发环境事件应急预案公司为贯彻落实环境安全预防为主的方针,针对可能发生的突发环境事件能够迅速做出响应,按照事先制定的突发环境事件应急预案,快速的对突发环境事故进行处置,签署发布了突发环境事件应急预案,并报送环境保护主管部门备案.
承德市环境保护局备案编号为:130861-2019-003-L;承德市环境保护局高新区分局备案编号为:130861-2019-003-L.
环境自行监测方案为规范公司环境自行监测及信息公开方式,根据《中华人民共和国环境保护法》、《环境监测管理办法》等有关规定,公司按照国家及地方污染物排放(控制)标准,环境影响报告书及其批复、环境监测技术规范的要求,制定自行监测方案.
1、监测项目废水监测项目:cod、氨氮、bod、ss、ph值噪声监测项目:厂界噪声2、监测频次(1)废水监测:自动监测:总排口废水cod连续自动监测河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文24手工监测:氨氮、bod、ss、ph值、每季度一次(2)噪声监测:厂界噪声每季度监测一次3、监测点位废水监测点位:总排口噪声监测点位:厂区东侧、厂区西侧、厂区北侧、厂区南侧4、监测方式公司采用手工和自动监测相结合方式,手工监测采用自承担监测和委托监测方式,自动监测采用第三方运维方式.
其他应当公开的环境信息公司按照《环境信息公开办法(试行)》的相关规定,对生产和污染物排放信息进行披露.
其他环保相关信息公司排污许可证编号:PWX-130861-1301-19.
有效期2019年5月23日至2020年12月31日.
2、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划.
十七、其他重大事项的说明√适用不适用公司于2020年5月15日召开第八届董事会第一次会议,审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》,同意使用公司自有资金,以集中竞价交易方式,以不超过人民币10.
23元/股的价格回购本公司部分人民币普通股A股股份,回购资金总额不低于人民币15,000.
00万元(含),不超过人民币30,000.
00万元(含);在上述回购资金总额及回购价格条件下,预计回购股份数量下限约为1,466.
27万股,上限约为2,932.
55万股,分别占公司目前总股本比例下限约为1.
36%、上限约为2.
72%.
具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准.
回购股份的期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内.
公司于2020年5月22日披露了《回购报告书》,并于2020年6月22日进行了首次回购,具体内容详见公司于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(www.
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cn)上披露的相关公告.
十八、公司子公司重大事项√适用不适用1、露露(北京)有限公司露露(北京)有限公司(原北京露露饮料有限责任公司)于2016年6月停产.
根据公司发展需要,目前拟对露露(北京)项目进行重新定位,进行新的规划设计.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文252、廊坊露露饮料有限公司由于廊坊市市政供气只能在冬季取暖期供应,廊坊露露生产所需蒸汽供应存在严重问题,产能利用率不足.
如需保障公司正常生产,需自建燃气锅炉.
经测算,上述投资金额较大,投入后生产任务不足,将造成资源浪费,因此,廊坊露露决定停业.
由于停业将会导致公司长期不能生产,公司决定根据《劳动法》和《劳动合同法》有关规定,对员工进行分流安置.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文26第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份207,3450.
02%10,384-74,288-63,904143,4410.
01%3、其他内资持股207,3450.
02%10,384-74,288-63,904143,4410.
01%其中:境内法人持股207,3450.
02%10,384-74,288-63,904143,4410.
01%二、无限售条件股份978,355,38399.
98%97,845,88874,28897,920,1761,076,275,55999.
99%1、人民币普通股978,355,38399.
98%97,845,88874,28897,920,1761,076,275,55999.
99%三、股份总数978,562,728100.
00%97,856,27297,856,2721,076,419,000100.
00%股份变动的原因√适用不适用公司实施了2019年度利润分配方案,2019年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况:以2019年12月31日的总股本978,562,728股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.
00元(含税),每10股派送红股1.
00股(含税).
股份变动的批准情况√适用不适用2019年度利润分配方案已获2020年4月20日召开的2019年度股东大会审议通过,于2020年4月29日实施完毕.
详见公司2020年4月22日发布的《河北承德露露股份有限公司2019年年度权益分派实施公告》.
股份变动的过户情况适用√不适用股份回购的实施进展情况√适用不适用1、会议审议情况公司于2020年5月15日召开第八届董事会第一次会议,审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》.
2、回购主要内容河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文27公司拟使用自有资金,以集中竞价交易方式,以不超过人民币10.
23元/股的价格回购本公司部分人民币普通股A股股份,回购资金总额不低于人民币15,000.
00万元(含),不超过人民币30,000.
00万元(含);在上述回购资金总额及回购价格条件下,预计回购股份数量下限约为1,466.
27万股,上限约为2,932.
55万股,分别占公司目前总股本比例下限约为1.
36%、上限约为2.
72%.
具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准.
回购股份的用途为用于后续员工持股计划或股权激励.
3、回购进展情况(1)首次回购情况:2020年6月22日,公司首次通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份,回购股份数量为855,000股,占公司总股本的0.
08%,最高成交价为7.
02元/股,最低成交价为6.
93元/股,成交总金额为5,956,100.
00元(不含交易费用).
本次回购符合相关法律法规规定,符合既定的回购方案.
(2)截至本报告期末的回购进展情况:公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份2,883,097股,占公司总股本的0.
2678%,最高成交价为7.
02元/股,最低成交价为6.
80元/股,成交总金额为19,997,550.
96元(不含交易费用).
回购符合相关法律法规规定,符合既定的回购方案.
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用2、限售股份变动情况√适用不适用单位:股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期王新国79,72937,208116,937高管锁定股按高管股份管理相关规定,离任半年内全部股份锁定.
董晓鹏24,0942,41026,504高管锁定股按高管股份管理相关规定.
王旭昌103,522103,5220高管锁定股按高管股份管理相关规定,在剩余未满任期结束的半年后对所持有的全部股份进行解锁.
合计207,345103,52239,618143,441----河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文28二、证券发行与上市情况适用√不适用三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数55,648报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况股份状态数量万向三农集团有限公司境内非国有法人40.
68%437,931,866阳光财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品境内非国有法人5.
10%54,897,345香港中央结算有限公司境外法人3.
75%40,381,217中央汇金资产管理有限责任公司国有法人2.
36%25,393,654中国证券金融股份有限公司境内非国有法人2.
22%23,926,446全国社保基金四一三组合境内非国有法人1.
38%14,850,080全国社保基金六零四组合境内非国有法人1.
03%11,041,091基本养老保险基金一零零三组合境内非国有法人0.
43%4,633,464中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金境内非国有法人0.
41%4,386,215中国工商银行股份有限公司-富国中证红利指数增强型证券投资基金境内非国有法人0.
39%4,218,962战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)无上述股东关联关系或一致行动的说明公司前10名股东均为无限售条件股东,公司控股股东万向三农集团有限公司与前10名股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;公司只知第六大股东全国社保基金四一三组合、第七大股东全国社保基金六零四组合同为全国社保基金管理公司,公司未知其他股东是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文29前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量万向三农集团有限公司437,931,866人民币普通股437,931,866阳光财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品54,897,345人民币普通股54,897,345香港中央结算有限公司40,381,217人民币普通股40,381,217中央汇金资产管理有限责任公司25,393,654人民币普通股25,393,654中国证券金融股份有限公司23,926,446人民币普通股23,926,446全国社保基金四一三组合14,850,080人民币普通股14,850,080全国社保基金六零四组合11,041,091人民币普通股11,041,091基本养老保险基金一零零三组合4,633,464人民币普通股4,633,464中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金4,386,215人民币普通股4,386,215中国工商银行股份有限公司-富国中证红利指数增强型证券投资基金4,218,962人民币普通股4,218,962前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明公司前10名股东均为无限售条件股东,公司控股股东万向三农集团有限公司与前10名股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;公司只知第六大股东全国社保基金四一三组合、第七大股东全国社保基金六零四组合同为全国社保基金管理公司,公司未知其他股东是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)无公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易.
四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更.
实际控制人报告期内变更适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文30第七节优先股相关情况适用√不适用报告期公司不存在优先股.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文31第八节可转换公司债券相关情况适用√不适用报告期公司不存在可转换公司债券.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文32第九节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动√适用不适用姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)梁启朝董事长、总经理、董事会秘书现任丁兴贤董事、副总经理、财务负责人现任马翔董事现任曾波董事现任杨东时董事现任刘志刚董事现任董国云独立董事现任汪建明独立董事现任黄剑锋独立董事现任黄敏监事长现任刘建监事现任董晓鹏职工监事现任32,1253,21335,338鲁永明董事离任田向红董事离任张金泽独立董事离任沈长寿监事长离任吴建祥监事离任王新国董事会秘书离任106,30610,631116,937合计----138,43113,8440152,275000二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用不适用河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文33姓名担任的职务类型日期原因梁启朝董事会秘书聘任2020年05月15日董事长代行董事会秘书职责丁兴贤董事被选举2020年05月15日换届选举刘志刚董事被选举2020年05月15日换届选举黄剑锋独立董事被选举2020年05月15日换届选举黄敏监事长被选举2020年05月15日换届选举刘建监事被选举2020年05月15日换届选举鲁永明董事任期满离任2020年05月15日任期满离任田向红董事任期满离任2020年05月15日任期满离任张金泽独立董事任期满离任2020年05月15日任期满离任沈长寿监事长任期满离任2020年05月15日任期满离任吴建祥监事任期满离任2020年05月15日任期满离任王新国董事会秘书任期满离任2020年05月15日任期满离任河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文34第十节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文35第十一节财务报告一、财务报表财务附注中报表的单位为:元1、合并资产负债表编制单位:河北承德露露股份有限公司2020年06月30日单位:元项目2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金1,780,866,590.
142,203,622,278.
61结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款19,641.
20应收款项融资预付款项11,511,919.
2812,387,171.
08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款186,930.
79151,453.
02其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货51,975,736.
46313,358,445.
22合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产483,074.
071,126,998.
37流动资产合计1,845,043,891.
942,530,646,346.
30河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文36非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资3,016,781.
042,009,380.
13其他权益工具投资900,000.
00900,000.
00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产221,984,093.
49230,366,224.
50在建工程28,046,895.
9627,850,435.
61生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产292,595,971.
37296,996,835.
97开发支出商誉长期待摊费用269,599.
72319,530.
68递延所得税资产3,243,635.
3016,412,902.
06其他非流动资产非流动资产合计550,056,976.
88574,855,308.
95资产总计2,395,100,868.
823,105,501,655.
25流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款193,637,677.
94217,608,965.
60预收款项665,504,266.
84合同负债67,497,177.
79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文37代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬37,107,638.
0855,309,779.
33应交税费16,153,566.
1952,705,731.
46其他应付款8,878,359.
9831,915,964.
11其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计323,274,419.
981,023,044,707.
34非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债51,458,306.
8151,458,306.
81其他非流动负债非流动负债合计51,458,306.
8151,458,306.
81负债合计374,732,726.
791,074,503,014.
15所有者权益:股本1,076,419,000.
00978,562,728.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积17,306,575.
9517,308,439.
11河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文38减:库存股19,997,550.
96其他综合收益专项储备盈余公积437,540,706.
75437,540,706.
75一般风险准备未分配利润471,845,484.
26562,174,423.
56归属于母公司所有者权益合计1,983,114,216.
001,995,586,297.
42少数股东权益37,253,926.
0335,412,343.
68所有者权益合计2,020,368,142.
032,030,998,641.
10负债和所有者权益总计2,395,100,868.
823,105,501,655.
25法定代表人:梁启朝主管会计工作负责人:丁兴贤会计机构负责人:丁兴贤2、母公司资产负债表单位:元项目2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金1,739,965,926.
572,153,044,918.
48交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款19,641.
20应收款项融资预付款项11,446,527.
2212,265,609.
82其他应收款90,405.
5143,700.
28其中:应收利息应收股利存货47,859,375.
95307,422,113.
37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产882,549.
82流动资产合计1,799,381,876.
452,473,658,891.
77非流动资产:债权投资河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文39其他债权投资长期应收款长期股权投资190,037,368.
72190,037,368.
72其他权益工具投资900,000.
00900,000.
00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产79,195,051.
5381,783,027.
33在建工程26,392,205.
1026,195,744.
75生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产257,484,473.
28261,423,813.
26开发支出商誉长期待摊费用87,000.
00105,000.
00递延所得税资产128,580.
55127,937.
82其他非流动资产非流动资产合计554,224,679.
18560,572,891.
88资产总计2,353,606,555.
633,034,231,783.
65流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款370,609,506.
43432,591,090.
50预收款项665,504,266.
84合同负债67,497,177.
79应付职工薪酬30,043,096.
5646,763,291.
91应交税费12,507,433.
9933,438,100.
16其他应付款4,849,301.
0330,148,220.
49其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文40其他流动负债流动负债合计485,506,515.
801,208,444,969.
90非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债49,682,500.
0049,682,500.
00其他非流动负债非流动负债合计49,682,500.
0049,682,500.
00负债合计535,189,015.
801,258,127,469.
90所有者权益:股本1,076,419,000.
00978,562,728.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积17,258,565.
5517,260,428.
71减:库存股19,997,550.
96其他综合收益专项储备盈余公积437,540,706.
75437,540,706.
75未分配利润307,196,818.
49342,740,450.
29所有者权益合计1,818,417,539.
831,776,104,313.
75负债和所有者权益总计2,353,606,555.
633,034,231,783.
653、合并利润表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、营业总收入996,881,960.
581,256,927,203.
16河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文41其中:营业收入996,881,960.
581,256,927,203.
16利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本716,693,044.
11907,448,137.
54其中:营业成本456,066,875.
81592,335,613.
65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加13,544,591.
8116,610,618.
33销售费用233,994,309.
23264,790,072.
48管理费用25,234,357.
7934,700,013.
15研发费用5,091,393.
868,996,000.
96财务费用-17,238,484.
39-9,984,181.
03其中:利息费用利息收入17,244,948.
959,994,148.
12加:其他收益783,525.
35785,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)1,007,400.
91-1,066,428.
69其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,007,400.
91-1,066,428.
69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-2,570.
94-39,087.
82资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)-211,018.
84三、营业利润(亏损以"-"号填列)281,977,271.
79348,947,530.
27加:营业外收入92,728.
41136,092.
42减:营业外支出309,330.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)282,070,000.
20348,774,292.
69河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文42减:所得税费用76,988,539.
5586,316,861.
22五、净利润(净亏损以"-"号填列)205,081,460.
65262,457,431.
47(一)按经营持续性分类1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)205,081,460.
65262,457,431.
472.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类1.
归属于母公司所有者的净利润203,239,878.
30262,273,404.
442.
少数股东损益1,841,582.
35184,027.
03六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额205,081,460.
65262,457,431.
47归属于母公司所有者的综合收益总额203,239,878.
30262,273,404.
44归属于少数股东的综合收益总额1,841,582.
35184,027.
03八、每股收益:(一)基本每股收益0.
190.
27(二)稀释每股收益0.
190.
27本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.
00元,上期被合并方实现的净利润为:0.
00元.
法定代表人:梁启朝主管会计工作负责人:丁兴贤会计机构负责人:丁兴贤河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文434、母公司利润表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、营业收入1,026,026,762.
411,294,425,916.
98减:营业成本576,482,924.
72763,881,390.
95税金及附加11,623,847.
1013,413,284.
16销售费用225,674,130.
70248,958,194.
22管理费用13,245,718.
5921,431,582.
86研发费用5,091,393.
868,996,000.
96财务费用-16,984,666.
84-9,847,221.
63其中:利息费用利息收入16,986,482.
889,848,252.
76加:其他收益782,459.
99785,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)104,349,654.
30其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-2,570.
94-39,087.
82资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)-110,869.
45二、营业利润(亏损以"-"号填列)316,022,957.
63248,227,728.
19加:营业外收入92,724.
4132,569.
48减:营业外支出309,330.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)316,115,682.
04247,950,967.
67减:所得税费用58,090,496.
2459,770,532.
06四、净利润(净亏损以"-"号填列)258,025,185.
80188,180,435.
61(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)258,025,185.
80188,180,435.
61(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文443.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额258,025,185.
80188,180,435.
61七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金527,159,647.
97884,723,075.
04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1,866.
81收到其他与经营活动有关的现金17,526,770.
8610,458,970.
26经营活动现金流入小计544,688,285.
64895,182,045.
30河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文45购买商品、接受劳务支付的现金308,006,929.
56433,808,731.
54客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金72,043,131.
6988,100,383.
59支付的各项税费210,519,283.
77228,472,741.
89支付其他与经营活动有关的现金165,280,374.
28232,843,660.
23经营活动现金流出小计755,849,719.
30983,225,517.
25经营活动产生的现金流量净额-211,161,433.
66-88,043,471.
95二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额206,750.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计206,750.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金615,130.
20845,667.
04投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计615,130.
20845,667.
04投资活动产生的现金流量净额-615,130.
20-638,917.
04三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金190,979,598.
70389,155,749.
61河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文46其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金19,999,525.
91筹资活动现金流出小计210,979,124.
61389,155,749.
61筹资活动产生的现金流量净额-210,979,124.
61-389,155,749.
61四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-422,755,688.
47-477,838,138.
60加:期初现金及现金等价物余额2,203,622,278.
611,927,143,014.
43六、期末现金及现金等价物余额1,780,866,590.
141,449,304,875.
836、母公司现金流量表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金527,024,748.
37884,723,075.
04收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金17,221,945.
3310,088,999.
98经营活动现金流入小计544,246,693.
70894,812,075.
02购买商品、接受劳务支付的现金457,056,132.
63506,566,992.
31支付给职工以及为职工支付的现金61,571,384.
5475,616,508.
62支付的各项税费178,111,567.
00176,034,092.
51支付其他与经营活动有关的现金153,716,669.
93212,617,839.
46经营活动现金流出小计850,455,754.
10970,835,432.
90经营活动产生的现金流量净额-306,209,060.
40-76,023,357.
88二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金104,349,654.
30处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额127,750.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计104,349,654.
30127,750.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金240,461.
20173,854.
68投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文47投资活动现金流出小计240,461.
20173,854.
68投资活动产生的现金流量净额104,109,193.
10-46,104.
68三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金190,979,598.
70389,155,749.
61支付其他与筹资活动有关的现金19,999,525.
91筹资活动现金流出小计210,979,124.
61389,155,749.
61筹资活动产生的现金流量净额-210,979,124.
61-389,155,749.
61四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-413,078,991.
91-465,225,212.
17加:期初现金及现金等价物余额2,153,044,918.
481,869,227,571.
33六、期末现金及现金等价物余额1,739,965,926.
571,404,002,359.
16河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文487、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2020年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额978,562,728.
0017,308,439.
11437,540,706.
75562,174,423.
561,995,586,297.
4235,412,343.
682,030,998,641.
10加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额978,562,728.
0017,308,439.
11437,540,706.
75562,174,423.
561,995,586,297.
4235,412,343.
682,030,998,641.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)97,856,272.
00-1,863.
1619,997,550.
96-90,328,939.
30-12,472,081.
421,841,582.
35-10,630,499.
07(一)综合收益总额203,239,878.
30203,239,878.
301,841,582.
35205,081,460.
65(二)所有者投入和减少资本-1,863.
1619,997,550.
96-19,999,414.
12-19,999,414.
121.
所有者投入的普通股19,997,550.
96-19,997,550.
96-19,997,550.
962.
其他权益工具持有者投入资本河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文493.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-1,863.
16-1,863.
16-1,863.
16(三)利润分配97,856,272.
00-293,568,817.
60-195,712,545.
60-195,712,545.
601.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配97,856,272.
00-293,568,817.
60-195,712,545.
60-195,712,545.
604.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文50四、本期期末余额1,076,419,000.
0017,306,575.
9519,997,550.
96437,540,706.
75471,845,484.
261,983,114,216.
0037,253,926.
032,020,368,142.
03上期金额单位:元项目2019年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额978,562,728.
0017,308,439.
11400,737,142.
12525,534,583.
871,922,142,893.
1034,429,938.
491,956,572,831.
59加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额978,562,728.
0017,308,439.
11400,737,142.
12525,534,583.
871,922,142,893.
1034,429,938.
491,956,572,831.
59三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)36,803,564.
6336,639,839.
6973,443,404.
32982,405.
1974,425,809.
51(一)综合收益总额464,868,495.
52464,868,495.
52982,405.
19465,850,900.
71(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文51(三)利润分配36,803,564.
63-428,228,655.
83-391,425,091.
20-391,425,091.
201.
提取盈余公积36,803,564.
63-36,803,564.
632.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-391,425,091.
20-391,425,091.
20-391,425,091.
204.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额978,562,728.
0017,308,439.
11437,540,706.
75562,174,423.
561,995,586,297.
4235,412,343.
682,030,998,641.
10河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文528、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2020年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额978,562,728.
0017,260,428.
71437,540,706.
75342,740,450.
291,776,104,313.
75加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额978,562,728.
0017,260,428.
71437,540,706.
75342,740,450.
291,776,104,313.
75三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)97,856,272.
00-1,863.
1619,997,550.
96-35,543,631.
8042,313,226.
08(一)综合收益总额258,025,185.
80258,025,185.
80(二)所有者投入和减少资本-1,863.
1619,997,550.
96-19,999,414.
121.
所有者投入的普通股19,997,550.
96-19,997,550.
962.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-1,863.
16-1,863.
16(三)利润分配97,856,272.
00-293,568,817.
60-195,712,545.
601.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配97,856,272.
00-293,568,817.
60-195,712,545.
603.
其他河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文53(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,076,419,000.
0017,258,565.
5519,997,550.
96437,540,706.
75307,196,818.
491,818,417,539.
83上期金额单位:元项目2019年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额978,562,728.
0017,260,428.
71400,737,142.
12402,933,459.
871,799,493,758.
70加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额978,562,728.
0017,260,428.
71400,737,142.
12402,933,459.
871,799,493,758.
70河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文54三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)36,803,564.
63-60,193,009.
58-23,389,444.
95(一)综合收益总额368,035,646.
25368,035,646.
25(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配36,803,564.
63-428,228,655.
83-391,425,091.
201.
提取盈余公积36,803,564.
63-36,803,564.
632.
对所有者(或股东)的分配-391,425,091.
20-391,425,091.
203.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额978,562,728.
0017,260,428.
71437,540,706.
75342,740,450.
291,776,104,313.
75河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文55二、公司基本情况(一)公司历史沿革河北承德露露股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是由露露集团有限责任公司(现已更名为霖霖集团有限责任公司)作为独家发起人,通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司.
本公司于1997年10月17日注册成立,公司股票于1997年11月13日在深圳证券交易所上市挂牌交易.
公司原注册资本为259,250,000.
00元,根据本公司2004年度股东大会决议,公司以2004年12月31日总股本259,250,000股为基数,用资本公积向全体股东每10股转增2股,变更后的注册资本为人民币311,100,000.
00元,其中:露露集团有限责任公司持有国家股121,014,000股,占总股本的38.
90%;万向三农有限公司(现已更名为万向三农集团有限公司)持有社会法人股80,886,000股,占总股本的26.
00%;社会公众股109,200,000股,占总股本的35.
10%.
2006年2月19日,公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》,定向回购并注销了露露集团有限责任公司持有的本公司全部国家股121,014,000股,注销后的注册资本为人民币190,086,000.
00元,其中:万向三农有限公司持有社会法人股80,886,000股,占总股本的42.
55%,社会公众股109,200,000股,占总股本的57.
45%.
2006年4月10日,公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《河北承德露露股份有限公司股权分置改革方案》,方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东支付人民币68,430,000.
00元(折合流通股股东每10股获得6.
27元)的对价安排和其他承诺事项,股权分置改革完成后,公司注册资本及比例不变.
根据本公司2009年度股东大会决议,公司以2009年12月31日总股本190,086,000股为基数,用未分配利润向全体股东每10股转增6股,共计转增114,051,600股,并于2010年8月实施完毕.
转增后公司注册资本为人民币304,137,600.
00元,其中:万向三农有限公司持有社会法人股129,417,600股,占总股本的42.
55%;社会公众股174,720,000股,占总股本的57.
45%.
根据本公司2010年度股东大会决议,公司以2010年12月31日总股本304,137,600股为基数,以2010年12月31日未分配利润60,827,520.
00元,向全体股东每10股派送红股2股,派送后公司总股本由304,137,600股增加为364,965,120股,公司注册资本也同时增加60,827,520.
00元.
变更后的注册资本为人民币364,965,120.
00元,其中:有限售条件流通股为高管锁定股,股份数量为141,919股,占总股本的0.
04%;无限售条件流通股数量为364,823,201股,占总股本的99.
96%(万向三农有限公司持有股份数量为155,301,120股,占总股本的42.
55%).
根据本公司2011年度股东大会决议,公司以2011年12月31日总股本364,965,120股为基数,以资本公积转增股本,每10股转增1股,转增后公司总股本增至401,461,632.
00元.
其中:有限售条件流通股为高管锁定股,股份数量为148,351股,占总股本的0.
04%;无限售条件流通股数量为401,313,281股,占总股本的99.
96%(万向三农有限公司持有股份数量为170,831,232股,占总股本的42.
55%).
根据本公司2013年度股东大会决议,公司以2013年12月31日总股本401,461,632股为基数,向全体股东每10股派送红股2.
5股,派送后公司总股本由401,461,632股增加为501,827,040股,变更后的注册资本为人民币501,827,040.
00元,其中:有限售条件流通股为高管锁定股,股份数量为182,350股,占总股本的0.
04%;无限售条件流通股数量为501,644,690股,占总股本的99.
96%(万向三农集团有限公司持有股份数量为204,164,040股,占总股本的40.
68%).
根据本公司2014年度股东大会决议,公司以2014年12月31日总股本501,827,040股为基数,向全体股东每10股派送红股5股,派送后公司总股本由501,827,040股增加为752,740,560股,变更后的注册资本为人民币752,740,560.
00元,其中:有限售条件流通股为高管锁定股,股份数量为360,751股,占总股本的0.
05%;无限售条件流通股数量为752,379,809股,占总股本的99.
95%(万向三农集团有限公司持有股份数量为306,246,060股,占总股本的40.
68%).
根据本公司2015年度股东大会决议,公司以2015年12月31日总股本752,740,560股为基数,以2015年河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文5612月31日未分配利润225,822,168.
00元,向全体股东每10股派送红股3.
0股,派送后公司总股本由752,740,560股增加为978,562,728股,变更后的注册资本为人民币978,562,728.
00元,其中:有限售条件流通股为高管锁定股,股份数量为547,983股,占总股本的0.
04%;无限售条件流通股数量为978,014,745股,占总股本的99.
96%(万向三农集团有限公司持有股份数量为398,119,878股,占总股本的40.
68%).
根据本公司2016年度股东大会决议,公司以2016年12月31日总股本978,562,728股为基数,向全体股东每10股派发现金股利4.
00元(含税),共分配股利391,425,091.
20元.
根据本公司2017年度股东大会决议,公司以2017年12月31日总股本978,562,728股为基数,向全体股东每10股派发5.
00元人民币现金(含税),共分配股利489,281,364.
00元(含税).
根据本公司2018年度股东大会决议,公司以2018年12月31日总股本978,562,728股为基数,向全体股东每10股派发现金股利4.
00元(含税),共分配现金红利391,425,091.
20元(含税).
根据本公司2019年度股东大会决议,公司以2019年12月31日总股本978,562,728.
00股为基数,向公司全体股东每10股派发现金红利2.
00元(含税),送红1.
00股(含税),共分配股利293,568,817.
60元(含税).
派送后公司总股本由978,562,728.
00股增加为1,076,419,000股,变更后的注册资本为人民币1,076,419,000.
00元,其中:有限售条件流通股为高管锁定股,股份数量为143,441股,占总股本的0.
01%;无限售条件流通股数量为1,076,190,921股,占总股本的99.
98%(万向三农集团有限公司持有股份数量为437,931,866股,占总股本的40.
68%).
(二)本公司经营范围饮料(蛋白饮料类)的开发、生产;马口铁包装罐生产与销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(三)本公司的业务性质和主要经营活动本公司属酒、饮料和精制茶制造业,本公司的主要产品:杏仁露.
(四)财务报表的批准报出本公司财务报表于2020年8月13日经公司董事会批准报出.
(五)营业期限本公司的营业期限为1997年10月17日至无固定期限.
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表.
本期的合并财务报表范围及其变化情况详见"七、合并范围的变更"及"八、在其他主体中的权益".
三、财务报表的编制基础1、编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
四、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:无河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文571、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求.
2、会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止.
3、营业周期本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止.
4、记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:(1)调整长期股权投资初始投资成本.
购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额).
将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益.
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文58处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益.
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的认定和分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排具有下列特征:1)各参与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制.
任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
2.
合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文59进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理.
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2.
外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用年度平均汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益.
10、金融工具1.
金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.
常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产.
交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期.
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
2.
金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产的后续计量取决于其分类.
本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文60类.
(1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益.
与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益.
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
3.
金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
本公司在初始确认时确定金融负债的分类.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
4.
金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文61金融负债.
5.
金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计.
(1)预期信用损失一般模型如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
本公司对信用风险的具体评估,详见附注"九、与金融工具相关的风险".
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同).
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入.
第三阶段:初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产.
对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入.
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入.
(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定.
如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险.
(3)应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
6.
金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文62本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产.
财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额.
11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计.
1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据是指:占应收票据余额10%以上的应收票据或金额为人民币100万元以上的应收票据.
对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备.
2.
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,以及单独测试后未减值的应收票据(包括单项金额重大和不重大)和未单独测试的单项金额不重大的应收票据,依据信用风险特征划分应收票据组合,在组合基础上计算预期信用损失.
(1)对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收商业承兑汇票,以应收款项的账龄迁徙模型预计存续期的历史违约损失率为基础,结合当前状况以及对未来经济状况预测,计算预期信用损失.
(2)对应收合并范围内关联方应收票据、银行承兑汇票等无显著回收风险的应收票据单独划分组合,预计存续期内不会发生损失,不计提坏账准备.
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计.
1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指:占应收账款余额10%以上的应收账款或金额为人民币100万元以上的应收账款.
对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备.
2.
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,以及单独测试后未减值的应收账款(包括单项金额重大和不重大)和未单独测试的单项金额不重大的应收账款,依据信用风险特征划分应收账款组合,在组合基础上计算预期信用损失.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文63组合名称计提方法组合1:应收经销商客户基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算组合2:应收其他客户基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算组合3:合并范围内关联方款项组合不计提坏账准备(1)对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收账款,以该组合账龄迁徙模型预计存续期的历史违约损失率为基础,结合当前状况以及对未来经济状况预测,计算预期信用损失.
各类账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下:款项账龄应收经销商客户计提比例应收其他客户计提比例1年以内(含1年)5%10%1至2年(含2年)10%20%2至3年(含3年)30%50%3年以上100%100%(2)对应收合并范围内关联方应收账款等无显著回收风险的应收账款单独划分组合,预计存续期内不会发生损失,不计提坏账准备.
13、应收款项融资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产.
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计.
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,依据信用风险特征划分其他应收款组合,在组合基础上计算预期信用损失.
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理,详见10、金融工具.
15、存货1.
存货的分类本公司存货分为原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等.
2.
发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价.
原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等发出时采用加权平均法计价.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文643.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度本公司存货的盘存制度为永续盘存制.
16、持有待售资产本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
),预计出售将在一年内完成.
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的.
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
17、长期股权投资1.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文65分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本.
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外).
2.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
3.
确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
4.
长期股权投资的处置(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益.
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产.
处置后的剩余河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文66股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.
5.
减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
18、固定资产(1)确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧.
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法405.
00%2.
38%机器设备年限平均法145.
00%6.
79%电子设备年限平均法55.
00%19.
00%运输设备年限平均法65.
00%15.
83%其他设备年限平均法55.
00%19.
00%其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧.
19、在建工程1.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文672.
资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
20、借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试1.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
3.
使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
根据2006年12月30日中国证监会以证监公司字[2006]306号文件批准同意的和2007年1月26日召开的公司2007年第一次临时股东大会通过的《购买商标、专利等无形资产议案》,公司以30,100万元受让露露集团有限责任公司的商标、专利等无形资产,具体包括:露露系列商标共127件;专利73项;各类域名共74个;企业及商品条形码205种.
根据北京中证评估有限责任公司中证评报字[2006]第056号评估报告及补充说明,受让之露露系列商标权评估价值为人民币19,873万元.
上述无形资产已于2008年3月10日办理转让过户的全部手续.
根据《中华人民共和国商标法》的规定,商标使用权到期可以申请续展,每次续展注册的有效限期为河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文6810年,续展次数不受限制.
而露露系列商标相关产品作为本公司主打产品将长期生产并销售,目前本公司管理层并无明确计划停产露露系列产品,因此本公司管理层认为露露系列商标为企业带来未来经济利益的期限目前无法可靠估计,所以,本公司将露露系列商标作为使用寿命不确定的无形资产.
此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核.
如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理.
期末对露露系列商标进行减值测试,可收回金额采用公司预计未来现金流量的现值.
预计未来现金流量根据管理层批准的5年期现金流量预测数据确定,折现率采用加权平均资金成本.
经测试商标权的可收回金额高于其账面价值,不需计提资产减值准备.
(2)内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
22、长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象.
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试.
存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额.
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等.
资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素.
可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文6923、长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
24、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债.
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债.
25、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中,非货币性福利按照公允价值计量.
(2)离职后福利的会计处理方法(3)辞退福利的会计处理方法本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险.
本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费.
职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
26、预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债.
2.
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
27、收入收入确认和计量所采用的会计政策1.
收入的确认河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文70本公司的收入主要包括杏仁露等.
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入.
取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益.
2.
本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于"在某一时段内履行的履约义务"或"某一时点履行的履约义务",分别按以下原则进行收入确认.
(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益.
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产.
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外.
本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度.
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务.
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权.
③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品.
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬.
⑤客户已接受该商品.
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象.
本公司在满足上述条件前提下按照经销协议规定运至约定交货地点,由经销商确认收货后,确认收入3.
收入的计量本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
在确定交易价格时,本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响.
(1)可变对价本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额.
企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重.
(2)重大融资成分合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格.
该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销.
(3)非现金对价客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格.
非现金对价的公允价值不河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文71能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格.
(4)应付客户对价针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外.
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品.
企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格.
向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格.
4.
对收入确认具有重大影响的判断本公司所采用的以下判断,对收入确认的时点和金额具有重大影响:主要包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因,评估客户取得所转让商品或服务控制权时点的相关判断,在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法、输入值和假设等.
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无28、政府补助1.
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
3.
政府补助采用总额法:(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
4.
政府补助采用净额法:(1)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关成本.
5.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
6.
本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
7.
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文72(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
29、递延所得税资产/递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
30、租赁(1)经营租赁的会计处理方法本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)融资租赁的会计处理方法本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文7331、其他重要的会计政策和会计估计因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记.
如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价).
32、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更√适用不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注新增"合同负债"科目列示.
财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第14号—收入〉的通知》(财会[2017]22号)(以下简称"新收入准则"),并要求境内上市企业,自2020年1月1日起施行.
上期末"合同负债"列示金额0.
00元;本期末"合同负债"列示金额67,497,177.
79元.
(2)重要会计估计变更适用√不适用(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目的情况√是否合并资产负债表单位:元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数流动资产:货币资金2,203,622,278.
612,203,622,278.
61结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文74应收款项融资预付款项12,387,171.
0812,387,171.
08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款151,453.
02151,453.
02其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货313,358,445.
22313,358,445.
22合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,126,998.
371,126,998.
37流动资产合计2,530,646,346.
302,530,646,346.
30非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资2,009,380.
132,009,380.
13其他权益工具投资900,000.
00900,000.
00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产230,366,224.
50230,366,224.
50在建工程27,850,435.
6127,850,435.
61生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产296,996,835.
97296,996,835.
97开发支出商誉长期待摊费用319,530.
68319,530.
68递延所得税资产16,412,902.
0616,412,902.
06河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文75其他非流动资产非流动资产合计574,855,308.
95574,855,308.
95资产总计3,105,501,655.
253,105,501,655.
25流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款217,608,965.
60217,608,965.
60预收款项665,504,266.
84-665,504,266.
84合同负债665,504,266.
84665,504,266.
84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬55,309,779.
3355,309,779.
33应交税费52,705,731.
4652,705,731.
46其他应付款31,915,964.
1131,915,964.
11其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,023,044,707.
341,023,044,707.
34非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文76租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债51,458,306.
8151,458,306.
81其他非流动负债非流动负债合计51,458,306.
8151,458,306.
81负债合计1,074,503,014.
151,074,503,014.
15所有者权益:股本978,562,728.
00978,562,728.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积17,308,439.
1117,308,439.
11减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积437,540,706.
75437,540,706.
75一般风险准备未分配利润562,174,423.
56562,174,423.
56归属于母公司所有者权益合计1,995,586,297.
421,995,586,297.
42少数股东权益35,412,343.
6835,412,343.
68所有者权益合计2,030,998,641.
102,030,998,641.
10负债和所有者权益总计3,105,501,655.
253,105,501,655.
25调整情况说明因执行新收入准则,本公司相应调整减少2020年1月1日合并财务报表中预收款项665,504,266.
84元,增加合并财务报表中合同负债665,504,266.
84元.
母公司资产负债表单位:元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数流动资产:货币资金2,153,044,918.
482,153,044,918.
48交易性金融资产衍生金融资产河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文77应收票据应收账款应收款项融资预付款项12,265,609.
8212,265,609.
82其他应收款43,700.
2843,700.
28其中:应收利息应收股利存货307,422,113.
37307,422,113.
37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产882,549.
82882,549.
82流动资产合计2,473,658,891.
772,473,658,891.
77非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资190,037,368.
72190,037,368.
72其他权益工具投资900,000.
00900,000.
00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产81,783,027.
3381,783,027.
33在建工程26,195,744.
7526,195,744.
75生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产261,423,813.
26261,423,813.
26开发支出商誉长期待摊费用105,000.
00105,000.
00递延所得税资产127,937.
82127,937.
82其他非流动资产非流动资产合计560,572,891.
88560,572,891.
88资产总计3,034,231,783.
653,034,231,783.
65河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文78流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款432,591,090.
50432,591,090.
50预收款项665,504,266.
84-665,504,266.
84合同负债665,504,266.
84665,504,266.
84应付职工薪酬46,763,291.
9146,763,291.
91应交税费33,438,100.
1633,438,100.
16其他应付款30,148,220.
4930,148,220.
49其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,208,444,969.
901,208,444,969.
90非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债49,682,500.
0049,682,500.
00其他非流动负债非流动负债合计49,682,500.
0049,682,500.
00负债合计1,258,127,469.
901,258,127,469.
90所有者权益:股本978,562,728.
00978,562,728.
00其他权益工具河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文79其中:优先股永续债资本公积17,260,428.
7117,260,428.
71减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积437,540,706.
75437,540,706.
75未分配利润342,740,450.
29342,740,450.
29所有者权益合计1,776,104,313.
751,776,104,313.
75负债和所有者权益总计3,034,231,783.
653,034,231,783.
65调整情况说明因执行新收入准则,本公司相应调整减少2020年1月1日母公司财务报表中预收款项665,504,266.
84元,增加母公司财务报表中合同负债665,504,266.
84元.
(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明适用√不适用33、其他五、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入9%、10%、13%、16%城市维护建设税应纳流转税额7%企业所得税应纳税所得额25%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率2、税收优惠本公司不享受增值税及所得税税收优惠政策.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文803、其他六、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金9,249.
59568.
80银行存款1,780,856,866.
462,203,621,709.
81其他货币资金474.
09合计1,780,866,590.
142,203,622,278.
61其他说明2、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款19,641.
20100.
00%19,641.
20其中:其中:合计19,641.
2019,641.
20按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文81√适用不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)19,641.
20合计19,641.
20(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文823、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内1,166,404.
3710.
14%2,043,171.
0816.
49%1至2年1,514.
910.
01%3年以上10,344,000.
0089.
85%10,344,000.
0083.
51%合计11,511,919.
28--12,387,171.
08--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额时间占预付款项总额的比例(%)未结算原因北京起重运输机械设计研究院非关联方10,194,000.
005年以上88.
55尚未开工建设中国石油天然气股份有限公司河北石家庄销售分公司非关联方200,000.
001年以内1.
74预付汽油款中国石油天然气股份有限公司辽宁沈阳销售分公司非关联方200,000.
001年以内1.
74预付汽油款中国石油天然气股份有限公司陕西西安销售分公司非关联方155,464.
431年以内1.
35预付汽油款中国石化销售有限公司河南郑州石油分公司非关联方150,000.
001年以内1.
30预付汽油款合计10,899,464.
4394.
68其他说明:4、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额其他应收款186,930.
79151,453.
02合计186,930.
79151,453.
02(1)应收利息1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文832)重要逾期利息单位:元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明:3)坏账准备计提情况适用√不适用(2)应收股利1)应收股利分类单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2)重要的账龄超过1年的应收股利单位:元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3)坏账准备计提情况适用√不适用其他说明:(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额代缴员工保险64,925.
2812,017.
42其他142,893.
59157,752.
74合计207,818.
87169,770.
162)坏账准备计提情况单位:元河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文84坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额18,317.
142020年1月1日余额在本期本期计提2,570.
942020年6月30日余额20,888.
08损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)119,925.
281至2年26,600.
003年以上61,293.
593至4年61,293.
59合计207,818.
873)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备18,317.
142,570.
9420,888.
08合计18,317.
142,570.
9420,888.
08其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式4)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文85交易产生其他应收款核销说明:5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额社会保险代扣代缴款64,925.
281年以内31.
24%浙江天猫技术有限公司电商保证金50,000.
003年以上24.
06%15,000.
00董晓鹏员工个人借款50,000.
001年以内24.
06%2,500.
00北京市怀柔国有资产经营公司土地补偿尾款18,600.
001至2年8.
95%马凯旋员工个人借款10,222.
333年以上4.
92%3,066.
70合计--193,747.
61--93.
23%20,566.
706)涉及政府补助的应收款项单位:元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:5、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料25,881,608.
3925,881,608.
3982,940,422.
7682,940,422.
76河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文86库存商品12,579,008.
88445,291.
6312,133,717.
25215,035,516.
53445,291.
63214,590,224.
90备品备件11,422,928.
0211,422,928.
0211,562,023.
0311,562,023.
03包装物2,537,482.
802,537,482.
804,265,774.
534,265,774.
53合计52,421,028.
09445,291.
6351,975,736.
46313,803,736.
85445,291.
63313,358,445.
22(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品445,291.
63445,291.
63合计445,291.
63445,291.
63(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明(4)合同履约成本本期摊销金额的说明6、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额未抵扣增值税457,956.
571,056,053.
97预缴其他税费25,117.
5070,944.
40合计483,074.
071,126,998.
37其他说明:7、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业霖霖集团有限责任公司0.
000.
0016,355,045.
18深圳市斐婴宝网络科技2,009,380.
131,007,400.
913,016,781.
040.
00河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文87有限公司小计2,009,380.
131,007,400.
913,016,781.
0416,355,045.
18二、联营企业合计2,009,380.
131,007,400.
913,016,781.
0416,355,045.
18其他说明8、其他权益工具投资单位:元项目期末余额期初余额承德露利包装制品有限公司900,000.
00900,000.
00合计900,000.
00900,000.
00分项披露本期非交易性权益工具投资单位:元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因承德露利包装制品有限公司根据管理层持有意图判定其他说明:9、固定资产单位:元项目期末余额期初余额固定资产221,984,093.
49230,366,224.
50合计221,984,093.
49230,366,224.
50(1)固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计一、账面原值:1.
期初余额174,754,588.
78503,203,911.
0911,168,277.
7912,660,118.
4112,724,920.
63714,511,816.
702.
本期增加金额375,910.
2451,502.
6679,823.
01507,235.
91(1)购置375,910.
2451,502.
6679,823.
01507,235.
91(2)在建工程转入河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文88(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额174,754,588.
78503,579,821.
3311,219,780.
4512,660,118.
4112,804,743.
64715,019,052.
61二、累计折旧1.
期初余额54,864,420.
84403,443,783.
227,207,827.
249,839,095.
386,538,957.
63481,894,084.
312.
本期增加金额1,977,333.
425,502,596.
39451,785.
93413,328.
35544,322.
838,889,366.
92(1)计提1,977,333.
425,502,596.
39451,785.
93413,328.
35544,322.
838,889,366.
923.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额56,841,754.
26408,946,379.
617,659,613.
1710,252,423.
737,083,280.
46490,783,451.
23三、减值准备1.
期初余额494,493.
931,757,013.
962,251,507.
892.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额494,493.
931,757,013.
962,251,507.
89四、账面价值1.
期末账面价值117,418,340.
5992,876,427.
763,560,167.
282,407,694.
685,721,463.
18221,984,093.
492.
期初账面价值119,395,674.
0198,003,113.
913,960,450.
552,821,023.
036,185,963.
00230,366,224.
50(2)暂时闲置的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注(3)通过融资租赁租入的固定资产情况单位:元河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文89项目账面原值累计折旧减值准备账面价值(4)通过经营租赁租出的固定资产单位:元项目期末账面价值(5)未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因企业技术中心10,209,382.
80承德市市政规划原因西安办事处房199,862.
50历史原因廊坊车间2,198,544.
91无土地使用权锅炉房1,971,520.
67无前期的规划审批合计14,579,310.
88其他说明(6)固定资产清理单位:元项目期末余额期初余额其他说明10、在建工程单位:元项目期末余额期初余额在建工程28,046,895.
9627,850,435.
61合计28,046,895.
9627,850,435.
61(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值露露(北京)新厂扩建1,605,263.
601,605,263.
601,605,263.
601,605,263.
60露露(北京)危房改造6,717,007.
745,062,316.
881,654,690.
866,717,007.
745,062,316.
881,654,690.
86承德技改扩能项目26,392,205.
1026,392,205.
1026,195,744.
7526,195,744.
75合计34,714,476.
446,667,580.
4828,046,895.
9634,518,016.
096,667,580.
4827,850,435.
61河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文90(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源露露(北京)新厂扩建18,000,000.
001,605,263.
601,605,263.
60工程缓建其他露露(北京)危房改造6,717,007.
746,717,007.
74工程缓建其他承德技改扩能项目26,195,744.
75196,460.
3526,392,205.
10工程前期启动中其他合计18,000,000.
0034,518,016.
09196,460.
3534,714,476.
44------(3)本期计提在建工程减值准备情况单位:元项目本期计提金额计提原因露露(北京)危房改造5,062,316.
88工程项目缓建合计5,062,316.
88--其他说明(4)工程物资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明:11、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文91一、账面原值1.
期初余额113,223,490.
41300,740,600.
007,226,112.
59421,190,203.
002.
本期增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额113,223,490.
41300,740,600.
007,226,112.
59421,190,203.
00二、累计摊销1.
期初余额24,537,276.
8592,559,288.
007,096,802.
18124,193,367.
032.
本期增加金额1,134,072.
003,259,034.
007,758.
604,400,864.
60(1)计提1,134,072.
003,259,034.
007,758.
604,400,864.
603.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额25,671,348.
8595,818,322.
007,104,560.
78128,594,231.
63三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值87,552,141.
56204,922,278.
00121,551.
81292,595,971.
372.
期初账面价值88,686,213.
56208,181,312.
00129,310.
41296,996,835.
97本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文92(2)未办妥产权证书的土地使用权情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明:12、开发支出单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益研究支出5,091,393.
865,091,393.
86合计5,091,393.
865,091,393.
86其他说明13、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置露露(北京)有限公司/购买少数股东权益2,814,000.
002,814,000.
00合计2,814,000.
002,814,000.
00(2)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置露露(北京)有限公司/购买少数股东权益2,814,000.
002,814,000.
00合计2,814,000.
002,814,000.
00商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:商誉减值测试的影响其他说明河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文9314、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额石家庄办事处租房费105,000.
0018,000.
0087,000.
00厂房修理费148,690.
4474,113.
3974,577.
05财产综合保险65,840.
24122,128.
2779,945.
84108,022.
67合计319,530.
68122,128.
27172,059.
23269,599.
72其他说明15、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产内部交易未实现利润12,460,219.
003,115,054.
7565,139,856.
9616,284,964.
24坏账准备20,888.
085,222.
0218,317.
144,579.
29存货跌价准备493,434.
10123,358.
53493,434.
10123,358.
53合计12,974,541.
183,243,635.
3065,651,608.
2016,412,902.
06(2)未经抵销的递延所得税负债单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债无形资产198,730,000.
0049,682,500.
00198,730,000.
0049,682,500.
00原值低于500万的资产一次摊销7,103,227.
241,775,806.
817,103,227.
241,775,806.
81合计205,833,227.
2451,458,306.
81205,833,227.
2451,458,306.
81(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产3,243,635.
3016,412,902.
06递延所得税负债51,458,306.
8151,458,306.
81河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文94(4)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣亏损15,414,172.
0413,789,042.
48长期股权投资减值准备16,355,045.
1816,355,045.
18固定资产减值准备2,251,507.
892,251,507.
89在建工程减值准备6,667,580.
486,667,580.
48商誉减值准备2,814,000.
002,814,000.
00合计43,502,305.
5941,877,176.
03(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注其他说明:16、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额1年以内(含1年)191,449,571.
11217,109,512.
861-2年(含2年)1,691,312.
7165,316.
242-3年(含3年)63,401.
8485,890.
983年以上433,392.
28348,245.
52合计193,637,677.
94217,608,965.
60(2)账龄超过1年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因承德市兴隆县兴巍罐厂258,938.
92供应商倒闭石家庄市国通货运有限公司50,103.
60尚未结算北京市怀柔区怀柔镇人民政府50,000.
00尚未结算石家庄新宇三阳实业有限公司38,793.
00尚未结算合计397,835.
52--河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文95其他说明:17、合同负债单位:元项目期末余额期初余额1年以内(含1年)64,636,955.
05663,472,876.
711-2年(含2年)1,033,098.
05700,354.
792-3年(含3年)600,440.
96469,098.
913-4年(含4年)1,226,683.
73861,936.
43合计67,497,177.
79665,504,266.
84报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位:元项目变动金额变动原因18、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬55,309,779.
3357,936,744.
2676,138,885.
5137,107,638.
08二、离职后福利-设定提存计划3,696,538.
423,696,538.
42三、辞退福利88,150.
0088,150.
00合计55,309,779.
3361,721,432.
6879,923,573.
9337,107,638.
08(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴48,679,878.
6847,831,363.
4865,874,826.
8630,636,415.
302、职工福利费4,269,105.
044,269,105.
043、社会保险费4,567,435.
984,567,435.
98其中:医疗保险费3,944,234.
113,944,234.
11工伤保险费171,326.
16171,326.
16生育保险费451,875.
71451,875.
714、住房公积金6,045,464.
58243,950.
001,202,597.
945,086,816.
645、工会经费和职工教育经费584,436.
071,024,889.
76224,919.
691,384,406.
14合计55,309,779.
3357,936,744.
2676,138,885.
5137,107,638.
08河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文96(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险3,628,607.
023,628,607.
022、失业保险费67,931.
4067,931.
40合计3,696,538.
423,696,538.
42其他说明:19、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税5,814,073.
254,225,230.
59企业所得税4,426,804.
0247,276,334.
53个人所得税4,875,007.
54197,463.
98城市维护建设税406,985.
13295,626.
14土地使用税175,519.
88175,519.
88房产税163,098.
27163,098.
27教育费附加290,703.
66211,161.
52印花税151,875.
00环境保护税1,374.
449,421.
55合计16,153,566.
1952,705,731.
46其他说明:20、其他应付款单位:元项目期末余额期初余额其他应付款8,878,359.
9831,915,964.
11合计8,878,359.
9831,915,964.
11(1)应付利息单位:元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况:单位:元借款单位逾期金额逾期原因河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文97其他说明:(2)应付股利单位:元项目期末余额期初余额其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额1年以内(含1年)7,312,372.
1029,815,878.
671-2年(含2年)1,037,916.
881,572,014.
442-3年(含3年)3年以上528,071.
00528,071.
00合计8,878,359.
9831,915,964.
112)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明21、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数978,562,728.
0097,856,272.
0097,856,272.
001,076,419,000.
00其他说明:22、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)6,521,424.
141,863.
166,519,560.
98其他资本公积10,787,014.
9710,787,014.
97合计17,308,439.
111,863.
1617,306,575.
95其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文98本报告期回购股份发生交易费用减少资本公积.
23、库存股单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额库存股19,997,550.
9619,997,550.
96合计19,997,550.
9619,997,550.
96其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:24、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积437,540,706.
75437,540,706.
75合计437,540,706.
75437,540,706.
75盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:25、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润562,174,423.
56525,534,583.
87调整后期初未分配利润562,174,423.
56525,534,583.
87加:本期归属于母公司所有者的净利润203,239,878.
30464,868,495.
52减:提取法定盈余公积36,803,564.
63应付普通股股利293,568,817.
60391,425,091.
20期末未分配利润471,845,484.
26562,174,423.
56调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.
00元.
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.
00元.
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.
00元.
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.
00元.
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.
00元.
26、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务990,291,041.
28451,463,981.
751,218,554,681.
13565,537,431.
84其他业务6,590,919.
304,602,894.
0638,372,522.
0326,798,181.
81合计996,881,960.
58456,066,875.
811,256,927,203.
16592,335,613.
65河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文99收入相关信息:单位:元合同分类分部1分部2合计其中:植物蛋白饮料990,291,041.
28990,291,041.
28其中:国内990,291,041.
28990,291,041.
28其中:其中:其中:其中:其中:合计990,291,041.
28990,291,041.
28与履约义务相关的信息:无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为67,497,177.
79元,其中,67,497,177.
79元预计将于2020年度确认收入,0元预计将于年度确认收入,0元预计将于年度确认收入.
其他说明27、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税6,480,433.
938,197,779.
26教育费附加4,628,837.
385,855,527.
94房产税720,174.
04845,763.
32土地使用税1,279,747.
241,154,454.
18印花税390,702.
20503,195.
80其他44,697.
0253,897.
83合计13,544,591.
8116,610,618.
33其他说明:28、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文100广告宣传费135,438,151.
93122,598,231.
30物流费21,374,301.
6538,616,199.
62工资薪酬65,616,360.
5386,962,983.
58折旧费用364,657.
83517,828.
81办公费、差旅费等日常费用合计3,007,930.
545,783,322.
02其他费用8,192,906.
7510,311,507.
15合计233,994,309.
23264,790,072.
48其他说明:29、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额工资薪酬1,971,000.
7713,300,671.
76折旧及摊销4,904,630.
075,907,279.
42财产保险费449,729.
96499,378.
06办公费、差旅费等日常费用合计1,178,706.
782,014,350.
85其他费用16,730,290.
2112,978,333.
06合计25,234,357.
7934,700,013.
15其他说明:30、研发费用单位:元项目本期发生额上期发生额技术开发费5,091,393.
868,996,000.
96合计5,091,393.
868,996,000.
96其他说明:31、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出减:利息收入17,244,948.
959,994,148.
12手续费6,464.
569,967.
09合计-17,238,484.
39-9,984,181.
03河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文101其他说明:32、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助783,525.
35785,000.
0033、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,007,400.
91-1,066,428.
69合计1,007,400.
91-1,066,428.
69其他说明:34、信用减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-2,570.
94-7,797.
71应收账款坏账损失-31,290.
11合计-2,570.
94-39,087.
82其他说明:35、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置损益-211,018.
8436、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他92,728.
41136,092.
4292,728.
41合计92,728.
41136,092.
4292,728.
41计入当期损益的政府补助:河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文102单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明:37、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额赔偿金、违约金及罚款支出309,330.
00合计309,330.
00其他说明:38、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用63,819,272.
7975,003,401.
65递延所得税费用13,169,266.
7611,313,459.
57合计76,988,539.
5586,316,861.
22(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额282,070,000.
20按法定/适用税率计算的所得税费用70,517,500.
05调整以前期间所得税的影响6,626,289.
50非应税收入的影响-155,250.
00所得税费用76,988,539.
55其他说明河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文10339、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额往来款123,926.
36-320,177.
86政府补助161,459.
99785,000.
00利息收入17,241,384.
519,994,148.
12合计17,526,770.
8610,458,970.
26收到的其他与经营活动有关的现金说明:(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额招待费362,168.
04660,609.
36办公费181,234.
151,551,877.
26差旅费3,344,610.
285,046,533.
02会议费75,919.
06264,465.
01中介费3,161,779.
332,817,167.
11广告费58,872,460.
54112,267,917.
64保险费380,938.
45440,541.
00物流费32,822,215.
9941,103,175.
55研发费用5,091,393.
868,996,000.
96租房租库费1,183,224.
646,162,775.
59往来款58,924,600.
7151,316,303.
43其他879,829.
232,216,294.
30合计165,280,374.
28232,843,660.
23支付的其他与经营活动有关的现金说明:(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明:河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文104(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明:(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明:(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额股权回购款19,999,525.
91合计19,999,525.
91支付的其他与筹资活动有关的现金说明:40、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润205,081,460.
65262,457,431.
47加:资产减值准备2,570.
94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8,889,366.
929,759,952.
40无形资产摊销4,400,864.
605,056,288.
34长期待摊费用摊销172,059.
23259,883.
86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)211,018.
84投资损失(收益以"-"号填列)-1,007,400.
911,066,428.
69递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)13,169,266.
7611,313,459.
57存货的减少(增加以"-"号填列)261,382,708.
76168,437,591.
67经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)822,703.
77-2,734,500.
98河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文105经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-704,075,034.
38-543,871,025.
81经营活动产生的现金流量净额-211,161,433.
66-88,043,471.
952.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额1,780,866,590.
141,449,304,875.
83减:现金的期初余额2,203,622,278.
611,927,143,014.
43现金及现金等价物净增加额-422,755,688.
47-477,838,138.
60(2)本期支付的取得子公司的现金净额单位:元金额其中:--其中:--其中:--其他说明:(3)本期收到的处置子公司的现金净额单位:元金额其中:--其中:--其中:--其他说明:(4)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金1,780,866,590.
142,203,622,278.
61其中:库存现金9,249.
59568.
80可随时用于支付的银行存款1,780,856,866.
462,203,621,709.
81可随时用于支付的其他货币资金474.
09三、期末现金及现金等价物余额1,780,866,590.
142,203,622,278.
61其他说明:河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文106七、合并范围的变更报告期内未发生合并范围变更.
八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接露露(北京)有限公司北京北京怀柔区食品饮料100.
00%设立廊坊露露饮料有限公司廊坊廊坊开发区食品饮料63.
75%设立郑州露露饮料有限公司郑州郑州开发区食品饮料100.
00%设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:确定公司是代理人还是委托人的依据:其他说明:(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额廊坊露露饮料有限公司36.
25%1,841,582.
3537,253,926.
03子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:其他说明:(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计廊坊露露饮料有限公司111,188,291.
506,106,765.
42117,295,056.
9214,525,605.
7514,525,605.
75128,759,405.
786,354,163.
06135,113,568.
8431,040,400.
8831,040,400.
88河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文107单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量廊坊露露饮料有限公司49,836,570.
58-1,303,716.
79-1,303,716.
79-6,878,857.
01101,716,162.
496,286,218.
376,286,218.
374,160,194.
59其他说明:(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明:2、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接霖霖集团有限责任公司河北承德河北承德投资、实业30.
00%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:(2)重要联营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额霖霖集团有限责任公司霖霖集团有限责任公司其他说明九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具,包括货币资金等.
这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资.
本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等.
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险.
(一)金融工具分类河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文108资产负债表日的各类金融资产的账面价值(1)2020年06月30日金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金1,780,866,590.
141,780,866,590.
14应收账款19,641.
2019,641.
20其他应收款186,930.
79186,930.
79其他权益工具投资900,000.
00900,000.
00(2)2020年1月1日金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金2,203,622,278.
612,203,622,278.
61其他应收款151,453.
02151,453.
02其他权益工具投资900,000.
00900,000.
00资产负债表日的各类金融负债的账面价值(1)2020年06月30日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计应付账款193,637,677.
94193,637,677.
94其他应付款8,878,359.
988,878,359.
98(2)2020年1月1日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计应付账款217,608,965.
60217,608,965.
60其他应付款31,915,964.
1131,915,964.
11(二)信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照本公司的政策,本公司对于销售产品一般采用先收款,后发货的方式,期末应收账款总体金额不大,本公司亦会对部分客户给予信用期,但是对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件.
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额.
(三)流动风险本公司期末存在足够的货币资金储备,流动风险可以忽略.
(四)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险、外汇风险.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文1091.
利率风险本公司期末不存在长期借款等带息负债,利率的变动对公司产生的风险可以忽略.
2.
汇率风险本公司期末不存在大额的外币资产及负债,汇率的变动对公司产生的风险可以忽略.
十、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例万向三农集团有限公司杭州市萧山经济开发区实业投资及农业生产60,000万元40.
68%40.
68%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是鲁伟鼎.
其他说明:2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、1.
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2.
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系其他说明4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系万向财务有限公司同一最终控制人万向进出口有限公司同一最终控制人廊坊凯虹包装容器有限公司持有廊坊露露饮料有限公司36.
25%股权德农种业股份公司法定代表人为本公司总经理其他说明河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文1105、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额廊坊凯虹包装容器有限公司采购印铁罐0.
000.
00否749,300.
00出售商品/提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额德农种业股份公司销售产品151,300.
00729,200.
00购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明(3)关联租赁情况本公司作为出租方:单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方:单位:元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文111(4)关联担保情况本公司作为担保方单位:元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明(5)关联方资金拆借单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出(6)关联方资产转让、债务重组情况单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额(7)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额(8)其他关联交易万向财务有限公司的金融服务业务:万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构,其为本公司及控股子公司提供金融服务,有关服务业务收费参照市场费率标准收取.
本期本公司及控股子公司与万向财务有限公司发生的有关金融服务业务情况如下:本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司转账结算资金的情况如下:类别期初余额本期增加本期减少期末余额银行存款其中:活期存款208,109,687.
371,182,378,472.
931,154,008,573.
75236,479,586.
55定期存款1,740,000,000.
001,700,000,000.
001,902,000,000.
001,538,000,000.
00河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文112合计1,948,109,687.
372,882,378,472.
933,056,008,573.
751,774,479,586.
55万向财务有限公司存款利息收入:关联方关联交易类型关联交易内容存款利率定价原则本期金额上期金额万向财务有限公司存款业务银行存款市场利率17,214,351.
919,925,569.
626、关联方应收应付款项(1)应收项目单位:元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备(2)应付项目单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款霖霖集团有限责任公司300,000.
00300,000.
00十一、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2020年6月30日,本公司不存在应披露的前期承诺事项.
2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项截至2020年6月30日,本公司不存在应披露的或有事项.
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文1133、其他十二、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位:元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况单位:元3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款19,641.
20100.
00%19,641.
20其中:其中:账龄组合合计19,641.
20100.
00%19,641.
20按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备:单位:元河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文114名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:√适用不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)19,641.
20合计19,641.
20(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文115(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:2、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额其他应收款90,405.
5143,700.
28合计90,405.
5143,700.
28(1)应收利息1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额2)重要逾期利息借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明:3)坏账准备计提情况适用√不适用(2)应收股利1)应收股利分类单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2)重要的账龄超过1年的应收股利单位:元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文1163)坏账准备计提情况适用√不适用其他说明:(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额代缴员工保险12,017.
42其他111,293.
5950,000.
00合计111,293.
5962,017.
422)坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额18,317.
1418,317.
142020年1月1日余额在本期本期计提2,570.
942,570.
942020年6月30日余额20,888.
0820,888.
08损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)50,000.
003年以上61,293.
593至4年61,293.
59合计111,293.
593)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文117单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式4)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额浙江天猫技术有限公司保证金50,000.
003年以上44.
93%15,000.
00董晓鹏员工个人借款50,000.
001年以内44.
93%2,500.
00马凯旋员工个人借款10,222.
333年以上9.
19%3,066.
70张程程员工个人借款609.
813年以上0.
55%182.
94秦建环员工个人借款461.
453年以上0.
40%138.
44合计--111,293.
59--100.
00%20,888.
086)涉及政府补助的应收款项单位:元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文1187)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:3、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资190,037,368.
72190,037,368.
72190,037,368.
72190,037,368.
72对联营、合营企业投资16,355,045.
1816,355,045.
180.
0016,355,045.
1816,355,045.
180.
00合计206,392,413.
9016,355,045.
18190,037,368.
72206,392,413.
9016,355,045.
18190,037,368.
72(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他露露(北京)有限责任公司64,537,368.
7264,537,368.
72廊坊露露饮料有限公司25,500,000.
0025,500,000.
00郑州露露饮料有限公司100,000,000.
00100,000,000.
00合计190,037,368.
72190,037,368.
72(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文119霖霖集团有限责任公司0.
0016,355,045.
180.
0016,355,045.
18小计16,355,045.
1816,355,045.
18合计0.
0016,355,045.
180.
0016,355,045.
18(3)其他说明4、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务996,320,374.
29549,749,279.
511,218,554,681.
13699,564,077.
76其他业务29,706,388.
1226,733,645.
2175,871,235.
8564,317,313.
19合计1,026,026,762.
41576,482,924.
721,294,425,916.
98763,881,390.
95收入相关信息:单位:元合同分类分部1分部2合计其中:植物蛋白饮料996,320,374.
29996,320,374.
29其中:国内996,320,374.
29996,320,374.
29其中:其中:其中:其中:其中:合计996,320,374.
29996,320,374.
29与履约义务相关的信息:无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为67,497,177.
79元,其中,67,497,177.
79元预计将于2020年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入.
其他说明:5、投资收益单位:元河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文120项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益104,349,654.
30合计104,349,654.
306、其他十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)783,525.
35除上述各项之外的其他营业外收入和支出92,728.
41减:所得税影响额219,063.
44少数股东权益影响额111.
71合计657,078.
61--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润10.
00%0.
190.
19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.
97%0.
190.
193、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文121(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称4、其他承德露露主要生产杏仁露产品,其他产品包括核桃露、果仁核桃等,占比很小,其他产品与主要产品杏仁露无明显的特性区分且相关性较强;同时,产品市场间无明显差异,故本公司未披露分部信息.
河北承德露露股份有限公司2020年半年度报告全文122第十二节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表.
(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
(三)其他.
董事长:梁启朝河北承德露露股份有限公司二〇二〇年八月十三日