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北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告股份简称:莱富特佰股份代码:430081公告编号:13-010北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告(股份代码430081)二零一三年四月北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告重要提示本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性不存在异议.
公司第二届董事会第二次会议审议通过本报告.
全体董事均出席本次董事会并表决.
中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了无保留意见的审计报告.
公司负责人杨君岭、主管会计工作负责人杨君岭、会计机构负责人张丽丽声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告2目录释义.
3第一章重大风险提示.
4第二章公司基本情况介绍.
5第三章会计数据和财务指标摘要.
7第四章管理层讨论与分析.
8第五章重大事项.
16第六章最近一年的股本变动及主要股东情况.
18第七章董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.
21第八章公司治理及内部控制.
25第九章财务报告.
30第十章备查文件目录.
83北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告3释义除非本文另有所指,下列词语具有的含义如下:释义项指释义内容公司、本公司、莱富特佰指北京莱富特佰网络科技股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》关联交易指关联方之间的交易会计师事务所指中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商指民生证券股份有限公司公司章程指2009年10月26日修订的《北京莱富特佰网络科技股份有限公司章程》元、万元指人民币元、万元公司高级管理人员指总经理、董事会秘书、财务负责人北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告4第一章重大风险提示本公司特别提醒投资者注意下列重大风险事项:1、公司在发展过程中,存在下列不确定因素,请投资人保持充分的风险意识;2、随着公司的业务逐步全国化,公司将面临人力资源管理、交付能力、风险管理等方面的挑战;3、人才层次升级和人员增长,将导致公司管理费用大幅上升,可能影响公司阶段性的盈利能力;4、以提升技术和产品能力、改变商业模式的研发创新投入存在失败的风险;5、上述活动的展开可能导致公司现金流紧张、负债率上升,进而导致财务成本增加或股本扩张,稀释每股收益水平.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告5第二章公司基本情况介绍一、公司法定中文名称:北京莱富特佰网络科技股份有限公司二、公司法定代表人:杨君岭三、公司董事会秘书:张丽丽联系地址:北京市海淀区海淀大街3号鼎好电子大厦A座A1221房间电话:010-62607878传真:010-82699939电子信箱:zhang.
lili@leftbrain.
com.
cn四、公司地址:注册地址:北京市海淀区海淀大街3号鼎好电子大厦A座A1221房间办公地址:北京市海淀区海淀大街3号鼎好电子大厦A座A1221房间邮政编码:100080公司网址:www.
cnmo.
com;www.
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com.
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abab.
com五、指定信息披露平台网址:网站地址:www.
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com.
cn公司年度报告备置地点:董事会秘书办公室六、股份公开转让场所:股份公开转让场所:全国中小企业股份转让系统股份挂牌交易时间:2011年3月3日股份简称:莱富特佰股份代码:430081七、其他有关资料1、公司首次注册时间:2007年9月6日2、变更为股份有限公司日期:2010年3月15日北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告63、注册资金:1000万元,本年度内注册信息未发生变更4、注册登记地点:北京市工商行政管理局5、所属行业:计算机应用服务业6、经营范围:许可经营项目:互联网信息服务一般经营项目:技术开发;技术转让;技术咨询;技术服务;设计、制作、代理、发布广告.
(法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动.
)主营业务:互联网信息服务公司法人营业执照注册号:110108010467720税务登记号码:110108666933421组织机构代码:66693342-17、公司聘请的会计师事务所名称:中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所办公地址:北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔3-9层签字会计师姓名:栾国保、陆海浪8、公司聘请的年度内履行持续督导职责的主办券商:民生证券股份有限公司北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告7第三章会计数据和财务指标摘要一、公司近两年主要会计数据和财务指标单位:元项目报告期(末)上年同期(末)变动比例(%)营业收入52,481,826.
4425,690,905.
28104.
28利润总额6,779,484.
623,495,033.
8193.
97归属于公司股东的净利润5,061,574.
592,547,805.
4098.
66归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润5,061,574.
592,097,805.
40141.
28经营活动产生的现金流量净额-827,892.
65-2,936,607.
55-71.
81每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)-0.
08-0.
29-72.
41加权平均净资产收益率0.
320.
2152.
38扣除非经常性损益后的加权净资产收益率0.
320.
1877.
78基本每股收益(元/股)0.
510.
25104.
00扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.
510.
21142.
86总资产29,127,933.
7817,879,302.
0462.
91股本10,000,000.
0010,000,000.
000.
00股东权益18,233,222.
6313,171,648.
0438.
43归属于公司股东的每股净资产(元/股)1.
821.
3237.
88二、非经常性损益项目单位:元非经常性损益项目金额营业外收入0营业外支出0合计0北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告8第四章管理层讨论与分析一、公司经营情况回顾(一)总体经营情况2012年,公司管理层在认真分析和把握行业发展态势和市场供需情况的基础上,大力开拓市场资源,同时注重风险防控,经营业绩和各项管理工作都实现了新突破,为实现公司稳步发展迈出坚实的一步,实现了全年经营目标,公司主营业务收入和利润均呈现上升趋势.
1、经营业绩持续提升2012年,公司实现营业收入52,481,826.
44元,同比增长104.
28%;利润总额和净利润分别为6,779,484.
62元和5,061,574.
59元,利润总额同比增长93.
97%,净利润同比增长98.
66%.
截至2012年12月31日,公司总资产为29,127,933.
78元,净资产约为18,233,222.
63元.
2、战略执行情况(1)五周年庆典全国落地的五周年庆典将飞速展开品牌影响力,保证了企业的发展后劲.
(2)区域市场的建立先后在济南、成都、上海、广州四个区域成立办公室,立足区域更好的提供客户服务,达到市场拓宽,进而达成销售目的.
(3)人力资源发展情况报告期内配合项目开发目标,公司进行了人员的扩充,至报告期末员工人数为217人,较上年增长了69.
53%.
(4)市场营销及资本运营报告期内,公司不断完善组织结构、管理制度,提高公司整体管理水平,确定了进一步提升品牌形象,提升服务品质等措施带动客户的增长,进而带来销售额增长的营销策略.
(二)公司业务、产品或服务有关经营计划的实现及变化情况1、业务、产品或服务有关经营计划的实现情况报告期内公司实现主营业务收入52,481,826.
44元,实现利润总额6,779,484.
62元.
市场营销方面:先后在济南、成都、上海、广州四个区域成立办公室以期更好服北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告9务于客户.
2、业务、产品或服务的重大变化报告期内公司业务、产品、服务等无重大变化.
(三)公司行业发展、周期波动等情况及对公司经营情况的影响1、行业发展本公司主营业务产品涉及汽车行业、手机行业及游戏行业.
近年来我国汽车消费的快速发展,由于预计中国大陆的汽车市场将持续增长,各大品牌均加大宣传力度、通过多种渠道开拓市场,加速抢占市场份额.
这一竞争格局客观上决定了汽车生产商在我国的广告投入将会高于其他市场.
手机行业的通讯技术向3G升级换代将会促进手机生产商及电信运营商加大广告投入.
从手机生产商的角度来讲,3G技术的到来促使各手机生产商加快技术研发和3G手机的生产,同时为了加快消费者对自己3G产品的认可程度,加大广告宣传力度,力争尽早抢占市场获得消费者品牌认可,对于电信运营商来说,3G技术的引入极大地改变了原有的竞争格局,各运营商均加快市场布局,争取更多客户,由此新一轮的销售宣传也促使相关网络广告业务规模进一步扩大;我国广阔的用户基础为手机广告宣传提供了坚实的基础.
综上所述,手机行业和汽车行业的增长为其网络广告市场奠定了良好的基础,随着互联网用户规模的扩大,厂商对网络广告的认识逐步加深,网络广告市场将继续稳步发展.
2、周期波动等情况及对公司经营情况的影响由于广告通常表现为企业宣传费用,取决于企业的宣传计划,经济周期中企业往往为了压缩成本而首先缩减广告费用,从而导致广告行业受经济周期影响明显.
公司旗下运营的手机中国和汽车点评网两家网站,具备网络行业和广告行业属性,就其业务范围而言,公司运营则受到手机行业和汽车行业的较大影响.
虽然现在我国手机销售市场和汽车市场稳健回升,行业前景较好,有利于公司所在行业的发展,但理论上仍存在由于手机、汽车厂商因经济压力不得不减少广告投放,从而影响公司收入及发展.
报告期内公司的商业模式无重大变化.
二、公司主要财务数据分析(一)资产负债构成分析北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告101、资产项目重大变化情况:单位:元科目报告期(末)上年同期(末)变动重大变动原因说明金额占总资产比重(%)金额占总资产比重(%)增减额增减率(%)应收帐款23,694,262.
9581.
3511,699,814.
9265.
4411,994,448.
03102.
52受行业特性的影响,回款周期较长2、负债项目重大变化情况:单位:元科目报告期(末)上年同期(末)变动重大变动原因说明金额占总资产比重(%)金额占总资产比重(%)增减额增减率(%)预收帐款1,334,425.
024.
58314,015.
671.
761,020,409.
35324.
95首次合作用户增加应付职工薪酬2,730,844.
059.
381,442,686.
278.
071,288,157.
7889.
29员工人数及薪酬均提高应交税费2,353,857.
778.
081,040,927.
185.
821,312,930.
59126.
13收入增长使流转税及所得税均增加其他应付款4,474,921.
3115.
361,910,024.
8810.
682,564,896.
43134.
29市场投入及合作商增加(二)收入构成、利润构成和来源分析单位:元科目报告期上年同期变动变动原因说明金额金额增减额增减率(%)主营业务收入52,481,826.
4425,690,905.
2826,790,921.
16104.
28主营业务成本17,763,391.
283,816,042.
2413,947,349.
04365.
49客户对效果要求增加,配合服务成本增大销售费用7,951,077.
154,764,748.
543,186,328.
6166.
87%北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告11管理费用16,074,664.
3311,641,538.
094,433,126.
2438.
08%财务费用-15,263.
52-33,819.
4518,555.
93-54.
87%(三)现金流量分析单位:元科目报告期上年同期变动变动原因说明金额金额增减额增减率(%)经营活动产生的现金流量净额-827,892.
65-2,936,607.
552,108,714.
9071.
81投资活动产生的现金流量净额-254,176.
54-49,647.
00-204,529.
54-411.
97固定资产增加投入筹资活动产生的现金流量净额---现金及现金等价物净增加额-1,082,069.
19-2,986,254.
551,904,185.
3663.
77(四)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩1、控股子公司情况无.
2、参股公司情况无.
3、公司控制的特殊目的主体情况报告期内,公司不存在控制下的特殊目的主体.
4、报告期及以前年度定向发行募集资金的使用情况无5、会计师事务所意见本公司按照中国企业会计准则编制的截至2012年12月31日止的公司年度财务报表已经由中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告.
6、董事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告12不适用7、董事会关于报告期会计政策、会计估计或重大会计差错变更的说明报告期内,董事会关于报告期会计政策、会计估计或重大会计差错无变更说明.
三、公司未来发展的展望(一)行业发展趋势随着互联网在全球范围内的扩展,中国互联网快速发展.
未来我国的网络广告呈现出以下发展趋势:1、信息专业化.
随着网站数量的不断增大,广告市场的进一步细分,将促使客户对网络广告的投放进一步追求内容信息的专业化.
传统产业企业的产品很多是专业化产品,垂直门户等专业性的网站是吸引其投放广告的一个重要平台.
充分细分利用网站专业化资讯载体,将大大提高网络广告的针对性,同时也是打开专业化传统行业市场的有效手段.
2、互动人性化.
网络广告与传统广告最大区别是可以实现双向互动交流,能直接和广告受众进行互动.
这是网络随双向交流优势带来的商业利益.
3、运营严密化.
网络广告的客户收集、代理渠道的建立以及网络广告的策划、发布等都处于初级阶段,整体运营体系和电视等传统广告行业运营体系相比尚有一定差距,随着中国网络广告的进一步发展,运营体系链上的各大环节也必将趋于严密和成熟.
4、形式新颖化.
网络广告的形式已经从早年单一的图片、文字广告不断翻新到了聊天广告等,未来中国国内网络广告体系也将会快速地吸收国外已相对成熟的网络广告优势,快速地融入本土特色,不断地在消费者眼前涌现出各种纷繁复杂的广告类型.
5、流量巨大化.
随着受众对弹窗、页面漂浮等广告形式的厌倦,大流量信息传递模式的网络广告将开始逐渐成熟,以后,此广告模式将成为一大发展方向,并且在此基础上出现娱乐互动性质等网络广告,流量的巨大化将进一步加大网络媒体对传统媒体的竞争优势.
(二)公司未来发展机遇按照规划草案,2015年,中国将促进汽车产业与关联产业的协调发展,从汽车制造大国转向汽车强国,预计产销量达到2500万辆.
从国家政策的指导思路看,汽车产北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告13业在十二五期间仍然是重点支柱产业.
中国拥有全球最大的手机用户群,国家政策上,将会持续加大3G网络覆盖,运营商也积极的为3G普及加大投入,包括基站建设的数量以及数据费、话费的降低等,这都会刺激到移动互联网的发展.
庞大的用户群和政策的支持,直接导致各大互联网企业开始将重心放在无线互联网领域,互联网企业如果想高速发展,必须要在移动互联网领域精耕细作,以实现更多的用户覆盖、提升企业竞争力、扩大用户群体、增加营业收入提升企业竞争力、扩大用户群体、增加营业收入.
(三)公司未来发展战略和计划1、人力资源方面引进和培养大量的管理、技术和专业性人才来实现公司发展战略规划,保证公司的运营需求.
重点引进营销、研发、管理等专业人员,通过绩效考核、专项激励、内部培训等工作实现员工的优胜劣汰.
并加强企业内部管理,优化内部沟通机制,拓展人才引进渠道.
加强技术人员、业务人员的团队建设,定期组织销售人员及管理人员的培训工作,提升员工职业素养.
2、产品研发方面2013年,公司旗下三家垂直媒体,汽车点评、手机中国和ABAB小游戏将围绕公司整体战略目标制定产品和研发计划,重点完善基础产品的体验优化、新产品的研发和迭代更新.
主要围绕以下几个方面:(1)基础产品车型库、机型库和游戏库是三家垂直网站的基础产品,更是重点产品和立足命脉,2013年将重点进行库结构的优化,半年完成库结构的基础搭建并用全年的时间进行迭代升级和优化.
(2)商业产品车点通、手机经销商库是公司的渠道端商业产品,2013年将重点提升用户转化,提升经销商店铺集客量,在为用户提供便捷服务的同时,提升经销商效果,提升渠道占有率,并通过搭建新平台,拓展新的渠道.
(3)互动产品互动产品是沉淀用户、留住用户的最好渠道,我们将在13年不断优化和提升汽车论坛、手机论坛和小游戏论坛的互动体验,并通过新的互动形式更好的将用户留在北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告14我们的平台上,2013年将重点完成锦囊的基础搭建,与全站的打通等工作.
技术研发部门将按照公司制定的整体发展策略,为公司旗下三家垂直媒体提供更有利的支持.
3、市场开发方面(1)市场活动项目"点评"、"锦囊"、"爱美志"等一系列市场活动,提升品牌知名度,带来用户群.
(2)区域市场的建立在成立四个区域办公室后,持续立足区域,完成区域开发.
4、内部控制方面加强内部管理,优化内部流程,保持高效率、低成本运营.
(四)未来发展战略中的不确定性1、互联网系统风险互联网具有开放性,因网络恶意攻击可能会引致整个网络瘫痪,同时也存在网络基础设施故障、软件漏洞、链路中断等其他系统风险.
网络安全和信任问题已经成为网络商务深层次发展的最大制约因素,互联网向商务交易型应用的发展,急需建立更加可信、可靠的网络环境.
公司日常经营必须通过互联网这个公共平台实现,互联网特有的系统风险也作用于公司.
对策:公司将提前做好应急预案,加强防护能力,并通过技术及人工手段实现数据实时备份,最大限度避免或降低系统风险带给公司及客户的损失.
2、竞争对手增多、市场竞争加剧的风险大型互联网企业也开始投资垂直网站,无论从流量还是厂商的资源分配上,都将产生直接的竞争关系.
其他门户网站也在开展无孔不入的领域占领,逐一拷贝和模仿核心产品特色,公司在维护客户和占领市场方面都将面临着更大的挑战和风险.
对策:公司将大力发展特色产品,增强品牌影响力,推广精细化的营销团队和方案,吸收和发展互联网的各种新兴技术产品,并应用到网站上去,做好前期用户的市场占领.
3、受手机、汽车行业及经济周期影响的风险由于广告通常表现为企业宣传费用,取决于企业的宣传计划,经济周期中企业往往为了压缩成本而首先缩减广告费用,从而导致广告行业受经济周期影响明显.
公司北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告15旗下运营手机中国和汽车点评网两家网站,具备网络行业和广告行业属性,就其业务范围而言,公司运营则受到手机行业和汽车行业的较大影响.
虽然现在我国手机销售市场和汽车市场稳健回升,行业前景较好,有利于公司所在行业的发展,但理论上仍存在由于手机、汽车厂商因经济压力不得不减少广告投放,从而影响网络广告行业发展的风险.
对策:公司将密切关注行业发展状况和宏观经济形势,并且努力拓展新型业务,尽快实现营业收入构成的多元化,摆脱对广告业务的依赖,不断积累网站人气、知名度和影响力,建立起核心竞争力.
4、技术风险互联网行业的技术发展日新月异,更新速度极快.
公司不仅要设计出创新性的产品和商业模式来满足客户的需求,还要在技术开发过程中实施科学管理、把握开发周期、降低开发成本,保证公司技术应用的创新性和有效性.
由于客户的需求变化快,技术开发前期投入成本高,公司面临着技术更新落后于行业发展、研发投入得不到经济回报的风险.
对策:公司在销售过程中关注市场动态和用户的最新需求,围绕需求进行相应服务产品的研发,并根据用户最新需求调整公司的产品服务.
随着公司业务的发展,未来两年将进一步引进优秀技术人才,加强研发力量,增加研发费用,不断追踪国际市场及技术的发展动态,学习吸收国外的先进技术,缩短开发周期,降低开发成本,以保证公司服务产品的先进性、连续性和经济性.
5、资金短缺风险2010年、2011年和2012年,公司经营活动现金流量净额分别为-627,335.
26元、-2,936,607.
55元、-827,892.
65元.
报告期内,公司经营活动现金净流出持续增加,同时受行业特性的影响经营活动现金流出较大,主要依靠股东借款等外部资金投入满足公司资金需求.
如公司短期内不能改善经营活动现金流量或者获取新的外部融资渠道,仅依靠原有股东资金投入满足公司发展需要,将会面临较高的资金短缺风险.
应对措施:重视资金短缺风险,坚持长钱长用,短钱短用的原则,提高资金运用的统筹规划水平.
加强经营性营运资本管理:一方面,培育优质客户,强化应收账款回收管理;另一方面,利用公司逐步树立的良好商业信用,拓展融资渠道,积极利用资本市场融资.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告16第五章重大事项一、重大诉讼仲裁事项公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项.
二、本年度内公司重大资产收购、出售或处置以及收购兼并的情况公司在报告期内无重大资产收购、出售或处置以及收购兼并的情况.
三、对外担保情况公司在报告期内无对外担保情况.
四、股东及关联方占用或转移公司的资金、资产及其他资源的情况公司在报告期内无股东及关联方以各种形式占用或转移公司的资金、资产及其他资源的情况.
五、股权激励情况公司在报告期内无股权激励计划.
六、资产被查封、扣押、冻结或者被抵押质押等情况公司在报告期内无资产被查封、扣押、冻结或者被抵押质押等情况.
七、委托理财事项报告期内,公司没有开展委托理财业务.
八、关联交易情况报告期内公司无关联交易发生.
九、公司、公司控股股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理人员受处罚情况公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人在本年度内不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告17中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选的情况,未受到对公司生产经营有重大影响的其他行政管理部门的处罚及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的公开谴责.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告18第六章最近一年的股本变动及主要股东情况一、截止报告期末股本变动情况及解除限售登记情况单位:股股份性质期初期末数量比例(%)数量比例(%)无限售条件的股份1、控股股东、实际控制人--5,100,00051.
002、董事、监事及高级管理人员52,5000.
521,830,00018.
303、核心员工----4、其它2,930,00029.
30820,0008.
20无限售条件的股份合计2,982,50029.
827,750,00077.
50有限售条件的股份1、控股股东、实际控制人----2、董事、监事及高级管理人员7,017,50070.
182,250,00022.
503、核心员工----4、其它----有限售条件的流通股合计7,017,50070.
182,250,00022.
50总股本10,000,000100.
0010,000,000100.
00股东总数7-5-股份变动及报告期内股份限售解除情况说明:1、莱富特佰《北京莱富特佰网络科技股份有限公司关于离职董事、监事、高级管理人员所持股份解除转让限制的申请》已经通过中国证券业协会出具的备案确认(《关于解除北京莱富特佰网络科技股份有限公司离职董事、监事、高级管理人员所持股份转让限制登记的函》(中证协市场字[2012]34号文件)),并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除限售登记手续,于2012年3月22日收到了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《报价转让股份变更登记确认书》.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告19本次解除转让限售登记股份数量为4,017,500股.
上述事项已于2012年3月23日在指定信息披露平台公开披露.
2、莱富特佰关于第二批股份解除转让限制的申请已经通过中国证券业协会出具的备案确认(《关于解除北京莱富特佰网络科技股份有限公司第二批股份转让限制登记的函》(中证协市场字[2012]57号文件)),并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除限售登记手续,于2012年5月15日收到了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《报价转让股份变更登记确认书》.
本次解除转让限售登记股份数量为750,000股.
上述事项已于2012年5月15日在指定信息披露平台公开披露.
二、主要股东情况(一)公司股东情况截止2012年12月31日,公司股东总数为5名,其中法人股东3名,自然人股东2名.
(二)本年度末公司前十名股东持股数量序号股东姓名股东性质期初持股数期内增减期末持股数期末持股比例(%)限售股份数无限售股份数质押或冻结1杨君岭自然人3,000,000-750,0002,250,00022.
502,250,000--2北京百度网讯科技有限公司法人2,900,0002,200,0005,100,00051.
00-5,100,000-3燕宁自然人2,280,000-450,0001,830,00018.
30-1,830,000-4于忠国自然人1,000,000-1,000,0005单旭自然人700,000-700,0006徐晓敏自然人90,000-90,0007北京九合寰宇投资有限公司法人30,000-30,0000.
30-30,000-8北京合力财富投资管理中心(有限合伙)法人-790,000790,0007.
90-790,000-北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告20合计10,000,000-10,000,000100.
002,250,0007,750,000-上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系.
北京百度网讯科技有限公司成立于2001年6月5日,注册地址为北京市海淀区上地十街10号百度大厦2层,营业执照号码为110108002734659,法定代表人为梁志祥.
北京百度网讯科技有限公司的经营范围为因特网信息服务业务(除出版、教育、医疗保健以外的内容);第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务).
设计、开发计算机软件;技术服务;利用www.
baidu.
com、www.
hao123.
com(www.
hao222.
net、www.
hao222.
com)、www.
youa.
com(www.
youa.
com.
cn、www.
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cn)网站发布广告;设计、制作、代理、发布广告;货物进出口、技术进出口、代理进出口.
北京百度网讯科技有限公司持股数量为5,100,000股,持股比例为51%,为公司控股股东.
三、公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系北京百度网讯科技有限公司51%其他4位股东49%北京莱富特佰网络科技股份有限公司北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告21第七章董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员及其持股情况单位:股姓名性别职务任职起止日期期初持股数量期末持股数量持股比例(%)与股东之间关系杨君岭男董事长2010.
03.
02-2013.
03.
013,000,0002,250,00022.
50股东王亮非女董事2011.
07.
11-2013.
03.
01----张怡女董事、总经理2012.
06.
20-2013.
03.
01----张丽丽女董事、董事会秘书、财务负责人2011.
09.
14-2013.
03.
01----田伟男董事2010.
05.
20-2013.
03.
01----王琪男监事2010.
03.
02-2013.
03.
01----于哲男监事2011.
06.
23-2013.
03.
01----梁冉男监事2012.
06.
20-2013.
03.
01----合计3,000,0002,250,00022.
50-二、现任董事、监事、高级管理人员基本情况(一)公司董事1、杨君岭先生,42岁,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历.
1991年毕业于哈尔滨理工大学.
1991年至1992年就职于北京无线电元件四厂;1992年至1997年就职于四通集团,先后担任计算机事业部区域经理、电源事业部副总经理;1997年至2004年就职于北方思科网络技术有限公司,担任总经理;2004年至2009年就职于美国环球网络科技有限公司,担任总经理.
2009年加入公司,现任公司董事长.
任期为2010年3月至2013年3月.
2、王亮非,女,1969年7月出生,硕士毕业,从事战略投资及市场营销管理工作20年.
1991年7月至1998年9月在北京航天数控集团任市场营销副总监;1998北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告22年10月至2003年11月在上海通用汽车任市场推广经理;2004年4月至2007年4月在新华联集团任战略投资副总监;2009年5月至今在百度企业发展部任高级经理,现任公司董事.
任期2011年7月到2013年3月.
3、张怡,女,1976年8月出生,北京师范大学毕业,从事互联网管理与销售工作10年.
2003年3月至2004年5月在中国网通集团公司--九州在线任公关经理;2004年6月至2011年3月在XCAR.
COM.
CN---CBSi旗下媒体任副总经理兼销售总监;2012年2月至今任北京莱富特佰网络科技股份有限公司董事兼总经理.
任期2012年4月到2013年3月.
4、张丽丽,女,1978年11月出生,本科毕业,从事会计管理工作12年.
2004年2月至2010年6月在北京八亿时空集团公司任财务主管,2010年8月至2011年4月任中关村在线财务主管,2011年5月至今任北京莱富特佰网络科技股份有限公司财务经理.
现任公司董事兼董事会秘书.
任期2011年9月到2013年3月.
5、田伟先生,28岁,中国国籍,无永久境外居留权,专科学历.
2004年5月至2005年4月就职于英迈(中国),负责英迈(中国)沧州区的IT产品销售代理工作;2005年4月就职于中关村在线,担任技术经理,负责文章系统、网站首页、广告系统、专题系统、新增下载频道,担当技术经理、系统架构师,负责开发管理、产品库、论坛、经销商等核心项目及团队管理.
现任公司董事兼技术部经理.
任期为2010年6月至2013年3月.
(二)公司监事1、王琪先生,26岁,中国国籍,无永久境外居留权,文学学士.
2006年6月至2007年7月就职于中国移动通信集团公司北京分公司,担任营销拓展部主管,负责辖区营业网点日常运作及业务拓展.
2007年加入公司,2007年8月至2008年10月,担任手机中国频道主管,负责行情及导购频道内容建设;2008年10月至今,担任手机中国频道主管兼渠道销售主管,负责行情导购频道内容建设及渠道客户拓展维护.
现任公司监事会主席.
任期为2010年3月至2013年3月.
2、梁冉,男,1978年4月出生,香港大学研究生,从事汽车行业营销工作3年.
2009年8月至2010年8月在《每日经济新闻报社》广告中心任全国汽车组和金融组总监,2010年9月至2012年2月,在爱卡汽车网任全国销售副总监,2012年2月至北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告23今任汽车点评网营销中心副总经理,现任公司监事.
任期为2012年6月至2013年3月.
3、于哲,男,28岁,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历.
2005年任职中国汽车画报记者;同年进入汽车互联网行业,任汽车之家网站编辑、高级编辑、评测频道负责人;2007年加盟汽车点评网,现任公司执行主编.
现任公司监事.
任期为2011年3月至2013年3月.
(三)公司高级管理人员1、张怡,现任公司总经理.
张怡女士主要工作经历见公司董事部分介绍.
2、张丽丽,现任公司董事会秘书、财务负责人.
张丽丽女士主要工作经历见公司董事部分介绍.
(四)本年度核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员)本年度内,公司核心技术团队或关键技术人员没有发生变动.
(五)公司员工情况1、人员构成情况截至2012年12月31日,公司员工共计217人,构成情况如下:(1)按员工工龄分布(2)按教育程度分类北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告24(3)按专业结构分类2、薪酬计划本年度内,公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放,年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资.
3、培训计划本年度内,公司充分利用与整合外部培训资源,以外训带动内训的方式,按培训类型分为:基础培训、职业素养培训、专业知识培训、管理知识培训,按培训对象分为:新员工、业务人员、技术人员、操作人员、管理人员,基本做到培训工作全员覆盖.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告25第八章公司治理及内部控制一、公司治理基本情况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》以及中国证券业协会有关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
经董事会评估认为,公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
(一)报告期内公司股东大会、董事会、监事会召开情况会议内容召开日期序号审议并有效通过事项股东大会2011年年度股东大会2012-6-201《关于公司2011年度董事会工作报告的议案》2《关于公司2011年度监事会工作报告的议案》3《关于公司2011年年度报告的议案》4《关于公司2011年度财务决算报告的议案》5《关于公司2011年利润分配方案的议案》6《关于公司2012年财务预算方案的议案》7《关于续聘天建正信会计师事务所有限公司为2012年审计机构的议案》北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告268《关于提名张怡为公司第一届董事会董事候选人的议案》9《关于提名梁冉为公司第一届监事会监事候选人的议案》董事会第一届董事会第九次会议2012-4-251《关于公司2011年度董事会工作报告的议案》2《关于公司2011年度财务决算报告的议案》3《关于公司2011年年度报告的议案》4《关于公司2011年利润分配方案的议案》5《关于公司2012年财务预算方案的议案》6《关于续聘天建正信会计师事务所有限公司为2012年审计机构的议案》7《关于高迎兵辞去公司董事职务的议案》8《关于提名张怡为公司董事候选人的议案》9《关于高迎兵辞去公司总经理职务,并聘任张怡为公司总经理的议案》10《关于提请召开公司2011年年度股东大会的议案》第一届董事会第十次会议2012-8-281《关于公司2012年半年度报告的议案》监事会第一届监事会第六次会议2012-4-251《关于郑京琥辞去公司监事职务的议案》2《关于提名梁冉为公司第一届监事会监事候选人的议案》3《关于公司2011年度监事会工作报告的议案》4《关于公司2011年度财务决算报告的议案》5《关于公司2011年年度报告的议案》6《关于公司2011年利润分配方案的议案》北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告277《关于公司2012年财务预算方案的议案》第一届监事会第七次会议2012-8-281《关于公司2012年半年度报告的议案》二、公司治理改进情况报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会及专门委员会、监事会、独立董事、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异.
三、董事会下设专门委员会意见和建议适用√不适用四、监事会意见(一)监事会对公司重大风险事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)监事会对年报的审核意见董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
五、公司在业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告28制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
3、资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权.
公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形.
4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
六、公司对重大内部管理制度的评价(一)内部控制制度建设情况根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,以及中国证监会公告[2011]41号文及补充通知的要求,公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行.
(二)董事会关于内部控制的说明董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告29引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
七、公司年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况为进一步健全公司的信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守,结合公司的实际情况,制定了《信息披露管理制度》.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告第九章财务报告审计报告中瑞岳华审字[2013]第6628号北京莱富特佰网络科技股份有限公司:我们审计了后附的北京莱富特佰网络科技股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2012年12月31日的资产负债表,2012年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任.
这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量.
中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:栾国保中国·北京中国注册会计师:陆海浪2013年4月24日北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告资产负债表2012年12月31日编制单位:北京莱富特佰网络科技股份有限公司金额单位:元项目注释年末数年初数流动资产:货币资金七、14,451,365.
385,533,434.
57应收票据应收账款七、223,694,262.
9511,699,814.
92预付款项应收利息应收股利其他应收款七、3289,983.
90252,960.
30存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计28,435,612.
2317,486,209.
79非流动资产:持有至到期投资长期应收款长期股权投资固定资产七、4350,786.
51229,514.
14在建工程工程物资固定资产清理无形资产长期待摊费用递延所得税资产七、5341,535.
04163,578.
11其他非流动资产非流动资产合计692,321.
55393,092.
25资产总计29,127,933.
7817,879,302.
04北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告资产负债表(续)2012年12月31日编制单位:北京莱富特佰网络科技股份有限公司金额单位:元项目注释年末数年初数流动负债:短期借款应付票据应付账款预收款项七、61,334,425.
02314,015.
67应付职工薪酬七、72,730,844.
051,442,686.
27应交税费七、82,353,857.
771,040,927.
18应付利息应付股利其他应付款七、94,474,921.
311,910,024.
88一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计10,894,048.
154,707,654.
00非流动负债:长期借款长期应付款预计负债递延所得税负债663.
00其他非流动负债非流动负债合计663.
00负债合计10,894,711.
154,707,654.
00所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)七、1010,000,000.
0010,000,000.
00资本公积七、11211,598.
34211,598.
34减:库存股盈余公积七、12817,835.
81311,678.
35未分配利润七、137,203,788.
482,648,371.
35所有者权益(或股东权益)合计18,233,222.
6313,171,648.
04负债和所有者权益(或股东权益)总计29,127,933.
7817,879,302.
04法定代表人:杨君岭主管会计工作负责人:杨君岭会计机构负责人:张丽丽北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告利润表编制单位:北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年度金额单位:元项目注释本年数上年数一、营业收入七、1452,481,826.
4425,690,905.
28减:营业成本七、1417,763,391.
283,816,042.
24营业税金及附加七、153,216,644.
832,092,289.
52销售费用七、167,951,077.
154,764,748.
54管理费用七、1716,074,664.
3311,641,538.
09财务费用七、18-15,263.
52-33,819.
45资产减值损失七、19711,827.
75501,572.
53加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)6,779,484.
622,908,533.
81加:营业外收入七、20600,000.
00减:营业外支出七、2113,500.
00其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)6,779,484.
623,495,033.
81减:所得税费用七、221,717,910.
03947,228.
41四、净利润(净亏损以"-"号填列)5,061,574.
592,547,805.
40五、其他综合收益六、综合收益总额5,061,574.
592,547,805.
40法定代表人:杨君岭主管会计工作负责人:杨君岭会计机构负责人:张丽丽北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告现金流量表2012年度编制单位:北京莱富特佰网络科技股份有限公司金额单位:元项目注释本年数上年数一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金39,443,346.
8814,455,765.
78收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金七、2416,490.
84704,577.
84经营活动现金流入小计39,459,837.
7215,160,343.
62购买商品、接受劳务支付的现金13,460,881.
953,789,042.
24支付给职工以及为职工支付的现金16,534,640.
806,871,036.
06支付的各项税费5,542,533.
292,414,540.
71支付其他与经营活动有关的现金七、244,749,674.
335,022,332.
16经营活动现金流出小计40,287,730.
3718,096,951.
17经营活动产生的现金流量净额-827,892.
65-2,936,607.
55二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金254,176.
5449,647.
00投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计254,176.
5449,647.
00投资活动产生的现金流量净额-254,176.
54-49,647.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告五、现金及现金等价物净增加额七、25-1,082,069.
19-2,986,254.
55加:期初现金及现金等价物余额七、255,533,434.
578,519,689.
12六、期末现金及现金等价物余额七、254,451,365.
385,533,434.
57法定代表人:杨君岭主管会计工作负责人:杨君岭会计机构负责人:张丽丽北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告所有者权益变动表2012年度项目本年数实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额10,000,000.
00211,598.
34311,678.
352,648,371.
3513,171,648.
04加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额10,000,000.
00211,598.
34311,678.
352,648,371.
3513,171,648.
04三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)506,157.
464,555,417.
135,061,574.
59(一)净利润5,061,574.
595,061,574.
59(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计5,061,574.
595,061,574.
59(三)所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配506,157.
46-506,157.
461、提取盈余公积506,157.
46-506,157.
462、提取一般风险准备3、对所有者(或股东)的分配4、其他(五)所有者权益内部结转北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(六)专项储备1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额10,000,000.
00211,598.
34817,835.
817,203,788.
4818,233,222.
63所有者权益变动表2011年度项目本年数实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额10,000,000.
00211,598.
3456,897.
81355,346.
4910,623,842.
64加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额10,000,000.
00211,598.
3456,897.
81355,346.
4910,623,842.
64三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)254,780.
542,293,024.
862,547,805.
40(一)净利润2,547,805.
402,547,805.
40(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计2,547,805.
402,547,805.
40(三)所有者投入和减少资本北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配254,780.
54-254,780.
541、提取盈余公积254,780.
54-254,780.
542、提取一般风险准备3、对所有者(或股东)的分配4、其他(五)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(六)专项储备1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额10,000,000.
00211,598.
34311,678.
352,648,371.
3513,171,648.
04法定代表人:杨君岭主管会计工作负责人:杨君岭会计机构负责人:张丽丽北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为元)一、公司的基本情况北京莱富特佰网络科技股份有限公司(以下简称本公司)成立于2007年9月6日,其前身为北京莱富特佰广告有限公司,由向国义、向小琴共同出资设立,出资额分别为30万元、70万元,向国义占本公司实收资本的30%,向小琴占本公司实收资本的70%,上述出资均以货币出资,已经北京永恩力合会计师事务所有限公司出具的"永恩验字(2007)第07A180864号"《验资报告》验证.
2007年11月7日,根据出资转让协议,向小琴将持有本公司70%的出资转让给向国义、燕宁,转让后向国义总出资为80万元,燕宁总出资为20万元,分别占本公司实收资本的80%、20%.
2009年10月,本公司以货币增资900万元,出资人及金额分别为燕宁200万元、杨君岭400万元、于忠国100万元、单旭70万元、王琳63万元、明九雪40万元、徐晓敏9万元、周烨9万元、朱和群9万元,增资后本公司实收资本为1000万元,同时根据出资转让协议向国义将持有本公司80万的出资转让给燕宁,截止2009年11月30日,本公司各出资人占实收资本比例分别为燕宁30.
00%、杨君岭40.
00%、于忠国10.
00%、单旭7.
00%、王琳6.
30%、明九雪4.
00%、徐晓敏0.
90%、周烨0.
90%、朱和群0.
90%,此次增资已经天健正信会计师事务所有限公司出具的"天健正信验字(2009)第1-033号"《验资报告》验证,此次增资工商变更登记手续已在2009年12月2日变更完毕.
2010年3月15日,本公司以2009年12月31日的净资产折股,整体变更为股份有限公司,并在北京市工商行政管理局办理了工商变更登记手续.
整体变更后,本公司注册资本1,000.
00万元,实收资本1,000.
00万元.
2011年3月24日,杨君岭将持有本公司0.
30%的股份(30,000.
00元)转让给北京九合寰宇投资有限公司,转让后北京九合寰宇投资有限公司总出资为30,000元.
2011年6月15日至2011年6月16日期间,北京百度网讯科技有限公司通过代办股份转让系统购买了本公司的部分股权,合计290万股,具体明细如下:燕宁将持有本公司7.
20%的股份(720,000.
00元),杨君岭将持有本公司北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告9.
70%的股份(970,000.
00元),王琳将持有本公司6.
30%的股份(630,000.
00元),明九雪将持有本公司4.
00%的股份(400,000.
00元),周烨将持有本公司0.
90%的股份(90,000.
00元),朱和群将持有本公司0.
90%的股份(90,000.
00元),合计29%的股份(2,900,000.
00元)转让给北京百度网讯科技有限公司.
2012年北京百度网讯科技有限公司购买了本公司的部分股权,合计220万股,具体明细如下:杨君岭将持有本公司7.
50%的股份(750,000.
00元),燕宁将持有本公司4.
50%的股份(450,000.
00元),于忠国持有本公司10.
00%的股份(1,000,000.
00元),合计22%的股份(2,200,000.
00元)转让给北京百度网讯科技有限公司.
2012年北京合力财富投资管理中心(有限合伙)购买了本公司的部分股权,合计79万股,具体明细如下:单旭将持有本公司7.
00%的股份(700,000.
00元),徐晓敏持有本公司0.
90%的股份(90,000.
00元),合计7.
90%的股份(790,000.
00元)转让给北京合力财富投资管理中心(有限合伙).
企业法人注册号:110108010467720法定代表人:杨君岭注册地址:北京市海淀区海淀大街3号鼎好电子大厦A座A1221房间公司类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)经营范围:许可经营项目:互联网信息服务.
一般经营项目:技术开发;技术转让;技术咨询;技术服务;设计、制作、代理、发布广告.
法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2012年12月31日的财务状况及2012年度的经营成果和现金流量等有关信息.
四、主要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
3、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
4、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益"外币报表折算差额"项目;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
5、金融工具(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
初始确认金融资产,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.
收回或处置应收款项时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认债权的转让损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值.
减值事项是指金融资产初始确认后实际发生北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
当发生减值迹象时,对金融资产计提减值准备.
①应收款项本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额.
凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失.
本公司将50万元以上的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项.
在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备.
应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合,确定计提比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年20203-4年30304-5年50505年以上100100②持有至到期投资持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
③可供出售金融资产期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则认定该其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益.
其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
6、存货(1)存货的分类存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告托加工物资、周转材料等大类.
(2)存货取得和发出的计价方法取得时按实际成本计价,存货发出采用先进先出法核算;存货日常核算以计划成本计价的,期末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
7、长期股权投资(1)投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,购买日在2009年12月31日或之前的,按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;购买日在2010年1月1日或之后的,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和,购买方为企业合并发生的审计、法北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益,购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
对于本公司与联营企业及合营之间北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在非合并财务报表中的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益.
对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量.
涉及对剩余股权由成本法核算转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益.
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象.
如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额.
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
8、投资性房地产投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
(1)采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销.
(2)采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备.
如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回.
9、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备3-5519.
00-31.
67电子设备3-5519.
00-31.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"非流动非金融资产减值".
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
10、在建工程(1)在建工程类别在建工程以立项项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计价值确定其成本,并计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(3)在建工程减值在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"非流动非金融资产减值".
11、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
12、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"非流动非金融资产减值".
13、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等.
经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销,其他长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
14、非流动非金融资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
15、股份支付(1)股份支付的种类本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付.
对于权益结算的涉及职工的股份支付,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积),不确认其后续公允价值变动;对于现金结算的涉及职工的股份支付,按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬.
(2)权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告确定其公允价值,选用的期权定价模型至少考虑以下因素:①期权的行权价格;②期权的有效期;③标的股份的现行价格;④股价预计波动率;⑤股份的预计股利;⑥期权有效期内的无风险利率.
(3)确认可行权权益工具最佳估计数量的依据等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额.
16、辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在满足预计负债确认条件的确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益.
本公司按照《企业会计准则第9号—职工薪酬准则》对内部退休人员支出在满足以下条件的确认为预计负债并同时计入当期损益,应当满足的条件:(1)内部退休计划在首次执行日之前已经过企业董事会或类似权力机构批准并已实施,不包括在首次执行日之后批准实施的内部退休计划;(2)内部退休人员为距法定退休年龄不足5年或者工龄已满30年的企业职工;(3)内部退休人员支出仅包括自首次执行日至法定退休日企业拟支付给职工的基本生活费和按规定应缴纳的社会保险费.
对付款时间超过一年的辞退福利,本公司选择银行同期贷款利率作为折现率进行折现,并以折现后的金额计量预计负债.
17、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
18、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按【已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例】确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用.
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用.
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
(4)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(5)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定19、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
20、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
21、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
22、持有待售资产若本公司已就处置某项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让很可能在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量.
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组.
如果处置组是一组资产组,并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中一项经营,则该处置组包括企业合并中的商誉.
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告额;(2)决定不再出售之日的可收回金额.
23、职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
24、企业年金本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报.
年金基金分别资产、负债、收入、费用和净资产进行确认和计量.
企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量,公允价值与账面价值的变动计入当期损益.
企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户,根据企业年金计划按期将运营收益分配计入各账户.
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明1、主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更本公司在报告期内无会计政策变更事项.
(2)会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项.
2、前期会计差错更正本公司在报告期内无前期会计差错更正事项.
六、税项北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告1、主要税种及税率税种计税依据税率营业税应税营业、劳务收入5%增值税应税营业、劳务收入6%城市维护建设税应缴纳流转税额7%教育费附加应缴纳流转税额3%地方教育费附加应缴纳流转税额2%文化事业建设费广告净收入3%企业所得税应纳税所得额25%七、财务报表重要项目的说明以下注释项目除非特别指出,"年初"指2012年1月1日,"年末"指2012年12月31日.
"本年"指2012年,"上年"指2011年.
1、货币资金项目年末数年初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金:-人民币——23,273.
1217,315.
83小计23,273.
1217,315.
83银行存款:-人民币——4,428,092.
265,516,118.
74小计4,428,092.
265,516,118.
74其他货币资金:-人民币——小计合计4,451,365.
385,533,434.
572、应收账款北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告(1)应收账款按种类列示种类年末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款25,034,940.
02100.
001,340,677.
075.
36其他不重大按账龄计提坏账准备的应收账款组合小计25,034,940.
02100.
001,340,677.
075.
36单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计25,034,940.
02100.
001,340,677.
075.
36(续)种类年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款12,340,813.
64100.
00640,998.
725.
19其他不重大按账龄计提坏账准备的应收账款组合小计12,340,813.
64100.
00640,998.
725.
19单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计12,340,813.
64100.
00640,998.
725.
19(2)应收账款按账龄列示北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内24,312,142.
7597.
111,215,607.
1411,957,652.
8196.
90597,882.
641至2年257,895.
171.
0325,789.
52350,160.
832.
8335,016.
082至3年431,902.
101.
7386,380.
4118,000.
000.
153,600.
003至4年18,000.
000.
075,400.
0015,000.
000.
124,500.
004至5年15,000.
000.
067,500.
005年以上合计25,034,940.
02100.
001,340,677.
0712,340,813.
64100.
00640,998.
72(3)应收账款坏账准备变动情况年初数本年计提数本年减少数年末数转回数转销数640,998.
72699,678.
351,340,677.
07(4)本报告期无应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况(5)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)北京众成就网络科技有限公司非关联方4,419,000.
001年以内17.
65上海好耶广告有限公司非关联方2,841,250.
031年以内11.
35北京智传行广告有限公司非关联方2,394,000.
001年以内9.
56北京鹏泰互动广告有限公司非关联方1,690,000.
001年以内6.
75百度在线网络股份有限公司非关联方1,397,162.
371-3年5.
58合计12,741,412.
4050.
893、其他应收款(1)其他应收款按种类列示种类年末数账面余额坏账准备北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款315,447.
00100.
0025,463.
108.
07其他不重大按账龄计提坏账准备的其他应收款组合小计315,447.
00100.
0025,463.
108.
07单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计315,447.
00100.
0025,463.
108.
07(续)种类年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款266,274.
00100.
0013,313.
705.
00其他不重大按账龄计提坏账准备的其他应收款组合小计266,274.
00100.
0013,313.
705.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计266,274.
00100.
0013,313.
705.
00(2)其他应收款按账龄结构列示账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内121,632.
0038.
566,081.
60266,274.
00100.
0013,313.
701至2年193,815.
0061.
4419,381.
50北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告2至3年3年以上合计315,447.
00100.
0025,463.
10266,274.
00100.
0013,313.
70(3)本报告期无其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况(4)其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)北京鼎固房地产开发企业有限公司非关联方260,614.
001-2年82.
62北京链家房地产经纪有限公司非关联方5,100.
001年以内1.
62北京双融汇投资有限公司非关联方5,000.
001年以内1.
59我爱我家房地产经纪有限公司非关联方9,300.
001年以内2.
95姚益林非关联方32,516.
001年以内10.
31合计312,530.
0099.
094、固定资产项目年初数本年增加本年减少年末数一、账面原值合计437,445.
00254,176.
54691,621.
54其中:房屋及建筑物电子设备387,445.
00233,769.
42621,214.
42运输工具办公设备及其他50,000.
0020,407.
1270,407.
12二、累计折旧合计207,930.
86132,904.
17340,835.
03其中:房屋及建筑物电子设备182,597.
42120,458.
01303,055.
43运输工具办公设备及其他25,333.
4412,446.
1637,779.
60三、账面净值合计其中:房屋及建筑物电子设备北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告项目年初数本年增加本年减少年末数运输工具办公设备及其他四、减值准备合计其中:房屋及建筑物机器设备电子设备办公设备及其他五、账面价值合计229,514.
14121,272.
37350,786.
51其中:房屋及建筑物电子设备204,847.
58113,311.
41318,158.
99运输工具办公设备及其他24,666.
567,960.
9632,627.
52注:本期固定资产的折旧额为132,904.
17元.
5、递延所得税资产(1)已确认的递延所得税资产项目年末数年初数计提的坏账准备341,535.
04163,578.
11合计341,535.
04163,578.
11(2)暂时性差异金额项目年末数年初数计提的坏账准备1,366,140.
17654,312.
42合计1,366,140.
17654,312.
426、预收账款(1)预收款项明细情况项目年末数年初数广告款1,334,425.
02314,015.
67合计1,334,425.
02314,015.
67(2)报告期无预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告东单位(3)无账龄超过1年的预收款项7、应付职工薪酬项目年初数本年增加本年减少年末数一、工资、奖金、津贴和补贴1,296,592.
3214,124,296.
7112,955,702.
712,465,186.
32二、职工福利费三、社会保险费146,093.
952,722,542.
662,603,385.
62265,250.
99其中:1.
医疗保险费47,030.
40873,646.
93842,002.
6378,674.
702.
基本养老保险费91,789.
801,667,598.
001,591,782.
20167,605.
603.
年金缴费4.
失业保险费4,589.
4986,406.
3882,633.
598,362.
285.
工伤保险费1,382.
6326,567.
9124,592.
473,358.
076.
生育保险费1,301.
6368,323.
4462,374.
737,250.
34四、住房公积金973,920.
00973,920.
00五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、以现金结算的股份支付八、其他2,039.
211,632.
47406.
74合计1,442,686.
2717,820,759.
3716,533,008.
332,730,844.
058、应交税费项目年末数年初数营业税-7,068.
12243,049.
76增值税865,191.
44城市维护建设税60,068.
6417,013.
49教育费附加25,743.
717,291.
51地方教育费附加17,303.
82北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告项目年末数年初数企业所得税706,346.
95573,200.
53个人所得税134,212.
2940,797.
65文化建设事业费543,220.
04147,302.
68印花税8,839.
0012,271.
56合计2,353,857.
771,040,927.
189、其他应付款(1)其他应付款明细情况项目年末数年初数销售推广款4,375,297.
671,862,719.
72代扣员工保险款99,623.
6447,305.
16合计4,474,921.
311,910,024.
88(2)报告期其他应付款无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位(3)无账龄超过1年的大额其他应付款(4)对于金额较大的其他应付款的说明债权人名称年末数性质或内容北京众成就网络科技有限公司1,310,188.
68销售推广费上海好耶广告有限公司1,064,858.
53销售推广费北京鹏泰互动广告有限公司379,245.
28销售推广费合计2,754,292.
49北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告10、实收资本投资者名称期初账面余额本年增加本年减少期末账面余额投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)杨君岭3,000,000.
0030.
00750,000.
002,250,000.
0022.
50燕宁2,280,000.
0022.
80450,000.
001,830,000.
0018.
30于忠国1,000,000.
0010.
001,000,000.
00单旭700,000.
007.
00700,000.
00徐晓敏90,000.
000.
9090,000.
00北京百度网讯科技有限公司2,900,000.
0029.
002,200,000.
005,100,000.
0051.
00北京九合寰宇投资有限公司30,000.
000.
3030,000.
000.
30北京合力财富投资管理中心(有限合伙)790,000.
00790,000.
007.
90合计10,000,000.
00100.
002,990,000.
002,990,000.
0010,000,000.
00100.
00北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告11、资本公积项目年初数本年增加本年减少年末数资本溢价211,598.
34211,598.
34其中:投资者投入的资本211,598.
34211,598.
34可转换公司债券行使转换权债务转为资本同一控制下合并形成的差额其他(如:控股股东捐赠及豁免债务形成的资本公积)其他综合收益其他资本公积其中:可转换公司债券拆分的权益部分以权益结算的股份支付权益工具公允价值政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余原制度资本公积转入合计211,598.
34211,598.
3412、盈余公积项目年初数本年增加本年减少年末数法定盈余公积311,678.
35506,157.
46817,835.
81任意盈余公积合计311,678.
35506,157.
46817,835.
8113、未分配利润项目本年数上年数提取或分配比例年初未分配利润2,648,371.
35355,346.
49加:本年归属于母公司所有者的净利润5,061,574.
592,547,805.
40北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告盈余公积弥补亏损其他转入减:提取法定盈余公积506,157.
46254,780.
5410.
00%提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利年末未分配利润7,203,788.
482,648,371.
3514、营业收入及营业成本(1)营业收入及营业成本明细项目本年发生数上年发生数主营业务收入52,481,826.
4425,690,905.
28其他业务收入营业收入合计52,481,826.
4425,690,905.
28主营业务成本17,763,391.
283,816,042.
24其他业务成本营业成本合计17,763,391.
283,816,042.
24(2)按产品或业务类别列示项目本年发生数上年发生数收入成本收入成本广告收入49,701,575.
4410,936,740.
0623,399,876.
52267,136.
00服务收入2,780,251.
006,826,651.
222,291,028.
763,548,906.
24合计52,481,826.
4417,763,391.
2825,690,905.
283,816,042.
24(3)前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占同期营业收入的比例(%)北京众成就网络科技有限公司8,485,986.
2816.
17群邑(上海)广告有限公司5,496,393.
4310.
47上海好耶广告有限公司5,352,457.
9810.
20北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告华扬联众数字技术股份有限公司2,959,659.
605.
64北京智传行广告有限公司2,258,490.
574.
30合计24,552,987.
8646.
7815、营业税金及附加项目本年发生数上年发生数营业税1,396,992.
521,271,188.
46文化建设事业费1,527,808.
60693,982.
22城市维护建设税170,242.
1788,983.
19教育费附加72,960.
9138,135.
65地方教育费附加48,640.
63合计3,216,644.
832,092,289.
5216、销售费用项目本年发生数上年发生数职工薪酬6,215,564.
361,365,138.
84通讯费10,198.
8715,713.
78交通费18,505.
0030,044.
00业务招待费169,125.
20299,675.
10差旅费531,080.
90341,598.
10办公费76,483.
5012,099.
00销售推广费2,700,479.
72广告宣传费309,000.
00派遣服务费608,220.
91其他12,898.
41合计7,951,077.
154,764,748.
5417、管理费用项目本年发生数上年发生数职工薪酬12,182,310.
426,888,951.
46业务宣传费31,055.
001,374,168.
30办公租金1,705,310.
391,136,180.
00北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告中介服务费234,981.
96755,197.
00办公费419,665.
25490,664.
65会议费376,244.
50223,097.
90差旅费117,435.
60134,301.
30业务招待费61,263.
50118,659.
27折旧费132,847.
1795,310.
35水电费70,320.
3043,700.
00其他265,923.
87381,307.
86服务器托管费145,500.
00福利费331,806.
37合计16,074,664.
3311,641,538.
0918、财务费用项目本年发生数上年发生数利息支出减:利息收入16,490.
8434,982.
64减:利息资本化金额汇兑损益减:汇兑损益资本化金额贴现息手续费1,227.
321,163.
19合计-15,263.
52-33,819.
4519、资产减值损失项目本年发生数上年发生数坏账损失711,827.
75501,572.
53合计711,827.
75501,572.
5320、营业外收入(1)营业外收入明细项目本年发生数上年发生数北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告项目本年发生数上年发生数非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得无形资产处置利得……债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助600,000.
00其他合计600,000.
00(2)政府补助项目本年发生数上年发生数中关村科技园区管理委员会上市补贴资金600,000.
00合计600,000.
0021、营业外支出项目本年发生数上年发生数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中:固定资产处置损失无形资产处置损失……债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠支出罚款及滞纳金支出4,000.
00违约金、赔偿金9,500.
00合计13,500.
00北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告22、所得税费用项目本年发生数上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税1,895,866.
961,072,621.
55递延所得税费用-177,956.
93-125,393.
14合计1,717,910.
03947,228.
4123、基本每股收益和稀释每股收益基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算.
新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定.
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响.
稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数.
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当年年初转换;当年发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换.
(1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示报告期利润本年发生数上年发生数基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
510.
510.
250.
25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
510.
510.
210.
21(2)每股收益和稀释每股收益的计算过程于报告期内,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等于基本每股收益.
①计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告项目本年发生数上年发生数归属于普通股股东的当期净利润5,061,574.
592,547,805.
40其中:归属于持续经营的净利润5,061,574.
592,547,805.
40归属于终止经营的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5,061,574.
592,097,805.
40其中:归属于持续经营的净利润5,061,574.
592,097,805.
40归属于终止经营的净利润②计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:项目本年发生数上年发生数年初发行在外的普通股股数10,000,000.
0010,000,000.
00加:本年发行的普通股加权数加:资本公积转增减:本年回购的普通股加权数年末发行在外的普通股加权数10,000,000.
0010,000,000.
0024、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生数上年发生数利息收入16,490.
8434,982.
64政府补助600,000.
00其他及往来69,595.
20合计16,490.
84704,577.
84(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生数上年发生数日常费用4,632,140.
924,957,479.
35其他费用117,533.
4164,852.
81合计4,749,674.
335,022,332.
1625、现金流量表补充资料北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目本年金额上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量:净利润5,061,574.
592,547,805.
40加:资产减值准备711,827.
75501,572.
53固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧132,904.
1795,310.
35无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-177,956.
93-125,393.
14递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)663.
00存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-12,743,299.
38-9,506,417.
29经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)6,186,394.
153,550,514.
60其他经营活动产生的现金流量净额-827,892.
65-2,936,607.
55②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产③现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额4,451,365.
385,533,434.
57减:现金的年初余额5,533,434.
578,519,689.
12北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告项目本年金额上年金额加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-1,082,069.
19-2,986,254.
55(2)现金及现金等价物的构成项目年末数年初数①现金4,451,365.
385,533,434.
57其中:库存现金23,273.
1217,315.
83可随时用于支付的银行存款4,428,092.
265,516,118.
74可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项②现金等价物其中:三个月内到期的债券投资③年末现金及现金等价物余额4,451,365.
385,533,434.
57其中:使用受限制的现金和现金等价物八、或有事项截止本报告日,本公司无需要披露的或有事项.
九、资产负债表日后事项截止本报告日,本公司无需要披露的资产负债日后事项.
十、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质法定代表人北京百度网讯科技有限公司北京计算机信息网络李彦宏本公司最终控制方:北京百度网讯科技有限公司.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告2、母公司对本公司的持股比例为51%,所持本公司的表决权比例为51%.
3、本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系杨君岭本公司第二大股东燕宁本公司第三大股东4、本年度无关联方交易情况5、本年度无关联方应收应付款项十一、非货币性资产交换和债务重组的说明本公司无需要披露的非货币性资产交换和债务重组事项.
十二、其他重要事项说明本公司无需要披露的其他重要事项.
十二、财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于2012年4月24日决议批准.
根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司2012年年度报告第十章备查文件目录一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表.
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
三、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
北京莱富特佰网络科技股份有限公司董事会2013年4月25日