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内蒙古东升庙矿业有限责任公司审计报告中瑞岳华审字[2012]第2132号目录一、审计报告·1二、已审财务报表1.
资产负债表·32.
利润表·53.
现金流量表·64.
所有者权益变动表·75.
财务报表附注·10中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)RSMChinaCertifiedPublicAccountants电话:+86(10)88095588地址:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9/FBlockACorporationBldg.
No.
35FinanceStreetXichengDistrictBeijingPRCTel:+86(10)88095588传真:+86(10)88091190邮政编码:100033PostCode:100033Fax:+86(10)88091190审计报告中瑞岳华专审字[2012]第2132号内蒙古东升庙矿业有限责任公司全体股东:我们审计了后附的内蒙古东升庙矿业有限责任公司(以下简称"贵公司")按照后附的财务报表附注二所述编制基础编制的财务报表,包括2010年12月31日、2011年12月31日、2012年6月30日资产负债表,2010年度、2011年度、2012年1-6月利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任按照后附的财务报表附注二所述编制基础编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任.
这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照后附的财务报表附注二所述编制基础编制,按照后附的财务报表附注二所述编制基础公允反映了内蒙古东升庙矿业有限责任公司2010年12月31日、2011年12月31日、2012年6月30日的财务状况以及2010年度、2011年度、2012年1-6月的经营成果和现金流量.
四、编制基础及报告用途我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明.
内蒙古东升庙矿业有限责任公司编制财务报表是为了重组朝华科技(集团)股份有限公司向中国证券监督管理委员会申报重组材料有关事宜使用.
因此,财务报表可能不适于其他用途.
本段内容不影响已发表的审计意见.
中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:张天福中国·北京中国注册会计师:候雪峰2012年9月28日编制单位:内蒙古东升庙矿业有限责任公司金额单位:人民币元项目附注2012年6月30日2011年12月31日2010年12月31日流动资产:货币资金六、1147,325,220.
93853,273,530.
21904,829,721.
85交易性金融资产应收票据六、2500,000.
003,200,000.
00应收账款六、358,301,620.
3256,484,889.
2593,887,144.
22预付款项六、46,041,488.
374,529,862.
811,931,976.
12应收利息应收股利其他应收款六、5134,760,130.
56526,789,074.
47112,731,650.
70存货六、612,233,421.
0919,703,231.
8615,892,982.
26一年内到期的非流动资产六、723,443.
04其他流动资产六、851,029,268.
4733,959,864.
32流动资产合计410,214,592.
781,494,740,452.
921,132,473,475.
15非流动资产:-可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、95,763,447.
268,114,905.
144,203,644.
67投资性房地产固定资产六、10110,755,958.
25117,315,580.
38123,918,340.
16在建工程六、1129,303,515.
532,149,444.
061,627,798.
44工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、1210,628,310.
6211,639,301.
396,941,336.
34开发支出商誉长期待摊费用六、1358,607.
72128,937.
08递延所得税资产六、144,795,916.
004,897,265.
117,748,193.
26其他非流动资产六、15289,644,960.
00非流动资产合计450,892,107.
66144,175,103.
80144,568,249.
95资产总计861,106,700.
441,638,915,556.
721,277,041,725.
10资产负债表3(转下页)PDF文件使用"pdfFactoryPro"试用版本创建www.
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cn(承上页)编制单位:内蒙古东升庙矿业有限责任公司金额单位:人民币元项目附注2012年6月30日2011年12月31日2010年12月31日流动负债:短期借款交易性金融负债应付票据应付账款六、1724,008,159.
6119,472,457.
3113,160,715.
65预收款项六、18732,004.
9627,314,339.
6522,363,424.
72应付职工薪酬六、195,335,421.
041,639,392.
251,229,287.
70应交税费六、2011,469,668.
8216,204,712.
1019,473,190.
76应付利息应付股利六、2179,908,287.
01其他应付款六、2210,663,926.
091,286,915.
24931,096.
15一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计132,117,467.
5365,917,816.
5557,157,714.
98非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债六、232,886,386.
232,868,030.
852,831,784.
01递延所得税负债六、14341,631.
53351,983.
99621,148.
24其他非流动负债非流动负债合计3,228,017.
763,220,014.
843,452,932.
25负债合计135,345,485.
2969,137,831.
3960,610,647.
23所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)六、24360,000,000.
00360,000,000.
00360,000,000.
00资本公积减:库存股专项储备六、2522,374,560.
1921,233,207.
9719,176,163.
97盈余公积六、26195,337,251.
67195,337,251.
67195,337,251.
67一般风险准备-未分配利润六、27148,049,403.
29993,207,265.
69641,917,662.
23少数股东权益-所有者权益合计725,761,215.
151,569,777,725.
331,216,431,077.
87负债和所有者权益总计861,106,700.
441,638,915,556.
721,277,041,725.
10法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:资产负债表(续)4PDF文件使用"pdfFactoryPro"试用版本创建www.
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cn编制单位:内蒙古东升庙矿业有限责任公司金额单位:人民币元项目附注2012年1-6月2011年度2010年度一、营业总收入六、28238,323,186.
09590,771,720.
24546,082,463.
56减:营业成本六、2896,169,419.
01166,139,130.
17160,908,771.
49营业税金及附加六、293,897,519.
789,827,220.
318,303,847.
09销售费用六、30198,237.
35439,497.
35401,642.
80管理费用六、3113,462,702.
2826,619,349.
2725,805,291.
03财务费用六、32-4,153,196.
19-15,019,320.
73-3,305,467.
19资产减值损失六、33309,996.
75-2,005,526.
721,733,653.
00加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-投资收益(损失以"-"号填列)六、341,168,676.
543,911,260.
471,620,193.
33其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,168,676.
543,911,260.
471,620,193.
33二、营业利润(亏损以"-"号填列)129,607,183.
65408,682,631.
06353,854,918.
67加:营业外收入六、3537,940.
008,268,881.
101,470,286.
02减:营业外支出六、36167,577.
12712,077.
87926,751.
80其中:非流动资产处置损失32,038.
0073,312.
80-三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)129,477,546.
53416,239,434.
29354,398,452.
89减:所得税费用六、3719,976,667.
1264,949,830.
8350,860,120.
06四、净利润(净亏损以"-"号填列)109,500,879.
41351,289,603.
46303,538,332.
83五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额109,500,879.
41351,289,603.
46303,538,332.
83法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:利润表5PDF文件使用"pdfFactoryPro"试用版本创建www.
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cn编制单位:内蒙古东升庙矿业有限责任公司金额单位:人民币元项目附注2012年1-6月2011年度2010年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金226,594,633.
31693,958,414.
48564,874,354.
12收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、38456,965,101.
6774,693,830.
0422,219,592.
07经营活动现金流入小计683,559,734.
98768,652,244.
52587,093,946.
19购买商品、接受劳务支付的现金66,061,990.
97121,714,785.
79122,662,249.
94支付给职工以及为职工支付的现金6,753,711.
6021,098,413.
4316,442,132.
89支付的各项税费95,807,803.
32233,235,883.
91182,670,670.
22支付其他与经营活动有关的现金六、38619,500,202.
65430,959,924.
83115,973,181.
27经营活动现金流出小计788,123,708.
54807,009,007.
96437,748,234.
32经营活动产生的现金流量净额-104,563,973.
56-38,356,763.
44149,345,711.
87二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金45,000,000.
00取得投资收益收到的现金24,776.
751,600,000.
00436,446.
71处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额237,940.
00393,976.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计262,716.
751,993,976.
0045,436,446.
71购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22,651,614.
3015,193,404.
209,914,531.
20投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计22,651,614.
3015,193,404.
209,914,531.
20投资活动产生的现金流量净额-22,388,897.
55-13,199,428.
2035,521,915.
51三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-取得借款收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金92,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金579,596,433.
81384,975.
00支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计579,596,433.
81-92,384,975.
00筹资活动产生的现金流量净额-579,596,433.
81--92,384,975.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额六、39-706,549,304.
92-51,556,191.
6492,482,652.
38加:期初现金及现金等价物余额853,273,530.
21904,829,721.
85812,347,069.
47六、期末现金及现金等价物余额六、39146,724,225.
29853,273,530.
21904,829,721.
85法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:现金流量表6PDF文件使用"pdfFactoryPro"试用版本创建www.
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cn编制单位:内蒙古东升庙矿业有限责任公司实收资本资本公积专项储备盈余公积未分配利润一、上年年末余额360,000,000.
00-21,233,207.
97195,337,251.
67993,207,265.
691,569,777,725.
33加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额360,000,000.
00-21,233,207.
97195,337,251.
67993,207,265.
691,569,777,725.
33三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)--1,141,352.
22--845,157,862.
40-844,016,510.
18(一)净利润----109,500,879.
41109,500,879.
41(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计----109,500,879.
41109,500,879.
41(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配954,658,741.
81-954,658,741.
811.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配954,658,741.
81-954,658,741.
814.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备--1,141,352.
22--1,141,352.
221.
本期提取--3,978,743.
53--3,978,743.
532.
本期使用--2,837,391.
31--2,837,391.
31四、本年年末余额360,000,000.
00-22,374,560.
19195,337,251.
67148,049,403.
29725,761,215.
15公司法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:所有者权益变动表金额单位:人民币元项目2012年1-6月归属于母公司所有者权益所有者权益合计7PDF文件使用"pdfFactoryPro"试用版本创建www.
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cn编制单位:内蒙古东升庙矿业有限责任公司所有者权益合计实收资本资本公积专项储备盈余公积未分配利润一、上年年末余额360,000,000.
00-19,176,163.
97195,337,251.
67641,917,662.
231,216,431,077.
87加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额360,000,000.
00-19,176,163.
97195,337,251.
67641,917,662.
231,216,431,077.
87三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)--2,057,044.
00-351,289,603.
46353,346,647.
46(一)净利润----351,289,603.
46351,289,603.
46(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计----351,289,603.
46351,289,603.
46(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备--2,057,044.
00--2,057,044.
001.
本期提取--6,488,936.
00--6,488,936.
002.
本期使用--4,431,892.
00--4,431,892.
00四、本年年末余额360,000,000.
00-21,233,207.
97195,337,251.
67993,207,265.
691,569,777,725.
33公司法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:所有者权益变动表金额单位:人民币元项目2011年度归属于母公司所有者权益8PDF文件使用"pdfFactoryPro"试用版本创建www.
fineprint.
cn编制单位:内蒙古东升庙矿业有限责任公司实收资本资本公积专项储备盈余公积未分配利润一、上年年末余额360,000,000.
00-15,964,108.
37195,337,251.
67338,379,329.
40909,680,689.
44加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额360,000,000.
00-15,964,108.
37195,337,251.
67338,379,329.
40909,680,689.
44三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)--3,212,055.
60-303,538,332.
83306,750,388.
43(一)净利润----303,538,332.
83303,538,332.
83(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计----303,538,332.
83303,538,332.
83(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备--3,212,055.
60--3,212,055.
601.
本期提取--6,595,896.
00--6,595,896.
002.
本期使用--3,383,840.
40--3,383,840.
40四、本年年末余额360,000,000.
00-19,176,163.
97195,337,251.
67641,917,662.
231,216,431,077.
87公司法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:所有者权益变动表金额单位:人民币元项目2010年度归属于母公司所有者权益所有者权益合计9PDF文件使用"pdfFactoryPro"试用版本创建www.
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cn内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注10内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况内蒙古东升庙矿业有限责任公司(以下简称"公司"或"本公司")系由甘肃建新实业集团有限公司(以下简称"建新集团")与内蒙古北方化学矿产工业公司(以下简称"北方工业")共同出资,于2000年7月25日在内蒙古巴彦淖尔市乌拉特后旗注册成立的有限公司.
公司设立时的注册资本为人民币4,000万元,其中:建新集团以人民币货币资金出资3,000万元,占注册资本的75%;北方工业以经评估的实物资产出资1,000万元,占注册资本的25%.
2002年3月9日,建新集团以货币资金2,300万元人民币增加注册资本金,本公司注册资本金变更为人民币6,300万元.
2002年5月,北方工业将其持有公司的股权转让给建新集团,建新集团将其持有公司10%的股权转让给内蒙古乌拉特中旗天宝矿业有限责任公司(以下简称"天宝矿业").
2003年3月3日,公司增加注册资金人民币9,000万元(其中,建新集团增加出资5,728.
50万元、天宝矿业增加出资3,271.
50万元),本公司注册资本金变更为人民币15,300万元(其中建新集团持股比例为74.
5%、天宝矿业持股比例为25.
5%).
2003年12月17日,建新集团、天宝矿业增加注册资本金20,700万元,公司注册资本变更为人民币36,000万元,其中建新集团持有的本公司股权32,400万元,天宝矿业持有本公司股权3,600万元.
2003年12月26日,建新集团将持有的本公司股权7,200万元转让给河南豫光金铅集团有限公司(以下简称"豫光集团")、股权5,400万元转让给深圳市安信达投资管理有限公司(以下简称"安信达公司"),天宝矿业将其持有的本公司股权3,600万元转让给深圳市冠欣投资有限公司(以下简称"冠欣投资").
2004年5月28日,安信达公司将其持有的本公司股权5,400万元转让给深圳市鼎裕贸易发展有限公司(以下简称"鼎裕贸易").
2006年2月20日,建新集团将其持有的本公司股权18,720万元转让给巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司(以下简称"华澳矿业")、股权1,080万元转让给海南金利豪投资咨询有限公司(以下简称"金利豪投资").
2006年8月2日,豫光集团将其持有的本公司股权7,200万元转让给河南豫光锌业有限公司(以下简称"豫光锌业").
2006年12月7日,豫光锌业将其持有的本公司股权7,200万元转让给豫光集团.
2007年12月10日,冠欣投资、鼎裕贸易分别将其持有的本公司的股权3,600万元、5,400万元转让给深圳市港钟科技有限公司(以下简称"港钟科技"),华澳矿业、金利豪投资分别将其持有的本公司股权18,720万元、1,080万元转让给建新集团.
2008年4月26日,建新集团将其持有的本公司20%的股权7,200万元转让给建银国内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注11际(中国)有限公司(以下简称"建银国际"),并于2008年5月26日办理工商变更手续.
2008年5月12日,豫光集团将其持有本公司股权7,200万元转让给河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司(以下简称"豫光铅盐"),并于2008年9月18日办理了工商变更手续.
2008年10月17日,建新集团将其持有的本公司5%的股权转让给建银国际,并于2008年10月27日办理了工商变更手续.
2011年12月28日,豫光铅盐将持有的本公司20%的股权7,200万元转让给建新集团,并于2012年1月12日办理工商变更手续.
2012年1月17日,港钟科技将持有的本公司25%的股权9,000万元转让给建新集团,并于2012年1月19日办理工商变更手续.
2012年1月18日,建新集团将持有的本公司30%的股权10,800万元转让给北京赛德万方投资有限责任公司(以下简称"赛德万方"),并于2012年1月19日办理工商变更手续.
2012年4月20日,建银国际将持有的本公司25%的股权9,000万元转让给建新集团,并于当日办理工商变更手续.
2012年4月19日,建新集团将持有的本公司10%的股权3,600万元转让给北京智尚劢合投资有限公司(以下简称"智尚劢合"),并于2012年4月24日办理工商变更手续.
2012年4月24日,建新集团将持有的本公司11%的股权3,960万元转让给赛德万方,并于当日办理工商变更手续.
截止2012年6月30日,公司的注册资本为36,000万元(营业执照注册号为:152826000000583),股东分别为:甘肃建新实业集团有限公司持股17,640万元、持股比例为49%,北京赛德万方投资有限责任公司持股14,760万元、持股比例为41%,北京智尚劢合投资有限公司持股3,600万元、持股比例为10%.
公司住所:内蒙古乌拉特后旗巴音镇.
法定代表人:杜俊魁.
公司经营范围:铅锌矿、铜矿、硫铁矿、铁矿开采、浮选销售,各类工业产品、矿山机械设备及配件销售.
出口商品目录:铅锌矿粉、铜矿粉、硫铁矿粉等五金矿产品.
进口商品目录:本企业生产所需要的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口.
工程测量、建筑工程测量、矿山测量、地形测量.
(国家法律、法规规定限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外).
二、财务报表的编制基础1、本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制.
2、根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注123、本财务报表在企业所得税的处理上,依据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)、内蒙古自治区地方税务局《内蒙古自治区地方税务局关于落实西部大开发战略有关企业所得税问题的补充通知》(内地税字[2012]72号)之相关规定以及《乌拉特后旗地方税务局关于内蒙古东升庙矿业有限公司享受深入实施西部大开发战略有关企业所得税税收优惠政策问题的批复》(乌后地税发[2012])31号),公司2011年、2012年的所得税率将取决于尚未出台的《西部地区鼓励类产业目录》.
根据目前的情况判断,本公司将继续享受所得税优惠政策,本报表2011年、2012年1-6月对公司的所得税费用按照优惠后的所得税税率(15%)模拟编制.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,按本附注二所述编制基础真实、完整地反映了本公司2012年6月30日、2011年12月3l日、2010年12月31日的财务状况及2012年1-6月、2011年度、2010年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、公司采用的主要会计政策、会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
3、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
4、金融工具(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注13交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
初始确认金融资产,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A、取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C、属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B、本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注14支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注15在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注16摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单项金额超过人民币500万元以上的应收账款、单项金额超过100万元以上的其他应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据1、账龄组合除2、3之外的账龄2、母公司合并范围内关联方组合母公司的合并报表范围内的关联方3、备用金组合备用金余额B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注17款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法1、账龄组合账龄分析法2、母公司合并范围内关联方组合单独分析3、备用金组合单独分析账龄组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例其他应收计提比例1年以内(含1年,下同)0%0%1-2年15%15%2-3年30%30%3-5年50%50%5年以上100%100%③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
6、存货(1)存货分类本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品和低值易耗品等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货取得时均按实际成本计价,发出时按加权平均价核算.
期末按成本与可变现净值孰低计价.
(3)存货跌价准备的确认标准及计提方法资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量.
对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注18(4)存货的盘存制度为采用永续盘存制.
(5)低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销.
7、长期股权投资(1)初始投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注19转让资产减值损失的,不予以抵销.
对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益.
对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量.
涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益.
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象.
如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额.
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
8、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注20会计年度的有形资产.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物8-30511.
88~3.
17机器设备5-14519.
00~6.
78运输设备5-10519.
00~9.
50办公设备5-10519.
00~9.
50其他2005预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13"非流动非金融资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
9、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注21在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13"非流动非金融资产减值".
10、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
11、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注22(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13"非流动非金融资产减值".
本公司的土地使用权摊销年限为30~50年,采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销,软件摊销年限为按5~10年.
12、长期待摊费用核算方法长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
13、非流动非金融资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注23预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
14、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
15、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注24商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定16、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
17、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注25易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
18、职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益.
内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注26职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
19、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
(4)非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注27也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
(5)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(6)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(7)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(8)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对矿山环境综合治理费进行估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
五、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳17%内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注28营业税应纳税营业额5%城市维护建设税应交流转税额5%教育费附加应交流转税额3%地方教育费附加应交流转税额2%资源税使用矿石量注2矿产资源补偿费矿产品营业收入注3企业所得税应纳税所得额注4注1:公司销售的铜含金产品免征增值税.
注2:铅锌矿资源税按使用矿石量每吨人民币20元计缴,铜矿石资源税按使用矿石量每吨人民币7元计缴.
注3:铅精矿、锌精矿、硫精矿、铜精矿的矿产资源补偿费按其销售收入的2%计缴,铜精矿含银、铜精矿含金的矿产资源补偿费按其销售收入的4%计缴.
注4:公司在2011年以前享受西部大开发优惠企业所得税率15%,《西部地区鼓励类产业目录》虽未出台,依据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)、内蒙古自治区地方税务局《内蒙古自治区地方税务局关于落实西部大开发战略有关企业所得税问题的补充通知》(内地税字[2012]72号)之相关规定以及《乌拉特后旗地方税务局关于内蒙古东升庙矿业有限公司享受深入实施西部大开发战略有关企业所得税税收优惠政策问题的批复》(乌后地税发[2012])31号)以及公司目前的情况判断,本公司将继续享受所得税优惠政策,2011年度、2012年度按15%的税率计算企业所得税.
2、其他税项,按国家有关的具体规定计缴.
六、财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,"期初"系指2011年12月31日,"期末"系指2012年6月30日,"上期"系指2011年度,"本期"系指2012年1-6月.
1、货币资金期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金-人民币3,818.
846,190.
54银行存款-人民币147,304,177.
09853,250,114.
67其他货币资金-人民币17,225.
0017,225.
00合计147,325,220.
93853,273,530.
21注:(1)其他货币资金系投出未收回的部分期货保证金.
(2)本期银行存款余额变动较大,由8.
53亿元下降到1.
47亿元,下降了82.
73%,主要原因系本期支付股东借款和支付大额现金股利等.
(3)期末银行存款余额中包含安全生产风险抵押金600,995.
64元,主要用于由于安全事故而直接发生的抢险、救灾费及处理本企业安全事故善后事宜而发生的费用支出.
内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注292、应收票据(1)应收票据分类种类期末数期初数银行承兑汇票500,000.
00-合计500,000.
00-(2)期末公司无已质押的应收票据情况.
(3)期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况.
(4)期末应收票据中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况.
期末公司已背书给其他单位但尚未到期的票据情况出票单位出票日期到期日金额备注乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司2012.
05.
102012.
09.
109,000,000.
00乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司2012.
03.
282012.
09.
103,000,000.
00乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司2012.
03.
282012.
09.
103,000,000.
00平湖奔腾建筑配件有限公司2012.
02.
232012.
08.
231,000,000.
00乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司2012.
05.
102012.
09.
101,000,000.
0017,000,000.
003、应收账款(1)应收账款按种类列示期末数账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合6,779,349.
4611.
371,300,806.
7419.
19母公司合并范围内关联方组合52,823,077.
6088.
63组合小计59,602,427.
06100.
001,300,806.
742.
18单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计59,602,427.
06100.
001,300,806.
742.
18(续)期初数账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注30按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合9,284,578.
5716.
071,300,805.
1314.
01母公司合并范围内关联方组合48,501,115.
8183.
93组合小计57,785,694.
38100.
001,300,805.
132.
25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计57,785,694.
38100.
001,300,805.
132.
25(2)应收账款按账龄列示期末数期初数项目金额比例(%)金额比例(%)1年以内51,022,821.
7185.
6153,469,672.
4492.
531至2年4,263,583.
417.
1510.
692至3年4,307,450.
297.
234,307,439.
607.
463年以上8,571.
650.
018,571.
650.
01合计59,602,427.
06100.
0057,785,694.
38100.
00(3)按组合计提坏账准备的情况A、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,463,327.
5236.
344,968,556.
6353.
521至2年10.
691.
602至3年4,307,450.
2963.
541,292,235.
094,307,439.
6046.
391,292,231.
883至4年4至5年5年以上8,571.
650.
128,571.
658,571.
650.
098,571.
65合计6,779,349.
46100.
001,300,806.
749,284,578.
57100.
001,300,805.
13B、采用其他方法计提坏账准备的应收账款:组合名称账面金额坏账准备母公司合并范围内关联方组合52,823,077.
6052,823,077.
60"母公司合并范围内关联方组合"经单独分析不存在减值迹象,未计提坏账准备.
(4)期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况.
(5)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司关联方51,911,445.
601年以内、1-2年87.
10河南豫光金铅股份有限非关联方4,307,439.
601年以内7.
22内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注31公司芜湖家荣工贸有限公司非关联方1,232,109.
961年以内2.
07内蒙古金浩特新能源材料发展有限公司非关联方1,148,250.
501年以内1.
93内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司关联方911,632.
001年以内1.
53合计59,510,877.
6699.
85(6)应收关联方账款情况应收关联方明细情况详见附注七、5关联方应收应付款项.
4、预付款项(1)预付款项按账龄列示期末数期初数账龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,964,868.
2798.
734,512,662.
8199.
621至2年59,420.
100.
982至3年15,000.
000.
333年以上17,200.
000.
292,200.
000.
05合计6,041,488.
37100.
004,529,862.
81100.
00(2)期末预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位.
(3)预付款项金额的前五名单位情况单位名称与本公司关系金额时间未结算原因中化地质矿山总局内蒙古地质勘察院非关联方1,040,000.
001年以下未结算尾款内蒙古广日电梯有限公司非关联方831,000.
001年以下未结算尾款连云港市博盛矿山机械制造有限公司非关联方621,400.
001年以下未结算尾款博莱特(上海)压缩机有限公司非关联方571,000.
001年以下未结算尾款太原展图电力工程有限公司非关联方500,000.
001年以下未结算尾款合计3,563,400.
005、其他应收款(1)其他应收款按种类列示期末数账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的应收账款:账龄组合4,488,317.
053.
32610,712.
6413.
61母公司合并范围内关联方组合130,798,950.
2996.
62备用金组合86,586.
010.
063,010.
153.
48内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注32组合小计135,373,853.
35100.
00613,722.
790.
45单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计135,373,853.
35100.
00613,722.
790.
45(续)期初数账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的应收账款:账龄组合301,327,178.
5257.
17300,867.
500.
10母公司合并范围内关联方组合225,691,380.
2942.
82备用金组合74,243.
310.
012,860.
153.
85组合小计527,092,802.
12100.
00303,727.
650.
06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计527,092,802.
12100.
00303,727.
650.
06(2)其他应收款按账龄列示期末数期初数项目金额比例(%)金额比例(%)1年以内64,892,788.
4847.
94457,171,838.
2086.
731至2年69,999,164.
5751.
7069,439,063.
6213.
172至3年3年以上481,900.
300.
36481,900.
300.
10合计135,373,853.
35100.
00527,092,802.
12100.
00(3)按组合计提坏账准备的情况A、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:期末数期初数账面余额账面余额坏账准备账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)1年以内3,137,352.
7769.
90300,536,295.
1999.
741至2年870,884.
2819.
40130,632.
64311,783.
330.
1046,767.
502至3年3至4年4至5年450,000.
000.
15225,000.
005年以上480,080.
0010.
70480,080.
0029,100.
000.
0129,100.
00合计4,488,317.
05100.
00610,712.
64301,327,178.
52100.
00300,867.
50内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注33B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:组合名称账面金额坏账准备母公司合并范围内关联方组合130,798,950.
29备用金组合86,586.
013,010.
15合计130,885,536.
303,010.
15"母公司合并范围内关联方组合"经单独分析不存在减值迹象,未计提坏账准备.
(4)期末其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况.
期末数期初数单位名称金额计提坏账金额金额计提坏账金额甘肃建新实业集团有限公司(持股49%)100,000,000.
00合计100,000,000.
00(5)其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)安徽凤阳县金鹏矿业有限公司同一母公司59,391,850.
291年以内、1-2年43.
87朝华科技(集团)股份有限公司同一母公司41,407,100.
001年以内、1-2年30.
59甘肃建新进出口贸易有限公司关联方30,000,000.
001年以内22.
16贾世全非关联方1,043,713.
651年以内、1-2年0.
77巴彦淖尔市国土资源局非关联方616,500.
001年以内、1-2年0.
46合计132,459,163.
9497.
85注:截止2012年9月28日,公司已收到甘肃建新进出口贸易有限公司还款3,000万元.
(6)应收关联方账款情况应收关联方明细情况详见附注七、5关联方应收应付款项.
6、存货(1)存货分类期末数项目账面余额跌价准备账面价值原材料9,537,196.
159,537,196.
15产成品2,696,224.
942,696,224.
94合计12,233,421.
0912,233,421.
09(续)期初数项目账面余额跌价准备账面价值内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注34原材料10,690,508.
8810,690,508.
88产成品9,012,722.
989,012,722.
98合计19,703,231.
8619,703,231.
86(2)截止2012年6月30日,本公司存货无成本高于可变现净值的情况.
7、一年内到期的非流动资产项目期末数期初数备注一年内到期的长期待摊费用23,443.
04合计23,443.
048、其他流动资产项目内容期末数期初数预缴企业所得税51,029,268.
4733,959,864.
32合计51,029,268.
4733,959,864.
32注:"预缴企业所得税"主要系本公司2011年初至2012年5月间实际申报缴纳税率(25%)与2012年5月主管税务机关批复的优惠税率(15%)之间的计算差额,优惠税率的详细情况可参见本附注二"财务报表的编制基础"第3项.
9、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期初数本期增加本期减少期末数对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资8,114,905.
141,168,676.
543,520,134.
425,763,447.
26其他股权投资减:长期股权投资减值准备合计8,114,905.
141,168,676.
543,520,134.
425,763,447.
26(2)长期股权投资明细情况被投资单位核算方法初始投资成本期初数增减变动期末数乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司权益法4,000,000.
008,114,905.
14-2,351,457.
885,763,447.
26合计8,114,905.
14-2,351,457.
885,763,447.
26(续)内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注35被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位享有表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司404024,776.
75合计24,776.
75(3)联营企业基本情况被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司有限公司内蒙古乌拉特后旗巴音宝力格镇刘永明能源深加工、尾矿回收再利用、矿产品生产及购销等10,000,000.
0040.
0040.
00(续)被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司15,837,588.
39573,745.
0115,263,843.
385,952,076.
912,921,691.
36注:2012年6月20日,本公司股东会决议,拟将公司持有的上述乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司40%的股权转让给内蒙古巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司,截止2012年6月30日,尚未签订股权转让协议;2012年6月20日,本公司控股股东建新集团与本公司签订股权转让协议,将其对凤阳县金鹏矿业有限公司、内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司的100%股权转让给本公司,转让价款分别为184,691,150.
00元、104,953,810.
00元.
截止2012年6月30日,上述转让尚未办理完工商变更登记手续.
10、固定资产(1)固定资产情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计231,101,705.
302,274,884.
121,377,415.
94231,999,173.
48其中:房屋及建筑物160,290,711.
77794,387.
00161,085,098.
77其中:井巷构筑物103,471,711.
97794,387.
00104,266,098.
97机器设备58,410,204.
241,205,082.
52663,146.
9458,952,139.
82运输设备7,069,046.
10191,452.
99390,000.
006,870,499.
09办公设备2,571,084.
3583,961.
61324,269.
002,330,776.
96其他2,760,658.
842,760,658.
84二、累计折旧合计113,786,124.
928,569,104.
021,112,013.
71121,243,215.
23其中:房屋及建筑物72,564,691.
054,991,062.
1277,555,753.
17其中:井巷构筑物54,730,333.
173,607,255.
5758,337,588.
74机器设备35,658,740.
882,766,670.
22520,497.
3737,904,913.
73内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注36运输设备3,273,341.
48588,360.
59296,399.
823,565,302.
25办公设备1,875,252.
63153,994.
64295,116.
521,734,130.
75其他414,098.
8869,016.
45483,115.
33三、账面净值合计117,315,580.
38110,755,958.
25其中:房屋及建筑物87,726,020.
7283,529,345.
60其中:井巷构筑物48,741,378.
8045,928,510.
23机器设备22,751,463.
3621,047,226.
09运输设备3,795,704.
623,305,196.
84办公设备695,831.
72596,646.
21其他2,346,559.
962,277,543.
51四、减值准备合计其中:房屋及建筑物其中:井巷构筑物机器设备运输设备办公设备其他五、账面价值合计117,315,580.
38110,755,958.
25其中:房屋及建筑物87,726,020.
7283,529,345.
60其中:井巷构筑物48,741,378.
8045,928,510.
23机器设备22,751,463.
3621,047,226.
09运输设备3,795,704.
623,305,196.
84办公设备695,831.
72596,646.
21其他2,346,559.
962,277,543.
51注:本期固定资产计提的折旧额为8,569,104.
02元.
(2)本期末无暂时闲置、持有待售、用于抵押的固定资产.
(3)截止2012年6月30日,本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况.
11、在建工程(1)在建工程基本情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值办公大楼22,049,385.
6822,049,385.
681,466,841.
181,466,841.
18职工宿舍楼5,879,024.
855,879,024.
85203,320.
40203,320.
4050万吨硫采选852,000.
00852,000.
0020通道微震监测系统446,906.
00446,906.
00陶瓷过滤机-BS81,255.
001,255.
00陶瓷过滤机-BS121,255.
001,255.
00陶瓷过滤机-BS16390.
00390.
00空压机(高电压)71,799.
0071,799.
00轮式装载机1,500.
001,500.
00空压机479,282.
48479,282.
48合计29,303,515.
5329,303,515.
532,149,444.
062,149,444.
06(2)重大在建工程项目变动情况内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注37工程名称预算数(万元)期初数本期增加数本期转入固定资产数其他减少数期末数办公大楼97201,466,841.
1820,582,544.
5022,049,385.
68职工宿舍楼4104203,320.
405,675,704.
455,879,024.
8550万吨硫采选852,000.
00852,000.
0020通道微震监测系统446,906.
00446,906.
00合计1,670,161.
5827,557,154.
9529,227,316.
53(续)工程名称利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)工程投入占预算的比例(%)工程进度(%)资金来源办公大楼22.
6835.
00自有职工宿舍楼14.
3335.
00自有注:本期办公大楼和职工宿舍楼期末较期初变动较大,主要原因系工程量的增加,形象进度已达到35%.
12、无形资产(1)无形资产情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计31,257,382.
7231,257,382.
72采矿权21,246,600.
0021,246,600.
00土地使用权9,818,047.
689,818,047.
68用友软件42,735.
0442,735.
04测绘软件150,000.
00150,000.
00二、累计摊销合计19,618,081.
331,010,990.
7720,629,072.
10采矿权18,799,582.
55953,354.
5319,752,937.
08土地使用权754,820.
1043,013.
76797,833.
86用友软件24,928.
687,122.
4832,051.
16测绘软件38,750.
007,500.
0046,250.
00三、账面净值合计11,639,301.
3910,628,310.
62采矿权2,447,017.
451,493,662.
92土地使用权9,063,227.
589,020,213.
82用友软件17,806.
3610,683.
88测绘软件111,250.
00103,750.
00四、减值准备合计采矿权土地使用权用友软件测绘软件五、账面价值合计11,639,301.
3910,628,310.
62采矿权2,447,017.
451,493,662.
92土地使用权9,063,227.
589,020,213.
82用友软件17,806.
3610,683.
88内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注38测绘软件111,250.
00103,750.
00注:本期摊销金额为1,010,990.
77元.
(2)土地使用权中位于乌拉特后旗巴音镇的住宅用地54,797.
4平米,原值7,104,364.
00元,尚未取得土地使用权证.
(3)截止2012年6月30日,本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况.
13、长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少的原因转运站货场挡墙58,607.
7235,164.
6823,443.
04转入一年内到期的非流动资产合计58,607.
7235,164.
6823,443.
04注:将本年内可摊销完毕的长期待摊费用转入一年内到期的非流动资产列示.
14、递延所得税资产/递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末数期初数递延所得税资产:应收账款195,121.
01195,120.
77其他应收款92,058.
4245,559.
15无形资产1,311,959.
361,023,612.
31装修费4,446.
7717,787.
07安全生产费2,759,372.
503,184,981.
18预计负债432,957.
94430,204.
63小计4,795,916.
004,897,265.
11递延所得税负债固定资产-弃置费341,631.
53351,983.
99小计341,631.
53351,983.
99(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项目暂时性差异金额引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异应收账款1,300,806.
74其他应收款613,722.
79无形资产8,746,395.
74装修费29,645.
11安全生产费18,395,816.
66预计负债2,886,386.
23合计31,972,773.
27引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异固定资产-弃置费2,277,543.
51小计2,277,543.
51内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注3915、其他非流动资产项目内容期末数期初数股权转让款289,644,960.
00合计289,644,960.
00注:本公司受让建新集团持有的内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司、凤阳县金鹏矿业有限公司100%的股权,转让价款依次为104,953,810元、184,691,150元,合计28,964.
50万元(截止2012年6月30日2家公司所有者权益账面价值21,043.
20万元).
2012年6月20日,本公司与建新集团及巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司签订《账务调整协议》及股权转让款支付确认书,以本公司债权抵付该股权转让款(详见附注七、4(4)).
截止2012年6月30日,各公司工商变更登记手续尚未办理完毕.
16、资产减值准备明细本期减少项目期初数本期计提转回数转销数期末数一、坏账准备1,604,532.
78309,996.
751,914,529.
53二、存货跌价准备合计1,604,532.
78309,996.
751,914,529.
5317、应付账款(1)应付账款明细情况项目期末数期初数材料款14,269,600.
5914,816,446.
01工程款7,867,785.
021,897,145.
30设备款劳务款1,544,994.
002,758,866.
00其他325,780.
00合计24,008,159.
6119,472,457.
31(2)期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项(3)账龄超过1年的应付账款情况说明债权人名称金额未偿还的原因报表日后是否归还美卓矿业(天津)国际贸易有限公司8,576.
10尾款未结算否王洁10,000.
00尾款未结算否合计18,576.
1018、预收款项(1)预收款项明细情况项目期末数期初数货款732,004.
9627,314,339.
65内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注40合计732,004.
9627,314,339.
65(2)期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项(3)账龄超过1年的预收款项情况的说明债权人名称金额未结转的原因包头市盛鑫冶金有限公司358.
80结算尾款合计358.
8019、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数一、工资、奖金、津贴和补贴8,307,500.
005,942,231.
912,365,268.
09二、职工福利费651,182.
41651,182.
41三、社会保险费137,356.
801,122,324.
48148,901.
281,110,780.
00养老保险124,742.
401,016,868.
80135,311.
201,006,300.
00医疗保险2,864.
002,864.
00工伤保险失业保险12,614.
40102,382.
8813,381.
28101,616.
00生育保险208.
80208.
80四、工会经费和职工教育经费1,502,035.
45373,837.
5016,500.
001,859,372.
95合计1,639,392.
2510,454,844.
396,758,815.
605,335,421.
0420、应交税费21、应付股利单位名称期末数期初数超过1年未支付的原因河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司79,908,287.
01未超过一年合计79,908,287.
01注:本期期末余额主要系本期分配尚未支付公司原股东河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司的股利款.
项目期末数期初数增值税6,602,451.
1610,615,373.
21营业税6,497.
74资源税1,245,220.
001,262,278.
00城建税330,122.
56531,093.
55印花税20,903.
8033,486.
20个人所得税9,296.
32197,790.
23矿产资源补偿费2,887,276.
932,960,705.
49教育费附加330,122.
55531,093.
54水利建设资金42,875.
7966,394.
14房产税1,399.
71合计11,469,668.
8216,204,712.
10内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注4122、其他应付款(1)其他应付款明细情况项目期末数期初数押金7,491.
7227,764.
72履约保证金550,000.
00418,800.
00工程款123,073.
00231,841.
00个人负担社保1,076,929.
06113,284.
02租赁费30,000.
0030,000.
00往来款8,707,267.
99118,500.
00其他169,164.
32346,725.
50合计10,663,926.
091,286,915.
24(2)其他应付关联方账款情况详见附注七、5关联方应收应付款项.
(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明债权人名称金额未偿还的原因报表日后是否归还职工履约金189,147.
72员工离职时偿还否临河车站多种经营公司118,500.
00未结算否合计307,647.
72(4)对于金额较大的其他应付款的说明债权人名称期末数性质或内容甘肃建新实业集团有限公司8,707,267.
99往来款温州第二井巷工程公司驻内蒙古东升庙项目部500,000.
00保证金合计9,207,267.
9923、预计负债项目期初数本期增加本期减少期末数矿山环境综合治理费2,868,030.
8518,355.
382,886,386.
23合计2,868,030.
8518,355.
382,886,386.
23注:按(巴国土资发[2008]150号)《内蒙古自治区矿山地质环境治理保证金管理办法》通知,要求采矿权人依据该办法提交矿山环境保护与综合治理方案,同时与辖区盟市国土资源行政主管部门签定矿山地质环境治理责任书,并存储保证金.
按2008年《企业会计准则讲解》企业承担的环境保护和生态恢复等义务支出属弃置费用,根据《企业会计准则第13号-或有事项》,按照现值计算确定应计固定资产成本的金额和相应的预计负债,在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用.
24、实收资本内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注42(1)2010年度实收资本变动情况投资者名称2010年1月1日2010年增加2010年减少2010年12月31日持股比例甘肃建新实业集团有限公司108,000,000.
00108,000,000.
0030.
00%深圳市港钟科技有限公司90,000,000.
0090,000,000.
0025.
00%建银国际(中国)有限公司90,000,000.
0090,000,000.
0025.
00%河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司72,000,000.
0072,000,000.
0020.
00%合计360,000,000.
00360,000,000.
00100.
00%(2)2011年度实收资本变动情况投资者名称2011年1月1日2011年增加2011年减少2011年12月31日持股比例甘肃建新实业集团有限公司108,000,000.
00108,000,000.
0030.
00%深圳市港钟科技有限公司90,000,000.
0090,000,000.
0025.
00%建银国际(中国)有限公司90,000,000.
0090,000,000.
0025.
00%河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司72,000,000.
0072,000,000.
0020.
00%合计360,000,000.
00360,000,000.
00100.
00%(3)2012年1-6月实收资本变动情况投资者名称2012年1月1日本期增加本期减少2012年6月30日持股比例甘肃建新实业集团有限公司108,000,000.
00252,000,000.
00183,600,000.
00176,400,000.
0049.
00%深圳市港钟科技有限公司90,000,000.
0090,000,000.
00建银国际(中国)有限公司90,000,000.
0090,000,000.
00河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司72,000,000.
0072,000,000.
00北京赛德万方投资有限责任公司147,600,000.
00147,600,000.
0041.
00%北京智尚劢合投资有限公司36,000,000.
0036,000,000.
0010.
00%合计360,000,000.
00435,600,000.
00435,600,000.
00360,000,000.
00100.
00%注:2012年1月至6月期间,公司股东及其持股比例发生了数次变更,均已在内蒙古乌拉特后旗工商行政管理局办理了变更手续.
25、专项储备(1)2010年度专项储备项目2010年1月1日2010年增加2010年减少2010年12月31日安全生产费15,964,108.
376,595,896.
003,383,840.
4019,176,163.
97合计15,964,108.
376,595,896.
003,383,840.
4019,176,163.
97内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注43(2)2011年度专项储备项目2011年1月1日2011年增加2011年减少2011年12月31日安全生产费19,176,163.
976,488,936.
004,431,892.
0021,233,207.
97合计19,176,163.
976,488,936.
004,431,892.
0021,233,207.
97(3)2012年1-6月专项储备项目2012年1月1日本期增加本期减少2012年6月30日安全生产费21,233,207.
973,978,743.
532,837,391.
3122,374,560.
19合计21,233,207.
973,978,743.
532,837,391.
3122,374,560.
19注:2012年2月份以前,本公司根据财企〔2006〕478号《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的相关规定,依据开采的原矿产量,按照每吨8元的标准提取相应的专项储备,对尾矿不予提取;2012年2月份及以后,本公司根据财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定,依据开采的原矿产量,按照每吨10元的标准对原矿提取相应的专项储备,依据尾矿库入库尾矿量,按照每吨1.
5元的标准对其提取相应的专项储备.
26、盈余公积(1)2010年度盈余公积变动情况项目2010年1月1日2010年增加2010年减少2010年12月31日法定盈余公积195,337,251.
67195,337,251.
67合计195,337,251.
67195,337,251.
67(2)2011年盈余公积变动情况项目2011年1月1日2011年增加2011年减少2011年12月31日法定盈余公积195,337,251.
67195,337,251.
67合计195,337,251.
67195,337,251.
67(3)2012年1-6月盈余公积变动情况项目2012年1月1日本期增加本期减少2012年6月30日法定盈余公积195,337,251.
67195,337,251.
67合计195,337,251.
67195,337,251.
67注:本公司按税后净利润的10%提取法定盈余公积.
截止2010年底,盈余公积金已超过注册资本的50%,故不再提取.
27、未分配利润项目2012年1-6月2011年度2010年度提取或分配比例调整前上年末未分配利润993,207,265.
69641,917,662.
23338,379,329.
40内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注44调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润993,207,265.
69641,917,662.
23338,379,329.
40加:本期归属于母公司所有者的净利润109,500,879.
41351,289,603.
46303,538,332.
83盈余公积弥补亏损其他转入减:提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积应付普通股股利954,658,741.
81转作股本的普通股股利期末未分配利润148,049,403.
29993,207,265.
69641,917,662.
2328、营业收入和营业成本(1)营业收入及营业成本项目2012年1-6月2011年度2010年度主营业务收入238,219,277.
78589,613,893.
58544,265,091.
46其他业务收入103,908.
311,157,826.
661,817,372.
10营业收入合计238,323,186.
09590,771,720.
24546,082,463.
56主营业务成本96,155,549.
99166,124,672.
05160,826,518.
23其他业务成本13,869.
0214,458.
1282,253.
26营业成本合计96,169,419.
01166,139,130.
17160,908,771.
49(2)主营业务(分产品)2012年1-6月2011年度2010年度产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本锌精矿143,334,615.
4076,606,526.
03367,582,420.
24135,788,282.
31406,783,649.
47134,039,328.
51铅精矿35,101,876.
2813,426,274.
4482,724,504.
8624,278,084.
7786,747,099.
0724,574,532.
22硫精矿11,145,719.
66442,177.
6816,111,792.
50684,204.
9612,384,592.
02809,006.
34铜精矿17,721,410.
895,680,571.
8438,826,935.
235,374,100.
017,561,393.
461,403,651.
16铅含银13,329,905.
2831,750,967.
1220,327,938.
84其他铜产品17,585,750.
2752,617,273.
6310,460,418.
60小计238,219,277.
7896,155,549.
99589,613,893.
58166,124,672.
05544,265,091.
46160,826,518.
23(3)公司前五名客户的营业收入情况2010年度客户名称营业收入占公司营业收入的比例(%)内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注45巴彦淖尔紫金有色金属公司406,783,650.
0174.
49宁夏寅禾商贸有限公司62,503,564.
6211.
45乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司30,632,084.
445.
61陕西有色金属矿山公司13,960,453.
372.
56芜湖家荣工贸有限公司8,208,636.
641.
50合计522,088,389.
0895.
612011年度客户名称营业收入占公司营业收入的比例(%)巴彦淖尔紫金有色金属公司367,582,419.
9162.
23乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司83,268,414.
2114.
09芜湖家荣工贸有限公司35,818,629.
936.
06宁夏寅禾商贸有限公司34,524,761.
935.
84山东恒邦冶炼股份有限公司28,871,414.
444.
89合计550,065,640.
4293.
112012年1-6月客户名称营业收入占公司营业收入的比例(%)巴彦淖尔紫金有色金属有限公司143,334,615.
4060.
14乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司40,724,668.
4817.
09芜湖家荣工贸有限公司23,617,188.
019.
91赤峰云铜有色金属有限公司11,689,973.
154.
91宁夏寅禾商贸有限责任公司11,446,212.
234.
80合计230,812,657.
2796.
8529、营业税金及附加2012年1-6月2011年度2010年度项目计缴标准金额计缴标准金额计缴标准金额营业税5.
00%3,117.
775.
00%50,392.
025.
00%72,233.
02城市维护建设税5.
00%1,828,039.
405.
00%4,649,894.
265.
00%4,269,739.
79教育费附加3.
00%1,096,823.
643.
00%2,789,936.
533.
00%2,561,843.
86地方教育附加费1.
00%、2.
00%731,215.
771.
00%、2.
00%1,746,208.
281.
00%853,947.
96其他238,323.
20590,789.
22546,082.
46合计3,897,519.
789,827,220.
318,303,847.
09注:其他项目主要系本公司缴纳的水利建设基金.
30、销售费用项目2012年1-6月2011年度2010年度内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注46工资63,500.
00139,878.
32122,297.
00职工福利4,867.
5410,591.
2112,838.
62社会保险费9,804.
0017,499.
849,406.
70检验费(化验费)28,163.
6892,951.
4856,874.
35职工教育经费1,587.
503,496.
963,057.
43工会经费1,270.
002,797.
572,445.
94折旧费86,025.
63163,247.
57161,894.
76其他3,019.
009,034.
4032,828.
00合计198,237.
35439,497.
35401,642.
8031、管理费用项目2012年1-6月2011年度2010年度矿产资源补偿费5,382,698.
6813,151,943.
7511,501,068.
97工资1,348,000.
002,720,123.
722,341,640.
42折旧1,087,778.
682,199,707.
661,926,435.
28税费1,087,664.
631,426,053.
191,155,147.
02业务招待费916,768.
301,396,585.
701,341,307.
20聘请中介机构费870,000.
00250,000.
0010,000.
00排污费671,708.
00900,000.
001,400,000.
00车辆使用费310,387.
51752,136.
16637,221.
17差旅费251,010.
561,283,071.
30385,646.
77财产保险费159,120.
48287,625.
31285,958.
65其他1,377,565.
442,252,102.
484,820,865.
55合计13,462,702.
2826,619,349.
2725,805,291.
0332、财务费用项目2012年1-6月2011年度2010年度利息支出18,355.
3836,246.
84420,763.
74减:利息收入4,178,488.
9215,065,449.
553,733,386.
00减:利息资本化金额汇兑损益减:汇兑损益资本化金额其他6,937.
359,881.
987,155.
07财务费用合计-4,153,196.
19-15,019,320.
73-3,305,467.
1933、资产减值损失项目2012年1-6月2011年度2010年度坏账损失309,996.
75-2,005,526.
721,733,653.
00内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注47合计309,996.
75-2,005,526.
721,733,653.
0034、投资收益(1)投资收益项目明细被投资单位名称2012年1-6月2011年度2010年度成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益1,168,676.
543,911,260.
471,613,290.
53处置长期股权投资产生的投资收益6,902.
80持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计1,168,676.
543,911,260.
471,620,193.
33(2)按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位名称2012年1-6月2011年度2010年度增减变动原因乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司1,168,676.
543,911,260.
471,613,290.
532012年为6个月投资收益合计1,168,676.
543,911,260.
471,613,290.
5335、营业外收入(1)营业外收入明细项目2012年1-6月2011年度2010年度非流动资产处置利得52,432.
80563,692.
82其中:固定资产处置利得52,432.
80563,692.
82政府补助20,000.
008,000,000.
00900,000.
00罚款收入15,400.
00213,484.
30其他2,540.
002,964.
006,593.
20合计37,940.
008,268,881.
101,470,286.
02(2)政府补助项目2012年1-6月2011年度2010年度说明尾矿治理资金900,000.
00矿山资源节约与综合利用奖励款8,000,000.
00内财建(2010)1912号财政奖励款20,000.
00合计20,000.
008,000,000.
00900,000.
00内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注4836、营业外支出项目2012年1-6月2011年度2010年度非流动资产处置损失合计32,038.
0073,312.
80其中:固定资产处置损失32,038.
0073,312.
80公益性捐赠支出47,000.
00罚没支出70.
002,366.
9711,200.
00滞纳金24.
49598.
1053,363.
80赞助费38,000.
00481,000.
00862,188.
00赔偿损失80,000.
00107,800.
00违约金损失17,444.
63合计167,577.
12712,077.
87926,751.
8037、所得税费用项目2012年1-6月2011年度2010年度按税法及相关规定计算的当期所得税19,885,670.
4762,368,066.
9354,776,236.
67递延所得税调整90,996.
652,581,763.
90-3,916,116.
61合计19,976,667.
1264,949,830.
8350,860,120.
0638、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目2012年1-6月2011年度2010年度甘肃建新实业集团有限公司往来款257,808,000.
00巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司往来款6,000,000.
00乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司往来款10,000,000.
00巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司往来款85,000,000.
00乌拉特后旗财政局54,000,000.
00紫金矿业错误支付货款40,000,000.
00内蒙古海天房地产开发有限公司华海分公司5,000,000.
00保证金2,050,000.
00巴彦淖尔市临河宾馆有限责任公司往来款400,000.
00政府补助20,000.
008,000,000.
00900,000.
00浙江正宇矿业有限公司内蒙古分公司往来款17,000,000.
00职工履约金及职工还款55,000.
00374,211.
7784,500.
00利息收入2,608,488.
9215,065,449.
553,733,386.
00乌拉特后旗城市建设投资有限责任公司5,000,000.
00河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司40,000,000.
00其他23,612.
75254,168.
72501,706.
07合计456,965,101.
6774,693,830.
0422,219,592.
07(2)支付其他与经营活动有关的现金内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注49项目2012年1-6月2011年度2010年度甘肃建新实业集团有限公司往来款327,808,000.
00100,000,000.
00深圳市港钟科技有限公司往来款100,000,000.
0060,000,000.
00巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司往来款85,000,000.
00紫金矿业错误支付货款退回40,000,000.
00乌兰察布市白泉山庄餐饮管理有限公司往来款25,000,000.
00乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司往来款10,000,000.
00巴彦淖尔华澳大酒店有限责任公司往来款10,000,000.
00凤阳县金鹏矿业有限公司往来款5,107,570.
0015,960,000.
0023,324,280.
29巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司往来款5,000,000.
006,000,000.
00内蒙古海天房地产开发有限公司华海分公司往来款5,000,000.
00保证金退回款1,500,000.
00巴彦淖尔市临河宾馆有限责任公司往来款400,000.
00其他单位往来款500,000.
002,047,513.
04内蒙古金浩特新能源材料发展有限公司往来款115,000,000.
00甘肃建新进出口贸易有限公司往来款30,000,000.
0039,520,000.
00河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司往来款30,000,000.
0040,000,000.
00朝华科技(集团)股份有限公司往来款10,617,100.
006,270,000.
00乌拉特后旗财政局往来款54,000,000.
00乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司往来款900,000.
00维修费18,775.
80260,629.
0049,025.
00保险费270,111.
96432,702.
50408,040.
08小车经费310,387.
51752,136.
16637,221.
17办公费、差旅费等276,881.
111,911,266.
95478,761.
25业务招待费916,768.
301,396,585.
701,341,307.
20咨询及中介费895,600.
00支付赞助费481,000.
00862,188.
00环境治理保证金308,250.
00排污及绿化费671,708.
001,182,004.
88其他824,399.
97918,986.
601,874,108.
28合计619,500,202.
65430,959,924.
83115,973,181.
2739、现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息补充资料2012年1-6月2011年度2010年度内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注501、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润109,500,879.
41351,289,603.
46303,538,332.
83加:资产减值准备309,996.
75-2,005,526.
721,733,653.
00固定资产折旧8,569,104.
0216,650,170.
8315,955,668.
18无形资产摊销1,010,990.
772,406,398.
952,404,236.
97长期待摊费用摊销35,164.
6870,329.
3682,435.
36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)32,038.
0020,880.
00-563,692.
82固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)-1,551,644.
6236,246.
84420,763.
74投资损失(收益以"-"号填列)-1,168,676.
54-3,911,260.
47-1,620,193.
33递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)101,349.
112,850,928.
15-4,143,870.
96递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-10,352.
46-269,164.
25227,754.
35存货的减少(增加以"-"号填列)7,469,810.
77-3,810,249.
60-5,222,547.
06经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-282,154,986.
97-412,509,506.
40-182,923,374.
89经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)53,292,353.
5210,824,386.
4119,456,546.
50其他经营活动产生的现金流量净额-104,563,973.
56-38,356,763.
44149,345,711.
872、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额146,724,225.
29853,273,530.
21904,829,721.
85减:现金的期初余额853,273,530.
21904,829,721.
85812,347,069.
47加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-706,549,304.
92-51,556,191.
6492,482,652.
38(2)现金及现金等价物的的构成项目2012年6月30日2011年12月31日2010年12月31日一、现金146,724,225.
29853,273,530.
21904,829,721.
85其中:库存现金3,818.
846,190.
541,306.
63可随时用于支付的银行存款146,703,181.
45853,250,114.
67904,811,190.
22内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注51可随时用于支付的其他货币资金17,225.
0017,225.
0017,225.
00二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额146,724,225.
29853,273,530.
21904,829,721.
85注:现金及现金等价物的年末余额与资产负债表货币资金年末余额的差异为600,995.
64元,系安全生产风险抵押金.
七、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质甘肃建新实业集团有限公司母公司有限公司甘肃省徽县刘建民自营和代理各类商品和技术的进出口;建筑材料、五金交电、仪器仪表、橡胶及塑料制品、矿产品销售(续)母公司名称注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)本企业最终控制方组织机构代码甘肃建新实业集团有限公司550,000,000.
004949是71029020-92、本公司的联营企业情况被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司有限公司内蒙古乌拉特后旗巴音宝力格镇刘永明能源深加工、尾矿回收再利用、矿产品生产及购销等10,000,000.
0040.
0040.
003、本公司的其他关联方情况与本公司关系关联方名称组织机构代码2012年1-6月2011年度2010年度河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司17748151-6参股股东参股股东朝华科技(集团)股份有限公司20855147-7现同一母公司潜在母公司现同一母公司潜在母公司现同一母公司潜在母公司凤阳县金鹏矿业有限公司73300844-8同一母公司,潜在母公司同一母公司同一母公司内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司70144789-2同一母公司,潜在母公司同一母公司同一母公司巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司77948906-4同一母公司同一母公司同一母公司北京大都阳光艺术团有限公司66460571-5同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司74012581-0同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人北京大都阳光网络科技有限公司67741858-0同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司76786045-2同一母公司同一母公司同一母公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注52内蒙古蓝海矿泉水有限责任公司67437888-6同一母公司同一母公司同一母公司察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司78707796-7同一母公司同一母公司同一母公司巴彦淖尔市临河宾馆有限责任公司79363307-7同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人甘肃建新进出口贸易有限公司76238345-8同一母公司同一母公司同一母公司深圳市港钟科技有限公司78525079-7参股股东参股股东巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司79362750-7同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人巴彦淖尔华澳达酒店有限责任公司66096590-8同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人注:由于股权变动,自2012年1月19日起,深圳市港钟科技有限公司不再为本公司的关联方;自2012年1月12日起,河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司不再为本公司的关联方.
4、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容关联交易定价原则2012年1-6月2011年度2010年度乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司采购市场价25,895.
38北京大都阳光网络科技有限公司接受劳务市场价100,000.
00100,000.
00北京大都阳光艺术团有限公司接受劳务市场价2,000,000.
00乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司销售市场价6,795.
59乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司销售市场价65,161.
47内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司销售市场价779,172.
653,482,891.
621,280,113.
16内蒙古蓝海矿泉水有限责任公司销售市场价507,650.
40察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司销售市场价100,000.
00乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司销售市场价40,724,668.
5483,268,414.
2130,632,084.
44合计41,610,636.
7886,751,305.
8334,710,904.
85(2)关联方资产转让情况关联方关联交易内容关联交易定价原则2012年1-6月2011年度2010年度巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司股权转让协议价格45,000,000.
00察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司运输设备协议价格100,000.
00合计45,100,000.
00(3)提供资金关联方名称2012年1-6月2011年度2010年度凤阳县金鹏矿业有限公司5,107,570.
0015,960,000.
0038,324,280.
29朝华科技(集团)股份有限公司10,617,100.
0030,790,000.
00甘肃建新实业集团有限公司327,808,000.
00100,000,000.
00内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注53河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司70,000,000.
00甘肃建新进出口贸易有限公司30,000,000.
00深圳市港钟科技有限公司100,000,000.
0060,000,000.
00巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司5,000,000.
00巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司85,000,000.
00巴彦淖尔华澳达酒店有限责任公司11,000,000.
00乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司10,000,000.
00巴彦淖尔市临河宾馆有限责任公司400,000.
00合计544,315,570.
00286,577,100.
0069,114,280.
29(4)关联方抵账2012年6月20日,本公司与建新集团及巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司签订《账务调整协议》及股权转让款支付确认书,本公司以对建新集团、巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司的债权抵付受让建新集团持有的凤阳县金鹏矿业有限公司、临河新海公司的部分股权款280,937,692.
01元,具体包括:①公司应收建新集团往来款275,937,692.
01元;②本公司应收巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司往来款5,000,000.
00;5、关联方应收应付款项项目关联方2012年6月30日2011年12月31日2010年12月31日应收账款内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司911,632.
002,237,532.
40792,885.
60乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司51,911,445.
6046,263,583.
4135,839,538.
79合计52,823,077.
6048,501,115.
8136,632,424.
39其他应收款朝华科技(集团)股份有限公司41,407,100.
0041,407,100.
0030,790,000.
00凤阳县金鹏矿业有限公司59,391,850.
2954,284,280.
2938,324,280.
29甘肃建新实业集团有限公司100,000,000.
00河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司70,000,000.
0040,000,000.
00甘肃建新进出口贸易有限公司30,000,000.
0030,000,000.
00深圳市港钟科技有限公司60,000,000.
00合计130,798,950.
29355,691,380.
29109,114,280.
29其他应付款甘肃建新实业集团有限公司8,707,267.
9938,800.
00乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司203,644.
67203,644.
67巴彦淖尔市临河宾馆有限责任公司14,345.
00内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注54合计8,707,267.
99217,989.
67242,444.
67注:截止2012年9月28日,公司已收到甘肃建新进出口贸易有限公司还款3,000万元,收到乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司还款2,600万元.
八、或有事项截至2012年6月30日,本公司无需要披露的或有事项.
九、承诺事项截至2012年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
十、资产负债表日后事项1、甘肃建新实业集团有限公司将其持有的凤阳县金鹏矿业有限公司、内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司100%的股权转让给本公司,均于2012年7月19日完成了工商变更登记手续.
上述两家企业在2012年6月30日的账面净资产为210,432,023.
42元,公司向建新集团支付股权对价款为289,644,960.
00元,按照同一控制下企业合并准则的处理原则,以2012年6月30日两家企业账面净资产210,432,023.
42元计算,公司净资产将减少79,212,936.
58元.
2、本公司于2012年7月27日取得中国银行股份有限公司巴彦淖尔市分行的流动资金借款18200万元,借款期限为12个月.
该借款由本公司母公司甘肃建新实业集团有限公司提供保证担保.
3、2012年6月20日,经股东会决议通过,本公司将持有的乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司40%的股权转让给华澳矿业.
2012年7月20日,乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司股东会审议通过利润分配议案,根据股东会决议本公司应分得现金红利116.
87万元,本公司于2012年7月30日收到上述现金分红.
2012年7月26日,本公司与华澳矿业签订《股权转让协议》,将上述转让股权作价人民币460万元,华澳矿业于2012年7月26日向本公司支付股权转让款60万元.
2012年7月27日,乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司在乌拉特后旗工商行政管理局办理了工商变更登记.
转让完成后,本公司不再持有乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司的股权.
4、2012年6月20日,建新集团与本公司订立股权转让协议,建新集团将其持有甘肃建新进出口贸易有限公司100%的股权转让给本公司;2012年7月23日,股权转让完成工商变更备案手续.
2012年9月14日,甘肃省工商行政管理局以"(甘)登记内撤字[2012]第001号"文撤销了对甘肃建新进出口贸易有限公司股权转让给本公司的变更备案手续.
十一、其他重要事项说明截止2012年6月30日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十二、补充资料内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注551、非经常性损益明细表单位:元项目2012年1-6月2011年度2010年度非流动性资产处置损益-32,038.
00-20,880.
00570,595.
62越权审批,或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)20,000.
008,000,000.
00900,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-117,599.
12-422,316.
77-920,158.
60其他符合非经常性损益定义的损益项目小计-129,637.
127,556,803.
23550,437.
02所得税影响额-18,524.
502,048,892.
08220,542.
90少数股东权益影响额(税后)合计-111,112.
625,507,911.
15329,894.
12注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
2、公司主要会计报表项目的异常情况的说明会计科目期末数期初数变动金额变动比例(%)变动原因货币资金147,325,220.
93853,273,530.
21-705,948,309.
28-82.
73主要系本期分配现金股利等存货12,233,421.
0919,703,231.
86-7,469,810.
77-37.
91本期较上期库存商品销售量较多,期末库存量相对减少.
长期股权投资5,763,447.
268,114,905.
14-2,351,457.
88-28.
98本期收到乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司的股利.
内蒙古东升庙矿业有限责任公司财务报表附注56在建工程29,303,515.
532,149,444.
0627,154,071.
471,263.
31本期对新办公楼及职工公寓结算金额增加.
预收账款732,004.
9627,314,339.
65-26,582,334.
69-97.
32产品销售确认收入,转销预收款.
应交税费11,469,668.
8216,204,712.
10-4,735,043.
28-29.
22本期增值税、所得税较期初减少所致.
应付职工薪酬5,335,421.
041,639,392.
253,696,028.
79225.
45主要系6月工资7月发放,年底工资提前发放所致.
其他应付款10,663,926.
091,286,915.
249,377,010.
85728.
64主要系往来款增加所致.
未分配利润148,049,403.
29993,207,265.
69-845,157,862.
40-85.
09主要系本公司对股东进行了股利分配.