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1公告编号:2019-0132018年度报告昇迪科技NEEQ:872255江西昇迪科技股份有限公司2公司年度大事记1、为进一步打造基于玩具制造+互联网平台及玩具文化产业为一体的产业化集团公司,2018年6月,公司玩具全产业链S2B2C内容电商平台"找玩具网"和B2B跨境商城"昇迪云商城"正式上线.
3、2018年10月,昇迪科技经营范围变更,由一家专业从事塑胶玩具的研发、生产与销售的企业转型为集人机交互智能机器人玩具研发、生产加工、玩具产业互联网平台经营及为企业云服务于一体的综合型集团企业.
2、为满足市场业务发展需求,2018年1月,公司对全资子公司丰迪新材增加注册资本,由200万元增加至1200万元.
4、2018年12月,昇迪云外贸生意参谋正式上线.
外贸生意参谋能让企业实现国际推广、国际运营、国际采购大数据比对,企业通过这些平台系统就能轻松完成跨境推广和交易,实现企业转型升级.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况27第七节融资及利润分配情况29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况32第九节行业信息35第十节公司治理及内部控制36第十一节财务报告.
424释义释义项目释义本公司、股份公司、昇迪科技、公司指江西昇迪科技股份有限公司腾迪、腾迪国际指江西腾迪国际贸易有限公司横琴翔迪指珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)迪斯达、迪斯达科技指广东迪斯达网络科技有限公司丰迪新材指江西丰迪新材料有限公司广州分公司指江西昇迪科技股份有限公司广州分公司三会指股东大会、董事会、监事会章程、公司章程指《江西昇迪科技股份有限公司章程》三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书管理层指公司高级管理人员全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统《管理办法》指《非上市公众公司监督管理办法》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》报告期、本报告期指2018年1月1日至2018年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元注:本年度报告除特别说明外所有数值保留2位小数,若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况,均为四舍五入造成.
5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人蔡雁群、主管会计工作负责人龚敬升及会计机构负责人(会计主管人员)龚敬升保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述汇率波动的风险报告期内,公司产品外销至香港、东南亚等地区,出口规模较大,以美元为主要结算货币.
报告期内公司出口金额为53,307,615.
19元,占营业收入的60.
19%,报告期内汇兑收益为1,554,591.
25元,占净利润的39.
60%.
公司存在因汇率波动导致损失的风险.
人民币升值将导致企业产品在同等人民币价格水平下的外币价格上升,从而可能导致公司被迫降低出口价格或造成产品销售量下降,以人民币计价的销售收入以及净收益将随之下降,导致公司产品国际竞争力降低,给公司经营带来一定风险.
税收优惠政策发生变化的风险报告期内,公司外销收入占营收比重较大,根据国家出口退税政策,报告期内公司的出口退税金额为7,445,568.
69元,占净利润的比例为209.
51%.
该项税收优惠政策对公司财务状况影响重大,如果未来国家出口退税的政策发生重大变化,公司的税收成本将大幅上升,将对公司的持续经营能力产生重大不利影响.
非经常性损益变化的风险报告期内公司非经常性损益为960,184.
93元,占净利润的比例为26.
97%,对公司财务状况以及经营成果有较大影响.
公司获取的政府补助主要依据广昌县人民政府颁发的《广昌县人民政府关于印发客商投资兴办工业加工业企业优惠办法的通知》(广府发【2012】1号),该项政策具有一定的时效性,公司存在优惠政策到期后无法持续获得该项政府补助的风险.
其中6第三条:投资新办工业、加工业企业,企业所得税前三年由受益地财政按地方实得部分全额奖励,第四年至第六年由受益地财政按地方实得部分50%给予奖励.
前三年企业缴纳增值税总额的25%由受益地财政奖励给企业,从第四年至第六年,企业缴纳增值税总额的25%的50%由受益地财政奖励给企业用于扩大再生产(简称"三奖三减半").
我司从2014年开始享受此优惠,今年为第四年,此优惠政策截止2020年12月31日到期.
关联方资金依赖的风险报告期内,公司向大股东蔡雁群借款余额为22,150,701.
50元,累计借款金额为41,406,708.
50元,以上借款均为大股东无偿向公司提供,公司存在关联方资金依赖的风险.
公司目前仍处于转型发展期,对资金量的需要较大,大股东仍将无偿为公司提供临时流动资金.
实际控制人控制不当的风险蔡雁群直接持有公司11,400,000股股份,占公司总股本的23.
62%,蔡良培直接持有公司26,600,000股股份,占公司总股本的55.
12%,同时蔡良培担任横琴翔迪的执行事务合伙人,通过横琴翔迪可间接控制公司21.
26%的股份.
蔡雁群与蔡良培系父子关系,两人能够实际控制的公司股份合计为48,260,000股,占公司总股本的100.
00%,为公司共同实际控制人.
公司存在控股股东、实际控制人控制不当的风险.
对主要客户依赖的风险报告期间内,公司的客户以综合性出口贸易公司为主,前五大客户2018年度的收入为6,846.
42万元,占营业收入的比例为77.
30%,因此公司在一定程度上存在对主要客户依赖的风险.
子公司经营场地未取得房地产权证的风险2016年3月1日,子公司广东迪斯达网络科技有限公司与余沛霖签订《租赁合同》,承租汕头市澄海区澄华岭亭玉亭路西侧八至九层为经营场地,租期五年.
由于历史原因该房屋未取得房地产权证,至今仍在办理中,但澄华街道岭亭居委会已出具《经营场地使用证明》.
若第三方对该处房屋提出所有权主张并对租赁合同提出异议,公司可能面临无法继续承租该处房屋的风险,并产生另择新址、搬迁等相关费用.
应收账款风险报告期内,公司应收账款余额6,115.
67万元,占期末资产总额比例41.
30%.
尽管公司建立客户信用管理、应收账款回款管理等相关制度,防范应收账款回款风险,且公司的客户大都信用状况良好,发生坏账的概率较低,但随着未来公司经营规模进一步扩大,应收账款余额将可能提高,如果公司出现大量应收账款无法收回的情况,这将会对公司的经营业绩造成不利影响.
存货风险报告期内,公司存货余额1,823.
38万元,占资产总额的比例为12.
33%,公司目前处于扩张期,需要储备大量存货以备生产,公司也会加速存货周转率,尽量控制存货余额,但是如果公司出现产品滞销,这将会对公司经营业绩造成不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称江西昇迪科技股份有限公司英文名称及缩写JiangxiShengdiTechnoloyCo.
,Ltd证券简称昇迪科技证券代码872255法定代表人蔡雁群办公地址江西省抚州市广昌县工业园区二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人曾艾欢职务董事会秘书电话0794-3638999传真0794-3620007电子邮箱278255300@qq.
com公司网址www.
shengdigroup.
cn联系地址及邮政编码江西省抚州市广昌县工业园区344900公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年11月7日挂牌时间2017年10月31日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-玩具制造(C2450)+互联网+云服务主要产品与服务项目智能玩具的研发、生产与销售;云服务、云计算;互联网、软件技术服务普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)48,260,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东蔡良培实际控制人及其一致行动人蔡良培、蔡雁群8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913610305840327500否注册地址江西省抚州市广昌县工业园区否注册资本(元)4826万元否五、中介机构主办券商东兴证券主办券商办公地址北京市西城区金融大街5号(新盛大厦)12、15层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名郭任刚、许雄伟会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入88,566,242.
93110,412,638.
45-19.
79%毛利率%19.
01%24.
16%-归属于挂牌公司股东的净利润3,553,765.
404,121,650.
51-13.
78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,593,580.
472,707,415.
544.
20%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)4.
27%5.
57%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)3.
12%3.
66%-基本每股收益0.
070.
09-18.
04%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计147,887,942.
37122,046,389.
6021.
17%负债总计62,951,490.
1640,663,702.
7954.
81%归属于挂牌公司股东的净资产84,936,452.
2181,382,686.
814.
37%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
761.
694.
37%资产负债率%(母公司)37.
39%27.
62%-资产负债率%(合并)42.
57%33.
32%-流动比率139%145%-利息保障倍数4.
025.
19-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额3,669,326.
58-5,451,108.
23167.
31%应收账款周转率189%435%-存货周转率457%1,067%-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%21.
17%31.
94%-营业收入增长率%-19.
79%26.
89%-净利润增长率%-13.
78%-14.
22%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本48,260,000.
0048,260,000.
000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,209,838.
72除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额-68,091.
84非经常性损益合计1,141,746.
88所得税影响数181,561.
95少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额960,184.
93七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款32,659,501.
99--应收票据及应收账款32,659,501.
99--应付账款13,300,795.
86--11应付票据及应付账款13,300,795.
86--管理费用9,955,932.
505,879,939.
25--研发费用4,075,993.
25--12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式昇迪科技是一家集人机交互智能机器人玩具研发、生产加工、玩具产业互联网平台经营及为企业云服务于一体的综合型集团企业.
2018年,昇迪科技进行产业化布局调整,由传统玩具制造企业升级为大数据、互联网、智能化高新技术企业(公司已于2017年8月23日取得高新技术企业证书).
昇迪科技产品技术团队致力于1-10岁婴幼儿童学前教育科学研发,目前公司拥有实用型专利22项,发明1项,软件著作权40个,注册商标43个;及正在申请的各项著作权、专利和发明258个.
公司市场部通过展会、展览、多媒体、硬广以及互联网等多种渠道发布产品信息,客户选定意向商品并向市场部询价、谈判、达成合作意向并签订销售订单或框架协议.
公司2018年6月上线的玩具全产业链电商平台"找玩具网"(www.
zhaotoys.
com)和B2B跨境商城"昇迪云商城"(www.
shengdiyun.
com)及2018年12月上线的为中小制造企业云服务的昇迪云外贸生意参谋,集在线交易、网上展厅、玩具供求信息、资讯发布、撮合服务、物流于一体,整合多方资源,实现了从原辅料采购、玩具交易到物流配送等一整套的全产业链服务;进一步拓展了销售渠道及业务.
公司的收入来源主要是产品销售、互联网及云服务.
报告期内,公司商业模式由一家专业从事塑料玩具的研发、生产与销售的传统制造企业转型为集人机交互智能机器人玩具研发、生产加工、玩具产业互联网平台经营及为企业云服务于一体的综合型集团企业.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化√是否主营业务是否发生变化√是否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化√是否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化√是否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化√是否具体变化情况说明:报告期内,所处行业由玩具制造业转型为玩具制造+互联网+云服务的高新技术企业.
报告期内,主营业务由玩具的研发、生产与销售增加为玩具的研发、生产与销售;互联网服务及云服务等.
报告期内,客户类型增加网络平台用户.
报告期内,销售渠道增加互联网平台销售.
报告期内,商业模式由一家专业从事塑料玩具的研发、生产与销售的传统制造企业转型为集人机交互智能机器人玩具研发、生产加工、玩具产业互联网平台经营及为企业提供云服务于一体的综合型集团企业.
13二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司为开拓市场,2018年6月研发上线玩具全产业链S2B2C内容电商平台"找玩具网"和B2B跨境商城"昇迪云商城"及2018年12月研发上线昇迪云外贸生意参谋,实现营业收入8,856.
62万元,同比下降19.
79%;营业成本7,173.
11万元,同比下降14.
34%;利润总额410.
44万元,同比下降11.
92%;净利润355.
38万元,同比下降13.
78%.
经营活动产生的现金流量净额366.
93万元,上年同期-545.
11万元,同比增加167.
31%.
1.
报告期内,受中美贸易战的影响,公司营业收入有所下降,营业成本同比有所下降;利润总额同比下降幅度小于营业收入下降幅度,主要因为公司2018年政府补助有增加以及缩减了部分销售费用,汇率上升导致汇兑收益增加,使财务费用有所减少.
2.
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额同比上升912.
04万元,主要变动为:(1)销售商品、提供劳务收到的现金2018年度相比2017年度减少了2994.
73万元,购买商品、接受劳务支付的现金减少了1157.
35万元;(2)支付给职工以及为职工支付的现金2018年度相比2017度增加了101.
96万元,支付的各项税费则减少了20.
19万元;(3)2018年度收到其他与经营活动有关的现金相比2017年度增加了1005.
93万元,支付其他与经营活动有关的现金则减少了1820.
93万元.
报告期内,公司积极研发新产品,拓展销售渠道,开发互联网及云服务,持续发展能力良好.
(二)行业情况昇迪科技过去生产的产品主要以国外销售为主,国外销量约占营业收入的80%,从2018年开始受国际形势影响,国外销量大幅度减少,致使企业营业收入减少.
2018年公司开发出玩具全产业链电商平台——找玩具网,由此拓展企业产品销售渠道.
2019年企业将继续完善找玩具网和昇迪云商城、积极研发新产品,由此来减少国际形势对企业的影响.
1、找玩具网位于"中国玩具礼品之都"澄海,利用区域产业聚集优势,以"互联网+社交+玩具"为模式,为玩具行业打造一份整体的解决方案,一方面,让玩具人在新时代做生意更加轻松简单;另一方面,构建起玩具行业真正的良性供应链闭环.
1)原料采购:汇聚塑料原料、化工原料、电子配件、机器设备等优质供应商、无缝对接玩具厂家需求.
2)玩具批发:可在线批发产品、入驻厂家,实现正品低价采购.
3)服务市场:提供玩具设计、知识产权、产品包装、品牌推广等一站式专业服务,助力企业高效运营.
4)内容社交:传递新鲜、权威玩具资讯搭建自媒体宣传平台,以图文、短视频、直播等多元方式,强化互动.
2、昇迪云将长期为工业企业提供大数据分析、物联网应用、运营管理、跨境电商及安全建站等服务.
已开发出营销型B2B跨境商城和外贸生意参谋.
昇迪云商城拥有单店B2B、B2C购物以及店中店商城两大主流跨境系统,外贸生意参谋能让企业实现国际推广、国际运营、国际采购大数据比对,企业通过这些平台系统就能轻松完成跨境推广和交易,实现企业转型升级.
14(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金3,072,745.
162.
08%4,118,482.
143.
37%-25.
39%应收票据与应收账款61,156,658.
3641.
35%32,659,501.
9926.
27%87.
26%存货18,233,806.
7612.
33%13,156,402.
7410.
78%38.
59%投资性房地产长期股权投资固定资产48,469,892.
4532.
77%52,634,484.
0443.
13%-7.
91%在建工程短期借款19,000,00012.
85%19,600,000.
0016.
06%-3.
06%长期借款应付票据与应付账款13,525,679.
389.
15%13,300,795.
8610.
90%1.
69%未分配利润10,090,346.
106.
82%6,969,060.
175.
71%44.
79%资产总计147,887,942.
37100%122,046,389.
60100%21.
17%资产负债项目重大变动原因:1、公司报告期末货币资金3,072,745.
16元,比上年末减少1,045,736.
98元,变动比例-25.
39%,主要原因为公司在2018年12月偿还了农行10万元以及工行50万元借款.
2、公司报告期末应收票据与应收账款61,156,658.
36元,比上年度末增加28,497,156.
38元,变动比例87.
26%,主要因为信用期内应收账款增加主要因为受国际形势的影响,客户资金回笼困难,导致客户无法及时付款给我们,公司将加强应收账款的管理,争取及时收回所有的款项.
3、公司报告期末存货18,233,806.
76元,比上年度末增加5,077,404.
02元,变动比例38.
59%,主要因为2018年末加大原材料购买,为2019年生产做准备.
4、公司报告期末未分配利润10,090,346.
10元,比上年度末增加3,121,285.
93元,变动比例44.
79%,为本年利润3,553,765.
40元扣减计提的盈余公积432,479.
47元的金额.
5、公司报告期末资产总计147,887,942.
37元,比上年度末增加25,841,552.
77元,变动比例21.
17%,其中流动资产增加29,345,363.
91元,主要为应收票据与应收账款增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元15项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入88,566,242.
93-110,412,638.
45--19.
79%营业成本71,731,063.
5680.
99%83,737,703.
5575.
84%-14.
34%毛利率%19.
01%-24.
16%--管理费用4,881,638.
855.
51%5,879,939.
255.
33%-16.
98%研发费用3,408,175.
693.
85%4,075,993.
253.
69%-16.
38%销售费用4,206,047.
804.
75%10,048,352.
469.
10%-58.
14%财务费用-118,720.
97-0.
13%2,704,522.
892.
45%-104.
39%资产减值损失876,800.
160.
99%352,158.
320.
32%148.
98%其他收益476,305.
380.
54%901,162.
350.
82%-47.
15%投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润3,452,472.
473.
91%3,896,981.
523.
53%-11.
41%营业外收入720,344.
560.
81%802,758.
860.
73%10.
27%营业外支出68,436.
400.
08%40,029.
640.
04%70.
96%净利润3,553,765.
404.
01%4,121,650.
513.
73%-13.
78%项目重大变动原因:1、报告期内,公司营业收入88,566,242.
93元,较2017年度110,412,638.
45元减少19.
79%,由于受国际形势的影响,公司当年出口销售有所下降,导致当年销售减少.
同时营业成本减少14.
34%;毛利润19.
01%较上年度24.
16%下降5.
15%,主要为原材料价格上涨所致.
2、报告期内,销售费用4,206,047.
80元,较2017年度10,048,352.
46元减少58.
14%,主要因为受美国贸易战影响主要因为受中美贸易战影响,汇率上升,缩减国外销售,包装及运输费用减少.
3、报告期内,财务费用-118,720.
97元,比2017年度2,704,522.
89元减少104.
39%,主要因为汇率上升导致汇兑损益增加,2017年度汇兑损益1,476,287.
70元,2018年度汇兑损益-1,554,591.
25元,使财务费用减少.
4、报告期内,资产减值损失876,800.
16元,较2017年度352,158.
32元增加148.
98%,主要因为应收账款增加计提坏账准备增加.
5、报告期内,其他收益476,305.
38元,较2017年度901,162.
35元减少47.
15%,主要因为2018年度收到政府税收补贴113,315.
38元较2017年度政府税收补贴876,762.
35元减少763,446.
97元;2018年度收到出口补贴336,990元,而2017年度未收到此补贴.
6、报告期内,营业外收入720,344.
56元,较2017年度802,758.
86元减少10.
27%,主要因为2018年度收到政府补助720,000元,较2017年度政府补助802,000元减少82,000元.
7、报告期内,营业外支出68,436.
40元,较2017年度40,029.
64元增加70.
96%,201816年营业外支出为税收滞纳金68,436.
40元,2017年营业外支出为对外捐赠40,000.
00元.
8、报告期内,净利润3,553,765.
40元,较2017年度4,121,650.
51元下降13.
78%,主要为原材料价格上涨所致.
主要由于公司报告期内销售下降,导致利润比上年有所下降.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入88,566,242.
93110,412,638.
45-19.
79%其他业务收入---主营业务成本71,731,063.
5683,737,703.
55-14.
34%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%塑料玩具83,185,065.
2993.
92%110,065,854.
7199.
69%信息服务5,381,177.
646.
08%224,256.
390.
11%五金产品122,527.
350.
20%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%国外53,307,615.
1960.
19%72,250,777.
0865.
44%国内35,258,627.
7439.
81%38,161,861.
3734.
56%收入构成变动的原因:2018年10月,昇迪科技经营范围变更,由一家专业从事塑料玩具的研发、生产与销售的企业转型为集人机交互智能机器人玩具研发、生产加工、玩具产业互联网平台经营及为企业提供云服务于一体的综合型集团企业.
2018年度受中美贸易战影响,公司为减少汇率影响,缩减国外销售,国外收入减少.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1香港锦佳贸易有限公司36,255,945.
4540.
93%否2香港利成贸易有限公司15,663,827.
0217.
69%否3汕头市大树玩具有限公司10,208,448.
2811.
53%否4宁波亚虎进出口有限公司3,499,402.
223.
95%否5泉州福星轻工工艺品有限公司2,836,550.
073.
20%否17合计68,464,173.
0477.
30%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1利华益利津炼化产品销售有限公司21,100,091.
4029.
42%否2山东省阳信隆化塑化材料有限公司12,607,200.
0017.
58%否3山东中油胜利石油销售有限公司6,288,090.
688.
77%否4昆明聚仁兴橡胶有限公司橡胶一厂5,192,823.
007.
24%否5汕头市邦领贸易有限公司4,631,400.
006.
46%否合计49,819,605.
0869.
47%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额3,669,326.
58-5,451,108.
23167.
31%投资活动产生的现金流量净额-2,131,175.
30-6,528,865.
0067.
36%筹资活动产生的现金流量净额-2,581,922.
9813,604,593.
22-118.
98%现金流量分析:1、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额同比上升912.
04万元,主要变动为:(1)销售商品、提供劳务收到的现金2018年度相比2017年度减少了2994.
73万元,购买商品、接受劳务支付的现金减少了1157.
35万元;(2)支付给职工以及为职工支付的现金2018年度相比2017度增加了101.
96万元,支付的各项税费则减少了20.
19万元;(3)2018年度收到其他与经营活动有关的现金相比2017年度增加了1005.
93万元,支付其他与经营活动有关的现金则减少了1820.
93万元.
其中,收到其他与经营活动有关的现金与支付其他与经营活动有关的现金明细如下:a、收到其他与经营活动有关的现金项目2018年度(元)2017年度(元)往来款51,817,420.
6042,141,594.
28政府补助1,185,438.
72802,000.
00利息收入3,736.
242,996.
19其他64.
56758.
86合计53,006,660.
1242,947,349.
33b、支付其他与经营活动有关的现金项目2018年度(元)2017年度(元)期间费用对应的现金8,055,147.
928,524,190.
67往来款26,572,576.
8744,341,196.
3318营业外支出68,436.
4040,029.
64合计34,696,161.
1952,905,416.
642、报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额为-2,131,175.
30元,较2017年度-6,528,865.
00元增加439.
77万元,主要变动为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少439.
77万元,因公司生产经营所需的主要固定资产已在前期购置完成,2018年投资的购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少.
3、报告期内,筹资活动产生的现金流量净额为-2,581,922.
98元,较2017年度13,604,593.
22元减少1618.
65万元,主要变动为(1)2017年吸收投资收到的现金为1076.
10万元,2018年未发生此活动;(2)取得借款收到的现金减少410万元,但偿还债务支付的现金只减少了150万元;(3)分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少12.
43万元;(4)收到其他与筹资活动有关的现金(主要为非金融机构借款)减少117万元,而支付其他与筹资活动有关的现金(主要为非金融机构借款)增加153.
12万元,主要为非金融机构借款利率上升所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截至报告期末,公司设有3家全资子公司,分别是广东迪斯达网络科技有限公司、江西丰迪新材料有限公司、江西腾迪国际贸易有限公司.
1、2016年4月18日,公司投资成立了全资子公司广东迪斯达网络科技有限公司,注册资本1000万元,法定代表人为蔡雁群,经营范围为云计算开发、推广服务;智能机器人的研发及技术服务;网站建设、维护、推广;从事网络科技、计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广、技术服务;互联网信息服务;动漫产品、网络游戏、游戏软件的开发、制作和销售;销售:玩具、文化产品、文具用品、婴童用品、体育用品、儿童早期教育产品、电子产品及智能学习用品、机械设备、五金交电、建筑材料、化工产品(不含危险化学品)、纺织品、服装、日用品、工艺品(象牙和犀角及其制品除外)、钟表眼镜、仪器仪表、陶瓷制品、塑料制品、装饰材料、通讯设备、塑料原料;货物或技术进出口;产品技术咨询;广告策划.
统一社会信用代码为91440515MA4UNM5A0T.
2、2017年5月18日,公司投资成立了全资子公司江西丰迪新材料有限公司,注册资本1200万元,法定代表人为包盛安,经营范围为废旧塑料的收购、加工、销售;塑料制品的生产、销售;货物进出口业务(国家禁止或限制的货物和技术除外),统一社会信用代码为91361030MA35YPEQ2T.
3、2017年10月31日,公司投资成立了全资子公司江西腾迪国际贸易有限公司,注册资本200万元,法定代表人为蔡雁群,经营范围为货物的进出口业务(国家禁止或限制进出口的货物、技术除外);塑料制品的销售,统一社会信用代码为91361030MA36WMAB6P.
报告期内无单个子公司的净利润对公司净利润影响达10%以上.
无处置子公司情况.
无参股公司.
2、委托理财及衍生品投资情况无19(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在"其他收益"列报,实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.
在追求效益的同时,公司依法纳税,认真履行作为企业应当履行的社会责任,做到对社会负责,对公司全体股东和每一位员工负责.
报告期内,公司诚信经营、按时纳税,对国家税收和促进就业的政策做出了自己应有的贡献.
三、持续经营评价报告期内,公司始终保持良好的独立自主经营能力,经营情况良好,公司主营业务稳定.
公司的财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好,主要财务、业务等经营指标健康.
公司的管理层、销售骨干、技术研发人员稳定.
公司经营模式、产品、销售渠道增加,技术及专利研发持续增加,故公司具备较强的持续经营能力.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1.
汇率波动的风险20报告期内,公司产品外销至香港、东南亚等地区,出口规模较大,以美元为主要结算货币.
报告期内公司出口金额为53,307,615.
19元,占营业收入的60.
19%,报告期内汇兑收益为1,554,591.
25元,占净利润的39.
60%.
公司存在因汇率波动导致损失的风险.
人民币升值将导致企业产品在同等人民币价格水平下的外币价格上升,从而可能导致公司被迫降低出口价格或造成产品销售量下降,以人民币计价的销售收入以及净收益将随之下降,导致公司产品国际竞争力降低,给公司经营带来一定风险.
应对措施:公司与主要合作客户建立长期合作关系,在签订合约时根据美元对人民币的汇率就商品的单价进行一定的浮动,保证公司毛利率处于正常水平.
2.
税收优惠政策发生变化的风险报告期内,公司外销收入占营收比重较大,根据国家出口退税政策,报告期内公司的出口退税金额为7,445,568.
69元,占净利润的比例为209.
51%.
该项税收优惠政策对公司财务状况影响重大,如果未来国家出口退税的政策发生重大变化,公司的税收成本将大幅上升,将对公司的持续经营能力产生重大不利影响.
应对措施:公司将坚持自主品牌,加强产品开发,持续增强产品质量,提高产品知名度及竞争力,进而提升公司的产品定价权及成本转嫁能力;公司将积极关注国内政策的变化,力求在第一时间控制风险;坚持内外销并重的销售策略,拓宽自有销售渠道,掌握主动权;持续优化产品结构,增加附加值更高产品的比重,提升公司盈利能力.
3.
非经常性损益变化的风险报告期内公司非经常性损益为960,184.
93元,占净利润的比例为26.
97%,对公司财务状况以及经营成果有较大影响.
公司获取的政府补助主要依据广昌县人民政府颁发的《广昌县人民政府关于印发客商投资兴办工业加工业企业优惠办法的通知》(广府发【2012】1号),该项政策具有一定的时效性,公司存在优惠政策到期后无法持续获得该项政府补助的风险.
其中第三条:投资新办工业、加工业企业,企业所得税前三年由受益地财政按地方实得部分全额奖励,第四年至第六年由受益地财政按地方实得部分50%给予奖励.
前三年企业缴纳增值税总额的25%由受益地财政奖励给企业,从第四年至第六年,企业缴纳增值税总额的25%的50%由受益地财政奖励给企业用于扩大再生产(简称"三奖三减半").
我司从2014年开始享受此优惠,今年为第四年,此优惠政策截止2020年12月31日到期.
应对措施:公司积极扩大销售渠道,今年6月开始正式上线的"找玩具网"和跨境电商平台"环球玩具网"在2年内将逐渐成熟运营,可有效提升公司盈利能力,缓解2021年开始无法持续获得该项优惠政策而对公司的净利润产生的不利影响.
4.
关联方资金依赖的风险报告期内,公司向大股东蔡雁群借款余额为22,150,701.
50元,累计借款金额为41,406,708.
50元,以上借款均为大股东无偿向公司提供,公司存在关联方资金依赖的风险.
公司目前仍处于转型发展期,对资金量的需要较大,大股东仍将无偿为公司提供临时流动资金.
应对措施:公司将积极采取股权及债权融资,缓解公司的资金需求.
5.
实际控制人控制不当的风险蔡雁群直接持有公司11,400,000股股份,占公司总股本的23.
62%,蔡良培直接持有公司26,600,000股股份,占公司总股本的55.
12%,同时蔡良培担任横琴翔迪的执行事务合伙人,通过横琴翔迪可间接控制公司21.
26%的股份.
蔡雁群与蔡良培系父子关系,两人能够实际控制的公司股份合计为48,260,000股,占公司总股本的100.
00%,为公司共同实际控制人.
公司存在控股股东、实际控制人控制不当的风险.
应对措施:公司已建立《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的公司治理制度及《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等内部控制制度,公司21将继续提高合法合规意识,并在日常经营中进一步完善公司法人治理结构,从而降低实际控制人不当控制风险.
6.
对主要客户依赖的风险报告期间内,公司的客户以综合性出口贸易公司为主,前五大客户2018年度的收入为6,846.
42万元,占营业收入的比例为77.
30%,因此公司在一定程度上存在对主要客户依赖的风险.
应对措施:针对此风险,公司一直在开发拓展新客户.
公司产品质量过硬,市场反应较好,产品竞争力较强,未发生过产品质量纠纷或者退货现象.
并且公司实际控制人蔡雁群从事玩具行业二十几年,积累了丰富的市场资源,为保证公司市场拓展能力奠定了坚实的基础.
7.
子公司经营场地未取得房地产权证的风险2016年3月1日,子公司广东迪斯达网络科技有限公司与余沛霖签订《租赁合同》,承租汕头市澄海区澄华岭亭玉亭路西侧八至九层为经营场地,租期五年.
由于历史原因该房屋未取得房地产权证,至今仍在办理中,但澄华街道岭亭居委会已出具《经营场地使用证明》.
若第三方对该处房屋提出所有权主张并对租赁合同提出异议,公司可能面临无法继续承租该处房屋的风险,并产生另择新址、搬迁等相关费用.
应对措施:对此,公司实际控制人蔡雁群、蔡良培已出具《关于子公司广东迪斯达网络科技有限公司租用办公场地事宜的声明和承诺》,承诺:若前述租赁房屋在租赁期间,因租赁房屋存在瑕疵而无法继续使用租赁房屋的,由本人负责落实新的租赁物业.
因此造成的损失由本人承担,该损失包括但不限于租赁房屋已投入的装修费用、新办公经营场所的装修费、搬迁费用等费用.
如因前述租赁房屋发生的争议,由本人承担可能造成的全部损失及费用.
8.
应收账款风险报告期内,公司应收账款余额6,115.
67万元,占期末资产总额比例41.
30%.
尽管公司建立客户信用管理、应收账款回款管理等相关制度,防范应收账款回款风险,且公司的客户大都信用状况良好,发生坏账的概率较低,但随着未来公司经营规模进一步扩大,应收账款余额将可能提高,如果公司出现大量应收账款无法收回的情况,这将会对公司的经营业绩造成不利影响.
应对措施:对此,公司将加强客户信用管理及应收账款回款管理,使公司应收账款能及时收回,避免发生坏账.
9.
存货风险报告期内,公司存货余额1,823.
38万元,占资产总额的比例为12.
33%,公司目前处于扩张期,需要储备大量存货以备生产,公司也会加速存货周转率,尽量控制存货余额,但是如果公司出现产品滞销,这将会对公司经营业绩造成不利影响.
应对措施:公司将控制存货储备量,加大销售力度,避免产品滞销带来的风险.
(二)报告期内新增的风险因素无22第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(四)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(六)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售--3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)50,000,000.
0041,406,708.
505.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--236.
其他--根据公司业务发展特点及生产经营需要,为缓解公司因临时性的流动资金周转紧张,2018年4月20日、2018年5月15日,公司2018年第一届董事会第十二次会议、2017年度股东大会审议通过《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》,2018年公司股东、实际控制人蔡雁群先生向公司提供财务资助暨无息借款,预计年度内借款总金额不超过5000万元,单笔金额不超过500万元,单笔借款期限预计不超过6个月.
公司拟与蔡雁群签订了《2018年度借款合同》.
报告期内实际发生额为41,406,708.
50,未超过预计金额.
(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号江西鸿飞园林珍稀苗木有限公司经营场所绿化苗木2,960,000.
00已事后补充履行2018年4月23日2018-012蔡雁群、黄映辉、蔡良培、曾艾欢、珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)为公司贷款提供保证6,500,000.
00已事前及时履行2018年10月19日2018-043蔡雁群、黄映辉、蔡良培、曾艾欢、珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)为公司贷款提供保证3,000,000.
00已事后补充履行2019年1月10日2019-003蔡雁群、蔡良培为公司贷款提供保证9,500,000.
00已事后补充履行2019年4月25日2019-019偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、因公司经营场所绿化需要,公司2018年2月先后2次与江西鸿飞园林珍稀苗木有限公司签订合同购买树苗,实际发生金额合计为296万元.
明细如下:合同签订日期实际发生日期金额(元)2017年12月2018年2月1,520,0002017年12月2018年2月1,440,000合计2,960,000公司于2018年4月20日召开第一届董事会第十二次会议,审议《关于追认偶发性关联交易的议案》,因本议案涉及关联交易,关联董事蔡雁群、蔡良培、曾艾欢回避表决,出席董事会的无关联董事人数不足3人,根据《公司章程》、《关联交易决策制度》的有关规定,本议案直接提交2017年年度股东大会审议.
公司于2018年5月15日召开2017年年度股东大会,审议《关于追认偶发性关联交易的议案》,由于上述关联交易与公司主营业务无关,且未履行审议程序和信息披露义务,为规范公司资金使用行为,防范关联方资金占用风险,公司已经取消此关联交易.
鸿飞园林已于2018年3月向公司归还296万元.
因此经出席本次股东大会的全体股东经审议一致否决此议案.
24公司已取消此关联交易,关联方也已将资金及时归还公司,不会对公司生产经营产生不利影响.
2、2018年12月,公司向中国工商银行股份有限公司广昌县支行申请财园信贷通贷款650万元,贷款用途为购买原材料,其中500万元贷款期限为1年、50万元贷款期限3个月、50万贷款期限6个月、50万元贷款期限9个月.
并由公司股东蔡雁群及其配偶黄映辉、蔡良培及其配偶曾艾欢、珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)承担连带责任保证担保.
保证期间为借款期限届满之次日起2年.
公司于2018年10月18日召开第一届董事会第十六次会议,审议《关于申请银行贷款暨关联担保的议案》,因涉及关联交易,关联董事蔡雁群、蔡良培、曾艾欢、蔡嘉莉回避表决,出席董事会的无关联董事人数不足3人,根据《公司章程》、《关联交易决策制度》的有关规定,此议案直接提交2018年第三次临时股东大会审议.
2018年11月12日,公司召开2018年第三次临时股东大会,审议通过此议案.
3、2018年9月,公司向中国工商银行股份有限公司广昌县支行申请财园信贷通贷款300万元,贷款用途为购买原材料,贷款期限为1年.
并由公司股东蔡雁群及其配偶黄映辉、蔡良培及其配偶曾艾欢、珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)承担连带责任保证担保.
保证期间为借款期限届满之次日起2年.
公司于2019年1月8日召开第一届董事会第十七次会议,审议《关于追认关联担保的议案》,因涉及关联交易,关联董事蔡雁群、蔡良培、曾艾欢、蔡嘉莉回避表决,出席董事会的无关联董事人数不足3人,根据《公司章程》、《关联交易决策制度》的有关规定,此议案直接提交2019年第一次临时股东大会审议.
2019年1月26日,公司召开2019年第一次临时股东大会,审议通过此议案.
4、公司于2018年11月30日向中国农业银行股份有限公司广昌县支行贷款460万元,于2018年12月7日向中国农业银行股份有限公司广昌县支行贷款490万元,合计贷款950万元,贷款用途为购买原材料,贷款期限为1年.
公司以自有厂房、土地所有权作为最高额抵押,同时公司股东蔡雁群、蔡良培为此笔贷款承担个人连带担保责任.
担保期限为主合同债务履行期届满之日起二年.
公司于2019年4月25日召开第一届董事会第十八次会议,审议《关于追认关联担保的议案》,因涉及关联交易,关联董事蔡雁群、蔡良培、曾艾欢、蔡嘉莉回避表决,出席董事会的无关联董事人数不足3人,根据《公司章程》、《关联交易决策制度》的有关规定,此议案直接提交2018年年度股东大会审议.
第2、3、4项关联交易是公司关联方为满足公司快速发展的资金需求提供的担保,是公司业务发展及日常经营的正常需要,有利于改善公司财务状况,对公司的业务发展有积极影响.
本次关联交易对公司生产经营不会产生不利影响,不会对公司及公司其他股东的合法权益产生任何损害.
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项为满足市场业务发展需求,公司以自有资金向丰迪新材增加注册资本1000万元,增资后丰迪新材的注册资本为1200万元,公司对丰迪新材的持股比例不变,仍为100%.
(五)承诺事项的履行情况1.
为避免产生潜在的同业竞争情形,公司持有5%以上股份的股东及全体董事、监事、25高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》,承诺:本人及本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活动;或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员;或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济组织的控制权.
如公司将来扩展业务范围,导致本人及本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争,本人及本人控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争:本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会,自营或者为他人经营与公司同类的业务;本人保证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权益,也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益.
2.
公司的控股股东、实际控制人以及董事、监事和高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》,承诺本人、本人的近亲属、本人或本人近亲属控制的其他企业将尽量避免与公司发生关联交易,如与公司发生不可避免的关联交易,本人和本人控制的其他企业将严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《公司关联交易制度》的规定规范关联交易行为.
如违反上述承诺,本人愿承担由此产生的一切法律责任.
3.
公司全体董事、监事、高级管理人员均出具了《关于诚信状况的书面声明》,承诺最近两年内本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分;不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形;最近两年内本人没有对所任职(包括现任职和曾任职)的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形;不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形;没有欺诈或其他不诚实行为等情况.
4.
公司实际控制人蔡雁群、蔡良培出具《关于股份不存在代持及潜在纠纷的承诺函》,承诺其所持有的昇迪科技全部股份系真实持有,不存在为他人代持股份或其他权益衍生品的情形;确认所持有(或曾经持有)的昇迪科技股份系合法取得,历次股权转让或受让、历次增资均系其真实的意思表示,股权转让或受让不存在潜在的纠纷.
5.
公司实际控制人蔡雁群、蔡良培出具《关于子公司广东迪斯达网络科技有限公司租用办公场地事宜的声明和承诺》,承诺:若前述租赁房屋在租赁期间,因租赁房屋存在瑕疵而无法继续使用租赁房屋的,由本人负责落实新的租赁物业.
因此造成的损失由本人承担,该损失包括但不限于租赁房屋已投入的装修费用、新办公经营场所的装修费、搬迁费用等费用.
如因前述租赁房屋发生的争议,由本人承担可能造成的全部损失及费用.
6.
公司实际控制人蔡良培和蔡雁群出具承诺,公司因未依法给员工缴纳社保及公积金而被有关部门要求补缴,或被有关部门要求缴纳滞纳金或罚款的,实际控制人将承担上述全部补缴和赔偿责任.
7.
控股股东、实际控制人及其他主要关联方出具了《关于避免资金和其他资产占用的声明与承诺》,承诺不以任何理由和方式占用公司的资金及资产.
报告期内公司、股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人均能在承诺履行期内严格遵守承诺,未发生违反承诺的情况,也不存在超过期限未完成的承诺事项.
(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因工业用地及建筑物抵押32,709,984.
2822.
09%银行贷款抵押26土地使用权抵押1,065,466.
790.
72%银行贷款抵押总计-33,775,451.
0722.
81%-说明:公司于2018年11月30日向中国农业银行股份有限公司广昌县支行贷款460.
00万元,于2018年12月7日向中国农业银行股份有限公司广昌县支行贷款490.
00万元,合计贷款950.
00万元,公司本公司位于广昌县工业园区的房产土地(房屋面积13,421.
89平方米,土地面积19,349.
42平方米,房产证证号为赣(2016)广昌县不动产权第0001761、0001762、0001763、0001764、0001765、0001727号)作为最高额抵押,此外,公司股东蔡雁群、蔡良培为上述贷款提供连带责任保证.
保证期间为借款期限届满之次日起2年.
27第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数12,920,00026.
77%012,920,00026.
77%其中:控股股东、实际控制人9,500,00019.
69%09,500,00019.
69%董事、监事、高管9,500,00019.
69%09,500,00019.
69%核心员工00%00-有限售条件股份有限售股份总数35,340,00073.
23%035,340,00073.
23%其中:控股股东、实际控制人28,500,00059.
06%028,500,00059.
06%董事、监事、高管28,500,00059.
06%028,500,00059.
06%核心员工00%00-总股本48,260,000-048,260,000.
00-普通股股东人数3(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1蔡良培26,600,000026,600,00055.
12%19,950,0006,650,0002蔡雁群11,400,000011,400,00023.
62%8,550,0002,850,0003横琴翔迪10,260,000010,260,00021.
26%6,840,0003,420,00045合计48,260,000048,260,000100.
00%35,340,00012,920,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:蔡雁群与蔡良培系父子关系;蔡良培为公司股东横琴翔迪的执行事务合伙人,蔡雁群为横琴翔迪的有限合伙人.
二、优先股股本基本情况适用√不适用28三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司第一大股东蔡良培直接持有公司55.
12%股份,通过横琴翔迪间接控制公司21.
26%股份,合计控制公司76.
38%股份,为公司控股股东.
蔡良培先生,男,1993年2月出生,中国国籍,无境外永久留居权,高中学历.
2011年3月至2013年12月,任汕头市澄海区骏元玩具展厅主要负责人、营销总监;2014年1月至2015年6月,任江西斯力特国际贸易有限责任公司业务经理;2015年7月至2016年6月,任广州冠路电线电缆有限公司监事;2011年11月至2016年7月,担任有限公司执行董事.
由股份公司第一次临时股东大会选举产生,起任日期为2016年7月23日,任期3年.
由股份公司第一届董事会第五次会议选举为副董事长,起任日期为2017年4月18日,任期至本届董事会任期届满.
由股份公司第一届董事会第五次会议聘任为副总经理,起任日期为2017年4月18日,任期3年.
报告期间内公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为蔡良培、蔡雁群.
蔡雁群直接持有公司23.
62%股份.
蔡雁群先生,男,1970年10月出生,中国国籍,无境外永久留居权,初中学历.
担任广昌企业家协会副会长,广昌工商联副主席.
1990年1月至1993年1月,任广州宏昌塑胶制品公司技术员;1993年2月至2002年6月,投资创办汕头市澄海县鹏程塑胶厂并任厂长;2002年7月至2007年12月,任金溪县宏华塑胶工艺有限责任公司董事长;2008年1月至2008年7月,开始筹资建设广昌豪赢进出口公司;2008年8月至2013年8月,任广昌豪赢进出口公司首席代表;2013年1月至2016年5月,任江西斯力特国际贸易有限责任公司执行董事.
由股份公司第一次临时股东大会选举产生,起任日期为2016年7月23日,任期3年.
由股份公司第一届董事会第五次会议选举为董事长,起任日期为2017年4月18日,任期至本届董事会任期届满.
由股份公司第一届董事会第五次会议聘任为总经理,起任日期为2017年4月18日,任期3年.
蔡良培情况详见第六节三、(一)控股股东情况介绍.
报告期间内公司实际控制人未发生变化.
29第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款工商银行广昌支行3,000,0005.
655%2018.
9.
30-2019.
9.
27否银行借款工商银行广昌支行5,000,0005.
655%2018.
12.
12-2019.
11.
26否银行借款工商银行广昌支行500,0005.
655%2018.
12.
12-2019.
3.
31否银行借款工商银行广昌支行500,0005.
655%2018.
12.
12-2019.
6.
30否银行借款工商银行广昌支行500,0005.
655%2018.
12.
12-2019.
9.
30否银行借款农业银行广昌支行9,500,0005.
655%2018.
5.
30-2018.
11.
29否银行借款农业银行广昌支行4,600,0005.
655%2018.
11.
30-2019.
11.
29否银行借款农业银行广昌支行4,900,0005.
655%2018.
12.
07-2019.
3.
06否合计-28,500,000.
00---说明:1、2018年9月,公司向中国工商银行股份有限公司广昌县支行申请财园信贷通贷款300万元,贷款用途为购买原材料,贷款期限为1年.
并由公司股东蔡雁群及其配偶黄映辉、30蔡良培及其配偶曾艾欢、珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)承担连带责任保证担保.
保证期间为借款期限届满之次日起2年.
2、2018年12月,公司向中国工商银行股份有限公司广昌县支行申请财园信贷通贷款650万元,贷款用途为购买原材料,其中500万元贷款期限为1年、50万元贷款期限3个月、50万贷款期限6个月、50万元贷款期限9个月.
并由公司股东蔡雁群及其配偶黄映辉、蔡良培及其配偶曾艾欢、珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)承担连带责任保证担保.
保证期间为借款期限届满之次日起2年.
3、2018年6月,公司因经营需要,向中国农业银行股份有限公司广昌支行申请抵押贷款950万元,贷款期限6个月.
2018年11月到期后,分别与银行于2018年11月签订460万元贷款合同,贷款期限1年;2018年12月签订490万元贷款合同,贷款期限3个月,2019年3月到期后续签500万元贷款合同,贷款期限9个月.
以公司位于广昌县工业园区的房产土地(房屋面积13,421.
89平方米,土地面积19,349.
42平方米,房产证证号为赣(2016)广昌县不动产权第0001761、0001762、0001763、0001764、0001765、0001727号)作为最高额抵押,同时由公司股东蔡雁群、蔡良培承担连带责任保证担保.
31违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用32第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬蔡雁群董事长、总经理男1970-9-27初中2017.
4.
18-2019.
7.
22是蔡良培副董事长、副总经理男1993-2-14高中2017.
4.
18-2019.
7.
22是蔡彦鹏董事男1976-4-10中专2016.
7.
23-2019.
7.
22是蔡嘉莉董事女1994-7-6高中2018.
5.
15-2019.
7.
22是曾艾欢董事、董事会秘书女1993-8-8大专董事任期2017.
5.
7-2019.
7.
22董事会秘书任期2017.
5.
7-2019.
7.
22是涂江明监事会主席男1978-12-30中专监事任期2018.
5.
15-2019.
7.
22监事会主席任期2018.
5.
18-2019.
7.
22是温小平监事男1980-9-22初中2016.
7.
23-2019.
7.
22是郭显骑监事男1963-2-4初中2016.
7.
23-2019.
7.
22是龚敬升财务负责人男1988-2-19大专2016.
7.
23-2019.
7.
22是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:蔡雁群与蔡良培系父子关系,蔡雁群与蔡嘉莉系父女关系,蔡良培与蔡嘉莉系兄妹关系,蔡良培与曾艾欢系夫妻关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量蔡雁群董事长、总经理11,400,000011,400,00023.
62%0蔡良培副董事长、副总经理26,600,000026,600,00055.
12%0合计-38,000,000038,000,00078.
74%033(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因林雁董事离任无个人原因辞职李培嘉监事会主席离任无个人原因辞职蔡嘉莉无新任董事鉴于原董事林雁的离职,导致公司董事会成员人数不足法定人数,按照《公司法》和公司章程等法律法规的要求,选举蔡嘉莉为公司新董事.
涂江明无新任监事会主席鉴于原监事会主席李培嘉的离职,导致公司监事会成员人数不足法定人数,按照《公司法》和公司章程等法律法规的要求,选举涂江明为公司新监事会主席.
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用蔡嘉莉女士,女,1994年7月出生,中国国籍,无海外永久居留权,高中学历.
2012年9月至2015年12月,任澄海骏元玩具展厅网络运营部经理;2016年1月至2016年7月,为公司采购专员;2016年8月至2016年12月,任公司市场部经理.
2018年5月15日,由股份公司2017年年度股东大会选举为董事,任期为本届董事会任期届满.
蔡嘉莉女士具备担任挂牌企业董事的资格,不属于失信联合惩戒对象.
涂江明先生,男,1978年12月出生,中国国籍,无海外永久居留权,中专学历.
2008年2月至2010年11月,为江西省通讯产业服务有限公司物流人员;2011年1月至2016年1月,从事高速桥梁建设;2016年8月至今,为公司董事长司机.
2018年5月15日,由股份公司2017年年度股东大会选举为股东代表监事,任期为本届监事会任期届满;2018年5月18日,由股份公司2018年第一届监事会第四次会议选举为监事会主席,任期为本届监事会任期届满.
涂江明先生具备担任挂牌企业监事的资格,不属于失信联合惩戒对象.
34二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1514生产人员4527销售人员2320技术人员1330财务人员66员工总计10297按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科1426专科2325专科以下6546员工总计10297员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司对年度人员的变动与引进做了详细的计划,内部调配晋升与外部招聘相结合.
公司实行劳动合同制,针对个人能力实施薪酬与股权激励政策.
公司的员工薪酬结合入职年限、工作表现、晋升程度等不定期调整,并对员工定期进行培训.
公司不存在需要承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用35第九节行业信息是否自愿披露是√否36第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规的要求,不断完善公司治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
报告期内,公司准守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他相关法律、法规及规范性文件,以及公司内部包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保关联制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等制度性文件并严格有效执行.
报告期内,公司已在制度层面制定了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度.
截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面保证现有公司治理机制为所有股东提供合适的保护,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司的重大事项基本能够按照法律法规及章程制度要求进行决策,相关决议及制度能够得到有效执行.
4、公司章程的修改情况1)2018年9月20日,公司召开2018年第二次临时股东大会,全体股东审议通过《关于变更公司经营范围及修订公司章程的议案》,根据公司发展方针及计划经营需要,调整变更公司经营范围.
原经营范围:研发、生产、销售、加工:玩具、动漫产品、文化产品、文具用品、婴童用品、体育用品、儿童早期教育产品、电子产品及智能学习用品、塑胶制品;机器人开发及技术服务;教育软件、动漫软件、动漫产品、网络游戏、游戏软件的开发、制作和销售;互联网信息服务;货物进出口、技术进出口;产品技术的相关咨询服务.
(国家禁止或限制进出口的货物、技术除外).
(依法须经批准的项37目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)调整后经营范围:云计算、云服务;智能机器人的研发及技术服务;网站建设、运营、维护、推广及租赁;互联网信息服务;教育软件、动漫软件、动漫产品、网络游戏、游戏软件的开发、制作和销售;玩具、动漫产品、文化产品、文具用品、婴童用品、体育用品、儿童早期教育产品、电子产品及智能学习用品、塑胶制品的研发、生产、销售及加工;货物进出口、技术进出口;产品技术的相关咨询服务;广告策划.
(国家禁止或限制进出口的货物、技术除外).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)2)2018年11月12日,公司召开2018年第三次临时股东大会,全体股东审议通过《关于修订公司章程的议案》,根据《公司法》和《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规,公司拟修订《公司章程》,修订对照如下原规定第四章第六十条:召集人应当在年度股东大会召开20日前通知各股东,临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东.
修订后第四章第六十条:召集人应当在年度股东大会召开20日前通知各股东,临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东.
公司召开股东大会的会议通知,以专人送达、快递、传真、电子邮件、公告等方式通知;以公告方式进行的,一经公告,视为所有相关人员收到通知.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会61)2018年1月2日,公司召开第一届董事会第十一次会议,审议《关于公司拟对全资子公司江西丰迪新材料有限公司增资的议案》、《关于公司股东为公司融资租赁提供关联担保的议案》、《关于公司股东以股权质押的形式为公司向兴业银行申请贷款提供关联担保的议案》及《关于提前召开2018年第一次临时股东大会的议案》4项议案.
2)2018年4月20日,公司召开第一届董事会第十二次会议,审议《关于公司2017年度财务审计报告的议案》、《关于2017年度总经理工作报告的议案》、《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于2017年年度财务决算报告的议案》、《关于2018年年度财务预算报告的议案》、《关于2017年度利润分配的议案》、《关于续聘2018年度财务审计机构的议案》、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》、《关于会计政策变更的议案》及《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》在内的一系列议案.
3)2018年6月11日,公司召开第一届董事会第十三次会议,审议通过《关于江西昇迪38科技股份有限公司广州分公司负责人变更的议案》及《关于全资子公司广东迪斯达网络科技有限公司法人变更的议案》.
4)2018年8月20日,公司召开第一届董事会第十四次会议,审议通过《关于审议江西昇迪科技股份有限公司2018年半年度报告的议案》.
5)2018年9月3日,公司召开第一届董事会第十五次会议,审议《关于变更公司经营范围及修订公司章程的议案》、《关于公司拟向银行申请贷款的议案》及《关于提请召开2018年第二次临时股东大会的议案》.
6)2018年10月18日,公司召开第一届董事会第十六次会议,审议《关于变更广州分公司经营范围的议案》、《关于申请银行贷款并以自有房产抵押担保的议案》、《关于申请银行贷款暨关联担保的议案》及《关于提请召开2018年第三次临时股东大会的议案》.
监事会31)2018年4月20日,公司召开第一届监事会第三次会议,审议通过《关于公司2017年度财务审计报告的议案》、《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于2017年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于2017年度财务决算方案》、《关于2018年度财务预算报告的议案》、《关于2017年度利润分配的议案》、《关于续聘2018年度财务审计机构的议案》及《关于会计政策变更的议案》.
2)2018年5月16日,公司召开第一届监事会第四次会议,审议通过《关于选举监事会主席的议案》.
3)2018年8月20日,公司召开第一届监事会第四次会议,审议通过《关于审议江西昇迪科技股份有限公司2018年半年度报告的议案》.
股东大会41)2018年1月20日,公司召开2018年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司拟对全资子公司江西丰迪新材料有限公司增资的议案》、《关于公司股东为公司融资租赁提供关联担保的议案》及《关于公司股东以股权质押的形式为公司向兴业银行申请贷款提供关联担保的议案》.
2)2018年5月15日,公司召开2017年度股东大会,审议通过《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度监事会工作报39告的议案》、《关于2017年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2018年度财务预算方案的议案》、《关于2017年度利润分配方案的议案》、《关于续聘2018年度审计机构的议案》、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》、《关于选举涂江明为公司新任监事的议案》、《关于选举蔡嘉莉为公司新任董事的议案》及《关于子公司广东迪斯达网络科技有限公司向招商银行申请信用贷款的议案》在内的一系列议案.
3)2018年9月20日,公司召开2018年第二次临时股东大会,审议通过《关于变更公司经营范围及修订公司章程的议案》、《关于公司拟向银行申请贷款的议案》及《关于公司拟出售机器设备再回租方式融资的议案》.
4)2018年11月12日,公司召开2018年第三次临时股东大会,审议通过《关于变更广州分公司经营范围的议案》、《关于申请银行贷款并以自有房产抵押担保的议案》、《关于申请银行贷款暨关联担保的议案》、《关于全资子公司广东迪斯达网络科技有限公司法人变更的议案》、《关于变更全资子公司广东迪斯达网络科技有限公司经营范围及修订公司章程的议案》及《关于修订公司章程的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开、表决程序均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定,会议决议的内容及签署正式有效.
(三)公司治理改进情况公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制.
董事会负责审议公司的经营战略和重大决策.
公司管理层在董事会授权范围内,负责公司的日常生产经营活动.
管理层和董事会之间责权关系明确.
公司的重大事项基本能够按照法律法规及章程制度要求进行决策,相关决议及制度能够得到有效执行.
公司将根据发展需要,及时补充和完善公司治理机制,有效执行各项制度,保护全体股东的利益.
(四)投资者关系管理情况《公司章程》第九章专门规定了投资者关系管理的相关事宜.
为有效贯彻落实对投资者关系的管理,公司还制定了《投资者关系管理制度》,详细规定投资者关系管理的原则、内容、负责人及工作职责等.
40公司投资者关系管理工作遵循充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则,通过信息沟通、定期会议、筹备会议等多种方式及时披露公司的企业文化、发展战略、经营方针等信息,保障所有投资者的合法权益.
报告期内,公司于股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅,投资者关系良好.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作,在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业完全独立,公司有完整的采购、销售系统,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力.
1、业务独立公司拥有完整的业务流程,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制.
报告期内,公司持有从事经核准登记的经营范围内业务所必需的相关资质和许可,独立开展业务,具备直接面向市场独立经营的能力.
公司建立健全了内部经营管理机构,建立了相应的内部管理制度,比较科学地划分了每个部门的责任权限,形成了互相制衡的机制.
公司能够进行独立采购和销售工作.
公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业及其他关联方.
2、资产独立公司拥有与日常生产经营所必需的生产设备、办公设备、无形资产及其他资产的权属,拥有经营所需的办公场所的使用权.
公司资产与股东资产严格分开,不存在与股东共有的情况.
公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况.
公司资产独立完整,各项资产产权界定清晰,权属明确.
3、人员独立公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生.
公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬.
公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公司员工均由公司独立聘用、管理,独立执行劳动、人事及工资管理制度.
公司已建立了规范的法人治理结构,健全了相关的决策规则,保证公司及股东的利益不受损害.
4、财务独立公司设立独立的财务会计部门,并配备了专职财务人员,建立了独立、健全、规范的会计核算体系、财务管理制度及相应的内部管理制度,能够独立做出财务决策,并实施严格的财务监督管理,不存在股东干预公司资金使用的情况.
公司独立在银行开立账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其41他企业共用银行账户的情况.
公司作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报并履行纳税义务.
5、机构独立公司依法建立了股东大会、董事会、监事会,根据《公司章程》的规定聘任了总经理负责的管理层,并制定了相应的规章制度,形成完整的法人治理结构,同时根据公司业务发展的需要设置了与生产经营规模相适应的智能部门,形成了完整的业务系统,各部门构成一个有机整体,有效运作,公司独立行使经营管理职权.
公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立,不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形.
公司各职能部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算制度报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理制度报告期内,公司严格履行和贯彻落实公司各项财务管理制度,在国家政策及制度指导下,做到严格管理、有序工作,继续完善公司财务管理制度.
3、关于风险控制制度报告期内,公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制、事后分析等措施,从企业规范的角度继续完善公司风险控制制度.
报告期内,未发现公司上述内部管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司高级管理人员、相关年报编制人员及信息披露负责人严格执行公司《年度信息披露重大差错责任追究制度》,积极履行职责,有序开展年报编制工作,确保信息披露的及时、真实、准确及完整.
报告期内,公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
42第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大华审字[2019]005980号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101审计报告日期2019年4月25日注册会计师姓名郭任刚、许雄伟会计师事务所是否变更否审计报告正文:江西昇迪科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了江西昇迪科技股份有限公司(以下简称江西昇迪公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江西昇迪公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于江西昇迪公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息江西昇迪公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括江西昇迪公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
43四、管理层和治理层对财务报表的责任江西昇迪公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,江西昇迪公司管理层负责评估江西昇迪公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非江西昇迪公司管理层计划清算江西昇迪公司、终止营运或别无其他现实的选择.
治理层负责监督江西昇迪公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1.
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2.
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
3.
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4.
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对江西昇迪公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致江西昇迪公司不能持续经营.
5.
评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
6.
就江西昇迪公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
44(此页无正文,为江西昇迪科技股份有限公司大华审字[2019]005980号审计报告签章页)大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国·北京郭任刚中国注册会计师:许雄伟二〇一九年四月二十五日45二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、注释13,072,745.
164,118,482.
14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款六、注释261,156,658.
3632,659,501.
99其中:应收票据应收账款六、注释261,156,658.
3632,659,501.
99预付款项六、注释31,570,633.
433,796,075.
09应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、注释41,124,013.
192,365,480.
50其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、注释518,233,806.
7613,156,402.
74合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、注释6720,210.
33436,760.
86流动资产合计85,878,067.
2356,532,703.
32非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资--其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、注释748,469,892.
4552,634,484.
04在建工程--生产性生物资产油气资产无形资产六、注释81,137,804.
201,175,871.
79开发支出六、注释9305,000.
0046商誉六、注释1011,396.
0011,396.
00长期待摊费用六、注释113,188,166.
674,089,166.
67递延所得税资产六、注释12400,819.
67290,983.
80其他非流动资产六、注释138,496,796.
157,311,783.
98非流动资产合计62,009,875.
1465,513,686.
28资产总计147,887,942.
37122,046,389.
60流动负债:短期借款六、注释1419,000,00019,600,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款六、注释1513,525,679.
3813,300,795.
86其中:应付票据应付账款六、注释1513,525,679.
3813,300,795.
86预收款项六、注释1617,045.
14合同负债卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬六、注释17501,523.
03562,189.
24应交税费六、注释181,483,679.
471,441,867.
24其他应付款六、注释1926,814,983.
343,601,583.
78其中:应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债六、注释20543,113.
13571,075.
46其他流动负债流动负债合计61,886,023.
4939,077,511.
58非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款六、注释21496,324.
54长期应付职工薪酬预计负债递延收益六、注释221,065,466.
671,089,866.
67递延所得税负债47其他非流动负债非流动负债合计1,065,466.
671,586,191.
21负债合计62,951,490.
1640,663,702.
79所有者权益(或股东权益):股本六、注释2348,260,000.
0048,260,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、注释2425,202,782.
4825,202,782.
48减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、注释251,383,323.
63950,844.
16一般风险准备未分配利润六、注释2610,090,346.
106,969,060.
17归属于母公司所有者权益合计84,936,452.
2181,382,686.
81少数股东权益所有者权益合计84,936,452.
2181,382,686.
81负债和所有者权益总计147,887,942.
37122,046,389.
60法定代表人:蔡雁群主管会计工作负责人:龚敬升会计机构负责人:龚敬升(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金1,918,746.
913,350,383.
68交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十一、注释153,680,139.
5823,673,473.
35其中:应收票据应收账款十一、注释153,680,139.
5823,673,473.
35预付款项990,601.
773,739,120.
29其他应收款十一、注释21,124,013.
193,784,771.
32其中:应收利息应收股利存货16,478,813.
3012,744,129.
63合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产14,253.
0080,418.
50流动资产合计74,206,567.
7547,372,296.
7748非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十一、注释314,145,000.
0012,000,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产46,368,595.
9450,516,340.
40在建工程生产性生物资产油气资产无形资产1,137,804.
201,175,871.
79开发支出305,000.
00商誉长期待摊费用2,881,500.
003,322,500.
00递延所得税资产377,325.
12244,398.
84其他非流动资产非流动资产合计65,215,225.
2667,259,111.
03资产总计139,421,793.
01114,631,407.
80流动负债:短期借款19,000,000.
0019,600,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款5,118,551.
594,881,617.
11其中:应付票据应付账款5,118,551.
594,881,617.
11预收款项645.
14合同负债应付职工薪酬347,035.
00413,562.
00应交税费1,474,411.
101,346,154.
14其他应付款24,576,551.
563,261,583.
78其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债543,113.
13571,075.
46其他流动负债流动负债合计51,060,307.
5230,073,992.
49非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债49长期应付款496,324.
54长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债1,065,466.
671,089,866.
67非流动负债合计1,065,466.
671,586,191.
21负债合计52,125,774.
1931,660,183.
70所有者权益:股本48,260,000.
0048,260,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积25,202,782.
4825,202,782.
48减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积1,383,323.
63950,844.
16一般风险准备未分配利润12,449,912.
718,557,597.
46所有者权益合计87,296,018.
8282,971,224.
10负债和所有者权益合计139,421,793.
01114,631,407.
80(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入88,566,242.
93110,412,638.
45其中:营业收入六、注释2788,566,242.
93110,412,638.
45利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本85,590,075.
84107,416,819.
28其中:营业成本六、注释2771,731,063.
5683,737,703.
55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用50税金及附加六、注释28605,070.
75618,149.
56销售费用六、注释294,206,047.
8010,048,352.
46管理费用六、注释304,881,638.
855,879,939.
25研发费用六、注释313,408,175.
694,075,993.
25财务费用六、注释32-118,720.
972,704,522.
89其中:利息费用1,344,102.
771,115,753.
45利息收入3,736.
242,996.
19资产减值损失六、注释33876,800.
16352,158.
32信用减值损失--加:其他收益六、注释34476,305.
38901,162.
35投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)3,452,472.
473,896,981.
52加:营业外收入六、注释36720,344.
56802,758.
86减:营业外支出六、注释3768,436.
4040,029.
64四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,104,380.
634,659,710.
74减:所得税费用六、注释38550,615.
23538,060.
23五、净利润(净亏损以"-"号填列)3,553,765.
404,121,650.
51其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润3,553,765.
404,121,650.
51六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额514.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额3,553,765.
404,121,650.
51归属于母公司所有者的综合收益总额3,553,765.
404,121,650.
51归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
070.
09(二)稀释每股收益(元/股)0.
070.
09法定代表人:蔡雁群主管会计工作负责人:龚敬升会计机构负责人:龚敬升(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、注释467,768,565.
6693,694,899.
48减:营业成本十一、注释452,751,522.
2968,571,612.
66税金及附加572,507.
85593,516.
13销售费用4,128,603.
979,603,104.
59管理费用2,928,158.
143,780,317.
03研发费用2,874,867.
374,075,993.
25财务费用-121,853.
602,701,014.
89其中:利息费用1,344,102.
771,115,753.
45利息收入3,142.
372,798.
08资产减值损失910,575.
16165,801.
29信用减值损失加:其他收益476,305.
38876,762.
35投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)4,200,489.
865,080,301.
99加:营业外收入720,000.
00826,400.
53减:营业外支出68,170.
3240,000.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,852,319.
545,866,702.
52减:所得税费用527,524.
82583,170.
6852四、净利润(净亏损以"-"号填列)4,324,794.
725,283,531.
84(一)持续经营净利润(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额4,324,794.
725,283,531.
84七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金65,317,321.
7595,264,584.
07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还7,445,568.
697,402,275.
99收到其他与经营活动有关的现金六、注释3953,006,660.
1242,947,349.
3353经营活动现金流入小计125,769,550.
56145,614,209.
39购买商品、接受劳务支付的现金80,903,856.
9592,477,395.
93客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金5,167,934.
754,148,348.
06支付的各项税费1,332,271.
091,534,156.
99支付其他与经营活动有关的现金六、注释3934,696,161.
1952,905,416.
64经营活动现金流出小计122,100,223.
98151,065,317.
62经营活动产生的现金流量净额3,669,326.
58-5,451,108.
23二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,131,175.
306,528,865.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,131,175.
306,528,865.
00投资活动产生的现金流量净额-2,131,175.
30-6,528,865.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金10,761,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金28,500,000.
0032,600,000发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金六、注释392,769,980.
003,939,960.
00筹资活动现金流入小计31,269,980.
0047,300,960.
00偿还债务支付的现金29,100,000.
0030,600,000分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,250,722.
981,126,386.
78其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、注释393,501,180.
001,969,980.
00筹资活动现金流出小计33,851,902.
9833,696,366.
78筹资活动产生的现金流量净额-2,581,922.
9813,604,593.
2254四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,965.
28五、现金及现金等价物净增加额-1,045,736.
981,624,619.
99加:期初现金及现金等价物余额4,118,482.
142,493,862.
15六、期末现金及现金等价物余额3,072,745.
164,118,482.
14法定代表人:蔡雁群主管会计工作负责人:龚敬升会计机构负责人:龚敬升(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金39,197,265.
7884,877,172.
10收到的税费返还7,445,568.
697,402,275.
99收到其他与经营活动有关的现金50,222,135.
2042,590,917.
82经营活动现金流入小计96,864,969.
67134,870,365.
91购买商品、接受劳务支付的现金57,266,228.
0481,183,117.
81支付给职工以及为职工支付的现金3,627,035.
353,209,415.
31支付的各项税费1,038,536.
491,534,156.
99支付其他与经营活动有关的现金31,620,018.
3053,162,521.
85经营活动现金流出小计93,551,818.
18139,089,211.
96经营活动产生的现金流量净额3,313,151.
49-4,218,846.
05二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,900.
002,173,500.
00投资支付的现金2,145,000.
006,350,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,160,900.
008,523,500.
00投资活动产生的现金流量净额-2,160,900.
00-8,523,500.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金10,761,000.
00取得借款收到的现金28,500,000.
0032,600,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金2,769,980.
003,939,960.
00筹资活动现金流入小计31,269,980.
0047,300,960.
0055偿还债务支付的现金29,100,000.
0030,600,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,250,722.
981,126,386.
78支付其他与筹资活动有关的现金3,501,180.
001,969,980.
00筹资活动现金流出小计33,851,902.
9833,696,366.
78筹资活动产生的现金流量净额-2,581,922.
9813,604,593.
22四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,965.
28五、现金及现金等价物净增加额-1,431,636.
77862,247.
17加:期初现金及现金等价物余额3,350,383.
682,488,136.
51六、期末现金及现金等价物余额1,918,746.
913,350,383.
6856(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额48,260,000.
0025,202,782.
48950,844.
166,969,060.
1781,382,686.
81加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额48,260,000.
0025,202,782.
48950,844.
166,969,060.
1781,382,686.
81三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)432,479.
473,121,285.
933,553,765.
40(一)综合收益总额3,553,765.
403,553,765.
40(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益57的金额4.
其他(三)利润分配432,479.
47-432,479.
470.
001.
提取盈余公积432,479.
47-432,479.
470.
002.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额48,260,000.
0025,202,782.
481,383,323.
6310,090,346.
1084,936,452.
2158项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额45,000,000.
0017,701,782.
48422,490.
983,375,762.
8466,500,036.
30加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额45,000,000.
0017,701,782.
48422,490.
983,375,762.
8466,500,036.
30三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,260,000.
007,501,000.
00528,353.
183,593,297.
3314,882,650.
51(一)综合收益总额4,121,650.
514,121,650.
51(二)所有者投入和减少资本3,260,000.
007,501,000.
0010,761,000.
001.
股东投入的普通股3,260,000.
007,501,000.
0010,761,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配528,353.
18-528,353.
181.
提取盈余公积528,353.
18-528,353.
182.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分59配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额48,260,000.
0025,202,782.
48950,844.
166,969,060.
1781,382,686.
81法定代表人:蔡雁群主管会计工作负责人:龚敬升会计机构负责人:龚敬升60(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额48,260,000.
0025,202,782.
48950,844.
168,557,597.
4682,971,224.
10加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额48,260,000.
0025,202,782.
48950,844.
168,557,597.
4682,971,224.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)432,479.
473,892,315.
254,324,794.
72(一)综合收益总额4,324,794.
724,324,794.
72(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配432,479.
47-432,479.
470.
001.
提取盈余公积432,479.
47-432,479.
470.
002.
提取一般风险准备613.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额48,260,000.
0025,202,782.
481,383,323.
6312,449,912.
7187,296,018.
82项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额45,000,000.
0017,701,782.
48422,490.
983,802,418.
8066,926,692.
2662加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额45,000,000.
0017,701,782.
48422,490.
983,802,418.
8066,926,692.
26三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,260,000.
007,501,000.
00528,353.
184,755,178.
6616,044,531.
84(一)综合收益总额5,283,531.
845,283,531.
84(二)所有者投入和减少资本3,260,000.
007,501,000.
0010,761,000.
001.
股东投入的普通股3,260,000.
007,501,000.
0010,761,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配528,353.
18-528,353.
180.
001.
提取盈余公积528,353.
18-528,353.
180.
002.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股63本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额48,260,000.
0025,202,782.
48950,844.
168,557,597.
4682,971,224.
1064江西昇迪科技股份有限公司2018年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址1.
历史沿革江西昇迪科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为江西亨迪实业有限责任公司,系由自然人蔡良培、王灵共同出资组建的有限责任公司,于2011年11月7日成立.
2016年7月23日,江西亨迪实业有限责任公司召开股东会,同意了整体变更设立为股份有限公司的决议.
根据发起人协议及章程(草案),江西亨迪实业有限责任公司整体变更为江西昇迪科技股份有限公司,各股东以其所拥有的截止2016年5月31日江西亨迪实业有限责任公司的净资产39,601,782.
48元,按原出资比例认购公司股份,按1:0.
96的比例折合股份总额,共计38,000,000.
00股,净资产大于股本的余额1,601,782.
48元转入股份公司的资本公积.
上述事项已于2016年7月23日经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字[2016]000611号验资报告验证.
公司于2016年8月1日办理了工商登记手续,并领取了913610305840327500号企业法人营业执照.
2016年8月,公司申请增加注册资本700.
00万元,由珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)以货币资金增资700.
00万元,以上增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字[2016]000898号验资报告验证,并于2016年9月2日完成了上述注册资本工商变更登记.
2017年4月,公司申请增加注册资本326.
00万元,由珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)以货币资金增资326.
00万元,以上增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字[2017]000531号验资报告验证,并于2017年7月11日完成了上述注册资本工商变更登记.
2.
注册地和总部地址截至2018年12月31日止,本公司注册资本为48,260,000.
00元,注册地址:江西省抚州市广昌县工业园区.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属于生产加工行业,主要产品和服务为云计算、云服务;智能机器人的研发及技术服务;网站建设、运营、维护、推广及租赁;互联网信息服务;教育软件、动漫软件、动漫产品、网络游戏、游戏软件的开发、制作和销售;玩具、动漫产品、文化产品、文具用品、65婴童用品、体育用品、儿童早期教育产品、电子产品及智能学习用品、塑胶制品的研发、生产、销售及加工;货物进出口、技术进出口;产品技术的相关咨询服务;广告策划.
(国家禁止或限制进出口的货物、技术除外).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2019年4月25日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共三户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)广东迪斯达网络科技有限公司全资二级100.
00100.
00江西腾迪国际贸易有限公司全资二级100.
00100.
00江西丰迪新材料有限公司全资二级100.
00100.
00三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
本报告期为2018年1月1日至2018年12月31日.
(三)记账本位币66采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期.
同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过.
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准.
③已办理了必要的财产权转移手续.
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项.
67⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
68合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法69在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法701.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准71在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务和外币报表折算外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:721)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
733)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
744.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使75权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
上段所述"成本"按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(十)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:76单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:金额为人民币1,000.
00万元以上的应收账款及500.
00万元以上的其他应收款.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:(1)信用风险特征组合的确定依据:对于单项金额不重大且未单项计提坏账准备的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据账龄分析法组合账龄分析法本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类合并范围内关联方组合不计提坏账公司预计合并范围内关联方往来无收回风险(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)2.
002.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
单独测试未发生减值的应收款项,并入账龄分析法组合计提坏账准备.
(十一)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
具体划分为原材料、库存商品、周转材料等.
772.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本和其他成本.
发出按移动加权平均法确定发出存货的实际成本.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法摊销.
(2)包装物采用一次转销法摊销.
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销.
(十二)持有待售1.
划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2.
持有待售核算方法78本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利.
(十三)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法79本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
80按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:81(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该82单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十四)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报.
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销.
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)土地使用权505.
001.
90房屋建筑物205.
004.
75投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回.
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(十五)固定资产1.
固定资产确认条件83固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法5051.
90机器设备年限平均法1556.
33运输设备年限平均法6515.
83办公设备年限平均法6515.
83电子设备年限平均法6515.
83模具及其他设备年限平均法6515.
83(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置84当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十六)在建工程1.
在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费等.
本公司的在建工程以项目分类核算.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十七)借款费用851.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
86借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十八)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件3年受益期限商标权5年受益期限专利权5年受益期限土地使用权50年国有土地证核定的使用年限(2)使用寿命不确定的无形资产87无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十九)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
88因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(二十)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
2.
摊销年限类别摊销年限依据经营场所绿化苗木10年受益期限经营场所装修费3年通常装修间隔期限(二十一)报酬职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
89离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等.
对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益.
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(二十二)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
90本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十三)股份支付1.
股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
3.
确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
4.
会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
91以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十四)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例来确定.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
92(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
4.
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:本公司内销收入确认时点:公司按订单约定送货,并由仓库开具出库单,买方收到货验收合格后,在出库单上签字确认,风险和报酬转移给买方,本公司按买方签字的出库单上载明的品种、数量和金额确认销售收入实现;本公司外销收入确认时点:公司根据约定将产品报送海关,且产品销售收入金额已确定,公司依据报关清单确认收入.
(二十五)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理.
通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本.
93与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(或:以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益.
递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用).
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更1.
重要会计政策变更本报告期重要会计政策未变更.
2.
重要会计估计变更94本报告期主要会计估计未发生变更.
(二十八)财务报表列报项目变更说明财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在"其他收益"列报,实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
对可比期间的合并财务报表列报项目及金额的影响如下:列报项目2017年12月31日之前列报金额影响金额2018年1月1日经重列后金额备注应收账款32,659,501.
99-32,659,501.
99应收票据及应收账款32,659,501.
9932,659,501.
99其他应收款2,365,480.
502,365,480.
50固定资产52,634,484.
0452,634,484.
04应付账款13,300,795.
86-13,300,795.
86应付票据及应付账款13,300,795.
8613,300,795.
86其他应付款3,601,583.
783,601,583.
78管理费用9,955,932.
50-4,075,993.
255,879,939.
25研发费用4,075,993.
254,075,993.
25其他收益901,162.
35901,162.
35营业外收入802,758.
86802,758.
86五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率(%)增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17.
00、16.
00、6.
00、3.
00、0.
00城市维护建设税实缴流转税税额7.
00、5.
00教育费附加实缴流转税税额3.
00地方教育费附加实缴流转税税额2.
00不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率(%)95江西昇迪科技股份有限公司15.
00广东迪斯达网络科技有限公司25.
00江西丰迪新材料有限公司25.
00江西丰迪新材料有限公司为小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
(二)税收优惠政策及依据1.
2017年8月23日,公司高新技术企业资格认证备案通过,取得由江西省科学技术厅批准的编号为GR201736000229的高新技术企业证书,有效期为三年.
根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)等高新技术企业相关优惠政策,本报告期内公司减按15.
00%的优惠税率计缴企业所得税;2.
根据《财政部国家税务总局科技部关于提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2017〕34号)的有关规定,科技中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2017年1月1日至2019年12月31日期间,再按照实际发生额的75.
00%,在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175.
00%在税前摊销.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别说明者均为人民币元)注释1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金1,131,413.
88874,666.
17银行存款1,941,331.
283,243,815.
97合计3,072,745.
164,118,482.
14截止2018年12月31日,本公司不存在质押、冻结,或潜在收回风险的款项.
注释2、应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收账款61,156,658.
3632,659,501.
99合计61,156,658.
3632,659,501.
99(一)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)96类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款62,701,641.
56100.
001,544,983.
202.
4661,156,658.
36单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计62,701,641.
56100.
001,544,983.
202.
4661,156,658.
36续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款33,326,022.
43100.
00666,520.
442.
0032,659,501.
99单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计33,326,022.
43100.
00666,520.
442.
0032,659,501.
992.
应收账款分类说明组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内59,064,761.
941,181,295.
242.
001-2年3,636,879.
62363,687.
9610.
00合计62,701,641.
561,544,983.
203.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额878,462.
76元.
4.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备香港锦佳贸易有限公司27,043,113.
2843.
13540,862.
27香港利成贸易有限公司14,423,246.
7823.
00288,464.
94汕头市大树玩具有限公司10,547,581.
0016.
82210,951.
62RISINGLUCKYINDUSTRIAlLIMITED3,125,900.
314.
99312,590.
03抚州市创源玩具有限公司1,505,400.
002.
4030,108.
00合计56,645,241.
3790.
341,382,976.
86注释3、预付款项971.
预付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,568,946.
6399.
893,754,664.
8398.
911-2年1,686.
800.
1141,410.
261.
09合计1,570,633.
43100.
003,796,075.
09100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因广昌县环达实业有限公司806,481.
2351.
352018年未达到结算条件广昌县源辉实业有限公司450,000.
0028.
652018年未达到结算条件江西金轩企业咨询服务有限公司46,500.
002.
962018年未达到结算条件江西南大融汇环境技术有限公司45,000.
002.
872018年未达到结算条件余沛霖42,112.
002.
682018年未达到结算条件合计1,390,093.
2388.
51注释4、其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款1,124,013.
192,365,480.
50合计1,124,013.
192,365,480.
50(一)其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,181,646.
11100.
0057,632.
924.
881,124,013.
19单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,181,646.
11100.
0057,632.
924.
881,124,013.
19续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,424,776.
02100.
0059,295.
522.
452,365,480.
50单项金额虽不重大但单独计98类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)提坏账准备的其他应收款合计2,424,776.
02100.
0059,295.
522.
452,365,480.
502.
其他应收款分类说明组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内981,646.
1119,632.
922.
001-2年140,000.
0014,000.
0010.
002-3年30,000.
009,000.
0030.
003-4年30,000.
0015,000.
0050.
00合计1,181,646.
1157,632.
923.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额1,662.
60元.
4.
按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额出口退税出口退税款969,362.
261年以内82.
0319,387.
25广昌县工业园区投资开发有限公司保证金40,000.
001-2年3.
394,000.
0030,000.
002-3年2.
549,000.
0030,000.
003-4年2.
5415,000.
00平安国际融资租赁有限公司保证金100,000.
001-2年8.
4610,000.
00支付宝(中国)网络技术有限公司客户备付金备付金9,687.
891年以内0.
82193.
76合计1,179,050.
1599.
7857,581.
01注释5、存货项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料16,489,599.
0216,489,599.
028,504,924.
758,504,924.
75库存商品1,744,207.
741,744,207.
744,651,477.
994,651,477.
99合计18,233,806.
7618,233,806.
7613,156,402.
7413,156,402.
74注释6、其他流动资产项目期末余额期初余额增值税留抵扣额688,227.
63356,342.
36预缴所得税额31,982.
7080,418.
5099项目期末余额期初余额合计720,210.
33436,760.
86注释7、固定资产项目期末余额期初余额固定资产48,469,892.
4552,634,484.
04合计48,469,892.
4552,634,484.
04(一)固定资产1.
固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备模具及其他设备合计一.
账面原值1.
期初余额36,334,334.
507,512,162.
3984,100.
86331,520.
003,989,099.
9815,404,204.
8663,655,422.
592.
本期增加金额148,931.
04148,931.
04购置148,931.
04148,931.
04在建工程转入其他增加3.
本期减少金额处置或报废其他减少4.
期末余额36,334,334.
507,512,162.
3984,100.
86331,520.
004,138,031.
0215,404,204.
8663,804,353.
63二.
累计折旧1.
期初余额2,933,997.
69831,926.
8246,605.
79179,463.
172,113,160.
974,915,784.
1111,020,938.
552.
本期增加金额690,352.
53475,770.
3813,315.
9252,535.
94642,549.
052,438,998.
814,313,522.
63本期计提690,352.
53475,770.
3813,315.
9252,535.
94642,549.
052,438,998.
814,313,522.
63其他增加3.
本期减少金额处置或报废其他减少4.
期末余额3,624,350.
221,307,697.
2059,921.
71231,999.
112,755,710.
027,354,782.
9215,334,461.
18三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额本期计提其他增加3.
本期减少金额处置或报废其他减少4.
期末余额四.
账面价值100项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备模具及其他设备合计1.
期末账面价值32,709,984.
286,204,465.
1924,179.
1599,520.
891,382,321.
008,049,421.
9448,469,892.
452.
期初账面价值33,400,336.
816,680,235.
5737,495.
07152,056.
831,875,939.
0110,488,420.
7552,634,484.
042.
期末无暂时闲置的固定资产.
3.
期末通过融资租赁租入的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值机器设备1,035,897.
46231,816.
19804,081.
27合计1,035,897.
46231,816.
19804,081.
274.
期末无通过经营租赁租出的固定资产.
5.
期末无未办妥产权证书的固定资产.
6.
期末固定资产抵押情况:期末用于抵押的房屋及建筑物账面价值为32,709,984.
28元,具体详见附注六、注释14短期借款说明和附注九、承诺及或有事项/(一)重要承诺事项.
注释8、无形资产1.
无形资产情况项目土地使用权商标权专利权软件合计一.
账面原值1.
期初余额1,220,000.
0047,000.
0072,300.
001,339,300.
002.
本期增加金额13,589.
7413,589.
74购置13,589.
7413,589.
74其他增加3.
本期减少金额处置其他减少4.
期末余额1,220,000.
0047,000.
0072,300.
0013,589.
741,352,889.
74二.
累计摊销1.
期初余额130,133.
2522,449.
9610,845.
00163,428.
212.
本期增加金额24,399.
969,399.
9614,460.
003,397.
4151,657.
33本期计提24,399.
969,399.
9614,460.
003,397.
4151,657.
33其他增加3.
本期减少金额处置其他减少4.
期末余额154,533.
2131,849.
9225,305.
003,397.
41215,085.
54三.
减值准备101项目土地使用权商标权专利权软件合计1.
期初余额2.
本期增加金额本期计提其他增加3.
本期减少金额处置其他减少4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值1,065,466.
7915,150.
0846,995.
0010,192.
331,137,804.
202.
期初账面价值1,089,866.
7524,550.
0461,455.
001,175,871.
792.
期末无未办妥产权证书的土地使用权.
3.
期末无形资产抵押情况:期末用于抵押的土地使用权账面价值为1,065,466.
79元,具体详见附注六、注释14短期借款说明和附注九、承诺及或有事项/(一)重要承诺事项.
注释9、开发支出项目期初余额本期增加本期转出数期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产跨境电商系统软件305,000.
00305,000.
00合计305,000.
00305,000.
00注释10、商誉被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成其他增加处置其他减少广东迪斯达网络科技有限公司11,396.
0011,396.
00合计11,396.
0011,396.
00注释11、长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额经营场所绿化苗木3,257,500.
00381,000.
002,876,500.
00经营场所维修费831,666.
67520,000.
00311,666.
67合计4,089,166.
67901,000.
003,188,166.
67注释12、递延所得税资产1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额102可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,602,616.
12240,999.
67725,815.
96127,503.
80递延收益1,065,466.
67159,820.
001,089,866.
67163,480.
00合计2,668,082.
79400,819.
671,815,682.
63290,983.
80注释13、其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额网站建设费8,496,796.
157,311,783.
98合计8,496,796.
157,311,783.
98注释14、短期借款1.
短期借款分类项目期末余额期初余额保证+抵押借款9,500,000.
009,600,000.
00保证借款9,500,000.
0010,000,000.
00合计19,000,000.
0019,600,000.
00保证+抵押借款说明:公司于2018年11月30日向中国农业银行股份有限公司广昌县支行贷款460.
00万元,于2018年12月7日向中国农业银行股份有限公司广昌县支行贷款490.
00万元,合计贷款950.
00万元,公司以位于广昌县工业园区编号为赣(2016)广昌县不动产权第0001761号、赣(2016)广昌县不动产权第0001762号、赣(2016)广昌县不动产权第0001763号、赣(2016)广昌县不动产权第0001764号、赣(2016)广昌县不动产权第0001765号、赣(2016)广昌县不动产权第0001727号的房产及土地(房屋面积13,421.
89平方米,土地面积19,349.
42平方米)作为最高额抵押,此外,公司股东蔡雁群、蔡良培为上述贷款提供连带责任保证.
截止期末,该项借款余额为950.
00万元.
保证借款说明:公司于2018年9月30日向中国工商银行股份有限公司广昌支行贷款300.
00万元,于2018年12月13日向中国工商银行股份有限公司广昌支行贷款650.
00万元,合计贷款950.
00万元,本公司股东蔡雁群、珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)、蔡良培、蔡雁群之妻黄映辉、蔡良培之妻曾艾欢为上述贷款提供连带责任保证.
截止期末,该项借款余额为950.
00万元.
注释15、应付票据及应付账款项目期末余额期初余额应付账款13,525,679.
3813,300,795.
86合计13,525,679.
3813,300,795.
86(一)应付账款103项目期末余额期初余额应付设备款1,531,496.
872,289,000.
00应付材料款9,014,415.
605,908,026.
69应付费用2,979,766.
915,103,769.
17合计13,525,679.
3813,300,795.
861.
账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因宁波甬华塑料机械销售有限公司1,531,496.
87同对方协商,暂未支付广昌县恒辉包装有限公司1,244,989.
68同对方协商,暂未支付广昌县恒达物流有限公司127,419.
10同对方协商,暂未支付合计2,903,905.
65注释16、预收款项项目期末余额期初余额预收货款17,045.
14合计17,045.
14注释17、应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬562,189.
244,996,821.
345,057,487.
55501,523.
03离职后福利-设定提存计划110,579.
89110,579.
89合计562,189.
245,107,401.
235,168,067.
44501,523.
032.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴562,189.
244,919,935.
004,980,601.
21501,523.
03职工福利费8,995.
178,995.
17社会保险费44,327.
1744,327.
17其中:基本医疗保险费36,936.
6436,936.
64工伤保险费2,310.
922,310.
92生育保险费5,079.
615,079.
61住房公积金21,244.
0021,244.
00工会经费和职工教育经费2,320.
002,320.
00合计562,189.
244,996,821.
345,057,487.
55501,523.
033.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险费108,022.
82108,022.
82失业保险费2,557.
072,557.
07104合计110,579.
89110,579.
89注释18、应交税费税费项目期末余额期初余额企业所得税1,474.
51增值税19,027.
0288,632.
18城市维护建设税202,093.
04117,725.
32教育费附加120,342.
2568,171.
85地方教育费附加80,228.
1645,447.
89房产税1,042,753.
141,101,175.
37土地使用税14,512.
0714,512.
07个人所得税132.
69环保税2,100.
00印花税2,491.
104,728.
05合计1,483,679.
471,441,867.
24注释19、其他应付款项目期末余额期初余额其他应付款26,814,983.
343,601,583.
78合计26,814,983.
343,601,583.
78(一)其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额往来款24,654,536.
081,631,603.
78非金融机构借款1,869,980.
001,969,980.
00应付未付费用290,467.
26合计26,814,983.
343,601,583.
782.
应付关联方款项情况详见附注八、关联方及关联交易/(三)关联方交易/6.
关联方应收应付款项.
注释20、一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期应付款543,113.
13571,075.
46合计543,113.
13571,075.
46注释21、长期应付款项目期末余额期初余额长期应付款496,324.
54合计496,324.
54105(一)长期应付款1.
长期应付款分类款项性质期末余额期初余额应付融资租赁款543,113.
131,067,400.
00减:一年内到期的长期应付款543,113.
13571,075.
46合计496,324.
54注释22、递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关政府补助1,089,866.
6724,400.
001,065,466.
67合计1,089,866.
6724,400.
001,065,466.
671.
与政府补助相关的递延收益注释23、股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股资本公积金转股其他小计股份总数48,260,000.
0048,260,000.
00注释24、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价25,202,782.
4825,202,782.
48合计25,202,782.
4825,202,782.
48注释25、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积950,844.
16432,479.
471,383,323.
63合计950,844.
16432,479.
471,383,323.
63盈余公积说明:本期增加盈余公积系根据本期母公司净利润的10.
00%提取的法定盈余公积金.
注释26、未分配利润项目金额调整前上期末未分配利润6,969,060.
17调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润6,969,060.
17项目期初余额本期新增补助金额本期计入当期损益的金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关基础设施建设补助1,089,866.
6724,400.
001,065,466.
67与资产相关合计1,089,866.
6724,400.
001,065,466.
67106项目金额加:本期归属于母公司所有者的净利润3,553,765.
40减:提取法定盈余公积432,479.
47提取任意盈余公积加:盈余公积弥补亏损结转重新计量设定受益计划变动额所有者权益其他内部结转期末未分配利润10,090,346.
10注释27、营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务88,566,242.
9371,731,063.
56110,412,638.
4583,737,703.
55合计88,566,242.
9371,731,063.
56110,412,638.
4583,737,703.
552.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)香港锦佳贸易有限公司36,255,945.
4540.
94香港利成贸易有限公司15,663,827.
0217.
69汕头市大树玩具有限公司10,208,448.
2811.
53宁波亚虎进出口有限公司3,499,402.
223.
95泉州福星轻工工艺品有限公司2,836,550.
073.
20合计68,464,173.
0477.
31注释28、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税109,599.
18123,380.
22教育费附加62,983.
8971,564.
78地方教育费附加41,989.
2747,709.
85房产税291,381.
88291,381.
88土地使用税58,048.
2858,048.
28车船使用税207.
20印花税28,468.
2525,857.
35环保税12,600.
00合计605,070.
75618,149.
56注释29、销售费用项目本期发生额上期发生额包装费2,958,404.
537,901,056.
43107项目本期发生额上期发生额运输费976,822.
261,615,154.
51职工薪酬136,800.
00136,800.
00广告费65,009.
87255,075.
80关务费44,819.
00140,265.
72展览费24,192.
14合计4,206,047.
8010,048,352.
46注释30、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,404,776.
231,782,218.
13长期待摊费用摊销901,000.
00856,000.
00折旧费559,483.
77543,793.
01审计咨询中介服务费402,828.
641,513,057.
03租赁费132,057.
6278,152.
00差旅费107,876.
95229,541.
30维修费107,217.
22515,083.
10办公费65,956.
60103,980.
84交通费65,620.
41无形资产摊销51,657.
3341,029.
92水电物业费41,526.
0931,139.
35业务招待费37,127.
0084,959.
80其他4,510.
99100,984.
77合计4,881,638.
855,879,939.
25注释31、研发费用项目本期发生额上期发生额材料费2,912,200.
463,515,279.
60折旧费272,100.
84272,100.
84职工薪酬210,400.
00271,546.
00水电费9,754.
3914,670.
81其他3,720.
002,396.
00合计3,408,175.
694,075,993.
25注释32、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出1,344,102.
771,115,753.
45减:利息收入3,736.
242,996.
19汇兑损益1,554,591.
25-1,476,287.
70银行手续费95,503.
75108,602.
19108项目本期发生额上期发生额其他6,875.
74合计-118,720.
972,704,522.
89注释33、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失876,800.
16352,158.
32合计876,800.
16352,158.
32注释34、其他收益1.
其他收益明细情况项目本期发生额上期发生额政府补助476,305.
38901,162.
35合计476,305.
38901,162.
352.
计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关税收补贴113,315.
38876,762.
35与收益相关出口补贴336,990.
00与收益相关外经贸发展专项资金1,600.
00与收益相关基础设施建设补助24,400.
0024,400.
00与资产相关合计476,305.
38901,162.
35注释35、政府补助1.
政府补助基本情况政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入其他收益的政府补助476,305.
38476,305.
38详见附注六注释34计入营业外收入的政府补助720,000.
00720,000.
00详见附注六注释36冲减成本费用的政府补助13,533.
3413,533.
34合计1,209,838.
721,209,838.
722.
冲减成本费用的政府补助补助项目种类本期发生额上期发生额冲减的成本费用项目小企业贴息补助贷款贴息13,533.
34财务费用-利息支出合计13,533.
34注释36、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助720,000.
00802,000.
00720,000.
00金税盘免税280.
00280.
00其他64.
56758.
8664.
56合计720,344.
56802,758.
86720,344.
561091.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关新三板挂牌奖励500,000.
00700,000.
00与收益相关高新技术企业奖励200,000.
00100,000.
00与收益相关研发补贴20,000.
00与收益相关园区党员经费2,000.
00与收益相关合计720,000.
00802,000.
00注释37、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额税收滞纳金68,436.
4029.
6468,436.
40对外捐赠40,000.
00合计68,436.
4040,029.
6468,436.
40注释38、所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用660,451.
10457,069.
42递延所得税费用-109,835.
8780,990.
81合计550,615.
23538,060.
23注释39、现金流量表附注1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款51,817,420.
6042,141,594.
28政府补助1,185,438.
72802,000.
00利息收入3,736.
242,996.
19其他64.
56758.
86合计53,006,660.
1242,947,349.
332.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款26,572,576.
8744,341,196.
33期间费用对应的现金8,055,147.
928,524,190.
67营业外支出68,436.
4040,029.
64合计34,696,161.
1952,905,416.
643.
收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额非金融机构借款2,769,980.
003,939,960.
00110项目本期发生额上期发生额合计2,769,980.
003,939,960.
004.
支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额非金融机构借款3,501,180.
001,969,980.
00合计3,501,180.
001,969,980.
00注释40、现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润3,553,765.
404,121,650.
51加:资产减值准备876,800.
16352,158.
32固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,313,522.
634,147,090.
41无形资产摊销51,657.
3341,029.
92长期待摊费用摊销901,000.
00856,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,359,601.
391,115,753.
45投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-109,835.
8780,997.
27递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-5,077,404.
02-10,620,181.
96经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-26,190,497.
03-13,978,298.
30经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)23,990,716.
598,432,692.
15其他经营活动产生的现金流量净额3,669,326.
58-5,451,108.
232.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额3,072,745.
164,118,482.
14减:现金的期初余额4,118,482.
142,493,862.
15加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,045,736.
981,624,619.
991112.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金3,072,745.
164,118,482.
14其中:库存现金1,131,413.
88874,666.
17可随时用于支付的银行存款1,941,331.
283,243,815.
97可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,072,745.
164,118,482.
14七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广东迪斯达网络科技有限公司汕头市汕头市软件和信息技术服务业100.
00股权转让江西丰迪新材料有限公司抚州市抚州市塑料加工100.
00设立江西腾迪国际贸易有限公司抚州市抚州市进出口贸易100.
00设立八、关联方及关联交易(一)本公司的实际控制人情况公司实际控制人为蔡雁群和蔡良培,蔡雁群直接持有公司23.
62%股份,蔡良培直接持有公司55.
12%股份,同时蔡雁群和蔡良培通过珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)间接持有公司9.
43%的股份,蔡雁群与蔡良培系父子关系,作为实际控制人共同持有公司88.
17%股份.
(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系蔡良培本公司股东、副董事长、副总经理曾艾欢蔡良培之妻、董事、董事会秘书蔡雁群本公司股东、董事长、总经理蔡嘉莉董事、2014年7月1日至2015年11月10日曾为公司股东、蔡雁群之女黄映辉蔡雁群之妻蔡良超2013年3月27日至2014年7月1日曾为公司股东、蔡雁群之子蔡彦鹏董事林雁2016年8月至2018年9月曾担任公司董事涂江明监事会主席112其他关联方名称其他关联方与本公司的关系李培嘉2016年8月至2018年9月曾担任公司监事会主席郭显骑监事温小平监事包盛安本公司子公司江西丰迪新材料有限公司法定代表人、执行董事、总经理龚敬升财务负责人珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)持有本公司5%以上股份的股东江西鸿飞园林珍稀苗木有限公司本公司股东蔡雁群控制公司(三)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵消.
2.
购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江西鸿飞园林珍稀苗木有限公司经营场所绿化苗木1,350,000.
00合计1,350,000.
003.
关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕蔡雁群3,000,000.
002018年9月30日2021年9月15日否黄映辉珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)蔡良培曾艾欢蔡雁群500,000.
002018年12月13日2021年4月1日否黄映辉珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)蔡良培曾艾欢蔡雁群500,000.
002018年12月13日2021年7月1日否黄映辉珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)蔡良培曾艾欢蔡雁群500,000.
002018年12月13日2021年10月1日否黄映辉113担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)蔡良培曾艾欢蔡雁群5,000,000.
002018年12月13日2021年11月27日否黄映辉珠海横琴翔迪投资中心(有限合伙)蔡良培曾艾欢蔡雁群4,600,000.
002018年11月30日2021年11月30日否蔡良培蔡雁群4,900,000.
002018年12月7日2021年3月7日否蔡良培4.
关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬598,600.
00496,492.
965.
关联方资金拆借(1)向关联方拆入资金关联方报告期拆入金额还款金额说明蔡雁群本期发生额41,406,708.
5019,691,007.
00往来款蔡彦鹏本期发生额50,000.
00388,000.
00往来款蔡良超本期发生额80,800.
0054,800.
00往来款包盛安本期发生额2,475,834.
58往来款6.
关联方应收应付款项(1)本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款蔡雁群22,150,701.
50435,000.
00蔡彦鹏2,000.
00340,000.
00包盛安2,475,834.
58蔡良超26,000.
00九、承诺及或有事项(一)重要承诺事项1.
其他重大财务承诺事项114(1)截止2018年12月31日本公司抵押资产情况抵押权人合同编号抵押开始日期/截止日期抵押债务余额资产编号中国农业银行股份有限公司广昌县支行361006201600067412016年10月18日9,500,000.
00赣(2016)广昌县不动产权第0001761号、赣(2016)广昌县不动产权第0001762号、赣(2016)广昌县不动产权第0001763号、赣(2016)广昌县不动产权第0001764号、赣(2016)广昌县不动产权第0001765号、赣(2016)广昌县不动产权第0001727号2019年10月17日除存在上述承诺事项外,截止2018年12月31日,公司无其他应披露未披露的重大承诺事项.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日止,本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项.
十一、母公司财务报表主要项目注释注释1、应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收账款53,680,139.
5823,673,473.
35合计53,680,139.
5823,673,473.
35(一)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款55,072,540.
76100.
001,392,401.
182.
5353,680,139.
58其中:账龄分析法55,072,540.
76100.
001,392,401.
182.
5353,680,139.
58合并范围内关联方往来单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计55,072,540.
76100.
001,392,401.
182.
5353,680,139.
58续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值115金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款24,153,679.
81100.
00480,206.
461.
9923,673,473.
35其中:账龄分析法24,010,322.
8199.
41480,206.
462.
0023,530,116.
35合并范围内关联方往来143,357.
000.
59143,357.
00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计24,153,679.
81100.
00480,206.
461.
9923,673,473.
352.
应收账款分类说明组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内51,435,661.
141,028,713.
222.
001-2年3,636,879.
62363,687.
9610.
00合计55,072,540.
761,392,401.
183.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额912,194.
72元.
4.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备香港锦佳贸易有限公司27,043,113.
2849.
10540,862.
27香港利成贸易有限公司14,423,246.
7826.
19288,464.
94汕头市大树玩具有限公司8,322,441.
0015.
11166,448.
82RISINGLUCKYINDUSTRIAlLIMITED3,125,900.
315.
68312,590.
03湖南一达通企业服务有限公司1,187,390.
492.
1623,747.
81合计54,102,091.
8698.
241,332,113.
875.
应收关联方款项情况项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款江西丰迪新材料有限公司143,357.
00注释2、其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款1,124,013.
193,784,771.
32合计1,124,013.
193,784,771.
32116(一)其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,181,646.
11100.
0057,632.
924.
881,124,013.
19其中:账龄分析法1,181,646.
11100.
0057,632.
924.
881,124,013.
19合并范围内关联方往来单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,181,646.
11100.
0057,632.
924.
881,124,013.
19续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,844,023.
80100.
0059,252.
481.
543,784,771.
32其中:账龄分析法2,422,623.
8063.
0259,252.
482.
452,363,371.
32合并范围内关联方往来1,421,400.
0036.
981,421,400.
00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,844,023.
80100.
0059,252.
481.
543,784,771.
322.
其他应收款分类说明组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内981,646.
1119,632.
922.
001-2年140,000.
0014,000.
0010.
002-3年30,000.
009,000.
0030.
003-4年30,000.
0015,000.
0050.
00合计1,181,646.
1157,632.
923.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额1,619.
56元.
4.
按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额117单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额出口退税出口退税款969,362.
261年以内82.
0319,387.
25广昌县工业园区投资开发有限公司保证金40,000.
001-2年3.
394,000.
0030,000.
002-3年2.
549,000.
0030,000.
003-4年2.
5415,000.
00平安国际融资租赁有限公司保证金100,000.
001-2年8.
4610,000.
00支付宝(中国)网络技术有限公司客户备付金备付金9,687.
891年以内0.
82193.
76合计1,179,050.
1599.
7857,581.
015.
应收关联方款项情况项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款江西丰迪新材料有限公司1,360,600.
00注释3、长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资14,145,000.
0014,145,000.
0012,000,000.
0012,000,000.
00合计14,145,000.
0014,145,000.
0012,000,000.
0012,000,000.
001.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额广东迪斯达网络科技有限公司10,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
00江西丰迪新材料有限公司4,145,000.
002,000,000.
002,145,000.
004,145,000.
00合计14,145,000.
0012,000,000.
002,145,000.
0014,145,000.
00注释4、营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务67,768,565.
6652,751,522.
2993,694,899.
4868,571,612.
66其他业务合计67,768,565.
6652,751,522.
2993,694,899.
4868,571,612.
662.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)香港锦佳贸易有限公司36,255,945.
4553.
50香港利成贸易有限公司15,663,827.
0223.
12118客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)汕头市大树玩具有限公司10,208,448.
2815.
06湖南一达通企业服务有限公司2,128,764.
593.
14厦门美佳睿国际贸易有限公司1,390,097.
212.
05合计65,647,082.
5596.
87十二、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额非流动性资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,209,838.
72计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额-68,091.
84其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额181,561.
95少数股东权益影响额(税后)合计960,184.
93(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益119报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.
270.
070.
07扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.
120.
050.
05江西昇迪科技股份有限公司(公章)二〇一九年四月二十五日120附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室