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阳光网络 时间:2021-05-09 阅读:()
12019半年度报告百城人才NEEQ:872448广东百城人才网络股份有限公司GUANGDONGBAICHENGHUMANRESOURCESNETWORKCO.
,LTD.
2目录声明与提示.
4第一节公司概况.
5第二节会计数据和财务指标摘要.
7第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项.
14第五节股本变动及股东情况17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.
19第七节财务报告.
22第八节财务报表附注.
333释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、百城人才指广东百城人才网络股份有限公司百城投资指汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)广东百城指广东百城人力资源服务有限公司揭阳百城指揭阳市百城人力资源服务有限公司河源百城指河源市百城人力资源有限公司潮州百城指潮州市百城人力资源服务有限公司惠州百城指惠州市百城人力资源服务有限公司珠海百城指珠海市百城领航人力资源服务有限公司梅州百城指梅州市百城人力资源服务有限公司华文百城指汕头市华文百城房来了网络科技有限公司抚州百城指抚州百城人力资源服务有限公司临沂百城指临沂百城人力资源服务有限公司盐城百城指盐城励智星百城人力资源有限公司股东会指广东百城人才网络股份有限公司股东会股东大会指广东百城人才网络股份有限公司股东大会董事会指广东百城人才网络股份有限公司董事会监事会指广东百城人才网络股份有限公司监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《广东百城人才网络股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、国融证券指国融证券股份有限公司审计机构、会计所、会计师事务所指大信会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元指人民币元、万元报告期、本期指2019年1月1日至2019年6月30日4声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人韩荣奎、主管会计工作负责人陈昭勋及会计机构负责人(会计主管人员)林佩真保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会秘书办公室备查文件(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
5第一节公司概况一、基本信息公司中文全称广东百城人才网络股份有限公司英文名称及缩写GUANGDONGBAICHENGHUMANRESOURCESNETWORKCO.
,LTD.
证券简称百城人才证券代码872448法定代表人韩荣奎办公地址汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢608房(海湾新区000161号)二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人陈昭勋是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格否电话0754-86730187传真0754-88122222电子邮箱czx@bczp.
cn公司网址www.
bczp.
cn联系地址及邮政编码汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢608号房,515041公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年4月19日挂牌时间2017年12月19日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)L租赁和商务服务业-L72商务服务业-L726人力资源服务业-L7262职业中介服务主要产品与服务项目招聘服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)16,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)实际控制人及其一致行动人韩荣奎6四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9144050077403794XA否注册地址汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢608号房(海湾新区000161号)否注册资本(元)16,000,000否五、中介机构主办券商国融证券主办券商办公地址北京市西城区宣武门西大街甲129号金隅大厦11层报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用7第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入15,024,486.
8920,333,698.
79-26.
11%毛利率%71.
57%76.
13%-归属于挂牌公司股东的净利润2,947,260.
662,773,067.
006.
28%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,904,682.
702,055,778.
8541.
29%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)15.
06%17.
07%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)14.
84%12.
66%-基本每股收益0.
190.
18-二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计39,116,789.
8638,104,499.
822.
66%负债总计18,010,234.
4520,066,269.
45-10.
25%归属于挂牌公司股东的净资产21,050,729.
0718,103,468.
4116.
28%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
321.
13-资产负债率%(母公司)34.
12%35.
49%-资产负债率%(合并)46.
04%52.
66%-流动比率1.
841.
59-利息保障倍数473.
96114.
11-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额1,232,833.
492,121,320.
09-41.
88%应收账款周转率94.
34243.
56-存货周转率---8四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%2.
66%5.
46%-营业收入增长率%-26.
11%39.
05%-净利润增长率%6.
44%63.
09%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本16,000,00016,000,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额1.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)22,475.
002.
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-3.
委托他人投资或管理资产的损益230,800.
324.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,219.
185.
其他符合非经常性损益定义的损益项目-206,723.
89非经常性损益合计56,770.
61所得税影响数14,192.
65少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额42,577.
96七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款1,330.
00应收票据0.
009应收账款1,330.
00应付票据及应付账款392,620.
00应付票据0.
00应付账款392,620.
00根据财政部2017年发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融列报》(统称新金融工具准则),于2019年度颁布《修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号),根据上述文件要求,公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整.
变更上述相关会计政策符合企业会计准则的相关规定.
10第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司主要业务为招聘服务.
公司通过打造大型现场招聘会和公司网站线上、线下平台为基础,将现场招聘会和网站作为公司的一个常态展示及服务平台,积累客户和求职者资源,并打响品牌知名度,为企业提供一站式人力资源服务.
公司致力于为客户提供精细、精准和精致的招聘服务,据此获取利润和现金流.
公司依托"互联网+人力资源服务",把握市场、完善服务.
引进优质人才,建设一流团队,认真研究人力资源服务,为更多企业提供优质的服务,努力创造更多的社会价值,打造人力资源服务行业品牌企业.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司管理层根据已制定的经营目标,积极拓展主营业务发展.
报告期内,公司实现营业收入15,024,486.
89元,较去年同期减少26.
11%;营业总成本11,544,178.
25元,较上年同期减少34.
86%;净利润3,068,325.
04元,较去年同期增长6.
44%.
报告期末,公司资产总额39,116,789.
86元,比上年末增加2.
66%;负债总额18,010,234.
45元,比上年末减少10.
25%.
报告期内,公司主要业务为招聘服务,致力于为客户提供精细、精准和精致的招聘服务.
公司通过打造大型现场招聘会和公司网站线上、线下平台为基础,将现场招聘会和网站作为公司的一个常态展示及服务平台,积累客户和求职者资源,并打响品牌知名度,为企业提供一站式人力资源服务.
报告期内,公司主要发展的服务包括:1、网络招聘公司拥有多维度简历库,活跃简历覆盖区域较广,涵盖国内多所高校毕业生,覆盖初/中/高级行业人才.
公司依托自主研发的移动招聘软件和系统成为移动招聘专家,打造APP+微信+触屏版+小程序全方位覆盖招聘流程的协同服务,提升招聘效率.
公司利用大数据挖掘技术,进行职位能力匹配度、胜任力等多维度智能评定,为招聘单位精准推荐求职者,一键智能诊断并优化招聘效果.
在推广上,通过顶级推广、高级名企、金牌行业等方式展现雇主品牌价值与品位,获取良好的招聘效果.
个性化首页及列表等精准推广投放结合金牌职位置顶,使企业推广直接触达匹配的求职者.
基于提升用人单位与求职者的沟通效率,提高职场信息透明度及更新频率,公司开发了友雇、职聊、职圈等人脉社交等应用软件,进一步增强用人单位及求职者对公司招聘服务的粘性.
2、O2O招聘会公司O2O无纸化招聘会基于移动互联网、云计算、大数据等先进技术,实现网上预约、扫二维码投递电子简历、现场面试等一系列创新功能,O2O无纸化招聘会是百城"互联网+"在招聘求职领域的重要应用.
公司通过主办综合型招聘会,为用人单位和求职者提供优质的现场招聘服务,搭建地区常态型、品牌化的大型综合性现场人才交流平台.
公司通过举办中高端人才招聘会,更好地满足用人单位对高端人才的需求.
确保准确、高效地为用人单位聚拢高层次人才,成为企业招贤揽才的重要帮手.
公司举办校园招聘会,为应届毕业生和用人单位开创一项求职招聘特色服务,旨在不断为用人单位输送新鲜血液,为应届毕业生寻找伯乐.
113、RPORPO(招聘流程外包,RecruitmentProcessOutsourcing).
是指企业将招聘需求外包给第三方RPO专业公司来完成,RPO服务供应商管理着企业内部招聘的整个流程.
公司在整合多年综合招聘服务经验的基础上,深入研究RPO的发展、内涵、形态、资源、团队、模式、产品等知识体系,建立了系统化的RPO服务体系.
公司立足于广东省内主要城市的人力资源服务,建立面向中小型城市的本地化服务团队,凭借专业高效的现代连锁标准化运作模式和复合型管理人才培养建设体系,以招聘作为切入口,通过人脉职场社交、知识类共享经济的技能培训等技术手段,构建百城职场生态圈.
在广东省内主要城市打造直营连锁机构的同时,向广东省外区域人力资源服务机构输出产品、资源和百城服务模式,并吸收合并其中优秀的区域机构,携手共赢,实现"百城百站"的战略发展目标.
报告期内,公司继续保持原有招聘服务的经营方向,并实现业务稳步发展.
一方面使目前运营的业务保持稳定,争取与更多中小企业开展业务合作,努力开发新型服务产品和项目;另一方面,随着企业对招聘服务的需求的不断增加,公司通过股转系统挂牌提升品牌知名度,完善内部管理,增强拓展业务能力,努力开发新型服务产品及项目,提高服务能力和水平,满足市场的需求,推动公司业务发展.
三、风险与价值1、实际控制人不当控制的风险股东韩荣奎直接持有公司26.
70%股份,并担任公司董事长、总经理;同时韩荣奎担任百城投资的执行事务合伙人,百城投资直接持有公司44.
50%股份.
韩荣奎以所持有的本公司股份能够对本公司股东大会及董事会决议产生实质性影响,能够实际支配本公司行为,对公司构成实际控制,为公司实际控制人.
公司实际控制人在公司决策、监督、日常经营管理上能够实施控制.
公司存在实际控制人利用实际控制公司的权力和主要决策者的地位对重大事项施加影响,使公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险.
应对措施:强化董事、高级管理人员的依法决策意识,严格遵守公司章程及三会议事规则等制度的规定,充分发挥监事的监督职能,从而减少实际控制人的不当控制风险.
2、业务经营区域相对集中的风险公司主营业务收入主要来源于广东地区.
公司业务高度集中在广东地区,尤其集中在粤东地区.
公司业务正处于发展阶段,并已经着手开拓外地市场,但目前销售仍以广东省粤东地区市场为主,公司的业务经营区域相对集中,存在一定区域竞争的风险.
应对措施:公司将深入研究企业战略布局,进一步强化自身区域优势;加大技术创新,保持公司在互联网及移动端的技术领先水平;根据客户需求,制定灵活调整价格策略和营销策略;积极介入新的区域市场,提高市场占有率和经营业绩.
3、人力成本上升风险公司属于人力资源服务行业,与传统生产制造型企业相比,不需要投入原材料,最大成本是人工成本.
近年来我国人工成本持续上升,地区最低工资标准持续提高,工资收入变动存在刚性需求;同时,公司加强了人工成本与收入的联动性,进一步提高人工成本.
由于公司业绩增长受到市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新等多种因素综合影响,当人工成本上升速度超过收入增长幅度时,将对公司的盈利状况造成不利影响.
应对措施:公司利用自身互联网招聘技术优势,通过技术输出,加大与外地人才资源服务公司合作,实现快速低成本扩张.
4、宏观经济波动风险人力资源服务行业与宏观经济波动具有较高的关联度.
宏观经济明朗且增速较高的情况下,企业会增加人力成本预算,扩大员工招聘需求,人力资源服务行业发展出现增长态势;在经济下滑的时候企业12会缩减人力成本预算,降低员工招聘需求,人力资源服务行业发展出现下降态势.
目前,我国经济处于结构调整的转型过程中,经济增长速度相对放缓.
若未来宏观经济下行,将对公司业务的发展带来不利影响.
应对措施:公司将加大技术创新力度,加在移动端产品研发推广力度,提高公司产品技术含量,保持公司低成本增长.
5、技术创新风险公司未来将基于互联网招聘,大力拓展业务.
技术发展的日新月异是互联网行业的主要特征,这要求公司需要不断跟进和采用最新的互联网技术,以应对互联网行业的发展趋势和公司自身业务发展的需求.
如果公司无法及时跟进互联网技术的革新,公司将可能面临技术水平落后、提供的产品服务缺乏创新、运营成本升高等风险,从而在一定程度上影响公司的市场竞争地位.
应对措施:公司将紧密关注互联网技术发展趋势,加大对研发投入,深挖人才大数据,确保公司产品及服务能不断升级,以客户为中心,为客户创造更大价值.
6、人才储备不足的风险人力资源服务行业的从业人员要求对人力资源服务、人力资源专业、人力资源法律政策、企业管理、企业公关、项目管理、IT信息等某个或者多个专业领域熟悉,并能灵活运用在对客户的需求,客户所在行业流程的深入理解和分析然后给客户提供专业解决方案.
这需要长时间的磨练和积累.
拥有这样一批专业、技术过硬、具备细分领域运营经验的高素质人才是企业制胜的关键.
同时如果公司专业人才流失,会给企业经营带来一定风险.
应对措施:公司已建立具有市场竞争力的薪酬体系,公司将加大对关键岗位设立后备人员的储备计划,建立长效激励机制,充分保证公司的人才队伍稳定性.
7、行业政策风险公司所处的人力资源服务业是围绕人力资源配置、管理、开发提供相关服务的服务行业,是现代服务业中的新兴重要门类和最具活力的行业之一.
"十二五"以来,国家先后出台了一系列扶持政策,这些政策在很大程度上拉动了人力资源服务的市场需求.
若未来国家对行业的政策扶持力度减弱,将对公司业务发展带来一定的不利影响.
应对措施:公司将持续关注宏观经济政策动向,积极推动新产品研发进程,加强销售队伍建设,进一步提高服务质量及专业度,增强公司抵抗宏观经济波动的风险能力.
8、政府补助风险公司于2016年11月通过国家高新技术企业认定,公司于2016-2018年度享受了15%的企业所得税税率.
除此之外,公司在报告期内还获得高新技术企业补贴、失业保险稳岗补贴、高校毕业生见习补贴等项目补贴.
政府补助对公司盈利能力有一定的影响.
若税收优惠及政府补贴相关的法律、法规及政策发生变动,公司的税后经营业绩将受到一定的影响.
应对措施:公司将持续跟踪高新技术企业相关法规以及相关税收政策变化,加强研发投入,推出更好产品创造更好效益.
9、税收政策风险公司于2016年11月30日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局四部门批准颁发的编号为GR201644001215的《高新技术企业证书》,有效期为三年.
公司于获得证书当年开始享受15%的企业所得税优惠.
若公司未能在高新技术企业资格到期后重新获得高新技术企业资格,或未来国家调整相关税收优惠政策,现有的税收优惠有可能丧失,可能对公司的经营业绩、现金流产生一定程度的影响.
应对措施:公司已经于2019年6月1日向广东省高新技术企业管理认定办公室提交了高新技术企业认定申请材料.
公司未来将继续保持研发投入,不断创新业务,力争符合高新技术企业复审认定条件.
同时,公司将提高经营规模,持续快速发展,降低对税收优惠的依赖程度.
13四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,在追求效益的同时,公司依法纳税,认真履行应尽的社会责任,做到对社会负责、对公司全体股东负责、对每一位员工负责.
随着企业的发展,公司将创造更多的就业岗位,不断改善员工工作环境,提高员工薪酬和福利待遇.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用14第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售100,00003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他200,0000(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况15实际控制人或控股股东2017/12/19挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2017/12/19挂牌资金占用承诺避免资金占用正在履行中实际控制人或控股股东2017/12/19挂牌关联交易规范和减少关联交易及资金往来正在履行中董监高2017/12/19挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中董监高2017/12/19挂牌任职资格具备法律、法规、规范性文件以及《公司章程》规定的任职资格正在履行中董监高2017/12/19挂牌失信联合惩戒对象不属于失信联合惩戒对象正在履行中董监高2017/12/19挂牌关联交易规范和减少关联交易及资金往来正在履行中其他股东2017/12/19挂牌缴纳个人所得税缴纳个人所得税正在履行中其他股东2017/12/19挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中其他股东2017/12/19挂牌缴纳社保、公积金缴纳社保、公积金正在履行中其他股东2017/12/19挂牌关联交易规范和减少关联交易及资金往来正在履行中其他股东2017/12/19挂牌重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁正在履行中公司2017/12/19挂牌失信联合惩戒对象不属于失信联合惩戒对象正在履行中承诺事项详细情况:1、公司在申请挂牌时,公司控股股东、实际控制人做出的重要声明和承诺包括:(1)关于避免同业竞争的承诺函;(2)关于资金占用等事项的承诺书;(3)百城投资关于私募的声明;(4)关于规范和减少关联交易及资金往来的承诺函;2、公司在申请挂牌时,公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括:(1)关于诚信状况的书面声明;(2)关于公司近两年不存在重大违法违规的声明;(3)关于公司近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁的声明;(4)避免同业竞争承诺函;(5)关于不存在竞业禁止约定的声明;(6)公司董监高任职资格承诺;(7)关于不属于失信联合惩戒对象的声明承诺;(8)董事、监事及高级管理人员与公司不存在利益冲突的承诺;16(9)关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函;(10)关于资金占用等事项的承诺书;3、公司股东做出的重要声明和承诺包括:(1)关于未缴纳个人所得税的承诺;(2)关于股东避免同业竞的争承诺;(3)关于未足额缴纳社保、公积金的承诺函;(4)关于规范和减少关联交易及资金往来的承诺函;(5)不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁的声明;4、公司及子公司做出的承诺包括:(1)关于不属于失信联合惩戒对象的声明承诺.
17第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数5,517,33334.
48%2,373,3337,890,66649.
32%其中:控股股东、实际控制人3,441,33321.
51%2,373,3335,814,66636.
34%董事、监事、高管1,912,00011.
95%-132,0001,780,00011.
13%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数10,482,66765.
52%-2,373,3338,109,33450.
68%其中:控股股东、实际控制人7,950,66749.
69%-2,373,3335,577,33434.
86%董事、监事、高管5,736,00035.
85%-396,0005,340,00033.
38%核心员工00%000%总股本16,000,000-016,000,000-普通股股东人数6(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1百城投资7,120,00007,120,00044.
5%2,373,3344,746,6662韩荣奎4,272,00004,272,00026.
7%3,204,0001,068,0003彭嵩1,424,00001,424,0008.
9%1,068,000356,0004温华胜1,424,00001,424,0008.
9%1,068,000356,0005谢俊源1,232,00001,232,0007.
7%1,232,000合计15,472,000015,472,00096.
7%7,713,3347,758,666前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司股东韩荣奎持有公司股东百城投资52.
33%出资额,并担任其执行事务合伙人;公司股东彭嵩持有公司股东百城投资17.
44%出资额,并为其有限合伙人;公司股东温华胜持有公司股东百城投资17.
44%出资额,并为其有限合伙人.
除此之外,公司股东之间不存在其他关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用18三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙),统一社会信用代码91440500MA4UKQ28X8;住所汕头高新区科技东路9号6A04之B181;执行事务合伙人韩荣奎;企业类型有限合伙企业;成立日期2015年12月15日;经营范围:投资管理,股权投资,受托资产管理,投资咨询服务,企业管理咨询服务,科技信息咨询服务;对工业、农业、房地产业、交通运输业、仓储业、电气生产与供应业、建筑业、通讯业、旅游业、餐饮业、旅馆业、娱乐服务业、广告业、教育产业、文化产业、广播电影电视业、高新技术产业的投资;货物进出口,技术进出口.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)报告期内,公司控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况韩荣奎,男,中国国籍,无境外永久居留权,1980年7月出生.
毕业于汕头大学工商管理专业,本科学历.
2003年9月至2004年10月任汕头市成功网络有限公司总经理;2004年11月至2005年3月自由职业;2005年4月至2016年11月任汕头市阳光网络有限公司执行董事兼总经理;2016年11月至2017年6月任汕头市阳光网络有限公司董事长兼总经理;2012年3月至今任潮州市百城人力资源服务有限公司执行董事;2017年6月起任公司董事长兼总经理.
报告期内,公司实际控制人未发生变动.
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬韩荣奎董事长兼总经理男1980年7月本科3年是彭嵩董事兼副总经理男1981年11月专科3年是温华胜董事男1981年3月专科3年是罗燕董事兼副总经理女1979年6月专科3年是林国才监事会主席男1984年9月专科3年是韩秋敏监事女1975年8月初中3年是林佩真监事女1980年5月专科3年是陈昭勋董事、财务总监、董事会秘书男1982年1月本科3年是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事长兼总经理韩荣奎与公司监事韩秋敏为表亲关系.
除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系.
公司控制股东为百城投资,实际控制人为韩荣奎.
公司董事长兼总经理韩荣奎持有百城投资52.
33%出资额,并担任其普通合伙人;公司董事兼副总经理彭嵩持有公司股东百城投资17.
44%出资额,并为其有限合伙人;公司董事温华胜持有公司股东百城投资17.
44%出资额,并为其有限合伙人;公司董事兼副总经理罗燕持有公司股东百城投资12.
79%出资额,并为其有限合伙人;公司监事韩秋敏与实际控制人韩荣奎为表亲关系.
除此之外,董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量韩荣奎董事长兼总经理4,272,00004,272,00026.
70%0彭嵩董事兼副总经理1,424,00001,424,0008.
90%0温华胜董事1,424,00001,424,0008.
90%0罗燕董事兼副总经理0000%0林国才监事会主席0000%0韩秋敏监事0000%0林佩真监事0000%0陈昭勋董事、财务总监、董事会秘书0000%020合计-7,120,00007,120,00044.
5%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因林若文董事离任无个人辞职陈昭勋财务总监、董事会秘书新任董事、财务总监、董事会秘书选举产生报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用新任董事陈昭勋,男,中国国籍,无境外永久居留权,1982年1月出生.
毕业于华南师范大学会计学专业,本科学历.
高级会计师、国际注册内部审计师.
2003年12月至2009年6月任汕头市汕特会计师事务所审计员;2009年7月至2014年5月任众业达电气股份有限公司运营部副经理;2014年5月至2015年11月任广东宾宝时尚文化股份有限公司审计部经理;2015年12月至2017年6月任汕头市阳光网络有限公司财务总监.
2017年6月起任公司财务总监兼董事会秘书.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员119运营人员3837营销人员185179技术人员3334客服人员4340行政人员1412财务人员1414员工总计338325按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科494821专科134125专科以下154151员工总计338325员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:薪酬政策:公司员工的薪酬包括薪金及各项津贴.
公司实行全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,公司与员工签订《劳动合同》,公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社保保险和住房公积金.
同时公司在竞争策略、公平原则下,优化职等职级薪酬关系.
培训计划:公司一直注重员工综合素质及专业技能的培训,不断提高员工的知识水平以及职业技能,增强团队协作能力,传播企业文化,提高组织绩效进而提高公司的核心竞争力.
公司通过人力资源部门设立了全面的培训计划,通过培训,不断提升公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障.
需公司承担费用的离退休职工人数:报告期内公司没有需要承担费用的离退休人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用22第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)3,688,688.
763,864,047.
88结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款五(二)301,271.
601,330.
00其中:应收票据应收账款301,271.
601,330.
00应收款项融资预付款项五(三)155,223.
4592,459.
19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(四)99,451.
0674,106.
30其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(五)28,947,506.
3127,828,786.
91流动资产合计33,192,141.
1831,860,730.
28非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-23长期应收款长期股权投资五(六)237,139.
22298,735.
91其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五(七)5,683,969.
455,921,709.
14在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产3,540.
0123,324.
49其他非流动资产非流动资产合计5,924,648.
686,243,769.
54资产总计39,116,789.
8638,104,499.
82流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款五(八)207.
20392,620.
00其中:应付票据应付账款207.
20392,620.
00预收款项五(九)15,859,822.
8517,859,570.
91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五(十)1,427,261.
161,099,630.
18应交税费五(十一)296,098.
85584,540.
54其他应付款五(十二)426,844.
39129,907.
82其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债24一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计18,010,234.
4520,066,269.
45非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计18,010,234.
4520,066,269.
45所有者权益(或股东权益):股本五(十三)16,000,000.
0016,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(十四)1,915.
401,915.
40减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五(十五)637,857.
75532,849.
15一般风险准备未分配利润五(十六)4,410,955.
921,568,703.
86归属于母公司所有者权益合计21,050,729.
0718,103,468.
41少数股东权益55,826.
34-65,238.
04所有者权益合计21,106,555.
4118,038,230.
37负债和所有者权益总计39,116,789.
8638,104,499.
82法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:25货币资金1,088,037.
26979,048.
33交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十二(一)349,105.
751,410,000.
00应收款项融资预付款项124,571.
4173,969.
19其他应收款十二(二)459,997.
93401,262.
34其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产25,771,061.
7223,802,028.
86流动资产合计27,792,774.
0726,666,308.
72非流动资产:债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资十二(三)3,001,640.
163,086,197.
25其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产3,175,633.
733,312,399.
77在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1,927.
13286.
28其他非流动资产非流动资产合计6,179,201.
026,398,883.
30资产总计33,971,975.
0933,065,192.
02流动负债:26短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款351,120.
00预收款项8,612,977.
378,281,300.
99卖出回购金融资产款应付职工薪酬735,000.
00674,356.
94应交税费214,504.
85519,007.
25其他应付款其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债2,029,000.
001,909,000.
00一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计11,591,482.
2211,734,785.
18非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计11,591,482.
2211,734,785.
18所有者权益:股本16,000,000.
0016,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,915.
401,915.
40减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积637,857.
75532,849.
1527一般风险准备未分配利润5,740,719.
724,795,642.
29所有者权益合计22,380,492.
8721,330,406.
84负债和所有者权益合计33,971,975.
0933,065,192.
02法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五(十七)15,024,486.
8920,333,698.
79其中:营业收入15,024,486.
8920,333,698.
79利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本11,544,178.
2517,723,315.
70其中:营业成本五(十七)4,270,724.
684,853,482.
45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(十八)69,875.
28153,107.
02销售费用五(十九)4,069,546.
888,028,729.
13管理费用五(二十)2,017,508.
543,040,341.
75研发费用五(二十一)1,097,968.
971,625,478.
64财务费用1,433.
5616,674.
45其中:利息费用8,320.
7026,386.
99利息收入6,887.
149,712.
54信用减值损失17,120.
34资产减值损失5,502.
26加:其他收益3,662.
48456,894.
34投资收益(损失以"-"号填列)24,076.
43502,140.
63其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)28资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)3,508,047.
553,569,418.
06加:营业外收入五(二十二)427,305.
182,827.
02减:营业外支出五(二十三)23.
805,477.
79四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,935,328.
933,566,767.
29减:所得税费用867,003.
89684,216.
88五、净利润(净亏损以"-"号填列)3,068,325.
042,882,550.
41其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益121,064.
38109,483.
412.
归属于母公司所有者的净利润2,947,260.
662,773,067.
00六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额3,068,325.
042,882,550.
41归属于母公司所有者的综合收益总额2,947,260.
662,773,067.
00归属于少数股东的综合收益总额121,064.
38109,483.
41八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
190.
18(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真29(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二(四)7,142,792.
427,798,724.
37减:营业成本十二(四)2,447,982.
961,550,980.
47税金及附加46,032.
4389,956.
28销售费用1,881,404.
862,777,701.
92管理费用787,905.
681,199,517.
25研发费用868,024.
11813,663.
10财务费用-2,128.
716,924.
50其中:利息费用1,869.
7513,200.
32利息收入3,998.
466,275.
82加:其他收益1,718.
80418,935.
39投资收益(损失以"-"号填列)十二(五)88,192.
91479,868.
81其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-10,939.
02资产减值损失(损失以"-"号填列)-2,394.
69资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,192,543.
782,256,390.
36加:营业外收入394,587.
20减:营业外支出3.
84,500.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,587,127.
182,251,890.
36减:所得税费用537,041.
15341,395.
78四、净利润(净亏损以"-"号填列)1,050,086.
031,910,494.
58(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,050,086.
031,910,494.
58(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-304.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额1,050,086.
031,910,494.
58七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
070.
12(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金14,410,388.
5921,399,432.
11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还18,557.
35-收到其他与经营活动有关的现金五(二十四)660,072.
841,953,650.
41经营活动现金流入小计15,089,018.
7823,353,082.
52购买商品、接受劳务支付的现金2,208,453.
491,492,080.
67客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金6,304,310.
2410,646,919.
13支付的各项税费1,109,454.
572,781,842.
3731支付其他与经营活动有关的现金五(二十四)4,233,966.
996,310,920.
26经营活动现金流出小计13,856,185.
2921,231,762.
43经营活动产生的现金流量净额1,232,833.
492,121,320.
09二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金10,500,000.
0017,200,000.
00取得投资收益收到的现金227,250.
00610,057.
21处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金-600,000.
00投资活动现金流入小计10,727,250.
0018,410,057.
21购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,403,112.
81投资支付的现金12,030,000.
0020,500,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-130,000.
00支付其他与投资活动有关的现金-2,500,000.
00投资活动现金流出小计12,030,000.
0024,533,112.
81投资活动产生的现金流量净额-1,302,750.
00-6,123,055.
60三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金10,000.
005,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计10,000.
005,000.
00偿还债务支付的现金10,000.
00-分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计10,000.
00-筹资活动产生的现金流量净额-5,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-69,916.
51-3,996,735.
51加:期初现金及现金等价物余额3,758,605.
278,383,089.
70六、期末现金及现金等价物余额五(二十五)3,688,688.
764,386,354.
19法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额32一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金8,982,103.
569,214,217.
96收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金184,851.
35564,902.
87经营活动现金流入小计9,166,954.
919,779,120.
83购买商品、接受劳务支付的现金2,085,950.
831,076,435.
74支付给职工以及为职工支付的现金3,169,088.
403,451,057.
86支付的各项税费880,042.
301,732,046.
85支付其他与经营活动有关的现金1,095,634.
452,041,376.
07经营活动现金流出小计7,230,715.
988,300,916.
52经营活动产生的现金流量净额1,936,238.
931,478,204.
31二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金10,000,000.
0016,600,000.
00取得投资收益收到的现金202,750.
00479,868.
81处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计10,202,750.
0017,079,868.
81购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,363,302.
81投资支付的现金12,030,000.
0020,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额130,000.
00支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计12,030,000.
0021,493,302.
81投资活动产生的现金流量净额-1,827,250.
00-4,413,434.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额108,988.
93-2,935,229.
69加:期初现金及现金等价物余额979,048.
333,941,184.
28六、期末现金及现金等价物余额1,088,037.
261,005,954.
59法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真33第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、会计政策变更根据财政部2017年发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融列报》(统称新金融工具准则),于2019年度颁布《修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号),根据上述文件要求,公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整.
变更上述相关会计政策符合企业会计准则的相关规定.
科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款1,330.
00应收票据0.
00应收账款1,330.
00应付票据及应付账款392,620.
00应付票据0.
00应付账款392,620.
00二、报表项目注释广东百城人才网络股份有限公司财务报表附注34(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况(一)企业注册地、组织形式和总部地址广东百城人才网络股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")于2017年6月29日由汕头市阳光网络有限公司整体改制成立,并取得汕头市工商行政管理局颁发的《营业执照》,统一社会信用代码为9144050077403794XA.
企业组织形式:股份有限公司.
注册地址:汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢608号房(海湾新区000161号).
(二)企业的业务性质和主要经营活动本公司属于人力资源服务行业.
本公司经营范围包括:电子计算机网站建设,电子计算机的安装及维护;信息服务业务(仅限互联网信息服务业务);电子计算机软硬件开发;职业介绍、政策咨询、就业指导;设计、制作、发布、代理国内外各类广告.
公司主要提供如下服务:综合招聘、网络招聘、平面媒体招聘等.
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经公司董事会于2019年8月27日批准.
(四)本年度合并财务报表范围截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围包括广东百城人力资源服务有限公司、揭阳市百城人力资源服务有限公司、潮州市百城人力资源服务有限公司、惠州市百城人力资源服务有限公司、珠海市百城领航人力资源服务有限公司、梅州市百城人力资源服务有限公司、河源市百城人力资源有限公司、抚州百城人力资源服务有限公司、汕头市百城人力资源大数据研究院有限公司.
报告期合并范围变动情况见"本附注六、合并范围的变更",报告期本公司在其他主体中的权益见"本附注七、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础1、编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
2、持续经营:本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力.
35三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况、2019年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并1、同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本.
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体.
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计36政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整.
(七)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).
在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量37时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配.
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法自2019年1月1日起适用的会计政策(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.
取得的股利计入当期损益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融资产按公允价值进行后38续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益.
2019年1月1日前适用的会计政策(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相39关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该40金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计.
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加.
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(九)应收款项41本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款.
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在100.
00万以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认2、按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据款项性质及风险特征账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001至2年10.
0010.
002至3年30.
0030.
003至4年50.
0050.
004至5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认(十)存货1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
本公司主要包括周转材料、低值易耗品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本.
3、存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
425、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销.
(十一)长期股权投资1、初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定.
2、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易.
(十二)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、运输设备、电子及其他设备等;折旧方法采用年限平均法.
43根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物205.
004.
75运输设备45.
0023.
75电子及其他设备3-55.
0019.
00-31.
67(十三)无形资产1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
2、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
(十四)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
44在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十五)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十六)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
3、辞退福利本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的45规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
(十七)预计负债当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债.
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数.
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(十八)收入1、收入确认的一般原则(1)销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
2、收入确认的具体方法公司根据不同的情况分别制定收入确认依据如下:(1)招聘服务收入:①网络招聘服务:公司与客户签订相关的网络招聘服务协议,为客户提供网络平台.
根据协议收款后,为其开通服务通道,在协议规定的服务期内,客户在公司的网络平台中发布招聘广告.
公司根据合同规定的服务期限,在服务期限内分期确认收入并相应结转成本.
②现场招聘服46务:公司举办现场招聘会,为客户提供招聘场所并收取服务费,在双方确认提供服务完成时确认收入.
(2)提供职业教育服务收入:公司提供的职业培训服务一般为2-4个月的短期职业培训服务.
公司在为客户提供职业教育服务完成后,并且已经收取培训费或基本确定收取培训费的情况下,按培训费金额确认收入.
(3)提供劳务派遣服务收入:公司按照派遣人员工资的一定比例或者固定金额收取服务费.
根据客户单位的业务需求,在每月完成包括但不限于工资发放、社保缴纳、缴纳公积金等事宜后,根据经客户确认的派遣人员工资表,以合同约定的标准结算款项,对收取的服务费确认收入.
(十九)政府补助1、政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型.
2、政府补助会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益.
确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
4、政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到47补助款项时予以确认.
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(二十一)租赁1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示.
(二十二)主要会计政策变更、会计估计变更的说明根据财政部2017年发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融列报》(统称新金融工具准则),于2019年度颁布《修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号),根据上述文件要求,公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整.
变更上述相关会计政策符合企业会计准则的相关规定.
四、税项48(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入3%、6%城市维护建设税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育附加应纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%企业所得税率分别列示如下:纳税主体名称所得税税率本公司15%广东百城人力资源服务有限公司25%揭阳市百城人力资源服务有限公司25%潮州市百城人力资源服务有限公司25%惠州市百城人力资源服务有限公司25%珠海市百城领航人力资源服务有限公司25%梅州市百城人力资源服务有限公司25%河源市百城人力资源有限公司25%汕头市百城人力资源大数据研究院有限公司25%五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金类别期末余额期初余额现金499,302.
06356,142.
44银行存款2,916,407.
733,363,457.
90其他货币资金272,978.
97144,447.
54合计3,688,688.
763,864,047.
88期末其他货币资金272,978.
97元.
其中:支付宝企业账户余额272,978.
97元.
期末货币资金余额较期初减少175,359.
12元,主要原因是公司利用自有闲置资金购买了银行理财产品,从而减少了货币资金余额.
(二)应收账款应收账款分类(1)按组合计提坏账准备的应收账款类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)49类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合317,128.
00100.
0015,856.
405.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计317,128.
00100.
0015,856.
405.
00类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合1,400.
00100.
0070.
005.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,400.
00100.
0070.
005.
00期末应收账款余额较期初增加299,941.
60元,主要原因是公司为促进主营业务增长,对于少量信用较好的客户给予回款账期支持,从而使本期应收账款余额增加.
(2)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1年以内(含1年)317,128.
005.
0015,856.
401,400.
00100.
0070.
00合计317,128.
005.
0015,856.
401,400.
00100.
0070.
002、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为15,856.
40元;3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额汕头市潮南区人力资源和社会保障局87,535.
0027.
604,376.
75汕头市潮阳建筑职业技术学校72,000.
0022.
703,600.
00惠州市技师学院34,100.
0010.
751,705.
00揭阳市人力资源和社会保障局20,000.
006.
311,000.
00汕头市潮阳区职业技术教育中心1,5600.
004.
92780.
0050单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额合计229,235.
0072.
2811,461.
75(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)155,223.
45100.
0092,459.
19100.
00合计155,223.
45100.
0092,459.
19100.
00截止期末,无账龄超过1年的大额预付款项情况.
期末预付款项余额较期初增加62,764.
26元,主要原因是公司加大了与广告媒体合作进行业务宣传推广的力度,按照合同约定预付的业务款.
2、截止期末余额,按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)深圳易信科技股份有限公司45,000.
0025.
83华师教育21,630.
0012.
42中国移动通信集团广东有限公司19,243.
1421.
95汕头市斯悦物业有限公司会展分公司19,000.
0010.
91广州市专注企业管理信息咨询有限公司15,000.
008.
61合计119,873.
1479.
71(四)其他应收款1、其他应收款分类(1)按组合计提坏账准备的其他应收款类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合104,685.
33100.
005,234.
275.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计104,685.
33100.
005,234.
275.
00类别期初数账面余额坏账准备51金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合78,006.
63100.
003,900.
335.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计78,006.
63100.
003,900.
335.
00(2)采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1年以内(含1年)104,685.
335.
005,234.
2778,006.
635.
003,900.
33合计104,685.
335.
005,234.
2778,006.
635.
003,900.
332、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提的坏账准备为1467.
16元,本期收回或转回坏账准备金额为133.
22元.
3、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金、保证金30,500.
003,000.
00备用金及其他6,400.
006,400.
00代扣代缴社保、公积金等67,785.
3368,606.
63合计104,685.
3378,006.
634、截止期末余额,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额代扣代缴社保、公积金代扣代缴款67,785.
331年以内(含1年)64.
753,389.
27钉钉(中国)信息技术有限公司押金20,000.
001年以内(含1年)19.
101,000.
00汕头市金湖大厦押金10,500.
001年以内(含1年)10.
03525.
00张凌备用金6,400.
001年以内(含1年)6.
11320.
00合计104,685.
33100.
005,234.
27(五)其他流动资产项目期末余额期初余额理财产品26,200,000.
0024,700,000.
00预交企业所得税2,747,506.
313,086,693.
32待抵扣进项税-42,093.
59合计28,947,506.
3127,828,786.
9152(六)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他华文百城265,914.
16-94,481.
95171,432.
20临沂百城33,989.
0630,000.
00-1,240.
9962,748.
07盐城百城-1,167.
314,126.
262,958.
95合计298,735.
9130,000.
00-91,596.
68237,139.
22(七)固定资产项目房屋及建筑物运输工具电子及其他设备合计一、账面原值1.
期初余额6,203,772.
63158,684.
381,113,114.
657,475,571.
662.
本期增加金额31,960.
8031,960.
80(1)购置31,960.
8031,960.
803.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额6,203,772.
63158,684.
381,145,075.
457,507,532.
46二、累计折旧1.
期初余额856,722.
7939,327.
47657,812.
261,553,862.
522.
本期增加金额147,339.
6612,896.
76109,464.
07269,700.
49(1)计提147,339.
6612,896.
76109,464.
07269,700.
493.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额1,004,062.
4552,224.
23767,276.
331,823,563.
01三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值5,199,710.
18106,460.
15377,799.
125,683,969.
452.
期初账面价值5,347,049.
84119,356.
91455,302.
395,921,709.
1453(八)应付账款项目期末余额期初余额1年以内(含1年)207.
20392,620.
00合计207.
20392,620.
00期末应付账款余额较期初减少392,412.
80元,主要原因是公司按照采购合同约定结算付款,截至本期期末的应付款项较少.
(九)预收款项项目期末余额期初余额1年以内(含1年)8,461,350.
8014,649,499.
231-2年6,050,151.
002,929,556.
792-3年1,348,321.
06241,007.
593-4年31,753.
154年以上7,754.
15合计15,859,822.
8617,859,570.
91注:公司核心业务为网络招聘服务.
通常,公司与客户签订网络招聘服务协议,为客户提供网络招聘平台服务.
根据协议收到款项后,公司根据合同约定的服务期限分期确认收入并相应结转成本,预收的网络招聘服务费确认为预收账款.
报告期末,预收账款全部为预收网络招聘服务费.
其中账期1年以上为部分长期合作客户的预收网络招聘服务费.
(十)应付职工薪酬1、应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、短期薪酬1,098,642.
735,947,794.
255,620,163.
271,426,273.
71二、离职后福利-设定提存计划987.
45608,888.
29608,888.
29987.
45合计1,099,630.
186,556,682.
546,229,051.
561,427,261.
162、短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
工资、奖金、津贴和补贴1,098,583.
715,807,509.
235,479,878.
251,426,214.
692.
职工福利费----3.
社会保险费59.
0291,697.
0291,697.
0259.
02其中:医疗保险费59.
0259,859.
1659,859.
1659.
02工伤保险费-3,548.
043,548.
04-生育保险费-28,289.
8228,289.
82-54项目期初余额本期增加本期减少期末余额4.
住房公积金-48,588.
0048,588.
00-5.
工会经费和职工教育经费----合计1,098,642.
735,947,794.
255,620,163.
271,426,273.
713、设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险976.
32590,439.
96590,439.
96976.
322、失业保险费11.
1318,448.
3318,448.
3311.
13合计987.
45608,888.
29608,888.
29987.
45(十一)应交税费税种期末余额期初余额增值税134,977.
13203,280.
94企业所得税77,454.
92295,999.
50城市维护建设税44,265.
0450,378.
05教育费附加30,877.
9034,728.
04其他税费8,523.
86154.
01合计296,098.
85584,540.
54期末应交税费较期初减少347,729.
78元,其中企业所得税较期初减少218,625.
58元,主要原因是公司正常支付了期初未缴税金.
(十二)其他应付款款项性质期末余额期初余额专项应付款300,000.
00往来款126,740.
00125,000.
00代收代付个人所得税104.
393,167.
82代收代付款1,740.
00合计426,844.
39129,907.
82期末应付账款余额较期初增加296,936.
57元,主要原因是公司本期收到校园招聘会合作方垫付费用.
(十三)股本投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额韩荣奎4,272,000.
004,272,000.
00彭嵩1,424,000.
001,424,000.
00温华胜1,424,000.
001,424,000.
00百城投资7,120,000.
007,120,000.
0055投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额谢俊源1,232,000.
001,232,000.
00林若文528,000.
00528,000.
00合计16,000,000.
0016,000,000.
00(十四)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额资本溢价1,915.
401,915.
40合计1,915.
401,915.
40(十五)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积532,849.
15105,008.
60637,857.
75合计532,849.
15105,008.
60637,857.
75(十六)未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润1,568,703.
86调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润1,568,703.
86加:本期归属于母公司所有者的净利润2,947,260.
66——其他减:提取法定盈余公积105,008.
60转增股本转增资本公积期末未分配利润4,410,955.
92(十七)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计15,021,751.
044,269,158.
4520,293,281.
824,845,700.
77招聘服务15,021,751.
044,269,158.
4520,293,281.
824,845,700.
77职业教育劳务派遣服务二、其他业务小计2,735.
851,566.
2340,416.
977,781.
68软件开发服务2,735.
851,566.
2340,416.
977,781.
68合计15,024,486.
894,270,724.
6820,333,698.
794,853,482.
4556报告期营业收入较上年同期减少5,309,211.
19元,主要是公司受到经济大环境的影响营业收入同比减少.
(十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税城市维护建设税40,366.
8965,237.
59教育费附加28,634.
7946,065.
78房产税2,160.
00土地使用税印花税873.
603,573.
90其他36,069.
75合计69,875.
28153,107.
02报告期税金及附加较上年同期减少83,231.
74元,主要是公司营业收入同比减少带动了税金及附加的相应减少.
(十九)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,123,983.
306,129,693.
70交通差旅费101,407.
29499,895.
44业务招待费31,634.
6864,837.
70办公费109,384.
14159,735.
21水电费59,304.
6854,592.
56电话费64,709.
8582,289.
00折旧费64,822.
3346,503.
40广告及宣传费353,946.
55840,279.
03其他160,354.
06150,903.
09合计4,069,546.
888,028,729.
13职工薪酬较上年同期减少3,005,710.
40元,主要是公司根据实际经营状况,优化员工配置,从而使本期职工薪酬同比减少;交通差旅费较上年同期减少398,488.
15元,主要是公司通过自主研发的人力资源管理系统实现远程在线办公,节约了差旅费用,从而使本期交通差旅费同比减少;办公费较上年同期减少50,351.
07元,主要是公司通过远程在线办公,节约了办公费用,从而使本期办公费同比减少;广告及宣传费较上年同期减少486,332.
48元,主要是公司调整了品牌与推广和建设策略,节约了广告及宣传费费用,从而使本期广告及宣传费同比减少;57(二十)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,152,433.
981,630,547.
65咨询顾问费175,508.
40383,791.
31办公费171,744.
55285,480.
25折旧费163,991.
84171,273.
67租赁费92,123.
61114,498.
16差旅费56,310.
78128,627.
46业务招待费26,045.
8089,394.
57电话费23,517.
3824,779.
32装修费47,846.
7086,024.
18其他107,985.
50125,925.
18合计2,017,508.
543,040,341.
75职工薪酬较上年同期减少478,113.
67元,主要是公司根据实际经营状况,优化员工配置,从而使本期职工薪酬同比减少;咨询顾问费较上年同期减少208,282.
91元,主要是公司与中介机构协商,调整中介费用及分期支付,从而使本期咨询顾问费同比减少;办公费较上年同期减少113,735.
70元,主要是公司通过远程在线办公,节约了办公费用,从而使本期办公费同比减少;差旅费较上年同期减少72,316.
68元,公司通过自主研发的人力资源管理系统实现远程在线办公,节约了差旅费用,从而使本期差旅费同比减少;业务招待费较上年同期减少63,348.
77元,主要是公司节约各类业务招待费用,从而使本期业务招待费同比减少;装修费较上年同期减少38,177.
48元,主要是公司上期新增购置房产相应支出的办公装修费用,本期未发生新增购置房产的装修费用,从而使本期的装修费同比减少.
(二十一)研发费用项目本期发生额上期发生额研发费1,097,968.
971,625,478.
64合计1,097,968.
971,625,478.
64研发费较上年同期减少527,509.
67元,主要是公司本期研发项目基本处于持续研发阶段,不需加大投入,从而使本期研发费同比减少;(二十二)营业外收入项目本期发生额上期发生额58发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助其他427,305.
1832,717.
982,827.
022,827.
02合计427,305.
1832,717.
982,827.
022,827.
02(二十三)营业外支出项目本期发生额上期发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额诉讼庭外和解金4,500.
004,500.
00滞纳金及其他23.
8023.
80977.
79977.
79合计23.
8023.
805,477.
795,477.
79(二十四)现金流量表1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金660,072.
841,953,650.
41其中:政府补助456,894.
34利息收入6,887.
149,712.
54收到的代收代付劳务派遣费--往来款、备用金、代扣代缴及其他653,185.
701,487,043.
53支付其他与经营活动有关的现金4,233,966.
996,310,920.
26其中:销售及管理费用964,915.
183,308,829.
53保证金增加--银行手续费8,320.
7013,186.
67支付的代收代付劳务派遣费--往来款、备用金、代扣代缴及其他3,260,731.
112,988,904.
06(二十五)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润3,068,325.
042,882,255.
22加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,817,563.
011,269,486.
97无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)247.
6859项目本期发生额上期发生额公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,433.
5616,674.
45投资损失(收益以"-"号填列)24,076.
43递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-30,750.
74递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-666,481.
38-83,531.
55经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)501,065.
21-668,255.
00其他-2,290,126.
6-1,121,352.
93经营活动产生的现金流量净额1,232,833.
492,121,320.
092.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额3,688,688.
764,386,354.
19减:现金的期初余额3,758,605.
278,383,089.
70加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-69,916.
51-3,996,735.
512、现金及现金等价物项目本期发生额上期发生额一、现金3,688,688.
764,386,354.
19其中:库存现金499,302.
06587,200.
42可随时用于支付的银行存款2,916,407.
733,161,866.
48可随时用于支付的其他货币资金272,978.
97637,287.
29二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,688,688.
764,386,354.
19其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物六、合并范围的变更本期合并范围未发生变更.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益601、企业集团的构成子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广东百城人力资源服务有限公司广东省汕头市广东省汕头市招聘服务100.
00同一控制下合并揭阳市百城人力资源服务有限公司广东省揭阳市广东省揭阳市招聘服务100.
00同一控制下合并潮州市百城人力资源服务有限公司广东省潮州市广东省潮州市招聘服务65.
00同一控制下合并惠州市百城人力资源服务有限公司广东省惠州市广东省惠州市招聘服务100.
00同一控制下合并珠海市百城领航人力资源服务有限公司广东省珠海市广东省珠海市招聘服务75.
00同一控制下合并梅州市百城人力资源服务有限公司广东省梅州市广东省梅州市招聘服务56.
00同一控制下合并汕头市百城人力资源大数据研究院有限公司广东省汕头市广东省汕头市人力资源大数据研发及咨询服务100.
00投资设立(二)在合营企业或联营企业中的权益1、重要的合营企业和联营企业基本情况公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)投资的会计处理方法直接间接汕头市华文百城房来了网络科技有限公司广东汕头市广东汕头市房产服务50.
00权益法2、重要合营企业的主要财务信息(划分为持有待售的除外)项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额汕头市华文百城房来了网络科技有限公司汕头市华文百城房来了网络科技有限公司流动资产396,831.
03606,529.
46其中:现金和现金等价物396,831.
03606,150.
46非流动资产2,806.
564,166.
97资产合计399,637.
59610,696.
43流动负债21,143.
64非流动负债负债合计21,143.
64少数股东权益归属于母公司股东权益399,637.
59589,552.
79按持股比例计算的净资产份额调整事项其中:商誉61内部交易未实现利润其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入100,970.
89财务费用621.
96545.
53所得税费用净利润-94,481.
95-28,889.
59终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利八、关联方关系及其交易(一)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢605号房之一投资管理250.
0044.
5044.
50韩荣奎直接持有本公司股权26.
70%,作为执行合伙人持有"汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)"股权52.
33%,"汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)"持有本公司股权44.
50%.
韩荣奎合计持有本公司表决权为71.
2%,因此韩荣奎为本公司的实际控制人.
(二)本公司子公司的情况详见附注"七、在其他主体中的权益".
(三)本企业的合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注"七、在其他主体中的权益"(四)本公司其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系彭嵩股东、董事、副总罗燕董事、副总汕头市高富朗财务顾问有限公司股东谢俊源投资并担任高管的公司金发拉比妇婴童用品股份有限公司股东兼董事林若文投资的公司、股东谢俊源担任高管的公司陈昭勋财务总监兼董事会秘书、董事62其他关联方名称其他关联方与本公司关系温华胜股东、董事林若文股东林国才监事韩秋敏监事林佩真监事(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额金额占同类销货的比例定价政策及决策程序汕头市高富朗财务顾问有限公司提供招聘服务招聘费市场价金发拉比妇婴童用品股份有限公司提供招聘服务招聘费市场价合计关联方名称关联交易类型关联交易内容上期发生额金额占同类销货的比例定价政策及决策程序汕头市高富朗财务顾问有限公司提供招聘服务招聘费3,500.
000.
01%市场价金发拉比妇婴童用品股份有限公司提供招聘服务招聘费4,500.
000.
01%市场价合计8,000.
002、关键管理人员报酬关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额合计603,735.
42644,857.
47九、承诺及或有事项(一)承诺事项截至2019年6月30日,本公司不存在应披露的承诺事项.
(二)或有事项截至2019年6月30日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十、资产负债表日后事项截至2019年8月27日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项.
63十一、其他重要事项截至期末,本公司不存在应披露的的其它重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合209,585.
0058.
2910,479.
255.
00个别计提法组合150,000.
0041.
71单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计359,585.
00100.
0010,479.
255.
00类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合1,410,000.
00100.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,410,000.
00100.
00采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备1年以内(含1年)209,585.
005.
0010,479.
251,410,000.
00合计209,585.
005.
0010,479.
251,410,000.
002、本期收回或转回的重要坏账准备情况本期计提坏账准备金额为10,479.
25元;643、截止期末余额,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额珠海市百城领航人力资源服务有限公司150,000.
0041.
71-汕头市潮南区人力资源和社会保障局87,535.
0024.
344,376.
75汕头市潮阳建筑职业技术学校72,000.
0020.
023,600.
00汕头市潮阳区职业技术教育中心15,600.
004.
34780.
00汕头中海宏洋南滨大酒店有限公司5,250.
001.
46262.
50合计330,385.
0091.
879,019.
25(二)其他应收款1、其他应收款类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合47,366.
2410.
242,368.
315.
00个别计提法组合415,000.
0089.
76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计462,366.
24100.
002,368.
315.
00类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合38,170.
889.
471,908.
545.
00个别计提法组合365,000.
0090.
53单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计403,170.
88100.
001,908.
545.
00采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)%坏账准备1年以内(含1年)47,366.
245.
002,368.
3138,170.
885.
001,908.
54合计47,366.
245.
002,368.
3138,170.
885.
001,908.
54652、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为459.
77元.
3、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金、保证金10,500.
003,000.
00往来款415,000.
00371,400.
00代扣代缴社保、公积金30,466.
2428,770.
88备用金6,400.
00合计462,366.
24403,170.
884、截止期末余额,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额珠海市百城领航人力资源服务有限公司往来款225,000.
001年以内(含1年)48.
66-惠州市百城人力资源服务有限公司往来款190,000.
001年以内(含1年)41.
09-代扣代缴个人社保代扣代缴款项30,466.
241年以内(含1年)6.
591,523.
31张凌备用金6,400.
001年以内(含1年)1.
38320.
00汕头市金湖大厦押金10,500.
001年以内(含1年)2.
27525.
00合计462,366.
24100.
002,368.
31(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,935,933.
142,935,933.
143,053,375.
503,053,375.
50对联营、合营企业投资65,707.
0265,707.
0232,821.
7532,821.
75合计3,001,640.
163,001,640.
163,086,197.
253,086,197.
251、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额广东百城人力资源服务有限公司2,425,946.
482,425,946.
48惠州市百城人力资409,986.
66409,986.
6666源服务有限公司河源市百城人力资源有限公司66,442.
36-66,442.
36-抚州百城人力资源服务有限公司51,000.
00-51,000.
00-临沂百城人力资源服务有限公司33,989.
0630,000.
001,240.
9962,748.
07汕头市百城人力资源大数据研究院有限公司100,000.
00100,000.
00盐城励智星百城人力资源有限公司-1,167.
314,126.
262,958.
95合计3,083,375.
5034,126.
26-116,201.
373,001,640.
16河源市百城人力资源有限公司于2019年3月4日经河源市工商行政管理局源城分局批准注销,取得河源市工商行政管理局源城分局源城核企简注通字[2019]第1900017556号《核准简易注销登记通知书》.
抚州百城人力资源服务有限公司于2019年3月4日经抚州市市场和质量监督管理局批准注销,取得抚州市市场和质量监督管理局《注销公告》.
(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计7,142,792.
422,447,982.
967,769,816.
831,547,871.
68招聘服务7,142,792.
422,447,982.
967,769,816.
831,547,871.
68二、其他业务小计28,907.
543,108.
79软件开发服务28,907.
543,108.
79合计7,142,792.
422,447,982.
967,798,724.
371,550,980.
47(五)投资收益类别本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-114,557.
07股权转让收益--理财产品收益202,750.
00479,868.
81合计88,192.
91479,868.
81十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额67项目本期发生额上期发生额1.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)22,475.
00456,894.
342.
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益3.
委托他人投资或管理资产的损益230,800.
32502,140.
634.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,219.
18-2,650.
775.
其他符合非经常性损益定义的损益项目-206,723.
896.
所得税影响额-14,192.
65-239,096.
057.
少数股东权益影响额合计42,577.
96717,288.
15(二)净资产收益率和每股收益广东百城人才网络股份有限公司二一九年八月二十七日报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益本期上年同期本期上年同期本期上年同期归属于公司普通股股东的净利润0.
150.
170.
180.
180.
180.
18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
150.
130.
180.
140.
180.
14
,LTD.
2目录声明与提示.
4第一节公司概况.
5第二节会计数据和财务指标摘要.
7第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项.
14第五节股本变动及股东情况17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.
19第七节财务报告.
22第八节财务报表附注.
333释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、百城人才指广东百城人才网络股份有限公司百城投资指汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)广东百城指广东百城人力资源服务有限公司揭阳百城指揭阳市百城人力资源服务有限公司河源百城指河源市百城人力资源有限公司潮州百城指潮州市百城人力资源服务有限公司惠州百城指惠州市百城人力资源服务有限公司珠海百城指珠海市百城领航人力资源服务有限公司梅州百城指梅州市百城人力资源服务有限公司华文百城指汕头市华文百城房来了网络科技有限公司抚州百城指抚州百城人力资源服务有限公司临沂百城指临沂百城人力资源服务有限公司盐城百城指盐城励智星百城人力资源有限公司股东会指广东百城人才网络股份有限公司股东会股东大会指广东百城人才网络股份有限公司股东大会董事会指广东百城人才网络股份有限公司董事会监事会指广东百城人才网络股份有限公司监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《广东百城人才网络股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、国融证券指国融证券股份有限公司审计机构、会计所、会计师事务所指大信会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元指人民币元、万元报告期、本期指2019年1月1日至2019年6月30日4声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人韩荣奎、主管会计工作负责人陈昭勋及会计机构负责人(会计主管人员)林佩真保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会秘书办公室备查文件(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
5第一节公司概况一、基本信息公司中文全称广东百城人才网络股份有限公司英文名称及缩写GUANGDONGBAICHENGHUMANRESOURCESNETWORKCO.
,LTD.
证券简称百城人才证券代码872448法定代表人韩荣奎办公地址汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢608房(海湾新区000161号)二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人陈昭勋是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格否电话0754-86730187传真0754-88122222电子邮箱czx@bczp.
cn公司网址www.
bczp.
cn联系地址及邮政编码汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢608号房,515041公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年4月19日挂牌时间2017年12月19日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)L租赁和商务服务业-L72商务服务业-L726人力资源服务业-L7262职业中介服务主要产品与服务项目招聘服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)16,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)实际控制人及其一致行动人韩荣奎6四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9144050077403794XA否注册地址汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢608号房(海湾新区000161号)否注册资本(元)16,000,000否五、中介机构主办券商国融证券主办券商办公地址北京市西城区宣武门西大街甲129号金隅大厦11层报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用7第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入15,024,486.
8920,333,698.
79-26.
11%毛利率%71.
57%76.
13%-归属于挂牌公司股东的净利润2,947,260.
662,773,067.
006.
28%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,904,682.
702,055,778.
8541.
29%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)15.
06%17.
07%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)14.
84%12.
66%-基本每股收益0.
190.
18-二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计39,116,789.
8638,104,499.
822.
66%负债总计18,010,234.
4520,066,269.
45-10.
25%归属于挂牌公司股东的净资产21,050,729.
0718,103,468.
4116.
28%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
321.
13-资产负债率%(母公司)34.
12%35.
49%-资产负债率%(合并)46.
04%52.
66%-流动比率1.
841.
59-利息保障倍数473.
96114.
11-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额1,232,833.
492,121,320.
09-41.
88%应收账款周转率94.
34243.
56-存货周转率---8四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%2.
66%5.
46%-营业收入增长率%-26.
11%39.
05%-净利润增长率%6.
44%63.
09%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本16,000,00016,000,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额1.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)22,475.
002.
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-3.
委托他人投资或管理资产的损益230,800.
324.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,219.
185.
其他符合非经常性损益定义的损益项目-206,723.
89非经常性损益合计56,770.
61所得税影响数14,192.
65少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额42,577.
96七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款1,330.
00应收票据0.
009应收账款1,330.
00应付票据及应付账款392,620.
00应付票据0.
00应付账款392,620.
00根据财政部2017年发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融列报》(统称新金融工具准则),于2019年度颁布《修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号),根据上述文件要求,公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整.
变更上述相关会计政策符合企业会计准则的相关规定.
10第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司主要业务为招聘服务.
公司通过打造大型现场招聘会和公司网站线上、线下平台为基础,将现场招聘会和网站作为公司的一个常态展示及服务平台,积累客户和求职者资源,并打响品牌知名度,为企业提供一站式人力资源服务.
公司致力于为客户提供精细、精准和精致的招聘服务,据此获取利润和现金流.
公司依托"互联网+人力资源服务",把握市场、完善服务.
引进优质人才,建设一流团队,认真研究人力资源服务,为更多企业提供优质的服务,努力创造更多的社会价值,打造人力资源服务行业品牌企业.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司管理层根据已制定的经营目标,积极拓展主营业务发展.
报告期内,公司实现营业收入15,024,486.
89元,较去年同期减少26.
11%;营业总成本11,544,178.
25元,较上年同期减少34.
86%;净利润3,068,325.
04元,较去年同期增长6.
44%.
报告期末,公司资产总额39,116,789.
86元,比上年末增加2.
66%;负债总额18,010,234.
45元,比上年末减少10.
25%.
报告期内,公司主要业务为招聘服务,致力于为客户提供精细、精准和精致的招聘服务.
公司通过打造大型现场招聘会和公司网站线上、线下平台为基础,将现场招聘会和网站作为公司的一个常态展示及服务平台,积累客户和求职者资源,并打响品牌知名度,为企业提供一站式人力资源服务.
报告期内,公司主要发展的服务包括:1、网络招聘公司拥有多维度简历库,活跃简历覆盖区域较广,涵盖国内多所高校毕业生,覆盖初/中/高级行业人才.
公司依托自主研发的移动招聘软件和系统成为移动招聘专家,打造APP+微信+触屏版+小程序全方位覆盖招聘流程的协同服务,提升招聘效率.
公司利用大数据挖掘技术,进行职位能力匹配度、胜任力等多维度智能评定,为招聘单位精准推荐求职者,一键智能诊断并优化招聘效果.
在推广上,通过顶级推广、高级名企、金牌行业等方式展现雇主品牌价值与品位,获取良好的招聘效果.
个性化首页及列表等精准推广投放结合金牌职位置顶,使企业推广直接触达匹配的求职者.
基于提升用人单位与求职者的沟通效率,提高职场信息透明度及更新频率,公司开发了友雇、职聊、职圈等人脉社交等应用软件,进一步增强用人单位及求职者对公司招聘服务的粘性.
2、O2O招聘会公司O2O无纸化招聘会基于移动互联网、云计算、大数据等先进技术,实现网上预约、扫二维码投递电子简历、现场面试等一系列创新功能,O2O无纸化招聘会是百城"互联网+"在招聘求职领域的重要应用.
公司通过主办综合型招聘会,为用人单位和求职者提供优质的现场招聘服务,搭建地区常态型、品牌化的大型综合性现场人才交流平台.
公司通过举办中高端人才招聘会,更好地满足用人单位对高端人才的需求.
确保准确、高效地为用人单位聚拢高层次人才,成为企业招贤揽才的重要帮手.
公司举办校园招聘会,为应届毕业生和用人单位开创一项求职招聘特色服务,旨在不断为用人单位输送新鲜血液,为应届毕业生寻找伯乐.
113、RPORPO(招聘流程外包,RecruitmentProcessOutsourcing).
是指企业将招聘需求外包给第三方RPO专业公司来完成,RPO服务供应商管理着企业内部招聘的整个流程.
公司在整合多年综合招聘服务经验的基础上,深入研究RPO的发展、内涵、形态、资源、团队、模式、产品等知识体系,建立了系统化的RPO服务体系.
公司立足于广东省内主要城市的人力资源服务,建立面向中小型城市的本地化服务团队,凭借专业高效的现代连锁标准化运作模式和复合型管理人才培养建设体系,以招聘作为切入口,通过人脉职场社交、知识类共享经济的技能培训等技术手段,构建百城职场生态圈.
在广东省内主要城市打造直营连锁机构的同时,向广东省外区域人力资源服务机构输出产品、资源和百城服务模式,并吸收合并其中优秀的区域机构,携手共赢,实现"百城百站"的战略发展目标.
报告期内,公司继续保持原有招聘服务的经营方向,并实现业务稳步发展.
一方面使目前运营的业务保持稳定,争取与更多中小企业开展业务合作,努力开发新型服务产品和项目;另一方面,随着企业对招聘服务的需求的不断增加,公司通过股转系统挂牌提升品牌知名度,完善内部管理,增强拓展业务能力,努力开发新型服务产品及项目,提高服务能力和水平,满足市场的需求,推动公司业务发展.
三、风险与价值1、实际控制人不当控制的风险股东韩荣奎直接持有公司26.
70%股份,并担任公司董事长、总经理;同时韩荣奎担任百城投资的执行事务合伙人,百城投资直接持有公司44.
50%股份.
韩荣奎以所持有的本公司股份能够对本公司股东大会及董事会决议产生实质性影响,能够实际支配本公司行为,对公司构成实际控制,为公司实际控制人.
公司实际控制人在公司决策、监督、日常经营管理上能够实施控制.
公司存在实际控制人利用实际控制公司的权力和主要决策者的地位对重大事项施加影响,使公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险.
应对措施:强化董事、高级管理人员的依法决策意识,严格遵守公司章程及三会议事规则等制度的规定,充分发挥监事的监督职能,从而减少实际控制人的不当控制风险.
2、业务经营区域相对集中的风险公司主营业务收入主要来源于广东地区.
公司业务高度集中在广东地区,尤其集中在粤东地区.
公司业务正处于发展阶段,并已经着手开拓外地市场,但目前销售仍以广东省粤东地区市场为主,公司的业务经营区域相对集中,存在一定区域竞争的风险.
应对措施:公司将深入研究企业战略布局,进一步强化自身区域优势;加大技术创新,保持公司在互联网及移动端的技术领先水平;根据客户需求,制定灵活调整价格策略和营销策略;积极介入新的区域市场,提高市场占有率和经营业绩.
3、人力成本上升风险公司属于人力资源服务行业,与传统生产制造型企业相比,不需要投入原材料,最大成本是人工成本.
近年来我国人工成本持续上升,地区最低工资标准持续提高,工资收入变动存在刚性需求;同时,公司加强了人工成本与收入的联动性,进一步提高人工成本.
由于公司业绩增长受到市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新等多种因素综合影响,当人工成本上升速度超过收入增长幅度时,将对公司的盈利状况造成不利影响.
应对措施:公司利用自身互联网招聘技术优势,通过技术输出,加大与外地人才资源服务公司合作,实现快速低成本扩张.
4、宏观经济波动风险人力资源服务行业与宏观经济波动具有较高的关联度.
宏观经济明朗且增速较高的情况下,企业会增加人力成本预算,扩大员工招聘需求,人力资源服务行业发展出现增长态势;在经济下滑的时候企业12会缩减人力成本预算,降低员工招聘需求,人力资源服务行业发展出现下降态势.
目前,我国经济处于结构调整的转型过程中,经济增长速度相对放缓.
若未来宏观经济下行,将对公司业务的发展带来不利影响.
应对措施:公司将加大技术创新力度,加在移动端产品研发推广力度,提高公司产品技术含量,保持公司低成本增长.
5、技术创新风险公司未来将基于互联网招聘,大力拓展业务.
技术发展的日新月异是互联网行业的主要特征,这要求公司需要不断跟进和采用最新的互联网技术,以应对互联网行业的发展趋势和公司自身业务发展的需求.
如果公司无法及时跟进互联网技术的革新,公司将可能面临技术水平落后、提供的产品服务缺乏创新、运营成本升高等风险,从而在一定程度上影响公司的市场竞争地位.
应对措施:公司将紧密关注互联网技术发展趋势,加大对研发投入,深挖人才大数据,确保公司产品及服务能不断升级,以客户为中心,为客户创造更大价值.
6、人才储备不足的风险人力资源服务行业的从业人员要求对人力资源服务、人力资源专业、人力资源法律政策、企业管理、企业公关、项目管理、IT信息等某个或者多个专业领域熟悉,并能灵活运用在对客户的需求,客户所在行业流程的深入理解和分析然后给客户提供专业解决方案.
这需要长时间的磨练和积累.
拥有这样一批专业、技术过硬、具备细分领域运营经验的高素质人才是企业制胜的关键.
同时如果公司专业人才流失,会给企业经营带来一定风险.
应对措施:公司已建立具有市场竞争力的薪酬体系,公司将加大对关键岗位设立后备人员的储备计划,建立长效激励机制,充分保证公司的人才队伍稳定性.
7、行业政策风险公司所处的人力资源服务业是围绕人力资源配置、管理、开发提供相关服务的服务行业,是现代服务业中的新兴重要门类和最具活力的行业之一.
"十二五"以来,国家先后出台了一系列扶持政策,这些政策在很大程度上拉动了人力资源服务的市场需求.
若未来国家对行业的政策扶持力度减弱,将对公司业务发展带来一定的不利影响.
应对措施:公司将持续关注宏观经济政策动向,积极推动新产品研发进程,加强销售队伍建设,进一步提高服务质量及专业度,增强公司抵抗宏观经济波动的风险能力.
8、政府补助风险公司于2016年11月通过国家高新技术企业认定,公司于2016-2018年度享受了15%的企业所得税税率.
除此之外,公司在报告期内还获得高新技术企业补贴、失业保险稳岗补贴、高校毕业生见习补贴等项目补贴.
政府补助对公司盈利能力有一定的影响.
若税收优惠及政府补贴相关的法律、法规及政策发生变动,公司的税后经营业绩将受到一定的影响.
应对措施:公司将持续跟踪高新技术企业相关法规以及相关税收政策变化,加强研发投入,推出更好产品创造更好效益.
9、税收政策风险公司于2016年11月30日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局四部门批准颁发的编号为GR201644001215的《高新技术企业证书》,有效期为三年.
公司于获得证书当年开始享受15%的企业所得税优惠.
若公司未能在高新技术企业资格到期后重新获得高新技术企业资格,或未来国家调整相关税收优惠政策,现有的税收优惠有可能丧失,可能对公司的经营业绩、现金流产生一定程度的影响.
应对措施:公司已经于2019年6月1日向广东省高新技术企业管理认定办公室提交了高新技术企业认定申请材料.
公司未来将继续保持研发投入,不断创新业务,力争符合高新技术企业复审认定条件.
同时,公司将提高经营规模,持续快速发展,降低对税收优惠的依赖程度.
13四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,在追求效益的同时,公司依法纳税,认真履行应尽的社会责任,做到对社会负责、对公司全体股东负责、对每一位员工负责.
随着企业的发展,公司将创造更多的就业岗位,不断改善员工工作环境,提高员工薪酬和福利待遇.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用14第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售100,00003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他200,0000(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况15实际控制人或控股股东2017/12/19挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2017/12/19挂牌资金占用承诺避免资金占用正在履行中实际控制人或控股股东2017/12/19挂牌关联交易规范和减少关联交易及资金往来正在履行中董监高2017/12/19挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中董监高2017/12/19挂牌任职资格具备法律、法规、规范性文件以及《公司章程》规定的任职资格正在履行中董监高2017/12/19挂牌失信联合惩戒对象不属于失信联合惩戒对象正在履行中董监高2017/12/19挂牌关联交易规范和减少关联交易及资金往来正在履行中其他股东2017/12/19挂牌缴纳个人所得税缴纳个人所得税正在履行中其他股东2017/12/19挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中其他股东2017/12/19挂牌缴纳社保、公积金缴纳社保、公积金正在履行中其他股东2017/12/19挂牌关联交易规范和减少关联交易及资金往来正在履行中其他股东2017/12/19挂牌重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁正在履行中公司2017/12/19挂牌失信联合惩戒对象不属于失信联合惩戒对象正在履行中承诺事项详细情况:1、公司在申请挂牌时,公司控股股东、实际控制人做出的重要声明和承诺包括:(1)关于避免同业竞争的承诺函;(2)关于资金占用等事项的承诺书;(3)百城投资关于私募的声明;(4)关于规范和减少关联交易及资金往来的承诺函;2、公司在申请挂牌时,公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括:(1)关于诚信状况的书面声明;(2)关于公司近两年不存在重大违法违规的声明;(3)关于公司近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁的声明;(4)避免同业竞争承诺函;(5)关于不存在竞业禁止约定的声明;(6)公司董监高任职资格承诺;(7)关于不属于失信联合惩戒对象的声明承诺;(8)董事、监事及高级管理人员与公司不存在利益冲突的承诺;16(9)关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函;(10)关于资金占用等事项的承诺书;3、公司股东做出的重要声明和承诺包括:(1)关于未缴纳个人所得税的承诺;(2)关于股东避免同业竞的争承诺;(3)关于未足额缴纳社保、公积金的承诺函;(4)关于规范和减少关联交易及资金往来的承诺函;(5)不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁的声明;4、公司及子公司做出的承诺包括:(1)关于不属于失信联合惩戒对象的声明承诺.
17第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数5,517,33334.
48%2,373,3337,890,66649.
32%其中:控股股东、实际控制人3,441,33321.
51%2,373,3335,814,66636.
34%董事、监事、高管1,912,00011.
95%-132,0001,780,00011.
13%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数10,482,66765.
52%-2,373,3338,109,33450.
68%其中:控股股东、实际控制人7,950,66749.
69%-2,373,3335,577,33434.
86%董事、监事、高管5,736,00035.
85%-396,0005,340,00033.
38%核心员工00%000%总股本16,000,000-016,000,000-普通股股东人数6(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1百城投资7,120,00007,120,00044.
5%2,373,3344,746,6662韩荣奎4,272,00004,272,00026.
7%3,204,0001,068,0003彭嵩1,424,00001,424,0008.
9%1,068,000356,0004温华胜1,424,00001,424,0008.
9%1,068,000356,0005谢俊源1,232,00001,232,0007.
7%1,232,000合计15,472,000015,472,00096.
7%7,713,3347,758,666前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司股东韩荣奎持有公司股东百城投资52.
33%出资额,并担任其执行事务合伙人;公司股东彭嵩持有公司股东百城投资17.
44%出资额,并为其有限合伙人;公司股东温华胜持有公司股东百城投资17.
44%出资额,并为其有限合伙人.
除此之外,公司股东之间不存在其他关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用18三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙),统一社会信用代码91440500MA4UKQ28X8;住所汕头高新区科技东路9号6A04之B181;执行事务合伙人韩荣奎;企业类型有限合伙企业;成立日期2015年12月15日;经营范围:投资管理,股权投资,受托资产管理,投资咨询服务,企业管理咨询服务,科技信息咨询服务;对工业、农业、房地产业、交通运输业、仓储业、电气生产与供应业、建筑业、通讯业、旅游业、餐饮业、旅馆业、娱乐服务业、广告业、教育产业、文化产业、广播电影电视业、高新技术产业的投资;货物进出口,技术进出口.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)报告期内,公司控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况韩荣奎,男,中国国籍,无境外永久居留权,1980年7月出生.
毕业于汕头大学工商管理专业,本科学历.
2003年9月至2004年10月任汕头市成功网络有限公司总经理;2004年11月至2005年3月自由职业;2005年4月至2016年11月任汕头市阳光网络有限公司执行董事兼总经理;2016年11月至2017年6月任汕头市阳光网络有限公司董事长兼总经理;2012年3月至今任潮州市百城人力资源服务有限公司执行董事;2017年6月起任公司董事长兼总经理.
报告期内,公司实际控制人未发生变动.
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬韩荣奎董事长兼总经理男1980年7月本科3年是彭嵩董事兼副总经理男1981年11月专科3年是温华胜董事男1981年3月专科3年是罗燕董事兼副总经理女1979年6月专科3年是林国才监事会主席男1984年9月专科3年是韩秋敏监事女1975年8月初中3年是林佩真监事女1980年5月专科3年是陈昭勋董事、财务总监、董事会秘书男1982年1月本科3年是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事长兼总经理韩荣奎与公司监事韩秋敏为表亲关系.
除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系.
公司控制股东为百城投资,实际控制人为韩荣奎.
公司董事长兼总经理韩荣奎持有百城投资52.
33%出资额,并担任其普通合伙人;公司董事兼副总经理彭嵩持有公司股东百城投资17.
44%出资额,并为其有限合伙人;公司董事温华胜持有公司股东百城投资17.
44%出资额,并为其有限合伙人;公司董事兼副总经理罗燕持有公司股东百城投资12.
79%出资额,并为其有限合伙人;公司监事韩秋敏与实际控制人韩荣奎为表亲关系.
除此之外,董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量韩荣奎董事长兼总经理4,272,00004,272,00026.
70%0彭嵩董事兼副总经理1,424,00001,424,0008.
90%0温华胜董事1,424,00001,424,0008.
90%0罗燕董事兼副总经理0000%0林国才监事会主席0000%0韩秋敏监事0000%0林佩真监事0000%0陈昭勋董事、财务总监、董事会秘书0000%020合计-7,120,00007,120,00044.
5%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因林若文董事离任无个人辞职陈昭勋财务总监、董事会秘书新任董事、财务总监、董事会秘书选举产生报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用新任董事陈昭勋,男,中国国籍,无境外永久居留权,1982年1月出生.
毕业于华南师范大学会计学专业,本科学历.
高级会计师、国际注册内部审计师.
2003年12月至2009年6月任汕头市汕特会计师事务所审计员;2009年7月至2014年5月任众业达电气股份有限公司运营部副经理;2014年5月至2015年11月任广东宾宝时尚文化股份有限公司审计部经理;2015年12月至2017年6月任汕头市阳光网络有限公司财务总监.
2017年6月起任公司财务总监兼董事会秘书.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员119运营人员3837营销人员185179技术人员3334客服人员4340行政人员1412财务人员1414员工总计338325按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科494821专科134125专科以下154151员工总计338325员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:薪酬政策:公司员工的薪酬包括薪金及各项津贴.
公司实行全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,公司与员工签订《劳动合同》,公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社保保险和住房公积金.
同时公司在竞争策略、公平原则下,优化职等职级薪酬关系.
培训计划:公司一直注重员工综合素质及专业技能的培训,不断提高员工的知识水平以及职业技能,增强团队协作能力,传播企业文化,提高组织绩效进而提高公司的核心竞争力.
公司通过人力资源部门设立了全面的培训计划,通过培训,不断提升公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障.
需公司承担费用的离退休职工人数:报告期内公司没有需要承担费用的离退休人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用22第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)3,688,688.
763,864,047.
88结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款五(二)301,271.
601,330.
00其中:应收票据应收账款301,271.
601,330.
00应收款项融资预付款项五(三)155,223.
4592,459.
19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(四)99,451.
0674,106.
30其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(五)28,947,506.
3127,828,786.
91流动资产合计33,192,141.
1831,860,730.
28非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-23长期应收款长期股权投资五(六)237,139.
22298,735.
91其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五(七)5,683,969.
455,921,709.
14在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产3,540.
0123,324.
49其他非流动资产非流动资产合计5,924,648.
686,243,769.
54资产总计39,116,789.
8638,104,499.
82流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款五(八)207.
20392,620.
00其中:应付票据应付账款207.
20392,620.
00预收款项五(九)15,859,822.
8517,859,570.
91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五(十)1,427,261.
161,099,630.
18应交税费五(十一)296,098.
85584,540.
54其他应付款五(十二)426,844.
39129,907.
82其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债24一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计18,010,234.
4520,066,269.
45非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计18,010,234.
4520,066,269.
45所有者权益(或股东权益):股本五(十三)16,000,000.
0016,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(十四)1,915.
401,915.
40减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五(十五)637,857.
75532,849.
15一般风险准备未分配利润五(十六)4,410,955.
921,568,703.
86归属于母公司所有者权益合计21,050,729.
0718,103,468.
41少数股东权益55,826.
34-65,238.
04所有者权益合计21,106,555.
4118,038,230.
37负债和所有者权益总计39,116,789.
8638,104,499.
82法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:25货币资金1,088,037.
26979,048.
33交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十二(一)349,105.
751,410,000.
00应收款项融资预付款项124,571.
4173,969.
19其他应收款十二(二)459,997.
93401,262.
34其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产25,771,061.
7223,802,028.
86流动资产合计27,792,774.
0726,666,308.
72非流动资产:债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资十二(三)3,001,640.
163,086,197.
25其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产3,175,633.
733,312,399.
77在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1,927.
13286.
28其他非流动资产非流动资产合计6,179,201.
026,398,883.
30资产总计33,971,975.
0933,065,192.
02流动负债:26短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款351,120.
00预收款项8,612,977.
378,281,300.
99卖出回购金融资产款应付职工薪酬735,000.
00674,356.
94应交税费214,504.
85519,007.
25其他应付款其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债2,029,000.
001,909,000.
00一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计11,591,482.
2211,734,785.
18非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计11,591,482.
2211,734,785.
18所有者权益:股本16,000,000.
0016,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,915.
401,915.
40减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积637,857.
75532,849.
1527一般风险准备未分配利润5,740,719.
724,795,642.
29所有者权益合计22,380,492.
8721,330,406.
84负债和所有者权益合计33,971,975.
0933,065,192.
02法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五(十七)15,024,486.
8920,333,698.
79其中:营业收入15,024,486.
8920,333,698.
79利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本11,544,178.
2517,723,315.
70其中:营业成本五(十七)4,270,724.
684,853,482.
45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(十八)69,875.
28153,107.
02销售费用五(十九)4,069,546.
888,028,729.
13管理费用五(二十)2,017,508.
543,040,341.
75研发费用五(二十一)1,097,968.
971,625,478.
64财务费用1,433.
5616,674.
45其中:利息费用8,320.
7026,386.
99利息收入6,887.
149,712.
54信用减值损失17,120.
34资产减值损失5,502.
26加:其他收益3,662.
48456,894.
34投资收益(损失以"-"号填列)24,076.
43502,140.
63其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)28资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)3,508,047.
553,569,418.
06加:营业外收入五(二十二)427,305.
182,827.
02减:营业外支出五(二十三)23.
805,477.
79四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,935,328.
933,566,767.
29减:所得税费用867,003.
89684,216.
88五、净利润(净亏损以"-"号填列)3,068,325.
042,882,550.
41其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益121,064.
38109,483.
412.
归属于母公司所有者的净利润2,947,260.
662,773,067.
00六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额3,068,325.
042,882,550.
41归属于母公司所有者的综合收益总额2,947,260.
662,773,067.
00归属于少数股东的综合收益总额121,064.
38109,483.
41八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
190.
18(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真29(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二(四)7,142,792.
427,798,724.
37减:营业成本十二(四)2,447,982.
961,550,980.
47税金及附加46,032.
4389,956.
28销售费用1,881,404.
862,777,701.
92管理费用787,905.
681,199,517.
25研发费用868,024.
11813,663.
10财务费用-2,128.
716,924.
50其中:利息费用1,869.
7513,200.
32利息收入3,998.
466,275.
82加:其他收益1,718.
80418,935.
39投资收益(损失以"-"号填列)十二(五)88,192.
91479,868.
81其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-10,939.
02资产减值损失(损失以"-"号填列)-2,394.
69资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,192,543.
782,256,390.
36加:营业外收入394,587.
20减:营业外支出3.
84,500.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,587,127.
182,251,890.
36减:所得税费用537,041.
15341,395.
78四、净利润(净亏损以"-"号填列)1,050,086.
031,910,494.
58(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,050,086.
031,910,494.
58(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-304.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额1,050,086.
031,910,494.
58七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
070.
12(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金14,410,388.
5921,399,432.
11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还18,557.
35-收到其他与经营活动有关的现金五(二十四)660,072.
841,953,650.
41经营活动现金流入小计15,089,018.
7823,353,082.
52购买商品、接受劳务支付的现金2,208,453.
491,492,080.
67客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金6,304,310.
2410,646,919.
13支付的各项税费1,109,454.
572,781,842.
3731支付其他与经营活动有关的现金五(二十四)4,233,966.
996,310,920.
26经营活动现金流出小计13,856,185.
2921,231,762.
43经营活动产生的现金流量净额1,232,833.
492,121,320.
09二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金10,500,000.
0017,200,000.
00取得投资收益收到的现金227,250.
00610,057.
21处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金-600,000.
00投资活动现金流入小计10,727,250.
0018,410,057.
21购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,403,112.
81投资支付的现金12,030,000.
0020,500,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-130,000.
00支付其他与投资活动有关的现金-2,500,000.
00投资活动现金流出小计12,030,000.
0024,533,112.
81投资活动产生的现金流量净额-1,302,750.
00-6,123,055.
60三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金10,000.
005,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计10,000.
005,000.
00偿还债务支付的现金10,000.
00-分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计10,000.
00-筹资活动产生的现金流量净额-5,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-69,916.
51-3,996,735.
51加:期初现金及现金等价物余额3,758,605.
278,383,089.
70六、期末现金及现金等价物余额五(二十五)3,688,688.
764,386,354.
19法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额32一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金8,982,103.
569,214,217.
96收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金184,851.
35564,902.
87经营活动现金流入小计9,166,954.
919,779,120.
83购买商品、接受劳务支付的现金2,085,950.
831,076,435.
74支付给职工以及为职工支付的现金3,169,088.
403,451,057.
86支付的各项税费880,042.
301,732,046.
85支付其他与经营活动有关的现金1,095,634.
452,041,376.
07经营活动现金流出小计7,230,715.
988,300,916.
52经营活动产生的现金流量净额1,936,238.
931,478,204.
31二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金10,000,000.
0016,600,000.
00取得投资收益收到的现金202,750.
00479,868.
81处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计10,202,750.
0017,079,868.
81购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,363,302.
81投资支付的现金12,030,000.
0020,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额130,000.
00支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计12,030,000.
0021,493,302.
81投资活动产生的现金流量净额-1,827,250.
00-4,413,434.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额108,988.
93-2,935,229.
69加:期初现金及现金等价物余额979,048.
333,941,184.
28六、期末现金及现金等价物余额1,088,037.
261,005,954.
59法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真33第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、会计政策变更根据财政部2017年发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融列报》(统称新金融工具准则),于2019年度颁布《修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号),根据上述文件要求,公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整.
变更上述相关会计政策符合企业会计准则的相关规定.
科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款1,330.
00应收票据0.
00应收账款1,330.
00应付票据及应付账款392,620.
00应付票据0.
00应付账款392,620.
00二、报表项目注释广东百城人才网络股份有限公司财务报表附注34(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况(一)企业注册地、组织形式和总部地址广东百城人才网络股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")于2017年6月29日由汕头市阳光网络有限公司整体改制成立,并取得汕头市工商行政管理局颁发的《营业执照》,统一社会信用代码为9144050077403794XA.
企业组织形式:股份有限公司.
注册地址:汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢608号房(海湾新区000161号).
(二)企业的业务性质和主要经营活动本公司属于人力资源服务行业.
本公司经营范围包括:电子计算机网站建设,电子计算机的安装及维护;信息服务业务(仅限互联网信息服务业务);电子计算机软硬件开发;职业介绍、政策咨询、就业指导;设计、制作、发布、代理国内外各类广告.
公司主要提供如下服务:综合招聘、网络招聘、平面媒体招聘等.
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经公司董事会于2019年8月27日批准.
(四)本年度合并财务报表范围截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围包括广东百城人力资源服务有限公司、揭阳市百城人力资源服务有限公司、潮州市百城人力资源服务有限公司、惠州市百城人力资源服务有限公司、珠海市百城领航人力资源服务有限公司、梅州市百城人力资源服务有限公司、河源市百城人力资源有限公司、抚州百城人力资源服务有限公司、汕头市百城人力资源大数据研究院有限公司.
报告期合并范围变动情况见"本附注六、合并范围的变更",报告期本公司在其他主体中的权益见"本附注七、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础1、编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
2、持续经营:本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力.
35三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况、2019年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并1、同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本.
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体.
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计36政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整.
(七)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).
在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量37时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配.
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法自2019年1月1日起适用的会计政策(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.
取得的股利计入当期损益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融资产按公允价值进行后38续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益.
2019年1月1日前适用的会计政策(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相39关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该40金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计.
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加.
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(九)应收款项41本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款.
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在100.
00万以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认2、按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据款项性质及风险特征账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001至2年10.
0010.
002至3年30.
0030.
003至4年50.
0050.
004至5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认(十)存货1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
本公司主要包括周转材料、低值易耗品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本.
3、存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
425、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销.
(十一)长期股权投资1、初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定.
2、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易.
(十二)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、运输设备、电子及其他设备等;折旧方法采用年限平均法.
43根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物205.
004.
75运输设备45.
0023.
75电子及其他设备3-55.
0019.
00-31.
67(十三)无形资产1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
2、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
(十四)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
44在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十五)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十六)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
3、辞退福利本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的45规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
(十七)预计负债当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债.
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数.
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(十八)收入1、收入确认的一般原则(1)销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
2、收入确认的具体方法公司根据不同的情况分别制定收入确认依据如下:(1)招聘服务收入:①网络招聘服务:公司与客户签订相关的网络招聘服务协议,为客户提供网络平台.
根据协议收款后,为其开通服务通道,在协议规定的服务期内,客户在公司的网络平台中发布招聘广告.
公司根据合同规定的服务期限,在服务期限内分期确认收入并相应结转成本.
②现场招聘服46务:公司举办现场招聘会,为客户提供招聘场所并收取服务费,在双方确认提供服务完成时确认收入.
(2)提供职业教育服务收入:公司提供的职业培训服务一般为2-4个月的短期职业培训服务.
公司在为客户提供职业教育服务完成后,并且已经收取培训费或基本确定收取培训费的情况下,按培训费金额确认收入.
(3)提供劳务派遣服务收入:公司按照派遣人员工资的一定比例或者固定金额收取服务费.
根据客户单位的业务需求,在每月完成包括但不限于工资发放、社保缴纳、缴纳公积金等事宜后,根据经客户确认的派遣人员工资表,以合同约定的标准结算款项,对收取的服务费确认收入.
(十九)政府补助1、政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型.
2、政府补助会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益.
确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
4、政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到47补助款项时予以确认.
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(二十一)租赁1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示.
(二十二)主要会计政策变更、会计估计变更的说明根据财政部2017年发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融列报》(统称新金融工具准则),于2019年度颁布《修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号),根据上述文件要求,公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整.
变更上述相关会计政策符合企业会计准则的相关规定.
四、税项48(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入3%、6%城市维护建设税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育附加应纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%企业所得税率分别列示如下:纳税主体名称所得税税率本公司15%广东百城人力资源服务有限公司25%揭阳市百城人力资源服务有限公司25%潮州市百城人力资源服务有限公司25%惠州市百城人力资源服务有限公司25%珠海市百城领航人力资源服务有限公司25%梅州市百城人力资源服务有限公司25%河源市百城人力资源有限公司25%汕头市百城人力资源大数据研究院有限公司25%五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金类别期末余额期初余额现金499,302.
06356,142.
44银行存款2,916,407.
733,363,457.
90其他货币资金272,978.
97144,447.
54合计3,688,688.
763,864,047.
88期末其他货币资金272,978.
97元.
其中:支付宝企业账户余额272,978.
97元.
期末货币资金余额较期初减少175,359.
12元,主要原因是公司利用自有闲置资金购买了银行理财产品,从而减少了货币资金余额.
(二)应收账款应收账款分类(1)按组合计提坏账准备的应收账款类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)49类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合317,128.
00100.
0015,856.
405.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计317,128.
00100.
0015,856.
405.
00类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合1,400.
00100.
0070.
005.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,400.
00100.
0070.
005.
00期末应收账款余额较期初增加299,941.
60元,主要原因是公司为促进主营业务增长,对于少量信用较好的客户给予回款账期支持,从而使本期应收账款余额增加.
(2)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1年以内(含1年)317,128.
005.
0015,856.
401,400.
00100.
0070.
00合计317,128.
005.
0015,856.
401,400.
00100.
0070.
002、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为15,856.
40元;3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额汕头市潮南区人力资源和社会保障局87,535.
0027.
604,376.
75汕头市潮阳建筑职业技术学校72,000.
0022.
703,600.
00惠州市技师学院34,100.
0010.
751,705.
00揭阳市人力资源和社会保障局20,000.
006.
311,000.
00汕头市潮阳区职业技术教育中心1,5600.
004.
92780.
0050单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额合计229,235.
0072.
2811,461.
75(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)155,223.
45100.
0092,459.
19100.
00合计155,223.
45100.
0092,459.
19100.
00截止期末,无账龄超过1年的大额预付款项情况.
期末预付款项余额较期初增加62,764.
26元,主要原因是公司加大了与广告媒体合作进行业务宣传推广的力度,按照合同约定预付的业务款.
2、截止期末余额,按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)深圳易信科技股份有限公司45,000.
0025.
83华师教育21,630.
0012.
42中国移动通信集团广东有限公司19,243.
1421.
95汕头市斯悦物业有限公司会展分公司19,000.
0010.
91广州市专注企业管理信息咨询有限公司15,000.
008.
61合计119,873.
1479.
71(四)其他应收款1、其他应收款分类(1)按组合计提坏账准备的其他应收款类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合104,685.
33100.
005,234.
275.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计104,685.
33100.
005,234.
275.
00类别期初数账面余额坏账准备51金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合78,006.
63100.
003,900.
335.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计78,006.
63100.
003,900.
335.
00(2)采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1年以内(含1年)104,685.
335.
005,234.
2778,006.
635.
003,900.
33合计104,685.
335.
005,234.
2778,006.
635.
003,900.
332、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提的坏账准备为1467.
16元,本期收回或转回坏账准备金额为133.
22元.
3、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金、保证金30,500.
003,000.
00备用金及其他6,400.
006,400.
00代扣代缴社保、公积金等67,785.
3368,606.
63合计104,685.
3378,006.
634、截止期末余额,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额代扣代缴社保、公积金代扣代缴款67,785.
331年以内(含1年)64.
753,389.
27钉钉(中国)信息技术有限公司押金20,000.
001年以内(含1年)19.
101,000.
00汕头市金湖大厦押金10,500.
001年以内(含1年)10.
03525.
00张凌备用金6,400.
001年以内(含1年)6.
11320.
00合计104,685.
33100.
005,234.
27(五)其他流动资产项目期末余额期初余额理财产品26,200,000.
0024,700,000.
00预交企业所得税2,747,506.
313,086,693.
32待抵扣进项税-42,093.
59合计28,947,506.
3127,828,786.
9152(六)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他华文百城265,914.
16-94,481.
95171,432.
20临沂百城33,989.
0630,000.
00-1,240.
9962,748.
07盐城百城-1,167.
314,126.
262,958.
95合计298,735.
9130,000.
00-91,596.
68237,139.
22(七)固定资产项目房屋及建筑物运输工具电子及其他设备合计一、账面原值1.
期初余额6,203,772.
63158,684.
381,113,114.
657,475,571.
662.
本期增加金额31,960.
8031,960.
80(1)购置31,960.
8031,960.
803.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额6,203,772.
63158,684.
381,145,075.
457,507,532.
46二、累计折旧1.
期初余额856,722.
7939,327.
47657,812.
261,553,862.
522.
本期增加金额147,339.
6612,896.
76109,464.
07269,700.
49(1)计提147,339.
6612,896.
76109,464.
07269,700.
493.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额1,004,062.
4552,224.
23767,276.
331,823,563.
01三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值5,199,710.
18106,460.
15377,799.
125,683,969.
452.
期初账面价值5,347,049.
84119,356.
91455,302.
395,921,709.
1453(八)应付账款项目期末余额期初余额1年以内(含1年)207.
20392,620.
00合计207.
20392,620.
00期末应付账款余额较期初减少392,412.
80元,主要原因是公司按照采购合同约定结算付款,截至本期期末的应付款项较少.
(九)预收款项项目期末余额期初余额1年以内(含1年)8,461,350.
8014,649,499.
231-2年6,050,151.
002,929,556.
792-3年1,348,321.
06241,007.
593-4年31,753.
154年以上7,754.
15合计15,859,822.
8617,859,570.
91注:公司核心业务为网络招聘服务.
通常,公司与客户签订网络招聘服务协议,为客户提供网络招聘平台服务.
根据协议收到款项后,公司根据合同约定的服务期限分期确认收入并相应结转成本,预收的网络招聘服务费确认为预收账款.
报告期末,预收账款全部为预收网络招聘服务费.
其中账期1年以上为部分长期合作客户的预收网络招聘服务费.
(十)应付职工薪酬1、应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、短期薪酬1,098,642.
735,947,794.
255,620,163.
271,426,273.
71二、离职后福利-设定提存计划987.
45608,888.
29608,888.
29987.
45合计1,099,630.
186,556,682.
546,229,051.
561,427,261.
162、短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
工资、奖金、津贴和补贴1,098,583.
715,807,509.
235,479,878.
251,426,214.
692.
职工福利费----3.
社会保险费59.
0291,697.
0291,697.
0259.
02其中:医疗保险费59.
0259,859.
1659,859.
1659.
02工伤保险费-3,548.
043,548.
04-生育保险费-28,289.
8228,289.
82-54项目期初余额本期增加本期减少期末余额4.
住房公积金-48,588.
0048,588.
00-5.
工会经费和职工教育经费----合计1,098,642.
735,947,794.
255,620,163.
271,426,273.
713、设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险976.
32590,439.
96590,439.
96976.
322、失业保险费11.
1318,448.
3318,448.
3311.
13合计987.
45608,888.
29608,888.
29987.
45(十一)应交税费税种期末余额期初余额增值税134,977.
13203,280.
94企业所得税77,454.
92295,999.
50城市维护建设税44,265.
0450,378.
05教育费附加30,877.
9034,728.
04其他税费8,523.
86154.
01合计296,098.
85584,540.
54期末应交税费较期初减少347,729.
78元,其中企业所得税较期初减少218,625.
58元,主要原因是公司正常支付了期初未缴税金.
(十二)其他应付款款项性质期末余额期初余额专项应付款300,000.
00往来款126,740.
00125,000.
00代收代付个人所得税104.
393,167.
82代收代付款1,740.
00合计426,844.
39129,907.
82期末应付账款余额较期初增加296,936.
57元,主要原因是公司本期收到校园招聘会合作方垫付费用.
(十三)股本投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额韩荣奎4,272,000.
004,272,000.
00彭嵩1,424,000.
001,424,000.
00温华胜1,424,000.
001,424,000.
00百城投资7,120,000.
007,120,000.
0055投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额谢俊源1,232,000.
001,232,000.
00林若文528,000.
00528,000.
00合计16,000,000.
0016,000,000.
00(十四)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额资本溢价1,915.
401,915.
40合计1,915.
401,915.
40(十五)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积532,849.
15105,008.
60637,857.
75合计532,849.
15105,008.
60637,857.
75(十六)未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润1,568,703.
86调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润1,568,703.
86加:本期归属于母公司所有者的净利润2,947,260.
66——其他减:提取法定盈余公积105,008.
60转增股本转增资本公积期末未分配利润4,410,955.
92(十七)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计15,021,751.
044,269,158.
4520,293,281.
824,845,700.
77招聘服务15,021,751.
044,269,158.
4520,293,281.
824,845,700.
77职业教育劳务派遣服务二、其他业务小计2,735.
851,566.
2340,416.
977,781.
68软件开发服务2,735.
851,566.
2340,416.
977,781.
68合计15,024,486.
894,270,724.
6820,333,698.
794,853,482.
4556报告期营业收入较上年同期减少5,309,211.
19元,主要是公司受到经济大环境的影响营业收入同比减少.
(十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税城市维护建设税40,366.
8965,237.
59教育费附加28,634.
7946,065.
78房产税2,160.
00土地使用税印花税873.
603,573.
90其他36,069.
75合计69,875.
28153,107.
02报告期税金及附加较上年同期减少83,231.
74元,主要是公司营业收入同比减少带动了税金及附加的相应减少.
(十九)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,123,983.
306,129,693.
70交通差旅费101,407.
29499,895.
44业务招待费31,634.
6864,837.
70办公费109,384.
14159,735.
21水电费59,304.
6854,592.
56电话费64,709.
8582,289.
00折旧费64,822.
3346,503.
40广告及宣传费353,946.
55840,279.
03其他160,354.
06150,903.
09合计4,069,546.
888,028,729.
13职工薪酬较上年同期减少3,005,710.
40元,主要是公司根据实际经营状况,优化员工配置,从而使本期职工薪酬同比减少;交通差旅费较上年同期减少398,488.
15元,主要是公司通过自主研发的人力资源管理系统实现远程在线办公,节约了差旅费用,从而使本期交通差旅费同比减少;办公费较上年同期减少50,351.
07元,主要是公司通过远程在线办公,节约了办公费用,从而使本期办公费同比减少;广告及宣传费较上年同期减少486,332.
48元,主要是公司调整了品牌与推广和建设策略,节约了广告及宣传费费用,从而使本期广告及宣传费同比减少;57(二十)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,152,433.
981,630,547.
65咨询顾问费175,508.
40383,791.
31办公费171,744.
55285,480.
25折旧费163,991.
84171,273.
67租赁费92,123.
61114,498.
16差旅费56,310.
78128,627.
46业务招待费26,045.
8089,394.
57电话费23,517.
3824,779.
32装修费47,846.
7086,024.
18其他107,985.
50125,925.
18合计2,017,508.
543,040,341.
75职工薪酬较上年同期减少478,113.
67元,主要是公司根据实际经营状况,优化员工配置,从而使本期职工薪酬同比减少;咨询顾问费较上年同期减少208,282.
91元,主要是公司与中介机构协商,调整中介费用及分期支付,从而使本期咨询顾问费同比减少;办公费较上年同期减少113,735.
70元,主要是公司通过远程在线办公,节约了办公费用,从而使本期办公费同比减少;差旅费较上年同期减少72,316.
68元,公司通过自主研发的人力资源管理系统实现远程在线办公,节约了差旅费用,从而使本期差旅费同比减少;业务招待费较上年同期减少63,348.
77元,主要是公司节约各类业务招待费用,从而使本期业务招待费同比减少;装修费较上年同期减少38,177.
48元,主要是公司上期新增购置房产相应支出的办公装修费用,本期未发生新增购置房产的装修费用,从而使本期的装修费同比减少.
(二十一)研发费用项目本期发生额上期发生额研发费1,097,968.
971,625,478.
64合计1,097,968.
971,625,478.
64研发费较上年同期减少527,509.
67元,主要是公司本期研发项目基本处于持续研发阶段,不需加大投入,从而使本期研发费同比减少;(二十二)营业外收入项目本期发生额上期发生额58发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助其他427,305.
1832,717.
982,827.
022,827.
02合计427,305.
1832,717.
982,827.
022,827.
02(二十三)营业外支出项目本期发生额上期发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额诉讼庭外和解金4,500.
004,500.
00滞纳金及其他23.
8023.
80977.
79977.
79合计23.
8023.
805,477.
795,477.
79(二十四)现金流量表1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金660,072.
841,953,650.
41其中:政府补助456,894.
34利息收入6,887.
149,712.
54收到的代收代付劳务派遣费--往来款、备用金、代扣代缴及其他653,185.
701,487,043.
53支付其他与经营活动有关的现金4,233,966.
996,310,920.
26其中:销售及管理费用964,915.
183,308,829.
53保证金增加--银行手续费8,320.
7013,186.
67支付的代收代付劳务派遣费--往来款、备用金、代扣代缴及其他3,260,731.
112,988,904.
06(二十五)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润3,068,325.
042,882,255.
22加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,817,563.
011,269,486.
97无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)247.
6859项目本期发生额上期发生额公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,433.
5616,674.
45投资损失(收益以"-"号填列)24,076.
43递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-30,750.
74递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-666,481.
38-83,531.
55经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)501,065.
21-668,255.
00其他-2,290,126.
6-1,121,352.
93经营活动产生的现金流量净额1,232,833.
492,121,320.
092.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额3,688,688.
764,386,354.
19减:现金的期初余额3,758,605.
278,383,089.
70加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-69,916.
51-3,996,735.
512、现金及现金等价物项目本期发生额上期发生额一、现金3,688,688.
764,386,354.
19其中:库存现金499,302.
06587,200.
42可随时用于支付的银行存款2,916,407.
733,161,866.
48可随时用于支付的其他货币资金272,978.
97637,287.
29二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,688,688.
764,386,354.
19其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物六、合并范围的变更本期合并范围未发生变更.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益601、企业集团的构成子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广东百城人力资源服务有限公司广东省汕头市广东省汕头市招聘服务100.
00同一控制下合并揭阳市百城人力资源服务有限公司广东省揭阳市广东省揭阳市招聘服务100.
00同一控制下合并潮州市百城人力资源服务有限公司广东省潮州市广东省潮州市招聘服务65.
00同一控制下合并惠州市百城人力资源服务有限公司广东省惠州市广东省惠州市招聘服务100.
00同一控制下合并珠海市百城领航人力资源服务有限公司广东省珠海市广东省珠海市招聘服务75.
00同一控制下合并梅州市百城人力资源服务有限公司广东省梅州市广东省梅州市招聘服务56.
00同一控制下合并汕头市百城人力资源大数据研究院有限公司广东省汕头市广东省汕头市人力资源大数据研发及咨询服务100.
00投资设立(二)在合营企业或联营企业中的权益1、重要的合营企业和联营企业基本情况公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)投资的会计处理方法直接间接汕头市华文百城房来了网络科技有限公司广东汕头市广东汕头市房产服务50.
00权益法2、重要合营企业的主要财务信息(划分为持有待售的除外)项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额汕头市华文百城房来了网络科技有限公司汕头市华文百城房来了网络科技有限公司流动资产396,831.
03606,529.
46其中:现金和现金等价物396,831.
03606,150.
46非流动资产2,806.
564,166.
97资产合计399,637.
59610,696.
43流动负债21,143.
64非流动负债负债合计21,143.
64少数股东权益归属于母公司股东权益399,637.
59589,552.
79按持股比例计算的净资产份额调整事项其中:商誉61内部交易未实现利润其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入100,970.
89财务费用621.
96545.
53所得税费用净利润-94,481.
95-28,889.
59终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利八、关联方关系及其交易(一)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢605号房之一投资管理250.
0044.
5044.
50韩荣奎直接持有本公司股权26.
70%,作为执行合伙人持有"汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)"股权52.
33%,"汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)"持有本公司股权44.
50%.
韩荣奎合计持有本公司表决权为71.
2%,因此韩荣奎为本公司的实际控制人.
(二)本公司子公司的情况详见附注"七、在其他主体中的权益".
(三)本企业的合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注"七、在其他主体中的权益"(四)本公司其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系彭嵩股东、董事、副总罗燕董事、副总汕头市高富朗财务顾问有限公司股东谢俊源投资并担任高管的公司金发拉比妇婴童用品股份有限公司股东兼董事林若文投资的公司、股东谢俊源担任高管的公司陈昭勋财务总监兼董事会秘书、董事62其他关联方名称其他关联方与本公司关系温华胜股东、董事林若文股东林国才监事韩秋敏监事林佩真监事(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额金额占同类销货的比例定价政策及决策程序汕头市高富朗财务顾问有限公司提供招聘服务招聘费市场价金发拉比妇婴童用品股份有限公司提供招聘服务招聘费市场价合计关联方名称关联交易类型关联交易内容上期发生额金额占同类销货的比例定价政策及决策程序汕头市高富朗财务顾问有限公司提供招聘服务招聘费3,500.
000.
01%市场价金发拉比妇婴童用品股份有限公司提供招聘服务招聘费4,500.
000.
01%市场价合计8,000.
002、关键管理人员报酬关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额合计603,735.
42644,857.
47九、承诺及或有事项(一)承诺事项截至2019年6月30日,本公司不存在应披露的承诺事项.
(二)或有事项截至2019年6月30日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十、资产负债表日后事项截至2019年8月27日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项.
63十一、其他重要事项截至期末,本公司不存在应披露的的其它重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合209,585.
0058.
2910,479.
255.
00个别计提法组合150,000.
0041.
71单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计359,585.
00100.
0010,479.
255.
00类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合1,410,000.
00100.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,410,000.
00100.
00采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备1年以内(含1年)209,585.
005.
0010,479.
251,410,000.
00合计209,585.
005.
0010,479.
251,410,000.
002、本期收回或转回的重要坏账准备情况本期计提坏账准备金额为10,479.
25元;643、截止期末余额,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额珠海市百城领航人力资源服务有限公司150,000.
0041.
71-汕头市潮南区人力资源和社会保障局87,535.
0024.
344,376.
75汕头市潮阳建筑职业技术学校72,000.
0020.
023,600.
00汕头市潮阳区职业技术教育中心15,600.
004.
34780.
00汕头中海宏洋南滨大酒店有限公司5,250.
001.
46262.
50合计330,385.
0091.
879,019.
25(二)其他应收款1、其他应收款类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合47,366.
2410.
242,368.
315.
00个别计提法组合415,000.
0089.
76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计462,366.
24100.
002,368.
315.
00类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合38,170.
889.
471,908.
545.
00个别计提法组合365,000.
0090.
53单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计403,170.
88100.
001,908.
545.
00采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)%坏账准备1年以内(含1年)47,366.
245.
002,368.
3138,170.
885.
001,908.
54合计47,366.
245.
002,368.
3138,170.
885.
001,908.
54652、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为459.
77元.
3、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金、保证金10,500.
003,000.
00往来款415,000.
00371,400.
00代扣代缴社保、公积金30,466.
2428,770.
88备用金6,400.
00合计462,366.
24403,170.
884、截止期末余额,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额珠海市百城领航人力资源服务有限公司往来款225,000.
001年以内(含1年)48.
66-惠州市百城人力资源服务有限公司往来款190,000.
001年以内(含1年)41.
09-代扣代缴个人社保代扣代缴款项30,466.
241年以内(含1年)6.
591,523.
31张凌备用金6,400.
001年以内(含1年)1.
38320.
00汕头市金湖大厦押金10,500.
001年以内(含1年)2.
27525.
00合计462,366.
24100.
002,368.
31(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,935,933.
142,935,933.
143,053,375.
503,053,375.
50对联营、合营企业投资65,707.
0265,707.
0232,821.
7532,821.
75合计3,001,640.
163,001,640.
163,086,197.
253,086,197.
251、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额广东百城人力资源服务有限公司2,425,946.
482,425,946.
48惠州市百城人力资409,986.
66409,986.
6666源服务有限公司河源市百城人力资源有限公司66,442.
36-66,442.
36-抚州百城人力资源服务有限公司51,000.
00-51,000.
00-临沂百城人力资源服务有限公司33,989.
0630,000.
001,240.
9962,748.
07汕头市百城人力资源大数据研究院有限公司100,000.
00100,000.
00盐城励智星百城人力资源有限公司-1,167.
314,126.
262,958.
95合计3,083,375.
5034,126.
26-116,201.
373,001,640.
16河源市百城人力资源有限公司于2019年3月4日经河源市工商行政管理局源城分局批准注销,取得河源市工商行政管理局源城分局源城核企简注通字[2019]第1900017556号《核准简易注销登记通知书》.
抚州百城人力资源服务有限公司于2019年3月4日经抚州市市场和质量监督管理局批准注销,取得抚州市市场和质量监督管理局《注销公告》.
(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计7,142,792.
422,447,982.
967,769,816.
831,547,871.
68招聘服务7,142,792.
422,447,982.
967,769,816.
831,547,871.
68二、其他业务小计28,907.
543,108.
79软件开发服务28,907.
543,108.
79合计7,142,792.
422,447,982.
967,798,724.
371,550,980.
47(五)投资收益类别本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-114,557.
07股权转让收益--理财产品收益202,750.
00479,868.
81合计88,192.
91479,868.
81十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额67项目本期发生额上期发生额1.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)22,475.
00456,894.
342.
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益3.
委托他人投资或管理资产的损益230,800.
32502,140.
634.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,219.
18-2,650.
775.
其他符合非经常性损益定义的损益项目-206,723.
896.
所得税影响额-14,192.
65-239,096.
057.
少数股东权益影响额合计42,577.
96717,288.
15(二)净资产收益率和每股收益广东百城人才网络股份有限公司二一九年八月二十七日报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益本期上年同期本期上年同期本期上年同期归属于公司普通股股东的净利润0.
150.
170.
180.
180.
180.
18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
150.
130.
180.
140.
180.
14
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这两天Linode发布了十八周年的博文和邮件，回顾了过去取得的成绩和对未来的展望。作为一家运营18年的VPS主机商，Linode无疑是有一些可取之处的，商家提供基于KVM架构的VPS主机，支持随时删除(按小时计费)，可选包括美国、英国、新加坡、日本、印度、加拿大、德国等全球十多个数据中心，所有机器提供高出入网带宽，最低仅$5/月($0.0075/小时)。This month marks Linod...
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