商业银行XX农村商业银行信贷风险管理研究

摘要

十几年来为了提高我国银行金融机构的抗风险能力 国家实施了一系列措施推进我国银行金融机构的改革包括对国有商业银行的注资及剥离不良资产、股份制改造及资本市场上市迅速改善了我国银行金融机构的经营环境。同时 国家也一直高度重视农村金融和农村信用社问题。

农村金融机构作为为农业、农民和农村经济发展提供金融服务的社区性地方金融机构是我国金融体系的重要组成部分。通过近几年的改革 由农村信用社改制而成的农村商业银行或农村合作银行公司治理结构、管理理念、资产质量、经营状况和风险抵补能力都有了明显改善但是农村商业银行风险管理水平与现代商业银行相比仍处弱势。在金融市场陆续对外开放 同业竞争日益加剧 《巴塞尔新资本协议》提出新的监管要求的形势下信贷风险管理作为银行面临的主要风险农村商业银行如何全面提高信贷风险管理水平就成为当务之急也是笔者进行研究的初衷。

由于信贷风险与信用风险的差异 因此信贷风险管理便不仅仅是单一的信用风险管理而是对银行信贷业务可能面临的包括市场风险、操作风险、政策风险等各类风险的全面管理。笔者结合工作实践采用案例研究的方式 以XX农村商业银行为研究对象结合信贷风险管理流程和基本要素等相关理论从实证的角度详细阐述了XX农村商业银行的发展概况及现状强调了其作为一家“老企业、新银行” 经营质量与优秀的股份制商业银行和监管要求相比还有较大差距加强风险管理特别是信贷风险管理十分必要。指出该行信贷风险管理中存在着信贷风险监督管理形同虚设、制度缺乏执行力、 内部信息传递不对称、信贷运行不到位、专业管理措施和方法落后、信贷风险管理专业人才短缺等六个方面的问题反映出该行信贷风险的管理能力十分薄弱。从上述问题的形成可以看出XX农村商业银行从公司治理结构的缺位到银行组织架构和业务流程设计的缺陷从风险管理技术和手段的落后、 电子化系统的发展滞后从风险文化的空白到专业人才的缺乏信贷风险管理水平从表象到实质都与先进银行存在很大差距。仅仅是从形式上满足了现代信贷风险管理要求而原农村信用社时期保留下来的粗放式管理模式并没有发生实质变化。

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商业银行经营信贷业务就需要承担风险、控制风险并在风险管理中受益不断提升管理风险和控制风险的能力才是商业银行实现“又快、又好”发展的根本途径。为了解决XX农村商业银行在信贷风险管理中存在的问题笔者在借鉴先进信贷风险管理经验的基础上,从实践和发展的角度出发,就如何提高XX农村商业银行内部信贷风险管理水平提出了科学制定战略发展规划重塑信贷风险管理组织架构再造信贷风险管理流程加快信贷风险管理的信息化建设培育良好的信贷风险文化优化风险评估体系和预警机制加快专业风险管理人才队伍建设有效落实授信尽职和责任追究制度等八项建议。

通过对XX农村商业银行信贷风险管理进行研究笔者得出结论银行在从农村信用社向商业银行转制的过程中必须正确认识当前形势保持清醒头脑务必做到量质兼顾高度重视信贷风险管理既不能延续传统的信贷风险管理理念和模式也不能盲目追求现代的信贷风险管理模式。只有深刻认识农村商业银行的历史成因、信贷风险产生原因在学习现代商业银行信贷风险管理经验的同时打造出具有农村商业银行特色的信贷风险管理模式扎扎实实做好信贷风险管理工作才能真正实现农村信用社向商业银行的成功转型真正提高市场竞争力达到监管核心标准和上市银行主要指标要求。 同时 以上研究结果也希望为正处于改制时期的其他农村合作金融机构提供借鉴。 .

笔者希望通过研究理论联系实际对XX农村商业银行未来的信贷风险管理理念和对策选择提供一些借鉴和帮助 同时也希望能给其它农村合作机构的信贷风险管理提供借鉴。本论文在前人研究成果的基础上结合自身工作实际运用最新的资料、数据采用实证和比较的方法分析问题最终提出解决问题的建议。但是本文对农村商业银行信贷风险管理的研究还有一定的局限性尤其对管理工具和数据模型的研究还很欠缺。 同时 由于文章篇幅有限而银行信贷风险管理是一个涵盖面很大的概念所以分析时难以面面俱到加之笔者水平有限尽管作了最大努力但在探讨问题的深度及广度上肯定有不少不到位的地方这些都留待以后来完成。

关键词农村商业银行 信贷风险管理

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Abstract

Over the past decade, to enhance the anti-risk ability of China's banking and financialinstitutions, the state implemented a series of measures to promote the reforms ofChina's banking and financial institutions. Those measures include state-ownedcommercial bank capital injection and stripping non-performing assets, joint-stockreforms and capital market launching, which rapidly improve the operatingenvironment.Meanwhile, the state has been attached great importance to the issuesof rural finance and rural credit cooperatives.

The rural cooperative financial institutions  as local financial institutions ofcommunity which provide financial services for economic development of theagriculture, farmers and countryside, is an important part of the financial system inChina. Based on the reforms of recent years, rural commercial banks and ruralcooperative banks that restructured from rural credit cooperatives have been highlyimproved in corporate governance structure,management philosophy, asset quality,operating conditions and risk offset capabilities.However, compared with moderncommercial banks, the level of risk management of rural commercial banks is stillweak. In the situation of the financial market gradually opening up,more and moreintensifying competition with counterparts and competitors as well as the newregulatory requirements of the"Basel II",credit risk management becomes the mainrisk that all banks have to face.How to improve credit risk management level hasbecome a top priority.This is the author's original intention to write this article.As the loan risk is different from credit risk, loan risk management is not simplycredit risk management but overall management of the risks that the banks may faceincluding market risk, operational risk,policy risk and so on.With work practice,using case study approach, taking a certain rural commercial bank as the researchexample, combined with the theory of managing process and the basic elements ofloan risk, the author elaborated an overview of development and status from an

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empirical perspective, emphasizing it as an old enterprise but a new bank.There isstill distance for managing quality to meet regulatory requirements as well ascompared to excellent joint-stock commercial banks. It is very necessary to improverisk management especially credit risk management. The author points out theproblems in this aspect such as loan risk supervision and management, systembuilding,etc.  which reflect that the credit risk management capacity of the bank isvery weak.From the above-mentioned problem of the bank, it can be seen that theabsence of corporate governance structure, the designing flaws of the bank’sstructure and business process, the old risk management techniques, the delayinge-banking system development, the blank of the risk culture and the lack ofprofessionals. It is just meets the needs of modern credit risk managementrequirements formally.The extensive management mode preserved during the periodof original rural credit cooperatives has not materially changed.

Commercial banks need to take the risk, control the risk then benefit in riskmanagement is the fundamental way to achieve "fast and good” development. Inorder to solve the credit risk management problems,by drawing on advanced creditrisk management experience, the author proposes the target recommendations forhow to improve the bank's internal credit risk management level from practice anddevelopment perspective.The author proposes eight advices including scientific andstrategic development planning, rebuilding credit risk management system,rebuilding credit risk management process, speeding up information technologyconstruction, cultivating a good credit risk culture; optimizing risk assessmentsystem and early warning mechanisms, speeding up the construction of professionalrisk management personnel and effective implementation of the credit due diligence.Through the research of the bank, the author arrives at a conclusion that the bank hasto know the situations clearly, keep the head calming down in the process ofreforming to make sure that both high quality and quantity.Neither pursuing thecontinuation of traditional credit risk management concept and mode, nor blindly

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pursuing modern credit risk management.Only deeply knowing the history of ruralcommercial bank, the causes of credit risk and advanced credit risk managementexperience can create the characteristic credit risk management mode by ruralcommercial banks. Solidly completing credit risk management works can trulyachieve successful transformation from credit cooperatives to commercial banks andreally improve the competitiveness and the core criteria that listed bank regulatoryrequires.At the same time, the above results are hoped for reference of other ruralcooperative financial institutions which are in restructuring period.

Through the research of this paper, the author hopes that it will provide somereferences for loan risk management philosophy and tactic choice for the bank infuture as well as other rural cooperatives.This thesis,based on the results of previousstudies, combined with the author’s actual work experience, using the latestinformation, data, using empirical and comparative methods, arrives at the finalrecommendations.However, there are certain limitations for the study because of thelack of the research in management tools and data models.Meanwhile,as the articlelength is limited,while the loan risk management is a great concept, it is difficult toget a exhaustive analysis.The author’s research skill is also limited.Although theauthor has made the greatest efforts, there must be some imperfect points in depthand scope which will be left to be completed later.

Key words:rural commercial bank, loan risk management

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目录

第1章绪论. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1

1. 1研究的背景和意义. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1

1.2文献综述. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2

1.3研究方法. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3

1.4论文的结构安排. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3

第2章 信贷风险管理理论概述. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4

2. 1信贷风险管理概述. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4

2.2信贷风险的类型. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4

2.2. 1信用风险. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5

2.2.2市场风险. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5

2.2.3操作风险. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5

2.2.4国家和转移风险. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5

2.2.5流动性风险. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

2.2.6法律风险. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

2.2.7声誉风险. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

2.3信贷风险管理流程. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

2.3. 1风险识别. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

2.3.2风险计量. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7

2.3.3风险监测. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7

2.3.4风险控制. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8

2.4信贷风险管理基本要素. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8

2.4. 1客户授信整体风险. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8

2.4.2信贷风险平衡. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9

2.4.3统一授信. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9

第三章 XX农村商业银行及信贷风险管理概况. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10

3. 1基本情况. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10

3. 1. 1发展历程. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10

3. 1.2组织架构. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12

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3.2信贷风险管理现状. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14

3.2. 1历史沿革. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14

3.2.2管理现状. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14

第四章XX农村商业银行存在的问题. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17

4. 1信贷风险管理中存在的问题. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17

4. 1. 1信贷风险监督管理形同虚设. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17

4. 1.2制度体系不健全. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17

4. 1.3 内部信息传递不顺畅. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17

4. 1.4贷款“三查”不审慎. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .18

4. 1.5专业管理措施和方法落后. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .18

4. 1.6信贷风险管理专业人才短缺. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19

4.2 问题成因分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19

4.2. 1公司治理结构存在缺陷. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19

4.2.2风险管理战略不清晰. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .20

4.2.3组织构架设计缺乏独立性. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .20

4.2.4信息化建设滞后. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .20

4.2.5信贷风险文化缺失. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21

4.2.6信贷管理模式粗放. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21

4.2.7信贷风险评估和技术手段落后. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .22

4.2.8科学的考核激励机制未建立. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .22

4.2.9责任追究机制不能落实到位. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23

第五章 XX农村商业银行信贷风险管理改进建议. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .24

5. 1进一步完善公司治理结构. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .24

5.2科学制定战略发展规划. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .24

5.3重塑信贷风险管理组织架构. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25

5.4再造信贷风险管理流程. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .26

5.5加快信贷风险管理的信息化建设. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .26

5.6培育良好的信贷风险文化. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27

5. 7优化风险评估体系和预警机制. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28

5.8加快专业风险管理人才队伍建设. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28

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5.9有效落实授信尽职和责任追究制度. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .29

结 论. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .30

参考文献. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31

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第1章绪论

1 .1研究的背景和意义

银行是通过风险管理而实现收益的金融企业。银行业务的性质决定了其必需承担风险。十几年来为了提高我国银行金融机构的抗风险能力 国家实施了一系列措施推进我国银行金融机构的改革包括对国有商业银行的注资及剥离不良资产、股份制改造及资本市场上市迅速改善了我国银行金融机构的经营环境。 同时 国家也一直高度重视农村金融和农村信用社问题。

农村信用社是为农业、农民和农村经济发展提供金融服务的社区性地方金融机构是我国金融体系的重要组成部分。从1996年农村信用社与中国农业银行脱离隶属关系后经过近8年的充分论证和调研 国务院出台了《深化农村信用社改革试点方案》 于2003年正式启动了农村信用社的改革试点。这是我国农村金融机构在50多年发展历程中力度较大的一次改革主要目的是明确职责、 明晰产权、转换机制、减轻包袱并以此促进农村合作金融机构不断改善金融服务逐步走向可持续发展的道路上来。 同时国家也在政策上给予了“一揽子”扶持包括央行票据和再贷款支持、税收减免和财政贴补等。通过近几年的改革一批农村信用社股份制改造成为农村商业银行或农村合作银行公司治理结构、管理理念、资产质量、经营状况和风险抵补能力都有了明显改善。但是在充分肯定农村金融改革成绩的同时必须清醒地认识到长期困扰农村合作金融机构包括农村商业银行、农村合作银行和农村信用社下同发展的风险、机制、体制、文化和队伍建设等深层次矛盾和问题还未能从根本上解决农村合作金融机构整体风险状况依然十分突出。从全国来看农村金融机构无论从组织管理、资产质量、产权体制、经营机制、市场环境和盈利能力等方面同其他商业银行相比仍有较大差距。有关统计数据显示截至2009年9月末全国农村金融合作机构不良贷款余额5178亿元占银行业金融机构的36.5 比年初减少761亿元不良率11. 1较年初下降4.9个百分点但仍比银行业金融机构平均水平高出7.6个百分点其中不良贷款减少拉动不良率下

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