公司先锋流量

12018年度报告先锋科技NEEQ:831878浙江先锋科技股份有限公司ZhejiangXianfengTechnologiesCo.
,Ltd.
2公司年度大事记1、(取得证书)公司于2018年2月5日收到浙江省食品药品监督管理局核准签发的编号为ZJ20180018的《药品GMP证书》,认证范围为原料药(乳酸左氧氟沙星),有效期至2023年1月30日.
2、(取得证书)公司于2019年3月收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为:GR201833000972,发证时间:2018年11月30日,有效期:三年.
3、(对外投资)公司2018年7月18日召开的第二届董事会第九次会议审议通过《关于设立全资子公司的议案》,根据公司经营发展需要,在上海设立一家全资子公司上海万星医药科技有限公司,注册资金800万元,并于2018年9月14日完成工商注册登记手续.
4、(对外投资)公司2018年12月8日召开的第二届董事会第十一次会议和2018年12月25日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过《关于对全资子公司浙江伟锋药业有限公司增资的议案》,向伟锋药业增资6,200万元,增资后,伟锋药业注册资本由8,800万元增加至15,000万元.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况29第七节融资及利润分配情况31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况36第九节行业信息39第十节公司治理及内部控制40第十一节财务报告514释义释义项目释义先锋科技、本公司或公司指浙江先锋科技股份有限公司伟锋药业指公司全资子公司浙江伟锋药业有限公司灵佳贸易、灵锋药业指公司全资子公司临海市灵佳贸易有限公司(原名临海市灵锋药业有限公司)万星机械指公司全资子公司台州市万星机械设备有限公司上海万星指公司全资子公司上海万星医药科技有限公司沙星科技、沙星药业、沙星医药指浙江沙星科技有限公司(原名浙江沙星药业有限公司、浙江沙星医药化工有限公司)中正化工指宁波市镇海中正化工有限公司伟星集团指伟星集团有限公司慧星实业指浙江慧星实业发展有限公司(原名临海慧星投资发展有限公司)伟星建设指浙江伟星环境建设有限公司(原名浙江伟星建设有限公司)本报告指浙江先锋科技股份有限公司2018年年度报告章程、公司章程指浙江先锋科技股份有限公司章程证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司、股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司中国结算指中国证券登记结算有限责任公司公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》主办券商、首创证券指首创证券有限责任公司本期、报告期指2018年1月1日至2018年12月31日元、万元指人民币元、万元5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人王文标、主管会计工作负责人洪海良及会计机构负责人(会计主管人员)叶忠超保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由公司豁免披露事项为:主要客户、主要供应商、期末余额前五名的应收账款、期末余额前五名的预付款、母公司期末余额前五名的应收账款等相关科目的单位名称.
公司为医药中间体的生产商和销售商,行业集中度较高,且已与部分客户及供应商签订了《保密协议》,若披露上述信息,存在商业秘密泄露及向竞争企业提供市场信息的风险,对公司未来经营格局产生不利影响,故申请豁免披露.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述安全生产风险公司使用的部分原材料为危险化学品,如果在生产过程中出现操作不当或设备故障的情况,可能会引起安全事故,对公司生产经营造成影响.
尽管公司目前具备了较为完善的安全设施、事故预警和处理机制,整个生产过程完全处于受控状态,但仍无法排除因原材料运输、保管及操作不当、意外和自然灾害等原因而造成安全事故的可能.
环境保护风险公司主要从事医药中间体的生产与销售业务,属于精细化工行业,公司在生产和经营活动中会产生废水、废气、废渣及其他污染物,若处理不当,会对周边环境造成一定的不利影响.
虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的要求进行处理和6排放,但是随着整个社会环保意识的增强,越来越严格的环保法律法规的颁布实施,公司执行的环保标准也将更高更严格,这不但将增加公司在环保设施、排放治理等方面的支出,同时还可能因为未能及时满足环保新标准而受到相关部门处罚.
销售客户相对集中风险2017年度、2018年度公司前五大客户的销售总额占当期营业收入的比例分别为57.
93%、46.
13%,客户集中度偏高,若公司主要客户流失,将会对公司的经营造成不利影响.
应收账款发生坏账的风险2017年末、2018年末公司应收账款余额分别为6,564.
07万元、6,288.
18万元,占资产总额的比例分别为11.
56%、8.
60%,占用了公司较多的营运资金.
截至2018年12月31日,公司应收账款前五大客户余额合计占应收账款的比例为70.
56%.
上述客户多数与公司存在长期、稳定的业务关系,但若宏观经济环境、产业政策、客户经营状况等发生变化,将可能导致公司应收账款难以收回发生坏账,从而给公司带来较大的经营风险.
税收优惠风险2019年2月,根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》(国科火字【2019】70号),浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201833000972).
公司通过高新技术企业重新认定,有效期三年,享受减按15.
00%的税率征收企业所得税的优惠.
未来,若相关证书重新认定不通过或国家调整相关税收政策,公司将恢复执行规定的企业所得税税率,将会给公司的税负、盈利带来一定的影响.
公司治理的风险随着公司业务的拓展、总体经营规模的扩大,对公司在战略规划、组织结构、内部控制、财务管理、运营控制等方面提出更高的要求.
股份公司成立后,公司制订了较为完备的《公司章程》、"三会"议事规则和《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等治理制度,但公司管理层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过程,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险.
对外担保风险截至2018年12月31日,公司实际履行之中的对外担保总额为人民币1,500万元(不含公司对全资子公司伟锋药业的担保),占公司2018年度经审计净资产的3.
41%.
公司对外提供的担保均经股东大会审议通过,若被担保方在未来信用状况、偿债能力恶化,公司承担的担保义务或有较大风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称浙江先锋科技股份有限公司英文名称及缩写ZhejiangXianfengTechnologiesCo.
,Ltd.
证券简称先锋科技证券代码831878法定代表人王文标办公地址浙江省临海市涌泉后泾岩头二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人卢娓职务董事会秘书、副总经理电话0576-85686587传真0576-85686587电子邮箱heller@xfchem.
com.
cn公司网址www.
xfchem.
com.
cn联系地址及邮政编码浙江省临海市涌泉镇后泾岩头,317021公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2002年2月26日挂牌时间2015年1月27日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-27医药制造业-271化学药品原料药制造-2710化学药品原料药制造主要产品与服务项目医药中间体生产和销售普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)75,000,000优先股总股本(股)0做市商数量4控股股东王文标(第一大股东)实际控制人及其一致行动人王文标四、注册情况项目内容报告期内是否变更8统一社会信用代码913310007360300342否注册地址临海市涌泉后泾岩头否注册资本(元)75,000,000否五、中介机构主办券商首创证券主办券商办公地址北京市西城区德胜门外大街115号德胜尚城E座报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名张建新、李翔会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入462,195,559.
23284,988,173.
6662.
18%毛利率%35.
82%26.
14%-归属于挂牌公司股东的净利润65,986,433.
958,064,983.
29718.
18%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润61,511,574.
347,825,686.
21686.
02%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)16.
24%2.
53%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)15.
14%2.
45%-基本每股收益0.
880.
12633.
33%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计731,494,485.
34567,595,556.
6528.
88%负债总计292,111,570.
35194,421,559.
6650.
25%归属于挂牌公司股东的净资产439,382,914.
99373,173,996.
9917.
74%归属于挂牌公司股东的每股净资产5.
864.
9817.
67%资产负债率%(母公司)29.
23%31.
18%-资产负债率%(合并)39.
93%34.
25%-流动比率1.
161.
01-利息保障倍数9.
142.
10-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额99,071,257.
607,823,282.
971,166.
36%应收账款周转率7.
193.
86-存货周转率3.
273.
45-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%28.
88%25.
02%-营业收入增长率%62.
18%28.
83%-净利润增长率%718.
18%91.
24%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本75,000,00075,000,0000.
00%计入权益的优先股数量00计入负债的优先股数量00六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-210,396.
65计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,541,783.
20除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,933,400.
45非经常性损益合计5,264,787.
00所得税影响数789,927.
39少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额4,474,859.
61七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据3,704,559.
04应收账款63,989,194.
4511应收票据及应收账款67,693,753.
49应付票据4,000,000.
00应付账款63,978,720.
63应付票据及应付账款67,978,720.
63应付利息161,439.
90其他应付款2,639,628.
392,801,068.
29管理费用46,742,720.
5434,770,658.
74研发费用11,972,061.
80财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司定位为医药中间体的生产商和销售商,建有省级企业研究院"浙江先锋医药研究院",拥有多项自主研发和合作开发的专利技术,是一家集研发、生产和销售于一体并具有自营进出口权的高新技术企业.
目前生产和销售的主要为2大系列产品:1、嘧啶系列,主要为胞嘧啶等;2、醇钠系列,主要为液体甲醇钠等.
公司以直销的方式为国内外众多医药企业等提供高质量标准的中间体产品,在胞嘧啶和液体甲醇钠等产品领域成为MYLANLABORATORIESLIMITED、HETEROLABLTD、上海迪赛诺药业股份有限公司及宁波市镇海中正化工有限公司等大中型企业的主要供应商.
报告期内,及报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划1、经营情况分析2018年度,公司实现营业收入46,219.
56万元,同比增长62.
18%;实现净利润6,598.
64万元,同比增长718.
18%.
公司的营业收入和净利润明显增长的主要原因在于:1)国家环保趋严,公司嘧啶系列产品受市场因素影响,销售量和销售价格大幅度上涨,导致公司营业收入和净利润大幅上升;2)产品价格的涨幅相对高于上游原材料价格的涨幅,公司正常运转的固定成本如折旧费用、员工薪酬等相对变动较小,导致净利润增幅高于营业收入的增幅.
截至2018年末,公司总资产为73,149.
45万元,净资产为43,938.
29万元,分别较年初增加28.
88%和17.
74%,总资产增加主要系报告期内长期借款增加,用于在建工程建设,及报告期内公司经营积累所致;净资产增长主要系报告期内公司经营积累所致.
报告期经营活动产生的现金流量净额9,907.
13万元,比上年同期增加1,166.
36%,主要系公司本期产品销售量和销售价格上涨,销售额大幅增长,毛利率明显增加,以及应收账款周转加快所致.

2、公司2018年有关经营计划的执行情况132018年度,公司整体经营状况良好,营业收入和净利润均超出年初经营计划要求,较2017年度大幅增长.
报告期内,公司取得《药品GMP证书》、通过新版ISO三体系认证并取得证书,质量管理体系及EHS管理体系等运行良好,多次通过政府部门检查及客户审计,子公司项目建设全面开展,通过高新技术企业重新认定,并于报告期后取得《高新技术企业证书》.
(二)行业情况医药中间体行业的产生源于经济全球化背景下的国际分工,是医药化工原料到原料药再到药品这一产品链中的重要环节,横跨化工与医药两大行业.
大型跨国制药企业在注重其核心竞争力的同时,却难以全面有效地控制药品生产环节中所涉及的各个步骤,逐渐将医药中间体和原料药生产环节分离,将医药中间体的生产转移到生产成本较低的中国、印度等发展中国家.
因此,部分具有中间体合成领域技术优势的精细化工生产企业得以承接处于医药行业上游的医药中间体的生产、销售业务.

由于医药中间体行业所涉产品种类众多,产品具体功能差异较大,即使是同类产品也会由于所处生产环节的不同,在质量要求及毛利水平方面存在较大差异.
同时,全球医药行业的产业集中度日趋提高,绝大部分高毛利产品均为欧美跨国公司所掌握.
因此,医药中间体厂商的核心竞争力直接体现为企业在全球产业链中的地位以及其下游产品的发展前景.
未来中间体行业的企业竞争将更为激烈,分化将更为明显,企业兼并、竞争淘汰现象将更为频繁,中间体行业集中度上升.
首先,未来医药行业的国际生产网络仍将为极少数跨国公司所掌控,能否融入跨国公司的国际生产网络,进而融入全球产业链将成为中间体厂商生存、发展的前提.
其次,随着生产环节国际化分工程度的深入,在跨国公司主导的国际生产网络中,中间体供应商会出现分化,即低层级供给商只提供简单的初级中间体产品,处于网络的边缘,竞争压力和价格压力最大,与网络联系也较为松散,而高层级供给商则与跨国公司保持密切联系,承担着具有较高技术含量的中间体产品的生产任务,甚至与跨国公司进行联合研发.
第三,国际生产网络层级是一个动态过程,处于网络边缘的低层级供应商也可能向高层级供应商演变,而很多高层级的供应商随着经验的积累、市场的拓展、品牌的塑造和研发能力的增强逐步脱离原来网络成为新的生产网络组织者.
医药中间体企业为了谋求生存与发展,在改进技术,降低成本的同时,要不断寻求开发具有更高附加值与技术含量的产品.
这就意味着医药中间体企业要实现长远的发展必定要进行转型升级,即中间体生产企业向原料药领域转型,大宗原料药向特色原料药转型,特色原料药向制剂转型.
未来,整体行业门槛伴随着医药行业的整合不断提高,为企业的发展带来重大影响的同时,也带来许多新的机遇.

(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金46,053,541.
756.
30%22,176,258.
573.
91%107.
67%应收票据与应收账款69,946,850.
129.
56%67,693,753.
4911.
93%3.
33%14存货94,426,726.
0612.
91%81,484,774.
2114.
36%15.
88%投资性房地产长期股权投资固定资产161,925,616.
4622.
14%169,473,589.
0829.
86%-4.
45%在建工程188,344,559.
1725.
75%76,817,232.
4813.
53%145.
19%短期借款110,000,000.
0015.
04%101,000,000.
0017.
79%8.
91%长期借款80,000,000.
0010.
94%预付账款782,664.
680.
11%5,565,601.
210.
98%-85.
94%其他应收款1,599,008.
010.
22%1,694,482.
650.
30%-5.
63%其他流动资产18,169,815.
222.
48%6,945,464.
361.
22%161.
61%无形资产113,784,877.
7715.
56%116,332,899.
3320.
50%-2.
19%长期待摊费用214,940.
670.
03%246,098.
110.
04%-12.
66%递延所得税资产4,016,689.
340.
55%2,647,012.
590.
47%51.
74%其他非流动资产32,069,776.
404.
38%16,358,970.
882.
88%96.
04%应付票据与应付账款73,174,911.
6510.
00%67,978,720.
6311.
98%7.
64%预收账款2,047,177.
190.
28%5,212,237.
880.
92%-60.
72%应付职工薪酬6,098,421.
580.
83%4,870,416.
940.
86%25.
21%应交税费6,850,501.
990.
94%2,173,131.
210.
38%215.
24%其他应付款1,080,235.
780.
15%2,801,068.
290.
49%-61.
43%递延收益12,860,322.
161.
76%10,385,984.
711.
83%23.
82%资产负债项目重大变动原因:1)、本期末在建工程科目余额18,834.
46万元,较期初的7,681.
72万元增加11,152.
73万元,增长了145.
19%,主要系全资子公司伟锋药业项目建设投入所致.
2)、本期末长期借款余额8,000.
00万元,期初余额为0.
00万元,系本期全资子公司伟锋药业项目建设向中国农业银行股份有限公司临海市支行申请并投放的项目贷款所致.

2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入462,195,559.
23-284,988,173.
66-62.
18%营业成本296,648,600.
6464.
18%210,505,072.
1573.
86%40.
92%毛利率%35.
82%-26.
14%--管理费用53,470,325.
8611.
57%34,770,658.
7412.
20%53.
78%研发费用21,552,365.
054.
66%11,972,061.
804.
20%80.
02%销售费用10,428,560.
172.
26%7,421,000.
912.
60%40.
53%财务费用1,470,208.
400.
32%8,147,863.
362.
86%-81.
96%资产减值损失3,636,814.
240.
79%1,235,692.
250.
43%194.
31%其他收益3,217,266.
840.
70%2,014,564.
000.
71%59.
70%15投资收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%公允价值变动收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%资产处置收益662,158.
120.
14%-303,378.
84-0.
11%-318.
26%汇兑收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%营业利润73,066,180.
3515.
81%8,937,231.
673.
14%717.
55%营业外收入2,727,384.
270.
59%655,089.
220.
23%316.
34%营业外支出1,342,022.
230.
29%2,084,211.
970.
73%-35.
61%净利润65,986,433.
9514.
28%8,064,983.
292.
83%718.
18%项目重大变动原因:1)、本期实现营业收入为46,219.
56万元,较上年同期的28,498.
82万元增加17,720.
74万元,增长了62.
18%,主要系公司嘧啶系列产品受市场因素影响,销售量和销售价格大幅度上涨所致.

2)、本期营业成本为29,664.
86万元,较上年同期的21,050.
51万元增加8,614.
35万元,增长了40.
92%,主要系本期主要产品销售量增长和部分原材料市场采购价格上涨所致.

3)、本期发生管理费用5,347.
03万元,较上年同期的3,477.
06万元增加1,869.
97万元,增长了53.
78%,主要原因是:一方面是公司本期大幅增加安全生产和清洁生产方面的投入,加大老化配件的更换和老化管道等方面的改造,本期设备修理费用支出大幅增加;另一方面本期上调了职工工资标准影响职工薪酬较上年同期有较大幅度的增加,同时,随着业务量的增加,公司业务招待费、车辆使用费等随之增加所致.
4)、本期实现营业利润7,306.
62万元,较上年同期的893.
72万元增加6,412.
90万元,增加了717.
55%,主要系本期销售额大幅增长及产品销售毛利率增加所致.
5)、本期实现净利润6,598.
64万元,较上年同期的806.
50万元增加5,792.
15万元,增加了718.
18%,主要系本期销售额大幅增长及产品销售毛利率增加所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入462,147,940.
18284,988,173.
6662.
16%其他业务收入47,619.
050.
00主营业务成本296,648,600.
64210,505,072.
1540.
92%其他业务成本0.
000.
00按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%核苷系列8,840,862.
081.
91%2,911,463.
221.
02%嘧啶系列369,964,721.
6480.
05%200,172,591.
1070.
24%甲醇钠54,018,509.
9311.
69%65,312,571.
2222.
92%其他29,371,465.
586.
35%16,591,548.
125.
82%合计462,195,559.
23100.
00%284,988,173.
66100.
00%16按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%国内251,528,446.
6154.
42%230,151,757.
4180.
76%国外210,667,112.
6245.
58%54,836,416.
2519.
24%合计462,195,559.
23100.
00%284,988,173.
66100.
00%收入构成变动的原因:1)、本期嘧啶系列产品销售较上期大幅增长,主要系嘧啶系列产品线主要集中在国内,受国家环保检查力度的影响,报告期内国内外嘧啶系列产品货源相对吃紧,市场价格大幅度走高,且公司嘧啶系列产品市场供货稳定,部分外企加大了与公司的业务合作力度所致.
2)、本期外销较上期大幅增长,主要系嘧啶系列产品线主要集中在国内,受国家环保检查力度的影响,报告期内国内外嘧啶系列产品货源相对吃紧,市场价格大幅度走高,公司嘧啶系列产品市场供货稳定,部分外企加大了与公司的业务合作力度,以及受产能限制,公司降低了对国内市场的供应所致.

(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1第一名88,115,288.
7719.
07%否2第二名39,104,950.
928.
46%否3第三名32,958,255.
977.
13%否4第四名26,625,178.
775.
76%是5第五名26,393,892.
565.
71%否合计213,197,566.
9946.
13%-说明:第四名客户为宁波市镇海中正化工有限公司,其法定代表人兼执行董事王文增,系公司实际控制人、董事长王文标之兄弟.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1第一名41,006,030.
6615.
23%否2第二名21,704,742.
038.
06%否3第三名13,570,241.
515.
04%否4第四名13,268,016.
974.
93%否5第五名9,092,838.
293.
38%否合计98,641,869.
4636.
64%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额99,071,257.
607,823,282.
971,166.
36%17投资活动产生的现金流量净额-154,891,099.
29-84,315,622.
2483.
70%筹资活动产生的现金流量净额80,940,071.
9577,119,706.
864.
95%现金流量分析:1)、本期经营活动产生的现金流量净额为9,907.
13万元,较上年同期增加9,124.
80万元,主要原因是:一方面公司本期销售额大幅增长,另一方面产品销售价格上涨带来毛利率有较大增加,以及应收账款周转加快所致.
2)、本期投资活动产生的现金流量净流出15,489.
11万元,较上年同期增加7,057.
55万元,主要系全资子公司伟锋药业项目建设支付的现金增加所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司目前拥有四家全资子公司,即浙江伟锋药业有限公司、临海市灵佳贸易有限公司、台州市万星机械设备有限公司和上海万星医药科技有限公司.
伟锋药业成立于2012年10月30日,统一社会信用代码为913310820568514028,住所位于临海市东部区块南洋涂,法定代表人:王文标,注册资本:15000万元,《营业执照》上记载的经营范围为:原料药、有机中间体、化工产品生产项目筹建.
截至本报告出具之日,伟锋药业尚未开展经营业务.

灵佳贸易成立于2016年6月15日,统一社会信用代码为91331082MA28GH01XY,住所位于临海市涌泉镇后泾岩头,法定代表人:王文标,注册资本:500万元,《营业执照》上记载的经营范围为:化工产品及原料、机械设备、电子产品批发、零售、货物及技术进出口.
截至2018年12月31日,灵佳贸易尚未开展经营业务.
万星机械成立于2011年12月21日,统一社会信用代码为91331082587787649J,住所位于临海市涌泉镇后泾村,法定代表人:王文标,注册资本:100万元,《营业执照》上记载的经营范围为:喷雾机制造,货物进出口,技术进出口.
截至本报告出具之日,万星机械尚未开展经营业务.

上海万星成立于2018年9月14日,统一社会信用代码为91310115MA1K46YE6Q,住所位于中国(上海)自由贸易试验区灵山路898、958号5幢5112B室,法定代表人:王文标,注册资本:800万元,《营业执照》上记载的经营范围为:从事医药科技、生物科技领域内的技术咨询、技术开发、技术服务、技术转让,非临床诊断用生物试剂、化工原料及产品的销售,从事货物及技术的进出口业务.
截至本报告出具之日,上海万星尚未开展经营业务.
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用18(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
公司于2018年8月21日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第五次会议审议通过了《关于会议政策变更的议案》,根据上述规定进行会计政策变更.
公司执行上述规定的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额(1)资产负债表中"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款";"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款";"应收利息"和"应收股利"并入"其他应收款"列示;"应付利息"和"应付股利"并入"其他应付款"列示;"固定资产清理"并入"固定资产"列示;"工程物资"并入"在建工程"列示;"专项应付款"并入"长期应付款"列示.
比较数据相应调整.
"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款",本期金额69,946,850.
12元,上期金额67,693,753.
49元;"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款",本期金额73,174,911.
65元,上期金额67,978,720.
63元;调增"其他应付款"本期金额307,016.
88元,上期金额161,439.
90元;调增"在建工程"本期金额284,746.
38元.
(2)在利润表中新增"研发费用"项目,将原"管理费用"中的研发费用重分类至"研发费用"单独列示;在利润表中财务费用项下新增"其中:利息费用"和"利息收入"项目.
比较数据相应调整.
调减"管理费用"本期金额21,552,365.
05元,上期金额11,972,061.
80元,重分类至"研发费用".
(3)所有者权益变动表中新增"设定受益计划变动额结转留存收益"项目.
比较数据相应调整.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用为了进一步拓宽公司业务领域和经营规模,公司新设立全资子公司上海万星医药科技有限公司,并于2018年9月完成工商注册登记,公司自2018年9月将其纳入合并报表范围.
截止2018年12月31日,上海万星注册资本800万元,实收资本50万元,上海万星尚未正式开展经营业务.
(八)企业社会责任公司自成立以来,一直高度重视、积极承担企业的社会责任,支持地区经济发展,关注社会弱势群体.
具体来说主要体现在如下方面:1、公司按照一定比例为残疾人设置就业岗位,支持残疾人就业,在用人和用工方面都对他们予以照顾,为他们在一定程度上解决经济来源.
2、2018年9月-12月期间,公司对周边村庄的文化活动捐赠51,200.
00元,丰富村民精神文化生活;192018年10月-12月,公司向涌泉商会捐赠200,000.
00元;2018年10月,公司向四川大巴山村捐赠100,000.
00元;2018年12月,公司向哈尔滨师范大学化学化工学院捐赠25,000.
00元.
3、公司以科技创新支持循环经济、绿色制造和环境保护,用高质量的产品回报社会,诚信经营、照章纳税、安全生产、注重环保,认真做好每一项对社会有益的工作,和社会共享企业发展成果.

公司在未来的发展中,将根据实际发展情况统筹安排、多策并举,帮扶和支援社会弱势群体和困难群众,积极承担企业的社会责任.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立.
财务管理、会计核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好;主要财务会计指标正常;市场开发进展正常,保持增长趋势;主要经营管理层和核心技术团队稳定;拥有完善的治理机制与独立经营所需的各种资源,所属行业未发生重大变化.
报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、安全生产风险公司使用的部分原材料为危险化学品,如果在生产过程中出现操作不当或设备故障的情况,可能会引起安全事故,对公司生产经营造成影响.
尽管公司目前具备了较为完善的安全设施、事故预警和处理机制,整个生产过程完全处于受控状态,但仍无法排除因原材料运输、保管及操作不当、意外和自然灾害等原因而造成安全事故的可能.
应对措施:公司进一步加强风险管控和隐患排查双重预防机制,持续进行安全生产培训,强化安全生产责任,补充安全专职人员队伍,切实做到安全生产无死角.
2、环境保护风险公司主要从事医药中间体的生产与销售业务,属于精细化工行业,公司在生产和经营活动中会产生废水、废气、废渣及其他污染物,若处理不当,会对周边环境造成一定的不利影响.
虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的要求进行处理和排放,但是随着整个社会环保意识的增强,越来越严格的环保法律法规的颁布实施,公司执行的环保标准也将更高更严格,这不但将增加公司在环保设施、排放治理等方面的支出,同时还可能因为未能及时满足环保新标准而受到相关部门处罚.

应对措施:对生产和经营活动中产生的废弃物进行风险评估,并针对废弃物的性质进行分类处理,升级环保设施,确保废弃物的排放符合环保标准.
3、销售客户相对集中风险2017年度、2018年度公司前五大客户的销售总额占当期营业收入的比例分别为57.
93%、46.
13%,20客户集中度偏高,若公司主要客户流失,将会对公司的经营造成不利影响.

应对措施:公司的医药中间体产品处于医药行业中的细分领域,全球市场客户集中度相对较高.
针对这一情况,公司一方面加大市场开发的力度,另一方面,大力推进公司产品转型升级,推进公司从医药中间体制造向医药原料药生产的转变.
4、应收账款发生坏账的风险2017年末、2018年末公司应收账款余额分别为6,564.
07万元、6,288.
18万元,占资产总额的比例分别为11.
56%、8.
60%,占用了公司较多的营运资金.
截至2018年12月31日,公司应收账款前五大客户余额合计占应收账款的比例为70.
56%.
上述客户多数与公司存在长期、稳定的业务关系,但若宏观经济环境、产业政策、客户经营状况等发生变化,将可能导致公司应收账款难以收回发生坏账,从而给公司带来较大的经营风险.
应对措施:针对上述情况,公司加大了对应收账款的管理力度,完善客户信用档案,同时加大开拓新客户的力度,促使应收账款集中度逐步下降.
5、税收优惠风险2019年2月,根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》(国科火字【2019】70号),浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201833000972).
公司通过高新技术企业重新认定,有效期三年,享受减按15.
00%的税率征收企业所得税的优惠.
未来,若相关证书重新认定不通过或国家调整相关税收政策,公司将恢复执行规定的企业所得税税率,将会给公司的税负、盈利带来一定的影响.
应对措施:公司严格按照高新技术企业认定管理办法的要求建立健全内部相关规范性文件并落实执行.
随着公司转型升级工作的进一步推进,公司新产品研发的投入方面也将继续加大.

6、公司治理的风险随着公司业务的拓展、总体经营规模的扩大,对公司在战略规划、组织结构、内部控制、财务管理、运营控制等方面提出更高的要求.
股份公司成立后,公司制订了较为完备的《公司章程》、"三会"议事规则和《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等治理制度,但公司管理层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过程,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险.

应对措施:股份公司已成立了四年以上,特别是公司股份自2015年初进入全国中小企业股份转让系统挂牌后,公司管理层逐步提升了对新制度的执行水平.
今后,公司管理层将更为严格的执行各项内控制度,不断加强部门间沟通协作,及时做好信披工作,逐步确保公司的治理规范.

7、对外担保风险截至2018年12月31日,公司实际履行之中的对外担保总额为人民币1,500万元(不含公司对全资子公司伟锋药业的担保),占公司2018年度经审计净资产的3.
41%.
公司对外提供的担保均经股东大会审议通过,若被担保方在未来信用状况、偿债能力恶化,公司承担的担保义务或有较大风险.

应对措施:公司正逐步调整对外担保,今后将在保证正常经营的前提之下,逐步下调或控制对外担保金额.
21(二)报告期内新增的风险因素无22第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项√是否五.
二.
(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(五)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(六)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(七)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)公司发生的对外担保事项报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元担保对象担保金额担保期间担保类型责任类型是否履行必要决策程序是否关联担保浙江新天天光电科技有限公司19,000,000.
002017年10月27日至2018年10月26日保证连带已事前及时履行否浙江新天天光电科技有限公司6,600,000.
002017年11月6日至2018年11月5日保证连带已事前及时履行否台州松艺礼品有15,000,000.
002018年4月11日至保证连带已事前及时履行否23限公司2019年3月31日浙江伟锋药业有限公司120,000,000.
002018年2月6日至2020年2月5日保证连带已事前及时履行是总计160,600,000.
00与对外担保情况相关的补充说明:1、2017年10月27日,公司与华夏银行股份有限公司台州临海支行签订编号为TZ05(高保)20170062号的最高额保证合同,为浙江新天天光电科技有限公司2017年10月27日至2018年10月26日不高于1,900万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,该项担保责任已履行完毕.
2、2017年11月6日,公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订编号为2017年临海(保)字0111-1号的最高额保证合同,为浙江新天天光电科技有限公司2017年11月6日至2018年11月5日不高于660万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,该项担保责任已履行完毕.
3、2018年4月11日,公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100520180008017的最高额保证合同,为台州松艺礼品有限公司2018年4月11日至2019年3月31日不高于1,500万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,台州松艺礼品有限公司在上述最高额保证合同下仍有借款.
4、2018年2月6日,公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100520180003533的最高额保证合同,为公司全资子公司浙江伟锋药业有限公司2018年2月6日至2020年2月5日不高于12,000万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,伟锋药业在上述最高额保证合同下长期借款为人民币8,000万元.
公司与浙江新天天光电科技有限公司互为担保关系,报告期内,该企业为公司提供的担保情况如下:单位:元担保人摘要担保金额担保期限是否关联担保浙江新天天光电科技有限公司接受担保25,500,000.
002016年12月2日至2018年12月1日否总计25,500,000.
00--1、2016年12月2日,王文标、浙江新天天光电科技有限公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100520160031044的最高额保证合同,为公司2016年12月2日至2018年12月1日期间发生的不高于2,550万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同下借款为人民币0万元.
对外担保分类汇总:项目汇总余额公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)15,000,000.
00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保0.
00直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额0.
0024公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额0.
00清偿和违规担保情况:报告期内,公司发生的对外担保事项,均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序进行,不存在违规担保的情形,也不存在公司承担连带清偿责任的情形.
(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2,200,000.
001,846,638.
142.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售40,000,000.
0026,636,746.
763.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.
000.
006.
其他0.
000.
00(四)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号浙江伟锋药业有限公司提供担保120,000,000.
00已事前及时履行2018年1月19日2018-008伟星集团有限公司、王文标接受担保27,500,000.
00已事前及时履行2018年2月12日2018-013王文标接受担保120,000,000.
00已事后补充履行2018年4月20日2018-025伟星集团有限公司接受担保18,000,000.
00已事前及时履行2018年5月14日2018-028王文标接受担保33,750,000.
00已事前及时履行2018年6月4日2018-031浙江伟星环境建设有限公司接受担保25,000,000.
00已事前及时履行2018年10月8日2018-045伟星集团有限公司接受担保13,200,000.
00已事前及时履行2018年11月23日2018-047王文标接受担保77,000,000.
00已事前及时履行2018年11月28日2018-048王文标,叶菊花,周仙林,蒋婷,叶再进,叶莲妹,冯先俊,王娟萍接受担保25,000,000.
00已事前及时履行2017年4月20日2017-008王文标接受担保28,600,000.
00已事前及时履行2017年6月9日2017-027浙江伟星环境建设有限公司接受担保25,000,000.
00已事前及时履行2017年10月31日2017-048伟星集团有限公司接受担保13,000,000.
00已事前及时履行2017年12月11日2017-053王文标接受担保25,500,000.
00已事前及时履行2016年3月21日2016-014与偶发性关联交易相关的补充说明:251、2018年2月6日,公司、王文标分别与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100520180003533和33100520180003540的最高额保证合同,共同为公司全资子公司浙江伟锋药业有限公司2018年2月6日至2020年2月5日不高于12,000万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,伟锋药业在上述最高额保证合同下长期借款为人民币8,000万元.
2、2018年2月9日,伟星集团有限公司、王文标分别与浙商银行股份有限公司台州临海支行签订编号为(345032)浙商银高保字(2018)第00008号和(345032)浙商银高保字(2018)第00009号的最高额保证合同,共同为公司2018年2月9日至2019年2月8日不高于2,750万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同下借款为人民币1,000万元.
3、2018年5月10日,伟星集团有限公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100520180010686的最高额保证合同,为公司2018年5月10日至2019年5月9日不高于1,800万元的借款提供连带责任保证担保;同时,2018年6月1日,王文标与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100520180011659的最高额保证合同,为公司2018年6月1日至2020年5月31日不高于3,375万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同下借款为人民币1,200万元.
4、2018年9月28日,浙江伟星环境建设有限公司与浙江临海农村商业银行股份有限公司科技支行签订编号为9651320180002100的最高额保证合同,为公司2018年9月28日至2019年09月27日不高于2,500万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同下借款为人民币2,500万元.
5、2018年11月22日,伟星集团有限公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订编号为2018年临海(保)字0067号的最高额保证合同,为公司2018年11月22日至2019年11月21日不高于1,320万元的借款提供连带责任保证担保;同时,2018年11月28日,王文标与中国工商银行股份有限公司临海支行签订编号为2018年临海(保)字0067-1号的最高额保证合同,为公司2018年11月22日至2019年11月21日不高于7,700万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同下借款为人民币850万元.
6、2017年4月18日,王文标、叶菊花、周仙林、蒋婷、叶再进、叶莲妹、冯先俊、王娟萍与中国银行股份有限公司台州市分行签订编号为2017年台洪(个保)字003号的最高额保证合同,为公司2017年4月18日至2019年4月18日不高于2,500万元的借款提供连带责任保证担保;同时,2017年12月7日,伟星集团有限公司与中国银行股份有限公司台州市分行签订编号为2017年台洪(企保)字002号的保证合同为其中的1,300万元借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同下借款为人民币0万元.
7、2017年6月3日,王文标与中国工商银行股份有限公司临海支行签订编号为2017年(先锋保)字01号的最高额保证合同,为公司2017年6月3日至2018年6月3日不高于2,860万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同下借款为人民币0万元.
8、2017年10月30日,浙江伟星环境建设有限公司与浙江临海农村商业银行股份有限公司科技支行签26订编号为9651320170001545的最高额保证合同,为公司2017年10月30日至2018年9月25日不高于2,500万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同下借款为人民币0万元.
9、2016年12月2日,王文标、浙江新天天光电科技有限公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100520160031044的最高额保证合同,为公司2016年12月2日至2018年12月1日不高于2,550万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同下借款为人民币0万元.
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联担保业务是关联方无偿为公司的业务发展和日常运营过程中向银行获取贷款提供的担保.

上述关联交易是公司业务发展和日常经营的需求,符合公司和全体股东的利益.

上述关联交易不存在损害本公司和其他股东利益的情形.
(五)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项公司于2018年12月8日召开的第二届董事会第十一次会议和2018年12月25日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过《关于对全资子公司浙江伟锋药业有限公司增资的议案》,向全资子公司浙江伟锋药业有限公司增资6,200万元,增资后,浙江伟锋药业有限公司注册资本由8,800万元增加至15,000万元.
内容详见公司于2018年12月10日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台(http://www.
neeq.
com.
cn)披露的《第二届董事会第十一次会议决议公告》(公告编号:2018-049)、《对外投资公告(对全资子公司增资)》(公告编号:2018-051),以及2018年12月26日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台(http://www.
neeq.
com.
cn)披露的《2018年第四次临时股东大会决议公告》(公告编号:2018-054).
本次对外投资是为了确保全资子公司浙江伟锋药业有限公司建设工作的顺利开展,符合公司的发展战略,有助于进一步拓宽公司业务领域和经营规模,提高公司收入和盈利水平,提升公司综合竞争力和营运能力,完善公司整体战略布局,对公司未来的业绩和收益具有积极的影响.
本次投资不会对公司财务状况及经营成果产生不利影响,不存在损害公司股东利益的情形.
(六)承诺事项的履行情况1、公司挂牌时的股东以及公司全体董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具关于避免同业竞争的承诺.
履行情况:报告期内,上述人员严格履行了避免同业竞争的承诺.
2、2016年度,公司及公司实际控制人出具《关于杜绝关联方资金占用的承诺函》,承诺公司实际控制人及其他关联方将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司及子公司的资金,若公司因该等事项遭受处罚或损失,由实际控制人承担补偿、赔偿责任.

履行情况:报告期内,上述承诺人均严格履行承诺.
273、针对2017年度股票发行募集资金用途相关事宜,公司及子公司伟锋药业作出书面承诺如下:"公司及子公司将按照《股票发行方案》确定的募集资金用途使用募集资金,根据企业业务发展需要,若存在需变更募集资金用途的情况,将履行内部审议程序并履行信息披露义务.

公司在收到全国中小企业股份转让系统就本次发行事宜出具的股票发行股份登记函之前,不以任何用途和名义使用此次募集资金.
公司通过本次定向发行股票所募集资金不会投资于交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司.
"履行情况:报告期内,上述承诺人均严格履行承诺.
(七)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因货币资金(先锋科技)质押2,685,000.
000.
37%办理银承定期存单质押土地使用权(先锋科技)抵押16,673,137.
152.
28%贷款抵押担保房产(先锋科技)抵押71,916,001.
819.
83%贷款抵押担保土地使用权(伟锋药业)抵押85,075,320.
0011.
63%贷款抵押担保在建工程(伟锋药业)抵押68,960,474.
489.
43%贷款抵押担保总计-245,309,933.
4433.
54%-与被抵押、质押的资产情况相关的补充说明:1、截止2018年12月31日,公司在浙商银行股份有限公司台州临海支行已开立未到期银行承兑汇票人民币5,370,000.
00元,公司以人民币2,685,000.
00元的定期存款为上述应付票据提供担保.
2、2015年10月27日,公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订编号为2015年临海(抵)字0615号的最高额抵押合同,以原值为40,420,058.
89元,净值为29,609,448.
99元的房屋和原值为11,722,127.
50元,净值为9,690,292.
03元的土地使用权做抵押,为公司2015年10月27日至2018年10月26日不高于2,744万元的借款提供连带责任抵押担保.
2018年08月24日,公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订编号为2018(先锋)001号的抵押变更协议,抵押合同项下的原担保最高债权余额2,744万元,现变更为3,081万元;抵押合同项下的原担保最高债权确定期间为2015年10月27日至2018年10月26日,现变更为2015年10月27日至2021年08月23日.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额抵押合同下借款为人民币2,155万元.
3、2015年2月28日,公司与中国工商银行股份有限公司临海市支行签订编号为2015年临海(抵)字0146号的最高额抵押合同,以原值为35,132,687.
17元,净值为22,224,604,27元的房屋和原值为3,727,550.
70元,净值为2,503,671.
63元的土地使用权做抵押,为公司2015年2月28日至2018年2月27日不高于2,576万元的借款提供连带责任抵押担保.
2018年08月24日,公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订编号为2018(先锋)002号的抵押变更协议,抵押合同项下的原担保最高债权余额2,576万元,现变更为2,924万元;抵押合同项下的原担保最高债权确定期间为201528年2月28日至2018年2月27日,现变更为2015年2月28日至2021年08月23日.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额抵押合同下借款为人民币2,045万元.
4、2016年5月31日,公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100620160022385的最高额抵押合同,以原值为26,282,339.
11元,净值为20,081,948.
55元的房屋和原值为5,418,355.
00元,净值为4,479,173.
49元的土地使用权做抵押,为公司2016年5月31日至2017年3月5日不高于1,789万元的借款提供连带责任抵押担保.
2017年6月1日,公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订抵押权变更登记协议书,就上述最高额抵押合同债权(授信)期限进行变更,变更后的期限为2016年5月31日至2018年3月5日,其他条款不变.
2018年6月1日,公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订抵押权变更登记协议书,就上述最高额抵押合同债权(授信)期限进行变更,变更后的期限为2016年5月31日至2019年2月14日,其他条款不变.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额抵押合同下借款为人民币1,250万元.
5、2018年2月6日,公司全资子公司浙江伟锋药业有限公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100620180004981的最高额抵押合同,以原值为90,858,545.
72元,净值为85,075,320.
00元的土地使用权及期末账面价值为68,960,474.
48元的在建工程做抵押,为公司2018年02月06日至2019年03月14日不高于14,640万元的借款提供连带责任抵押担保.
截止2018年12月31日,伟锋药业在上述最高额抵押合同下借款为人民币8,000万元.
29第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数45,624,96660.
83%2,645,92948,270,89564.
36%其中:控股股东、实际控制人6,612,5008.
82%-600,0006,012,5008.
02%董事、监事、高管2,266,1413.
02%-219,6022,046,5392.
73%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数29,375,03439.
17%-2,645,92926,729,10535.
64%其中:控股股东、实际控制人19,837,50026.
45%019,837,50026.
45%董事、监事、高管7,194,4369.
59%-1,054,8106,139,6268.
19%核心员工00.
00%000.
00%总股本75,000,000-075,000,000-普通股股东人数61(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王文标26,450,000-600,00025,850,00034.
47%19,837,5006,012,5002新疆东鹏合立股权投资合伙企业(有限合伙)9,000,00009,000,00012.
00%09,000,0003蔡晓6,969,35606,969,3569.
29%06,969,3564伟星集团有限公司5,134,44105,134,4416.
84%05,134,4415周仙林3,687,90903,687,9094.
92%2,765,932921,977合计51,241,706-600,00050,641,70667.
52%22,603,43228,038,274普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:1、股东周仙林系股东王文标母亲之兄弟之孙;2、股东伟星集团有限公司子公司浙江伟星新型建材股份有限公司系股东新疆东鹏合立股权投资合伙企业(有限合伙)的有限合伙人之一;3、股东蔡晓系股东伟星集团有限公司子公司伟星资产管理(上海)有限公司法定代表人、执行董30事兼总经理.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否截至2018年12月31日,公司第一大股东、实际控制人为王文标先生.
王文标先生直接持有公司的股份数为2,585万股,占公司股份总数的34.
47%(以截至2018年12月28日中国结算已登记在册股数计算).
王文标目前担任公司董事长职务.
王文标先生简历如下:王文标先生,1964年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,高级经济师;1983年9月至1985年10月,在浙江、福建一带经商,从事家纺用品销售;1985年10至1987年5月在黑龙江一带经商,从事家纺用品销售;1987年6月至1996年4月在湖南湖北一带经商,从事家纺用品销售;1996年5月至2002年2月任浙江沙星医药化工有限公司副总经理;2002年2月至2014年5月任浙江先锋科技有限公司董事长兼总经理;2012年10月至今,任浙江伟锋药业有限公司执行董事兼总经理;2016年7月至今,任临海市灵佳贸易有限公司执行董事兼总经理;2017年12月至今,任台州市万星机械设备有限公司执行董事兼总经理;2018年9月至今,任上海万星医药科技有限公司执行董事;2014年6月至今任公司董事长.
报告期内,公司第一大股东、实际控制人未发生变动.
31第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017年4月21日2017年7月28日6.
0020,000,000120,000,000.
0010010否募集资金使用情况:经公司2016年年度股东大会批准,公司采用定向发行方式发行人民币普通股2,000万股,每股实际发行价格为6.
00元,募集资金总额为人民币12,000万元.
上述募集资金于2017年5月25日汇入公司开立于中国工商银行股份有限公司临海支行营业室1207021129200509288账户内,并经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了信会师报字[2017]第ZF10616号验资报告.
全国中小企业股份转让系统于2017年7月10日出具股转系统函[2017]4154号《关于浙江先锋科技股份有限公司股票发行股份登记的函》.
上述募集资金共人民币12,000万元,其中8,400万元用于偿还金融机构贷款、3,600万元用于子公司浙江伟锋药业有限公司一期项目建设.
截至2018年12月31日,上述募集资金已使用完毕,使用情况如下:单位:元期间收到募集资金产生利息归还流动资金借款支付伟锋药业项目建设款支付手续费募集资金余额(含利息)2017年5月25日-2018年12月31日120,000,000.
0080,458.
4284,000,000.
0036,079,154.
641,303.
780.
00小计120,000,000.
0080,458.
4284,000,000.
0036,079,154.
641,303.
780.
00注:根据《股票发行方案》中对募集资金用途的相关规定,拟使用上述募集资金偿还金融机构贷款的,在贷款到期日之前公司尚未取得全国股转系统关于本次股票发行股份登记函的,公司先以自有资金归还该银行贷款,待后期募集资金可用时进行置换.
公司在取得股份登记函后,经董事会和监事会审议通过后,将本次股票发行募集资金中的3,300万元用于置换公司在取得股份登记函前以自筹资金归还的32银行贷款3,300万元.
上述股票发行募集资金不存在提前使用募集资金的情形,不存在变更募集资金使用用途的情况,不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资的情形,未将募集资金直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司,也未将募集资金用于投资股票及其他衍生品种、可转换公司债券等交易.
公司不存在控股股东、实际控制人或其关联方直接或间接占用或挪用公司募集资金的情形.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款中国工商银行临海市支行5,000,000.
005.
22%2017年2月20日至2018年2月8日否银行借款中国工商银行临海市支行1,000,000.
005.
22%2017年3月7日至2018年3月1日否银行借款中国工商银行临海市支行8,000,000.
005.
22%2017年3月8日至2018年3月1日否银行借款中国工商银行临海市支行6,500,000.
005.
4375%2017年5月9日至2018年4月27日否银行借款中国工商银行临海市支行4,000,000.
005.
4375%2017年6月8日至2018年6月5日否银行借款中国工商银行临海市支行4,000,000.
005.
4375%2017年6月5日至2018年6月5日否银行借款中国工商银行临海市支行6,000,000.
005.
22%2017年9月18日至2018年9月13日否银行借款中国工商银行临海市支行1,000,000.
005.
22%2017年10月9日至2018年9月21日否银行借款中国工商银行临海市支行7,000,000.
005.
22%2017年10月9日至2018年9月21日否银行借款中国工商银行临海市支行6,000,000.
005.
22%2017年10月16日至2018年10月8日否33银行借款中国工商银行临海市支行2,000,000.
005.
22%2017年12月19日至2018年12月17日否银行借款中国工商银行临海市支行5,000,000.
005.
0025%2018年2月9日至2018年8月6日否银行借款中国工商银行临海市支行8,000,000.
004.
785%2018年3月6日至2019年3月1日否银行借款中国工商银行临海市支行1,000,000.
004.
785%2018年3月8日至2019年3月1日否银行借款中国工商银行临海市支行7,450,000.
004.
785%2018年8月31日至2019年8月20日否银行借款中国工商银行临海市支行3,550,000.
004.
785%2018年9月3日至2019年8月23日否银行借款中国工商银行临海市支行6,000,000.
004.
785%2018年9月17日至2019年9月13日否银行借款中国工商银行临海市支行7,000,000.
004.
785%2018年9月21日至2019年9月19日否银行借款中国工商银行临海市支行1,000,000.
004.
785%2018年9月21日至2019年9月19日否银行借款中国工商银行临海市支行6,000,000.
004.
785%2018年10月8日至2019年10月6日否银行借款中国工商银行临海市支行2,000,000.
004.
785%2018年12月17日至2019年12月13日否银行借款中国工商银行临海市支行8,500,000.
004.
785%2018年12月18日至2019年12月10日否银行借款中国农业银行临海市支行5,000,000.
005.
0025%2017年2月8日至2018年1月30日否银行借款中国农业银行临海市支行5,500,000.
005.
22%2017年5月18日至2018年5月17日否银行借款中国农业银行临海市支行4,500,000.
005.
0025%2017年6月7日至2018年6月6日否银行借款中国农业银行临海市支行7,000,000.
005.
22%2017年10月16日至2018年10月16日否银行借款中国农业银行临海市支行3,000,000.
005.
0025%2017年10月18日至2018年10月18日否银行借款中国农业银行临海市支行4,500,000.
005.
22%2017年10月24日至2018年10月19日否银行借款中国农业银行临海市支行5,000,000.
004.
7%2018年2月1日至2019年1月31日否银行借款中国农业银行临海市支行5,000,000.
004.
872%2018年6月6日至2019年6月5日否银行借款中国农业银行临海市支行4,500,000.
005.
24%2018年6月21日至2019年6月20日否银行借款中国农业银行临海市支行3,000,000.
005.
12%2018年10月31日至2019年10月29日否34银行借款中国农业银行临海市支行7,000,000.
005.
01%2018年10月31日至2019年10月29日否银行借款中国农业银行临海市支行6,223,773.
845.
145%2018年9月18日至2025年9月16日否银行借款中国农业银行临海市支行13,776,226.
165.
145%2018年7月11日至2025年7月10日否银行借款中国农业银行临海市支行10,000,000.
005.
145%2018年2月9日至2024年12月20日否银行借款中国农业银行临海市支行34,000,000.
005.
145%2018年4月16日至2024年6月20日否银行借款中国农业银行临海市支行16,000,000.
005.
145%2018年5月18日至2024年6月20日否银行借款临海农商银行涌泉支行3,000,000.
005.
916%2017年10月31日至2018年9月25日否银行借款临海农商银行涌泉支行15,000,000.
005.
916%2018年1月12日至2018年9月4日否银行借款临海农商银行涌泉支行3,000,000.
005.
916%2018年2月12日至2018年9月25日否银行借款临海农商银行涌泉支行15,000,000.
005.
916%2018年9月30日至2019年9月15日否银行借款临海农商银行涌泉支行10,000,000.
005.
916%2018年10月17日至2019年9月10日否银行借款浙商银行台州临海支行3,000,000.
005.
65%2017年3月22日至2018年3月15日否银行借款浙商银行台州临海支行2,000,000.
005.
65%2017年4月5日至2018年3月15日否银行借款浙商银行台州临海支行5,000,000.
005.
0025%2018年2月9日至2018年2月28日否银行借款浙商银行台州临海支行5,000,000.
005.
0025%2018年3月1日至2018年3月31日否银行借款浙商银行台州临海支行5,000,000.
005.
65%2018年3月19日至2018年9月18日否银行借款浙商银行台州临海支行10,000,000.
005.
8725%2018年4月2日至2018年10月1日否银行借款浙商银行台州临海支行10,000,000.
005.
655%2018年11月20日至2019年5月17日否银行借款中国银行洪家支行13,000,000.
005.
4375%2017年12月11日至2018年11月7日否合计-339,000,000.
00---违约情况适用√不适用35五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用36第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬王文标董事长男1964年10月大专2017.
5.
11-2020.
5.
10是高飞飞董事、总经理男1979年12月博士研究生2017.
5.
11-2020.
5.
10是叶再进董事、副总经理男1966年10月大专2017.
5.
11-2020.
5.
10是周仙林董事男1985年12月大专2017.
5.
11-2020.
5.
10是许亦东董事男1987年9月本科2017.
5.
11-2020.
5.
10否沈利勇董事男1969年8月本科2017.
5.
11-2020.
5.
10否马节申监事会主席男1970年8月大专2017.
5.
11-2020.
5.
10是朱善龙监事男1973年4月大专2017.
5.
11-2020.
5.
10是王焕挺职工监事男1981年1月本科2017.
5.
11-2020.
5.
10是洪海良副总经理、财务总监男1973年6月本科2017.
5.
11-2020.
5.
10是卢娓副总经理、董事会秘书女1987年10月硕士研究生2017.
5.
11-2020.
5.
10是李凤军离任董事男1969年4月硕士研究生2017.
5.
11-2018.
12.
21是刘文高离任副总经理男1967年12月本科2017.
5.
11-2018.
1.
10是董事会人数:6监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:1、董事周仙林系董事长王文标母亲之兄弟之孙.
2、董事、副总经理叶再进系董事长王文标配偶之兄长.
除此之外,公司董事、监事、高级管理人员不存在其他亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量王文标董事长26,450,000-600,00025,850,00034.
47%0高飞飞董事、总经理366,4330366,4330.
49%0叶再进董事、副总经理2,849,73902,849,7393.
80%0周仙林董事3,687,90903,687,9094.
92%0许亦东董事0000.
00%037沈利勇董事0000.
00%0马节申监事会主席533,3300533,3300.
71%0朱善龙监事429,3210429,3210.
57%0王焕挺职工监事0000.
00%0洪海良副总经理、财务总监319,4330319,4330.
43%0卢娓副总经理、董事会秘书0000.
00%0李凤军离任董事991,979-240,000751,9791.
00%0刘文高离任副总经理282,433-54,000228,4330.
30%0合计-35,910,577-894,00035,016,57746.
69%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因刘文高副总经理离任个人原因李凤军董事离任个人原因报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员4770生产人员425429销售人员79技术人员119124财务人员88员工总计606640按教育程度分类期初人数期末人数博士34硕士75本科7183专科1118338专科以下414465员工总计606640员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司2018年末在职员工人数相比期初增加34人,增幅为5.
61%,人员数整体有所上升.
公司员工薪酬结合入职年限、工作表现、贡献程度等不定期调整.
将绩效考核结果与薪酬体系挂钩,是公司持续激励的重要方式之一.
以业绩为导向,既是公司的经营目标,也是人力资源管理的重要环节.

因此,公司对业绩的考核,对考核目标的设定,对考核标准的选择,对考核内容的要求将直接体现公司的经营理念和管理思想,并直接作用于企业对员工的激励.
完善绩效考核体系将通过对员工工作业绩、工作能力、工作态度多方面的量化考核,加强计划与过程控制,强化了公司奖优罚劣、重在激励的分配制度,并成为促使公司利润增长和激励员工提高业绩的重要手段和管理方式.

同时,公司一直十分重视员工的培训和发展工作,制定了系统的培训计划与人才培育项目,全面加强员工培训工作.
公司对新入职员工进行入职培训使其了解公司基本情况,掌握所从事岗位的劳动技能,使其尽快融入公司.
入职后,公司还为员工提供了丰富的学习资源,根据员工的业务水平及业务种类制定相应的培训计划.
截止2018年12月31日,没有需要公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用39第九节行业信息是否自愿披露是√否40第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立健全行之有效的内控管理体系,已经制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》等内控制度规则,进一步确保公司规范运作.
报告期内,公司修订了《信息披露事务管理制度》,修正《公司章程》二次.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,最大限度的维护股东利益和公司利益,不断提高公司有效治理能力和水平.
公司注重完善股东保护相关制度,注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权,在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利.
《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定,在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利.
截至报告期末,公司各项规章制度规范有效运行,未出现重大违法、违规现象和重大缺陷,相关董事、监事及高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》等内部管理制度,《公司章程》中设立了投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.

公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利.
413、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司发生的对外投资、融资、关联交易、担保等事项,均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序进行.
截至报告期末,公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作,未出现重大违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况第一次修改:2018年8月4日,公司2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于修改的议案》,主要修改内容如下:1、增加"党建工作"章节第九章党建工作第一百五十七条公司根据中国共产党章程规定,设立中国共产党的组织,建立党的工作机构,配备党务工作人员,党组织机构设置、人员编制入公司管理机构和编制,党组织工作经费纳入公司预算,从公司管理费中列支.
党组织在公司发挥政治核心作用.
第一百五十八条董事会决定公司重大事项,应当同时征求公司党组织的意见.
第一百五十九条公司董事会选聘高级管理人员时,党组织对提名的人选进行酝酿并提出意见,或者向总经理推荐提名人选;党组织对拟任人选进行考察,集体研究提出意见.

2、《公司章程》中其他条款保持不变,后续章节、条款数目自动顺延.
第二次修改:2018年12月25日,公司2018年第四次临时股东大会审议通过了《关于修改的议案》,主要修改内容如下:1、对《公司章程》第三章第二十一条内容进行了修改修改前:第二十一条公司在下列情况下,可以依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定,收购本公司的股份:(一)减少公司注册资本;(二)与持有本公司股份的其他公司合并;(三)将股份奖励给本公司职工;(四)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份的.

除上述情形外,公司不进行买卖本公司股份的活动.
修改后:第二十一条公司在下列情况下,可以依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定,收购本公司的股份:(一)减少公司注册资本;(二)与持有本公司股份的其他公司合并;(三)将股份用于员工持股计划或者股权激励;(四)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份的;(五)将股份用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券;42(六)公司为维护公司价值及股东权益所必需.
除上述情形外,公司不进行买卖本公司股份的活动.
2、对《公司章程》第三章第二十三条内容进行了修改修改前:第二十三条公司因本章程第二十一条第(—)项至第(三)项的原因收购本公司股份的,应当经股东大会决议.
公司依照本章程第二十一条规定收购本公司股份后,属于第(一)项情形的,应当自收购之日起十日内注销;属于第(二)、第(四)项情形的,应当在六个月内转让或者注销.
公司依照本章程第二十一条第(三)项规定收购的本公司股份,不得超过本公司已发行股份总额的5%;用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出;所收购的股份应当在1年内转让给职工.
修改后:第二十三条公司因本章程第二十一条第(一)项、第(二)项规定的情形收购本公司股份的,应当经股东大会决议;公司因第(三)项、第(五)项、第(六)项规定的情形收购本公司股份的,可以经三分之二以上董事出席的董事会会议决议.
公司依照本章程第二十一条规定收购本公司股份后,属于第(一)项情形的,应当自收购之日起十日内注销;属于第(二)项、第(四)项情形的,应当在六个月内转让或者注销;属于第(三)项、第(五)项、第(六)项情形的,公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的百分之十,并应当在三年内转让或者注销.
3、对《公司章程》第四章第三十七条内容进行了修改修改前:第三十七条持有公司5%以上有表决权股份的股东,将其持有的股份进行质押的,应当在该事实发生当日,向公司作出书面报告.
修改后:第三十七条持有公司5%以上有表决权股份的股东,其持有的股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权,应当在该事实发生当日,向公司作出书面报告.

4、对《公司章程》第四章第四十条内容进行了修改修改前:第四十条股东大会由全体股东组成.
股东大会是公司的权力机构,依法行使下列职权:(一)决定的公司经营方针和投资计划;(二)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项;(三)审议批准董事会的报告;(四)审议批准监事会的报告;(五)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;(六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(七)对公司增加或者减少注册资本作出决议;(八)对发行公司债券作出决议;(九)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;(十)修改本章程;(十一)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;(十二)审议批准本章程第四十一条规定的担保事项;(十三)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项;(十四)审议批准变更募集资金用途事项;(十五)审议股权激励计划;43(十六)审议以下关联交易(公司获赠现金资产和提供担保除外):1、每年年初预计的公司本年度将发生的日常性关联交易总金额2、超出前述年度日常性关联交易总金额且超出董事会决策权限的日常性关联交易;3、除日常性关联交易之外的其他关联交易;(十七)审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其它事项.

上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使.

修改后:第四十条股东大会由全体股东组成.
股东大会是公司的权力机构,依法行使下列职权:(一)决定的公司经营方针和投资计划;(二)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项;(三)审议批准董事会的报告;(四)审议批准监事会的报告;(五)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;(六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(七)对公司增加或者减少注册资本作出决议;(八)对发行公司债券作出决议;(九)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;(十)修改本章程;(十一)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;(十二)审议批准本章程第四十一条规定的担保事项;(十三)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项;(十四)审议批准变更募集资金用途事项;(十五)审议股权激励计划;(十六)审议以下关联交易(公司获赠现金资产和提供担保除外):1、每年年初预计的公司本年度将发生的日常性关联交易总金额;2、超出本章程第一百零六条第(六)项之外的关联交易;(十七)审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其它事项.

上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使.

5、对《公司章程》第五章第一百零六条内容进行了修改修改前:第一百零六条股东大会授权董事会的交易审批权限为:(一)按一年内累计计算原则,低于公司最近一期经审计净资产30%的对外投资;(二)按一年内累计计算原则,低于公司最近一期经审计总资产30%的资产处置(购买、出售、置换);(三)按一年内累计计算原则,低于公司最近一期经审计总资产50%的银行贷款;(四)除本章程第四十一条规定的须经股东大会审议通过的担保事项之外的其他担保事项,包括资产抵押担保和质押担保事项;(五)按一年内累计计算原则,低于公司最近一期经审计净资产10%的委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁方案;44(六)公司与关联人发生的超出预计日常性关联交易金额低于1,000万元或低于最近一期经审计净资产绝对值5%的日常性关联交易;等于或超过上述金额的事项,视为重大事项,董事会应当组织专家、专业人士进行评审,并报经股东大会批准.
上述事项涉及其他法律、行政法规、部门规章、规范性文件、公司章程或者交易所另有规定的,从其规定.
修改后:第一百零六条股东大会授权董事会的交易审批权限为:(一)按一年内累计计算原则,交易涉及的金额高于公司最近一期经审计净资产10%但低于30%的对外投资(含委托理财、对子公司投资、风险投资等);(二)按一年内累计计算原则,交易涉及的资产总额高于公司最近一期经审计总资产10%但低于30%的购买、出售或置换资产;(三)按一年内累计计算原则,高于公司最近一期经审计总资产10%但低于50%的银行贷款;(四)除本章程第四十一条规定的须经股东大会审议通过的担保事项之外的其他担保事项,包括资产抵押担保和质押担保事项;(五)按一年内累计计算原则,高于公司最近一期经审计净资产0.
5%但低于10%的委托经营、赠与、承包、租赁方案;(六)公司与关联人发生的超出每年年初股东大会预计的本年度日常性关联交易,金额低于1,000万元或低于最近一期经审计净资产绝对值5%的关联交易;(七)若公司资产抵押用于对外担保,除本章程第四十一条规定的须经股东大会审议通过的对外担保事项之外的其他担保事项,未经董事会批准,公司不得提供担保;(八)公司为关联人提供担保的,不论数额大小,均应当在董事会审议通过后提交股东大会审议.

等于或超过上述金额的事项,视为重大事项,董事会应当组织专家、专业人士进行评审,并报经股东大会批准.
上述事项涉及其他法律、行政法规、部门规章、规范性文件、公司章程或者交易所另有规定的,从其规定.
6、对《公司章程》第五章第一百零九条内容进行了修改修改前:第一百零九条董事长行使下列职权:(一)主持股东大会和召集、主持董事会会议;(二)督促、检查董事会决议的执行;(三)签署董事会文件和其他应当由法定代表人签署的其他文件;(四)行使法定代表人的职权;(五)在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下,对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权,并在事后向公司董事会和股东大会报告;(六)在董事会闭会期间行使本章程第一百零三条第(二)、(十三)、(十五)项职权;(七)按一年内累计计算原则,决定低于公司最近一期经审计净资产10%的对外投资;(八)按一年内累计计算原则,决定一年内低于公司最近一期经审计总资产10%的资产处置(购买、出售、置换);45(九)按一年内累计计算原则,决定低于公司最近一期经审计总资产10%的银行贷款.
修改后:第一百零九条董事长行使下列职权:(一)主持股东大会和召集、主持董事会会议;(二)督促、检查董事会决议的执行;(三)签署董事会文件和其他应当由法定代表人签署的其他文件;(四)行使法定代表人的职权;(五)在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下,对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权,并在事后向公司董事会和股东大会报告;(六)在董事会闭会期间行使本章程第一百零三条第(二)、(十三)、(十五)项职权;(七)决定本章程第一百零六条董事会审批权限以下的交易事项.
7、对《公司章程》第十二章第一百八十八条内容进行了修改修改前:第一百八十八条公司有本章程第一百八十四条第(一)项情形的,可以通过修改本章程而存续.
依照前款规定修改本章程,须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过.
修改后:第一百八十八条公司有本章程第一百八十七条第(一)项情形的,可以通过修改本章程而存续.
依照前款规定修改本章程,须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过.
8、对《公司章程》第十二章第一百八十九条内容进行了修改修改前:第一百八十九条公司因有本章程第一百八十四条第(一)项、第(二)项、第(四)项、第(五)项规定而解散的,应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组,开始清算.
清算组由董事或者股东大会确定的人员组成.
逾期不成立清算组进行清算的,债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算.
修改后:第一百八十九条公司因有本章程第一百八十七条第(一)项、第(二)项、第(四)项、第(五)项规定而解散的,应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组,开始清算.
清算组由董事或者股东大会确定的人员组成.
逾期不成立清算组进行清算的,债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算.
9、对《公司章程》第十四章第二百零七条内容进行了修改修改前:第二百零七条本章程自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后生效并实施.
修改后:第二百零七条本章程自股东大会审议通过之日生效并实施.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会71、第二届董事会第五次会议,审议通过了《关于变更子公司浙江伟锋药业有限公司经营范围及修改其公司章程的议案》.
462、第二届董事会第六次会议,审议通过了《关于2018年度公司向银行申请授信额度及贷款的议案》、《关于预计公司2018年度日常性关联交易的议案》、《关于公司继续为浙江新天天光电科技有限公司提供贷款担保的议案》、《关于调整子公司浙江伟锋药业有限公司第一期建设项目向金融机构申请长期贷款年限的议案》、《关于为子公司浙江伟锋药业有限公司第一期建设项目向金融机构申请长期贷款提供担保的议案》、《关于召开2018年第一次临时股东大会的议案》,审议了《关于2018年度关联方为公司提供担保暨关联交易的议案》.
3、第二届董事会第七次会议,审议通过了《关于公司为台州松艺礼品有限公司提供贷款担保的议案》、《关于召开2018年第二次临时股东大会的议案》.
4、第二届董事会第八次会议,审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》、《关于2017年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》、《关于的议案》、《关于追认公司法定代表人为子公司浙江伟锋药业有限公司第一期建设项目向金融机构申请长期贷款提供担保的议案》、《关于变更子公司临海市灵锋药业有限公司名称、注册资本、经营范围及修改其公司章程的议案》、《关于调整台州市万星机械设备有限公司股权收购价款的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于修订的议案》、《关于召开2017年年度股东大会的议案》.
5、第二届董事会第九次会议,审议通过了《关47于修改的议案》、《关于设立全资子公司的议案》、《关于召开2018年第三次临时股东大会的议案》.
6、第二届董事会第十次会议,审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、《关于会计政策变更的议案》.
7、第二届董事会第十一次会议,审议通过了《关于修改的议案》、《关于对全资子公司浙江伟锋药业有限公司增资的议案》、《关于召开2018年第四次临时股东大会的议案》.
监事会21、第二届监事会第四次会议,审议通过了《关于的议案》、《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》、《关于2017年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》、《关于的议案》、《关于会计政策变更的议案》.
2、第二届监事会第五次会议,审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、《关于会计政策变更的议案》.
股东大会51、2018年第一次临时股东大会,审议通过了《关于2018年度公司向银行申请授信额度及贷款的议案》、《关于2018年度关联方为公司提供担保暨关联交易的议案》、《关于预计公司2018年度日常性关联交易的议案》、《关于公司继续为浙江新天天光电科技有限公司提供贷款担保的议案》、《关于调整子公司浙江伟锋药业有限公司第一期建设项目向金融机构申请长期贷款年限的议案》、《关于为子公司浙江伟锋药业有限公司第一期建设项目向金融机构申请长期贷款提供担保的议案》.
482、2018年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司为台州松艺礼品有限公司提供贷款担保的议案》.
3、2017年年度股东大会,审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》、《关于2017年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》、《关于的议案》、《关于追认公司法定代表人为子公司浙江伟锋药业有限公司第一期建设项目向金融机构申请长期贷款提供担保的议案》.
4、2018年第三次临时股东大会,审议通过了《关于修改的议案》.
5、2018年第四次临时股东大会,审议通过了《关于修改的议案》、《关于对全资子公司浙江伟锋药业有限公司增资的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等相关规定,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《管理办法》等有关法律法规与《公司章程》等内部规章制度的要求,结合公司内部实际情况,形成了由股东大会、董事会、监事会与经营管理层各司其职、相互制约的现代化企业管理治理结构.
上述机构和人员依法运作,未出现重大违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
涉及到公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等内控制度规定的程序和规则进行,经营管理层在董事会授权范围内,贯彻并落实董事会决议的各项决策,负责公司日常经营管理.
报告期内,公司未发生来自实际控制人以外的股东或其代表参与治理的情况,暂时无计划引入职业49经理人.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司按照相关法律法规的要求在全国股转系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)履行信息披露义务,确保股东的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护,畅通投资者沟通联系的渠道,保护投资者权益.
同时,公司董事会秘书根据《投资者关系管理制度》负责投资者关系管理工作,确保对外联系方式(电话、邮箱等)的畅通,在保证符合信息披露的前提下,接受投资者咨询与回访,认真、耐心回答投资者的询问,积极展开投资者关系管理工作,以保障与公司股东、潜在投资人之间形成畅通有效的沟通联系.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、行政法规、部门规章以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立健全行之有效的内控管理体系,进一步确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规和公司章程的要求,且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构及成员依法运作,未出现重大违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司成立以来,产权明晰、权责明确、运作规范,在业务、人员、资产、机构、财务等方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作,具有独立、完整的业务体系,具备独立面向市场自主经营的能力.
50(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.

1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体实施办法,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.

2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已制定《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,以最大限度的做好信息披露管理工作,提高信息披露质量,健全内部约束和责任追究体制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
51第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号信会师报字[2019]第ZF10168号审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址上海市黄浦区南京东路61号四楼审计报告日期2019/4/18注册会计师姓名张建新、李翔会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告信会师报字[2019]第ZF10168号浙江先锋科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了浙江先锋科技股份有限公司(以下简称先锋科技)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了先锋科技2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于先锋科技,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息52先锋科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括先锋科技2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估先锋科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督先锋科技的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.

错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
53(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对先锋科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致先锋科技不能持续经营.

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就先锋科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
立信会计师事务所中国注册会计师:张建新(特殊普通合伙)中国注册会计师:李翔中国上海2019年4月18日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额54流动资产:货币资金五、(一)46,053,541.
7522,176,258.
57结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、(二)69,946,850.
1267,693,753.
49其中:应收票据7,802,803.
163,704,559.
04应收账款62,144,046.
9663,989,194.
45预付款项五、(三)782,664.
685,565,601.
21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(四)1,599,008.
011,694,482.
65其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、(五)94,426,726.
0681,484,774.
21持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(六)18,169,815.
226,945,464.
36流动资产合计230,978,605.
84185,560,334.
49非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、(七)161,925,616.
46169,473,589.
08在建工程五、(八)188,344,559.
1776,817,232.
48生产性生物资产油气资产无形资产五、(九)113,784,877.
77116,332,899.
33开发支出商誉五、(十)159,419.
69159,419.
69长期待摊费用五、(十一)214,940.
67246,098.
11递延所得税资产五、(十二)4,016,689.
342,647,012.
59其他非流动资产五、(十三)32,069,776.
4016,358,970.
88非流动资产合计500,515,879.
50382,035,222.
16资产总计731,494,485.
34567,595,556.
65流动负债:55短期借款五、(十四)110,000,000.
00101,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款五、(十五)73,174,911.
6567,978,720.
63其中:应付票据5,370,000.
004,000,000.
00应付账款67,804,911.
6563,978,720.
63预收款项五、(十六)2,047,177.
195,212,237.
88卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬五、(十七)6,098,421.
584,870,416.
94应交税费五、(十八)6,850,501.
992,173,131.
21其他应付款五、(十九)1,080,235.
782,801,068.
29其中:应付利息307,016.
88161,439.
90应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计199,251,248.
19184,035,574.
95非流动负债:长期借款五、(二十)80,000,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、(二十一)12,860,322.
1610,385,984.
71递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计92,860,322.
1610,385,984.
71负债合计292,111,570.
35194,421,559.
66所有者权益(或股东权益):股本五、(二十二)75,000,000.
0075,000,000.
00其他权益工具其中:优先股56永续债资本公积五、(二十三)231,283,106.
33231,283,106.
33减:库存股其他综合收益专项储备五、(二十四)243,697.
5721,213.
52盈余公积五、(二十五)14,171,658.
027,320,195.
64一般风险准备未分配利润五、(二十六)118,684,453.
0759,549,481.
50归属于母公司所有者权益合计439,382,914.
99373,173,996.
99少数股东权益所有者权益合计439,382,914.
99373,173,996.
99负债和所有者权益总计731,494,485.
34567,595,556.
65法定代表人:王文标主管会计工作负责人:洪海良会计机构负责人:叶忠超(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金24,655,465.
7820,458,188.
67以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十三、(一)69,946,850.
1267,693,753.
49其中:应收票据7,802,803.
163,704,559.
04应收账款62,144,046.
9663,989,194.
45预付款项770,260.
685,565,601.
21其他应收款十三、(二)87,617,552.
9991,745,005.
53其中:应收利息应收股利存货94,426,726.
0681,484,774.
21持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,225,984.
70流动资产合计277,416,855.
63268,173,307.
81非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三、(三)155,929,687.
5688,429,687.
56投资性房地产固定资产161,377,195.
06169,380,593.
4757在建工程10,448,566.
881,431,569.
85生产性生物资产油气资产无形资产19,198,088.
2419,714,208.
41开发支出商誉长期待摊费用47,074.
9259,580.
61递延所得税资产1,330,461.
88802,531.
08其他非流动资产7,662,740.
633,451,740.
14非流动资产合计355,993,815.
17283,269,911.
12资产总计633,410,670.
80551,443,218.
93流动负债:短期借款110,000,000.
00101,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款51,788,558.
3948,080,145.
50其中:应付票据5,370,000.
004,000,000.
00应付账款46,418,558.
3944,080,145.
50预收款项2,047,177.
195,212,237.
88应付职工薪酬5,971,693.
264,790,537.
11应交税费6,174,384.
661,659,406.
42其他应付款825,151.
11808,631.
09其中:应付利息181,250.
21161,439.
90应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计176,806,964.
61161,550,958.
00非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益8,360,322.
1610,385,984.
71递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计8,360,322.
1610,385,984.
71负债合计185,167,286.
77171,936,942.
71所有者权益:58股本75,000,000.
0075,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积231,283,106.
33231,283,106.
33减:库存股其他综合收益专项储备243,697.
5721,213.
52盈余公积14,171,658.
027,320,195.
64一般风险准备未分配利润127,544,922.
1165,881,760.
73所有者权益合计448,243,384.
03379,506,276.
22负债和所有者权益合计633,410,670.
80551,443,218.
93(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入462,195,559.
23284,988,173.
66其中:营业收入五、(二十七)462,195,559.
23284,988,173.
66利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本393,008,803.
84277,762,127.
15其中:营业成本五、(二十七)296,648,600.
64210,505,072.
15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十八)5,801,929.
483,709,777.
94销售费用五、(二十九)10,428,560.
177,421,000.
91管理费用五、(三十)53,470,325.
8634,770,658.
74研发费用五、(三十一)21,552,365.
0511,972,061.
80财务费用五、(三十二)1,470,208.
408,147,863.
36其中:利息费用6,137,301.
166,814,863.
64利息收入168,661.
97225,327.
53资产减值损失五、(三十三)3,636,814.
241,235,692.
25加:其他收益五、(三十四)3,217,266.
842,014,564.
0059投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、(三十五)662,158.
12-303,378.
84汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)73,066,180.
358,937,231.
67加:营业外收入五、(三十六)2,727,384.
27655,089.
22减:营业外支出五、(三十七)1,342,022.
232,084,211.
97四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)74,451,542.
397,508,108.
92减:所得税费用五、(三十八)8,465,108.
44-556,874.
37五、净利润(净亏损以"-"号填列)65,986,433.
958,064,983.
29其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)65,986,433.
958,064,983.
292.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润65,986,433.
958,064,983.
29六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他60归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额65,986,433.
958,064,983.
29归属于母公司所有者的综合收益总额65,986,433.
958,064,983.
29归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
880.
12(二)稀释每股收益(元/股)0.
880.
12法定代表人:王文标主管会计工作负责人:洪海良会计机构负责人:叶忠超(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、(四)462,210,412.
94284,988,173.
66减:营业成本十三、(四)296,663,454.
35210,505,072.
15税金及附加4,612,296.
622,682,467.
08销售费用10,428,560.
177,421,000.
91管理费用50,871,417.
2632,578,177.
71研发费用21,552,365.
0511,972,061.
80财务费用1,470,156.
558,154,368.
68其中:利息费用6,137,268.
166,814,863.
64利息收入156,543.
23214,614.
02资产减值损失4,053,378.
39927,496.
25加:其他收益3,217,266.
842,014,564.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)662,158.
12-303,378.
84汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)76,438,209.
5112,458,714.
24加:营业外收入2,725,290.
87650,529.
53减:营业外支出1,342,022.
232,084,211.
97三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)77,821,478.
1511,025,031.
80减:所得税费用9,306,854.
39322,356.
35四、净利润(净亏损以"-"号填列)68,514,623.
7610,702,675.
45(一)持续经营净利润68,514,623.
7610,702,675.
45(二)终止经营净利润61五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额68,514,623.
7610,702,675.
45七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
910.
16(二)稀释每股收益(元/股)0.
910.
16(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金263,531,186.
27144,008,368.
13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还3,889,977.
932,354,499.
54收到其他与经营活动有关的现金五、(三十九)11,211,033.
892,820,066.
05经营活动现金流入小计278,632,198.
09149,182,933.
7262购买商品、接受劳务支付的现金69,959,869.
7361,979,968.
19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金50,442,842.
9040,369,260.
05支付的各项税费13,940,067.
938,387,915.
11支付其他与经营活动有关的现金五、(三十九)45,218,159.
9330,622,507.
40经营活动现金流出小计179,560,940.
49141,359,650.
75经营活动产生的现金流量净额99,071,257.
607,823,282.
97二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,423,835.
01187,424.
39处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、(三十九)2,082,100.
00投资活动现金流入小计1,423,835.
012,269,524.
39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金155,935,246.
7486,588,542.
20投资支付的现金379,687.
56质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-3,395.
57支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计156,314,934.
3086,585,146.
63投资活动产生的现金流量净额-154,891,099.
29-84,315,622.
24三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金120,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金238,000,000.
00127,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计238,000,000.
00247,000,000.
00偿还债务支付的现金149,000,000.
00163,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,117,490.
856,845,223.
81其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、(三十九)1,942,437.
2035,069.
33筹资活动现金流出小计157,059,928.
05169,880,293.
1463筹资活动产生的现金流量净额80,940,071.
9577,119,706.
86四、汇率变动对现金及现金等价物的影响72,052.
92-390,006.
41五、现金及现金等价物净增加额25,192,283.
18237,361.
18加:期初现金及现金等价物余额18,176,258.
5717,938,897.
39六、期末现金及现金等价物余额43,368,541.
7518,176,258.
57法定代表人:王文标主管会计工作负责人:洪海良会计机构负责人:叶忠超(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金263,531,186.
27144,008,368.
13收到的税费返还3,889,977.
932,354,499.
54收到其他与经营活动有关的现金10,938,332.
971,042,418.
49经营活动现金流入小计278,359,497.
17147,405,286.
16购买商品、接受劳务支付的现金69,918,960.
6461,979,968.
19支付给职工以及为职工支付的现金50,430,842.
9040,369,260.
05支付的各项税费12,912,757.
077,874,259.
68支付其他与经营活动有关的现金47,733,170.
5738,991,866.
89经营活动现金流出小计180,995,731.
18149,215,354.
81经营活动产生的现金流量净额97,363,765.
99-1,810,068.
65二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,423,835.
01187,424.
39处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金2,082,100.
00投资活动现金流入小计1,423,835.
012,269,524.
39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28,350,231.
4018,341,106.
43投资支付的现金67,879,687.
5660,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计96,229,918.
9678,341,106.
43投资活动产生的现金流量净额-94,806,083.
95-76,071,582.
04三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金120,000,000.
00取得借款收到的现金158,000,000.
00127,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金64筹资活动现金流入小计158,000,000.
00247,000,000.
00偿还债务支付的现金149,000,000.
00163,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,117,457.
856,845,223.
81支付其他与筹资活动有关的现金35,069.
33筹资活动现金流出小计155,117,457.
85169,880,293.
14筹资活动产生的现金流量净额2,882,542.
1577,119,706.
86四、汇率变动对现金及现金等价物的影响72,052.
92-390,006.
41五、现金及现金等价物净增加额5,512,277.
11-1,151,950.
24加:期初现金及现金等价物余额16,458,188.
6717,610,138.
91六、期末现金及现金等价物余额21,970,465.
7816,458,188.
6765(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额75,000,000.
00231,283,106.
3321,213.
527,320,195.
6459,549,481.
50373,173,996.
99加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额75,000,000.
00231,283,106.
3321,213.
527,320,195.
6459,549,481.
50373,173,996.
99三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)222,484.
056,851,462.
3859,134,971.
5766,208,918.
00(一)综合收益总额65,986,433.
9565,986,433.
95(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本663.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配6,851,462.
38-6,851,462.
381.
提取盈余公积6,851,462.
38-6,851,462.
382.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备222,484.
05222,484.
051.
本期提取3,124,940.
883,124,940.
882.
本期使用2,902,456.
832,902,456.
83(六)其他四、本年期末余额75,000,000.
00231,283,106.
33243,697.
5714,171,658.
02118,684,453.
07439,382,914.
99项目上期67归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额55,000,000.
00131,283,106.
33183,536.
206,249,928.
0952,554,765.
76245,271,336.
38加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额55,000,000.
00131,283,106.
33183,536.
206,249,928.
0952,554,765.
76245,271,336.
38三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)20,000,000.
00100,000,000.
00-162,322.
681,070,267.
556,994,715.
74127,902,660.
61(一)综合收益总额8,064,983.
298,064,983.
29(二)所有者投入和减少资本20,000,000.
00100,000,000.
00120,000,000.
001.
股东投入的普通股20,000,000.
00100,000,000.
00120,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,070,267.
55-1,070,267.
55681.
提取盈余公积1,070,267.
55-1,070,267.
552.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备-162,322.
68-162,322.
681.
本期提取2,826,080.
462,826,080.
462.
本期使用2,988,403.
142,988,403.
14(六)其他四、本年期末余额75,000,000.
00231,283,106.
3321,213.
527,320,195.
6459,549,481.
50373,173,996.
99法定代表人:王文标主管会计工作负责人:洪海良会计机构负责人:叶忠超(八)母公司股东权益变动表单位:元69项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额75,000,000.
00231,283,106.
3321,213.
527,320,195.
6465,881,760.
73379,506,276.
22加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额75,000,000.
00231,283,106.
3321,213.
527,320,195.
6465,881,760.
73379,506,276.
22三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)222,484.
056,851,462.
3861,663,161.
3868,737,107.
81(一)综合收益总额68,514,623.
7668,514,623.
76(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配6,851,462.
38-6,851,462.
381.
提取盈余公积6,851,462.
38-6,851,462.
382.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的70分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备222,484.
05222,484.
051.
本期提取3,124,940.
883,124,940.
882.
本期使用2,902,456.
832,902,456.
83(六)其他四、本年期末余额75,000,000.
00231,283,106.
33243,697.
5714,171,658.
02127,544,922.
11448,243,384.
03项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额55,000,000.
00131,283,106.
33183,536.
206,249,928.
0956,249,352.
83248,965,923.
45加:会计政策变更71前期差错更正其他二、本年期初余额55,000,000.
00131,283,106.
33183,536.
206,249,928.
0956,249,352.
83248,965,923.
45三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)20,000,000.
00100,000,000.
00-162,322.
681,070,267.
559,632,407.
90130,540,352.
77(一)综合收益总额10,702,675.
4510,702,675.
45(二)所有者投入和减少资本20,000,000.
00100,000,000.
00120,000,000.
001.
股东投入的普通股20,000,000.
00100,000,000.
00120,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,070,267.
55-1,070,267.
551.
提取盈余公积1,070,267.
55-1,070,267.
552.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)723.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备-162,322.
68-162,322.
681.
本期提取2,826,080.
462,826,080.
462.
本期使用2,988,403.
142,988,403.
14(六)其他四、本年期末余额75,000,000.
00231,283,106.
3321,213.
527,320,195.
6465,881,760.
73379,506,276.
2273浙江先锋科技股份有限公司二〇一八年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况浙江先锋科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")是在原浙江先锋科技有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,由伟星集团有限公司、浙江慧星实业发展有限公司和王文标等27位自然人作为发起人.
公司原注册资本人民币37,604,335.
00元,经2015年至2017年三次增资,截止2018年12月31日,公司注册资本人民币75,000,000.
00元.
公司实际控制人为自然人王文标.
公司于2017年9月5日取得台州市市场监督管理局核发的营业执照,统一社会信用代码为913310007360300342号.
公司经营范围为:年产:甲醇钠甲醇溶液9000吨、氮气(自用)6万M3、氢气120NM3/h、一氧化碳60NM3/h,年收回:甲醇7177吨、乙醇400吨、二氯甲烷1750吨、六甲基二硅烷胺200吨、六甲基二硅醚220吨、甲苯1350吨、乙腈320吨、二甲苯1240吨、二氧六环1050吨.
(凭有效许可证经营).
原料药、基础化学原料制造(不含危险化学品和易制毒化学品),原料药、化工产品销售,货物与技术进出口.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本财务报表业经公司全体董事于2019年4月18日批准报出.
(二)合并财务报表范围截至2018年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称浙江伟锋药业有限公司(以下简称"伟锋药业")临海市灵佳贸易有限公司(以下简称"灵佳贸易")台州市万星机械设备有限公司(以下简称"万星机械")上海万星医药科技有限公司(以下简称"上海万星")本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益".
74二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确75认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.

(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.

(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合76并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;77ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"三、(十三)长期股权投资".
78(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
79处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于80形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
816、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.

(十一)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额前五名;单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例无信用风险组合回收金额确定,且发生坏账损失可能性很小的款项,包括浙江先锋科技股份有限公司合并范围内和子公司之间的应收款项.
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法.
无信用风险组合不计提坏账.
82组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)111-2年20202-3年50503年以上1001003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单独计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试;坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
(十二)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、自制半成品、产成品、在产品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
83除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.

4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十三)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实84施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报85表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规86定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十四)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物平均年限法2054.
75机器设备平均年限法1059.
50运输工具平均年限法4523.
75电子设备及其他平均年限法5519.
00固定资产装修平均年限法5020.
00(十五)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的87折旧额.
(十六)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款88当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十七)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
892、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据土地使用权50年权证登记使用年限软件5年预计受益年限每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司无使用寿命不确定的无形资产.
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
5、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(十八)长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的90公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用包括地面围墙工程等.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销.
2、摊销年限(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销;(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销;(3)其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销.
91(二十)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法设定提存计划:本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
详见本附注"五、(十七)应付职工薪酬".
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(二十一)收入1、销售商品收入确认的一般原则:(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、具体原则(1)内销收入确认:公司于产品完成检验、交与客户签收时,根据合同收入开具发票,确认收入.

(2)外销收入确认:公司以FOB、CIF、CFR方式进行交易,以货物出口装船离岸时点作为收入确认时间,根据合同、出口报关单、提单等资料,开具发票确认收入.
923、让渡资产使用权收入的确认和计量原则(1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.

②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.

③出租物业收入金额,按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现.
(2)本公司确认让渡资产使用权收入的依据利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定;物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现.
(二十二)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2、确认时点按照固定的定额标准取得的政府补助,在达到相关规定的标准时确认;其余的政府补助,在实际收到时予以确认.
3、会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,93确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.

(二十四)租赁1、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
94资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
本公司执行上述规定的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额(1)资产负债表中"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款";"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款";"应收利息"和"应收股利"并入"其他应收款"列示;"应付利息"和"应付股利"并入"其他应付款"列示;"固定资产清理"并入"固定资产"列示;"工程物资"并入"在建工程"列示;"专项应付款"并入"长期应付款"列示.
比较数据相应调整.
"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款",本期金额69,946,850.
12元,上期金额67,693,753.
49元;"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款",本期金额73,174,911.
65元,上期金额67,978,720.
63元;调增"其他应付款"本期金额307,016.
88元,上期金额161,439.
90元;调增"在建工程"本期金额284,746.
38元.
(2)在利润表中新增"研发费用"项目,将原"管理费用"中的研发费用重分类至"研发费用"单独列示;在利润表中财务费用项下新增"其中:利息费用"和"利息收入"项目.
比较数据相应调整.
调减"管理费用"本期金额21,552,365.
05元,上期金额11,972,061.
80元,重分类至"研发费用".
95会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额(3)所有者权益变动表中新增"设定受益计划变动额结转留存收益"项目.
比较数据相应调整.
2、重要会计估计变更本期公司主要会计估计未发生变更.
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率说明增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17%、16%1城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2企业所得税按应纳税所得额计缴15、252说明:1、根据财政部、国家税务总局财税〔2018〕32号《关于调整增值税税率的通知》,自2018年5月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%的,税率调整为16%.
2、存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率公司15%伟锋药业25%灵佳贸易25%万星机械25%上海万星25%96(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发文的《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》(国科火字[2019]70号),公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201833000972),通过高新技术企业重新认定,有效期三年:2018年-2020年,公司2018年度企业所得税减按15%计缴.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金38,354.
8060,786.
03银行存款46,015,186.
9522,115,472.
54合计46,053,541.
7522,176,258.
57其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:项目期末余额年初余额用于担保的定期存款或通知存款2,685,000.
004,000,000.
00合计2,685,000.
004,000,000.
00(二)应收票据及应收账款项目期末余额年初余额应收票据7,802,803.
163,704,559.
04应收账款62,144,046.
9663,989,194.
45合计69,946,850.
1267,693,753.
491、应收票据(1)应收票据分类列示项目期末余额年初余额银行承兑汇票7,802,803.
163,704,559.
04合计7,802,803.
163,704,559.
04(2)期末公司无质押的应收票据.
97(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票88,358,837.
69合计88,358,837.
69(4)期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据.
982、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款62,881,751.
51100.
00737,704.
551.
1762,144,046.
9665,640,686.
40100.
001,651,491.
952.
5263,989,194.
45单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计62,881,751.
51100.
00737,704.
5562,144,046.
9665,640,686.
40100.
001,651,491.
9563,989,194.
4599组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内62,771,764.
61627,717.
651.
001至2年2至3年3年以上109,986.
90109,986.
90100.
00合计62,881,751.
51737,704.
55(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-913,787.
40元.
(3)本期无核销的应收账款情况.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备第一名12,494,455.
6019.
87124,944.
56第二名9,784,177.
9215.
5697,841.
78第三名8,634,500.
0013.
7386,345.
00第四名8,318,831.
5013.
2383,188.
32第五名5,138,134.
688.
1751,381.
35合计44,370,099.
7070.
56443,701.
01(5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
(6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额.
(7)本期末无用于质押的应收账款.
100(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内687,420.
5887.
835,212,364.
8793.
651至2年95,244.
1012.
17245,266.
944.
412至3年48,887.
050.
883年以上59,082.
351.
06合计782,664.
68100.
005,565,601.
21100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例第一名298,350.
0038.
12第二名81,682.
7610.
44第三名63,250.
008.
08第四名50,050.
006.
39第五名27,597.
303.
53合计520,930.
0666.
56(四)其他应收款项目期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款1,599,008.
011,694,482.
65合计1,599,008.
011,694,482.
651011、其他应收款(1)其他应收款分类披露:类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,682,659.
61100.
0083,651.
604.
971,599,008.
012,562,429.
80100.
00867,947.
1533.
871,694,482.
65单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,682,659.
61100.
0083,651.
601,599,008.
012,562,429.
80100.
00867,947.
151,694,482.
65102组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内1,615,159.
6116,151.
601.
001至2年2至3年3年以上67,500.
0067,500.
00100.
00合计1,682,659.
6183,651.
60(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-784,295.
55元.
(3)本期无核销的其他应收款情况.
(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额保证金67,500.
002,117,825.
00应收出口退税1,522,944.
58其他92,215.
03444,604.
80合计1,682,659.
612,562,429.
80(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额应收出口退税应收出口退税1,522,944.
581年以内90.
5115,229.
45社会保险费(个人部分)其他87,453.
221年以内5.
20874.
53浙江通达建设集团有限公司保证金37,500.
003年以上2.
2337,500.
00临海市墙体材料改革办公室保证金30,000.
003年以上1.
7830,000.
00中国太平洋财产保险股份有限公司临海支公司其他4,329.
811年以内0.
2643.
30合计1,682,227.
6199.
9783,647.
28(6)本期末无涉及政府补助的应收款项.
(7)本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
103(8)本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额.
(五)存货1、存货分类项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料27,784,870.
531,211,155.
3326,573,715.
2027,224,343.
6627,224,343.
66在产品15,170,773.
21378,072.
5414,792,700.
678,040,610.
598,040,610.
59产成品37,190,496.
913,068,347.
7634,122,149.
1540,647,922.
9440,647,922.
94自制半成品19,615,482.
60677,321.
5618,938,161.
045,571,897.
025,571,897.
02合计99,761,623.
255,334,897.
1994,426,726.
0681,484,774.
2181,484,774.
212、存货跌价准备项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料1,211,155.
331,211,155.
33在产品378,072.
54378,072.
54产成品3,068,347.
763,068,347.
76自制半成品677,321.
56677,321.
56合计5,334,897.
195,334,897.
19确定存货可变现净值的具体依据详见本财务报表"附注三、(十二)"之说明.
3、存货期末余额不存在借款费用资本化的情况.
(六)其他流动资产项目期末余额年初余额预缴的税费629,111.
24未交增值税17,726,558.
676,269,646.
71待认证进项税额46,706.
41待抵扣进项税额443,256.
55合计18,169,815.
226,945,464.
36104(七)固定资产1、固定资产及固定资产清理项目期末余额年初余额固定资产161,925,616.
46169,473,589.
08固定资产清理合计161,925,616.
46169,473,589.
082、固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备固定资产装修合计1.
账面原值(1)年初余额131,499,106.
37123,042,312.
679,558,822.
1514,270,813.
01122,301.
00278,493,355.
20(2)本期增加金额1,812,832.
705,621,424.
875,288,422.
253,202,243.
8215,924,923.
64—购置5,621,424.
875,288,422.
253,202,243.
8214,112,090.
94—在建工程转入1,812,832.
701,812,832.
70(3)本期减少金额5,043,030.
122,596,445.
8583,248.
717,722,724.
68—处置或报废5,043,030.
122,596,445.
8583,248.
717,722,724.
68(4)期末余额133,311,939.
07123,620,707.
4212,250,798.
5517,389,808.
12122,301.
00286,695,554.
162.
累计折旧(1)年初余额29,227,873.
7761,516,761.
076,528,579.
9511,626,288.
68120,262.
65109,019,766.
12(2)本期增加金额6,808,282.
3211,963,796.
281,971,259.
671,093,287.
982,038.
3521,838,664.
60—计提6,808,282.
3211,963,796.
281,971,259.
671,093,287.
982,038.
3521,838,664.
60(3)本期减少金额3,761,232.
432,252,346.
4674,914.
136,088,493.
02—处置或报废3,761,232.
432,252,346.
4674,914.
136,088,493.
02(4)期末余额36,036,156.
0969,719,324.
926,247,493.
1612,644,662.
53122,301.
00124,769,937.
703.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值97,275,782.
9853,901,382.
506,003,305.
394,745,145.
59161,925,616.
46(2)年初账面价值102,271,232.
6061,525,551.
603,030,242.
202,644,524.
332,038.
35169,473,589.
083、期末无暂时闲置的固定资产.
1054、期末无通过融资租赁租入的固定资产.
5、期末无通过经营租赁租出的固定资产.
6、未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物15,906,555.
37正在办理中(八)在建工程1、在建工程及工程物资项目期末余额年初余额在建工程188,059,812.
7976,817,232.
48工程物资284,746.
38合计188,344,559.
1776,817,232.
482、在建工程情况项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值先锋科技808车间项目建设工程10,448,566.
8810,448,566.
88276,261.
25276,261.
25先锋科技5号仓库项目建设工程1,155,308.
601,155,308.
60伟锋药业生产基地项目建设工程176,960,336.
82176,960,336.
8275,385,662.
6375,385,662.
63万星机械4号车间项目建设工程650,909.
09650,909.
09合计188,059,812.
79188,059,812.
7976,817,232.
4876,817,232.
481063、重要的在建工程项目本期变动情况项目名称年初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额资金来源先锋科技808车间项目建设工程276,261.
2510,172,305.
6310,448,566.
88未完工自筹先锋科技5号仓库项目建设工程1,155,308.
60657,524.
101,812,832.
70完工自筹伟锋药业生产基地项目建设工程75,385,662.
63101,574,674.
19176,960,336.
82未完工2,684,055.
862,684,055.
86自筹万星机械4号车间项目建设工程650,909.
09650,909.
09未完工自筹合计76,817,232.
48113,055,413.
011,812,832.
70188,059,812.
792,684,055.
862,684,055.
861074、本期无计提在建工程减值准备的情况.
5、工程物资项目期末余额年初余额账面余额工程物资减值准备账面价值账面余额工程物资减值准备账面价值专用材料284,746.
38284,746.
38合计284,746.
38284,746.
38(九)无形资产1、无形资产情况项目土地使用权软件合计1.
账面原值(1)年初余额124,708,364.
99230,769.
23124,939,134.
22(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额124,708,364.
99230,769.
23124,939,134.
222.
累计摊销(1)年初余额8,579,311.
8426,923.
058,606,234.
89(2)本期增加金额2,501,867.
7146,153.
852,548,021.
56—计提2,501,867.
7146,153.
852,548,021.
56(3)本期减少金额(4)期末余额11,081,179.
5573,076.
9011,154,256.
453.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值113,627,185.
44157,692.
33113,784,877.
77(2)年初账面价值116,129,053.
15203,846.
18116,332,899.
332、期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况.
(十)商誉1081、商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的其他处置其他灵佳贸易50,000.
0050,000.
00万星机械109,419.
69109,419.
69合计159,419.
69159,419.
692、商誉减值准备经测算,灵佳贸易和万星机械能为公司带来持续盈利能力.
因此,与灵佳贸易和万星机械相关的商誉未发生减值.
(十一)长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额先锋科技围墙59,580.
6112,505.
6947,074.
92万星机械围墙186,517.
5018,651.
75167,865.
75合计246,098.
1131,157.
44214,940.
67(十二)递延所得税资产和递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备6,156,253.
31926,440.
382,415,291.
07396,537.
66递延的政府补助7,243,516.
401,536,527.
463,277,356.
13491,603.
42可抵扣亏损6,187,745.
081,546,936.
277,035,486.
041,758,871.
51内部交易未实现利润27,140.
906,785.
23合计19,614,655.
694,016,689.
3412,728,133.
242,647,012.
592、本期无未经抵销的递延所得税负债.
1093、未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣亏损562,328.
10坏账准备104,148.
00合计666,476.
104、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额年初余额备注2021562,328.
10合计562,328.
10(十三)其他非流动资产项目期末余额年初余额预付设备款19,600,372.
3311,679,120.
88预付工程款10,917,554.
073,128,000.
00预付排污权款1,301,850.
001,301,850.
00预付技术转让款250,000.
00250,000.
00合计32,069,776.
4016,358,970.
88(十四)短期借款1、短期借款分类项目期末余额年初余额抵押借款54,500,000.
0048,500,000.
00保证借款55,500,000.
0052,500,000.
00合计110,000,000.
00101,000,000.
002、期末无已逾期未偿还的短期借款.
(十五)应付票据及应付账款项目期末余额年初余额应付票据5,370,000.
004,000,000.
00应付账款67,804,911.
6563,978,720.
63合计73,174,911.
6567,978,720.
631101、应付票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票5,370,000.
004,000,000.
00合计5,370,000.
004,000,000.
002、应付账款(1)应付账款列示:项目期末余额年初余额1年以内(含1年)66,051,786.
5562,612,941.
131-2年(含2年)894,369.
56622,556.
582-3年(含3年)241,614.
77223,511.
703年以上617,140.
77519,711.
22合计67,804,911.
6563,978,720.
63(2)期末无账龄超过一年的重要应付账款.
(十六)预收款项1、预收款项列示项目期末余额年初余额1年以内(含1年)255,864.
841,168,385.
631-2年(含2年)4,008,456.
882-3年(含3年)1,755,916.
9830,600.
003年以上35,395.
374,795.
37合计2,047,177.
195,212,237.
882、账龄超过一年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因沾化永浩英杰药业有限公司1,754,716.
98未到结算期合计1,754,716.
98111(十七)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬4,603,587.
8248,714,315.
1747,578,745.
475,739,157.
52离职后福利-设定提存计划266,829.
123,771,159.
363,678,724.
42359,264.
06合计4,870,416.
9452,485,474.
5351,257,469.
896,098,421.
582、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴4,289,797.
3340,299,687.
0039,188,103.
985,401,380.
35(2)职工福利费5,202,762.
035,202,762.
03(3)社会保险费188,474.
232,569,856.
422,548,607.
02209,723.
63其中:医疗保险费145,343.
972,004,372.
341,989,556.
73160,159.
58工伤保险费34,049.
24437,235.
67434,010.
1437,274.
77生育保险费9,081.
02128,248.
41125,040.
1512,289.
28(4)住房公积金464,412.
00463,572.
00840.
00(5)工会经费和职工教育经费125,316.
26177,597.
72175,700.
44127,213.
54合计4,603,587.
8248,714,315.
1747,578,745.
475,739,157.
523、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险257,606.
543,630,028.
483,540,757.
08346,877.
94失业保险费9,222.
58141,130.
88137,967.
3412,386.
12合计266,829.
123,771,159.
363,678,724.
42359,264.
06(十八)应交税费税费项目期末余额年初余额增值税622,854.
45房产税1,283,647.
411,165,484.
79城市维护建设税486,370.
7159,731.
78企业所得税2,927,734.
74个人所得税25,856.
8250,167.
11教育费附加297,188.
6634,486.
18112税费项目期末余额年初余额地方教育费附加189,182.
0925,245.
63印花税46,271.
556,394.
57土地使用税962,193.
17831,621.
15环保税9,202.
39合计6,850,501.
992,173,131.
21(十九)其他应付款项目期末余额年初余额应付利息307,016.
88161,439.
90应付股利其他应付款773,218.
902,639,628.
39合计1,080,235.
782,801,068.
291、应付利息项目期末余额年初余额银行借款应付利息307,016.
88161,439.
90合计307,016.
88161,439.
902、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额资金拆借1,942,437.
20股权转让款379,687.
56待付费用款644,218.
90267,503.
63押金129,000.
0050,000.
00合计773,218.
902,639,628.
39(2)期末无账龄超过一年的重要其他应付款.
113(二十)长期借款项目期末余额年初余额抵押借款80,000,000.
00合计80,000,000.
00(二十一)递延收益项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助10,385,984.
714,500,000.
002,025,662.
5512,860,322.
16收到政府补助合计10,385,984.
714,500,000.
002,025,662.
5512,860,322.
16涉及政府补助的项目:负债项目年初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关年产180吨核苷类药物中间体技改项目795,000.
00180,000.
00615,000.
00与资产相关年产300吨胞苷技改项目575,000.
00100,000.
00475,000.
00与资产相关年产1,000吨胞嘧啶技改项目6,313,628.
601,311,822.
845,001,805.
76与资产相关年产300吨5-氟胞嘧啶技术改造项目1,562,356.
11198,128.
021,364,228.
09与资产相关锅炉大气污染物在线监测设施建设补助90,000.
0010,000.
0080,000.
00与资产相关年产200吨FCS等产品产业转型升级及年产5吨M3等产品孵化平台建设项目1,050,000.
0072,711.
69-153,000.
00824,288.
31与资产相关年产170吨CME、80吨FCME等产品项目4,500,000.
004,500,000.
00与资产相关合计10,385,984.
714,500,000.
001,872,662.
55-153,000.
0012,860,322.
16114其他说明:1、根据浙财建[2011]431号文件《2011年中小企业技术改造项目中央预算内基建支出预算的通知》,公司于2011年11月收到补助资金1,800,000.
00元,该项资金用于公司年产180吨核苷类药物中间体技改项目.
截止2018年12月31日,公司根据受益期间累计确认营业外收入825,000.
00元,累计确认其他收益360,000.
00元,余额615,000.
00元列于本科目.
2、根据浙财企[2013]250号文件《关于拨付2013年工业转型升级技术改造项目财政补助资金的通知》,2013年9月,公司收到浙江省财政厅、经济和信息化委员会发放补助资金1,000,000.
00元,该项资金用于公司年产300吨胞苷技改项目.
截止2018年12月31日,公司根据受益期间累计确认营业外收入325,000.
00元,累计确认其他收益200,000.
00元,余额475,000.
00元列于本科目.
3、根据发改投资[2013]1038号文件《国家发展改革委工业和信息化部关于下达2013年工业中小企业技术改造(技术创新成果转化应用)项目中央预算内投资计划的通知》,公司于2013年10月收到补助资金3,370,000.
00元,该项资金用于公司年产1,000吨胞嘧啶技改项目.
根据浙财建[2014]98号文件《浙江省财政厅关于下达2014年产业转型升级项目(工业中小企业技术改造技术创新成果转化应用)中央基建投资预算的通知》,公司于2014年9月收到补助资金3,850,000.
00元,于2016年5月收到补助资金1,280,000.
00元,该项资金用于公司年产1,000吨胞嘧啶技改项目,合计收到补助8,500,000.
00元.
截止2018年12月31日,公司根据受益期间累计确认营业外收入874,548.
56元,累计确认其他收益2,623,645.
68元,余额5,001,805.
76元列于本科目.
4、根据临财企[2016]20号文件《关于下达2015年度临海市创新驱动加快推进工业经济转型升级(四个一批)政策兑现的通知》,2016年6月,公司收到临海市财政局、临海市经济和信息化局发放的补助资金712,400.
00元,该项资金用于公司年产300吨5-氟胞嘧啶技术改造项目.
根据临财企[2017]18号文件《关于下达2016年度临海市创新驱动加快推进工业经济转型升级(四个一批)政策兑现的通知》,2017年6月,公司收到临海市财政局、临海市经济和信息化局发放的补助资金1,032,100.
00元,该项资金用于公司年产300吨5-氟胞嘧啶技术改造项目,合计收到补助1,744,500.
00元.
截止2018年12月31日,公司根据受益期间累计确认营业外收入44,899.
70元,累计确认其他收益335,372.
21元,余额1,364,228.
09元列于本科目.
5、根据临环[2016]9号文件《关于下达2015年临海市环境保护专项补助资金的通知》,2016年4月,公司收到临海市财政局、临海市环境保护局发放的补助资金100,000.
00元,该项资金用于公司锅炉大气污染物在线监测设施建设.
截止2018年12月31日,公司根据受益期间累计确认其他收益20,000.
00元,余额80,000.
00元列于本科目.
6、根据临财企[2017]34号文件《关于下达2017年临海市省级振兴实体经济(传115统产业改造)财政专项激励资金的通知》,2017年11月,公司收到临海市财政局、临海市经济和信息化局发放的补助资金1,050,000.
00元,该项资金用于公司年产200吨FCS等产品产业转型升级及年产5吨M3等产品孵化平台建设项目.
根据临财企[2018]32号文件《关于下达2017年度临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助资金的通知》,2018年9月,公司退回补助资金153,000.
00元.
截止到2018年12月31日,公司根据受益期间累计确认其他收益72,711.
69元,余额824,288.
31元列于本科目.
7、根据临财企[2018]33号文件《关于下达2018年度临海市省级振兴实体经济(传统产业改造)财政专项激励资金的通知》,2018年10月,子公司伟锋药业收到临海市财政局、临海市经济和信息化局发放的补助资金4,500,000.
00元,该项资金用于子公司伟锋药业年产170吨CME、80吨FCME等产品项目.
截止2018年12月31日,年产170吨CME、80吨FCME等产品项目尚未验收,全部金额4,500,000.
00元列于本科目.
(二十二)股本项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额75,000,000.
0075,000,000.
00(二十三)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)231,283,106.
33231,283,106.
33合计231,283,106.
33231,283,106.
33(二十四)专项储备项目年初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费21,213.
523,124,940.
882,902,456.
83243,697.
57合计21,213.
523,124,940.
882,902,456.
83243,697.
57其他说明:根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号文件)规定,公司按照危险品生产企业的标准提取安全生产费.
116(二十五)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积7,320,195.
646,851,462.
3814,171,658.
02合计7,320,195.
646,851,462.
3814,171,658.
02其他说明:根据公司章程,按2018年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积.
(二十六)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润59,549,481.
5052,554,765.
76调整后年初未分配利润59,549,481.
5052,554,765.
76加:本期归属于母公司所有者的净利润65,986,433.
958,064,983.
29减:提取法定盈余公积6,851,462.
381,070,267.
55期末未分配利润118,684,453.
0759,549,481.
50(二十七)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务462,147,940.
18296,648,600.
64284,988,173.
66210,505,072.
15其他业务47,619.
05合计462,195,559.
23296,648,600.
64284,988,173.
66210,505,072.
15(二十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,294,527.
69414,557.
29教育费附加776,716.
62248,734.
37地方教育费附加517,811.
07165,855.
60房产税1,193,919.
721,139,677.
29印花税146,946.
1877,711.
08土地使用税1,793,814.
341,663,242.
31环保税78,193.
86合计5,801,929.
483,709,777.
94117(二十九)销售费用项目本期发生额上期发生额包装费4,644,974.
213,012,358.
35国内运输费1,725,388.
291,921,436.
99展览费861,867.
76416,147.
28职工薪酬494,126.
00476,939.
58业务招待费142,847.
62112,435.
00出口运保费1,557,662.
38680,832.
95其他1,001,693.
91800,850.
76合计10,428,560.
177,421,000.
91(三十)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬21,412,706.
1315,456,790.
70业务招待费3,078,703.
371,720,126.
47折旧费6,718,187.
976,141,473.
00办公费1,898,111.
851,881,449.
93无形资产摊销2,548,021.
562,314,060.
37劳动保护费147,087.
23848,025.
44车辆使用费1,611,852.
05919,479.
73咨询顾问费1,248,875.
682,016,899.
57设备修理费10,974,845.
971,186,955.
47检测费760,903.
59524,539.
26财产保险费497,508.
35427,637.
34其他2,573,522.
111,333,221.
46合计53,470,325.
8634,770,658.
74(三十一)研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬7,931,591.
955,957,396.
19材料消耗11,391,378.
964,054,156.
44折旧费1,501,496.
141,258,727.
14其他727,898.
00701,782.
03118项目本期发生额上期发生额合计21,552,365.
0511,972,061.
80(三十二)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用6,137,301.
166,814,863.
64减:利息收入168,661.
97225,327.
53贴现支出76,522.
20447,163.
17汇兑损益-4,793,487.
91978,014.
46手续费218,534.
92133,149.
62合计1,470,208.
408,147,863.
36(三十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-1,698,082.
951,235,692.
25存货跌价损失5,334,897.
19合计3,636,814.
241,235,692.
25(三十四)其他收益补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关专项补助款1,872,662.
551,739,067.
03与资产相关专项补助款1,217,418.
00155,000.
00与收益相关税收返还127,186.
29120,496.
97与收益相关合计3,217,266.
842,014,564.
00说明:其他收益具体情况详见"附注十、政府补助".
(三十五)资产处置收益项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额资产处置利得合计664,277.
1010,098.
42664,277.
10其中:固定资产处置利得664,277.
1010,098.
42664,277.
10减:资产处置损失合计2,118.
98313,477.
262,118.
98其中:固定资产处置损失2,118.
98313,477.
262,118.
98合计662,158.
12-303,378.
84662,158.
12119(三十六)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助324,516.
36481,814.
71324,516.
36非流动资产毁损报废利得73,267.
4673,267.
46其他2,329,600.
45173,274.
512,329,600.
45合计2,727,384.
27655,089.
222,727,384.
27计入营业外收入的政府补助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关与收益相关的政府补助324,516.
36481,814.
71与收益相关合计324,516.
36481,814.
71说明:计入营业外收入的政府补助详见"附注十、政府补助".
(三十七)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠376,200.
0038,400.
00376,200.
00非流动资产毁损报废损失945,822.
23945,822.
23赔偿支出2,045,811.
97其他20,000.
0020,000.
00合计1,342,022.
232,084,211.
971,342,022.
23(三十八)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用9,834,785.
19736,709.
15递延所得税费用-1,369,676.
75-1,293,583.
52合计8,465,108.
44-556,874.
371202、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额74,451,542.
39按法定[或适用]税率计算的所得税费用11,165,017.
26子公司适用不同税率的影响-334,279.
49调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响免税、减计收入及加计扣除的影响-3,101,470.
74不可抵扣的成本、费用和损失的影响735,841.
41使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用8,465,108.
44(三十九)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的政府补助6,041,934.
36636,814.
71收到其他往来2,636,177.
151,956,493.
81利息收入168,661.
97225,327.
53其他2,364,260.
411,430.
00合计11,211,033.
892,820,066.
052、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额研发费用12,119,276.
964,755,938.
47包装费4,644,974.
213,012,358.
35业务招待费3,221,550.
991,832,561.
47办公费2,006,915.
221,922,875.
00国内运输费1,725,388.
291,921,436.
99出口运保费1,259,853.
25680,832.
95劳动保护费147,087.
23848,025.
44车辆使用费1,611,852.
05919,479.
73咨询顾问费1,248,875.
682,016,899.
57设备修理费10,974,845.
971,186,955.
47121项目本期发生额上期发生额检测费760,903.
59524,539.
26财产保险费497,508.
35427,637.
34其他4,732,000.
652,513,356.
66支付的其他往来267,127.
498,059,610.
70合计45,218,159.
9330,622,507.
403、收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的与资产相关的政府补助2,082,100.
00合计2,082,100.
004、支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额归还拆入的资金1,942,437.
2035,069.
33合计1,942,437.
2035,069.
33(四十)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润65,986,433.
958,064,983.
29加:资产减值准备3,636,814.
241,235,692.
25固定资产折旧21,838,664.
6019,774,732.
13无形资产摊销2,548,021.
562,314,060.
37长期待摊费用摊销31,157.
4412,357.
20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-662,158.
12303,378.
84固定资产报废损失(收益以"-"号填列)872,554.
77公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)6,065,248.
247,204,870.
05投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-1,369,676.
75-1,293,583.
52递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)122补充资料本期金额上期金额存货的减少(增加以"-"号填列)-18,276,849.
04-41,010,786.
93经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)25,177,611.
125,430,511.
96经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-9,473,385.
917,688,457.
04本期确认损益的与资产相关的政府补助(收益以"-"号填列)2,474,337.
45-1,739,067.
03专项储备的增加222,484.
05-162,322.
68经营活动产生的现金流量净额99,071,257.
607,823,282.
972、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额43,368,541.
7518,176,258.
57减:现金的期初余额18,176,258.
5717,938,897.
39加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额25,192,283.
18237,361.
182、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金43,368,541.
7518,176,258.
57其中:库存现金38,354.
8060,786.
03可随时用于支付的银行存款43,330,186.
9518,115,472.
54可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额43,368,541.
7518,176,258.
57其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(四十一)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因123项目期末账面价值受限原因货币资金2,685,000.
00用于担保固定资产71,916,001.
81用于担保无形资产101,748,457.
15用于担保在建工程68,960,474.
48用于担保合计245,309,933.
44(四十二)外币货币性项目1、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金8,790,584.
15其中:美元1,280,828.
796.
86328,790,584.
15应收账款32,703,148.
00其中:美元4,765,000.
006.
863232,703,148.
00应付账款8,675.
08其中:美元1,264.
006.
86328,675.
08其他应付款201,710.
34其中:美元29,390.
136.
8632201,710.
34六、合并范围的变更(一)其他原因的合并范围变动2018年9月,公司新设全资子公司上海万星医药科技有限公司,注册资本为人民币800万元.
截止2018年12月31日,已实缴出资50万元.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接伟锋药业临海临海制造业100.
00设立灵佳贸易临海临海贸易行业100.
00非同一控制企业合并万星机械临海临海制造业100.
00非同一控制企业合并上海万星上海上海贸易行业100.
00设立124八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任.
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策.
(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度.
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
(1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款.
公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求.
125(2)汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险.
此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的.
于本期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约.
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:项目期末余额年初余额美元其他外币合计美元其他外币合计货币资金8,790,584.
158,790,584.
1514,687,068.
6214,687,068.
62应收账款32,703,148.
0032,703,148.
0013,095,190.
2213,095,190.
22应付账款8,675.
088,675.
08189,491.
80189,491.
80其他应付款201,710.
34201,710.
3469,378.
8969,378.
89(三)流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
九、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况名称与本公司关系母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)王文标实际控制人34.
4734.
47(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益".
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浙江沙星科技有限公司(以下简称"沙星科技")实际控制人亲属控制的公司宁波市镇海中正化工有限公司(以下简称"中正化工")实际控制人亲属控制的公司伟星集团有限公司持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东126其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浙江伟星环境建设有限公司持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东实际控制的企业高飞飞公司董事兼总经理叶再进公司董事、副总经理周仙林公司董事叶菊花公司实际控制人之关系密切人员叶莲妹公司董事、副总经理叶再进之关系密切人员蒋婷公司董事周仙林之关系密切人员冯先俊原公司董事王娟萍原公司董事冯先俊之关系密切人员(四)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中正化工采购原材料1,741,557.
2648,642.
14沙星科技采购原材料105,080.
88出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中正化工销售商品26,625,178.
7737,808,582.
60沙星科技销售商品11,567.
9924,310.
262、关联担保情况本公司作为被担保方:担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕说明王文标、叶菊花、周仙林、蒋婷、叶再进、叶莲妹、冯先俊、王娟萍2,500.
002017/4/182019/4/18否(1)伟星集团有限公司2,750.
002018/2/92019/2/8否(2)王文标2,750.
002018/2/92019/2/8否(2)伟星集团有限公司1,320.
002018/11/222019/11/21否(3)王文标7,700.
002018/11/222019/11/21否(3)王文标3,375.
002018/6/12020/5/31否(4)伟星集团有限公司1,800.
002018/5/102019/5/9否(4)127担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕说明浙江伟星环境建设有限公司2,500.
002018/9/282019/9/27否(5)王文标12,000.
002018/2/62020/2/5否(6)关联担保情况说明:(1)2017年4月18日,王文标、叶菊花、周仙林、蒋婷、叶再进、叶莲妹、冯先俊、王娟萍与中国银行股份有限公司台州市分行签订编号为2017年台洪(个保)字003号的最高额保证合同,为公司2017年4月18日至2019年4月18日不高于2,500万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同下借款为0元.
(2)2018年02月09日,伟星集团有限公司与浙商银行股份有限公司台州临海支行签订编号为(345032)浙商银高保字(2018)第00008号的最高额保证合同,为公司2018年02月09日至2019年02月08日不高于2,750万元的借款提供连带责任保证担保;同时,2018年02月29日,王文标与浙商银行股份有限公司台州临海支行签订编号为(345032)浙商银高保字(2018)第00009号最高额保证合同,为公司2018年02月09日至2019年02月08日不高于2,750万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同借款为人民币1,000万元.
(3)2018年11月22日,伟星集团有限公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订编号为2018年临海(保)字0067号的最高额保证合同,为公司2018年11月22日至2019年11月21日不高于1,320万元的借款提供连带责任保证担保;同时,2018年11月28日,王文标与中国工商银行股份有限公司临海支行签订编号为2018年临海(保)字0067-1号最高额保证合同,为公司2018年11月22日至2019年11月21日不高于7,700万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同借款为人民币850万元.
(4)2018年05月10日,伟星集团有限公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100520180010686的最高额保证合同,为公司2018年05月10日至2019年05月09日不高于1,800万元的借款提供连带责任保证担保;同时,2018年06月01日,王文标与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100520180011659的最高额保证合同,为公司2018年06128月01日至2020年05月31日不高于3,375万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同借款为人民币1,200万元.
(5)2018年9月28日,浙江伟星环境建设有限公司与浙江临海农村商业银行股份有限公司科技支行签订编号为9651320180002100的最高额保证合同,为公司2018年9月28日至2019年09月27日不高于2,500万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同下借款为2,500万元.
(6)2018年2月6日,王文标与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100520180003540的最高额保证合同,为公司2018年02月06日至2020年02月05日不高于12,000万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额保证合同借款为人民币8,000万元.
3、关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬179.
14万元164.
95万元(五)关联方应收应付款项1、应收项目项目名称关联方期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中正化工3,228,624.
5032,286.
2512,564,169.
00125,641.
691292、应付项目项目名称关联方期末账面余额年初账面余额应付账款沙星科技9,230.
50其他应付款周仙林2,496.
0024,693.
99王文标10,000.
00高飞飞4,445.
00十、政府补助(一)与资产相关的政府补助种类资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期发生额上期发生额专项补助款递延收益1,872,662.
551,739,067.
03其他收益合计1,872,662.
551,739,067.
03与资产相关的政府补助说明:1、根据浙财建[2011]431号文件《2011年中小企业技术改造项目中央预算内基建支出预算的通知》,公司于2011年11月收到补助资金1,800,000.
00元,该项资金用于公司年产180吨核苷类药物中间体技改项目.
2018年度摊销180,000.
00元,计入其他收益.
2、根据浙财企[2013]250号文件《关于拨付2013年工业转型升级技术改造项目财政补助资金的通知》,2013年9月,公司收到浙江省财政厅、经济和信息化委员会发放补助资金1,000,000.
00元,该项资金用于公司年产300吨胞苷技改项目.
2018年度摊销100,000.
00元,计入其他收益.
3、根据发改投资[2013]1038号文件《国家发展改革委工业和信息化部关于下达2013年工业中小企业技术改造(技术创新成果转化应用)项目中央预算内投资计划的通知》,公司于2013年10月收到补助资金3,370,000.
00元,该项资金用于公司年产1,000吨胞嘧啶技改项目.
根据浙财建[2014]98号文件《浙江省财政厅关于下达2014年产业转型升级项目(工业中小企业技术改造技术创新成果转化应用)中央基建投资预算的通知》,公司于2014年9月收到补助资金3,850,000.
00元,于2016年5月收到补助资金1,280,000.
00元,该项资金用于公司年产1,000吨胞嘧啶技改项目,合计收到补助8,500,000.
00元.
2018年度摊销1,311,822.
84元,计入其他收益.
1304、根据临财企[2016]20号文件《关于下达2015年度临海市创新驱动加快推进工业经济转型升级(四个一批)政策兑现的通知》,2016年6月,公司收到临海市财政局、临海市经济和信息化局发放的补助资金712,400.
00元,该项资金用于公司年产300吨5-氟胞嘧啶技术改造项目.
根据临财企[2017]18号文件《关于下达2016年度临海市创新驱动加快推进工业经济转型升级(四个一批)政策兑现的通知》,2017年6月,公司收到临海市财政局、临海市经济和信息化局发放的补助资金1,032,100.
00元,该项资金用于公司年产300吨5-氟胞嘧啶技术改造项目,合计收到补助1,744,500.
00元.
2018年度摊销198,128.
02元,计入其他收益.
5、根据临环(2016)9号文件《关于下达2015年临海市环境保护专项补助资金的通知》,2016年4月,公司收到临海市财政局、临海市环境保护局发放的用于锅炉大气污染物在线监测设施建设的补助款100,000.
00元.
2018年度摊销10,000.
00元,计入其他收益.
6、根据临财企[2017]34号文件《关于下达2017年临海市省级振兴实体经济(传统产业改造)财政专项激励资金的通知》,2017年11月,公司收到临海市财政局、临海市经济和信息化局的用于年产200吨FCS等产品产业转型升级及年产5吨M3等产品孵化平台建设项目的补助款1,050,000.
00元;根据企业年度审计投资额,按多还少补原则,在2018年9月,收回公司超过审计投资额结算的专项资金153,000.
00元,合计收到补助897,000.
00元.
2018年度摊销72,711.
69元,计入其他收益.
(二)与收益相关的政府补助种类计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期发生额上期发生额专项补助1,217,418.
00155,000.
00其他收益奖励资金或补助324,516.
36481,814.
71营业外收入税收返还127,186.
29120,496.
97其他收益合计1,669,120.
65757,311.
68与收益相关的政府补助说明:1、其他收益(1)根据临财企[2017]36号《关于下达2016年度临海市开放型经济转型升级财政专项资金的通知》,2018年2月,公司收到临海市财政局、临海市商务局用于境外展补贴的补助款88,710.
00元,计入其他收益.
131(2)根据临政办[2014]113号《关于开展工业企业环境资源效益综合评价加快工业经济转型发展的实施意见(试行)的通知》,2018年4月,公司收到临海市人民政府办公室、临海市地方税务局发放的2017年土地使用税退税127,186.
29元,计入其他收益.
(3)根据临科[2018]7号《关于下达2017年1-6月发明专利维持费的通知》,2018年6月,公司收到临海市科技技术局、临海市财政局发放的2017年1-6月份发明专利维持费1,140.
00元,计入其他收益.
(4)根据临财企[2017]21号《关于下达2017年度临海市推进企业对接多层次资本市场第一批财政专项资金的通知》,2018年7月,公司收到临海市人民政府、临海市财政局发放的多层次资本市场奖励400,000.
00元,计入其他收益.
(5)根据临财企[2018]31号《关于下达2017年度临海市强化创新驱动振兴实体经济(科技部分)政策兑现的通知》,2018年9月,公司收到临海市财政局、临海市经济和信息化局发放的项目技术合作经费2,400.
00元,计入其他收益.
(6)根据临财企[2018]31号《关于下达2017年度临海市强化创新驱动振兴实体经济(科技部分)政策兑现的通知》,2018年9月,公司收到临海市财政局、临海市经济和信息化局发放的省级新产品鉴定费150,000.
00元,计入其他收益.
(7)根据临财建[2018]21号《关于下拨2017年度临海市绿色制造补助资金的通知》,2018年10月,公司收到临海市财政局、临海市经济和信息化局发放的2017年度临海市绿色制造补助资金41,000.
00元,计入其他收益.
(8)根据临财企[2018]31号《关于下达2017年度临海市强化创新驱动振兴实体经济(科技部分)政策兑现的通知》,2018年10月,公司收到临海市财政局、临海市经济和信息化局发放的专利授权费25,000.
00元,计入其他收益.
(9)根据临财企[2018]31号《关于下达2017年度临海市强化创新驱动振兴实体经济(科技部分)政策兑现的通知》,2018年10月,公司收到临海市财政局、临海市经济和信息化局发放的发明专利技术产业化款100,000.
00元,计入其他收益.
(10)根据临财企[2018]37号《关于下达2017年度临海市开放型经济转型升级财政专项资金的通知》,2018年12月,公司收到临海市财政局、临海市商132务局发放的外贸补助款98,330.
00元,计入其他收益.
(11)根据临环[2018]127号《关于下达临海市2016-2017年医化、合成革企业VOCs专项补助资金的通知》,2018年12月,公司收到临海市环境保护局发放的2016-2017VOC减排专项资金补助款310,838.
00元,计入其他收益.
2、营业外收入(1)根据临政办[2015]91号《临海市人民政府办公室关于做好高校毕业生就业创业工作的实施意见》,2018年3月,公司收到临海市人力资源和社会保障局发放的社保补贴补助款32,340.
76元,计入营业外收入.
(2)根据涌镇委[2019]11号涌泉镇2018年度各类先进集体和先进个人名单,2018年3月,公司收到党建工作先进集体补助款3,000.
00元,计入营业外收入.
(3)根据台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》,2018年9月,公司收到台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局发放的企业稳定岗位补贴补助款92,588.
35元,计入营业外收入.
(4)根据临政办[2015]91号《临海市人民政府办公室关于做好高校毕业生就业创业工作的实施意见》,2018年12月,公司收到临海市人力资源和社会保障局发放的职工失业保险补贴194,498.
72元,计入营业外收入.
(5)根据台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》,2018年9月,子公司伟锋药业收到台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局发放的企业稳定岗位补贴补助款2,088.
53元,计入营业外收入.
133(三)政府补助的退回项目金额(元)原因年产200吨FCS等产品产业转型升级及年产5吨M3等产品孵化平台建设项目153,000.
00退回政府预拨的超过审计投资额的专项补助资金十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项1、资产负债表日存在的重要承诺(1)截止2018年12月31日,公司在浙商银行股份有限公司台州临海支行已开立未到期银行承兑汇票人民币5,370,000.
00元,公司以人民币2,685,000.
00元的定期存款为上述应付票据提供担保.
(2)2015年10月27日,公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订编号为2015年临海(抵)字0615号的最高额抵押合同,以原值为40,420,058.
89元,净值为29,609,448.
99元的房屋和原值为11,722,127.
50元,净值为9,690,292.
03元的土地使用权作抵押,为公司2015年10月27日至2018年10月26日不高于2,744万元的借款提供连带责任抵押担保.
2018年08月24日,公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订编号为2018(先锋)001号的抵押变更协议,抵押合同项下的原担保最高债权余额2,744万元,现变更为3,081万元;抵押合同项下的原担保最高债权确定期间为2015年10月27日至2018年10月26日,现变更为2015年10月27日至2021年08月23日,截止2018年12月31日,公司在上述最高额抵押合同担保下短期借款余额为2,155万元.
(3)2015年2月28日,公司与中国工商银行股份有限公司临海市支行签订编号为2015年临海(抵)字0146号的最高额抵押合同,以原值为35,132,687.
17元,净值为22,224,604,27元的房屋和原值为3,727,550.
70元,净值为2,503,671.
63元的土地使用权做抵押,为公司2015年2月28日至2018年2月27日不高于2,576万元的借款提供连带责任抵押担保.
2018年08月24日,公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订编号为2018(先锋)002号的抵押变更协议,抵押合同项下的原担保最高债权余额2,576万元,现变更为2,924万元;抵押合同项下的原担保最高债权确定期间为2015年2月28日至2018年2月27日,现变更为2015年2月28日至2021年08月23日.
截止2018年12月31日,公司在上述最高额抵押合同下的短期借款余额为2,045万元.
134(4)2016年5月31日,公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100620160022385的最高额抵押合同,以原值为26,282,339.
11元,净值为20,081,948.
55元的房屋和原值为5,418,355.
00元,净值为4,479,173.
49元的土地使用权做抵押,为公司2016年5月31日至2017年3月5日不高于1,789万元的借款提供连带责任抵押担保.
2017年6月1日,公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订抵押权变更登记协议书,就上述最高额抵押合同债权(授信)期限进行变更,变更后的期限为2016年5月31日至2018年3月5日,其他条款不变.
2018年6月1日,公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订抵押权变更登记协议书,就上述最高额抵押合同债权(授信)期限进行变更,变更后的期限为2016年5月31日至2019年2月14日,其他条款不变.
截止2018年12月31日,公司由上述最高额抵押合同担保的短期借款余额为1,250万元.
(5)2018年02月06日,公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100520180003533的最高额保证合同,为浙江伟锋药业有限公司2018年02月06日至2020年02月05日不高于12,000万元的借款提供连带责任保证担保.
截止2018年12月31日,伟锋药业由上述最高额保证合同担保的长期借款余额为8,000.
00万元.
(6)2018年02月06日,公司子公司浙江伟锋药业有限公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100620180004981的最高额抵押合同,以原值为90,858,545.
72元,净值为85,075,320.
00元的土地使用权及期末账面价值为68,960,474.
48元的在建工程做抵押,为伟锋药业2018年02月06日至2019年03月14日不高于14,640.
00万元的借款提供连带责任抵押担保.
截止2018年12月31日,伟锋药业由上述最高额抵押合同担保的长期借款余额为8,000.
00万元.
(二)或有事项1、资产负债表日存在的重要或有事项(1)2018年04月11日,公司与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订编号为33100520180008017的最高额保证合同,为台州松艺礼品有限公司2018年04月11日至2019年03月31日不高于1,500万元的借款提供连带责任保证担保.
135十二、资产负债表日后事项(一)利润分配情况根据2019年4月18日公司第二届董事会第十四次会议通过的《关于2018年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》,公司本年不进行利润分配,也不进行资本公积转增股本.
此议案尚须提交股东大会审议.
十三、母公司财务报表主要项目注释(一)应收票据及应收账款项目期末余额年初余额应收票据7,802,803.
163,704,559.
04应收账款62,144,046.
9663,989,194.
45合计69,946,850.
1267,693,753.
491、应收票据(1)应收票据分类列示项目期末余额年初余额银行承兑汇票7,802,803.
163,704,559.
04合计7,802,803.
163,704,559.
04(2)期末公司无已质押的应收票据.
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票88,358,837.
69合计88,358,837.
69(4)期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据.
1362、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款62,881,751.
51100.
00737,704.
551.
1762,144,046.
9665,640,686.
40100.
001,651,491.
952.
5263,989,194.
45单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计62,881,751.
51100.
00737,704.
5562,144,046.
9665,640,686.
40100.
001,651,491.
9563,989,194.
45137组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内62,771,764.
61627,717.
651.
001至2年2至3年3年以上109,986.
90109,986.
90100.
00合计62,881,751.
51737,704.
55(2)本期计提、收回或转回应收账款情况本期计提坏账准备金额-913,787.
40元.
(3)本期无实际核销的应收账款.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备第一名12,494,455.
6019.
87124,944.
56第二名9,784,177.
9215.
5697,841.
78第三名8,634,500.
0013.
7386,345.
00第四名8,318,831.
5013.
2383,188.
32第五名5,138,134.
688.
1751,381.
35合计44,370,099.
7070.
56443,701.
01(5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况.
(6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额.
(二)其他应收款项目期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款87,617,552.
9991,745,005.
53合计87,617,552.
9991,745,005.
531381、其他应收款(1)其他应收款分类披露:类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,650,274.
941.
8853,627.
753.
251,596,647.
19449,489.
800.
49421,359.
1593.
7428,130.
65无信用风险组合的的其他应收款86,020,905.
8098.
1286,020,905.
8091,716,874.
8899.
5191,716,874.
88组合小计87,671,180.
74100.
0053,627.
750.
0687,617,552.
9992,166,364.
68100.
00421,359.
150.
4691,745,005.
53单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计87,671,180.
74100.
0053,627.
7587,617,552.
9992,166,364.
68100.
00421,359.
1591,745,005.
53139组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内1,612,774.
9416,127.
751.
001至2年2至3年3年以上37,500.
0037,500.
00100.
00合计1,650,274.
9453,627.
75(2)本期计提、收回或转回坏账准备情况本期计提坏账准备金额-367,731.
40元.
(3)本期无实际核销的其他应收款.
(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额内部往来款86,025,235.
6191,716,874.
88保证金37,500.
00375,625.
00应收出口退税款1,522,944.
58其他85,500.
5573,864.
80合计87,671,180.
7492,166,364.
68(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收合计数的比例(%)坏账准备期末余额浙江伟锋药业有限公司内部往来款75,025,905.
801年以内85.
58台州市万星机械设备有限公司内部往来款10,995,000.
00其中1年以内的为299.
5万元;1-2年的为800万元12.
54应收出口退税应收出口退税款1,522,944.
581年以内1.
7415,229.
45社会保险费(个人部分)其他85,068.
551年以内0.
10850.
69浙江通达建设集团有限公司保证金37,500.
003年以上0.
0437,500.
00合计87,666,418.
93100.
0053,580.
14(6)本期无涉及政府补助的应收款项.
(7)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
140(8)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额.
(三)长期股权投资项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资155,929,687.
56155,929,687.
5688,429,687.
5688,429,687.
56合计155,929,687.
56155,929,687.
5688,429,687.
5688,429,687.
561、对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额伟锋药业88,000,000.
0062,000,000.
00150,000,000.
00灵佳贸易50,000.
005,000,000.
005,050,000.
00万星机械379,687.
56379,687.
56上海万星500,000.
00500,000.
00合计88,429,687.
5667,500,000.
00155,929,687.
56(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务462,147,940.
18296,651,859.
78284,988,173.
66210,505,072.
15其他业务62,472.
7611,594.
57合计462,210,412.
94296,663,454.
35284,988,173.
66210,505,072.
15141十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-210,396.
65越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,541,783.
20计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,933,400.
45其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额-789,927.
39少数股东权益影响额合计4,474,859.
61142(二)净资产收益率及每股收益:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润16.
240.
880.
88扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润15.
140.
820.
82浙江先锋科技股份有限公司(加盖公章)二〇一九年四月十八日143附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.