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北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03212020半年度报告国信创新NEEQ:836825北京国信创新科技股份有限公司CHINABIDDING.
CO.
LTD北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0322公司半年度大事记报告期初,在新冠肺炎疫情防控的严峻情势下,公司响应国家号召,迅速投入力量研发远程分散评标系统及智能视频监控系统并实现落地,在这一特殊时期保障了公司服务的央企、国企招标采购活动的正常、有序开展.
2020年2月,公司电子招标采购系统获财政部推荐,公司电子招标平台被国资国企联盟列为推荐平台之一.
北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0323目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况8第三节会计数据和经营情况.
10第四节重大事件22第五节股份变动和融资29第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况32第七节财务会计报告.
35第八节备查文件目录.
103北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0324第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人朱建元、主管会计工作负责人朱建元及会计机构负责人(会计主管人员)肖意保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项√是否是否审计是√否1、未按要求披露的事项及原因豁免披露事项:申请匿名披露公司前五大客户公司及前五大供应商公司,公司前五大客户公司名称分别改名为:第一大客户、第二大客户、第三大客户、第四大客户、第五大客户.
公司前五大供应商公司名称分别改名为第一大供应商、第二大供应商、第三大供应商、第四大供应商、第五大供应商.
豁免理由:由于行业市场竞争激烈,为了保障公司自身权益,履行公司在合作约定中的保密义务.
【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述行业政策风险国家发改委联合七部委2013年2月发布实施《电子招标投标办法》及其《技术规范》,电子招标投标系统分为交易平台、公共服务平台和行政监督平台.
中国招标投标公共服务平台网站于2015年9月28日上线试运行.
招投标行业资讯将向免费化、移动化方向发展,招标采购交易将向电子化、平台化方向发展,招标采购交易数据的价值将更加彰显.
招投标行业政策变化和行业发展趋势将对行业格局和业态产生影响,业内企业或受其影响面临严峻挑战,公司存在行业政策风险.
无控股股东、实际控制人风险截至报告期末,国信创新53名股东中无一单独股东持股比例超过50%,任何一名股东依其持有的股份所享有的表决权均无法对股东大会的决议产生重大影响,无法控制国信创新,同时公司无实际控制人,也不存在共同控制人的情形.
核心技术人员流失风险公司是一家高新技术企业,科技含量较高,在核心关键技术上拥有多项自主知识产权,保证了公司主营业务稳定的核心市场竞北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0325争能力.
公司技术研发不可避免依赖专业人才,特别是核心技术人员,虽然公司与核心技术人员已保持多年的合作关系,员工有较高的忠诚度,但是存在核心技术泄密或者核心技术人员流失的风险,削弱公司的核心技术创新能力和技术优势,给公司经营带来不利影响.
应诉风险案件一:公司于2016年6月15日收到北京知识产权法院应诉通知书及民事裁定书指出原告珠海政采软件技术有限公司认为被告北京国信创新科技股份有限公司与国信招标集团股份有限公司共同运营的国信阳光网站(网址:www.
e-bidding.
org)平台软件涉嫌复制、抄袭原告软件.
民事裁定书要求北京国信创新科技股份有限公司在规定时间内向北京知识产权法院提交国信阳光招标投标交易平台软件的源代码、目标代码以及确保上述软件正常运行的必要环境和数据库(数据库中可不包含数据).
公司随后于2016年6月17日在全国中小企业股权转让系统平台进行披露.
2019年5月14日北京知识产权法院作出的(2016)京73民初376号北京知识产权法院民事裁定书,判决准许原告珠海政采软件技术有限公司撤回起诉.
"同年8月15日公司收到本案另行起诉案件的法院文件,详见公司于2019年8月19日披露的《涉及诉讼公告》,公告编号2019-013.
案件二:公司于2018年7月收到北京市西城区人民法院关于珠海政采软件技术有限公司诉北京国信创新科技股份有限公司、朱建元、刘世申、肖意、北京国信商通科技有限公司与公司有关的纠纷案(2018)京0102民初29296案件(以下均称"纠纷案")传票,根据起诉书内容,珠海政采软件技术有限公司(以下均称"珠海政采公司")以北京国信商通科技有限公司(以下均称"商通公司")股东代表身份起诉北京国信创新科技股份公司、朱建元、刘世申、肖意、商通公司(第三人)损害商通公司利益,涉及金额1000万元人民币.
该案件于2019年7月25日开庭审理,并于9月20日收到西城法院民事裁定书,判决政采公司在提起本案诉讼之前未履行股东代表诉讼的前置程序,且不属于情况紧急,不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的情形.
故驳回原告珠海政采公司的起诉.
珠海政采公司在收到判决后随即向北京市第二中级人民法院提出上诉.
公司于11月26日参加庭审,并于12月收到北京市第二中级人民法院民事裁定书(2019)京02民终14287号,裁定珠海政采公司的本案之诉包含其他诉讼的内容,构成重复诉讼,故驳回上诉,维持原裁定.
截至本报告披露之日,公司已查询到最高人民法院关于珠海政采公司就本案提起申诉(2020)京民申2364号案件的裁定,裁定结果为驳回珠海政采公司再审申请.
案件三:公司子公司国信商通于2019年1月16日收到北京知识产权法院关于珠海政采软件技术有限公司诉公司子公司北京国信商通科技有限公司计算机软件开发合同纠纷案(2017)京73民初1993号案件应诉通知书,根据起诉书内容,珠海政北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0326采软件技术有限公司请求享有阳光易购采购交易平台软件著作权.
该案件与上述两案件有关联,并于11月21日开庭并完成庭审工作,珠海政采公司向法院提出增加诉讼请求,并于12月13日向法院提出追加被告.
截至本报告披露之日,公司已收到法院关于驳回珠海政采公司诉讼请求的裁定书.
珠海政采公司已于2020年5月18日提起上诉.
虽然公司已配合法院完成证据保全、证据提交、谈话及出庭工作且聘请专业律师团队进行抗辩,仍不可避免存在应诉风险及由于涉诉给公司带来的负面影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否是否存在被调出创新层的风险是√否北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0327释义释义项目释义公司、本公司、国信创新指北京国信创新科技股份有限公司主办券商、中信建投指中信建投证券股份有限公司三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2020年1月1日至2020年6月30日九合互联指北京九合互联科技有限公司国信创富指国信创富(北京)科技有限公司国信科佳指湖南国信科佳电子商务有限公司上地分公司指北京国信创新科技股份有限公司在上地金泰富地大厦设立的分公司国信创新征信公司指北京国信创新科技股份有限公司发起成立的全资子公司,全称北京国信创新征信有限公司武汉国信创新指武汉国信创新科技有限公司国信国际工程咨询集团指国信国际工程咨询集团股份有限公司,原名国信招标集团股份有限公司国信国际贸易指北京国信国际贸易有限公司新产业创富指深圳市新产业创富股权投资企业(有限合伙)华源惠通指北京华源惠通科技服务中心(有限合伙)国信商通指北京国信商通科技有限公司卓锐信息咨询指北京卓锐盛世信息咨询有限公司卓锐盛世科技指北京卓锐盛世科技发展有限公司电子交易平台、电子招标平台、电子招投标交易运营平台指国信e采电子招标投标交易平台高新企业指获得高新技术企业证书中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司中国登记结算公司指中国证券登记结算有限公司股东大会指北京国信创新科技股份有限公司股东大会董事会指北京国信创新科技股份有限公司董事会监事会指北京国信创新科技股份有限公司监事会《公司章程》、《章程》指《北京国信创新科技股份有限公司公司章程》ICP指InternetContentProvider(因特网内容提供商)CMMI指CapabilityMaturityModelIntegration软件能力成熟度模型集成.
北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0328第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京国信创新科技股份有限公司英文名称及缩写CHINABIDDINGCO.
,LTD-证券简称国信创新证券代码836825法定代表人朱建元二、联系方式董事会秘书杨婧是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是联系地址北京市海淀区昆明湖南路51号中关村军民融合产业园C座205室电话010-68445900传真010-68445898电子邮箱yangj@chinabidding.
com.
cn公司网址www.
chinabidding.
com.
cn办公地址北京市海淀区昆明湖南路51号中关村军民融合产业园C座205室邮政编码100097公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地北京市海淀区昆明湖南路51号中关村军民融合产业园C座205室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年3月11日挂牌时间2016年4月20日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(64)-(642)-互联网信息服务(6420)主要产品与服务项目招投标数据服务平台、电子招投标业务和招投标企业咨询服务普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)50,373,431优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无控股股东北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-0329实际控制人及其一致行动人无实际控制人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101087725837600否金融许可证机构编码不适用否注册地址北京市海淀区昆明湖南路51号中关村军民融合产业园C座205室是注册资本(元)50,373,431.
00否五、中介机构主办券商(报告期内)中信建投主办券商办公地址北京市东城区朝内大街2号凯恒中心B、E座3层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)中信建投联系电话010-85156335六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03210第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入88,686,522.
6681,430,769.
168.
91%毛利率%24.
04%34.
70%-归属于挂牌公司股东的净利润13,667,196.
1412,201,307.
5012.
01%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润13,367,175.
3012,216,555.
969.
42%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)7.
52%7.
48%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)7.
35%7.
49%-基本每股收益0.
270.
2412.
50%(二)偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计243,729,532.
26216,221,813.
6512.
72%负债总计50,572,386.
8336,621,332.
2638.
10%归属于挂牌公司股东的净资产188,662,870.
13174,995,673.
997.
81%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
753.
477.
81%资产负债率%(母公司)18.
40%14.
90%-资产负债率%(合并)20.
75%16.
94%-流动比率4.
144.
97-利息保障倍数---注:公司负债总计上升38.
10%,主要是由于其他应付款及应付职工薪酬增加所致.
(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额17,882,417.
0217,349,154.
073.
07%应收账款周转率13.
2735.
14-存货周转率537.
42398.
37-注:1.
报告期内,应收账款周转率下降至13.
27,降幅明显,主要是因为疫情影响致使回款工作延后.
2.
存货周转率在报告期内上升明显,主要是由于技术应用不断优化,用户对硬件介质需求下降所致.
北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03211(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%12.
72%11.
06%-营业收入增长率%8.
91%2.
86%-净利润增长率%11.
19%-14.
78%-注:1、报告期内,营业收入增长率及净利润增长率同比上升,主要是因为公司电子招标业务收入增长所致.
二、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)23,755.
27计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益429,210.
42单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-100,000.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目-北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03212非经常性损益合计352,965.
69减:所得税影响数52,944.
85少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额300,020.
84三、补充财务指标适用√不适用四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》(财会【2017】22号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报表的企业自2018年1月1日起实施该准则,其他境内上市企业自2020年1月1日起实施该准则.
公司实施该准则,不会导致公司收入确认方式发生重大变化,对公司当期及前期净利润、总资产和净资产等不产生重大影响,不存在调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额的情况.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、业务概要本公司处于I64互联网和相关服务业是集合招投标全流程数据服务平台、招投标人才培训发展服务及招投标企业咨询服务的综合服务提供商,10多年专注服务于招标采购领域,拥有以招标采购线上应用场景研发为驱动,以行业数据信息整合能力为核心,以专业管理和技术团队为领导,为招投标各参与方提供平台开发与交易运营、数据信息挖掘加工和定制推送、招投标各方服务、执业培训、人才发展、品牌推介展示、行业报告和咨询服务为一体,线上线下相结合的整合运营商业模式,各业务模块可分可合,一体多元,可灵活满足付费客户的需求.
公司还拥有通过招投标信息服务平台等聚合相关的招标采购业主企业、投标企业、招标采购服务机构、评标专家、项目经理、招标从业人员等,为招投标采购行业提供信息量大、覆盖面广、信任度高、权威性强的招投标数据信息,并使之产生交互的模式,该模式为公司积累了大量的行业信息、交易数据以及行业内企业、机构和人员的行为数据资源,为公司动态的研究行业状态和精准营销提供支撑.
公司通过品牌建设、网站推广、电话客服和参与投标等以直销与渠道相结合的模式开拓业务,收入来源是招标信息平台、电子招标平台和咨询服务等.
报告期内,公司的商业模式较上年度末未发生变化.
截至本报告披露之日,公司的商业模式较上年度末未发生变化.
北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03213七、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司围绕年初制定的经营发展目标和规划有序开展工作,积极推动公司核心业务的技术更新迭代及合作伙伴引入,通过优化产品和服务模式为客户提供基于交易的综合服务,提升了公司的竞争力,对公司的持续发展具有较好的促进作用.
面对2020年新冠疫情的严峻形势,公司快速响应党和国家关于防疫抗疫的号召与举措,响应《国家发展改革委办公厅关于积极应对疫情创新做好招投标工作保障经济平稳运行的通知》170号文件精神,推出抗疫信息服务专区集中发布相关物资采购信息,追踪因疫情防控变更采购需求的项目,并向相关供应商进行信息的主动推送;公司电子招标采购技术团队加快"不见面"远程开标、评标及监督管理系统的研发,迅速实现研发成果的产品化并上线为客户定制系统提供服务,在这一特殊时期,做到了公司服务的国企、央企客户招标采购不"停摆".
秉承"一站式"服务理念,公司引入行业内增值服务供应商与公司交易系统协同发展,为公司交易系统用户提供服务.
公司还加大了对交易工具软件及交易服务软件移动互联化研发的投入,通过系统对接、产品联合开发的方式逐步提升公司交易系统延展性、增值服务多样化及公司系统的用户触达能力.
截至报告期末,公司总资产243,729,532.
26元,较上一年度期末增长12.
72%;归属于挂牌公司股东的净资产188,662,870.
13元,较上年度期末增长7.
81%;报告期内实现营业收入88,686,522.
66元,实现归属于挂牌公司股东的净利润13,667,196.
14元,较上年同期营业收入增长8.
91%,归属于挂牌公司股东的净利润增加12.
01%,经营活动产生的现金流量净额17,882,417.
02元,增长3.
07%.
报告期内,公司(合并范围内)新增软件著作权共4项:1.
e采专家签软件Android端V1.
0;2.
e采专家签软件IOS端V1.
0;3.
e采扫码软件Android端V1.
0;4.
e采扫码软件IOS端V1.
0.
(二)行业情况作为专注服务于招标采购领域的综合服务提供商,公司业务模式及发展规划受国家招投标政策、法规和发展趋势的影响.
招投标制度作为我国供给侧改革中制度供给的重要组成部分,影响着国家的生产力布局和产业结构布局.
在新常态下,伴随着全面深化改革的继续深入推进和供给侧结构性改革的全面展开,市场对采用招标投标模式实现公共资源优化配置,提高配置效率,提升资源交易系统的公平、公正性提出了更为明确的要求,招标投标业务模式转型和升级势在必行.
为推动传统招标投标业务模式向"互联网+"的转型,国家发展改革委等部门出台了《电子招标投标办法》,明确了电子招标投标能力建设、应用的价值和发展趋势,为采用电子化招标系统进行招标投标工作正名.
2017年12月27日全国人大常委会审议通过《中华人民共和国招标投标法》修正案,取消了机构从事招标代理业务的资质要求,招标投标行业从垄断竞争转向充分竞争.
政策调整在加剧市场分化和竞争的同时,还推动行业在效率、技术、管理、人才及创新方面的提升.
从《国务院办公厅关于印发整合建立统一的公共资源交易平台工作方案》的出台到国家发展改革委等六部委联合印发《"互联网+"招标采购行动方案(2017-2019年)》再到《关于深化公共资源交易平台整合共享指导意见》无一不是在推动行业交易模式向互联网化、全流程电子化发展,足以证明我国政府对招标采购交易进行市场化、专业化改革的重视程度及对交易方式电子化及数据化的改造决心.
本公司的业务模式是"互联网+"招投标,处于互联网信息服务与招投采购交易服务交叉结合的垂北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03214直领域,公司通过互联网技术改造传统招投标行业业态,在符合法定程序要求的同时加快了信息的流通速度,提升了供需匹配的效率,并为监管系统对交易行为的实时、真实、留痕、可追溯的事中、事后审查需求提供了"抓手".
符合党和国家的政策目标.
由此可见,公司主营业务所处行业及业务模式受政策支持,符合发展趋势,招投标电子化业务市场增长迅速,公司具有可持续发展的基础.
此外,随着技术的快速发展,区块链技术、AI身份识别、AI辅助决策等新技术手段在招投标交易场景的应用将成为行业未来发展的趋势.
公司在做好利用现有成熟技术进行产品功能开发、升级的同时,于2019年开始对先进技术在行业中的应用投入研发费用并开始了平台+工具服务模式的实践工作.
(三)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金95,585,209.
0039.
22%162,626,628.
5675.
21%-41.
22%应收票据应收账款8,936,210.
833.
67%3,725,335.
001.
72%139.
88%交易性金融资产84,990,000.
0034.
87%---其他应收款8,021,929.
753.
29%3,160,926.
691.
46%153.
78%存货64,265.
540.
03%186,449.
700.
09%-65.
53%投资性房地产长期股权投资536,193.
580.
22%284,249.
060.
13%88.
64%固定资产2,838,048.
601.
16%3,206,365.
871.
48%-11.
49%在建工程短期借款长期借款应付票据应付账款1,585,321.
210.
65%1,478,957.
040.
68%7.
19%应付职工薪酬25,633,153.
7010.
52%23,404,108.
3410.
82%9.
52%应交税费3,458,770.
721.
42%2,967,963.
011.
37%16.
54%其他应付款19,261,669.
087.
90%8,136,831.
753.
76%136.
72%资产总计243,729,532.
26100.
00%216,221,813.
65100.
00%12.
72%资产负债项目重大变动原因:1、报告期内,公司货币资金同比下降41.
22%,交易性金融资产增加84,990,000.
00元,主要是因为公司根据股东大会决议使用公司自有闲置资金投资理财及信托产品的原因.
2、报告期内,公司应收账款增长139.
88%,主要是因为受疫情影响,回款延后所致.
3、公司其他应收款增长153.
78%,主要是因为公司子公司国信科佳委托采购并支付保证金所致.
4、公司存货下降明显,主要是报告期内公司技术应用不断优化,公司业务及服务用户对硬件介质的需求下降所致.
5、公司在报告期内长期股权投资同比上升88.
64%,主要原因是报告期内公司参股公司九合互联实现盈北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03215利,股东权益增加所致.
6、公司其他应付款同比上升明显,主要原因是在2020年6月30日公司存在尚未支付的合作方费用款项所致.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入88,686,522.
66-81,430,769.
16-8.
91%营业成本67,369,545.
0975.
96%53,178,295.
6765.
30%26.
69%毛利率24.
04%-34.
70%--销售费用144,103.
380.
16%457,926.
760.
56%-68.
53%管理费用7,457,074.
698.
41%8,029,626.
809.
86%-7.
13%研发费用3,948,048.
144.
45%9,230,741.
2911.
34%-57.
23%财务费用-1,263,482.
96-1.
42%-1,828,932.
11-2.
25%-信用减值损失-568,544.
65-0.
64%-122,393.
75-0.
15%-资产减值损失其他收益4,844,105.
145.
46%2,417,359.
092.
97%100.
39%投资收益681,154.
940.
77%16,305.
000.
02%4,077.
58%公允价值变动收益资产处置收益---34,244.
36-0.
04%-汇兑收益营业利润15,001,638.
1116.
92%13,788,170.
7616.
93%8.
80%营业外收入营业外支出100,000.
000.
11%---净利润13,556,664.
0415.
29%12,191,999.
2414.
97%11.
19%项目重大变动原因:1、报告期内,销售费用同比下降68.
53%,主要是因为2019年下半年公司对业务结构进行调整,削减合并了培育周期较长的部分增值业务团队,并减少了这部分业务的推广合作支出所致.
2、研发费用同比下降57.
23%,主要是因疫情影响,研发项目延缓,技术人员重点保障已实现商用产品实施部署所致.
3、财务费用增加565,449.
15元,主要是因为公司使用闲置资金进行理财和信托投资,存款减少,利息减少所致.
4、信用减值损失在报告期内同比变动明显,主要原因是应收账款和其他应收账款增加所致.
5、报告期内,公司其他收益同比上升100.
39%,主要是因为退税增长所致.
6、投资收益同比增长明显,主要是因为公司根据股东大会决议使用公司自有闲置资金投资理财获得收益所致.
7、报告期内,营业外支出100,000.
00元用于委托武汉慈善总会定向向武汉金银潭医院捐款所致.
(2)收入构成北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03216单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入88,400,808.
3681,145,054.
868.
94%其他业务收入285,714.
30285,714.
300.
00%主营业务成本67,266,817.
0553,075,567.
6326.
74%其他业务成本102,728.
04102,728.
040.
00%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减招标信息平台32,825,367.
0720,639,536.
8337.
12%-15.
05%-7.
21%-5.
31%咨询服务10,167,012.
757,453,907.
2126.
69%-24.
48%37.
80%-33.
13%电子招标服务45,408,428.
5439,173,373.
0113.
73%56.
35%54.
09%1.
26%房租285,714.
30102,728.
0464.
05%0.
00%0.
00%0.
00%合计88,686,522.
6667,369,545.
0924.
04%8.
91%26.
69%-10.
66%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、咨询服务同比收入下降24.
48%成本上升37.
80%,毛利率同比下降33.
13%,主要是因为年初受疫情影响,公司相关线下咨询业务无法正常开展所致.
2、公司电子招标服务业务营业收入和成本均上升明显,业务毛利率同比上升1.
26%,主要原因是受疫情影响,电子招标服务全流程业务增加,技术团队进入项目重点保障项目实施所致.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额17,882,417.
0217,349,154.
073.
07%投资活动产生的现金流量净额-84,923,836.
58-98,460.
97-筹资活动产生的现金流量净额---现金流量分析:报告期内,公司投资活动产生的现金流量净流出84,923,836.
58元,主要是因为公司根据《北京国信创新科技股份有限公司2020年度使用自有闲置资金购买理财产品预计的议案》及《北京国信创新科技股份有限公司关于授权使用自有闲置资金购买信托理财产品的议案》决议进行理财和投资信托产品所致.
详情参见第四节、二、(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项.
北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03217八、主要控股参股公司分析(一)主要控股子公司、参股公司经营情况√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润国信创富(北京)科技有限公司子公司电子招标运营5000万10,022,306.
555,094,190.
6326,215,403.
613,897,112.
83武汉国信创新科技有限公司子公司公司业务推广及区域性服务提供500万440,765.
09418,044.
4252,450.
52-813,431.
70北京国信创新征信有限公司子公司企业征信服务、企业管理咨询200万2,897,821.
252,027,974.
401,403,962.
24123,735.
64北京国信商通科技有限公司子公司技术开发、技术服务500万20,130.
69-1,179,869.
31--176.
00湖南国信科佳电子商务有限公司子公司信息系统集成服务;技术开发、技术咨询1000万10,707,851.
7310,135,149.
02--225,432.
05北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03218北京九合互联科技有限公司参股公司行业培训及线上培训内容提供丰富公司产品,提供增值服务运营行业培训及培训内容提供业务150万4,504,580.
20650,753.
332,163,409.
92576,796.
06注:截至本报告披露之日,公司子公司国信商通收到北京市第一中级人民法院裁定结果,受理珠海政采软件技术有限公司对国信商通的强制清算申请,商通公司后续将由法院指定人员组成清算组接管.
(二)报告期内取得和处置子公司的情况适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否(三)合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否九、公司控制的结构化主体情况适用√不适用十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明1.
非标准审计意见说明适用√不适用2.
关键审计事项说明适用√不适用十一、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用报告期内,公司为支持武汉医务人员抗击新冠疫情捐款10万元,公司全体员工自发捐款共计18万元.
北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03219十二、评价持续经营能力报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营性指标健康;公司管理层及技术人员队伍较为稳定,未发生重大变化;自成立以来,公司按照公司治理的要求召开董事会、股东大会并形成决议,内部治理趋于规范、资源要素稳定、行业前景良好.
因此,公司拥有良好的持续经营能力.
1、盈利能力方面报告期内公司实现营业收入88,686,522.
66元,实现归属于母公司所有者的净利润13,667,196.
14元,较上年同期营业收入增长8.
91%,归属于母公司所有者的净利润增加12.
01%,公司主营业务收入毛利率为24.
04%,归属于母公司所有者的净利率为15.
41%,公司盈利能力较好且稳定.
2、偿债能力方面报告期内公司资产总计及负债总计均有所上升,其中负债上升至50,572,386.
83元,资产负债率随之上升至20.
75%,流动比率下降至4.
14,公司发展健康持续,业绩增长稳定,资产负债率低于50%,且流动率指标符合企业所处的经营现状和阶段,较不存在无法偿还流动负债的风险.
综上所述,报告期内偿债能力指标变动主要是因为应付账款、其他应付款及应付职工薪酬增加,公司有稳定且持续的经营能力,较不存在无法偿债的情况.
3、运营能力方面公司主营业务的收费方式以客户预付为主,报告期内应收账款占总资产比重较小为3.
67%,公司经营活动产生的现金流量净额为17,882,417.
02元同比增加3.
07%,公司现金流稳定、资金充裕,运营处于较好的状态.
4、持续研发能力方面公司核心技术人员行业经验丰富,紧随国家政策方向,密切关注行业发展动态,在多年招投标数据信息服务的基础上积极从事招投标相关行业产品和技术的研发和创新,深度挖掘客户需求,不断丰富更新产品线,为客户提供基于行业基于真实需求的线上线下服务.
公司技术团队占公司人力资源比例的31%,且在企业办公管理、数据服务和电子招标软件开发、平台运营、系统集成方面拥有深厚的技术实力和丰富的经验.
公司具有持续研发符合市场需求产品的能力.
5、行业发展前景公司业务所处行业及"互联网+"招投标的业务模式受政策支持,符合发展趋势,招投标电子化业务市场增长迅速,公司具有可持续发展的基础.
十三、公司面临的风险和应对措施公司持续到本年度的风险因素共四项,风险因素描述、影响及采取的应对措施如下:1、行业政策风险国家发改委联合七部委2013年2月发布实施《电子招标投标办法》及其《技术规范》,电子招标投标系统分为交易平台、公共服务平台和行政监督平台.
中国招标投标公共服务平台网站于2015年9月28日上线试运行.
招投标行业资讯将向免费化、移动化方向发展,招标采购交易将向电子化、平台化方向发展,招标采购交易数据的价值将更加彰显.
招投标行业政策变化和行业发展趋势将对行业格局和业态产生影响,业内企业或受其影响面临严峻挑战,公司存在行业政策风险.
公司从2017年开始加大对战略项目电子招标业务在市场推广方面的投入,电子招标采购平台产品逐渐从孵化走向全面运营,并于2018年、2019年实现收入的连续增长.
截至本报告披露之日,公司的收入结构呈现均衡发展的趋势.
在招标采购公告资讯方面,公司通过分析、挖掘用户需求、加强功能产品和数据产品的研发和孵化,推出市场化的产品和多元化的增值服务,对政策的依赖已明显减少.
北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-032202、无控股股东、实际控制人风险截至报告期末,国信创新53名股东中无一单独股东持股比例超过50%,任何一名股东依其持有的股份所享有的表决权均无法对股东大会的决议产生重大影响,无法控制国信创新,同时公司无实际控制人,也不存在共同控制人的情形.
公司自成立以来,管理层较为稳定,未发生重大变化,公司能按照公司治理的要求召开董事会、股东大会并参照议事规则形成相关决议.
因此公司虽无控股股东、实际控制人,但不会对公司的可持续经营产生重大影响.
3、核心技术人员流失风险公司是一家高新技术企业,科技含量较高,在核心关键技术上拥有多项自主知识产权,保证了公司主营业务稳定的核心市场竞争能力.
但是公司技术研发不可避免依赖专业人才,特别是核心技术人员,存在核心技术泄密或者核心技术人员流失的风险,削弱公司的核心技术创新能力和技术优势,给公司经营带来不利影响.
公司与核心技术人员已保持多年的合作关系,员工有较高的忠诚度.
公司将进一步加强对技术人员的保密意识教育、约束和流程管理,控制核心技术泄密的风险,并将通过绩效奖励、工会福利和其他激励方式提升核心技术人员对公司的满意度,减小人才流失风险.
此外,公司还通过发展人才梯队,通过"传帮带"机制鼓励团队内部知识共享和技能培养,减少对个体的依赖.
4、应诉风险案件一:公司于2016年6月15日收到北京知识产权法院应诉通知书及民事裁定书指出原告珠海政采软件技术有限公司认为被告北京国信创新科技股份有限公司与国信招标集团股份有限公司共同运营的国信阳光网站(网址:www.
e-bidding.
org)平台软件涉嫌复制、抄袭原告软件.
民事裁定书要求北京国信创新科技股份有限公司在规定时间内向北京知识产权法院提交国信阳光招标投标交易平台软件的源代码、目标代码以及确保上述软件正常运行的必要环境和数据库(数据库中可不包含数据).
公司随后于2016年6月17日在全国中小企业股权转让系统平台进行披露.
2019年5月14日北京知识产权法院作出的(2016)京73民初376号北京知识产权法院民事裁定书,判决准许原告珠海政采软件技术有限公司撤回起诉.
"同年8月15日公司收到本案另行起诉案件的法院文件,详见公司于2019年8月19日披露的《涉及诉讼公告》,公告编号2019-013.
案件二:公司于2018年7月收到北京市西城区人民法院关于珠海政采软件技术有限公司诉北京国信创新科技股份有限公司、朱建元、刘世申、肖意、北京国信商通科技有限公司与公司有关的纠纷案(2018)京0102民初29296案件(以下均称"纠纷案")传票,根据起诉书内容,珠海政采软件技术有限公司(以下均称"珠海政采公司")以北京国信商通科技有限公司(以下均称"商通公司")股东代表身份起诉北京国信创新科技股份公司、朱建元、刘世申、肖意、商通公司(第三人)损害商通公司利益,涉及金额1000万元人民币.
该案件于2019年7月25日开庭审理,并于9月20日收到西城法院民事裁定书,判决政采公司在提起本案诉讼之前未履行股东代表诉讼的前置程序,且不属于情况紧急,不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的情形.
故驳回原告珠海政采公司的起诉.
珠海政采公司在收到判决后随即向北京市第二中级人民法院提出上诉.
公司于11月26日参加庭审,并于12月收到北京市第二中级人民法院民事裁定书(2019)京02民终14287号,裁定珠海政采公司的本案之诉包含其他诉讼的内容,构成重复诉讼,故驳回上诉,维持原裁定.
截至本报告披露之日,公司已查询到最高人民法院关于珠海政采公司就本案提起申诉(2020)京民申2364号案件的裁定,裁定结果为驳回珠海政采公司再审申请.
案件三:公司子公司国信商通于2019年1月16日收到北京知识产权法院关于珠海政采软件技术有限公司诉公司子公司北京国信商通科技有限公司计算机软件开发合同纠纷案(2017)京73民初1993号案件应诉通知书,根据起诉书内容,珠海政采软件技术有限公司请求享有阳光易购采购交易平台软件著作权.
该案件与上述两案件有关联,并于11月21日开庭并完成庭审工作,珠海政采公司向法院提出增北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03221加诉讼请求,并于12月13日向法院提出追加被告.
截至本报告披露之日,公司已收到法院关于驳回珠海政采公司诉讼请求的裁定书.
珠海政采公司已于2020年5月18日提起上诉,案件号(2020)最高法民终1238号.
虽然公司已配合法院完成证据保全、证据提交、谈话及出庭工作且聘请专业律师团队进行抗辩,仍不可避免存在应诉风险及由于涉诉给公司带来的负面影响.
公司将积极协助法院、律师团队完成举证和应诉等相关工作,评估诉讼给公司带来影响的程度,对外启动公关处理机制,对内加强管控、完善技术治理结构、强化知识产权确权意识并梳理确权协同流程,在维护公司权益和形象的同时,避免再发生类似纠纷.
北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03222第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项√是否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在其他重大关联交易事项√是否四.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(四)是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(六)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在应当披露的其他重要事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元注:报告期内公司新增诉讼均为上诉案件:1)公司于2018年7月收到北京市西城区人民法院关于珠海政采软件技术有限公司诉北京国信创新科技股份有限公司、朱建元、刘世申、肖意、北京国信商通科技有限公司与公司有关的纠纷案(2018)京0102民初29296案件(以下均称"纠纷案")传票,根据起诉书内容,珠海政采软件技术有限公司(以下均称"珠海政采公司")以北京国信商通科技有限公司(以下均称"商通公司")股东代表身份起诉北京国信创新科技股份公司、朱建元、刘世申、肖意、商通公司(第三人)损害商通公司利益.
该案件于2019年7月25日开庭审理,并于9月20日收到西城法院民事裁定书,判决政采公司在提起本案诉讼之前未履行股东代表诉讼的前置程序,且不属于情况紧急,不立即提起诉讼将会使性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁-500,000.
00500,000.
000.
26%北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03223公司利益受到难以弥补的损害的情形.
故驳回原告珠海政采公司的起诉.
珠海政采公司在收到判决后随即向北京市第二中级人民法院提出上诉.
公司于2019年11月26日参加庭审,并于12月收到北京市第二中级人民法院民事裁定书(2019)京02民终14287号,裁定珠海政采公司的本案之诉包含其他诉讼的内容,构成重复诉讼,故驳回上诉,维持原裁定.
珠海政采公司在收到判决后随即向最高人民法院提出申诉,截至本报告披露之日,公司已查询到最高人民法院关于珠海政采公司就本案提起申诉(2020)京民申2364号案件的裁定,裁定结果为驳回珠海政采公司再审申请.
鉴于该案件涉案金额占公司经审计净资产比例较小,对公司经营、财务情况的影响程度均不构成"重大诉讼".
截至本报告披露之日,因本案冻结的公司持有中国招标公共服务平台有限公司3.
77%股权已完成解除冻结的工作.
2)公司子公司北京国信商通于2019年1月16日收到北京知识产权法院关于珠海政采软件技术有限公司诉公司子公司北京国信商通科技有限公司计算机软件开发合同纠纷案(2017)京73民初1993号案件应诉通知书,根据起诉书内容,珠海政采软件技术有限公司请求享有阳光易购采购交易平台软件著作权.
该案件与上述案件及公司重大诉讼案件有关联,并于11月21日开庭并完成庭审工作,珠海政采公司向法院提出增加诉讼请求,要求北京国信商通到国家版权局注销其拥有的软件著作权,并赔偿原告经济损失50万元整.
此外,原告于12月13日向法院提出追加被告.
截至本报告披露之日,公司已收到法院关于驳回珠海政采公司诉讼请求的裁定书.
珠海政采公司已于2020年5月18日提起上诉,案件号(2020)最高法民终1238号.
报告期内公司其他案件:截至本报告披露之日,公司子公司国信商通收到北京市第一中级人民法院裁定结果,受理珠海政采软件技术有限公司对国信商通的强制清算申请,商通公司后续将由法院指定人员组成清算组接管.
2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响:本案件(2019)京73民初1202号案件的前身是北京知识产权法院(2016)京73民初376号案件,为珠海政采软件技术有限公司诉被告北京国信创新科技股份有限公司与国信招标集团股份有限公司知识产权侵权案,是原告于2019年5月10日申请撤诉后于2019年7月17日再次发起的诉讼.
鉴于前身案件为公司重大诉讼,为保持延续性,公司以临时公告形式对本案进行披露.
具体情况参见公司于2016年6月17日披露的《涉及诉讼公告》,公告编号2016-010;公司于2019原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时公告披露时间珠海政采软件技术有限公司北京国信创新科技股份有限公司/国信招标集团股份有限公司知识产权侵权案10,000,000.
005.
18%否2019年8月19日总计--10,000,000.
005.
18%--北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03224年6月4日披露的《涉及诉讼进展公告》,公告编号2019-012;公司于2019年8月19日披露的《涉及诉讼公告》,公告编号2019-013.
截至本报告披露之日,该案件处于一审阶段,尚未开庭审理.
本次诉讼对公司经营方面的影响处于可控范围,不会影响正常经营活动的开展.
本次诉讼不会对公司财务产生重大影响.
3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品,提供或者接受劳务16,950,000.
006,498,439.
393.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型1,000,000.
0064,528.
304.
其他785,000.
00300,000.
00注:根据公司2020年度日常性关联交易预计:公司拟与关联方国信招标集团股份有限公司及其分公司在2020年发生交易类型及主要内容为委托或者受托销售;技术服务、咨询费、服务费、推广服务;技术开发服务;资料费、物料费.
预计交易金额为2,805,000元人民币.
公司及子公司拟与关联方国信招标有限责任公司及其分公司在2020年发生交易类型及主要内容为委托或者受托销售;技术服务、咨询费、服务费、推广服务;技术开发服务;销售服务.
预计交易金额为1,850,000元人民币.
公司及子公司拟与关联方中国招标公共服务平台有限公司在2020年发生交易类型及主要内容为技术服务、外包服务、咨询费、服务费;技术开发服务;委托或者受托销售;研究与开发项目的转移.
预计交易金额为3,600,000元人民币.
公司拟于关联方北京国信国际贸易有限公司在2020年发生交易交易类型及主要内容为提供或者接受劳务委托、咨询服务;市场开发销售服务;技术服务.
预计交易金额为600,000元人民币.
公司拟与关联方北京九合互联科技有限公司在2020年发生交易类型及主要内容为外包服务、销售服务;提供或者接受劳务委托、咨询服务;技术服务.
预计交易金额为400,000元人民币.
公司及子公司拟与关联方北京卓锐盛世科技发展有限公司在2020年发生交易类型及主要内容为:房租;提供或者接受技术开发、技术服务.
预计交易金额为4,450,000元人民币.
公司及子公司拟与关联方北京卓锐盛世信息咨询有限公司在2020年发生交易类型及主要内容为:会议场地费.
预计交易金额为30,000元人民币.
公司子公司拟与关联方怀化市科捷铝业科技有限公司在2020年发生交易类型及主要内容为委托或者受托采购、销售;咨询费、服务费、推广服务;技术服务;销售服务.
预计交易金额为5,000,000元人民币.
总计2020年日常性关联交易金额为18,735,000.
00元人民币.
截至报告期末,公司与国信国际工程咨询集团股份有限公司(原名国信招标集团股份有限公司,于2020年6月完成名称变更)及其分公司实际发生日常性关联交易金额共479,774.
13元人民币,交易类型为电子招标服务、技术服务等.
其中,提供服务收取费用金额为55,785.
95元人民币(会计账面金额),购买服务金额为423,988.
18元人民币(会计账面金额).
北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03225公司与国信招标有限责任公司及其分公司实际发生日常性关联交易金额共390,665.
41元人民币,交易类型为电子招标服务、技术服务、咨询服务等.
其中,提供服务收取费用金额为72,341.
42元人民币(会计账面金额),购买服务金额为318,323.
99元人民币(会计账面金额).
与北京卓锐盛世科技发展有限公司发生日常性关联交易金额共771,698.
00元人民币,交易类型为技术服务、技术开发、房租.
其中,提供服务收取费用金额为471,698.
00元人民币(会计账面金额),收取房租300,000.
00元人民币(会计账面金额).
与中国招标公共服务平台有限公司发生日常性关联交易金额为960,037.
13元人民币,交易类型为技术开发、技术服务、宣传费.
其中提供技术服务收取费用金额为849,056.
58元人民币(会计账面金额),技术开发收取费用金额为64,528.
3元人民币(会计账面金额),购买服务金额为46,452.
25元人民币(会计账面金额).
公司子公司与关联方怀化市科捷铝业科技有限公司发生日常性关联交易金额为4,260,793.
02元人民币,交易类型为委托或者受托采购、销售、销售服务.
其中形成其他应收款4,260,793.
02元人民币(会计账面金额).
(三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售--与关联方共同对外投资3,002,500.
003,002,500.
00债权债务往来或担保等事项--重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司与关联方共同参与投资由中国招标公共服务平台有限公司(以下均称"国家公共服务平台公司")牵头发起设立的北京中招互连应用科技有限公司(以下简称"APP项目公司"),通过投资人平台北京中招连众企业管理中心(有限合伙)及管理平台北京中招互连企业管理有限公司间接持有APP项目公司股权并参与投资人及员工激励平台的管理工作.
详情参见公司于2020年6月9日披露的《对外投资暨关联交易的公告》.
本关联交易为与关联方共同对外股权投资,具有持续性.
投资参股成立APP项目公司的主要目的是完善电子招标业务上下游移动端技术与服务供给,通过国家公共服务平台公司的影响力推动行业接受这一"CA互认、主体信息共享"产品,并与公司主营业务形成协同,是公司从未来发展战略角度和行业责任角度出发做出的审慎决策,符合市场需求.
APP项目公司负责经营的产品可应用于电子招标业务的多个场景中,有利于公司为客户提供"一站式"多元化增值服务的战略规划落地,对公司未来的财务状况和经营成果有一定积极影响.
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项单位:元事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组投资理财-2019/12/27----否否投资信-2020/2/17----否否北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03226托事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:报告期内,公司不存在经股东大会审议的收购、出售资产或者本年度发生的企业合并事项情形.
存在对外投资事项为根据《北京国信创新科技股份有限公司2020年度使用自有闲置资金购买理财产品预计的议案》及《北京国信创新科技股份有限公司关于授权使用自有闲置资金购买信托理财产品的议案》决议购买理财产品、进行结构化存款及购买信托产品的行为.
公司于2020年1月14日召开2020年第一次临时股东大会审议通过了《2020年度使用自有闲置资金购买理财产品预计的议案》,投资额度为单笔购买不超过人民币2,000万元(含2,000万元)且持有余额不超过人民币8,000万元(含8,000万元)的额度内使用自有闲置资金购买理财产品和银行结构化存款,在额度内资金可以滚动使用.
报告期内公司累计购买理财产品6399万元人民币,期末理财产品余额1999万元人民币;累计进行结构化存款7000万元人民币,期末余额500万元人民币.
公司于2020年3月5日召开2020年第二次临时股东大会审议通过了《公司关于授权使用自有闲置资金购买信托理财产品的议案》,授权公司购买由国投泰康信托有限公司发售的中低及中等风险、流动性好、短期资产管理类、货币市场类集合资金信托计划产品,公司在不超过8,000万元的额度内购买信托产品,上述投资产品取得的收益可以进行再投资,且再投资的金额不包含在上述额度内.
报告期内公司累计购买信托产品6000万元人民币,期末余额6000万元人民币.
公司就上述对外投资事项以临时公告的方式在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)进行披露,公告包括《北京国信创新科技股份有限公司2020年度使用自有闲置资金购买理财产品预计的公告》(公告编号:2019-026),《北京国信创新科技股份有限公司关于授权使用自有闲置资金购买信托理财产品的公告》(公告编号:2020-003).
公司使用闲置资金购买中低风险理财产品、进行结构化存款及投资中低及中等风险信托产品是在确保公司日常经营所需流动资金和资金安全的前提下实施的,不影响公司主营业务的正常发展.
通过适度的使用自有闲置资金委托理财投资、进行结构化存款并投资信托,提高资金使用效率,能获得一定的投资收益,符合全体股东的利益.
(五)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况其他2015/12/1-挂牌同业竞争承诺公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员承诺避免与公司发生同业竞争的业务.
正在履行中董监高2015/11/6-董监高任命《董事承诺书》、《监事承诺书》及《高级管理人员承诺书》承诺在履行挂牌公司相应职责时遵守并促使公司和其本人授权人遵守国家法律、行政法规,履行义务,遵守证监正在履行中北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03227会发布的部门规章制度,遵守全国中小企业股份转让系统公司发布的业务规则、细则和指引,遵守公司《章程》等.
其他2020/1/17-全国股转公司要求关于公司董监高选聘的承诺公司及董事、监事、高级管理人员承诺:一、现任董监高不存在《挂牌公司治理规则》第四十七条第二款不得担任董监高的情形;二、公司董事、高级管理人员不存在兼任公司监事情形;三、公司董事、高级管理人员的配偶和直系亲属不存在担任公司监事情形.
正在履行中承诺事项详细情况:1、为了避免与股东人及其控制的其他企业间发生同业竞争或者显失公平的关联交易的措施.
公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心人员已承诺避免与公司发生同业竞争的业务,且均已于公司申请挂牌前完成《关于避免同业竞争的承诺函》的签署工作.
直至报告期末,相关各方严格履行承诺,未发现有任何违背.
2、公司董事、监事、级高级管理人员分别签署了《董事承诺书》、《监事承诺书》及《高级管理人员承诺书》承诺在履行挂牌公司相应职责时遵守并促使公司和其本人授权人遵守国家法律、行政法规,履行义务,遵守证监会发布的部门规章制度,遵守全国中小企业股份转让系统公司发布的业务规则、细则和指引,遵守公司《章程》等.
截至报告期末,相关各方严格履行承诺,未发现有违背的情况.
3、公司及董事、监事、级高级管理人员签署《关于公司董监高选聘的承诺》,承诺:一、现任董监高不存在《挂牌公司治理规则》第四十七条第二款不得担任董监高的情形;二、公司董事、高级管理人员不存在兼任公司监事情形;三、公司董事、高级管理人员的配偶和直系亲属不存在担任公司监事情形.
(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03228银行存款货币资金冻结1,316,500.
000.
54%其他货币资金中保证金账户金额,冻结用于向客户支付保函.
总计--1,316,500.
000.
54%-资产权利受限事项对公司的影响:上述资金冻结是根据公司客户要求,向其支付保函之用途,是正常的业务经营需要,公司流动资金较为充裕,该笔资金冻结不会对公司产生负面影响.
北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03229第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数50,373,431100%-3,07550,370,35699.
9939%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管--1,0251,0250.
0020%核心员工有限售条件股份有限售股份总数--3,0753,0750.
0061%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管--3,0753,0750.
0061%核心员工总股本50,373,431-050,373,431-普通股股东人数53股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1深圳市新产业创富股权投资企业(有限合伙)15,708,000-15,708,00031.
1831%-15,708,000-2北京华源惠通科技服务中心(有限合伙)15,708,000-41,49915,666,50131.
1007%-15,666,501-3国信国际7,306,940-7,306,94014.
5055%-7,306,940-北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03230工程咨询集团股份有限公司(原名国信招标集团)4北京国信国际贸易有限公司6,157,060-6,157,06012.
2228%-6,157,060-5贵州中色科金矿业科技有限公司3,672,000-200,4003,471,6006.
8917%-3,471,600-6重庆重报创睿文化创意股权投资基金合伙企业(有限合伙)1,214,286-1,214,2862.
4106%-1,214,286-7重庆天蓬网络有限公司607,145-607,1451.
2053%-607,145-8北京睿德趋势量化咨询有限公司0200,100200,1000.
3972%-200,100-9何春娟05,0005,0000.
0099%-5,000-10郑云娣02,7992,7990.
0056%-2,799-合计50,373,431-50,339,43199.
9324%050,339,431-普通股前十名股东间相互关系说明:国信国际贸易为国信招标集团股份有限公司(更名后为国信国际工程咨询集团)全资子公司.
其他股东之间无关联关系.
注:公司股东国信招标集团股份有限公司于2020年6月16日更名为国信国际工程咨询集团股份有限公司,在本报告中简称为国信国际工程咨询集团.
截至本报告披露之日,该股东尚未完成证券股东卡更名备案登记.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司无控股股东.
北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03231(二)实际控制人情况公司无实际控制人.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、存续至本期的债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03232第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期袁炳玉董事长男1960年1月2018年9月25日2021年9月24日朱建元董事、总经理男1963年1月2018年9月25日2021年9月24日柳泽伟董事男1957年4月2018年9月25日2021年9月24日刘晔董事女1963年6月2018年9月25日2021年9月24日邓可董事女1990年9月2018年9月25日2021年9月24日陆明董事女1973年2月2018年9月25日2021年9月24日费开武董事、常务副总经理男1972年1月2018年9月25日2021年9月24日曹东监事会主席男1973年6月2018年9月25日2021年9月24日贺岩监事女1975年8月2018年9月25日2021年9月24日赵晖监事男1970年8月2018年9月25日2021年9月24日包立贞副总经理男1977年2月2018年9月25日2021年9月24日肖意财务总监女1976年1月2018年9月25日2021年9月24日杨婧董事会秘书女1980年7月2019年4月24日2021年9月24日董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系;公司无控股股东、实际控制人.
北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03233(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量袁炳玉董事长0000%00朱建元董事、总经理01001000.
0002%00柳泽伟董事01,0001,0000.
0020%00刘晔董事0000%00邓可董事0000%00陆明董事0000%00费开武董事、常务副总经理0000%00曹东监事会主席0000%00贺岩监事0000%00赵晖监事01,0001,0000.
0020%00包立贞副总经理01,0001,0000.
0020%00肖意财务总监01,0001,0000.
0020%00杨婧董事会秘书0000%00合计-0-4,1000.
0082%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03234管理人员330033市场拓展人员943931102项目管理人员10028技术人员74121472行政人员132114财务人员8127员工总计2325450236按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士1213本科158170专科5748专科以下44员工总计232236(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03235第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:货币资金五、1、注释195,585,209.
00162,626,628.
56结算备付金拆出资金交易性金融资产五、1、注释284,990,000.
00衍生金融资产应收票据应收账款五、1、注释38,936,210.
833,725,335.
00应收款项融资预付款项五、1、注释49,447,187.
429,267,437.
06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、1、注释58,021,929.
753,160,926.
69其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、1、注释664,265.
54186,449.
70合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、1、注释729,327.
8023,834.
30流动资产合计207,074,130.
34178,990,611.
31非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资五、1、注释8536,193.
58284,249.
06其他权益工具投资五、1、注释93,198,829.
183,198,829.
18其他非流动金融资产五、1、注释1012,270,000.
0012,270,000.
00投资性房地产北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03236固定资产五、1、注释112,838,048.
603,206,365.
87在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、1、注释1212,435,755.
2012,948,395.
08开发支出商誉长期待摊费用五、1、注释131,010,559.
571,415,760.
33递延所得税资产五、1、注释144,366,015.
793,907,602.
82其他非流动资产非流动资产合计36,655,401.
9237,231,202.
34资产总计243,729,532.
26216,221,813.
65流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、1、注释151,585,321.
211,478,957.
04预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、1、注释1625,633,153.
7023,404,108.
34应交税费五、1、注释173,458,770.
722,967,963.
01其他应付款五、1、注释1819,261,669.
088,136,831.
75其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计49,938,914.
7135,987,860.
14非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03237永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债633,472.
12633,472.
12其他非流动负债非流动负债合计633,472.
12633,472.
12负债合计50,572,386.
8336,621,332.
26所有者权益(或股东权益):股本五、1、注释1950,373,431.
0050,373,431.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、1、注释2019,080,664.
5519,080,664.
55减:库存股其他综合收益五、1、注释22-1,530,995.
20-1,530,995.
20专项储备盈余公积五、1、注释2112,030,104.
3712,030,104.
37一般风险准备未分配利润五、1、注释23108,709,665.
4195,042,469.
27归属于母公司所有者权益合计188,662,870.
13174,995,673.
99少数股东权益4,494,275.
304,604,807.
40所有者权益合计193,157,145.
43179,600,481.
39负债和所有者权益总计243,729,532.
26216,221,813.
65法定代表人:朱建元主管会计工作负责人:朱建元会计机构负责人:肖意(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:货币资金86,273,469.
13153,866,596.
00交易性金融资产84,990,000.
00衍生金融资产应收票据应收账款五、9、注释18,751,260.
833,474,835.
00应收款项融资预付款项2,635,498.
594,349,196.
41其他应收款五、9、注释24,190,012.
803,454,573.
17其中:应收利息北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03238应收股利买入返售金融资产存货49,981.
64138,978.
30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计186,890,222.
99165,284,178.
88非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资五、9、注释317,636,193.
5816,384,249.
06其他权益工具投资3,198,829.
183,198,829.
18其他非流动金融资产12,270,000.
0012,270,000.
00投资性房地产固定资产2,813,640.
573,177,511.
90在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产9,336,670.
219,679,849.
27开发支出商誉长期待摊费用1,010,559.
571,415,760.
33递延所得税资产4,284,540.
853,853,515.
47其他非流动资产非流动资产合计50,550,433.
9649,979,715.
21资产总计237,440,656.
95215,263,894.
09流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1,138,509.
15300,336.
02预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬24,630,952.
8422,242,605.
03应交税费3,080,804.
302,788,977.
13其他应付款14,195,262.
276,111,702.
84其中:应付利息应付股利北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03239持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计43,045,528.
5631,443,621.
02非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债633,472.
12633,472.
12其他非流动负债非流动负债合计633,472.
12633,472.
12负债合计43,679,000.
6832,077,093.
14所有者权益(或股东权益):股本50,373,431.
0050,373,431.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积19,080,664.
5519,080,664.
55减:库存股其他综合收益-1,530,995.
20-1,530,995.
20专项储备盈余公积12,030,104.
3712,030,104.
37一般风险准备未分配利润113,808,451.
55103,233,596.
23所有者权益合计193,761,656.
27183,186,800.
95负债和所有者权益总计237,440,656.
95215,263,894.
09法定代表人:朱建元主管会计工作负责人:朱建元会计机构负责人:肖意(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入88,686,522.
6681,430,769.
16其中:营业收入五、1、注释2488,686,522.
6681,430,769.
16北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03240利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本78,641,599.
9869,919,624.
38其中:营业成本五、1、注释2467,369,545.
0953,178,295.
67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、1、注释25986,311.
64851,965.
97销售费用五、1、注释26144,103.
38457,926.
76管理费用五、1、注释277,457,074.
698,029,626.
80研发费用五、1、注释283,948,048.
149,230,741.
29财务费用五、1、注释29-1,263,482.
96-1,828,932.
11其中:利息费用利息收入1,270,773.
001,837,756.
36加:其他收益五、1、注释304,844,105.
142,417,359.
09投资收益(损失以"-"号填列)五、1、注释31681,154.
9416,305.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益251,944.
52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)五、1、注释32信用减值损失(损失以"-"号填列)五、1、注释33-568,544.
65-122,393.
75资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、1、注释34-34,244.
36三、营业利润(亏损以"-"号填列)15,001,638.
1113,788,170.
76加:营业外收入北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03241减:营业外支出五、1、注释35100,000.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)14,901,638.
1113,788,170.
76减:所得税费用五、1、注释361,344,974.
071,596,171.
52五、净利润(净亏损以"-"号填列)13,556,664.
0412,191,999.
24其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)13,556,664.
0412,191,999.
242.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-110,532.
10-9,308.
262.
归属于母公司所有者的净利润13,667,196.
1412,201,307.
50六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03242额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额13,556,664.
0412,191,999.
24(一)归属于母公司所有者的综合收益总额13,667,196.
1412,201,307.
50(二)归属于少数股东的综合收益总额-110,532.
10-9,308.
26八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
270.
24(二)稀释每股收益(元/股)0.
270.
24法定代表人:朱建元主管会计工作负责人:朱建元会计机构负责人:肖意(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入五、9、注释461,014,706.
2955,374,106.
85减:营业成本五、9、注释443,368,445.
0731,716,522.
95税金及附加685,453.
92732,969.
03销售费用144,103.
38457,926.
76管理费用6,789,598.
957,686,233.
18研发费用2,845,616.
836,602,767.
96财务费用-1,241,775.
42-1,820,456.
45其中:利息费用利息收入1,246,637.
111,824,555.
82加:其他收益3,285,568.
512,332,751.
57投资收益(损失以"-"号填列)五、9、注释5681,154.
9416,305.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益251,944.
52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-344,212.
21-139,637.
82资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)-34,244.
36北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03243二、营业利润(亏损以"-"号填列)12,045,774.
8012,173,317.
81加:营业外收入减:营业外支出100,000.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)11,945,774.
8012,173,317.
81减:所得税费用1,370,919.
481,593,346.
80四、净利润(净亏损以"-"号填列)10,574,855.
3210,579,971.
01(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)10,574,855.
3210,579,971.
01(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额10,574,855.
3210,579,971.
01七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:朱建元主管会计工作负责人:朱建元会计机构负责人:肖意(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金95,264,269.
5090,398,465.
09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03244收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还4,723,797.
172,392,642.
59收到其他与经营活动有关的现金五、1、注释3711,812,932.
859,597,847.
66经营活动现金流入小计111,800,999.
52102,388,955.
34购买商品、接受劳务支付的现金38,120,463.
7832,938,162.
68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金25,414,498.
4030,149,863.
46支付的各项税费9,739,468.
098,938,627.
63支付其他与经营活动有关的现金五、1、注释3720,644,152.
2313,013,147.
50经营活动现金流出小计93,918,582.
5085,039,801.
27经营活动产生的现金流量净额17,882,417.
0217,349,154.
07二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金109,000,000.
005,000,000.
00取得投资收益收到的现金429,210.
4216,305.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计109,429,210.
425,016,305.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金363,047.
00114,765.
97投资支付的现金193,990,000.
005,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计194,353,047.
005,114,765.
97投资活动产生的现金流量净额-84,923,836.
58-98,460.
97三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03245其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-67,041,419.
5617,250,693.
10加:期初现金及现金等价物余额161,310,128.
56132,199,985.
02六、期末现金及现金等价物余额94,268,709.
00149,450,678.
12法定代表人:朱建元主管会计工作负责人:朱建元会计机构负责人:肖意(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金63,433,440.
1762,297,930.
95收到的税费返还3,277,210.
212,332,751.
57收到其他与经营活动有关的现金11,783,695.
819,292,819.
57经营活动现金流入小计78,494,346.
1973,923,502.
09购买商品、接受劳务支付的现金19,519,299.
7017,355,665.
94支付给职工以及为职工支付的现金18,800,009.
1625,621,977.
63支付的各项税费7,223,099.
198,049,430.
36支付其他与经营活动有关的现金14,621,228.
4311,835,574.
90经营活动现金流出小计60,163,636.
4862,862,648.
83经营活动产生的现金流量净额18,330,709.
7111,060,853.
26二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金109,000,000.
005,000,000.
00取得投资收益收到的现金429,210.
4216,305.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计109,429,210.
425,016,305.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金363,047.
0082,094.
00北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度报告公告编号:2020-03246投资支付的现金194,990,000.
008,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计195,353,047.
008,082,094.
00投资活动产生的现金流量净额-85,923,836.
58-3,065,789.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-67,593,126.
877,995,064.
26加:期初现金及现金等价物余额152,550,096.
00128,934,121.
61六、期末现金及现金等价物余额84,956,969.
13136,929,185.
87法定代表人:朱建元主管会计工作负责人:朱建元会计机构负责人:肖意北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注47三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否第三节、四2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否北京国信创新科技股份有限公司2020年半年度财务报表附注(金额单位:元币种:人民币)一、公司基本情况(一)公司概况北京国信创新科技股份有限公司(以下简称"本公司")是由北京国信创新科技有限公司整体改制设立的股份有限公司,本公司于2015年11月27日取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的统一社会信用代码为911101087725837600的营业执照.
公司住所:北京市海淀区首体南路22号楼11A;法定代表人:朱建元;注册资本:人民币50,373,431.
00元;经营范围:技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广;计算机系统集成;应用软件服务;基础软件服务;企业管理咨询;销售计算机、软件及辅助设备;会议服务;承办展览展示活动;计算机技术培训(不得面向全国招生);汽车租赁(不含九座以上客车);第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)(电信与信息服务业务经营许可证有效期至2022年01月23日)(依法须经批准的项目,经相关部分批准后依批准的内容开展经营活动).
(二)财务报表批准报出北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注48本财务报表业经公司全体董事于2020年8月17日批准报出.
(三)合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司共5家,报告期内报表合并范围未发生变化.
二、财务报表编制基础(一)编制基础公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(统称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注49足冲减的,冲减留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益.
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六).
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换.
北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注50购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
.
其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六).
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益.
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估.
北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注51在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利.
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注52对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外.
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注53外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益.
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
1、金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认.
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益.
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.
常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产.
交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期.
2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注54其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
金融资产的后续计量取决于其分类:(1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.
此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等.
本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入.
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益.
当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资.
自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备.
当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
此类金融资产列报为其他权益工具投资.
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益.
此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产.
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销.
3、金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注55(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益.
(2)其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
4、金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
5、财务担保合同财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量.
6、金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产.
财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额.
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于租赁应收款、应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日评估北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注56其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入.
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加.
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失.
本公司考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失.
本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
1、信用风险显著增加的判断标准本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:-信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;-债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化.
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;-借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;-合同付款是否发生逾期超过(含)30日.
2、已发生信用减值金融资产的定义当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:-发行方或债务人发生重大财务困难;-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;-债务人很可能破产或进行其他财务重组;北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注57-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;-以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
3、预期信用损失的确定本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:-对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
4、减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
(十二)存货1、存货的分类存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等.
2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量.
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注584、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十三)持有待售资产1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别.
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
(1)对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益.
持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量.
(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算.
(3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理(1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;②决定不再出售之日的再收回金额.
北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注59(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整.
4、其他持有待售非流动资产的会计处理符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利.
(十四)长期股权投资1、长期股权投资的分类及其判断依据(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、(六);②确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A.
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表.
在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响.
B.
参与被投资单位财务和经营政策制定过程.
这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响.
C.
与被投资单位之间发生重要交易.
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策.
D.
向被投资单位派出管理人员.
在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响.
E.
向被投资单位提供关键技术资料.
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响.
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断.
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资.
③确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利.
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、(七).
2、长期股权投资初始成本的确定北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注60(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本.
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注61期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
(十五)投资性房地产1、投资性房地产的初始计量本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注622、投资性房地产的后续计量本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销.
(十六)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产分类为:房屋及建筑物、运输设备、机器设备、办公及电子设备、家具、其他.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法2054.
75运输设备年限平均法4-10511.
88-9.
50办公及电子设备年限平均法3-10531.
67-9.
50家具年限平均法5-10519.
00-9.
50其他年限平均法5519.
003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(十七)在建工程在建工程以立项项目分类核算.
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注63(十八)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十九)无形资产北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注641、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
无形资产减值测试见本附注"三、(二十)长期资产减值".
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据软件10年预计可使用年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注65(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(二十)长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值.
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试.
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(二十一)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
(二十二)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
包括北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注66短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值.
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移.
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用.
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失.
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差.
3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理.
不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本.
北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注67(二十三)预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务.
(3)质量保证及维修本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(4)回购担保本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保,并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债.
预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力.
由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况,这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(二十四)股份支付1、股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(1)以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
(2)以现金结算的股份支付股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量.
该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注68才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
2、权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整.
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值.
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
4、修改和终止股份支付计划的处理如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加.
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十五)优先股与永续债等其他金融工具公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具.
优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益.
优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的变动处理.
对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
交易费用,是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用.
增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用.
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减.
终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益.
(二十六)收入销售商品收入确认时间的具体判断标准北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注69收入确认和计量所采用的会计政策(1)一般原则本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入.
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则属于在某一时点履行履约义务:①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益.
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品.
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入.
履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到能够合理确定为止.
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务.
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权.
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品.
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬.
⑤客户已接受该商品或服务.
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象.
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值.
本公司拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示.
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债.
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产"项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债"项目中列示.
(2)可变对价合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数.
包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额.
每一资产负债表日,本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额.
(3)主要责任人和代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人.
本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定.
北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注70(4)重大融资成分对于合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销.
对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司未考虑合同中存在的重大融资成分.
在向客户转让商品与客户支付相关款项之间存在时间间隔时,本公司还考虑合同承诺的对价金额与现销价格之间的差额是否由于向客户或本公司提供融资利益以外的其他原因所导致的,来判断合同中是否包含重大融资成分.
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况.
(二十七)合同成本(1)合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源.
③该成本预期能够收回.
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报.
(2)合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产.
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等.
对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益.
(3)合同成本摊销上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益.
(4)合同成本减值上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失.
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值.
(二十八)政府补助政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注71和与收益相关的政府补助.
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值(或确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益).
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量.
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量.
已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值.
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注72抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(三十)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注73差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(三十一)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方.
本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业.
(三十二)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》(财会【2017】22号),公司自2020年1月1日起实施该准则.
收入确认的核心原则为:企业应当履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入.
公司实施该准则,不会导致公司收入确认方式发生重大变化,对公司当期及前期净利润、总北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注74资产和净资产等不产生重大影响,不存在调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额的情况.
2、重要会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更.
四、税项(一)主要税种及税率本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率或征收率(%)增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税2019年4月1日前为3%、6%、16%2019年4月1日后为3%、6%、13%城市维护建设税应纳流转税7%教育费附加应纳流转税3%地方教育费附加应纳流转税2%企业所得税应纳税所得额15%、5%(二)税收优惠及批文1、增值税依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100号并经过北京市海淀区国家税务局批准,本公司享受软件产品增值税优惠政策,即软件销售增值税税负实际超过3%的部分,实行增值税即征即退的政策.
根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号公文,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,子公司国信创富(北京)科技有限公司享受加计抵减的优惠政策.
2、所得税经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定,本公司于2017年10月25日取得高新技术企业证书,证书编号GR201711001926,有效期3年,本公司执行15%的企业所得税税率.
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,将对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加.
本公司的各家子公司年度应纳税所得额均不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元,符合小型微利的其他企业标准,享受上述企业所得税优惠.
子公司武汉国信为小规模纳税人,减按50%征收城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加.
五、报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指2020年1月1日,期北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注75末指2020年6月30日,上年同期指2019年1-6月,本期指2020年1-6月.
1.
合并财务报表主要项目注释注释1:货币资金项目期末余额期初余额库存现金120,264.
0237,962.
44银行存款93,855,675.
14161,212,936.
04其他货币资金1,609,269.
841,375,730.
08合计95,585,209.
00162,626,628.
56其中:存放在境外的款项总额因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额1,316,500.
001,316,500.
00其他说明:因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项为其他货币资金中保证金账户金额,冻结用于向客户支付保函.
注释2:交易性金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产84,990,000.
00其中:结构性存款5,000,000.
00银行理财19,990,000.
00国投康泰信托60,000,000.
00合计84,990,000.
00注释3:应收账款(1)按账龄披露账龄期末余额1年以内9,093,432.
451至2年330,500.
002至3年0.
003至4年0.
004至5年0.
005年以上0.
00合计9,423,932.
45(2)按坏账计提方法分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合1-账龄分析组合9,423,932.
45100.
00487,721.
625.
188,936,210.
83北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注76种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)组合2-关联方组合-组合小计9,423,932.
45100.
00487,721.
625.
188,936,210.
83单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计9,423,932.
45100.
00487,721.
625.
188,936,210.
83(续)种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合1-账龄分析组合3,938,800.
00100.
00213,465.
005.
423,725,335.
00组合2-关联方组合-组合小计3,938,800.
00100.
00213,465.
005.
423,725,335.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计3,938,800.
00100.
00213,465.
005.
423,725,335.
00其中,按组合计提坏账准备:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)9,093,432.
45454,671.
625.
001~2年(含2年)330,500.
0033,050.
0010.
002~3年(含3年)0.
000.
0030.
003~4年(含4年)0.
000.
0050.
004~5年(含5年)0.
000.
0050.
005年以上0.
000.
00100.
00合计9,423,932.
45487,721.
62/(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备213,465.
00274,256.
62487,721.
62合计213,465.
00274,256.
62487,721.
62(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注77单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额第一大客户3,075,000.
0032.
63153,750.
00第二大客户1,676,000.
0017.
7883,800.
00第三大客户1,461,969.
6015.
5173,098.
48北京华展汇元信息技术有限公司994,950.
0010.
5649,747.
50第五大客户635,250.
006.
7431,762.
50合计7,843,169.
6083.
22392,158.
48注释4:预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内8,734,552.
0892.
468,888,684.
9195.
911-2年695,602.
007.
36353,857.
253.
822-3年--24,894.
900.
273年以上17,033.
340.
18合计9,447,187.
42100.
009,267,437.
06100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因第二大供应商非关联方5,600,000.
0059.
281年以内未到结算时点北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司非关联方821,273.
238.
691年以内未到结算时点中国铝业股份有限公司贵州分公司非关联方739,206.
987.
821年以内未到结算时点北京网狐科技有限公司非关联方495,754.
705.
251年以内未到结算时点北京金泰物业管理有限公司非关联方459,999.
074.
871年以内未到结算时点合计8,116,233.
9885.
91注释5:其他应收款(1)项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款8,021,929.
753,160,926.
69合计8,021,929.
753,160,926.
69(2)其他应收款北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注78①按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内6,088,421.
611,461,297.
101至2年593,166.
5865,000.
002至3年179,000.
00179,000.
003至4年3,177,788.
893,177,788.
894至5年0.
000.
005年以上50.
0050.
00合计10,038,427.
084,883,135.
99②坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额1,722,209.
301,722,209.
30期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提294,288.
03294,288.
03本期转回0.
000.
00本期转销本期核销其他变动期末余额2,016,497.
332,016,497.
33(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动组合11,722,209.
30294,288.
032,016,497.
33合计1,722,209.
30294,288.
032,016,497.
33(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额怀化市科捷铝业科技有限公司委托采购4,260,793.
021年以内42.
44213,039.
65绥中时骏科技有限公司股权转让款3,177,788.
893-4年31.
661,588,894.
45北京中关村四季青军民融合科技发展有限责任公司押金662,681.
831年以6.
6033,134.
09北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注79单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额内中移动金融科技有限公司履约保证金365,492.
401年以内3.
6418,274.
62北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司押金354,885.
571-2年3.
5435,488.
56合计/8,821,641.
71/87.
881,888,831.
37注释6:存货项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值在产品64,265.
5464,265.
54186,449.
70186,449.
70库存商品合计64,265.
5464,265.
54186,449.
70186,449.
70注释7:其他流动资产项目期末余额期初余额增值税留抵税额29,327.
8023,834.
30预缴所得税合计29,327.
8023,834.
30注释8:长期股权投资被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业北京九合互联科技有限公司284,249.
06251,944.
52536,193.
58合计284,249.
06251,944.
52536,193.
58注释9:其他权益工具投资(1)其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额中国招标公共服务平台有限公司3,198,829.
183,198,829.
18合计3,198,829.
183,198,829.
18上述股权为本公司持有的不具有重大影响的股权投资,本集团将其制指定为计入公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在"其他权益工具投资"核算;本公司持有中国招标公共服务平台有限公司3.
77%股权,该股权初始投资成本500万元.
该北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注80股权因诉讼原因被冻结,截至报告期内,改股权已完成解除冻结的工作,相关情况详见6承诺及或有事项、注释2或有事项.
(2)分项披露非交易性权益工具投资的情况项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因中国招标公共服务平台有限公司1,801,170.
82非交易性权益工具合计1,801,170.
82注释10:其他非流动金融资产项目期末余额期初余额"嘉实元和专户1号"基金12,270,000.
0012,270,000.
00合计12,270,000.
0012,270,000.
00注释11:固定资产(1)项目列示项目期末余额期初余额固定资产2,838,048.
603,206,365.
87固定资产清理合计2,838,048.
603,206,365.
87(2)固定资产①固定资产情况项目房屋及建筑物运输工具办公设备电子设备合计一、账面原值:1.
期初余额4,458,088.
721,151,705.
65553,230.
22985,675.
617,148,700.
202.
本期增加金额0.
000.
005,523.
7768,380.
5673,904.
33(1)购置0.
000.
005,523.
7768,380.
5673,904.
33(2)在建工程转入0.
000.
000.
000.
000.
00(3)企业合并增加0.
000.
000.
000.
000.
003.
本期减少金额0.
000.
000.
000.
000.
00(1)处置或报废0.
000.
000.
000.
000.
004.
期末余额4,458,088.
721,151,705.
65558,753.
991,054,056.
177,222,604.
53二、累计折旧0.
000.
000.
000.
000.
001.
期初余额2,816,324.
58479,882.
13144,090.
05502,037.
573,942,334.
332.
本期增加金额102,088.
56136,767.
3652,190.
82151,174.
86442,221.
60(1)计提102,088.
56136,767.
3652,190.
82151,174.
86442,221.
603.
本期减少金额(1)处置或报废0.
000.
000.
000.
000.
004.
期末余额2,918,413.
14616,649.
49196,280.
87653,212.
434,384,555.
93三、减值准备0.
000.
000.
000.
000.
00北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注81项目房屋及建筑物运输工具办公设备电子设备合计1.
期初余额0.
000.
000.
000.
000.
002.
本期增加金额0.
000.
000.
000.
000.
00(1)计提0.
000.
000.
000.
000.
003.
本期减少金额0.
000.
000.
000.
000.
00(1)处置或报废0.
000.
000.
000.
000.
004.
期末余额0.
000.
000.
000.
000.
00四、账面价值0.
000.
000.
000.
000.
001.
期末账面价值1,539,675.
58535,056.
16362,473.
12400,843.
742,838,048.
602.
期初账面价值1,641,764.
14671,823.
52409,140.
17483,638.
043,206,365.
87注释12:无形资产(1)无形资产情况项目软件合计一、账面原值1.
期初余额15,154,737.
7215,154,737.
722.
本期增加金额251,659.
89251,659.
89(1)购置251,659.
89251,659.
89(2)内部研发0.
000.
00(3)企业合并增加0.
000.
003.
本期减少金额0.
000.
00(1)处置0.
000.
004.
期末余额15,406,397.
6115,406,397.
61二、累计摊销1.
期初余额2,206,342.
642,206,342.
642.
本期增加金额764,299.
77764,299.
77(1)计提764,299.
77764,299.
773.
本期减少金额0.
000.
00(1)处置0.
000.
004.
期末余额2,970,642.
412,970,642.
41三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值12,435,755.
2012,435,755.
202.
期初账面价值12,948,395.
0812,948,395.
08(2)报告期末设置抵押的无形资产情况本公司报告期末不存在设定抵押无形资产情况.
注释13:长期待摊费用北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注82项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额服务器托管及云服务费1,111,968.
60145,039.
38966,929.
22装修费303,791.
73260,161.
3843,630.
35合计1,415,760.
330.
00405,200.
761,010,559.
57注释14:递延所得税资产/递延所得税负债(1)递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,504,218.
95370,414.
861,935,674.
30286,262.
44应付未付工资25,461,635.
373,725,425.
3123,035,005.
093,351,164.
76公允价值变动1,801,170.
82270,175.
621,801,170.
82270,175.
62合计29,767,025.
144,366,015.
7926,771,850.
213,907,602.
82(2)递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债税法确认的扣除额大于摊销额2,053,147.
47307,972.
122,053,147.
47307,972.
12公允价值变动2,170,000.
00325,500.
002,170,000.
00325,500.
00合计4,223,147.
47633,472.
124,223,147.
47633,472.
12注释15:应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内1,490,896.
211,384,532.
041-2年31,600.
0031,600.
002-3年0.
003年以上62,825.
0062,825.
00合计1,585,321.
211,478,957.
04(2)报告期末应付账款中金额前五名单位情况单位名称与本公司关系应付账款余额账龄占应付账款总额的比例(%)北京中关村四季青军民融合科技发展有限责任公司非关联方906,320.
081年以内57.
17中金金融认证中心有限公司非关联方293,103.
581年以内18.
49北京中科凌云科技有限公司非关联方241,578.
921年以内15.
24北京天威诚信电子商务服务有限公司非关联方49,638.
921年以内3.
13北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注83单位名称与本公司关系应付账款余额账龄占应付账款总额的比例(%)灵玖中科软件(北京)有限公司非关联方32,000.
003年以上2.
02合计1,522,641.
5096.
05注释16:应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬23,206,920.
4929,291,949.
3826,932,415.
4725,566,454.
40二、离职后福利-设定提存计划197,187.
85558,183.
94688,672.
4966,699.
30三、辞退福利0.
00210,983.
56210,983.
560.
00四、一年内到期的其他福利0.
000.
000.
000.
00合计23,404,108.
3430,061,116.
8827,832,071.
5225,633,153.
70(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴23,049,005.
0926,634,969.
2624,211,838.
9825,472,135.
37二、职工福利费0.
00555,561.
53555,561.
530.
00三、社会保险费157,859.
40639,230.
59704,686.
9692,403.
03其中:医疗保险费144,777.
56645,217.
47697,592.
0092,403.
03工伤保险费3,470.
583,624.
387,094.
960.
00生育保险费9,611.
26-9,611.
260.
000.
00四、住房公积金0.
001,461,852.
001,459,992.
001,860.
00五、工会经费和职工教育经费56.
00336.
00336.
0056.
00六、短期带薪缺勤0.
000.
000.
000.
00七、短期利润分享计划0.
000.
000.
000.
00合计23,206,920.
4929,291,949.
3826,932,415.
4725,566,454.
40(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险189,890.
30544,567.
87668,798.
3965,659.
782、失业保险费7,297.
5513,616.
0719,874.
101,039.
52合计197,187.
85558,183.
94688,672.
4966,699.
30注释17:应交税费项目期末余额期初余额增值税1,724,389.
29399,496.
96企业所得税1,300,927.
912,231,651.
89个人所得税191,409.
99275,578.
28城建税120,607.
7226,619.
04教育费附加51,689.
0311,408.
16北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注84项目期末余额期初余额地方教育费附加34,459.
357,605.
44印花税7,921.
7012,065.
50文化建设费3,622.
643,537.
74其他23,743.
09合计3,458,770.
722,967,963.
01注释18:其他应付款(1)项目列示项目期末余额期初余额应付利息0.
000.
00应付股利0.
000.
00其他应付款19,261,669.
088,136,831.
75合计19,261,669.
088,136,831.
75(2)其他应付款(1)按账龄列示其他应付款账龄期末余额期初余额1年以内16,812,136.
445,504,192.
741-2年346,040.
64527,788.
522-3年0.
001,358.
493年以上2,103,492.
002,103,492.
00合计19,261,669.
088,136,831.
75(2)账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因报表日后是否归还上海电气集团股份有限公司890,000.
00保证金否江苏大全长江电器股份有限公司200,000.
00保证金否山东致远智能科技有限公司53,009.
71预提费用否珠海政采软件技术有限公司500,000.
00资金往来否合计1,643,009.
71/(3)报告期末其他应付款中金额前五名单位情况单位名称与本公司关系其他应付款余额账龄占其他应付款总额的比例(%)性质或内容第四大供应商非关联方2,618,641.
491年以内13.
59预提费用第一大供应商非关联方2,227,641.
511年以内11.
56预提费用第三大供应商非关联方1,635,452.
831年以内8.
49预提费用上海禹蒙网络科技服务中心非关联方905,943.
401年以内4.
70预提费用上海电气集团股份有限公司非关联方890,000.
004年以上4.
62保证金合计8,277,679.
2342.
97注释19:股本北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注85投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额投资金额所占比例%投资金额所占比例%国信招标集团股份有限公司("国信集团")7,306,940.
0014.
510.
000.
007,306,940.
0014.
51北京华源惠通科技服务中心("华源惠通")15,708,000.
0031.
180.
0041,499.
0015,666,501.
0031.
10北京国信国际贸易有限公司("国信国贸")6,157,060.
0012.
220.
000.
006,157,060.
0012.
22深圳市新产业创富股权投资企业(有限合伙)15,708,000.
0031.
180.
000.
0015,708,000.
0031.
18贵州中色科金矿业科技有限公司("贵州中色")3,672,000.
007.
290.
00200,400.
003,471,600.
006.
89重庆重报创睿文化创意股权投资基金合伙企业(有限合伙)1,214,286.
002.
410.
000.
001,214,286.
002.
41重庆天蓬网络有限公司607,145.
001.
210.
000.
00607,145.
001.
21其他股东241,899.
000.
00241,899.
000.
48合计50,373,431.
00100241,899.
00241,899.
0050,373,431.
00100.
0注释20:资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)19,080,664.
550.
000.
0019,080,664.
55其他资本公积0.
000.
000.
00合计19,080,664.
550.
000.
0019,080,664.
55注释21:盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积12,030,104.
370.
000.
0012,030,104.
37任意盈余公积0.
000.
000.
000.
00合计12,030,104.
370.
000.
0012,030,104.
37北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注86注释22:其他综合收益项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00其中:重新计量设定受益计划变动额0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00权益法下不能转损益的其他综合收益0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00其他权益工具投资公允价值变动-1,530,995.
200.
000.
000.
000.
000.
000.
00-1,530,995.
20企业自身信用风险公允价值变动0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00二、将重分类进损益的其他综合收益0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00其中:权益法下可转损益的其他综合收益0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00其他债权投资公允价值变动0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00其他债权投资信用减值准备0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00现金流量套期损益的有效部分0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00外币财务报表折算差额0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00其他综合收益合计-1,530,995.
200.
000.
000.
000.
000.
000.
00-1,530,995.
20北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注87注释23:未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润95,042,469.
2775,621,902.
98调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)0.
002,091,899.
83调整后期初未分配利润95,042,469.
2777,713,802.
81加:本期归属于母公司所有者的净利润13,667,196.
1419,454,737.
92减:提取法定盈余公积0.
002,036,071.
46提取任意盈余公积0.
000.
00提取一般风险准备0.
000.
00应付普通股股利0.
000.
00转作股本的普通股股利0.
000.
00其他0.
0090,000.
00期末未分配利润108,709,665.
4195,042,469.
27其他说明:调整期初未分配利润合计数2,091,899.
83元,为根据新金融工具准则,期初其他综合收益调整留存收益形成.
其他为其他权益工具投资处置时,其他综合收益结转形成.
注释24:营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务88,400,808.
3667,266,817.
0581,145,054.
8653,075,567.
63其他业务285,714.
30102,728.
04285,714.
30102,728.
04合计88,686,522.
6667,369,545.
0981,430,769.
1653,178,295.
67(2)主营业务按收入类型划分项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本招标信息平台32,825,367.
0720,639,536.
8338,639,167.
3922,243,588.
48咨询服务10,167,012.
757,453,907.
2113,462,648.
225,409,300.
97电子招标服务45,408,428.
5439,173,373.
0129,043,239.
2525,422,678.
18合计88,400,808.
3667,266,817.
0581,145,054.
8653,075,567.
63(3)公司前五名客户的营业收入情况客户名称本期金额占营业收入的比例(%)第一大客户2,384,905.
682.
69第二大客户1,506,017.
661.
70第三大客户1,317,809.
191.
49中国招标公共服务平台有限公司849,056.
580.
96第五大客户599,292.
470.
68合计6,657,081.
587.
52注释25:税金及附加项目本期发生额上期发生额北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注88项目本期发生额上期发生额城建税524,944.
83439,183.
52教育费附加224,976.
35188,221.
50地方教育费附加149,983.
90125,481.
00文化建设基金7,132.
0720,179.
24印花税31,788.
3331,414.
55房产税47,023.
4447,023.
44土地使用税462.
72462.
72合计986,311.
64851,965.
97注释26:销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬105,373.
77199,249.
42折旧及摊销37,885.
2832,375.
85劳务费咨询费225,273.
95业务宣传费其他844.
331,027.
54合计144,103.
38457,926.
76注释27:管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬4,250,239.
544,985,575.
51折旧及摊销2,303,965.
551,687,787.
56差旅费37,126.
56236,166.
79办公费229,742.
59270,060.
68会议费104,615.
809,600.
00交际费18,988.
60109,717.
51咨询费502,480.
05708,858.
61业务宣传费0.
0021,544.
14其他9,916.
00316.
00合计7,457,074.
698,029,626.
80注释28:研发费用项目本期发生额上期发生额人员费用2,568,530.
875,428,837.
12委托外部开发费890,478.
573,771,027.
55其他489,038.
7030,876.
62合计3,948,048.
149,230,741.
29注释29:财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出0.
000.
00减:利息收入1,270,773.
001,837,756.
36利息净支出0.
00-北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注89项目本期发生额上期发生额手续费支出7,290.
048,824.
25其他0.
000.
00合计-1,263,482.
96-1,828,932.
11注释30:其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额增值税即征即退4,723,797.
172,392,642.
59减免税96,552.
7024,716.
50政府补助23,755.
270.
00合计4,844,105.
142,417,359.
09其中,计入当期损益的政府补助:补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关疫情期间返岗补贴3,080.
000.
00与收益相关2019年失业金返还20,675.
270.
00与收益相关合计23,755.
270.
00注释31:投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益251,944.
520.
00处置长期股权投资产生的投资收益0.
000.
00可供出售金融资产在持有期间的投资收益/0.
00其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入0.
00/处置交易性金融资产取得的投资收益429,210.
4216,305.
00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益/0.
00合计681,154.
9416,305.
00注释32:公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他非流动金融资产0.
000.
00合计0.
000.
00注释33:信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-568,544.
65-122,393.
75合计-568,544.
65-122,393.
75注释34:资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置0.
00-34,244.
36合计0.
00-34,244.
36注释35:营业外支出北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注90项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠100,000.
000.
00100,000.
00合计100,000.
000.
00100,000.
00注释36:所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1,803,387.
041,809,026.
19递延所得税费用-458,412.
97-212,854.
67合计1,344,974.
071,596,171.
52(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额14,901,638.
11按法定/适用税率计算的所得税费用2,235,407.
72子公司适用不同税率的影响0.
00调整以前期间所得税的影响0.
00非应税收入的影响0.
00不可抵扣的成本、费用和损失的影响-890,433.
65使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.
00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响0.
00其他0.
00所得税费用1,344,974.
07注释37:现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入1,270,773.
001,837,756.
36营业外收入23,755.
270.
00往来款10,518,404.
587,760,091.
30合计11,812,932.
859,597,847.
66(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用4,419,127.
054,797,422.
96往来款16,225,025.
188,215,724.
54合计20,644,152.
2313,013,147.
50注释38:现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料表北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注91补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润13,556,664.
0412,191,999.
24加:资产减值准备0.
00-信用减值损失568,544.
65122,393.
75固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧442,221.
60468,734.
40无形资产摊销764,299.
77393,744.
88长期待摊费用摊销405,200.
76-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)0.
0034,244.
36固定资产报废损失(收益以"-"号填列)0.
000.
00公允价值变动损失(收益以"-"号填列)0.
000.
00财务费用(收益以"-"号填列)0.
000.
00投资损失(收益以"-"号填列)-681,154.
94-16,305.
00递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-458,412.
97-212,854.
67递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)0.
000.
00存货的减少(增加以"-"号填列)122,184.
16-80,266.
51经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-11,099,766.
96-2,222,841.
51经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)15,579,136.
916,670,305.
13其他-1,316,500.
00-经营活动产生的现金流量净额17,882,417.
0217,349,154.
072.
不涉及现金收支的重大活动:0.
000.
00销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额0.
000.
00债务转为资本0.
000.
00一年内到期的可转换公司债券0.
000.
00融资租入固定资产0.
000.
003.
现金及现金等价物净变动情况:0.
000.
00现金的期末余额94,268,709.
00149,450,678.
12减:现金的期初余额161,310,128.
56132,199,985.
02加:现金等价物的期末余额0.
000.
00减:现金等价物的期初余额0.
000.
00现金及现金等价物净增加额-67,041,419.
5617,250,693.
10说明:1.
将净利润调节为经营活动现金流量中其他为其他货币资金中受限的保证金.
(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金94,268,709.
00161,310,128.
56其中:库存现金120,264.
0237,962.
44可随时用于支付的银行存款93,855,675.
14161,212,936.
04可随时用于支付的其他货币资金292,769.
8459,230.
08二、现金等价物0.
000.
00其中:三个月内到期的债券投资0.
000.
00三、期末现金及现金等价物余额94,268,709.
00161,310,128.
56其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物0.
000.
00北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注922.
公允价值的披露注释1:以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量0.
000.
000.
000.
00(一)交易性金融资产0.
000.
000.
000.
001.
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产0.
000.
000.
000.
00(1)债务工具投资0.
000.
000.
000.
00(2)权益工具投资12,270,000.
0012,270,000.
00(3)衍生金融资产0.
000.
000.
000.
002.
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.
000.
000.
000.
00(1)债务工具投资0.
000.
000.
000.
00(2)权益工具投资0.
000.
000.
000.
00(二)其他债权投资0.
000.
000.
000.
00(三)其他权益工具投资0.
000.
003,198,829.
183,198,829.
18持续以公允价值计量的资产总额12,270,000.
000.
003,198,829.
1815,468,829.
18注释2:持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司第一层次公允价值计量项目系持有的基金产品,企业在计量日能获得相同资产在活跃市场上的报价,以该报价为依据确定公允价值.
注释3:持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目系持有的非上市公司股权,公司按照其账面净资产享有的份额作为公允价值的合理估计进行计量.
3.
合并范围的变更报告期内公司合并财务报表的合并范围未发生变化.
4.
在其他主体中的权益注释1:在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京国信商通科技有限公司北京北京服务60设立湖南国信科佳电子商务有限公司湖南湖南服务51设立国信创富(北京)科技有限公司北京北京服务100设立北京国信创新征信有限公司北京北京服务100设立武汉国信创新科技有限公司武汉武汉服务100设立注释2:在合营安排或联营企业中的权益合营企业或联营主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注93企业名称直接间接营企业投资的会计处理方法北京九合互联科技有限公司北京北京服务43.
68权益法5.
关联方及关联交易注释1:本企业的母公司情况本公司无母公司.
注释2:本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、(一).
注释3:本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八、(二).
注释4:其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京卓锐盛世科技发展有限公司("卓锐科技")国信集团子公司北京卓锐盛世信息咨询有限公司("卓锐咨询")卓锐科技的全资子公司北京国信建业工程管理有限公司("国信建业")国信集团子公司北京国信国际贸易有限公司("国信国贸")国信集团子公司北京国信瑞和工程管理有限公司("国信瑞和")国信集团子公司中国招标公共服务平台有限公司参股福建国信创新科技有限公司参股怀化市科捷铝业科技有限公司与贵州中色受同一最终控制方控制注释5:关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①销售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期金额上期金额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)北京卓锐盛世科技发展有限公司技术服务、技术开发协商定价471,698.
000.
53国信招标有限责任公司咨询服务收入、电子招标收入协商定价72,341.
420.
08国信国际工程咨询集团股份有限公司电子招标收入、技术服务收入协商定价55,785.
950.
06420,500.
000.
49中国招标公共服务平台有限公司技术服务协商定价849,056.
580.
96961,713.
211.
12技术开发协商定价64,528.
30.
0741,886.
790.
05合计1,513,410.
251.
701,424,100.
001.
66北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注94②采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期金额上期金额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)国信招标有限责任公司技术服务费318,323.
990.
47国信国际工程咨询集团股份有限公司技术服务费协商定价423,988.
180.
63400,779.
080.
76中国招标公共服务平台有限公司咨询服务宣传费协商定价46,452.
250.
0771,913.
020.
14怀化市科捷铝业科技有限公司委托采购市场定价4,260,793.
026.
33合计5,049,557.
447.
51472,692.
100.
9(2)关联租赁情况本公司作为承租方:出租方名称租赁资产种类本年度确认的租赁费用上年度确认的租赁费用北京卓锐盛世信息咨询有限公司房屋、建筑物0本公司作为出租方:出租方名称租赁资产种类本年度确认的租赁费用上年度确认的租赁费用北京卓锐盛世科技发展有限公司房屋、建筑物300,000.
00300,000.
00(3)其他关联交易交易类型关联方名称本期发生额上期发生额定价方式及决策程序股权投资九合互联--董事会审议通过股权投资袁炳玉--董事会审议通过注:公司与关联方共同参与投资由中国招标公共服务平台有限公司牵头发起设立的北京中招互连应用科技有限公司(以下简称"APP项目公司"),通过投资人平台北京中招连众企业管理中心(有限合伙)及管理平台北京中招互连企业管理有限公司间接持有APP项目公司股权并参与投资人及员工激励平台的管理工作.
其中,公司认缴北京中招连众企业管理中心(有限合伙)投资款金额为3,000,000.
00元人民币,认缴北京中招互连企业管理有限公司投资款金额为2,500.
00元人民币.
截至本报告出具之日,已完成上述认缴投资款的实缴工作.
(4)关联方应收应付款项①其他应付款关联方单位名称与本公司关系期末余额期初余额国信国际工程咨询集团股份有限公司股东193,498.
33348,871.
95国信国际工程咨询集团股份有限公司北京工程咨询分公司其他关联方0.
0010,528.
31国信国际工程咨询集团股份有限公司湖北分公司其他关联方2,707.
55566.
04北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注95关联方单位名称与本公司关系期末余额期初余额国信国际工程咨询集团股份有限公司广东分公司其他关联方14,419.
817,188.
68国信国际工程咨询集团股份有限公司上海分公司其他关联方11,711.
202,206.
48国信国际工程咨询集团股份有限公司新疆分公司其他关联方0.
00311.
32国信国际工程咨询集团股份有限公司甘肃分公司其他关联方0.
00905.
66国信国际工程咨询集团股份有限公司内蒙古分公司其他关联方2,056.
61452.
83国信国际工程咨询集团股份有限公司新疆招标咨询分公司其他关联方36,454.
7627,254.
75国信国际工程咨询集团股份有限公司海南分公司其他关联方8,849.
057,245.
27国信国际工程咨询集团股份有限公司陕西分公司其他关联方163,481.
1956,434.
00国信国际工程咨询集团股份有限公司成都分公司其他关联方0.
00226.
42国信国际工程咨询集团股份有限公司湖南分公司其他关联方0.
00339.
62国信国际工程咨询集团股份有限公司北京第三分公司其他关联方0.
00283.
02国信国际工程咨询集团股份有限公司北京分公司其他关联方0.
00679.
25国信国际工程咨询集团股份有限公司北京咨询分公司其他关联方0.
00113.
21国信国际工程咨询集团股份有限公司浙江分公司其他关联方47,362.
6742,457.
00国信国际工程咨询集团股份有限公司深圳分公司其他关联方14,644.
055,580.
00中国招标公共服务平台有限公司其他关联方63,758.
2817,306.
03国信国际工程咨询集团股份有限公司北京第四分公司其他关联方448.
110.
00国信国际工程咨询集团股份有限公司吉林省分公司其他关联方6,311.
310.
00国信招标有限责任公司其他关联方125,094.
320.
00国信招标有限责任公司内蒙古分公司其他关联方11,061.
310.
00国信招标有限责任公司陕西分公司其他关联方81,962.
270.
00国信招标有限责任公司上海分公司其他关联方3,033.
970.
00国信招标有限责任公司广州分公司其他关联方1,367.
930.
00国信招标有限责任公司海南分公司其他关联方2,264.
150.
00国信招标有限责任公司浙江分公司其他关联方1,462.
260.
00国信招标有限责任公司江苏分公司其他关联方188.
680.
00国信招标有限责任公司湖北分公司其他关联方43,273.
580.
00国信招标有限责任公司甘肃招标分公司其他关联方9,000.
010.
00国信招标有限责任公司北京分公司其他关联方754.
720.
00合计--845,279.
33528,949.
846.
承诺及或有事项注释1:重要承诺事项截至2020年6月30日,本公司不存在应披露的承诺事项.
注释2:或有事项截至2020年6月30日,本公司存在的应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项如下:案件一:公司于2016年5月31日收到北京知识产权法院关于珠海政采软件技术有限公司诉北京国信创新科北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注96技股份有限公司、国信招标集团股份有限公司等侵害计算机软件著作权纠纷案(2016)京73民初376号的传票,根据起诉书内容,珠海政采软件技术有限公司要求连带赔偿原告经济损失及合理支出1亿元.
2016年11月9日原告珠海政采软件技术有限公司变更了诉讼请求,将诉讼请求变更为国信创新和国信招标连带赔偿原告5000万元人民币.
因此,案件涉及金额由原1亿元人民币降至5000万元人民币.
2019年5月14日北京知识产权法院作出的(2016)京73民初376号北京知识产权法院民事裁定书:准许原告珠海政采软件技术有限公司撤回起诉.
案件二:2019年7月29日,珠海政采软件技术有限公司就"案件一"重新上诉,案件号:(2019)京73民初1202号,要求连带赔偿其经济损失及合理支出壹仟万元.
该案件涉案金额占公司经审计净资产比例较小,对公司经营、财务情况的影响程度均不构成"重大诉讼".
截至本报告出具之日,新起诉案件(2019)京73民初1202号,尚未有判决结果,该案件涉案金额1000万元,占公司经审计净资产比例较小,对公司经营、财务情况的影响程度均不构成"重大诉讼".
案件三:公司于2018年7月收到北京市西城区人民法院关于珠海政采软件技术有限公司诉北京国信创新科技股份有限公司、朱建元、刘世申、肖意、北京国信商通科技有限公司与公司有关的纠纷案(2018)京0102民初29296案件(以下均称"纠纷案")传票,根据起诉书内容,珠海政采软件技术有限公司(以下均称"珠海政采公司")以北京国信商通科技有限公司(以下均称"商通公司")股东代表身份起诉北京国信创新科技股份公司、朱建元、刘世申、肖意、商通公司(第三人)损害商通公司利益,涉及金额1000万元人民币.
珠海政采公司于开庭前向法庭提出了关于对国信创新公司采取诉讼财产保全的申请.
诉讼财产保全,是指法院审理案件时,在作出判决前为防止当事人(被告)转移、隐匿、变卖财产,依职权对财产作出的保护措施,以保证将来判决生效后能得到顺利执行.
财产保全一般由当事人申请,由人民法院审查决定是否采取财产保全措施.
如果人民法院判决申请人全部或部分败诉,意味着其财产保全不当,由此给对方当事人造成损失的,申请人应当承担损害赔偿责任,为保证受损害方能够获得赔偿,法院会要求申请人提供担保,财产保全的申请及批准,对于案件审理结果并没有影响.
因此,北京市西城区人民法院依法要求珠海政采公司提供了相应的财产担保后,接受并出具(2018)京0102民初29296之一号民事裁定书,裁定冻结国信创新公司银行账户资金375万元或查封、扣押同等价值的其他财产.
该案件涉案金额占公司经审计净资产比例较小,对公司经营、财务情况的影响程度均不构成"重大诉讼".
2019年9月北京市西城区人民法院驳回珠海政采软件技术有限公司的起诉.
2019年11月北京市第二中级人民法院终审维持原判.
珠海政采公司在收到判决后随即向最高人民法院提出申诉,截至本报告出具之日,公司已查询到最高人民法院关于珠海政采公司就本案提起申诉(2020)京民申2364号案件的裁定,裁定结果为驳回珠海政采公司再审申请.
因本案冻结的公司持有中国招标公共服务平台有限公司3.
77%股权已完成解除冻结的工作.
7.
资产负债表日后事项截止报告出具日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项.
8.
其他重要事项无.
北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注979.
母公司财务报表主要项目注释注释1:应收账款(1)按账龄披露账龄期末余额1年以内9,012,432.
451至2年210,500.
002至3年0.
003至4年0.
004至5年0.
005年以上0.
00合计9,222,932.
45(2)按坏账计提方法分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合1-账龄分析组合9,222,932.
45100.
00471,671.
625.
118,751,260.
83组合2-关联方组合组合小计9,222,932.
45100.
00471,671.
625.
118,751,260.
83单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计9,222,932.
45100.
00471,671.
625.
118,751,260.
83(续)种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合1-账龄分析组合3,668,800.
00100.
00193,965.
005.
293,474,835.
00组合2-关联方组合组合小计3,668,800.
00100.
00193,965.
005.
293,474,835.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计3,668,800.
00100.
00193,965.
005.
293,474,835.
00其中,按组合计提坏账准备:名称期末余额北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注98账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)9,012,432.
45450,621.
625.
001~2年(含2年)210,500.
0021,050.
0010.
002~3年(含3年)30.
003~4年(含4年)50.
004~5年(含5年)50.
005年以上100.
00合计9,222,932.
45471,671.
62(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动组合1193,965.
00277,706.
62471,671.
62合计193,965.
00277,706.
62471,671.
62(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额第一大客户3,075,000.
0033.
34153,750.
00第二大客户1,676,000.
0018.
1783,800.
00第三大客户1,461,969.
6015.
8573,098.
48北京华展汇元信息技术有限公司994,950.
0010.
7949,747.
50第五大客户635,250.
006.
8931,762.
50合计7,843,169.
6085.
04392,158.
48注释2:其他应收款(1)项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款4,190,012.
803,454,573.
17合计4,190,012.
803,454,573.
17(2)其他应收款①按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内1,407,335.
191,133,556.
551至2年593,166.
5865,000.
002至3年179,000.
00179,000.
003至4年3,177,788.
893,177,788.
894至5年50.
000.
005年以上600,000.
00600,050.
00合计5,957,340.
665,155,395.
44北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注99②坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额1,700,822.
271,700,822.
27期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提66,505.
5966,505.
59本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额1,767,327.
861,767,327.
86(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动组合11,700,822.
2766,505.
591,767,327.
86合计1,700,822.
2766,505.
591,767,327.
86(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额绥中时骏科技有限公司股权转让款3,177,788.
893-4年53.
341,588,894.
45北京中关村四季青军民融合科技发展有限责任公司押金451,565.
831年以内7.
5822,578.
29中移动金融科技有限公司履约保证金365,492.
401年以内6.
1418,274.
62北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司押金238,643.
581-2年4.
0123,864.
36北京金泰物业管理有限公司押金140,523.
001-2年2.
3614,052.
30合计/4,374,013.
70/73.
431,667,664.
02注释3:长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资17,100,000.
0017,100,000.
0016,100,000.
0016,100,000.
00对联营、合营企业投资536,193.
58536,193.
58284,249.
06284,249.
06合计17,636,193.
5817,636,193.
5816,384,249.
0616,384,249.
06(1)对子公司投资北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注100被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他北京国信商通科技有限公司3,000,000.
003,000,000.
00湖南国信科佳电子商务有限公司5,100,000.
005,100,000.
00国信创富(北京)科技有限公司5,000,000.
005,000,000.
00北京国信创新征信有限公司2,000,000.
002,000,000.
00武汉国信创新科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
002,000,000.
00合计16,100,000.
001,000,000.
0017,100,000.
00(2)对联营、合营企业投资投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业北京九合互联科技有限公司284,249.
06251,944.
52536,193.
58北京中招连众企业管理中心(有限合伙)--北京中招互连企业管理有限公司--合计284,249.
06251,944.
52536,193.
58注释4:营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务60,728,991.
9943,265,717.
0355,088,392.
5531,613,794.
91其他业务285,714.
30102,728.
04285,714.
30102,728.
04合计61,014,706.
2943,368,445.
0755,374,106.
8531,716,522.
95(2)主营业务按产品类型划分产品名称本期金额上期金额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本招标信息平台32,825,367.
0720,639,536.
8338,639,167.
3922,243,588.
48咨询服务8,710,599.
995,272,309.
0113,262,720.
564,968,081.
00电子招标服务19,193,024.
9317,353,871.
193,186,504.
604,402,125.
43合计60,728,991.
9943,265,717.
0355,088,392.
5531,613,794.
91注释5:投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益251,944.
52处置长期股权投资产生的投资收益北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注101项目本期发生额上期发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益/其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入429,210.
4216,305.
00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益合计681,154.
9416,305.
0010.
补充资料注释1:当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额说明非流动资产处置损益-34,244.
36越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)23,755.
27计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益429,210.
4216,305.
00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-100,000.
00北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注102项目本期金额上期金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额52,944.
85-2,690.
90少数股东权益影响额合计300,020.
84-15,248.
46注释2:净资产收益率及每股收益2020年1-6月加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.
520.
270.
27扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.
350.
270.
27北京国信创新科技股份有限公司二〇二〇年八月十八日北京国信创新科技股份有限公司2020年1至6月财务报表附注103第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京市海淀区昆明湖南路51号中关村军民融合产业园C座205室公司办公室.