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广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告1证券简称:利昂设计证券代码:832378公告编号:2018-0272017年度报告利昂设计NEEQ:832378广东利昂创意设计产业集团股份有限公司LEOGlobalDesignGroupCo.
,Ltd.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告2公司年度大事记美国当地时间2017年6月18日,由中国国际室内设计网主办,美中经贸文化促进会协办的第二届中美国际设计文化交流展暨中美国际设计行业高峰论坛活动在美国洛杉矶—中国美术馆隆重开幕.
本届中美国际设计大奖参赛者来着美国、中国大陆及港澳台地区的知名设计机构.
利昂设计从众多优秀竞争者中脱颖而出,荣获TOP10国际影响力设计机构奖.
由中国建筑装饰协会主办的2017第十二届中国国际建筑装饰及设计艺术博览会(简称:设博会)于11月25-26日在北京国际会议中心隆重召开.
利昂设计集团凭借卓越业绩连获两奖:董事长周涛先生荣获"设计影响中国2016-2017年度十佳金牌设计师"奖、利昂设计集团荣获"2016-2017年度十大最具影响力设计机构(酒店设计类)"奖.
希尔顿全球(NYSE:HLT)和希尔顿酒店及度假村2017年12月28日宣布,广东惠州龙门富力希尔顿度假酒店正式开业.
该酒店由富力集团投资,希尔顿集团运营管理,利昂设计集团主笔室内设计,不但是南昆山下唯一的国际品牌酒店,更是中国第一家希尔顿品牌温泉度假酒店!
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况22第七节融资及利润分配情况24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况26第九节行业信息30第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告.
35广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告4释义释义项目释义公司、本公司、利昂设计指广东利昂创意设计产业集团股份有限公司(原广州利昂建筑设计股份有限公司)元、万元指人民币元、人民币万元全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司股东大会指股份公司股东大会董事会指股份公司董事会监事会指股份公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指股东公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书室内设计指室内设计是根据建筑物的使用性质、所处环境和相应标准,运用物质技术手段和建筑设计原理.
创造功能合理、舒适优美、满足人们物质和精神生活需要的室内环境;这一空间环境既具有使用价值,满足相应的功能要求,也反映了历史文脉、建筑风格、环境气氛等精神因素软装指也称软装修、软装饰、软装的元素包括家具、装饰面、陶瓷、花艺绿植、窗帘布艺、灯饰、其它装饰摆件等;软装范畴包括家庭住宅、商业空间、如酒店、会所、餐厅、酒吧、办公空间等等硬装指为了满足内部空间结构、布局、功能、美观需要、添加在内的一切装饰物,这些装饰物原则上不可移动报告期、本期、本年指2017年1月1日至2017年12月31日广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人周涛、主管会计工作负责人王森林及会计机构负责人(会计主管人员)王森林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述公司治理和内部控制风险随着公司的快速发展,生产经营模式将不断扩大,未来公司治理和内部控制提出了更高的要求.
通过股份制改制和推荐主办券商的辅导,公司已经建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部控制体系,在财务方面,已开始实施金蝶K3Cloud软件,办公OA流程以及项目管理方面进一步优化,达到高效、快速的工作,但内部控制具有固有局限性,存在不能防止或发现错报的可能性.
公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险.
控制股东、实际控制人股权过于集中的风险截至2017年年末,公司控股股东、实际控制人周涛先生持有公司56.
36%的股份,同时周涛先生担任公司董事长兼总经理.
因此,公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位,通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及中小股东的利益的风险.
应收账款回收的风险2017年末公司应收账款净额为45,813,477.
80元,占总资产的比例为44.
39%,尽管公司与主要客户建立了稳定的长期合作关系,并制定了适当的信用政策以防范应收账款回收风险;同时公司制定了较为谨慎的坏账准备计提政策.
但如果未来房地产行业发生重大不利波动或公司主要客户的生产经营状况发生重大不利变化,则公司应收款项发生坏账的风险将会增加,从而使公司经营成果受到不利影响.
行业政策风险室内设计行业与房地产行业存在较高的关联性.
近两年来,房广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告6地产政策逐渐收紧,限购、限贷、限地.
热点城市不断出台新政策以控制房价、地价过快上涨.
目前,公司收入主要来源于旅游地产、商业地产室内设计项目及改造性项目,所以尚未对该行业造成较大影响.
但如若日后国家针对商业地产、旅游地产行业出台新一轮宏观调控政策,将会对公司经营带来重大影响.
核心设计人员流失及人力成本上升的风险公司所从事的室内设计、咨询等业务均属于知识密集型服务,业务的发展与公司所拥有的专业人才数量和素质密切相关.
目前,国内室内设计企业对优秀的设计人才的争夺较为激烈,与此同时培养一名成熟的设计师周期较为漫长,如果公司不能持续吸引并稳定高素质的设计人才队伍,将对公司未来业务开展造成不利影响,从而影响公司的经营业绩.
同时作为设计企业,人力成本是公司的主要经营成本,近年来呈现逐年上升趋势,如未来人员工资水平逐渐上涨,相应的社会保障标准持续提高以及竞争对手对专业人才的争夺加剧,将导致公司成本费用大幅上升,若收入未能相应增长,将对公司未来经营业绩造成不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广东利昂创意设计产业集团股份有限公司(原广州利昂建筑设计股份有限公司)英文名称及缩写LEOGlobalDesignGroupCo.
,Ltd.
(原LEOGlobalDesignCO.
,LTD)证券简称利昂设计证券代码832378法定代表人周涛办公地址广州市海珠区同福西路洲咀大街9号自编112二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人羽祖翔职务董事、副总经理、董事会秘书电话020-38856312传真020-37209349电子邮箱stock@leogd.
com公司网址www.
leogd.
com联系地址及邮政编码广州市天河区珠江新城兴民路222号天盈广场西塔19楼05-09号单元,邮编:510623公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010-12-06挂牌时间2015-4-30分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)M(科学研究和技术服务业)-74(专业技术服务业)-749(其他专业技术服务业)-7491(专业化设计服务)主要产品与服务项目公司主营业务以提供建筑室内设计服务为主,并为酒店、公寓、会所、写字楼等提供咨询顾问、规划、景观设计等专业服务及其他综合服务.
普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)30,680,000优先股总股本(股)-做市商数量4控股股东周涛实际控制人周涛广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440101565968473D否注册地址广州市海珠区同福西路洲咀大街9号自编112是注册资本30,680,000是注:公司于2017年10月17日召开了2017年第八次临时股东大会,审议通过了《关于公司定向发行股票的议案》等议案,并于2018年2月27日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于广州利昂建筑设计股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2018]755号).
公司成功发行股票1,450,000股,公司总股本由30,680,000股增加至32,130,000股(2018年3月26日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让).
五、中介机构主办券商江海证券主办券商办公地址北京市朝阳区东三环南路52号顺迈金钻大厦16层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名何晓娟、王景坤会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层六、报告期后更新情况√适用不适用1、公司于2017年10月17日召开了2017年第八次临时股东大会,审议通过了《关于公司定向发行股票的议案》等议案,并于2018年2月27日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于广州利昂建筑设计股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2018]755号).
公司成功发行股票1,450,000股,公司总股本由30,680,000股增加至32,130,000股.
(2018年3月26日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让)2、截至2018年3月27日,公司已办理完成企业名称、注册资本变更工商登记和公司章程备案手续,具体情况详见全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)上披露的《关于完成公司企业名称、注册资本登记及章程备案的公告》(编号:2018-018).
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入28,754,971.
0944,206,453.
59-34.
95%毛利率%53.
99%64.
32%-归属于挂牌公司股东的净利润5,208,203.
1710,110,562.
20-48.
49%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,830,655.
918,692,101.
89-55.
93%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)10.
24%23.
40%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)7.
53%20.
11%-基本每股收益0.
170.
33-48.
48%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计103,217,514.
8778,981,012.
5830.
69%负债总计45,437,300.
7431,239,260.
0145.
45%归属于挂牌公司股东的净资产58,705,599.
3548,267,527.
6421.
63%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
834.
09-55.
26%资产负债率%(母公司)41.
10%36.
60%-资产负债率%(合并)44.
02%39.
55%-流动比率2.
142.
39-利息保障倍数6.
0115.
34-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-14,288,999.
42-13,236,191.
22-7.
95%应收账款周转率0.
571.
18-存货周转率2.
978.
53-广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%30.
69%46.
09%-营业收入增长率%-34.
95%9.
44%-净利润增长率%-52.
51%-11.
66%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本30,680,00011,800,000160.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,724,490.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出22,386.
66非经常性损益合计1,746,876.
66所得税影响数295,046.
24少数股东权益影响额(税后)74,283.
16非经常性损益净额1,377,547.
26七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式报告期内公司商业模式为依托先进的设计理念和优秀的设计团队,根据客户的要求为客户提供包括星级酒店、公寓、高端会所、写字楼、高级私人住宅等在内的室内设计服务,同时在2016年下半年开始引入一站式服务理念,从前期的项目整体规划设计到后期的整体营造,对材料进行控制,为客户提供全方位的解决方案,不断增强客户粘性,打造用户生态圈,从而获取收入和利润.
2017年公司继续发展事业合伙人模式,进行市场开拓,提高产业生态圈发展水平,加快技术研发力度,从而形成"产、学、研、销"的平台.
(一)营销模式目前公司主要通过一对一的定点营销方式参与市场,加强市场宣传、提升公司知名度,树立良好的市场形象,直接面向客户,重点针对各大国际酒店管理集团及酒店投资商进行营销,如MARRIOTT(万豪)、HILTON(希尔顿)、INTERCONTINENTAL(洲际)等.
公司已与上述国际酒店管理集团建立了良好的合作关系,客户群稳定发展.
随着公司经营规模的逐步扩大、市场影响力的逐步增强,公司将逐步建立并完善营销体系,公司已设立了营销中心,优化整合区域市场资源,以更好地拓展公司业务.
(二)设计模式在通过管理层及核心设计团队的项目评审后,公司正式接收客户的委托,与客户签订业务合同.
对于承接的项目,公司任命拥有与涉及项目相关设计工作经验或专长的设计师为项目的主设计师,带领设计团队进行创作.
公司的设计阶段主要包括概念设计、方案设计、深化设计、招标图阶段、施工监督配合等五个阶段.
在每一个阶段,除了专门组成的"项目设计团队"外,公司的其他设计人员均积极参与到每一个项目的实施,为公司负责的每一个项目提供更丰富的创意,以满足客户多元化、个性化的需求.
同时在2016年下半年开始引入一站式服务理念,从前期的项目整体规划设计到后期的整体营造,为客户提供全方位的解决方案.
报告期内,公司的商业模式未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划公司定位于中高端市场,打造精品设计.
公司承接的大型高档室内设计项目,业务范围涵盖国内外高端五星级酒店、国内精品酒店、城市综合体、豪宅市场等多个领域,2017年公司聚焦在酒店行业中,广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告122017年致力于开展顺德学院酒店项目精装修工程,为其提供一站式服务,没有大力拓展房地产项目,同时也因市场需求量逐渐减少.
导致2017年年度公司财务状况,经营成果同比下降.
具体财务指标如下:(1)公司财务状况截至2017年12月31日,公司资产总额103,217,514.
87元,较上年同期增长30.
69%;归属于挂牌公司股东的净资产总额58,705,599.
35元,较上年同期增长21.
63%.
(2)公司经营成果2017年度公司营业收入28,754,971.
09元,较上年同期下降34.
95%.
归属于挂牌公司股东的净利润5,208,203.
17元,较上年同期下降48.
49%.
综上所述,公司主营业务收入和净利润相较去年同期下降.
报告期内,公司按照《公司法》、《公司章程》及"三会"议事规则,相关制度.
组织召开三会,进一步规范了三会的召集、召开、表决程序,完善了法人治理结构,严格按照公司章程及相关管理制度的规定进行内部管理.
(二)行业情况随着我国经济不断发展,我国的服务业和旅游业的高速增长,对于推动中国酒店业迅速发展意义重大.
我国国内社会稳定,经济持续增长、人均收入改善、旅游休闲成为时尚,为国内酒店快速发展创造了良好的基础条件.
随着近年来旅游市场的增长,景区酒店作为游客出游过程中的必要消费,也备受市场关注和投资者的青睐,随着供求关系的变化,景区住宿业的竞争也日趋激烈,丝毫不亚于城市酒店市场的竞争.
针对旅游业,2014年《国务院关于促进旅游业改革发展的若干意见》(国发〔2014〕31号)把"更加注重文化传承创新"、"大力发展具有地方特色的商业街区,鼓励发展特色餐饮、主题酒店"作为旅游业创新发展理念,转变发展方式,"坚持以人为本,积极营造良好的旅游环境,让广大游客游得放心、游得舒心、游得开心,在旅游过程中发现美、享受美、传播美"的重要举措.
政府的支持激励了行业的发展,主题化、特色化建设的方式进一步引起了行业的广泛关注,近年来中国涌现了一大批内涵丰富多彩,产品特色缤纷的主题酒店.
房地产行业是中国重要的行业之一,其发展态势关系整个国民经济的稳定,2017年中央经济工作会议提出要坚持"房子是用来住的、不是用来炒的"的定位.
2017年已经出台了一系列推进改革和促进供求平衡的房地产政策,房地产政策持续收紧,房地产投资和销售增速将放慢.
但是,我们也不认为房地产市场会出现大幅度下滑,当前房地产整体库存水平相对较低,预计2018年房地产市场将较为平稳.
公司定位于中高端市场,打造精品设计.
公司承接的大型高档室内设计项目,业务范围涵盖国内外高端五星级酒店、国内精品酒店、城市综合体、豪宅市场等多个领域,这些设计项目以其优雅独特的设计风格、有竞争力的价格、规范的项目管理体系获得客户的肯定,也树立了利昂设计在行业中定位中高端市场的品牌形象.
公司在专业领域的技术处于行业领先位置,公司品牌商标已完成注册.
公司成立技术研发团队,全面支撑公司的技术发展需要,从2016年起,公司发展事业合伙人模式,进行市场开拓,提高产业生态圈,加快技术研发力度,从而形成"产、学、研、销"的平台.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告13货币资金27,844,654.
8226.
98%18,167,692.
2623.
00%53.
26%应收账款45,813,477.
80044.
39%43,061,300.
4354.
52%6.
39%存货5,223,645.
345.
06%3,696,136.
794.
68%41.
33%长期股权投资固定资产768,384.
380.
74%1,236,866.
491.
57%-37.
88%在建工程短期借款28,600,000.
0027.
71%13,200,000.
0016.
71%116.
67%长期借款资产总计103,217,514.
87-78,981,012.
58-30.
69%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:报告期末货币资金较上年末增长9,676,962.
56元,主要是报告期内公司收到定增款5,756,500元,并在2017年12月在中信银行股份有限公司广州分行做了一份为期一年的定期存单,综合以上原因使报告期末货币资金结余增加;2、存货:报告期末存货较上年末增长1,527,508.
55元,主要是报告期内子公司增加了法器衍生产品的生产及开发,导致报告期末存货增加;3、固定资产:报告期末固定资产较上年末减少468,482.
11元,主要是报告期内未新增固定资产,减少金额为报告期内固定资产计提折旧导致;4、短期借款:报告期内短期借款较上年末增长15,400,000.
00元,主要是因为为了缓解因应收账款滞后而导致的公司资金周转问题,公司在报告期内增加了两家银行的授信贷款,其中公司向中信申请的1,400万元授信贷款中含有公司定期存单686万元,报告期内公司另增加了建行150万的信用贷款.
因以上两家银行的授信贷款导致短期借款增加;5、资产总计:报告期末资产总计较上年末增长24,236502.
29元,主要是因为货币资金、应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产都有增长,导致资产总计增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入28,754,971.
09-44,206,453.
59--34.
95%营业成本13,229,152.
9946.
01%15,772,407.
9535.
68%-16.
12%毛利率%53.
99%-64.
32%--管理费用11,084,521.
9338.
55%11,876,118.
9126.
87%-6.
67%销售费用411,312.
741.
43%2,248,421.
995.
09%-81.
71%财务费用969,926.
613.
37%779,753.
551.
76%24.
39%营业利润4,790,850.
1016.
66%9,625,437.
2821.
77%-50.
23%营业外收入22,389.
860.
08%1,885,837.
454.
27%-98.
81%营业外支出3.
200.
00%200,560.
620.
45%-100.
00%净利润4,423,473.
0015.
38%9,315,250.
0521.
07%-52.
51%项目重大变动原因:广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告141、营业收入:报告期内营业收入较上年减少15,451,482.
50元,主要是因为报告期内公司将业务重心放在了以酒店的室内设计一站式服务上,未在其他领域拓展业务,导致公司营业收入降低;2、销售费用:报告期内销售费用较上年减少1,837,109.
25元,主要是因为报告期内,公司将销售方向定向为酒店类业务,不再盲目参加一些非必要的销售活动,并将主要销售工作交付给了公司设计总监,降低了销售人员的雇佣成本和相关的费用,所以报告期内销售费用大幅度降低;3、营业利润:报告期内营业利润较上年减少4,834,587.
18元,主要是因为两个原因,一是因为母公司经营重心略有调整,导致营业收入减少.
另一个原因是因为子公司在报告期内销售收入大幅度下降,致使子公司亏损,从而导致报告期营业利润同比下降.
4、营业外收入:报告期末营业外收入较上年减少1,863,447.
59元,主要是因为执行新企业会计准则导致的会计政策变更,执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期营业外收入.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
5、净利润:报告期末净利润较上年减少4,891,777.
05元,主要是因为总的营业收入降低,子公司亏损所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入28,751,197.
4944,206,453.
59-34.
96%其他业务收入3,773.
60-100.
00%主营业务成本13,229,152.
9915,772,407.
95-16.
12%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%设计收入13,163,947.
4645.
78%32,757,468.
1474.
10%装饰配置收入14,097,576.
7549.
03%7,070,896.
9616.
00%咨询收入977,547.
173.
40%--法器销售收入512,126.
111.
78%4,261,271.
639.
64%广告收入--116,816.
860.
26%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、设计收入、装饰配置收入:报告期内设计收入较上年同期减少19,593,520.
68元,装饰配置收入较上年同期增加7,026,679.
79元,主要是因为报告期内公司将业务重心放在了以酒店的室内设计一站式服务上,一站式服务是以室内设计为前提,在完成设计后,再启动装饰配置工程,装饰配置工程完成后,再由我司参股的公司进行酒店管理,所以报告期内设计收入减少,装饰配置收入增加.
2、法器销售收入:报告期末法器销售收入较上年同期减少3,749,145.
52元,主要是因为报告期内,子公司(广东利昂金品文化传播股份有限公司)法器代销商内部原因,导致销售业绩无法展开,子公司团队销售渠道未得到有效拓展,而法器的衍生产品的开发,也未达到预期收入,所以报告期末法器销售广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告15收入降低.
3、广告收入:报告期末广告收入为0元,主为是因为利昂设计在实现子公司(广州利昂网络科技有限公司)全资控股后,还未找到合适的人才作为子公司的负责人,展开业务,故报告期内,子公司的广告业务收入为0元.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1广东杰拓高酒店资产管理有限公司16,454,509.
7157.
22%是2广州欧申纳斯软装饰设计有限公司2,924,528.
3110.
17%否3广东盈信富星酒店管理有限公司1,754,716.
996.
10%否4广州利联房地产发展有限公司1,082,878.
383.
77%否5佛山市顺德区美的酒店管理有限公司507,169.
811.
76%否合计22,723,803.
2079.
02%-注:广东杰拓高酒店资产管理有限公司为公司参股公司,公司出资比例为18.
95%.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1广东汇方圆装饰设计工程有限公司10,273,118.
1555.
33%否2广州嘉懿企业管理有限公司2,640,310.
0614.
22%否3广州泰意电子商务有限公司726,495.
733.
91%否4江门市大师府红木家具有限公司374,188.
032.
02%否5广州市凯盟信息技术有限公司326,591.
531.
76%否合计14,340,703.
5077.
24%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-14,288,999.
42-13,236,191.
22-7.
95%投资活动产生的现金流量净额-1,747,908.
11-861,956.
79-102.
78%筹资活动产生的现金流量净额20,053,990.
099,511,260.
73110.
84%现金流量分析:1、投资活动产生的现金流量净额:报告期末投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少885,951.
32元,主要是因为公司在报告期内追加了对广东杰拓高酒店资产管理有限公司有投资所致,增加此项投资对公司未来的业务有积极而正面的影响.
2、筹资活动产生的现金流量净额:报告期末筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加10,542,729.
36元,主要是为了缓解因应收账款滞后而导致的公司资金周转问题,公司在报告期内增加了两家银行的授信贷款,其中公司向中信申请的1,400万元授信贷款中含有公司定期存单686万元,报告期内公司另增加了建行150万的信用贷款.
因以上两家银行的授信贷款导致筹资活动产生的现金流量净额增加.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告16(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司在报告期内有全资子公司1家,控股子公司3家,参股子公司1家.
全资子公司:广州利昂网络科技有限公司,成立于2015年6月29日.
2016年12月16日,公司分别与广州市问道标识有限公司(以下简称"问道标识")、广州市延伸智能科技有限公司(以下简称"延伸智能")签署《股权转让协议》,受让问道标识、延伸智能分别持有广州利昂问道广告设计有限公司(以下简称"利昂问道")10.
00%、39.
00%的股权,公司将持有利昂问道100.
00%的股权,由公司控股子公司变更为全资子公司,利昂问道名称变更为广州利昂网络科技有限公司.
2017年8月31日完成工商变更.
控股子公司:1、2015年9月11日,公司与陈祖合资成立了利昂(香港)设计顾问有限公司,注册资本为港币100万元,公司出资港币70万元,占注册资本的70.
00%.
业务性质为专业技术服务业.
2、2016年6月30日,公司与珠海利银投资企业(有限合伙)(以下简称"珠海利银")、涂勤政以及周波合资成立了广东利昂金品文化传播股份有限公司(以下简称"利昂金品"),注册资本1000万元,公司出资510万,占注册资本的51.
00%.
报告期内,公司收购了珠海利银19.
00%的股权,截至报告期末,公司持有利昂金品70.
00%的股权,公司业务性质为专业技术服务业.
3、2017年5月24日,公司与珠海利银投资企业(有限合伙)共同出资设立控股子公司广东利舍酒店投资管理有限公司,注册资本1亿元,公司出资7,000.
00万元,占注册资本的70.
00%,业务性质为酒店管理.
参股子公司:2016年10月13日,公司与佛山市顺德区盈信房产开发有限公司以及上海坚石投资管理有限公司合资成立了广东杰拓高酒店资产管理有限公司,注册资本1000万人民币,截至报告期末,公司已支付2,002,678.
96元投资款.
业务性质为酒店管理.
相关事宜详见2015年6月1日、2016年4月6日、2016年10月14日、2016年12月20日、2017年1月6日、2017年2月21日,公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《对外投资(一)》(公告编号:2015-011),《对外投资(一)》(公告编号:2016-015)、《对外投资》(公告编号:2016-038)以及《购买资产的公告》(公告编号:2016-043)、《购买资产暨关联交易公告》(公告编号:2017-002)以及《对外投资的公告》(公告编号:2017-006).
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告17执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
2、会计估计变更为了进一步完善该公司的会计信息质量,更公允的反映公司的财务状况和经营成果,根据《企业会计准则》等相关规定,结合公司实际情况,公司对应收款项坏账的计提方法进行了变更,具体内容详见全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《会计估计变更公告》(编号:2017-031).
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用报告期内,公司与珠海利银投资企业(有限合伙)共同出资设立控股子公司广东利舍酒店投资管理有限公司,注册资本1亿元,公司出资7,000.
00万元,占注册资本的70.
00%.
(八)企业社会责任报告期内公司尚未与社会福利机构建立联系.
公司将根据公司发展情况做相应安排,并引进与公司主营业务相匹配的人才,提供适量的就业机会.
报告期内,公司高度重视企业的社会责任,维护员工的合法权益,诚心对待客户和供应商.
三、持续经营评价报告期内:1、公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,能够保持良好的独立自主经营能力,公司各项管理制度完善,治理结构完善,内部控制体系运行良好,为公司的长远发展奠定了基础.
2、稳健的管理团队为公司可持续发展提供有力支持公司拥有稳定的经营管理团队,公司管理层规范运作的意识较强,能够认真按照《公司法》以及其他相关法律法规的规定开展经营活动,各重要岗位负责人业务及管理经验丰富,为公司可持续发展提供有力支持.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、目标市场行业政策调控风险:中国经济整体增速开始放缓并面临结构转型,同时银行信贷严格控制,地产开发企业的融资能力受到影响,导致设计企业项目周期和对应的回款周期相应地拉长,面临现金流压力.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告18对策:为缓解以上风险,公司将业务范畴扩大,延伸产业链,引入项目整体一站式服务模式,并增加"法器"等文化产品的设计及销售,同时借用资本市场引入资金,保证公司的现金流,并与银行保持良好的信贷关系.
2、行业开放加剧竞争的风险:由于存在上、下游企业拓展业务板块、争夺市场份额的可能,公司将面临一定的市场竞争风险.
其次,目前涉足室内设计行业的国内同类企业众多,行业整体专业水平、设计能力、综合服务能力都在不断提升中.
随着新材料、新技术、新工艺的应用,如公司不能积极提升自身核心竞争力以应对新的行业环境,将对公司未来经营造成不利影响.
现室内设计市场已全面开放,欧美、日本、港台等地区的室内设计企业进入国内建筑设计市场基本不受限制,进一步加剧了行业竞争.
对策:公司通过整合资源形成新的全产业链一站式服务模式,以突破原有传统设计企业的竞争红海,同时树立核心设计业务的核心竞争力以有效应对加剧的企业间竞争.
3、项目设计质量责任风险:根据《建设工程质量管理条例》(国务院令第279号),建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、工程监理单位依法对建设工程质量负责.
设计单位应当根据勘察成果文件进行建设工程设计,其质量要求必须符合国家规定的标准.
设计单位应当就审查合格的施工图设计文件向施工单位做出详细说明.
此外,设计单位应当参与建设工程质量事故分析,并对因设计造成的质量事故,提出相应的技术处理方案.
未来存在因质量控制失误导致承担设计责任的风险.
对策:公司加强员工培训和专业学习,同时引入专业设计人才,提升公司整体设计实力,在承做项目过程中,严格把控设计及出图标准.
4、核心设计人员流失及人力成本上升的风险:公司所从事的室内设计、咨询等业务均属于知识密集型服务,业务的发展与公司所拥有的专业人才数量和素质密切相关.
目前,国内室内设计企业对优秀的设计人才的争夺较为激烈,与此同时培养一名成熟的设计师的周期较为漫长,如果公司不能持续吸引并稳定高素质的设计人才队伍,将对公司未来业务开展造成不利影响,从而影响公司的经营业绩.
同时作为设计企业,人力成本是公司的主要经营成本,近年来呈现逐年上升趋势,如未来人员工资水平逐渐上涨,相应的社会保障标准持续提高以及竞争对手对专业人才的争夺加剧,将导致公司成本费用大幅上升,若收入未能相应增长,将对公司未来经营业绩造成不利影响.
对策:重视员工的开发和培训,提供人才的的学习机会、参与培训和晋级提升的机会.
同时完善企业薪酬分配制度,建立科学、合理、公平、有竞争力的薪酬体系.
5、公司治理和内部控制风险:随着公司的快速发展,生产经营模式将不断扩大,人员将不断增加,从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求.
通过股份制改制和推荐主办券商的辅导,公司已经建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部控制体系并相继推行财务金蝶软件,在2016年年底进一步进行升级优化以及办公OA系统等,但内部控制具有固有局限性,存在不能防止或发现错报的可能性.
公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险.
对策:提高决策机构(股东大会、董事会)的效率和效果,进一步发挥监事会的职能,不断提高高级管理人员的专业水平与职业素养,完善公司治理结构,建立并严格执行权力制衡机制.
6、控制股东、实际控制人股权过于集中的风险:截至2017年末,公司控股股东、实际控制人周涛先生持有公司56.
36%的股份,同时周涛先生担任公司董事长兼总经理.
因此,公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位,通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及中小股东的利益的风险.
对策:优化公司股权结构,加强投资者关系的维护,严格按照公司法、公司章程等相关规定,不断健全公司治理制度并有效实施,注重保护中小股东利益,进一步发挥机构投资者的作用,实现公司治理良性循环.
7、应收账款回收的风险:2017年末公司应收账款净额为45,813,477.
80元,占总资产的比例为44.
39%,尽管公司与主要客户建立了稳定的长期合作关系,并制定了适当的信用政策以防范应收账款回广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告19收风险;同时公司制定了较为谨慎的坏账准备计提政策.
但如果未来房地产行业发生重大不利波动或公司主要客户的生产经营状况发生重大不利变化,则公司应收款项发生坏账的风险将会增加,从而使公司经营成果收到不利影响.
对策:加强应收账款的基础性工作,设置专业的管理人员,完善财务流程.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增的风险因素.
第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力10,000,000.
002,600,000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售35,000,000.
0016,375,264.
423.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他100,000,000.
0030,500,000.
00总计145,000,000.
0049,475,264.
42注:"其他"项详见"第七节融资及利润分配情况"之"四、间接融资情况".
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告20(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号珠海利银投资企业(有限合伙)公司受让广东利昂金品文化传播股份有限公司19.
00%的股权0.
00是2017.
01.
062017-002珠海利银投资企业(有限合伙)设立控股子公司广东利舍酒店投资管理有限公司0.
00是2017.
02.
212017-006周涛为控股子公司广东利昂金品文化传播股份有限公司向个人李泰泽申请借款提供股权质押担保,质押股份数为50万股1,000,000是2017.
04.
132017-022总计-1,000,000---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、珠海利银投资企业(有限合伙)将持有广东利昂金品文化传播股份有限公司(简称"利昂金品")19.
00%的股权无偿转让给公司,公司将持有利昂金品70.
00%的股权,本次交易将不会导致公司合并报表范围发生变更.
2、本次设立控股子公司广东利舍酒店投资管理有限公司是为了更好地执行公司发展战略,拓展公司业务发展渠道,最终增强公司盈利能力.
本次投资全部由公司自有资金投入,不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响,不存在损害公司及全体股东利益的情形.
3、该关联交易有利于促进控股子公司业务发展,对控股子公司日常经营产生积极影响,满足控股子公司经营发展的资金需求.
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、报告期内,公司受让珠海利银投资企业(有限合伙)(以下简称"珠海利银")持有广东利昂金品文化传播股份有限公司(以下简称"利昂金品")19.
00%股权,本次股权转让后,公司持有利昂金品70.
00%的股权,珠海利银不再持有利昂金品的股权.
本次交易对公司的影响:本次收购资产,有助于完善公司产业布局,增强公司的业务竞争力,促进公司快速发展,符合公司发展战略,有利于提升公司的综合实力和竞争优势,对公司本期和未来财务状况和经营成果无重大不利影响.
2、报告期内,公司与珠海利银投资企业(有限合伙)共同出资设立控股子公司广东利舍酒店投资管理有限公司,注册资本1亿元,公司出资7,000.
00万元,占注册资本的70.
00%.
公司对外投资的目的是为了更好地执行公司的发展战略,拓展公司业务发展渠道,最终增强公司盈利能力,投资成立公司可能会存在一定的经营风险和管理风险,但公司将通过各项内控制度,明确经营策略和风险管理,积极防御和控制风险.
公司投资全部由自由资金投入,不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响,不存在损害公司及全体股东利益的情形.
从长期发展来看,本次投资有助于提升公司综合实力,对未来公司业绩具有积极影响.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告21相关事宜详见2017年1月6日、2017年2月21日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《购买暨关联交易公告》(公告编号:2017-002)、《对外投资的公告》(公告编号:2017-006).
其中2017年5月24日广东利舍酒店投资管理有限公司已完成工商登记.
(四)承诺事项的履行情况2014年11月17日,公司控股股东、实际控制人周涛出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺其本人除已经披露的情形外,目前不存在直接或间接控制其他企业的情形,其本人从未从事或参与和利昂设计及其子公司存在同业竞争的活动,与利昂设计及其子公司不存在同业竞争.
公司的其他董事、监事、高级管理人员也出具了关于竞业禁止的相关承诺,承诺其本人及本人直系亲属未自营或者为他人经营与利昂设计及其子公司同类的业务,也不存在与利昂设计及其子公司有利益冲突的对外投资.
2014年11月17日,公司股东、董事、监事和高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》,承诺将尽可能的避免、减少其与公司之间的关联交易,对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易,将促使此等交易按照国家有关法律法规的要求,严格执行利昂设计《公司章程》和关联交易管理制度中所规定的决策权限、决策程序、回避制度等内容,认真履行信息披露义务,保证遵循市场交易的公开、公平、公允原则及正常的商业条款进行交易,确保将不会要求或接受利昂设计给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件,保护公司及其股东的利益不受损害.
2016年9月14日,公司控股股东、实际控制人承诺不得直接或间接占用或者挪用公司募集资金,不得利用公司募集资金获取不正当利益,报告期内,未发生违反上述承诺的事项.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告22第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数4,675,00039.
62%7,480,00012,155,00039.
62%其中:控股股东、实际控制人1,662,50014.
09%2,660,0004,322,50014.
09%董事、监事、高管700,0005.
93%795,8001,495,8004.
88%核心员工---有限售条件股份有限售股份总数7,125,00060.
38%11,400,00018,525,00060.
38%其中:控股股东、实际控制人4,987,50042.
27%7,980,00012,967,50042.
27%董事、监事、高管2,137,50018.
11%3,420,0005,557,50018.
11%核心员工---总股本11,800,000-18,880,00030,680,000-普通股股东人数38注:1、2016年年度权益分派方案已获2017年5月18日召开的股东大会审议通过,2016年年度权益方案为:以公司现有总股本11,800,000股为基数,向全体股东每10股送红股4股,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增12股,分红前公司总股本为11,800,000股,分红后总股本增至30,680,000股(股权登记日为:2017年6月27日;除权除息日为2017年6月28日).
(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1周涛6,650,00010,640,00017,290,00056.
36%12,967,5004,322,5002羽祖翔2,837,5004,215,8007,053,30022.
99%5,557,5001,495,8003深圳前海中金方寸基金管理有限公司01,391,6001,391,6004.
54%01,391,6004招商证券股份有限公司做市专用证券账户304,500246,000550,5001.
79%0550,5005李贵芬115,000423,200538,2001.
75%0538,200合计9,907,00016,916,60026,823,60087.
43%18,525,0008,298,600普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:普通股前五名股东之间不存在关联关系.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告23二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况报告期内,周涛先生持有公司股份17,290,000股,持股比例占56.
36%,为公司的控股股东、实际控制人.
周涛先生,1972年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生.
1997年4月,在广州市亦信装饰设计工程有限公司任总经理;2005年3月至2010年6月,在广东省装饰总公司设计五部任设计总监;2010年12月至2014年3月,在广州乐昂建筑设计有限公司任执行董事、总经理;2014年3月,有限公司整体改制为股份公司后,担任公司董事长、总经理.
(二)实际控制人情况公司实际控制人周涛,报告期内未发生变化.
具体情况详见"第六节股本变动及股东情况"之"三、控股股东、实际控制人"之"(一)控股股东情况".
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告24第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017-9-292018-3-263.
971,450,0005,756,50030010是募集资金使用情况:报告期内,公司启动定向增发,但尚未完成.
2018年2月27日,公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于广州利昂建筑设计股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2018]755号),2018年3月26日新增股票挂牌并转让.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约质押+保证借款中信银行股份有限公司广州分行14,000,000.
006.
09%2017-12-21至2018-12-21否抵押+保证借款中国银行股份有限公司广州荔湾支行4,000,000.
006.
09%2017-1-19至2018-1-19否抵押+保证借款中国银行股份有限公司广州荔湾支行2,000,000.
006.
09%2017-1-22至2018-1-22否抵押+保证借款中国银行股份有限公司广州荔湾支行4,000,000.
006.
09%2017-11-8至2018-11-8否广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告25保证借款华夏银行佛山分行1,000,000.
007.
60%2017-8-18至2018-2-18否保证借款华夏银行佛山分行1,000,000.
007.
60%2017-2-22至2017-8-22否保证借款中国建设银行股份有限公司广州海珠支行1,500,000.
006.
09%2017-6-28至2018-6-28否保证借款兴业银行股份有限公司广州分行3,000,000.
008.
00%2017-7-21至2018-7-20否合计-30,500,000.
00---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2017-6-270412合计0412报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况:2017年5月18日召开2016年年度股东大会,通过《关于公司2016年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》,具体内容如下:1、公司以2016年12月31日总股本11,800,000股为基数,向全体股东每10股派送红股4股(含税),共计派股票股利4,720,000股,派发股票股利后公司未分配利润为15,097,974.
20元结转至以后年度分配.
2、公司以2016年12月31日总股本11,800,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增12股.
本次以资本公积金转增股本后,剩余资本公积金为900,347.
11元.
2017年6月20日,公司披露了《2016年年度权益分派实施公告》.
2017年6月28日,本次权益分派实施完毕.
(二)利润分配预案适用√不适用广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬周涛董事长、总经理男45研究生2017-3-17至2020-3-16是羽祖翔董事、副总经理、董事会秘书男40大专2017-3-17至2020-3-16是王森林董事、财务负责人女33大专2017-3-17至2020-3-16是周卫董事男35本科2017-3-17至2020-3-16是崔晓珺董事女30本科2017-9-29至2020-3-16是崔晓珺副总经理女30本科2017-8-9至2020-3-16是胡尔荣职工监事、监事会主席男62大专2017-3-17至2020-3-16是何富容职工监事女44大专2017-8-7至2020-3-16是黄倩茹监事女36本科2017-9-29至2020-3-16是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员之间与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量周涛董事长、总经理6,650,00010,640,00017,290,00056.
36%0羽祖翔董事、副总经理、董事会秘书2,837,5004,215,8007,053,30022.
99%0王森林董事、财务负责人----0周卫董事----0广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告27崔晓珺董事、副总经理----0胡尔荣职工监事、监事会主席----0何富容职工监事----0黄倩茹监事----0合计-9,487,50014,855,80024,343,30079.
35%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因崔晓珺监事新任董事、副总经理岗位调整焦振标监事离任无个人原因何富容无新任监事原监事焦振标离职,监事会人数不足3人.
选举新任监事黄倩茹董事离任监事岗位调整本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:(1)崔晓珺,女,1987年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科.
2010年9月至2014年6月,在广州国萃花卉交易有限公司历任总裁秘书、总裁办主任、董事会办公室副总经理;2014年6月至今,在广州利昂建筑设计股份有限公司历任总裁秘书、总裁办主任.
2015年至2017年8月,在广州利昂建筑设计股份有限公司任职监事;2017年8月至今,在广州利昂建筑设计股份有限公司任职副总经理;2017年9月至今,在广州利昂建筑设计股份有限公司任职董事.
(2)何富容,女,1973年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2001年08月至2003年10月,在广州日立电梯有限公司任职工程部科长秘书;2003年11月至2005年03月,在广东一方电信有限公司任职商务部主管;2005年04月至2007年03月,在广州广日电梯工业有限公司任职文控管理兼项目助理;2007年04月至2011年07月,在广州杨家声设计顾问有限公司任职项目管理;2011年08月至今,在广州利昂建筑设计股份有限公司任职项目经理;2017年8月至今,在广州利昂建筑设计股份有限公司任职职工代表监事.
(3)黄倩茹,女,1981年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科.
2005年6月至2010年8月,在广州市蓝田万国商业有限公司任行政人事主任;2010年8月至2011年12月,在广州市富一邦投资有限公司任人力资源及行政经理;2012年3月至2012年12月,在广东恺撒威登食品科技有限公司任人力资源总监;2013年1月至2013年9月,在广东新濠畔集团有限公司任总裁办主任;2014年4月至今,在广州利昂建筑设计股份有限公司历任行政副总监、总裁办副总监;2015年12月至2017年9月28日,在广州利昂建筑设计股份有限公司任职董事;2017年9月至今,在广州利昂建筑设计股份有限公司任职监事.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告28二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2022生产人员10销售人员22技术人员1413财务人员56员工总计4243按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士44本科1718专科1513专科以下68员工总计4243员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、公司对本年度人力资源进行合理安排,公司内部采取竞争机制,以项目小组形式管理和运行项目,对于无法胜任的人员采取淘汰机制,对本年度人员变动与引进做出相应的计划,对所聘人才及时安排工作职位,并防止人才流失.
2、公司重视员工的培训和发展,加强员工培训工作,定期对员工进行培训,让员工了解公司文化,由各部门主管对新员工进行专业培训.
3、监事会主席胡尔荣于2015年6月12日退休,公司返聘其为公司行政中心经理,其中2014年3月17日任公司监事会主席至今,在职期间公司为其支付相应薪酬.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量李晓妮设计师0其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量梁宇轩设计师0核心人员的变动情况:公司原有核心技术员工3人,分别为周涛、周卫、梁宇轩.
核心员工原有8人,分别为李鹏熙、焦振标、邓子杰、朱婷君、柯建新、李晓妮、陈鹏、招志芳.
其中李鹏熙、邓子杰、朱婷君、柯建新、陈广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告29鹏、招志芳、焦振标因个人原因离职.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告30第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会√是否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求,在内部控制建立过程中,充分考虑了行业的特点和公司多年的管理经验,保证了内部控制符合公司生产经营的需要,对经营风险起到了有效的控制作用.
同时为了强化和规范董事会决策功能,公司于2017年3月17日召开第二届董事会第一次会议审议通过《关于设立董事会战略委员会并选举战略委员会委员的议案》、《关于设立董事会审计委员会并选举审计委员会委员的议案》、《关于设立董事会薪酬与考核委员会并选举薪酬与考核委员会委员的议案》,分别审议了确定公司2018年度战略目标,聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)以及关于崔晓珺调整薪酬的议案.
公司董事会认为,公司制订内部控制制度以来,各项制度均得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益及保护权益者方面起到了积极作用.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,股东大会、董事会、监事会的召集召开符合《公司法》、《公司章程》等规定,严格按《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》等规范文件进行信息披露,能够给所有股东提供合适的保护、确保所有股东、特别是中小股东行使其合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大决策均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规的要求规范运作,根据各事项的审批权限,经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过,履行了规定的程序,杜绝出现违法违规情况.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告31公司董事会评估认为:截至报告期末,公司重大决策履行了规定程序4、公司章程的修改情况1、公司于2017年7月20日召开2017年第五次临时股东大会,会议审议通过《关于修订公司章程的议案》,同意修改第三条以及第十七条;针对注册资本以及股份总数变化,修改公司章程的相关内容.
2、公司于2017年8月31日召开2017年第六次临时股东大会,会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》同意修改第十条公司住所,针对变更公司注册地址,修改公司章程的相关内容.
3、公司于2017年9月29日召开2017年第七次临时股东大会,会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》,因公司变更集团公司,相应修改《公司章程》.
4、公司于2017年10月17日召开2017年第八次临时股东大会,会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》,针对股票发行完成后注册资本额、股份总数变化,修改公司章程的相关内容.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会11公司董事会换届选举;设立桂林分公司;成立控股子公司广东利舍酒店管理有限公司(拟定);选举公司董事长;聘任公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人;设立董事会战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会;预计公司2017年度日常性关联交易的议案;公司控股股东为控股子公司向个人申请借款提供股权质押担保;关于公司2016年度总经理工作报告;关于公司2016年度董事会工作报告;关于公司2016年度财务决算;关于公司2017年度财务预算方案;关于公司2016年度审计报告;2016年年度报告以及摘要;关于公司利润分配及资本公积转增股本预案;关于续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙);关于公司会计估计变更;关于设立海口分公司;关于梳理公司内部管理相关制度;关于追认公司非关联方借款;关于修订公司章程;关于提请股东大会授权董事会全权办理工商变更;关于变更公司全资子公司企业名称、住所、经营范围以及修改其公司章程;关于向中国建设银行滨江中路支行申请银行授信;关于向兴业银行股份有限公司广州海珠支行申请银行授信;关于公司2017年半年度报告;关于聘任公司副总经理;关于向兴业银行股份有限公司广州分行申请银行授信;关于变更公司注册地址;关于修改公司章程;关于设立企业集团;关于变更公司名称;关于修改公司章程;关于提名崔晓广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告32珺为公司董事;关于公司定向发行股票;关于公司与认购对象签署的附生效条件的;关于设立募集资金专项账户及签订募集资金三方监管协议;关于修改公司章程;关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票定向发行相关事宜;关于向中国银行股份有限公司广州荔湾支行申请银行授信;关于向中信银行股份有限公司广州分行申请银行授信;关于向中信银行股份有限公司广州分行申请银行借款.
监事会5关于选举公司股东代表监事并组成第二届监事会;关于选举公司监事会主席;关于公司2016年度监事会工作报告;关于公司2016年度财务决算;关于公司2017年度财务预算方案;关于公司2016年度审计报告;关于公司2016年度报告及摘要;关于公司2016年度利润分配及资本公积转增股本预案;关于公司续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙);关于公司会计估计变更;关于公司2017年半年度报告;关于提名黄倩茹为公司股东代表监事.
股东大会9关于签订;关于修改公司章程;关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票定向发行相关事宜;广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告332、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2017年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求,会议的通知、召开、表决及决议内容等均没有违反《公司法》、《公司章程》等规定情形,会议程序规范,表决结果合法有效.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司已严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、科学有效的工作机制.
截至报告期末,未出现违法、违规现象,公司治理实际状况符合相关法规的要求.
(四)投资者关系管理情况公司董事会秘书负责投资者关系管理工作,董事会秘书为投资者关系管理负责人,全面负责投资者关系管理工作.
公司根据自身发展经营情况,接待投资者来访和通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理,以确保和公司的股权投资人及潜在投资人之间形成畅通有效的沟通联系.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议截止报告期内,董事会下设专门委员会在履行职责时公严格按照制订的内部控制制度公司加强管理、规范运行,对于完善公司治理,具有积极作用.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会能够独立运作,对本年度内的监督事项没有异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东及实际控制人在业务、资产、人员、机构、财务等方面相关独立.
报告期内,控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形.
公司具备独立自主经营的能力.
1、业务独立情况:公司的主营业务为以提供建筑室内设计服务为主,并为酒店、公寓、会所、写字楼等提供咨询顾问、规划、景观设计等专业服务及其他综合服务.
利昂设计不存在对合作方在业务上的依赖关系,也不存在业务依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形.
2、资产独立情况:公司资产主要包括办公设备、无形资产及其他,不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形.
3、人员独立情况:公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度,具有独立的劳动人事管理体系.
公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生.
4、财务独立情况:公司设立了独立的财务部门,配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权,拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税.
公司已开立了独立的银行基本账户,不广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告34存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况.
公司根据生产经营需要独立作出财务决策,不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形.
5、机构独立情况:公司具有健全的组织结构,已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构.
公司已建立了适应自身发展需要的职能机构,具有完备的内部管理制度,相关机构及人员能够依法行使经营管理职权.
(三)对重大内部管理制度的评价公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
2017年4月24日,公司召开第二届董事会第三次会议,其中对公司内部管理的相关制度重新梳理进行审议,今后在公司不断发展的过程中,将不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况截至报告期末,公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度,尚未出现过年度报告重大差错的事项.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告35第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号瑞华审字[2018]44010008号审计机构名称瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层审计报告日期2018年4月24日注册会计师姓名何晓娟、王景坤会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告瑞华审字[2018]44010008号广东利昂创意设计产业集团股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了广东利昂创意设计产业集团股份有限公司(以下简称"利昂设计")财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了利昂设计2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于利昂设计,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息利昂设计公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告36报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任利昂设计管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估利昂设计的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算利昂设计、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督利昂设计的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对利昂设计持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致利昂设计不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告37易和事项.
(六)就利昂设计中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:何晓娟中国北京中国注册会计师:王景坤2018年4月24日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金附注六、127,844,654.
8218,167,692.
26结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款附注六、245,813,477.
8043,061,300.
43预付款项附注六、38,036,788.
968,138,824.
52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款附注六、49,977,462.
751,023,864.
20买入返售金融资产存货附注六、55,223,645.
343,696,136.
79持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附注六、6409,242.
83437,954.
27流动资产合计97,305,272.
5074,525,772.
47广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告38非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产附注六、72,002,678.
96606,063.
96持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产附注六、8768,384.
381,236,866.
49在建工程--工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产附注六、9121,146.
72155,706.
85开发支出附注六、10326,591.
53商誉长期待摊费用附注六、11895,297.
761,036,885.
88递延所得税资产附注六、121,798,143.
021,419,716.
93其他非流动资产非流动资产合计5,912,242.
374,455,240.
11资产总计103,217,514.
8778,981,012.
58流动负债:短期借款附注六、1328,600,000.
0013,200,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据附注六、141,200,120.
00应付账款附注六、153,610,338.
615,528,323.
00预收款项附注六、1643,268.
00151,268.
00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬附注六、17999,330.
69871,564.
42应交税费附注六、188,035,928.
446,264,328.
89应付利息应付股利其他应付款附注六、194,148,435.
004,023,655.
70应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告39持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计45,437,300.
7431,239,260.
01非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计45,437,300.
7431,239,260.
01所有者权益(或股东权益):股本附注六、2132,130,000.
0011,800,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积附注六、224,680,215.
6515,060,347.
11减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积附注六、233,276,225.
802,646,441.
60一般风险准备未分配利润附注六、2418,619,157.
9018,760,738.
93归属于母公司所有者权益合计58,705,599.
3548,267,527.
64少数股东权益-925,385.
22-525,775.
07所有者权益合计57,780,214.
1347,741,752.
57负债和所有者权益总计103,217,514.
8778,981,012.
58法定代表人:周涛主管会计工作负责人:王森林会计机构负责人:王森林(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金27,658,156.
2216,214,444.
55以公允价值计量且其变动计入当期损益广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告40的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款附注十六、145,791,749.
6043,036,616.
63预付款项7,286,766.
516,822,954.
52应收利息应收股利其他应收款附注十六、211,408,120.
05938,342.
13存货1,318,998.
471,368,307.
81持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计93,463,790.
8568,380,665.
64非流动资产:可供出售金融资产2,002,678.
96606,063.
96持有至到期投资长期应收款长期股权投资附注十六、35,610,002.
005,510,000.
00投资性房地产固定资产756,992.
511,215,673.
98在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产121,146.
72155,706.
85开发支出326,591.
53商誉长期待摊费用788,339.
72987,507.
08递延所得税资产907,801.
76949,413.
73其他非流动资产非流动资产合计10,513,553.
209,424,365.
60资产总计103,977,344.
0577,805,031.
24流动负债:短期借款28,600,000.
0013,200,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款2,392,598.
274,118,902.
04预收款项151,268.
00应付职工薪酬613,422.
35749,719.
94应交税费8,035,292.
976,236,722.
65广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告41应付利息应付股利其他应付款3,098,435.
004,023,655.
70持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计42,739,748.
5928,480,268.
33非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计42,739,748.
5928,480,268.
33所有者权益:股本32,130,000.
0011,800,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积5,065,337.
6715,060,347.
11减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积3,276,225.
802,646,441.
60一般风险准备未分配利润20,766,031.
9919,817,974.
20所有者权益合计61,237,595.
4649,324,762.
91负债和所有者权益合计103,977,344.
0577,805,031.
24(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入28,754,971.
0944,206,453.
59其中:营业收入附注六、2528,754,971.
0944,206,453.
59利息收入广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告42已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本25,688,610.
9934,581,016.
31其中:营业成本附注六、2513,229,152.
9915,772,407.
95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注六、26245,848.
84291,084.
48销售费用附注六、27411,312.
742,248,421.
99管理费用附注六、2811,084,521.
9311,876,118.
91财务费用附注六、29969,926.
61779,753.
55资产减值损失附注六、30-252,152.
123,613,229.
43加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益附注六、311,724,490.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)4,790,850.
109,625,437.
28加:营业外收入附注六、3222,389.
861,885,837.
45减:营业外支出附注六、333.
20200,560.
62四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,813,236.
7611,310,714.
11减:所得税费用附注六、34389,763.
761,995,464.
06五、净利润(净亏损以"-"号填列)4,423,473.
009,315,250.
05其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润4,423,473.
009,315,250.
052.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-784,730.
17-795,312.
152.
归属于母公司所有者的净利润5,208,203.
1710,110,562.
20六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告43资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额4,423,473.
009,315,250.
05归属于母公司所有者的综合收益总额5,208,203.
1710,110,562.
20归属于少数股东的综合收益总额-784,730.
17-795,312.
15八、每股收益:(一)基本每股收益0.
170.
33(二)稀释每股收益0.
120.
28法定代表人:周涛主管会计工作负责人:王森林会计机构负责人:王森林(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入附注十六、428,242,844.
9844,026,559.
79减:营业成本附注十六、412,929,269.
4515,576,078.
22税金及附加245,848.
84290,629.
48销售费用5,310.
871,572,908.
12管理费用8,673,620.
4210,597,337.
56财务费用975,294.
05778,703.
03资产减值损失-277,413.
163,611,991.
93加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益1,394,490.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)7,085,404.
5111,598,911.
45广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告44加:营业外收入22,239.
301,855,837.
45减:营业外支出200,560.
62三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)7,107,643.
8113,254,188.
28减:所得税费用809,801.
822,315,852.
21四、净利润(净亏损以"-"号填列)6,297,841.
9910,938,336.
07(一)持续经营净利润6,297,841.
9910,938,336.
07(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额6,297,841.
9910,938,336.
07七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金27,959,226.
5723,994,848.
29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告45保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金附注六、3512,646,006.
4739,907,854.
55经营活动现金流入小计40,605,233.
0463,902,702.
84购买商品、接受劳务支付的现金16,587,536.
2718,294,003.
89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金6,772,784.
767,594,766.
28支付的各项税费749,222.
965,132,357.
05支付其他与经营活动有关的现金附注六、3530,784,688.
4746,117,766.
84经营活动现金流出小计54,894,232.
4677,138,894.
06经营活动产生的现金流量净额附注六、36-14,288,999.
42-13,236,191.
22二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金5,000,000.
00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,000,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金351,291.
11255,892.
83投资支付的现金1,396,617.
005,606,063.
96质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,747,908.
115,861,956.
79投资活动产生的现金流量净额-1,747,908.
11-861,956.
79三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金5,614,990.
56其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金30,500,000.
0018,999,995.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计36,114,990.
5618,999,995.
00广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告46偿还债务支付的现金15,100,000.
008,700,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金961,000.
47788,734.
27其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计16,061,000.
479,488,734.
27筹资活动产生的现金流量净额20,053,990.
099,511,260.
73四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额附注六、364,017,082.
56-4,586,887.
28加:期初现金及现金等价物余额附注六、3616,967,572.
2621,554,459.
54六、期末现金及现金等价物余额附注六、3620,984,654.
8216,967,572.
26法定代表人:周涛主管会计工作负责人:王森林会计机构负责人:王森林(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金27,285,295.
3323,757,021.
64收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金10,990,761.
7339,123,825.
90经营活动现金流入小计38,276,057.
0662,880,847.
54购买商品、接受劳务支付的现金14,584,496.
9917,034,040.
01支付给职工以及为职工支付的现金5,913,659.
336,946,796.
69支付的各项税费749,222.
965,126,357.
01支付其他与经营活动有关的现金30,651,048.
0942,484,714.
14经营活动现金流出小计51,898,427.
3771,591,907.
85经营活动产生的现金流量净额-13,622,370.
31-8,711,060.
31二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金351,291.
11252,442.
83投资支付的现金1,496,617.
005,606,063.
96取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,847,908.
115,858,506.
79投资活动产生的现金流量净额-1,847,908.
11-5,858,506.
79广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告47三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金5,614,990.
56取得借款收到的现金30,500,000.
0018,999,995.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计36,114,990.
5618,999,995.
00偿还债务支付的现金15,100,000.
008,700,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金961,000.
47788,734.
27支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计16,061,000.
479,488,734.
27筹资活动产生的现金流量净额20,053,990.
099,511,260.
73四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额4,583,711.
67-5,058,306.
37加:期初现金及现金等价物余额16,214,444.
5521,272,750.
92六、期末现金及现金等价物余额20,798,156.
2216,214,444.
55广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告48(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额11,800,000.
0015,060,347.
112,646,441.
6018,760,738.
93-525,775.
0747,741,752.
57加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额11,800,000.
0015,060,347.
112,646,441.
6018,760,738.
93-525,775.
0747,741,752.
57三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)20,330,000.
00-10,380,131.
46629,784.
20-141,581.
03-399,610.
1510,038,461.
56(一)综合收益总额5,208,203.
17-784,730.
174,423,473.
00(二)所有者投入和减少资本1,450,000.
003,779,868.
54385,120.
025,614,988.
561.
股东投入的普通股1,450,000.
004,164,990.
565,614,990.
562.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告49权益的金额4.
其他-385,122.
02385,120.
02-2.
00(三)利润分配629,784.
20-629,784.
201.
提取盈余公积629,784.
20-629,784.
202.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转18,880,000.
00-14,160,000.
00-4,720,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)14,160,000.
00-14,160,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他4,720,000.
00-4,720,000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额32,130,000.
004,680,215.
653,276,225.
8018,619,157.
90-925,385.
2257,780,214.
13项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本减:其他专盈余一般未分配利润广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告50优先股永续债其他公积库存股综合收益项储备公积风险准备一、上年期末余额11,800,000.
0015,060,347.
111,552,607.
989,744,010.
35269,537.
0838,426,502.
52加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额11,800,000.
0015,060,347.
111,552,607.
989,744,010.
35269,537.
0838,426,502.
52三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,093,833.
629,016,728.
58-795,312.
159,315,250.
05(一)综合收益总额10,110,562.
20-795,312.
159,315,250.
05(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,093,833.
62-1,093,833.
621.
提取盈余公积1,093,833.
62-1,093,833.
622.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告514.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额11,800,000.
0015,060,347.
112,646,441.
6018,760,738.
93-525,775.
0747,741,752.
57法定代表人:周涛主管会计工作负责人:王森林会计机构负责人:王森林(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额11,800,000.
0015,060,347.
112,646,441.
6019,817,974.
2049,324,762.
91广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告52加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额11,800,000.
0015,060,347.
112,646,441.
6019,817,974.
2049,324,762.
91三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)20,330,000.
00-9,995,009.
44629,784.
20948,057.
7911,912,832.
55(一)综合收益总额6,297,841.
996,297,841.
99(二)所有者投入和减少资本1,450,000.
004,164,990.
565,614,990.
561.
股东投入的普通股1,450,000.
004,164,990.
565,614,990.
562.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配629,784.
20-629,784.
201.
提取盈余公积629,784.
20-629,784.
202.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转18,880,000.
00-14,160,000.
00-4,720,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)14,160,000.
00-14,160,000.
002.
盈余公积转增资本(或股广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告53本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他4,720,000.
00-4,720,000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额32,130,000.
005,065,337.
673,276,225.
8020,766,031.
9961,237,595.
46项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额11,800,000.
0015,060,347.
111,552,607.
989,973,471.
7538,386,426.
84加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额11,800,000.
0015,060,347.
111,552,607.
989,973,471.
7538,386,426.
84三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,093,833.
629,844,502.
4510,938,336.
07(一)综合收益总额10,938,336.
0710,938,336.
07(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告54入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,093,833.
62-1,093,833.
621.
提取盈余公积1,093,833.
62-1,093,833.
622.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额11,800,000.
0015,060,347.
112,646,441.
6019,817,974.
2049,324,762.
91广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告55广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况公司名称:广东利昂创意设计产业集团股份有限公司(以下简称"本公司或公司")公司类型:股份有限公司公司住址:广州市海珠区同福路西路洲咀大街9号自编112法定代表人:周涛注册资本:3,213.
00万元整有限公司成立日期:2010年12月6日股份公司成立日期:2014年3月28日经营期限:2010年12月6日至长期统一社会信用代码:91440101565968473D经营范围:工程项目管理服务;房屋建筑工程设计服务;家具设计服务;包装装潢设计服务;建筑材料设计、咨询服务;展台设计服务;多媒体设计服务;美术图案设计服务;风景园林工程设计服务;工程技术咨询服务;室内装饰设计服务;房地产咨询服务;软件服务;企业管理服务(涉及许可经营项目的除外);企业管理咨询服务;园林绿化工程服务;电子自动化工程安装服务;电子设备工程安装服务;智能化安装工程服务;建筑工程、土木工程技术服务;建筑工程、土木工程技术转让服务;广告业;室内装饰、装修;市场营销策划服务;机电设备安装服务;策划创意服务;企业形象策划服务;信息技术咨询服务;家具安装;大型活动组织策划服务(大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等,需专项审批的活动应在取得审批后方可经营);建筑物空调设备、通风设备系统安装服务;文化艺术咨询服务;家具批发;家具零售;灯具、装饰物品批发;灯具零售;文具用品批发;文具用品零售;日用杂品综合零售;百货零售(食品零售除外);日用器皿及日用杂货批发;金属装饰材料零售;木质装饰材料零售;陶瓷装饰材料零售;商品批发贸易(许可审批类商品除外);商品零售贸易(许可审批类商品除外);图书批发;图书、报刊零售;(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共4户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度增加1户,减少0户,详见本附注七"合并范围的变更".
本公司主营业务以提供建筑室内设计服务为主,并为酒店、公寓、会所、写字楼等提供咨询顾问、规划、景观设计等专业服务及其他综合服务;子公司主营业务以提供标识、标志牌设计及安装服务、路牌、路标、广告牌安装施工服务为主,并提供智能化安装工程服务、信息系统集成服务、业形象策划服务、文化艺术咨询服务等专业服务及其他综合服务.
本公司经江海证券有限公司推荐,于2015年4月30日在全国中小企业股份转让系统挂牌,广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告56证券简称:利昂设计,证券代码:832378.
本财务报表业经本公司董事会于2018年4月24日决议批准报出.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司主营业务以提供建筑室内设计服务为主,并为酒店、公寓、会所、写字楼等提供咨询顾问、规划、景观设计等专业服务及其他综合服务;子公司主营业务以提供标识、标志牌设计及安装服务、路牌、路标、广告牌安装施工服务为主,并提供智能化安装工程服务、信息系统集成服务、业形象策划服务、文化艺术咨询服务等专业服务及其他综合服务,子公司的经营业务也包括了图书出版,图书批发,家具零售.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、21"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、26"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告57币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告58于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告59益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、8"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、12、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告60营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告61融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告62金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告63计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告64对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
9、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100.
00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告65不同组合的确定依据:项目确定组合的依据关联方组合对关联企业或个人的应收款项质保金、押金、备用金组合质保金、押金、备用金账龄组合除关联方和质保金、押金、备用金组合之外的组合B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法关联方组合采用其他方法,见下述b质保金、押金、备用金组合采用其他方法,见下述b账龄组合账龄分析法,见下述aa.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-5年50.
0050.
005年以上100.
00100.
00b.
组合中,采用其他方法计提坏账准备的计提方法组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)质保金、押金、备用金组合预计未来现金流量低于账面价值的差额预计未来现金流量低于账面价值的差额关联方组合预计未来现金流量低于账面价值的差额预计未来现金流量低于账面价值的差额③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告66确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
10、存货(1)存货的分类存货主要为包括低值易耗品、包装物、库存商品.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
11、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.
具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成.
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告67后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、8"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告68对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告69与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告70法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
13、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输设备年限平均法55.
0019.
00办公设备年限平均法55.
0019.
00广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告71类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法3-55.
0019.
00-31.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
14、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
15、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告72加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
16、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告73无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
17、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括装修费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告74离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
20、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
21、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告75提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入(5)本公司实际收入确认原则公司从事的室内设计业务属于专业技术服务业的范畴,该行业收入确认遵循《企业会计准则第14号——收入》中关于"提供劳务"收入确认的有关规定.
确认的具体标准为:本公司为客户提供建筑工程设计服务,一般定期就工程进度同客户沟通,为客户提供设计概念方案、深化设计方案、施工设计图和后续服务等,阶段工作成果得到客户确认且客户同意根据已完工进度付款后确认营业收入的实现,项目发生的成本相应的结转;项目设计合同签订后,如不符合合同约定的开票条件未确认收入;提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
22、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告76按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
23、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告77子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
24、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告78(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
25、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(2)会计估计变更会计估计变更的内容、原因及适用时点审批程序受影响的报表项目名称影响金额为进一步完善公司的会计信息质量,更公允反映公司的财务状况和经营成果,根据《企业会计准则》等相关规定,结合公司实际情况,公司对应收款项坏账准备的计提方法进行了变更,变更后的坏账准备公司于2017年4月24日召开第二届董事会第三次会议审议通过.
资产减值损失、递延所得税资产、利润总额、净利润、盈余公积、未分配利润.
因该项会计估计变更,2017年度坏账减值损失少计提6,195,497.
43元,递延所得税资产少确认929,374.
61元,利润总额增加6,195,497.
43元,净利润增加5,266,172.
82元,盈余公积增加526,617.
28元,未分广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告79会计估计变更的内容、原因及适用时点审批程序受影响的报表项目名称影响金额适用于2017年度应收款项坏账准备的计提.
配利润增加4,739,555.
53元.
26、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(4)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告80(5)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(6)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(7)公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量.
在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据.
如果无法获得第一层次输入值,本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价.
公司会与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值.
财务部门每季度向本公司董事会呈报,以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因.
(8)可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失.
在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险.
(9)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告81料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按6%、11%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税详见下表.
教育附加费按应缴纳流转税的3%计缴.
地方教育附加按应缴纳流转税的2%计缴.
堤围防护费按应应税收入的0.
05%计缴.
纳税主体名称所得税税率广东利昂创意设计产业集团股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴.
广州利昂网络科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴.
广东利舍酒店投资管理有限公司按应纳税所得额的25%计缴.
广东利昂金品文化传播股份有限公司按应纳税所得额的25%计缴.
2、税收优惠及批文根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十八条第二款.
国家需要重点扶持的高新技术企业,本公司于2016年11月30日取得证书编号为GR201644000829的《高新技术企业证书》,有效期三年.
公司于2018年4月17日向广州市海珠区地方税务局进行企业所得税收优惠备案,本公司自2017年1月1日起至2017年12月31日按照15%税率征收企业所得税.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"年初"指2017年1月1日,"年末"指2017年12月31日;"本年"指2017年度,"上年"指2016年度.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金169,961.
57144,067.
93银行存款20,814,693.
2516,823,504.
33广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告82项目年末余额年初余额其他货币资金6,860,000.
001,200,120.
00合计27,844,654.
8218,167,692.
26其中:存放在境外的款项总额受限制的货币资金明细如下:项目年末余额年初余额银行承兑汇票保证金1,200,120.
00信用证保证金履约保证金用于担保的定期存款或通知存款6,860,000.
00合计6,860,000.
001,200,120.
002、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款51,059,070.
0699.
405,245,592.
2610.
2745,813,477.
8单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款306,700.
000.
60306,700.
00100.
00合计51,365,770.
06100.
005,552,292.
2610.
8145,813,477.
8(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款49,349,754.
98100.
006,288,454.
5512.
7443,061,300.
43单项金额不重大但单独计提坏账广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告83类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)准备的应收账款合计49,349,754.
98100.
006,288,454.
5512.
7443,061,300.
43①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:无②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内5,506,924.
17275,346.
215.
001至2年13,106,406.
741,310,640.
6710.
002至3年11,521,188.
632,304,237.
7320.
003至4年2,710,735.
301,355,367.
6550.
004至5年5年以上合计32,845,254.
845,245,592.
2615.
97③组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:无.
④组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)关联方组合18,213,815.
22⑤组合中,单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款应收账款(按单位)年末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由泸州天展实业有限公司10,000.
0010,000.
00100.
00预计无法收回四川桓翊投资有限公司180,000.
00180,000.
00100.
00预计无法收回广州市住宅建筑设计院有限公司116,700.
00116,700.
00100.
00预计无法收回合计306,700.
00306,700.
00——(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额948,756.
72元;本年收回或转回坏账准备金额1,684,919.
01元.
(3)本年实际核销的应收账款情况:无(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告84单位名称款项性质年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额广东杰拓高酒店资产管理有限公司关联方设计款及工程款18,213,815.
222年以内35.
46珠海市国鼎集团有限公司设计款3,306,000.
002-3年6.
44661,200.
00武汉山水星城置业有限责任公司设计款3,122,275.
001-2年6.
08312,227.
50广东科尼投资咨询有限公司设计款2,044,250.
001-3年3.
98330,225.
00广东盈信富星酒店管理有限公司设计款1,859,999.
981年以内3.
6293,000.
00合计—28,546,340.
20—55.
581,396,652.
50(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无.
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无.
3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,028,588.
9662.
578,138,824.
52100.
001至2年3,008,200.
0037.
432至3年3年以上合计8,036,788.
96—8,138,824.
52—(2)账龄超过1年的重要预付款项:项目年末余额未偿还或结转的原因广州市达讯贸易有限公司1,005,000.
00项目尚未完成广州市图诺装饰设计工程有限公司788,700.
00项目尚未完成广东德迈建筑工程设计有限公司500,000.
00项目尚未完成合计2,293,700.
00—账龄超过1年且金额重要的预付款项主要为设计费及工程款,由于项目尚未完成,故预付设计费及工程款作为预付款项列报.
(3)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系性质金额广州市鼎灵广告有限公司非关联方设计费625,000.
00广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告85广州市达讯贸易有限公司非关联方工程款1,005,000.
00广州市图诺装饰设计工程有限公司非关联方材料款858,700.
00广东汇方圆装饰设计工程有限公司非关联方材料款1,935,100.
00广州泰意电子商务有限公司关联方材料款1,750,000.
00合计——6,173,800.
00本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为6,173,800.
00元,占预付账款年末余额合计数的比例为76.
82%.
4、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款10,504,423.
27100.
00526,960.
535.
029,977,462.
75单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计10,504,423.
27100.
00526,960.
535.
029,977,462.
75(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,066,814.
55100.
0042,950.
354.
031,023,864.
20单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,066,814.
55100.
0042,950.
354.
031,023,864.
20①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:无.
②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告86其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内9,374,316.
00468,715.
805.
001至2年284,691.
5128,469.
1510.
002至3年148,877.
8829,775.
5820.
003至4年4至5年5年以上合计9,807,885.
39526,960.
535.
37③组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:无.
④组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)质保金、押金、备用金696,537.
88(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额492,914.
59元;本年收回或转回坏账准备金额8,904.
42元.
(3)本年实际核销的其他应收款情况:无.
(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额质保金、押金及备用金696,537.
88643,219.
43代职工及其他单位垫付款项345,928.
88应收其他单位往来款项9,427,168.
18423,595.
12社保及公积金34,788.
33合计10,504,423.
271,066,814.
55(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额广东汇方圆装饰设计工程有限公司往来款7,500,000.
001年以内71.
40375,000.
00广州市锐昶信贸易有限公司往来款900,000.
001年以内8.
5745,000.
00深圳市佳诚易贸易有限公司往来款500,000.
001年以内4.
7625,000.
00广东省装饰有限公司往来款308,526.
501年以内2.
9415,426.
33广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告87单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额林铖锋代付租金213,744.
801-2年2.
0321,374.
48合计—9,422,271.
30—89.
70481,800.
81(6)涉及政府补助的应收款项:无.
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无.
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无.
5、存货(1)存货分类项目年末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品5,223,645.
345,223,645.
34合计5,223,645.
345,223,645.
34(续)项目年初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品3,696,136.
793,696,136.
79合计3,696,136.
793,696,136.
796、其他流动资产项目年末余额年初余额待抵扣进项税409,242.
83437,954.
27合计409,242.
83437,954.
277、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具2,002,678.
962,002,678.
96606,063.
96606,063.
96其中:按公允价值计量的按成本计量的2,002,678.
962,002,678.
96606,063.
96606,063.
96合计2,002,678.
962,002,678.
96606,063.
96606,063.
96(2)年末按公允价值计量的可供出售金融资产:无.
(3)年末按成本计量的可供出售金融资产被投资账面余额减值准备在被投本年广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告88单位年初本年增加本年减少年末年初本年增加本年减少年末资单位持股比例(%)现金红利广东杰拓高酒店资产管理有限公司606,603.
961,396,075.
002,002,678.
9618.
95合计606,603.
961,396,075.
002,002,678.
9618.
958、固定资产(1)固定资产情况项目电子设备运输设备办公设备合计一、账面原值1、年初余额615,810.
93960,923.
62857,840.
552,434,575.
102、本年增加金额5,981.
635,981.
63(1)购置5,981.
635,981.
63(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额621,792.
56960,923.
62857,840.
552,440,556.
73二、累计折旧1、年初余额352,443.
15478,155.
91367,109.
551,197,708.
612、本年增加金额133,648.
42182,575.
56158,239.
76474,463.
74(1)计提133,648.
42182,575.
56158,239.
76474,463.
743、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额486,091.
57660,731.
47525,349.
311,672,172.
35三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告89项目电子设备运输设备办公设备合计3、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值135,700.
99300,192.
15332,491.
24768,384.
382、年初账面价值263,367.
78482,767.
71490,731.
001,236,866.
49(2)暂时闲置的固定资产情况:无.
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况:无.
(4)通过经营租赁租出的固定资产:无.
(5)未办妥产权证书的固定资产情况:无.
9、无形资产(1)无形资产情况项目财务及办公软件合计一、账面原值1、年初余额247,309.
82247,309.
822、本年增加金额18,717.
9518,717.
95(1)购置18,717.
9518,717.
95(2)内部研发(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置4、年末余额266,027.
77266,027.
77二、累计摊销1、年初余额91,602.
9791,602.
972、本年增加金额53,278.
0853,278.
08(1)计提53,278.
0853,278.
083、本年减少金额(1)处置4、年末余额144,881.
05144,881.
05三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告90项目财务及办公软件合计(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值121,146.
72121,146.
722、年初账面价值155,706.
85155,706.
85(2)未办妥产权证书的土地使用权情况:无.
(3)其他说明:无.
10、开发支出项目年初余额本年增加本年减少年末余额其他其他软件二次开发326,591.
53326,591.
53合计326,591.
53326,591.
5311、长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数装修1,036,885.
88148,088.
35289,676.
47895,297.
76合计1,036,885.
88148,088.
35289,676.
47895,297.
7612、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备6,079,252.
78914,612.
026,331,404.
90949,908.
73可抵扣亏损3,534,124.
00883,531.
001,879,232.
81469,808.
20合计9,613,376.
781,798,143.
028,210,637.
711,419,716.
93(2)未经抵销的递延所得税负债明细:无.
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:无.
(4)未确认递延所得税资产明细:无.
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:无.
13、短期借款(1)短期借款分类广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告91项目年末余额年初余额质押+保证借款14,000,000.
00抵押+保证借款9,100,000.
007,200,000.
00保证借款5,500,000.
006,000,000.
00信用借款合计28,600,000.
0013,200,000.
00注:①2015年8月3日,公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订了编号为GZX476230120150137的授信业务总协议,协议项下单项授信业务的合作期限自本协议生效之日起至2025年12月31日止.
同日,周涛及其妻子王玉坤、羽祖翔与中国银行股份有限公司广州荔湾支行分别签订了编号为GBZ476230120150296、GBZ476230120150297的最高额保证合同,约定由周涛、王玉坤、羽祖翔为公司授信额度协议约定的借款提供连带责任保证,保证期间自保证人签章之日起至被担保债权诉讼时效届满之日起2年止.
同日,基于授信业务总协议,公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订了编号为GEX476230120150170的授信额度协议,授信额度为1,000.
00万元,授信额度的使用期限为协议生效日至2016年6月30日.
2016年10月11日,基于授信业务总协议,公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订了编号为ZXQ47623010145-EX的授信额度协议,授信额度为1,000.
00万元,授信额度的使用期限为协议生效日至2017年9月30日.
2017年10月18日,基于授信业务总协议,公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订了编号为ZXQ47623010026-EX01的授信额度协议,授信额度为1,000.
00万元.
2015年12月14日,基于编号为GZX476230120150137的授信业务总协议,周涛及其妻子王玉坤与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订了编号为ZXQ47623010026-DY的最高额抵押合同,担保债权最高金额为2,000.
00万元,抵押物为二人共有的一处房产:越秀区农林下路6号之一2609,面积104.
98㎡,评估价值4,323,100.
00元.
2017年11月1日,羽祖翔与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订了编号为ZXQ47623010026-BZ的最高额保证合同,约定由羽祖翔为公司签署的借款及其他授信业务提供连带责任担保,保证期间自2015年8月3日起至2025年12月31日止.
2016年1月21日,基于编号为GEX476230120150170的授信额度协议,公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订了编号为ZXQ47623010026-DK01的流动资金借款合同,借款金额400.
00万元,期限12个月,已于2017年1月20日全部归还.
2016年10月21日,基于编号为ZXQ47623010145-EX的授信额度协议,公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订了编号为ZXQ47623010026-DK01的流动资金借款合同,借款金额400.
00万元,期限12个月,已于2017年10月23日全部归还.
2017年1月19日,基于编号为ZXQ47623010145-EX的授信额度协议,公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订了编号为ZXQ47623010026-DK02的流动资金借款合同,借款金额400.
00万元,期限12个月,截止2017年12月31日已归还60.
00万元,余额340.
00万元.
广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告922017年1月22日,基于编号为ZXQ47623010145-EX的授信额度协议,公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订了编号为ZXQ47623010026-DK03的流动资金借款合同,借款金额200.
00万元,期限12个月,截止2017年12月31日已归还30.
00万元,余额170.
00万元.
2017年11月8日,基于编号为ZXQ47623010026-EX01的授信额度协议,公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订了编号为ZXQ47623010026-DK04的流动资金借款合同,借款金额400.
00万元,期限12个月,截止2017年12月31日,余额400.
00万元.
②2015年7月23日,公司与兴业银行股份有限公司广州海珠支行签订了编号为兴银粤授字(海珠)第201507230001的基本额度授信合同,授信额度为500万元,授信有效期2015年7月30日至2016年7月29日.
同日,周涛及其妻子王玉坤与兴业银行股份有限公司广州海珠支行签订了编号为兴银粤保字(海珠)第201507230001的最高额保证合同,约定由周涛、王玉坤为公司基本额度授信合同约定的借款提供连带责任保证,保证期限为2015年7月30日至2016年7月29日.
根据上述授信合同,公司在2016年7月15日与兴业银行股份有限公司广州海珠支行签订了编号为兴银粤借字(海珠)第201607150001号的流动资金借款合同,借款金额500.
00万元,期限12个月,截止2017年12月31日已全部归还.
2017年7月21日,公司与兴业银行股份有限公司广州分行签订了编号为兴银粤授字(小企)第201707210001的基本额度授信合同,授信额度为300万元,授信有效期2017年8月16日至2018年8月15日.
同日,羽祖翔、周涛及其妻子王玉坤与兴业银行股份有限公司广州分行签订了编号为兴银粤保字(小企)第201707210001的最高额保证合同,约定由羽祖翔、周涛、王玉坤为公司基本额度授信合同约定的借款提供连带责任保证,保证期限为2017年8月16日至2018年8月15日.
根据上述授信合同,公司在2017年7月21日与兴业银行股份有限公司广州分行签订了编号为兴银粤借字(小企)第201707210001号的流动资金借款合同,借款金额300.
00万元,期限12个月,截止2017年12月31日,余额300.
00万元.
③2016年3月17日,公司与华夏银行佛山分行签订了编号为FS2X0110920160012的企业网络贷最高额借款合同,最高额度200.
00万元,期限两年,自2016年2月5日至2018年2月5日,贷款期限为六个月.
同日,周涛与华夏银行佛山分行签订了编号为FS2X(高保)20160035的个人最高额保证合同,最高担保金额为200.
00万元,为借款合同提供保证,期限两年,自2016年2月5日至2018年2月5日;羽祖翔与华夏银行佛山分行签订了编号为FS2X(高保)20160036的个人最高额保证合同,最高担保金额为200.
00万元,为借款合同提供保证,期限两年,自2016年2月5日至2018年2月5日.
根据上述借款合同,2016年9月20日,借款100.
00万元,期限6个月,于2017年3月20日到期日已全部归还;2017年2月22日,借款100.
00万元,期限6个月,于2017年8月22日到期日已全部归还;2017年8月18日,借款100.
00万元,期限6个月,2018年2月18日到期,广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告93截止2017年12月31日,余额100.
00万元.
④2017年6月28日,周涛及其妻子王玉坤与中国建设银行股份有限公司广州海珠支行签订了编号为2017建穗海珠支行最高保证字第259号与2017建穗海珠最高保证字第260号的个人最高额保证合同,最高担保金额为500.
00万元,为借款合同提供担保,担保期间为2017年6月28日至2019年12月31日.
基于该保证合同,公司在2017年6月28日与中国建设银行股份有限公司广州海珠支行签订编号为2017建穗海珠商流字第97号的额度借款合同,借款金额150.
00万元,期限12个月,截止至2017年12月31日,余额为150.
00万元.
⑤2017年12月21日,公司与中信银行股份有限公司广州分行签订编号为(2017)穗银宝信字第0006号的综合授信合同,授信额度为1,400.
00万元,授信有效期至2017年12月21日起至2018年12月6日止.
基于该授信合同,2017年12月13日,周涛、羽祖翔与中信银行股份有限公司广州分行签订编号为2017穗银宝最保字第0010与2017穗银宝最保字第0011号最高额保证合同,担保金额为3,000.
00万元,约定周涛、羽祖翔为综合授信合同提供连带责任担保,保证期限为2017年12月13日至2022年12月31日.
2017年12月21日,基于综合授信合同,公司与中信银行股份有限公司广州分行签订编号为2017穗银宝最权质字第0002号的最高额权利质押合同,担保债权最高额限度为2,100.
00万元,质押物为公司在中信银行账号为8110901022000639937的定期存款,金额为6,860,000.
00元.
2017年12月21日,公司与中信银行股份有限公司广州分行签订编号为2017穗银宝贷字第0009号的流动资金贷款合同,合同金额为1,400.
00万元,借款期限自2017年12月21日至2018年12月21日,截止2017年12月31日,余额1,400.
00万元.
⑥截止于报告日前,期后到期的短期借款已全部归还,其中,与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订的编号为ZXQ47623010026-DK02的流动资金借款合同,于2018年1月23日归还340.
00万元;与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订的编号为ZXQ47623010026-DK03的流动资金借款合同,于2018年2月5日归还170.
00万元;与华夏银行佛山分行签订了编号为FS2X0110920160012的企业网络贷最高额借款合同,于2018年1月30日归还100.
00万元;与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订的编号为ZXQ47623010026-DK04的流动资金借款合同,于2018年1月2日和4月2日合计归还40.
00万元,截止于报告日前,账户余额为360.
00万元;与兴业银行股份有限公司广州分行签订的编号为兴银粤借字(小企)第201707210001号的流动资金借款合同,于2018年2月16日归还75.
00万元,截止于报告日前,账户余额为225.
00万元.
14、应付票据种类年末余额年初余额商业承兑汇票银行汇票保证金1,200,120.
00广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告94种类年末余额年初余额合计1,200,120.
0015、应付账款(1)应付账款列示项目年末余额年初余额1年以内2,400,767.
705,303,861.
121-2年1,209,570.
91224,461.
882年以上合计3,610,338.
615,528,323.
00(2)账龄超过1年的重要应付款项:项目年末余额未偿还或结转的原因江门市大师府红木家具有限公司457,518.
00尚未结算广州建成工程咨询股份有限公司65,000.
00项目尚未完成合计522,518.
00—16、预收款项(1)预收款项列示项目年末余额年初余额1年以内43,268.
001-2年5,018.
002-3年146,250.
003年以上合计43,268.
00151,268.
00(2)账龄超过1年的重要预收款项:无.
(3)年末建造合同形成的已结算未完工项目情况:无.
17、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬871,564.
426,679,251.
146,551,484.
87999,330.
69二、离职后福利-设定提存计划271,046.
97271,046.
97三、辞退福利16,500.
0016,500.
00四、一年内到期的其他福利合计871,564.
426,966,798.
116,839,031.
84999,330.
69(2)短期薪酬列示广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告95项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴871,564.
426,291,692.
406,199,057.
55964,199.
272、职工福利费29,604.
5229,604.
523、社会保险费163,836.
33163,836.
33其中:医疗保险费145,143.
11145,143.
11工伤保险费2,546.
652,546.
65生育保险费16,146.
5716,146.
574、住房公积金79,312.
0052,455.
0026,857.
005、工会经费和职工教育经费114,805.
89106,531.
478,274.
426、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计871,564.
426,679,251.
146,551,484.
87999,330.
69(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险260,937.
90260,937.
902、失业保险费10,109.
0710,109.
073、企业年金缴费合计271,046.
97271,046.
9718、应交税费项目年末余额年初余额增值税4,233,563.
893,266,209.
66企业所得税3,111,021.
932,518,144.
61个人所得税115,851.
6170,224.
64城市维护建设税330,748.
44234,066.
16其他244,742.
57175,683.
82合计8,035,928.
446,264,328.
8919、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额押金及保证金3,098,435.
00应付员工款项23,660.
70应付其他往来款项1,050,000.
003,999,995.
00合计4,148,435.
004,023,655.
70广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告96(2)账龄超过1年的重要其他应付款:无.
20、政府补助1、本年初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用2017年高新技术企业培育与市科技创新小巨人企业奖补项目市级经费300,000.
00300,000.
00是2016年第一批高新技术企业培育拟入库企业及奖补项目814,600.
00814,600.
00是2015-2016年科技创新小巨人及高新技术企业补贴奖励项目100,000.
00100,000.
00是2016年海珠区高成长性中小企业创新发展专项资金179,890.
00179,890.
00是广州高新技术产业开发区黄花岗科技园管理委员会房租补助330,000.
00330,000.
00是合计1,724,490.
001,724,490.
00——2、计入本年损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用2017年高新技术企业培育与市科技创新小巨人企业奖补项目与收益相关300,000.
00广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告97补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用市级经费2016年第一批高新技术企业培育拟入库企业及奖补项目与收益相关814,600.
002015-2016年科技创新小巨人及高新技术企业补贴奖励项目与收益相关100,000.
002016年海珠区高成长性中小企业创新发展专项资金与收益相关179,890.
00广州高新技术产业开发区黄花岗科技园管理委员会房租补助与收益相关330,000.
00合计——1,724,490.
003、本年退回的政府补助情况:无.
21、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数11,800,000.
001,450,000.
004,720,000.
0014,160,000.
0020,330,000.
0032,130,000.
00注:根据公司2017年召开的2016年股东大会以及第二届董事会第三次会议,公司以2016年12月31日总股本11,800,000.
00股为基数,以利润分配转增股本,向全体股东每10股派送红股4股,共计派股票股利4,720,000.
00股.
22、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价15,060,347.
114,366,483.
1814,746,614.
644,680,215.
65合计15,060,347.
114,366,483.
1814,746,614.
644,680,215.
65注:①根据公司2017年召开的2016年股东大会以及第二届董事会第三次会议,公司以2016年12月31日总股本11,800,000.
00股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东每10股转增12股,减少资本公积14,160,000.
00元;②公司收购广州利昂网络科技有限公司49%少数股东股权及购买广东利昂金品文化传播股份广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告98有限公司19%少数股东股权,此二件事项综合减少合并报告资本公积385,122.
02元;③根据公司2017年召开的第八次临时股东大会决议和第二届董事会第八次会议决议,定向增发新股,认购完成后,公司实际增发股份1,450,000.
00股,按实际募集资金,增加股本1,450,000.
00元,增加资本公积4,164,990.
56元;本次定向增发新股于2018年2月27日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于广州利昂建筑设计股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2018]755号),新增无限售条件股份于2018年3月26日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
23、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积2,646,441.
60629,784.
203,276,225.
80任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计2,646,441.
60629,784.
203,276,225.
80注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本.
24、未分配利润项目本年上年调整前上年末未分配利润18,760,738.
939,744,010.
35调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润18,760,738.
939,744,010.
35加:本年归属于母公司股东的净利润5,208,203.
1710,110,562.
20减:提取法定盈余公积629,784.
201,093,833.
62提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利4,720,000.
00年末未分配利润18,619,157.
9018,760,738.
9325、营业收入和营业成本(1)营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告99收入成本收入成本主营业务28,751,197.
4913,229,152.
9944,206,453.
5915,772,407.
95其他业务3,773.
60合计28,754,971.
0913,229,152.
9944,206,453.
5915,772,407.
95(2)主营业务(分产品)项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本设计收入13,163,947.
466,040,153.
7832,757,468.
149,387,213.
43装饰配置收入14,097,576.
756,889,115.
677,070,896.
964,251,630.
61咨询收入977,547.
17法器销售收入512,126.
11299,883.
544,261,271.
631,963,653.
17广告收入116,816.
86169,910.
74合计28,751,197.
4913,229,152.
9944,206,453.
5915,772,407.
9526、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税131,248.
46169,887.
46教育费附加93,748.
89121,197.
02印花税20,851.
49合计245,848.
84291,084.
48注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
27、销售费用项目本年发生额上年发生额宣传制作费289,107.
231,559,523.
19产品赠送101,504.
30170,483.
69招待费8,447.
0040,047.
60交通差旅费8,042.
92245,401.
27其他4,113.
04办公费58.
2536,490.
16福利费40.
0020.
00职工薪酬99,346.
84运输费67,983.
03咨询费29,126.
21合计411,312.
742,248,421.
99广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告10028、管理费用项目本年发生额上年发生额工资3,806,116.
963,422,429.
88租赁费1,955,679.
901,305,511.
04研究开发费1,511,907.
482,183,867.
01交通差旅费720,002.
20858,878.
65聘请中介机构费用574,206.
65450,559.
25物业管理费446,615.
58857,296.
46五险一金410,845.
38489,353.
95办公费393,962.
35848,014.
87摊销折旧373,803.
05365,879.
22长期待摊费用摊销289,676.
47247,342.
15业务招待费281,427.
05429,151.
44工会经费114,805.
89125,960.
27修理费103,449.
01141,200.
00其他85,523.
96111,518.
20辞退福利16,500.
0039,156.
52合计11,084,521.
9311,876,118.
9129、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出961,000.
47788,734.
27减:利息收入10,557.
3816,312.
70手续费19,140.
027,131.
98其他343.
50200.
00合计969,926.
61779,753.
5530、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失-252,152.
123,613,229.
43合计-252,152.
123,613,229.
4331、其他收益项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额2017年高新技术企业培育与市科技创新小巨人企业奖补项目市级经费300,000.
00300,000.
00广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告101项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额2016年第一批高新技术企业培育拟入库企业及奖补项目814,600.
00814,600.
002015-2016年科技创新小巨人及高新技术企业补贴奖励项目100,000.
00100,000.
002016年海珠区高成长性中小企业创新发展专项资金179,890.
00179,890.
00广州高新技术产业开发区黄花岗科技园管理委员会房租补助330,000.
00330,000.
00合计1,724,490.
001,724,490.
0032、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额社保稳岗补贴22,389.
8655,837.
4522,389.
86房屋租赁补贴30,000.
00政府补助(详见下表:政府补助明细表)1,800,000.
00合计22,389.
861,885,837.
4522,389.
86其中,计入当期损益的政府补助:补助项目本年发生数上年发生数与资产相关/与收益相关2016年海珠科技创新巨人补贴经费150,000.
00关于企业利用多层次资本市场融资发展扶持资金申报指南-新三板挂牌奖励1,000,000.
00广州市海珠区人民政府文件-新三板挂牌奖励500,000.
002016年海珠区科研经费申请150,000.
00合计1,800,000.
0033、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告102项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额库存商品盘亏2,190.
00滞纳金罚款3.
20198,370.
623.
20对外捐赠支出合计3.
20200,560.
623.
2034、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用768,189.
852,585,907.
70递延所得税费用-378,426.
09-590,443.
64合计389,763.
761,995,464.
06(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额4,813,236.
76按法定/适用税率计算的所得税费用721,985.
51子公司适用不同税率的影响-229,440.
71调整以前期间所得税的影响-157,633.
44非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响167,523.
03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化税法规定的额外可扣除费用-112,670.
63所得税费用389,763.
7635、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额收到的政府补助1,746,879.
861,885,837.
45收到银行存款利息10,557.
3816,247.
01收到的往来款10,888,569.
2338,005,770.
09合计12,646,006.
4739,907,854.
55(2)支付其他与经营活动有关的现金广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告103项目本年发生额上年发生额备用金及往来款25,667,977.
5938,763,363.
54付现管理费用4,806,642.
875,212,787.
34付现销售费用290,583.
481,936,561.
16付现营业外支出3.
20200,560.
62付现财务费用19,481.
334,494.
18合计30,784,688.
4746,117,766.
8436、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润4,423,473.
009,315,250.
05加:资产减值准备-252,152.
123,613,229.
43固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧474,463.
74474,761.
71无形资产摊销53,278.
0848,124.
31长期待摊费用摊销289,676.
47470,563.
17处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)961,000.
47788,734.
27投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-378,426.
09-590,443.
65递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-1,527,508.
55-3,696,136.
79经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-13,513,766.
30-27,102,499.
29经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)840,841.
884,642,345.
57其他-5,659,880.
00-1,200,120.
00经营活动产生的现金流量净额-14,288,999.
42-13,236,191.
222、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告104补充资料本年金额上年金额3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额20,984,654.
8216,967,572.
26减:现金的年初余额16,967,572.
2621,554,459.
54加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额4,017,082.
56-4,586,887.
28(2)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金20,984,654.
8216,967,572.
26其中:库存现金169,961.
57144,067.
93可随时用于支付的银行存款20,814,693.
2516,823,504.
33可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额20,984,654.
8216,967,572.
26其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物.
37、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因货币资金6,860,000.
00用于借款担保的一年期定期存款七、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并无2、同一控制下企业合并无3、其他原因的合并范围变动2017年新设子公司导致的合并范围变动广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告105子公司名称业务性质注册资本持股比例投资额广东利舍酒店投资管理有限公司专业技术服务业人民币10,000万元70%暂未实际缴纳出资八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广州利昂网络科技有限公司广州广州专业技术服务业100.
00投资新设利昂(香港)设计顾问有限公司中国香港中国香港专业技术服务业70.
00投资新设广东金品文化传播股份有限公司广州广州文化创意服务业70.
00投资新设广东利舍酒店投资管理有限公司广州广州专业技术服务业70.
00投资新设(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额利昂(香港)设计顾问有限公司30.
00广州利昂网络科技有限公司49.
00-26,809.
92广东金品文化传播股份有限公司30.
00-757,590.
17-925,055.
13广东利舍酒店投资管理有限公司30.
00-330,08-330,08合计—-784,730.
17-925,385.
22(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计利昂(香港)设计顾问有限公司广东金品文化传5,838,187.
81695,572.
926,533,760.
734,517,277.
844,517,277.
84广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告106子公司名称年末余额播股份有限公司广东利舍酒店投资管理有限公司71.
06366.
76437.
821538.
101538.
10合计5,838,258.
87695,939.
686,534,198.
554,518,815.
944,518,815.
94(续)子公司名称年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州利昂网络科技有限公司77,481.
88282,042.
54359,524.
422,000.
002,000.
00利昂(香港)设计顾问有限公司广东金品文化传播股份有限公司6,129,483.
05258,831.
976,388,315.
022,818,849.
782,818,849.
78合计6,206,964.
93540,874.
516,747,839.
442,820,849.
782,820,849.
78子公司名称本年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量利昂(香港)设计顾问有限公司广东金品文化传播股份有限公司512,126.
11-1,652,982.
35-1,652,982.
3514,972,991.
42广东利舍酒店投资管理有限公司-1,100.
2871.
06合计512,126.
11-1,652,982.
63-1,654,082.
6314,973,062.
48(续)子公司名称上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广州利昂网络科技有限公司181,016.
36-192,551.
26-192,551.
26-278,255.
30利昂(香港)设计顾问有限公司广东金品文化传播股份有限公司63,076.
93-1,430,534.
76-1,430,534.
76-4,246,875.
61合计244,093.
29-1,623,086.
02-1,623,086.
02-4,525,130.
91(4)使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告107(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称所有者权益份额变动情况年初份额(%)增加(%)减少(%)年末份额(%)广州利昂网络科技有限公司51.
0049.
00100.
00广东金品文化传播股份有限公司51.
0019.
0070.
00注:①广州利昂网络科技有限公司权益变动:公司分别以名义金额1元向小股东广州市问道标识有限公司、广州市延伸智能科技有限公司收购49%剩余股权,收购后,广州利昂网络科技有限公司成为公司的全资子公司;②广东金品文化传播股份有限公司权益变动:公司零对价受让珠海利银投资企业(有限合伙)对子公司广东金品文化传播股份有限公司19%的股权;(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目广州利昂网络科技有限公司广东金品文化传播股份有限公司购买成本对价—现金2.
00—非现金资产的公允价值购买成本对价合计2.
00减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额148,377.
04521,002.
93差额-148,375.
04-521,002.
93其中:调整资本公积-148,375.
04-521,002.
93调整盈余公积调整未分配利润九、与金融工具相关的风险1、金融工具公司现有的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况见各项目的附注.
公司制定风险管理政策对金融工具的相关风险敞口进行管理和监控,确保将风险控制在限定的范围之内.
2、金融风险管理公司现有的金融工具可能存在利率风险、汇率风险、信用风险和流动性风险等金融风险.
公司广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告108以风险和收益之间取得适当平衡为金融风险管理目标,通过辨别和分析所面临的各种金融风险,采用金融管理政策和实务控制金融风险,以降低其对公司经营业绩的潜在不利影响.
(1)利率风险公司面临的利率风险主要来自金融机构借款,金融机构借款主要为人民币借款,以浮动利率借款为主,将受到中国人民银行贷款基准利率调整的影响.
公司根据金融市场环境来合理配置固定利率和浮动利率的借款比例,短期借款和中长期借款的比例,以控制利率变动所产生的现金流量的利率风险.
(2)汇率风险公司面临的汇率风险主要来自以美元和欧元结算的应收账款,上述金融工具的外汇风险敞口将受到美元、欧元汇率的变动影响.
公司将持续密切关注美元、欧元汇率变动对公司外汇风险的影响,目前公司的外汇风险尚处于可控范围内.
(3)信用风险公司面临的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款.
公司通过制定和执行信用风险管理政策,密切关注上述金融工具的信用风险敞口,将信用风险控制在限定的范围内.
公司持有的货币资金,主要存放于信用评级较高、资产状况良好、信用风险较低的商业银行,通过限额存放和密切监控银行账户余额的变动等方式,规避商业银行的信用风险.
公司己经形成完善的应收账款风险管理和内控体系,通过严格审查客户信用,严格执行应收账款催收程序,降低应收账款的信用风险.
(4)流动性风险公司通过执行资金预算管理,监控当前和未来一段时间的资金流动性需求,根据经营需要和借款合同期限分析,维持充足的货币资金储备,降低短期现金流量波动的影响.
公司严格监控借款的使用情况,并确保银企双方均遵守借款协议,同时与金融机构开展授信合作,获取足够的授信承诺额度,以满足长短期的流动资金需求,降低资金流动性风险.
十、公允价值的披露无十一、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况本公司的实际控制人为周涛,控股比例53.
81%.
2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、本公司的合营和联营企业情况无广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告1094、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系羽祖翔股东、董事、副总经理王森林董事,财务负责人周卫董事广州舜新网络科技有限公司实际控制人控制的其他企业广东舜会网络科技股份有限公司实际控制人控制的其他企业广州泰意电子商务有限公司实际控制人控制的其他企业广东杰拓高酒店资产管理有限公司被投资方4、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额广州泰意电子商务有限公司采购材料2,600,000.
0075,422.
91合计—2,600,000.
0075,422.
91出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额广东杰拓高酒店资产管理有限公司提供装饰配置及设计咨询服务16,375,264.
4210,091,300.
00合计—16,375,264.
4210,091,300.
00(2)关联受托管理/委托管理情况:无(3)关联承包情况:无(4)关联租赁情况:无(5)关联担保情况①本公司作为担保方:无②本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕周涛、王玉坤10,000,000.
002015年8月3日2025年12月31日否羽祖翔10,000,000.
002015年8月3日2025年12月31日否周涛2,000,000.
002016年2月5日2018年2月5日否羽祖翔2,000,000.
002016年2月5日2018年2月5日否周涛、王玉坤、羽祖翔3,000,000.
002017年8月16日2018年8月15日否周涛、王玉坤1,500,000.
002017年6月28日2019年12月31日否广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告110担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕周涛1,000,000.
002017年4月12日2018年4月11日否周涛、羽祖翔30,000,000.
002017年12月13日2022年12月31日否(6)关联方资金拆借:无(7)关联方资产转让、债务重组情况:无(8)关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬2,602,237.
323,524,074.
395、关联方应收应付款项(1)应收项目项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款:广东杰拓高酒店资产管理有限公司18,213,815.
227,491,300.
00合计18,213,815.
227,491,300.
00预付款项:广州泰意电子商务有限公司1,750,000.
00合计1,750,000.
007、关联方承诺无十二、股份支付无十三、承诺及或有事项1、重大承诺事项无2、或有事项2017年11月14日,广州市海珠区人民法院受理(2017)粤0105民初10310号案件,诉讼事项为信宜市亘德房地产开发有限公司因承揽合同《信宜市龙镇育龙湾小区6套别墅市内装饰装修设计合同》纠纷起诉本公司,要求公司返还已支付的设计费720,000.
00元及资金占用利息广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告111117,593.
00元,合计837,593.
00元,截止到报告日,该诉讼事项尚未判决.
预计该事项胜诉可能性较大,最后结果以法院判决为准.
如败诉,预计赔付360,000.
00元.
十四、资产负债表日后事项无十五、其他重要事项无十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款51,035,254.
2699.
405,243,504.
6610.
2745,791,749.
60单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款306,700.
000.
60306,700.
00100.
00合计51,341,954.
26100.
005,550,204.
66—45,791,749.
60(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款49,323,091.
18100.
006,286,474.
5512.
7543,036,616.
63单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计49,323,091.
18100.
006,286,474.
55—43,036,616.
63①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:无广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告112②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内5,475,172.
17273,758.
615.
001至2年13,101,406.
741,310,140.
6710.
002至3年11,521,188.
632,304,237.
7320.
003至4年2,710,735.
301,355,367.
6550.
004至5年5年以上合计32,808,502.
845,243,504.
66—③组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:无④组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称年末余额应收账款坏账准备计提比例关联方组合18,226,751.
42⑤组合中,单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款应收账款(按单位)年末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由泸州天展实业有限公司10,000.
0010,000.
00100.
00预计无法收回四川桓翊投资有限公司180,000.
00180,000.
00100.
00预计无法收回广州市住宅建筑设计院有限公司116,700.
00116,700.
00100.
00预计无法收回合计306,700.
00306,700.
00——(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额948,649.
12元;本年收回或转回坏账准备金额1,684,919.
01元.
(3)本年实际核销的应收账款情况:无.
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称款项性质年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额广东杰拓高酒店资产管理有限公司关联方设计款及工程款18,213,815.
222年以内35.
48珠海市国鼎集团有限公司设计款3,306,000.
002-3年6.
44661,200.
00武汉山水星城置业有限责任公司设计款3,122,275.
001-2年6.
08312,227.
50广东科尼投资咨询有限公司设计款2,044,250.
001-3年3.
98330,225.
00广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告113单位名称款项性质年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额广东盈信富星酒店管理有限公司设计款1,859,999.
981年以内3.
6293,000.
00合计—28,546,340.
20—55.
601,396,652.
50(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无.
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无.
2、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款11,909,927.
13100.
00501,807.
084.
2111,408,120.
05单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计11,909,927.
13100.
00501,807.
084.
2111,408,120.
05(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款981,292.
48100.
0042,950.
354.
38938,342.
13单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计981,292.
48100.
0042,950.
354.
38938,342.
13①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款无②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告114账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内8,871,247.
12443,562.
355.
001至2年284,691.
5128,469.
1510.
002至3年148,877.
8829,775.
5820.
00合计9,304,816.
51501,807.
085.
39②组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款无③组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款组合名称年末余额应收账款坏账准备计提比例关联方组合2,063,011.
61质保金、押金、备用金组合542,099.
01合计2,605,110.
62(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额461,701.
93元;本年收回或转回坏账准备金额2,845.
20元.
(3)本年实际核销的其他应收款情况无(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额质保金、押金及备用金542,099.
01375,433.
33代职工及其他单位垫付款项345,928.
88254,928.
88应收其他单位往来款项10,987,110.
91296,529.
78社保及公积金34,788.
3354,400.
49合计11,909,927.
13981,292.
48(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额广东汇方圆装饰设计工程有限公司往来款7,500,000.
001年以内62.
97375,000.
00广东利昂金品文化传播股份有限公司往来款1,818,232.
451年以内15.
27广州市锐昶信贸易有往来款900,000.
001年以内7.
5645,000.
00广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告115单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额限公司广东省装饰有限公司往来款308,526.
501年以内2.
5915,426.
33广州利昂网络科技有限公司往来款243,241.
061年以内2.
04合计—10,770,000.
01—90.
43435,426.
33(6)涉及政府补助的应收款项无(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,610,002.
005,610,002.
005,510,000.
005,510,000.
00合计5,610,002.
005,610,002.
005,510,000.
005,510,000.
00(2)对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额广州利昂网络科技有限公司510,000.
002.
00510,002.
00广东利昂金品文化传播股份有限公司5,000,000.
00100,000.
005,100,000.
00合计5,510,000.
00100,002.
005,610,002.
004、营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告116项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务28,239,071.
1912,929,269.
4544,026,559.
7915,576,078.
22其他业务3,773.
79合计28,242,844.
9812,929,269.
4544,026,559.
7915,576,078.
22广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告117十七、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,724,490.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出22,386.
66其他符合非经常性损益定义的损益项目小计1,746,876.
66所得税影响额295,046.
24少数股东权益影响额(税后)74,283.
16合计1,377,547.
26广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告118注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润10.
240.
170.
17扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润7.
530.
120.
12广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2018年4月24日广东利昂创意设计产业集团股份有限公司2017年年度报告119附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室