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北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-0051证券代码:836825证券简称:国信创新主办券商:中信建投2018年度报告国信创新NEEQ:836825北京国信创新科技股份有限公司CHINABIDDINGCO.
,LTD北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-0052公司年度大事记报告期内,公司顺利通过CMMI国际认证,并取得CMMI-DEVML3级认证证书.
该认证体系是由美国国防部与卡内基-梅隆大学、美国国防工业协会在1994年共同开发和制定的,用于评价软件企业能力成熟度和项目管理水平的一套评估认证体系.
是国际上衡量软件企业工程开发能力的一个重要标志.
公司于2018年11月23日完成2018年上半年度权益分派,以公司现有总股本50373431股为基数,向全体股东每10股派人民币1元整.
北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-0053目录第一节声明与提示.
6第二节公司概况9第三节会计数据和财务指标摘要11第四节管理层讨论与分析.
14第五节重要事项24第六节股本变动及股东情况.
29第七节融资及利润分配情况.
31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况33第九节行业信息37第十节公司治理及内部控制.
38第十一节财务报告45北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-0054释义释义项目释义公司、本公司、国信创新指北京国信创新科技股份有限公司主办券商、中信建投指中信建投证券股份有限公司三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2018年1月1日至2018年12月31日九合互联指北京九合互联科技有限公司国信创富指国信创富(北京)科技有限公司国信科佳指湖南国信科佳电子商务有限公司西藏通源、西藏子公司指西藏通源信息科技开发有限公司上地分公司指北京国信创新科技股份有限公司在上地金泰富地大厦设立的分公司海淀分公司指北京国信创新科技股份有限公司在海淀华通大厦设立的分公司国信创新征信公司指北京国信创新科技股份有限公司发起成立的全资子公司,全称北京国信创新征信有限公司福建国信创新指福建国信创新科技有限公司云端科技指北京云端科技发展有限公司国信招标、国信招标集团指国信招标集团股份有限公司国信国际贸易指北京国信国际贸易有限公司新产业创富指深圳市新产业创富股权投资企业(有限合伙)华源惠通指北京华源惠通科技服务中心(有限合伙)贵州中色指贵州中色科金矿业科技有限公司重庆重报创睿指重庆重报创睿文化创意股权投资基金合伙企业(有限合伙)天蓬网络指重庆天蓬网络有限公司国信商通指北京国信商通科技有限公司国信万合指国信万合(北京)工程管理有限责任公司卓锐信息咨询指北京卓锐盛世信息咨询有限公司卓锐盛世科技指北京卓锐盛世科技发展有限公司国信银泰指国信银泰融资租赁有限公司电子交易平台、电子招标平台、电子招投标交易运营平台指国信e采电子招标投标交易平台"双软"指软件企业认定证书及软件产品登记证书高新企业指获得高新技术企业证书中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-0055中国登记结算公司指中国证券登记结算有限公司兴华会所指北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)公司律师、中银律师、中银上海指北京市中银(上海)律师事务所股东会指北京国信创新科技有限公司股东会股东大会指北京国信创新科技股份有限公司股东大会董事会指北京国信创新科技股份有限公司董事会监事会指北京国信创新科技股份有限公司监事会《公司章程》、《章程》指《北京国信创新科技股份有限公司公司章程》ICP指InternetContentProvider(因特网内容提供商)CMMI指CapabilityMaturityModelIntegration软件能力成熟度模型集成.
北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-0056第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人朱建元、主管会计工作负责人朱建元及会计机构负责人(会计主管人员)肖意保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由豁免披露事项:申请匿名披露公司前五大客户公司及前五大供应商公司,公司前五大客户公司名称分别改名为:第一大客户、第二大客户、第三大客户、第四大客户、第五大客户.
公司前五大供应商公司分别改名为第一大供应商、第二大供应商、第三大供应商、第四大供应商、第五大供应商.
豁免理由:由于行业市场竞争激烈,为了保障公司自身权益,履行公司在合作约定中的保密义务.
豁免申请材料已提交股转系统备案.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述行业政策风险国家发改委联合七部委2013年2月发布实施《电子招标投标办法》及其《技术规范》,电子招标投标系统分为交易平台、公共服务平台和行政监督平台.
中国招标投标公共服务平台网站于2015年9月28日上线试运行.
招投标行业资讯将向免费化、移动化方向发展,招标采购交易将向电子化、平台化方向发展,招标采购交易数据的价值将更加彰显.
招投标行业政策变化和行业发展趋势将对行业格局和业态产生影响,业内企业将面临严峻挑战,公司存在行业政策风险.
公司从2017年开始加大对战略项目电子招标业务在市场推广方面的投入,电子招标采购平台产品逐渐从孵化走向全面运营,并于2018年实现收入增长.
公司逐步开放招标采购公告资讯,并通过分析、挖掘用户需求、加强功能产品研发和孵化,推出市场化的产品和多元化的增值服务,对政策的依赖已明显减北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-0057少.
无控股股东、实际控制人风险截至报告期末,国信创新7名股东中无一单独股东持股比例超过50%,任何一名股东依其持有的股份所享有的表决权均无法对股东大会的决议产生重大影响,无法控制国信创新,同时公司无实际控制人,也不存在共同控制人的情形.
公司自成立以来,管理层较为稳定,未发生重大变化,公司能按照公司治理的要求召开董事会、股东大会并参照议事规则形成相关决议.
因此公司虽无控股股东、实际控制人,但不会对公司的可持续经营产生重大影响.
核心技术人员流失风险公司是一家高新技术企业,科技含量较高,在核心关键技术上拥有多项自主知识产权,保证了公司主营业务稳定的核心市场竞争能力.
但是公司技术研发不可避免依赖专业人才,特别是核心技术人员,存在核心技术泄密或者核心技术人员流失的风险,削弱公司的核心技术创新能力和技术优势,给公司经营带来不利影响.
公司与核心技术人员已保持多年的合作关系,员工有较高的忠诚度.
公司将进一步加强对技术人员的保密意识教育、约束和流程管理,控制核心技术泄密的风险,并将通过绩效奖励、工会福利和其他激励方式提升核心技术人员对公司的满意度,减小人才流失风险.
此外,公司还通过发展人才梯队,通过"传帮带"机制鼓励团队内部知识共享和技能培养,减少对个人的依赖.
应诉风险公司于2016年6月15日收到北京知识产权法院应诉通知书及民事裁定书指出原告珠海政采软件技术有限公司是从事招标采购软件研发的企业,根据原告陈述,近日经原告代码比对发现被告北京国信创新科技股份有限公司与国信招标集团股份有限公司共同运营的国信阳光网站(网址:www.
e-bidding.
org)所使用的国信阳光招标投标交易平台软件网站网页存在非必要代码、并多处存在"珠海政采软件技术有限公司技术支持"、原告注册商标"超源技术平台"、"EGP"标识、珠海政采软件技术有限公司原开发人员的姓名拼音及邮箱信息.
原告认为以上情况表明北京国信创新科技股份有限公司运营的国信阳光招标投标交易平台软件是对原告软件的复制、抄袭.
裁定书依照《中华人民共和国民事诉讼法》第八十一条第一款第一百五十四条第(四)项之规定要求北京国信创新科技股份有限公司向北京知识产权法院提交国信阳光招标投标交易平台软件的源代码、目标代码以及确保上述软件正常运行的必要环境和数据库(数据库中可不包含数据).
公司随后于2016年6月17日在全国中小企业股权转让系统平台进行披露.
截至本报告出具之日,公司尚未收到关于本案开庭审理的通知.
公司于2018年7月收到北京市西城区人民法院关于珠海政采软件技术有限公司诉北京国信创新科技股份有限公司、朱建元、刘世申、肖意、北京国信商通科技有限公司(第三人)与公司有关的纠纷案(2018)京0102民初29296案件(以下均称北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-0058"纠纷案")传票,根据起诉书内容,珠海政采软件技术有限公司(以下均称"珠海政采公司")以北京国信商通科技有限公司(以下均称"商通公司")股东代表身份起诉北京国信创新科技股份公司、朱建元、刘世申、肖意、商通公司(第三人)损害商通公司利益,涉及金额1000万元人民币.
虽然公司已配合法院完成证据保全且聘请专业律师团队进行抗辩,仍不可避免存在应诉风险及由于涉诉给公司带来的负面影响.
公司积极协助法院、律师团队完成举证和应诉等相关工作,评估诉讼给公司带来影响的程度,对外启动公关处理机制,对内加强管控、完善技术治理结构、强化知识产权确权意识并梳理确权协同流程,在维护公司权益和形象的同时,避免再发生类似纠纷.
本期重大风险是否发生重大变化:是注:1、关于删减培训业务模式调整风险问题,2017年公司行业培训业务载体北京九合互联科技有限公司股权因股权转让不再纳入公司合并范围,因此行业培训业务相关财务指标不再纳入合并报表.
2、关于删减收入来源单一风险问题,公司2018年度招标信息平台收入占营业收入比例由2017年的73.
18%下降至51.
69%.
北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-0059第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京国信创新科技股份有限公司英文名称及缩写CHINABIDDINGCO.
,LTD证券简称国信创新证券代码836825法定代表人朱建元办公地址北京市海淀区首体南路22号楼11A二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人潘淼职务董事会秘书、副总经理电话010-68445900传真010-68445898电子邮箱12475257@qq.
com公司网址www.
chinabidding.
com.
cn联系地址及邮政编码北京市海淀区昆明湖南路51号中关村军民融合产业园C座205室;邮编:100097公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地北京市海淀区昆明湖南路51号中关村军民融合产业园C座205室注:截至本报告出具之日,潘淼女士因工作调整出任股东公司管理层职务于2019年2月15日起不再担任公司副总经理兼董事会秘书职务.
经公司第二届董事会第三次会议审议通过任命原证券事务代表杨婧女士接任董事会秘书职务.
三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年3月11日挂牌时间2016年4月20日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(64)-互联网信息服务(6420)主要产品与服务项目招投标数据服务平台、电子招投标业务、招投标执业人员培训和招投标企业咨询服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)50,373,431优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无实际控制人及其一致行动人无北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00510四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101087725837600否注册地址北京市海淀区首体南路22号楼11A否注册资本(元)50,373,431.
00否注:为解决公司办公场地日益紧张的问题,公司于2018年7月16日将部分部门搬至北京市海淀区昆明湖南路51号中关村军民融合产业园C座105室、205室.
五、中介机构主办券商中信建投主办券商办公地址北京市东城区朝内大街2号凯恒中心B、E座3层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名邹志文、李学艺会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号北环中心22层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00511第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入137,243,922.
01120,456,595.
3313.
94%毛利率%34.
79%44.
98%-归属于挂牌公司股东的净利润18,995,927.
4227,151,155.
84-30.
04%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润18,101,079.
8625,286,973.
34-28.
42%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)12.
49%21.
67%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)11.
91%20.
19%-基本每股收益0.
380.
54-30.
17%注:公司净利润同比下降明显的主要原因是信息服务市场竞争加剧造成招标行业信息平台业务收入下降成本上升及公司在报告期内增加对电子招标业务投入所致.
二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计187,166,791.
10172,969,576.
228.
21%负债总计25,465,520.
7125,380,097.
940.
34%归属于挂牌公司股东的净资产157,074,598.
12142,963,013.
809.
87%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
122.
849.
87%资产负债率%(母公司)12.
03%14.
44%-资产负债率%(合并)13.
61%14.
67%-流动比率6.
295.
83-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额11,331,466.
7916,510,650.
97-31.
37%应收账款周转率99.
91846.
99-存货周转率1,114.
501,617.
78-北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00512注:经营活动产生的现金流量净额下降明显主要原因是公司财务合并范围内企业经营性支出金额增加.
四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%8.
21%73.
86%-营业收入增长率%13.
94%9.
32%-净利润增长率%-29.
78%-4.
11%-注:1、总资产增长率同比下降明显,主要原因是公司在2017年进行定向增发股份募集资金致使上年同期总资产增长迅速.
2、报告期内净利润增长率下降至-29.
78%,主要原因是信息服务市场竞争加剧造成招标行业信息平台业务收入下降成本上升及公司在报告期内增加对电子招标业务投入致使净利润明显下降,从而影响净利润增长率.
五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本50,373,431.
0050,373,431.
000%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-262,638.
17越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)452,400.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损-北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00513益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益863,000.
00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-非经常性损益合计1,052,761.
83所得税影响数157,914.
27少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额894,847.
56七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正√不适用北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00514第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式本公司处于I64互联网和相关服务业是集合招投标全流程数据服务平台、招投标人才培训发展服务及招投标企业咨询服务的综合服务提供商,10多年专注服务于招标采购领域,拥有以招标采购线上应用场景研发为驱动,以行业数据信息整合能力为核心,以专业管理和技术团队为领导,为招投标各参与方提供平台开发与交易运营、数据信息挖掘加工和定制推送、招投标各方服务、执业培训、人才发展、品牌推介展示、行业报告和咨询服务为一体,线上线下相结合的整合运营商业模式,各业务模块可分可合,一体多元,可灵活满足付费客户的需求.
公司还拥有通过招投标信息服务平台等聚合相关的招标采购业主企业、投标企业、招标采购服务机构、评标专家、项目经理、招标师等,为招投标采购行业提供信息量大、覆盖面广、信任度高、权威性强的招投标数据信息,并使之产生交互的模式,该模式为公司积累了大量的行业信息、交易数据以及行业内企业、机构和人员的行为数据资源,为公司动态的研究行业状态和精准营销提供支撑.
公司通过品牌建设、网站推广和电话客服等以直销模式开拓业务,收入来源是招标信息平台、电子招标平台和咨询服务等.
2017年公司行业培训业务载体北京九合互联科技有限公司股权因股权转让不再纳入公司合并范围,因此行业培训业务相关财务指标不再纳入合并报表.
报告期内,公司的商业模式较上年度末未发生变化.
截至本报告披露之日,公司的商业模式较上年度末未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否注:2017年公司行业培训业务载体北京九合互联科技有限公司股权因股权转让不再纳入公司合并范围,因此行业培训业务相关财务指标不再纳入合并报表.
二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司围绕年度发展战略和经营计划加大投入积极推动各项工作的开展,根据行业趋势动态调整资源配置,优化业务布局.
1、重点发展电子招标业务并延产业链布局服务电子招标投标服务平台是公司的战略项目.
报告期内,公司继续通过"补贴、让利"性的市场策略鼓励招标采购用户部署、使用公司的工具软件、平台及交易服务并反馈意见.
围绕电子招标业务产业链,公司支持并孵化在线增值服务产品,致力于整合交易、数据及行业专业咨北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00515询服务能力.
2、数据信息服务重稳求质,以拓展高附加值产品市场为发展重心在行业竞争加剧的情况下,公司行业信息数据业务重稳求质,公司继续以招标信息服务平台中国采购与招标网的行业信息结构化处理为基础,对信息采集、编辑及数据信息服务系统的进行升级,强化公司的数据服务能力,并通过加强客户服务及客户维护,采集客户需求及行为数据等方式深入研究市场需求为客户提供便捷、高效、具有决策参考价值的产品和服务,推动公司从信息服务向数据定制服务的转型,截至报告期末,公司已培育出"采招圈"、"风向标"、"企业信用定制"、"元博网"等多项基于中国采购与招标网及采购与招标网的行业信息数据服务产品,并获得市场认可.
3、人才储备报告期内,公司继续实施人才基金计划,鼓励各业务部门引入专业人才,通过绩效奖励制度和基金拨款对高端人才和成长迅速的优秀员工进行培养及褒奖.
此外,公司建立并完善人才梯队制度,通过"传帮带"的模式储备和培养公司后备人才,形成有序且持续发展的人才团队.
4、公司知识产权及资质获得情况公司在报告期内共获得新增软件著作权共11项,分别是:1)国信创新招投帮软件IOS版V1.
02)国信创新招投帮软件安卓版V1.
03)国信创新信用采招平台软件V1.
04)开标工具软件V6.
05)评标工具软件V6.
06)企业采购平台软件V3.
07)投标管家软件V6.
08)招标管家软件V6.
09)招标投标交易平台软件V6.
010)招标投标交易平台软件V6.
111)招标投标交易平台软件V6.
2报告期内,公司顺利通过CMMI国际认证,并取得CMMI-DEVML3级认证证书.
该认证体系是由美国国防部与卡内基-梅隆大学、美国国防工业协会在1994年共同开发和制定的,用于评价软件企业能力成熟度和项目管理水平的一套评估认证体系.
是国际上衡量软件企业工程开发能力的一个重要标志.
截至报告期末,公司总资产187,166,791.
10元,较上一年度期末增长8.
21%;归属于挂牌公司股东的净资产157,074,598.
12元,较上年度期末增长9.
87%;报告期内实现营业收入137,243,922.
01元,实现归属于挂牌公司股东的净利润18,995,927.
42元,较上年同期营业收入增长13.
94%,归属于挂牌公司股东的净利润下降30.
04%,净利润下降明显的主要原因是信息服务市场竞争加剧造成招标行业信息平台业务收入下降成本上升及公司在报告期内增加对电子招标业务投入所致.
经营活动产生的现金流量净额11,331,466.
79元.
(二)行业情况《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国政府采购法》等相关法律,规定了我国社会经济中关系到社会公共利益、公众安全、公用事业、中央投资、国有资金投入等的基础设施、工程建设以及政府采购项目,必须采用公开招标采购的方式选择合适的中标人,以保证交易中的公平、公正、公开、择优和竞争性.
《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国政府采购法》施行已经有19年的历史,从国家宏观经济层面来看,招投标法律制度决定了国家的生产力布局和产业结构布局,是国家供给侧改革中制度供给的重要组成部分.
招投标行业每年有超万亿元人民币的交易规模,2017年我国招投标市场达到20万亿元容量,占GDP北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00516总额的15%(数据来源:招标采购管理),2018年仅我国非民间固定资产投资采购总额就已超过24万亿元(数据来源:华经情报网),涉及社会公共利益和经济发展的方方面面.
政策导向和经济发展趋势影响着招标采购行业格局和业务模式.
习近平总书记在党的十九大报告中指出"必须坚持质量第一、效益优先,以供给侧结构性改革为主线,推动经济发展质量变革、效率变革、动力变革,提高全要素生产率".
该项指示已成为经济新常态下招标采购行业的行动指南.
伴随着行业市场对"公平、公正、公开"、"效益优先"、"供给侧改革"的倡导与推进,信息化数据化的流程管理需求与日俱增,2013年2月4日,国家八部委联合发布《电子招标投标办法》《电子招标投标系统技术规范》.
《电子招标投标办法》确立电子招投标的法律地位,《电子招标投标系统技术规范》统一了技术规范,改变了建设技术标准不一的局面.
2013年7月3日,国家发改委等6部委《关于做好〈电子招标投标办法〉贯彻实施工作的指导意见》出台,推动了我国电子招投标工作,成为我国招投标行业发展的一个重要里程碑.
2013年底,国家发改委制定了《电子招标投标系统检测认证管理办法》(征求意见稿),确保了进入市场的系统安全合规,推动了标准统一,实现电子招标投标系统互联互通和信息共享的需要,明确了各行政机关在电子招标投标系统检测、认证监管中的职责分工、监管重点以及监管手段.
2014年1月,国家发改委等八部委联合发布《电子招标投标办法》《电子招标投标系统技术规范》的配套文件――《电子招标投标系统检测认证技术规范》(征求意见稿),同时它也是《电子招标投标系统检测认证管理办法》(征求意见稿)的,该《检测认证技术规范》(征求意见稿)明确了电子招标投标系统检测认证的程序、内容、方法和准则.
法律法规的健全与完善,为"互联网+招投标"模式的规范与健康发展提供了基础.
2015年8月国务院出台的《国务院办公厅关于印发整合建立统一的公共资源交易平台工作方案》规定"2017年6月底前,在全国范围内形成规则统一、公开透明、服务高效、监督规范的公共资源交易平台体系,基本实现公共资源交易全过程电子化",2017年2月国家发展改革委员会等六部委联合印发了《"互联网+"招标采购行动方案(2017-2019年)》进一步确立了三平台(行政监督平台、公共服务平台、交易平台)体系关系,明确了"2017年,依法必须招标项目基本实现全流程电子化招标采购","公共服务平台不得具有交易功能",以及鼓励交易平台与公共服务平台对接并依法直接与相应的行政监督平台对接交互信息等事宜.
招标采购行业迎来了交易电子化、数据化和无纸化的时代.
综述第三方招标采购交易平台业态的发展现况,其在公共资源采购交易领域的覆盖度低,成长空间大,但在市场迅速成长扩大的同时也呈现出软件和服务良莠不齐,服务带有区域性地域性局限,价格竞争激烈的情况.
公司的业务模式是"互联网+招投标",处于互联网信息服务与招标采购交易服务交叉结合的垂直领域,公司的招投标信息服务平台是应市场对招投标行业信息透明和对称的需求而建立,已稳定高效的为行业服务十数年,沉淀数据经结构化处理后挖掘价值潜力大;公司的交易平台属于市场主导类,拥有一手行业业务资源和专业积累.
与单纯的提供软件或技术解决方案不同,公司是基于电子招标投标交易的运营提供全流程全线上的电子化解决方案,其实时、真实、留痕、可标记行为的特点,并通过全流程、远程投开标、支持商城直采的模式打破地域、采购规模局限降低能耗(差旅、印刷等)提速增效,符合党和国家的经济政策目标.
对于招投标行业资讯将向免费化、移动化方向发展,招标采购交易将向电子化、平台化方向发展的趋势,招标采购交易数据的价值将更加彰显.
公司将在持续投入研发、完善电子化招标采购平台、加强定制化服务向移动端设备的迁移、拓展增值服务市场的同时,对内通过研发升级联动公司现有多专业平台的数据,对外扩大公司的数据合作渠道,实现资源和信息的交互补充,为应用和调整数据建模、做好数据挖掘和利用打好基础.
2017年12月27日全国人大常委会审议通过《中华人民共和国招标投标法》修正案,取消了机构从事招标代理业务的资质要求,招标投标行业从垄断竞争转向充分竞争.
政策调整在推动行业在效率、技术、管理、人才及创新方面提升的同时,也加剧了招标投标服务市场的分化和竞争.
伴随行业竞争的加剧,北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00517及我国互联网行业的迅速发展,众多行业内外企业也纷纷加大投资电子招标采购项目力度,展开争夺市场份额的激烈竞争.
随着竞争对手的不断加入,公司或将面临市场拓展压力.
2019年公司将着力加大对业务的推广投入和力度,巩固已取得的成果.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金132,199,985.
0270.
63%129,427,012.
7974.
83%2.
14%应收票据与应收账款2,339,638.
791.
25%270,309.
200.
16%765.
54%存货93,356.
590.
05%67,240.
750.
04%38.
84%投资性房地产-0.
00%-0.
00%-长期股权投资489,732.
360.
26%2,042,813.
241.
18%-76.
03%固定资产3,767,107.
482.
01%3,776,455.
772.
18%-0.
25%在建工程-0.
00%-0.
00%-应付票据及应付账款993,738.
910.
53%192,816.
690.
11%415.
38%应付职工薪酬17,379,863.
919.
29%16,685,509.
249.
65%4.
16%应交税费830,874.
630.
44%1,623,957.
560.
94%-48.
84%短期借款-0.
00%-0.
00%-长期借款-0.
00%-0.
00%-资产总计187,166,791.
10100.
00%172,969,576.
22100.
00%8.
21%资产负债项目重大变动原因:1、报告期内应收票据与应收账款指标变动比例765.
54%,主要原因是公司有未收回收入2,462,777.
67元(账面余额),占公司营业收入比例较小为1.
79%,该款项极可能收回.
2、存货变动38.
84%,主要原因是主要原因为电子招标业务量增加,业务相关生产资料存货相应增加所致.
3、长期股权投资变动比例明显的主要原因是参股公司国信万合在报告期内完成清算所致.
4、应付票据及应付账款同比增长415.
38%,主要是公司因为业务开展在采购账期内存在应付供应商货款所致.
5、应交税费同比下降48.
84%,主要是因为国家税收优惠政策出台及公司报告期内利润下降所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00518营业收入137,243,922.
01-120,456,595.
33-13.
94%营业成本89,492,858.
6165.
21%66,279,932.
1955.
02%35.
02%毛利率%34.
79%-44.
98%--管理费用21,394,101.
0515.
59%24,390,423.
0720.
25%-12.
28%研发费用10,726,283.
147.
82%10,490,873.
728.
71%2.
24%销售费用2,754,523.
262.
01%1,485,181.
671.
23%85.
47%财务费用-1,121,503.
61-0.
82%-808,546.
78-0.
67%-资产减值损失935,517.
260.
68%195,621.
870.
16%378.
23%其他收益7,642,775.
765.
57%12,279,607.
0010.
19%-37.
76%投资收益2,036,859.
541.
48%1,406,759.
101.
17%44.
79%公允价值变动收益资产处置收益-43,441.
50-0.
03%95,434.
570.
08%-145.
52%汇兑收益营业利润21,132,138.
1815.
40%30,276,455.
8625.
13%-30.
20%营业外收入--139,669.
920.
12%-100.
00%营业外支出--95,830.
990.
08%-100.
00%净利润18,996,135.
2113.
84%27,052,419.
1622.
46%-29.
78%项目重大变动原因:1、报告期内公司营业成本增长35.
02%,主要原因是市场竞争加剧行业信息平台业务成本上升及公司加大了对电子招标业务的投入所致.
2、销售费用同比增加85.
47%,主要原因是为辅助各业务发展需要,公司在营销方面的企业供应商、渠道商增加,支出金额增长;3、财务费用减少312,956.
83元,主要原因是公司加强了对闲置资金的利用,利息增加所致.
4、资产减值损失同比增加378.
23%,主要原因是应收款项增加导致的计提资产减值损失增加.
5、其他收益同比下降37.
76%,主要原因是可退税收入下降,退税减少.
6、投资收益同比增加44.
79%,主要原因是公司在报告期内收到可供出售金融资产分红.
7、资产处置收益为-43,441.
50元,下降145.
52%,主要原因是电子设备到期清理所致.
8、营业利润同比下降30.
20%,主要原因是信息服务市场竞争加剧造成招标行业信息平台业务收入下降成本上升及公司在报告期内增加对电子招标业务投入所致.
9、公司在报告期内无营业外收入及营业外支出.
10、公司净利润同比下降29.
78%,主要原因是信息服务市场竞争加剧造成招标行业信息平台业务收入下降成本上升及公司在报告期内增加对电子招标业务投入所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入137,243,922.
01120,456,595.
3313.
94%其他业务收入---主营业务成本89,492,858.
6166,279,932.
1935.
02%其他业务成本---注:1、报告期内公司主营业务成本增长35.
02%,主要原因是市场竞争加剧行业信息平台业务成本上升北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00519且公司加大了对电子招标业务的投入所致.
按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%招标信息平台70,943,300.
6751.
69%88,144,517.
8373.
18%行业培训--4,085,415.
843.
39%咨询服务26,382,382.
3119.
22%24,319,974.
0220.
19%电子招标服务39,727,762.
8328.
95%3,906,687.
643.
24%房租190,476.
200.
14%--合计137,243,922.
01100.
00%120,456,595.
33100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、招标信息平台收入占比下降主要是因为:市场竞争加剧收入下降;公司电子招标业务收入上升所致.
2、2017年公司行业培训业务载体北京九合互联科技有限公司股权因股权转让不再纳入公司合并范围,因此行业培训业务相关财务指标不再纳入合并报表.
3、电子招标服务收入占比上升至28.
95%主要是因为公司加大对电子招标业务推广的力度收入增长较快,且其他业务收入下降或不再纳入并表范围所致.
4、报告期内公司新增房租收入,主要是由于公司出租部分闲置办公区.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1第一大客户2,549,245.
251.
86%否2第二大客户1,912,654.
521.
39%否3中国招标公共服务平台有限公司1,570,754.
701.
14%是4第四大客户1,350,943.
360.
98%否5第五大客户1,102,516.
800.
80%否合计8,486,114.
636.
17%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1第一大供应商6,474,980.
0010.
62%否2第二大供应商3,689,025.
006.
05%否3第三大供应商3,636,435.
005.
97%否4第四大供应商3,484,553.
515.
72%否5第五大供应商3,466,580.
005.
69%否合计20,751,573.
5134.
05%-北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-005203.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额11,331,466.
7916,510,650.
97-31.
37%投资活动产生的现金流量净额-3,520,647.
73-1,426,072.
20-筹资活动产生的现金流量净额-5,037,846.
8349,668,752.
08-110.
14%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额下降明显主要原因是公司财务合并范围内企业经营性支出金额增加.
2、投资活动产生的现金流量净额同比减少2,094,575.
53元,主要是因为公司购入固定资产及无形资产增加.
3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-5,037,846.
83元,主要原因是公司实施现金分红所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内本公司合并范围包括国信商通、西藏通源、国信科佳、国信创富(北京)科技有限公司及北京国信创新征信有限公司五家直接控股子公司,其中,北京国信创新征信有限公司为新设全资子公司.
截至报告期末国信创新征信公司未开始实际经营.
报告期内,公司全资子公司国信创富利润对公司合并利润影响超过10%,详情如下:1)国信创富成立时间为2016年7月8日,注册资本500万元整,主营业务为技术开发、技术服务、应用软件服务.
公司通过发起设立的方式取得并持有国信创富100%股权.
截至报告期末实现收入4,640,235.
81元,亏损3,770,542.
87元,对公司的净利润影响为-19.
82%.
报告期内,公司未有投资收益对公司合并净利润影响达到10%的参股公司.
公司其他子公司及主要参股公司详情如下:1)国信商通成立时间为2009年1月22日,注册资本500万元整,主营业务为技术开发、技术服务.
公司通过发起设立的方式取得并持有国信商通60%股权.
2)国信科佳全名湖南国信科佳电子商务有限公司,成立于2017年5月27日,注册资本1000万元整,主营业务为信息系统集成服务;技术开发、技术咨询.
公司通过发起设立的方式取得并持有国信科佳51%股权.
截至报告期末,国信科佳实现收入650,300.
38元人民币,净利润为33,147.
87元.
3)西藏通源全名西藏通源信息科技开发有限公司,成立于2017年9月21日,注册资本100万元整,主营业务为高新技术研发;技术开发、技术咨询,是公司的全资子公司.
截至报告期末,公司已完成实缴入资及建账工作.
4)国信创新征信公司全名北京国信创新征信有限公司,成立于2018年11月28日,注册资本200万元整,主营业务为企业征信服务、企业管理咨询.
公司通过发起设立的方式取得并持有其100%股权,截至报告期末,还未开始实际经营.
报告期内,因公司主要参股公司国信万合出现持续亏损,为减少损失,公司第一届董事会第二十三次会议审议同意国信万合提出的启动解散清算工作的申请.
国信万合成立于2015年3月19日,主营业务为工程管理,注册资本1000万元整,公司持有国信万合49.
00%股权,已完成实缴出资180万元整.
报告期末,国信万合的清算解散工作未完成.
截至本报告出具之日,国信万合的清算解散工作已完成.
公司主要参股公司九合互联成立时间为2008年11月6日,注册资本150万元整,主营业务为招投标执业人员培训业务,业务的主要平台为招标师在线(www.
zbsonline.
com).
公司通过发起设立的方式取得并持有九合互联54.
60%股权.
2017年11月公司按评估价格出售了持有的部分九合互联股权并披露《出售资产的公告》(公告编号:2017-048),九合互联自2017年11月起不再纳入公司合并范围,公司北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00521现持有九合互联43.
68%股权.
报告期内,九合互联实现收入5,417,806.
66元,未实现盈利.
2、委托理财及衍生品投资情况截至报告期末,公司购买银行理财产品共获得收益1,564,961.
74元,同比增加12.
66%.
变动主要原因为公司加强了对闲置资金的管理和利用,提高资金的使用效率所致.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用上年新设全资子公司国信创富(北京)科技有限公司和全资子公司西藏通源信息科技开发有限公司本年度实缴并开始经营.
本年新设全资子公司北京国信创新征信有限公司,尚未实缴且本期未开始经营活动.
(八)企业社会责任公司诚信经营,按时纳税,积极吸引人才和保障员工合法权益,尽力实现一个企业对社会的责任.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营性指标健康;公司管理层及技术人员队伍较为稳定,未发生重大变化;自成立以来,公司按照公司治理的要求召开董事会、股东大会并形成决议,内部治理趋于规范、资源要素稳定、行业前景良好.
因此,公司拥有良好的持续经营能力.
1、盈利能力方面报告期内公司实现营业收入137,243,922.
01元,实现归属于母公司所有者的净利润18,995,927.
42元,较上年同期营业收入增长13.
94%,归属于母公司所有者的净利润减少30.
04%,公司主营业务收入毛利率为34.
79%,净利率为13.
84%,公司盈利能力较好.
2、偿债能力方面报告期内公司资产总计及负债总计均有所上升,其中负债略微上升至25,465,520.
71元,资产负债率随之下降至13.
61%,流动比率上升至6.
29,公司发展健康持续,业绩增长稳定,资产负债率低于50%,且流动率指标符合企业所处的经营现状和阶段,较不存在无法偿还流动负债的风险.
综上所述,报告期内偿债能力指标变动较小,说明公司有稳定且持续的经营能力,较不存在无法偿债的情况.
3、运营能力方面公司主营业务的收费方式以客户预付为主,报告期内应收账款占总资产比重较小,公司现金流量净额为11,331,466.
79元同比下降31.
37%,主要原因是公司财务合并范围内企业因业务开展需要经营性支出金额增加.
截至本报告披露之日,公司资金充裕,运营处于较好的状态.
4、持续研发能力方面北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00522公司核心技术人员行业经验丰富,紧随国家政策方向,密切关注行业发展动态,在多年招投标数据信息服务的基础上积极从事招投标相关行业产品和技术的研发和创新,深度挖掘客户需求,不断丰富更新产品线,为客户提供基于行业基于真实需求的线上线下一站式服务.
作为高新技术企业及CMMI三级认证企业,公司拥有一支过硬的技术团队,在软件开发、系统集成方面拥有深厚的技术实力和丰富的经验.
公司在报告期内,先后完成开发并取得了11项软件著作权并通过了CMMI软件企业能力成熟度和项目管理水平国际认证体系的认证(详情参见"第四节、二、(一)经营计划").
公司具有持续研发符合市场需求产品的能力.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素公司持续到本年度的风险因素共四项,风险因素描述、影响及采取的应对措施如下:1、行业政策风险国家发改委联合七部委2013年2月发布实施《电子招标投标办法》及其《技术规范》,电子招标投标系统分为交易平台、公共服务平台和行政监督平台.
中国招标投标公共服务平台网站于2015年9月28日上线试运行.
招投标行业资讯将向免费化、移动化方向发展,招标采购交易将向电子化、平台化方向发展,招标采购交易数据的价值将更加彰显.
招投标行业政策变化和行业发展趋势将对行业格局和业态产生影响,业内企业将面临严峻挑战,公司存在行业政策风险.
公司从2017年开始加大对战略项目电子招标业务在市场推广方面的投入,电子招标采购平台产品逐渐从孵化走向全面运营,并于2018年实现收入增长.
公司逐步开放招标采购公告资讯,并通过分析、挖掘用户需求、加强功能产品研发和孵化,推出市场化的产品和多元化的增值服务,对政策的依赖已明显减少.
2、无控股股东、实际控制人风险截至报告期末,国信创新7名股东中无一单独股东持股比例超过50%,任何一名股东依其持有的股份所享有的表决权均无法对股东大会的决议产生重大影响,无法控制国信创新,同时公司无实际控制人,也不存在共同控制人的情形.
公司自成立以来,管理层较为稳定,未发生重大变化,公司能按照公司治理的要求召开董事会、股东大会并参照议事规则形成相关决议.
因此公司虽无控股股东、实际控制人,但不会对公司的可持续经营产生重大影响.
3、核心技术人员流失风险公司是一家高新技术企业,科技含量较高,在核心关键技术上拥有多项自主知识产权,保证了公司主营业务稳定的核心市场竞争能力.
但是公司技术研发不可避免依赖专业人才,特别是核心技术人员,存在核心技术泄密或者核心技术人员流失的风险,削弱公司的核心技术创新能力和技术优势,给公司经营带来不利影响.
公司与核心技术人员已保持多年的合作关系,员工有较高的忠诚度.
公司将进一步加强对技术人员的保密意识教育、约束和流程管理,控制核心技术泄密的风险,并将通过绩效奖励、工会福利和其他激励方式提升核心技术人员对公司的满意度,减小人才流失风险.
此外,公司还通过发展人才梯队,通过"传帮带"机制鼓励团队内部知识共享和技能培养,减少对个体的依赖.
4、应诉风险北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00523公司于2016年6月15日收到北京知识产权法院应诉通知书及民事裁定书指出原告珠海政采软件技术有限公司是从事招标采购软件研发的企业,根据原告陈述,近日经原告代码比对发现被告北京国信创新科技股份有限公司与国信招标集团股份有限公司共同运营的国信阳光网站(网址:www.
e-bidding.
org)所使用的国信阳光招标投标交易平台软件网站网页存在非必要代码、并多处存在"珠海政采软件技术有限公司技术支持"、原告注册商标"超源技术平台"、"EGP"标识、珠海政采软件技术有限公司原开发人员的姓名拼音及邮箱信息.
原告认为以上情况表明北京国信创新科技股份有限公司运营的国信阳光招标投标交易平台软件是对原告软件的复制、抄袭.
裁定书依照《中华人民共和国民事诉讼法》第八十一条第一款第一百五十四条第(四)项之规定要求北京国信创新科技股份有限公司向北京知识产权法院提交国信阳光招标投标交易平台软件的源代码、目标代码以及确保上述软件正常运行的必要环境和数据库(数据库中可不包含数据).
公司随后于2016年6月17日在全国中小企业股权转让系统平台进行披露.
截至本报告出具之日,公司尚未收到关于本案开庭审理的通知.
公司于2018年7月收到北京市西城区人民法院关于珠海政采软件技术有限公司诉北京国信创新科技股份有限公司、朱建元、刘世申、肖意、北京国信商通科技有限公司与公司有关的纠纷案(2018)京0102民初29296案件(以下均称"纠纷案")传票,根据起诉书内容,珠海政采软件技术有限公司(以下均称"珠海政采公司")以北京国信商通科技有限公司(以下均称"商通公司")股东代表身份起诉北京国信创新科技股份公司、朱建元、刘世申、肖意、商通公司(第三人)损害商通公司利益,涉及金额1000万元人民币.
虽然公司已配合法院完成证据保全且聘请专业律师团队进行抗辩,仍不可避免存在应诉风险及由于涉诉给公司带来的负面影响.
公司积极协助法院、律师团队完成举证和应诉等相关工作,评估诉讼给公司带来影响的程度,对外启动公关处理机制,对内加强管控、完善技术治理结构、强化知识产权确权意识并梳理确权协同流程,在维护公司权益和形象的同时,避免再发生类似纠纷.
(二)报告期内新增的风险因素无北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00524第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款√是否五.
二.
(二)是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(四)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(六)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元注:报告期内公司作为原告案件:1)公司于2018年1月向北京市海淀区人民法院提起民事诉讼,诉被告珠海政采软件技术有限公司涉嫌不正当竞争案(2018)京0108民初8726号,涉及金额300万元人民币,截至本报告披露之日未结案.
2)公司诉被告北京世纪泰尔信息咨询中心、被告绥中时骏科技有限公司、被告满江红投资集团有限公司、被告孙玉静股权纠纷案(2018)京04民初192号案件,涉及金额4,727,417.
00元人民币,截至本报告披露之日未结案.
报告期内公司作为被告案件:1)公司于2018年7月收到北京市西城区人民法院关于珠海政采软件技术有限公司诉北京国信创新科技股份有限公司、朱建元、刘世申、肖意、北京国信商通科技有限公司与公司有关的纠纷案(2018)京0102民初29296案件(以下均称"纠纷案")传票,根据起诉书内容,珠海政采性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁7,727,417.
0060,000,000.
0067,727,417.
0043.
12%北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00525软件技术有限公司(以下均称"珠海政采公司")以北京国信商通科技有限公司(以下均称"商通公司")股东代表身份起诉北京国信创新科技股份公司、朱建元、刘世申、肖意、商通公司(第三人)损害商通公司利益,涉及金额1000万元人民币.
珠海政采公司于开庭前向法庭提出了关于对国信创新公司采取诉讼财产保全的申请.
诉讼财产保全,是指法院审理案件时,在作出判决前为防止当事人(被告)转移、隐匿、变卖财产,依职权对财产作出的保护措施,以保证将来判决生效后能得到顺利执行.
财产保全一般由当事人申请,由人民法院审查决定是否采取财产保全措施.
如果人民法院判决申请人全部或部分败诉,意味着其财产保全不当,由此给对方当事人造成损失的,申请人应当承担损害赔偿责任,为保证受损害方能够获得赔偿,法院会要求申请人提供担保,财产保全的申请及批准,对于案件审理结果并没有影响.
因此,北京市西城区人民法院依法要求珠海政采公司提供了相应的财产担保后,接受并出具(2018)京0102民初29296之一号民事裁定书,裁定冻结国信创新公司银行账户资金375万元或查封、扣押同等价值的其他财产.
该案件涉案金额占公司经审计净资产比例较小,对公司经营、财务情况的影响程度均不构成"重大诉讼".
截至本报告出具之日,公司持有的中国招标公共服务平台有限公司3.
77%股权被冻结,该冻结事项不会对公司财务、正常运营产生影响.
2)珠海政采软件技术有限公司诉北京国信创新科技股份有限公司、国信招标集团股份有限公司侵害其计算机软件著作权纠纷一案,详见"以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项".
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响:就案件原告珠海政采软件技术有限公司诉北京国信创新科技股份有限公司、国信招标集团股份有限公司侵害其计算机软件著作权纠纷一案,2016年6月15日,北京知识产权法院作出的(2016)京73民初376号民事裁定书,结果如下:裁定书依照《中华人民共和国民事诉讼法》第八十一条第一款第一百五十四条第(四)项之规定要求北京国信创新科技股份有限公司向北京知识产权法院提交国信阳光招标投标交易平台软件的源代码、目标代码以及确保上述软件正常运行的必要环境和数据库(数据库中可不包含数据).
北京国信创新科技股份有限公司按照民事裁定书的要求已按时完成上述代码的提交.
2016年7月20日,北京知识产权法院驳回了该案件原审被告二国信招标集团股份有限公司于2016年6月23日提交的《管辖权异议申请书》.
公司正积极配合法院的举证工作,并聘请专业律师团队应诉.
根据公司律师北京市金杜律师事务所于2018年3月5日出具的律师询证函复函(索引号:E21-4)原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时公告披露时间珠海政采软件技术有限公司北京国信创新科技股份有限公司国信招标集团股份有限公司知识产权侵权案50,000,000.
0031.
83%否2016年6月17日总计--50,000,000.
0031.
83%--北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00526所述:2016年11月9日原告珠海政采软件技术有限公司变更了诉讼请求,将诉讼请求变更为国信创新和国信招标连带赔偿原告5000万元人民币,同时请求将举证期限延长至2016年12月11日,北京知识产权法院批准了原告延长举证期限的请求.
因此,案件涉及金额由原1亿元人民币降至5000万元人民币,占期末净资产比例为31.
83%.
截至本报告披露之日,该案件处于一审阶段,公司尚未收到关于本案开庭审理的通知.
招标采购电子化应用是国信创新的战略布局之一,是完善数据、交易服务能力的重要模块,公司已持续为其投入大量的资金、业务资源和人力资源.
公司23.
94%的员工为技术研发人员,团队稳定,具有自主研发的能力,且交易系统迭代、功能产品更新迅速,因此该诉讼不会影响到公司正常经营活动及战略布局的实施.
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)对外提供借款情况报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上是√否对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:本公司于2018年12月向北京中科创新园技术股份有限公司提供人民币180万元借款,用于支持业务合作单位的生产经营,借款期限为12个月.
北京中科创新园技术股份有限公司为本公司业务合作单位,新三板企业,稳定性好且业务持续增长,较为具备还款能力.
公司出借人民币180万元占公司净资产比例较小,约为1.
15%,不会对公司的财务状况及生产经营产生不利影响.
(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售18,330,000.
004,068,316.
143.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他900,000.
00388,615.
50注:根据公司2018年度日常性关联交易预计:公司拟与关联方国信招标及其分公司在2018年发生交易类型为销售产品、商品;购买或销售商品以外的其他资产;提供或者接受劳务委托、咨询服务;委托或者受托销售.
预计交易金额为9,000,000.
00元人民币.
公司拟与关联方卓锐盛世信息在2018年发生交易类型为销售产品、商品;提供或者接受劳务委托、咨询服务;委托或者受托销售;租赁.
预计交易金额为900,000.
00元人民币.
公司拟与关联方卓锐盛世科技在2018年发生交易类型为销售产品、商品;购买或销售商品以外的其他资产;提供或者接受劳务委托、咨询服务;委托或者受托销售.
预计交易金额为1,000,000.
00元人民币.
公司拟与关联方九合互联在2018年发生交易类型为销售产品、商品;购买或销售商品以外的其他资产;提供或者接受劳务委托、咨询服务;委托或者受托销售.
预计交易金额为1,590,000.
00元人民币.
北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00527公司拟与关联方公共服务平台在2018年发生交易类型为销售产品、商品;购买或销售商品以外的其他资产;提供或者接受劳务委托、咨询服务;委托或者受托销售;研究与开发项目的转移.
预计交易金额为5,240,000.
00元人民币.
公司拟与关联方国信兴业在2018年发生交易类型为提供或者接受劳务委托、咨询服务.
预计交易金额为900,000.
00元人民币.
公司拟与关联方国信瑞和在2018年发生交易类型为提供或者接受劳务委托、咨询服务.
预计交易金额为300,000.
00元人民币.
公司拟与关联方国信智业在2018年发生交易类型为提供或者接受劳务委托、咨询服务.
预计交易金额为300,000.
00元人民币.
总计2018年日常性关联交易预计金额为19,230,000.
00元人民币.
截至2018年12月31日,公司与国信招标集团实际发生日常性关联交易金额共1,671,542.
59元人民币(会计账面金额),交易类型为电子招标服务、技术服务、咨询服务等,其中提供服务收取费用金额为723,704.
49元人民币(会计账面金额),购买服务金额为947,838.
10元人民币(会计账面金额).
与北京卓锐盛世信息咨询有限公司发生日常性关联交易,租赁金额为388,615.
50元人民币,附注中以承租列示.
与北京卓锐盛世科技发展有限公司发生日常性关联交易金额为723,584.
89元人民币(会计账面金额),交易类型为技术服务、技术开发、出租房屋.
其中提供服务收取费用金额为523,584.
89元人民币(会计账面金额),销售商品以外的其他资产金额为200,000.
00元人民币(会计账面金额),附注中以房屋出租列示.
与中国招标公共服务平台有限公司发生日常性关联交易金额为1,665,094.
32元人民币(会计账面金额),交易类型为技术开发、技术咨询服务.
其中提供服务收取费用金额为1,570,754.
70元人民币(会计账面金额),接受服务支付金额为94,339.
62元人民币(会计账面金额),附注中以宣传费列示.
与北京国信瑞和工程管理有限公司发生日常性关联交易,提供服务收取费用金额为8,094.
34元人民币(会计账面金额),交易类型为咨询服务.
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项报告期内,公司存在经股东大会审议的对外投资事项如下:公司于2018年1月15日召开2018年第一次临时股东大会审议通过了《2018年度使用自有闲置资金购买理财产品预计的议案》,投资额度为单笔购买不超过人民币1,000万元(含1,000万元)且持有余额不超过人民币5,000万元的额度内使用自有闲置资金购买理财产品,在额度内资金可以滚动使用.
报告期内公司累计购买理财产品13550万元人民币(多频次交易),期末理财产品无余额.
公司就上述对外投资事项以临时公告的方式在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)进行披露,公告包括《北京国信创新科技股份有限公司2018年度使用自有闲置资金购买理财产品预计的公告》(公告编号:2017-054).
公司使用闲置资金购买低风险理财产品是在确保公司日常经营所需流动资金和资金安全的前提下实施的,不影响公司主营业务的正常发展.
由于理财产品利率高于同期银行活期存款利率,理财产品投资具有明显的收益性,购买理财产品可以提高资金使用效率,进一步提高公司整体收益,符合全体股东的利益.
报告期内,公司不存在经股东大会审议的收购、出售资产或者本年度发生的企业合并事项情形.
(五)承诺事项的履行情况1、为了避免与股东人及其控制的其他企业间发生同业竞争或者显失公平的关联交易的措施.
公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心人员已承诺避免与公司发生同业竞争的业务,且均已于公司申请挂牌北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00528前完成《关于避免同业竞争的承诺函》的签署工作.
直至报告期末,相关各方严格履行承诺,未发现有任何违背.
2、公司董事、监事、级高级管理人员分别签署了《董事承诺书》、《监事承诺书》及《高级管理人员承诺书》承诺在履行挂牌公司相应职责时遵守并促使公司和其本人授权人遵守国家法律、行政法规,履行义务,遵守证监会发布的部门规章制度,遵守全国中小企业股份转让系统公司发布的业务规则、细则和指引,遵守公司《章程》等.
截至报告期末,相关各方严格履行承诺,未发现有违背的情况.
(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因同等价值的其他财产冻结其他财产3,750,000.
002.
00%(2018)京0102民初29296案件诉讼申请方向法院申请对公司采取财产保全之原因.
总计-3,750,000.
002.
00%-注:公司于2018年7月收到北京市西城区人民法院关于珠海政采软件技术有限公司诉北京国信创新科技股份有限公司、朱建元、刘世申、肖意、北京国信商通科技有限公司与公司有关的纠纷案(2018)京0102民初29296案件(以下均称"纠纷案")传票,根据起诉书内容,珠海政采软件技术有限公司(以下均称"珠海政采公司")以北京国信商通科技有限公司(以下均称"商通公司")股东代表身份起诉北京国信创新科技股份公司、朱建元、刘世申、肖意、商通公司(第三人)损害商通公司利益,涉及金额1000万元人民币.
珠海政采公司于开庭前向法庭提出了关于对国信创新公司采取诉讼财产保全的申请.
诉讼财产保全,是指法院审理案件时,在作出判决前为防止当事人(被告)转移、隐匿、变卖财产,依职权对财产作出的保护措施,以保证将来判决生效后能得到顺利执行.
财产保全一般由当事人申请,由人民法院审查决定是否采取财产保全措施.
如果人民法院判决申请人全部或部分败诉,意味着其财产保全不当,由此给对方当事人造成损失的,申请人应当承担损害赔偿责任,为保证受损害方能够获得赔偿,法院会要求申请人提供担保,财产保全的申请及批准,对于案件审理结果并没有影响.
因此,北京市西城区人民法院依法要求珠海政采公司提供了相应的财产担保后,接受并出具(2018)京0102民初29296之一号民事裁定书,裁定冻结国信创新公司银行账户资金375万元或查封、扣押同等价值的其他财产.
该案件涉案金额占公司经审计净资产比例较小,对公司经营、财务情况的影响程度均不构成"重大诉讼".
截至本报告出具之日,公司持有的中国招标公共服务平台有限公司3.
77%股权被冻结,该冻结事项不会对公司财务、正常运营产生影响.
北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00529第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数50,373,431.
00100%050,373,431.
00100%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数00%00%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本50,373,431.
00-050,373,431.
00-普通股股东人数7(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1新产业创富15,708,000015,708,00031.
1831%015,708,0002华源惠通15,708,000015,708,00031.
1831%015,708,0003国信招标集团7,306,94007,306,94014.
5055%07,306,9404国信国际贸易6,157,06006,157,06012.
2228%06,157,0605贵州中色科金3,672,00003,672,0007.
2896%03,672,000合计48,552,000048,552,00096.
3841%048,552,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:国信国际贸易为国信招标集团的全资子公司.
其他股东之间无关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00530√是否公司无控股股东、无实际控制人.
北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00531第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016年12月30日2017年3月22日281,615,71545,240,020.
0000020否募集资金使用情况:公司于2017年发行股票募集资金主要用于补充公司2017年、2018年业务发展所需的投入资金,按计划投入资金将具体使用在电子招标业务发展;信息平台软件技术升级推广;数据和类金融咨询业务孵化方面.
募集资金使用情况与公开披露的募集资金用途一致,不存在变更募集资金用途的情形;不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产或借与他人、委托理财等情形.
截至报告期末,公司募集资金共计45,240,020.
00元,已使用35,805,397.
00元,利息收入727,856.
49元,手续费671.
48元,专户余额10,161,808.
01元.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00532四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018年11月23日1.
0000合计1.
0000报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00533第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬袁炳玉董事长男1960年1月本科2018年9月25日至2021年9月24日否朱建元董事、总经理男1963年1月博士2018年9月25日至2021年9月24日是柳泽伟董事男1957年4月本科2018年9月25日至2021年9月24日否刘晔董事女1963年6月研究生2018年9月25日至2021年9月24日否邓可董事女1990年9月本科2018年9月25日至2021年9月24日否陆明董事女1973年2月本科2018年9月25日至2021年9月24日否费开武董事、常务副总经理男1972年1月研究生2018年9月25日至2021年9月24日是曹东监事会主席男1973年6月本科2018年9月25日至2021年9月24日是贺岩监事女1975年8月研究生2018年9月25日至2021年9月24日否赵晖监事男1970年8月本科2018年9月25日至2021年9月24日是刘坚文副总经理男1969年4月本科2018年9月25日至2021年9月24日是包立贞副总经理男1977年2月研究生2018年9月25日至2021年9月24日是北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00534潘淼副总经理女1976年6月研究生2018年9月25日至2021年9月24日是潘淼董事会秘书女1976年6月研究生2018年9月25日至2021年9月24日是肖意财务总监女1976年1月本科2018年9月25日至2021年9月24日是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:6董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系;公司无控股股东、实际控制人.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量袁炳玉董事长0000.
00%0朱建元董事、总经理0000.
00%0柳泽伟董事0000.
00%0刘晔董事0000.
00%0邓可董事0000.
00%0陆明董事0000.
00%0费开武董事、常务副总经理0000.
00%0曹东监事会主席0000.
00%0贺岩监事0000.
00%0赵晖监事0000.
00%0刘坚文副总经理0000.
00%0包立贞副总经理0000.
00%0潘淼副总经理兼董事会秘书0000.
00%0肖意财务总监0000.
00%0合计-0000.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00535董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否注:报告期内董事、监事及高级管理人员无变动情况.
截至本报告出具之日,潘淼女士因工作调整出任股东公司管理层职务于2019年2月15日起不再担任公司副总经理兼董事会秘书职务.
经公司第二届董事会第三次会议审议通过任命原证券事务代表杨婧女士接任董事会秘书职务.
杨婧,女,硕士研究生,已通过新三板董秘资格考试并取得证书,任期至本届董事会届满止,在公司领取薪酬,持有公司股份0.
00股,占比0.
00%.
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员3334市场拓展人员154104项目管理人员55技术人员6851行政人员711财务人员98员工总计276213按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士1915本科197151专科5542专科以下44员工总计276213员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬政策公司雇员之薪酬包括薪金、补助等.
公司实行全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,公司与员工签订《劳动合同书》.
2、员工培训公司一直十分重视员工的培训和发展工作,为员工提供了培训基金,全面加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理提升培训等,不断提升公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障.
3、需公司承担费用的离退休职工人数公司执行国家和地方相关的社会保险制度,目前有一名需要公司承担费用的离退休人员.
北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00536(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工00其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)32注:其他对公司有重大影响的人员为核心技术人员(不含董事、监事、高级管理人员).
核心人员的变动情况报告期内,公司技术总监、核心技术人员冯焰先生因个人原因辞职,并完成其所负责工作的交接及过渡.
冯焰先生的离职不会对公司生产、经营造成影响.
公司对冯焰先生在任职期间为公司发展做出的贡献表示衷心感谢!
北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00537第九节行业信息是否自愿披露是√否北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00538第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会√是否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(实行)》等有关法律法规的规定执行,遵从《公司章程》、公司"三会"议事规则的有关条款,充分保证公司股东行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效.
同时,公司股东大会还制定并审议通过了《投资管理制度》、《对外担保制度》、《关联交易管理办法》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等一系列规章制度,涵盖了承诺管理、年报信息披露、细化了利润分配、投资对外担保管理、关联交易及分级决策权限,明确了募集资金的使用规则,形成了规范的管理体系.
报告期内三会会议文件合规明确.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见为保障公司所有股东的合法权益,公司严格按照相关法律法规要求制定《公司章程》及各项内控管理制度,《公司章程》明确描述股东的各项权利、义务.
公司治理机制符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权利.
公司董事会认为,公司制订内部控制制度以来,各项制度均得到有效的执行,在公司提高经济效益、规范运作以及保护投资者权益等方面起到积极作用.
同时,公司将针对治理机制欠缺之处予以完善,加强投资者关系管理.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司运营合规,交易定价遵循适当性原则和市场定价原则,不存在损害公司及股东利益或影响公司财务、经营成果、业务完整性和独立性的情况.
公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均依照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,公司机构和人员依法、依规运作,未出现违规和重大的缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司审议并修订公司《章程》一次,详情如下:北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00539(1)、2018年9月25日,公司召开2018年第三次临时股东大会通过《公司章程修正案》决议并对公司《章程》第一章第七条进行修改.
第七条原为"公司董事长为公司的法定代表人.
"现改为"公司董事长或总经理为公司的法定代表人.
"并审议通过《关于变更公司法定代表人》的议案,变更后公司法定代表人由总经理朱建元担任.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会9第一届董事会第二十次会议形成决议如下:(一)审议通过《关于补充确认公司偶发性关联交易一》的议案;(二)审议通过《关于补充确认公司偶发性关联交易二》的议案;(三)审议通过《关于补充确认公司偶发性关联交易三》的议案;(四)审议通过《关于提请召开2018年第二次临时股东大会的议案》.
第一届董事会第二十一次会议形成决议如下:(一)审议通过公司《2017年度董事会工作报告》;(二)审议通过公司《2017年度总经理工作报告》;(三)审议通过公司《2017年度财务决算报告》;(四)审议通过公司《2018年度财务预算报告》;(五)审议通过公司《2017年年度报告及其摘要》;(六)审议通过公司《2017年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》;(七)审议通过关于《提请召开2017年年度股东大会》的议案.
第一届董事会第二十二次会议形成决议如下:(一)审议通过《北京国信创新科技股份有限公司2018年第一季度报告的议案》.
第一届董事会第二十三次会议形成决议如下:(一)审议通过《关于解散清算参股公司国信万合(北京)工程管理有限公司的议案》.
北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00540第一届董事会第二十四次会议形成决议如下:(一)审议通过《公司2018年半年度报告》(二)审议通过《2018年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》.
第一届董事会第二十五次会议形成决议如下:(一)审议通过《公司关于董事会换届选举的议案》;(二)审议通过《公司章程修正案》;(三)审议通过《关于变更公司法定代表人的议案》;(四)审议通过《公司关于2018年半年度权益分派预案的议案》;(五)审议通过《关于提请召开2018年度第三次临时股东大会的议案》.
第一届董事会第二十六次会议形成决议如下:(一)审议通过《公司关于成立全资子公司的议案》.
第二届董事会第一次会议形成决议如下:(一)审议通过《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》;(二)审议通过《关于聘任公司总经理、副总经理的议案》;(三)审议通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》;(四)审议通过《关于聘任公司财务总监的议案》.
第二届董事会第二次会议形成决议如下:(一)审议通过《公司关于预计2019年度日常性关联交易的议案》;(二)审议通过《2019年度使用自有闲置资金购买理财产品预计的议案》;(三)审议通过《关于提请召开2019年度第一次临时股东大会的议案》.
监事会5第一届监事会第七次会议形成决议如下:(一)审议通过公司《2017年度监事会工作报告》;(二)审议通过公司关于《2017年度财务决算报告》的议案;(三)审议通过公司关于《2018年财务预算报告》的议案;北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00541(四)审议通过公司关于《2017年年度报告及其摘要》的议案;(五)审议通过公司《2017年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》.
第一届监事会第八次会议形成决议如下:(一)审议通过《北京国信创新科技股份有限公司2018年第一季度报告的议案》第一届监事会第九次会议形成决议如下:(一)审议通过《公司2018年半年度报告》(二)审议通过《2018年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》.
第一届监事会第十次会议形成决议如下:(一)审议通过《公司关于监事会换届选举的议案》;(二)审议通过《公司关于2018年半年度权益分派预案的议案》.
第二届监事会第一次会议形成决议如下:(一)审议通过《关于选举公司第二届监事会主席的议案》.
股东大会42018年第一次临时股东大会形成决议如下:(一)审议通过《公司关于预计2018年度日常性关联交易的议案》;(二)审议通过《2018年度使用自有闲置资金购买理财产品预计的议案》.
2018年第二次临时股东大会形成决议如下:(一)审议通过公司《关于补充确认公司偶发性关联交易一》的议案;(二)审议通过公司《关于补充确认公司偶发性关联交易二》的议案;(三)审议通过公司《关于补充确认公司偶发性关联交易三》的议案.
2017年年度股东大会形成决议如下:(一)审议通过公司《2017年度董事会工作报告》;(二)审议通过公司《2017年度监事会工作报告》;(三)审议通过公司《2017年度财务决算报告》;(四)审议通过公司《2018年度财务预算报告》;北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00542(五)审议通过公司《2017年年度报告及其摘要》;(六)审议通过公司《2017年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》.
2018年第三次临时股东大会形成决议如下:(一)审议通过《公司关于董事会换届选举的议案》;(二)审议通过《公司关于监事会换届选举》的议案(三)审议通过《公司章程修正案》;(四)审议通过《关于变更公司法定代表人的议案》;(五)审议通过《公司关于2018年半年度权益分派预案的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,规范操作流程.
公司按规定召开三会,并按照三会议事规则和关联交易管理制度等公司制度运行,从会议召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托到决策程序等均符合法律、行政法规和公司章程的规定,决策内容合法有效,三会运行情况良好.
(三)公司治理改进情况公司无控股股东、无实际控制人,自股份公司成立,公司按照《公司法》等法律法规的要求,制定了公司章程,成立了股东大会、董事会和监事会(以下简称"三会"),建立了规范的公司治理结构.
同时,公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度,对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定.
截至本报告披露之日,公司三会运行良好.
报告期内,公司未引入职业经理人.
公司经董事会审议通过聘任朱建元为总经理,费开武、刘坚文、包立贞为副总经理,聘任肖意为公司财务总监.
上述高级管理人员履职经验丰富,专业背景过硬,在各自负责的业务和职能模块业绩能力突出.
(四)投资者关系管理情况1)、公司制定《公司投资者关系管理办法》,规范了公司与投资者和潜在投资者之间信息沟通的流程,促进公司与投资者之间建立长期、稳定的良性关系,提升企业形象;2)、公司与投资者和潜在投资者之间关系管理工作的开展原则为充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、高效低耗、互动沟通以及保密原则;3)、公司做好年度及临时股东大会的安排组织筹备工作;4)、公司通过公告、股东大会、公司网站、一对一沟通、邮寄资料、电话咨询答复、广告、宣传或其他宣传材料、接受媒体采访和报道以及现场参观等方式做好与投资者和潜在投资者的沟通工作;北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-005435)、公司信息披露将发布在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台,公司在其他公共媒体披露的信息将不先于指定披露平台网站.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议√适用不适用(基础层公司不做强制要求)报告期内,公司存续的董事会下设专门委员会为投资决策委员会,负责新设立的公司内部创新项目孵化基金的投资决策工作.
投资委员会共设委员7人,总经理朱建元任委员长.
该委员会自设立以来还未有召集、召开会议和审议提案的行为,因此无履行职责时提出的重要意见和建议.
(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会独立运作,对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与各股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力.
1)、业务独立公司拥有开展生产经营活动必要的资质;拥有独立的采购和销售等业务体系;独立从事《营业执照》经营范围中的业务,独立面对市场开展经营活动,拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力.
其业务开展不依赖股东及其控制的其他企业,且公司已采取了避免与股东及其控制的其他企业发生同业竞争或者显失公平的关联交易的措施.
公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心人员已承诺避免与公司发生同业竞争业务.
综上,目前本公司具有完全独立的业务运作系统,不存在对公司股东或者第三方重大依赖的情形,各股东已经签署避免同业竞争的承诺.
2)、资产独立国信创新整体变更为股份公司后,依法办理相关资产的变更登记手续,截至本说明书出具之日,涉及公司生产经营的相关证书已经完成变更登记.
公司拥有与生产经营相关的资质、合法拥有与生产经营有关的办公设备、运输工具等资产.
公司独立拥有上述资产,资产完整,产权清晰,独立于股东及其他关联方,不存在被股东占用资金、资产及其他资源的情形,不存在被其他关联方占用资产的情况.
3)、人员独立公司按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事制度,并与公司在职员工签订了《劳动合同》,劳动、人事等由人力资源部负责.
公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生,不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况.
公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员不存在在股东及其控制的企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形.
公司财务人员不存在在股东及其控制的其他企业兼职的情形.
4)、财务独立公司设有独立的财务会计部门,配备了专门的财务人员,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度.
北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00544公司独立在银行开户,依法独立纳税,独立做出财务决策,拥有独立自主筹措、使用资金的权利,不存在资金被股东及其控制的其他关联方干预使用的情况.
公司在财务独立性方面不存在重大缺陷.
5)、机构独立公司按照《公司法》等法律法规的要求,已建立股东大会、董事会、监事会、高级管理层的法人治理结构,完善了内部控制制度.
公司组织结构框架中设有总经理办公室、财务部、信息服务事业部、招标电子化事业部、项目咨询事业部等部门,机构的设置不受股东及其他单位和个人干预.
公司拥有独立的生产经营和办公场所,不存在与股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合企业规范管理、规范治理的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
公司目前已建立了一套符合公司发展的、健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度.
同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司稳健运行.
1、关于公司会计核算体系和财务管理体系报告期内,公司严格按照国家《企业会计准则》及《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求,结合公司自身所处行业和业务模式的特点制定出符合现代企业制度的会计核算体系和财务管理体系,保证公司正常开展会计核算和财务管理工作.
2、关于风险控制体系报告期内,公司在有效分析企业面临风险和挑战的前提下,采取事前防范,事中控制,事后自查等措施,从企业制度和工作流程角度持续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》.
报告期内,公司董事会暂未发现年报披露出现重大差错问题,也未出现年报差错对有关责任人采取问责及处理的情况.
北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00545第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号[2019]京会兴审字第11000066号审计机构名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区裕民路18号北环中心22层审计报告日期2019年4月24日注册会计师姓名邹志文、李学艺会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告北京国信创新科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京国信创新科技股份有限公司(以下简称"贵公司")合并及母公司财务报表(以下简称财务报表),包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00546并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
北京兴华中国注册会计师:邹志文会计师事务所(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国北京中国注册会计师:李学艺二一九年四月二十四日北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00547二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)132,199,985.
02129,427,012.
79结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款六、(二)2,339,638.
79270,309.
20预付款项六、(三)15,330,470.
318,681,692.
07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、(四)5,515,935.
403,811,521.
98买入返售金融资产存货六、(五)93,356.
5967,240.
75持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、(六)472,507.
002,139,585.
20流动资产合计155,951,893.
11144,397,361.
99非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产六、(七)17,820,000.
0017,640,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、(八)489,732.
362,042,813.
24投资性房地产固定资产六、(九)3,767,107.
483,776,455.
77在建工程--生产性生物资产油气资产无形资产六、(十)6,389,855.
842,611,774.
03开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六、(十一)2,748,202.
312,501,171.
19其他非流动资产非流动资产合计31,214,897.
9928,572,214.
23北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00548资产总计187,166,791.
10172,969,576.
22流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款六、(十二)993,738.
91192,816.
69预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、(十三)17,379,863.
9116,685,509.
24应交税费六、(十四)830,874.
631,623,957.
56其他应付款六、(十五)5,590,389.
266,277,207.
86应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计24,794,866.
7124,779,491.
35非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债六、(十一)670,654.
00600,606.
59其他非流动负债非流动负债合计670,654.
00600,606.
59负债合计25,465,520.
7125,380,097.
94所有者权益(或股东权益):股本六、(十六)50,373,431.
0050,373,431.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、(十七)19,080,664.
5519,080,664.
55北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00549减:库存股其他综合收益六、(十八)2,227,000.
002,074,000.
00专项储备盈余公积六、(十九)9,771,599.
597,491,197.
79一般风险准备未分配利润六、(二十)75,621,902.
9863,943,720.
46归属于母公司所有者权益合计157,074,598.
12142,963,013.
80少数股东权益4,626,672.
274,626,464.
48所有者权益合计161,701,270.
39147,589,478.
28负债和所有者权益总计187,166,791.
10172,969,576.
22法定代表人:朱建元主管会计工作负责人:朱建元会计机构负责人:肖意(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金128,934,121.
61125,622,435.
86以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十五、(一)1,633,762.
50108,999.
20预付款项5,230,470.
312,181,692.
07其他应收款十五、(二)6,070,129.
424,375,561.
35存货57,065.
4167,240.
75持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产454,618.
882,139,105.
20流动资产合计142,380,168.
13134,495,034.
43非流动资产:可供出售金融资产17,820,000.
0017,640,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资十五、(三)14,589,732.
3610,142,813.
24投资性房地产固定资产3,764,115.
733,776,455.
77在建工程生产性生物资产油气资产无形资产5,533,514.
332,611,774.
03开发支出北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00550商誉长期待摊费用递延所得税资产2,744,046.
872,498,575.
52其他非流动资产非流动资产合计44,451,409.
2936,669,618.
56资产总计186,831,577.
42171,164,652.
99流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款280,279.
23192,816.
69预收款项应付职工薪酬17,310,111.
7516,671,232.
24应交税费798,265.
591,482,761.
14其他应付款3,412,518.
445,777,162.
86持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计21,801,175.
0124,123,972.
93非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债670,654.
00600,606.
59其他非流动负债非流动负债合计670,654.
00600,606.
59负债合计22,471,829.
0124,724,579.
52所有者权益:股本50,373,431.
0050,373,431.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积19,080,664.
5519,080,664.
55减:库存股其他综合收益2,227,000.
002,074,000.
00专项储备盈余公积9,771,599.
597,491,197.
79北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00551一般风险准备未分配利润82,907,053.
2767,420,780.
13所有者权益合计164,359,748.
41146,440,073.
47负债和所有者权益合计186,831,577.
42171,164,652.
99(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入137,243,922.
01120,456,595.
33其中:营业收入六、(二十一)137,243,922.
01120,456,595.
33利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本125,747,977.
63103,961,940.
14其中:营业成本六、(二十一)89,492,858.
6166,279,932.
19利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、(二十二)1,566,197.
921,928,454.
40销售费用六、(二十三)2,754,523.
261,485,181.
67管理费用六、(二十四)21,394,101.
0524,390,423.
07研发费用六、(二十五)10,726,283.
1410,490,873.
72财务费用六、(二十六)-1,121,503.
61-808,546.
78其中:利息费用利息收入六、(二十六)-1,131,969.
95-824,860.
55资产减值损失六、(二十七)935,517.
26195,621.
87北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00552加:其他收益六、(三十)7,642,775.
7612,279,607.
00投资收益(损失以"-"号填列)六、(二十八)2,036,859.
541,406,759.
10其中:对联营企业和合营企业的投资收益-171,905.
53公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)六、(二十九)-43,441.
5095,434.
57汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)21,132,138.
1830,276,455.
86加:营业外收入六、(三十一)-139,669.
92减:营业外支出六、(三十二)-95,830.
99四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)21,132,138.
1830,320,294.
79减:所得税费用六、(三十三)2,136,002.
973,267,875.
63五、净利润(净亏损以"-"号填列)18,996,135.
2127,052,419.
16其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)18,996,135.
2127,052,419.
162.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益207.
79-98,736.
682.
归属于母公司所有者的净利润18,995,927.
4227,151,155.
84六、其他综合收益的税后净额153,000.
00174,000.
00归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额153,000.
00174,000.
00(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益153,000.
00174,000.
001.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益153,000.
00174,000.
003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额19,149,135.
2127,226,419.
16归属于母公司所有者的综合收益总额19,148,927.
4227,325,155.
84归属于少数股东的综合收益总额207.
79-98,736.
68北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00553八、每股收益:(一)基本每股收益0.
380.
54(二)稀释每股收益0.
380.
54法定代表人:朱建元主管会计工作负责人:朱建元会计机构负责人:肖意(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十五、(四)131,953,385.
82116,031,745.
53减:营业成本十五、(四)84,206,716.
0263,079,316.
43税金及附加1,561,901.
571,910,878.
30销售费用2,754,523.
261,485,181.
67管理费用21,187,963.
4923,660,843.
70研发费用7,073,463.
579,769,229.
65财务费用-1,101,375.
09-814,760.
64其中:利息费用利息收入-1,110,456.
01-820,157.
63资产减值损失904,345.
43176,383.
53加:其他收益7,642,775.
7612,279,607.
00投资收益(损失以"-"号填列)十五、(五)2,036,859.
541,406,759.
10其中:对联营企业和合营企业的投资收益-179,602.
59公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)-43,441.
5095,434.
57汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)25,002,041.
3730,546,473.
56加:营业外收入420.
00减:营业外支出84,443.
99三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)25,002,041.
3730,462,449.
57减:所得税费用2,198,023.
333,168,977.
27四、净利润(净亏损以"-"号填列)22,804,018.
0427,293,472.
30(一)持续经营净利润22,804,018.
0427,293,472.
30(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额153,000.
00174,000.
00(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益153,000.
00174,000.
001.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益153,000.
00174,000.
003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00554产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额22,957,018.
0427,467,472.
30七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金150,240,330.
86145,311,234.
37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还9,431,236.
2610,637,819.
88收到其他与经营活动有关的现金六、(三十四)17,657,112.
009,518,492.
18经营活动现金流入小计177,328,679.
12165,467,546.
43购买商品、接受劳务支付的现金51,084,711.
4342,932,030.
14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金58,804,367.
4458,823,547.
50支付的各项税费16,682,343.
5721,842,922.
34支付其他与经营活动有关的现金六、(三十四)39,425,789.
8925,358,395.
48北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00555经营活动现金流出小计165,997,212.
33148,956,895.
46经营活动产生的现金流量净额11,331,466.
7916,510,650.
97二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金136,601,119.
74155,000,000.
00取得投资收益收到的现金2,491,849.
021,640,162.
32处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额135,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计139,092,968.
76156,775,162.
32购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,408,077.
852,555,530.
77投资支付的现金138,205,538.
64155,100,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金545,703.
75投资活动现金流出小计142,613,616.
49158,201,234.
52投资活动产生的现金流量净额-3,520,647.
73-1,426,072.
20三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金50,140,020.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-50,140,020.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金六、(三十四)5,037,846.
83其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金471,267.
92筹资活动现金流出小计5,037,846.
83471,267.
92筹资活动产生的现金流量净额-5,037,846.
8349,668,752.
08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,772,972.
2364,753,330.
85加:期初现金及现金等价物余额129,427,012.
7964,673,681.
94六、期末现金及现金等价物余额132,199,985.
02129,427,012.
79法定代表人:朱建元主管会计工作负责人:朱建元会计机构负责人:肖意(六)母公司现金流量表单位:元北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00556项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金145,283,471.
61133,188,259.
43收到的税费返还9,430,756.
2610,637,819.
88收到其他与经营活动有关的现金4,630,959.
489,421,497.
87经营活动现金流入小计159,345,187.
35153,247,577.
18购买商品、接受劳务支付的现金48,654,681.
2427,335,385.
07支付给职工以及为职工支付的现金55,762,609.
6955,748,112.
01支付的各项税费16,601,308.
1621,750,202.
93支付其他与经营活动有关的现金21,012,302.
2824,645,785.
30经营活动现金流出小计142,030,901.
37129,479,485.
31经营活动产生的现金流量净额17,314,285.
9823,768,091.
87二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金136,601,119.
74155,000,000.
00取得投资收益收到的现金2,491,849.
021,640,162.
32处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额135,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额109,999.
37收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计139,092,968.
76156,885,161.
69购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,852,183.
522,555,530.
77投资支付的现金144,205,538.
64160,200,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计148,057,722.
16162,755,530.
77投资活动产生的现金流量净额-8,964,753.
40-5,870,369.
08三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金45,240,020取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-45,240,020偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,037,846.
83支付其他与筹资活动有关的现金471,267.
92筹资活动现金流出小计5,037,846.
83471,267.
92筹资活动产生的现金流量净额-5,037,846.
8344,768,752.
08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额3,311,685.
7562,666,474.
87加:期初现金及现金等价物余额125,622,435.
8662,955,960.
99六、期末现金及现金等价物余额128,934,121.
61125,622,435.
86北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00557北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00558(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额50,373,431.
0019,080,664.
552,074,000.
007,491,197.
7963,943,720.
464,626,464.
48147,589,478.
28加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额50,373,431.
0019,080,664.
552,074,000.
007,491,197.
7963,943,720.
464,626,464.
48147,589,478.
28三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)153,000.
002,280,401.
8011,678,182.
52207.
7914,111,792.
11(一)综合收益总额153,000.
0018,995,927.
42207.
7919,149,135.
21(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00559投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,280,401.
80-7,317,744.
90-5,037,343.
101.
提取盈余公积2,280,401.
80-2,280,401.
802.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-5,037,343.
10-5,037,343.
104.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额50,373,431.
0019,080,664.
552,227,000.
009,771,599.
5975,621,902.
984,626,672.
27161,701,270.
39北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00560项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额13,200,000.
0011,552,041.
241,900,000.
004,745,959.
8439,245,729.
47427,399.
7971,071,130.
34加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额13,200,000.
0011,552,041.
241,900,000.
004,745,959.
8439,245,729.
47427,399.
7971,071,130.
34三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)37,173,431.
007,528,623.
31174,000.
002,745,237.
9524,697,990.
994,199,064.
6976,518,347.
94(一)综合收益总额174,000.
0027,151,155.
84-98,736.
6827,226,419.
16(二)所有者投入和减少资本1,615,715.
0043,086,339.
3115,890.
73276,182.
374,297,801.
3749,291,928.
781.
股东投入的普通股1,615,715.
0043,124,735.
194,900,000.
0049,640,450.
192.
其他权益工具持有者投入资本北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-005613.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-38,395.
8815,890.
73276,182.
37-602,198.
63-348,521.
41(三)利润分配2,729,347.
22-2,729,347.
221.
提取盈余公积2,729,347.
22-2,729,347.
222.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转35,557,716.
00-35,557,716.
001.
资本公积转增资本(或股本)35,557,716.
00-35,557,716.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额50,373,431.
0019,080,664.
552,074,000.
007,491,197.
7963,943,720.
464,626,464.
48147,589,478.
28法定代表人:朱建元主管会计工作负责人:朱建元会计机构负责人:肖意北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00562(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额50,373,431.
0019,080,664.
552,074,000.
007,491,197.
7967,420,780.
13146,440,073.
47加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额50,373,431.
0019,080,664.
552,074,000.
007,491,197.
7967,420,780.
13146,440,073.
47三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)153,000.
002,280,401.
8015,486,273.
1417,919,674.
94(一)综合收益总额153,000.
0022,804,018.
0422,957,018.
04(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00563(三)利润分配2,280,401.
80-7,317,744.
90-5,037,343.
101.
提取盈余公积2,280,401.
80-2,280,401.
802.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-5,037,343.
10-5,037,343.
104.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额50,373,431.
0019,080,664.
552,227,000.
009,771,599.
5982,907,053.
27164,359,748.
41北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00564项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额13,200,000.
0011,513,645.
361,900,000.
004,745,959.
8442,713,638.
4874,073,243.
68加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额13,200,000.
0011,513,645.
361,900,000.
004,745,959.
8442,713,638.
4874,073,243.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)37,173,431.
007,567,019.
19174,000.
002,745,237.
9524,707,141.
6572,366,829.
79(一)综合收益总额174,000.
0027,293,472.
3027,467,472.
30(二)所有者投入和减少资本1,615,715.
0043,124,735.
1915,890.
73143,016.
5744,899,357.
491.
股东投入的普通股1,615,715.
0043,124,735.
1944,740,450.
192.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他15,890.
73143,016.
57158,907.
30(三)利润分配2,729,347.
22-2,729,347.
221.
提取盈余公积2,729,347.
22-2,729,347.
222.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的北京国信创新科技股份有限公司2018年年度报告公告编号:2019-00565分配4.
其他(四)所有者权益内部结转35,557,716.
00-35,557,716.
001.
资本公积转增资本(或股本)35,557,716.
00-35,557,716.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额50,373,431.
0019,080,664.
552,074,000.
007,491,197.
7967,420,780.
13146,440,073.
47北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注66北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司基本情况北京国信创新科技股份有限公司(以下简称"本公司")是由北京国信创新科技有限公司整体改制设立的股份有限公司,本公司于2015年11月27日取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的统一社会信用代码为911101087725837600的营业执照.
公司住所:北京市海淀区首体南路22号楼11A;法定代表人:袁炳玉;注册资本:人民币50,373,431.
00元;经营范围:技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广;计算机系统集成;应用软件服务;基础软件服务;企业管理咨询;销售计算机、软件及辅助设备;会议服务;承办展览展示活动;计算机技术培训(不得面向全国招生);汽车租赁(不含九座以上客车);第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)(电信与信息服务业务经营许可证有效期至2017年02月04日)(依法须经批准的项目,经相关部分批准后依批准的内容开展经营活动).
(二)财务报表批准报出本财务报表业经公司全体董事于2019年4月24日批准报出.
二、合并财务报表范围本期合并范围:北京国信商通科技有限公司("国信商通")、湖南国信科佳电子商务有限公司(湖南科佳)、国信创富(北京)科技有限公司("国信创富")、西藏通源信息科技开发有限公司("西藏通源")、北京国信创新征信有限公司("国信征信")五家直接控股子公司.
其中,国信征信尚未开始经营.
详见本附注七、合并范围变更.
三、财务报表编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
本公司以持续经营为基础编制财务报表.
四、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
本报告期间为2018年1月1日至2018年12月31日.
(三)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司及子公司选定记北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注67账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益.
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(五).
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注68负债的公允价值.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换.
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
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其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益.
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注69(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(五)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估.
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利.
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注70本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外.
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制.
(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类.
合营安排分为共同经营和合营企业.
北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注71共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
(八)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益.
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注72取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注73金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.
6、金融资产(不含应收款项)减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注74工具投资人可能无法收回投资成本;⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十)应收款项坏账准备期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等).
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
单项金额重大是指:应收款项的期末余额最大的前五名且金额大于100万元的款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备.
确定组合的依据组合1账龄组合组合2关联方往来组合按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法组合2单独测试无特别风险的不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001-2年10.
0010.
00北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注75账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)2-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年50.
0050.
005年以上100.
00100.
00(十一)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、库存商品、在产品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十二)划分为持有待售资产的确认标准同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售:该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成.
(十三)长期股权投资1、长期股权投资的分类及其判断依据(1)长期股权投资的分类北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注76长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(五);②确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表.
在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响.
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程.
这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响.
C、与被投资单位之间发生重要交易.
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策.
D、向被投资单位派出管理人员.
在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响.
E、向被投资单位提供关键技术资料.
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响.
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断.
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资.
③确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利.
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(六).
2、长期股权投资初始成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注77计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注78资收益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
(十四)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销.
本公司在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象.
如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额.
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
(十五)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量.
北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注79外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值.
3、固定资产的后续计量与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;其他后续支出于发生时计入当期损益.
4、固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法2054.
75运输设备年限平均法4-10511.
88-9.
50办公及电子设备年限平均法3-10531.
67-9.
50家具年限平均法5-10519.
00-9.
50其他年限平均法5519.
005、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注80账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(十六)在建工程在建工程以立项项目分类核算.
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十七)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注81当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十八)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据软件10年预计可使用年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注823、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(十九)长期资产的减值测试方法及会计处理方法在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值.
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试.
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注83进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(二十)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
(二十一)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值.
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移.
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用.
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失.
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差.
3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注84(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理.
不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(二十二)预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
(二十三)股份支付1、股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(1)以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
(2)以现金结算的股份支付股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量.
该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
2、权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整.
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值.
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注85在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
4、修改和终止股份支付计划的处理如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加.
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十四)优先股与永续债公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具.
优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益.
优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的变动处理.
对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
交易费用,是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用.
增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用.
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减.
终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益.
(二十五)收入1、收入确认的原则(1)销售商品收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
(2)提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注86(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2、收入确认的具体标准和方法本公司的营业收入主要来源于招标信息平台销售收入、行业培训服务收入及企业咨询服务收入等三大类,其中招标信息管理平台销售主要是向客户销售本公司的招标信息管理平台软件,使其成为平台会员,通过软件平台销售实现营业收入;行业培训服务主要是通过网络授课、线下面授等形式进行招标师执业人员培训并收取培训服务费用,以上两类产品在本公司为客户注册授权后(开通权限)一次性确认销售收入;企业咨询服务主要包括名企排行网服务、咨询服务、广告服务、技术开发服务及一般技术服务等,其中名企排行网服务和一般技术服务在提供服务后一次性确认收入;咨询服务、广告服务、技术开发服务根据合同实际完成进度分期确认收入.
(二十六)政府补助政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值(或:确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益).
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注87与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(2)财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量.
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量.
已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值.
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注88净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十八)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十九)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方.
本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注8910、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业.
(三十)重要会计政策、会计估计的变更1、重要会计政策变更本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法.
2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应收票据"及"应收账款"项目,将其整合为新增的"应收票据及应收账款"项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项,以及收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票.
应收票据及应收账款270,309.
20应收票据应收账款-270,309.
20根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应付票据"及"应付账款"项目,将其整合为新增的"应付票据及应付账款"项目,反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项,以及开出、承兑的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票.
应付票据及应付账款192,816.
69应付票据应付账款-192,816.
69根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在利润表中新增"研发费用"项目,反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出.
管理费用-10,490,873.
72研发费用10,490,873.
72根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在利润表"财务费用"下新增"利息费用"与"利息收入"项目,分别反映为筹集生产经营所需资金等而发利息费用利息收入824,860.
55北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注90会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入.
2、重要会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)主要税种及税率本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率(%)增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税2018年5月1日前为3%、6%、17%2018年5月1日后为3%、6%、16%城市维护建设税应纳流转税7%教育费附加应纳流转税3%地方教育费应纳流转税2%企业所得税应纳税所得额15%、10%(二)税收优惠及批文经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定,本公司于2017年10月25日取得高新技术企业证书,证书编号GR201711001926,有效期3年,本公司执行15%的企业所得税税率.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明均为人民币元,凡未注明期初余额的均为期末余额.
)(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金1,572,601.
3688,541.
12银行存款130,552,154.
07129,039,317.
24其他货币资金75,229.
59299,154.
43合计132,199,985.
02129,427,012.
79其中:存放在境外的款项总额(二)应收票据及应收账款1、总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收票据应收账款2,339,638.
79270,309.
20合计2,339,638.
79270,309.
20北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注912、应收账款按种类列示种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合1-账龄分析组合2,462,777.
67100.
00123,138.
885.
002,339,638.
79组合2-关联方组合-组合小计2,462,777.
67100.
00123,138.
885.
002,339,638.
79单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计2,462,777.
67100.
00123,138.
885.
002,339,638.
79(续)种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合1-账龄分析组合284,536.
00100.
0014,226.
805.
00270,309.
20组合2-关联方组合组合小计284,536.
00100.
0014,226.
805.
00270,309.
20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计284,536.
00100.
0014,226.
805.
00270,309.
20组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额账面余额比例坏账准备计提比例坏账准备1年以内2,462,777.
67100.
00%5%123,138.
881至2年0.
00%10%2至3年0.
00%20%3至4年0.
00%50%4至5年0.
00%50%5年以上0.
00%100%北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注92合计2,462,777.
67100.
00%123,138.
883、期末应收账款中欠款金额前五名:单位名称与本公司关系应收账款余额账龄占应收账款总额的比例(%)山东能源招标有限公司非关联方1,157,750.
001年以内47.
01莱芜市亿奥工贸有限公司非关联方623,027.
671年以内25.
30中国招标公共服务平台有限公司非关联方450,000.
001年以内18.
27山东金顺达管业有限公司非关联方120,000.
001年以内4.
87远东电缆有限公司非关联方112,000.
001年以内4.
55合计2,462,777.
67100.
00(三)预付款项1、预付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)1年以内15,289,852.
2999.
748,478,027.
6997.
651-2年40,618.
020.
26203,664.
382.
352-3年3年以上合计15,330,470.
31100.
008,681,692.
07100.
002、报告期末账龄超过1年且金额重要的预付款项报告期末本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项.
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因重庆国宁矿业有限公司非关联方4,000,000.
0026.
091年以内货款上海君悦铁盾机械工程技术有限公司非关联方3,100,000.
0020.
221年以内货款陕西德源矿业投资有限公司非关联方3,000,000.
0019.
571年以内货款北京瑞祥佳艺建筑装饰工程有限公司非关联方794,389.
725.
181年以内装修款中电科投资开发有限公司非关联方699,728.
424.
561年以内房租合计11,594,118.
1475.
634、报告期末预付关联方款项情况报告期末本公司无预付关联方款项.
(四)其他应收款北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注931、总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款5,515,935.
403,811,521.
98合计5,515,935.
403,811,521.
982、其他应收款按种类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1-账龄分析组合6,722,317.
47100.
001,206,382.
0717.
955,515,935.
40组合2-关联方组合组合小计6,722,317.
47100.
001,206,382.
0717.
955,515,935.
40单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计6,722,317.
47100.
001,206,382.
0717.
955,515,935.
40(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1-账龄分析组合4,191,298.
87100.
00379,776.
899.
063,811,521.
98组合2-关联方组合组合小计4,191,298.
87100.
00379,776.
899.
063,811,521.
98单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计4,191,298.
87100.
00379,776.
899.
063,811,521.
983、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例坏账准备金额所占比例(%)1年以内2,648,549.
1339.
405%132,427.
461至2年740,929.
4511.
0210%74,092.
95北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注94(续)账龄期初余额账面余额坏账准备计提比例坏账准备金额所占比例(%)1年以内787,459.
9821.
045%39,373.
001至2年3,403,788.
8978.
9510%340,378.
892至3年30%3至4年50.
000.
0150%25.
004至5年50%5年以上100%合计4,191,298.
87100.
00379,776.
894、本期计提、收回或转回的坏账准备情况期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销379,776.
89835,855.
189,250.
001,206,382.
075、报告期实际核销的其他应收款情况报告期内本公司无实际核销的其他应收款.
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)绥中时骏科技有限公司股权转让款3,177,788.
892-3年47.
27北京中科创新园技术股份有限公司借款1,800,000.
001年以内26.
78中电科投资开发有限公司押金749,746.
501年以内11.
15北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司押金385,730.
851-2年5.
74大唐电商技术有限公司履约保证金179,000.
001-2年2.
66合计6,292,266.
2493.
60(五)存货项目期末余额期初余额库存商品93,356.
5967,240.
75合计93,356.
5967,240.
75(六)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣增值税17,888.
12480.
00预缴所得税454,618.
882,139,105.
20合计472,507.
002,139,585.
202至3年3,332,788.
8949.
5730%999,836.
663至4年0.
000.
0050%0.
004至5年50.
000.
0150%25.
005年以上0.
000.
00100%0.
00合计6,722,317.
47100.
001,206,382.
07北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注95(七)可供出售金融资产1、可供出售金融资产的情况项目期末余额账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具:可供出售权益工具:按公允价值计量的12,720,000.
0012,720,000.
00按成本计量的5,100,000.
005,100,000.
00其他合计17,820,000.
0017,820,000.
00(续)项目期初余额账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具:可供出售权益工具:按公允价值计量的12,540,000.
0012,540,000.
00按成本计量的5,100,000.
005,100,000.
00其他合计17,640,000.
0017,640,000.
002、期末按公允价值计量的可供出售金融资产可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具基金合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本10,100,000.
0010,100,000.
00公允价值2,620,000.
002,620,000.
00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额已计提减值金额12,720,000.
0012,720,000.
00备注:本期"嘉实元和专户2号"基金公开的产品市值每份额净值增加0.
018元(共1000万份额),公允价值增加180,000.
00元.
3、期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额期初本期增加本期减少期末中国招标公共服务平台有限公司5,000,000.
005,000,000.
00北京国信君壹诚科技有限公司100,000.
00100,000.
00合计5,100,000.
005,100,000.
00(续)被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注96被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末中国招标公共服务平台有限公司3.
7749北京国信君壹诚科技有限公司10.
00"嘉实元和专户2号"基金合计北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注97(八)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资子公司转联营企业减少投资调整留存收益权益法下确认的投资损益联营企业国信万合(北京)工程管理有限公司1,381,175.
351,381,175.
35北京九合互联科技有限公司661,637.
89-171,905.
53489,732.
36合计2,042,813.
241,381,175.
35-171,905.
53489,732.
36备注:本期国信创新对国信万合进行了清算,清算中收回现金1,161,978.
68元,将长期股权投资原值1,800,000.
00元和以前年度累计确认的投资收益-418,824.
65元全部冲掉,并确认清算过程中的损失219,196.
67元.
北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注98(九)固定资产1、总表情况项目期末余额期初余额固定资产3,767,107.
483,776,455.
77固定资产清理合计3,767,107.
483,776,455.
772、固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物运输工具办公设备电子设备合计一、账面原值:1.
期初余额4,458,088.
72903,645.
30125,175.
881,708,266.
167,195,176.
062.
本期增加金额502,008.
29527,011.
391,029,019.
68(1)购置502,008.
29527,011.
391,029,019.
68(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额21,906.
18725,943.
92747,850.
10(1)处置或报废21,906.
18725,943.
92747,850.
10(2)处置子公司减少4.
期末余额4,458,088.
72903,645.
30605,277.
991,509,333.
637,476,345.
64二、累计折旧1.
期初余额2,406,764.
5035,784.
3688,624.
87887,546.
563,418,720.
292.
本期增加金额205,456.
08214,706.
1636,817.
87537,946.
36994,926.
47(1)计提205,456.
08214,706.
1636,817.
87537,946.
36994,926.
473.
本期减少金额14,761.
8689,646.
8704,408.
60(1)处置或报废14,761.
8689,646.
8704,408.
60(2)处置子公司减少4.
期末余额2,612,220.
58250,490.
52110,680.
94735,846.
123,709,238.
16三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值1,845,868.
14653,154.
78494,597.
05773,487.
513,767,107.
482.
期初账面价值2,051,324.
22867,860.
9436,551.
01820,719.
603,776,455.
77(2)暂时闲置的固定资产报告期末公司不存在暂时闲置的固定资产.
(3)报告期末设定抵押的固定资产情况本公司报告期末不存在设定抵押固定资产情况.
(4)通过经营租赁租出的固定资产北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注99项目期末账面价值房屋及建筑物1,128,638.
60(十)无形资产1、无形资产情况项目软件合计一、账面原值:1.
期初余额4,253,464.
824,253,464.
822.
本期增加金额4,237,090.
814,237,090.
81(1)购置315,216.
63315,216.
63(2)内部研发3,921,874.
183,921,874.
18(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置或报废(2)处置子公司减少4.
期末余额8,490,555.
638,490,555.
63二、累计摊销-1.
期初余额1,641,690.
791,641,690.
792.
本期增加金额459,009.
00459,009.
00(1)计提459,009.
00459,009.
003.
本期减少金额(1)处置或报废(2)处置子公司减少4.
期末余额2,100,699.
792,100,699.
79三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值6,389,855.
846,389,855.
842.
期初账面价值2,611,774.
032,611,774.
032、报告期末设置抵押的无形资产情况本公司报告期末不存在设定抵押无形资产情况.
(十一)递延所得税资产与递延所得税负债(1)递延所得税资产项目期末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值损失1,329,520.
89197,350.
41应付未付工资17,005,679.
352,550,851.
90合计18,335,200.
242,748,202.
31(续)北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注100项目期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值损失394,003.
6960,138.
82应付未付工资16,273,549.
122,441,032.
37合计16,667,552.
812,501,171.
19(2)递延所得税负债项目期末余额应纳税暂时性差异递延所得税负债税法确认的扣除额大于摊销额1,851,026.
67393,000.
00公允价值变动2,620,000.
00277,654.
00合计4,471,026.
67670,654.
00(续)项目期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债税法确认的扣除额大于摊销额1,564,043.
93234,606.
59公允价值变动2,440,000.
00366,000.
00合计4,004,043.
93600,606.
59(十二)应付账款1、应付账款账龄如下:账龄期末余额期初余额1年以内930,913.
91129,991.
691-2年2-3年62,825.
0012,000.
003年以上50,825.
00合计993,738.
91192,816.
692、报告期末账龄超过一年的大额应付账款报告期末本公司无账龄超过一年的大额应付账款.
3、报告期末应付账款中金额前五名单位情况单位名称与本公司关系应付账款余额账龄占应付账款总额的比例(%)山东玖赢石油化工有限公司非关联方616,786.
871年以内62.
07北京中科凌云科技有限公司非关联方201,327.
041年以内20.
26北京易优建明科技有限公司非关联方81,200.
001年以内8.
17灵玖中科软件(北京)有限公司非关联方32,000.
005年以上3.
22北京长金思达技术服务有限公司非关联方31,600.
001年以内3.
18合计962,913.
9196.
90(十三)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬16,451,943.
3256,312,520.
6755,600,573.
8817,163,890.
11二、离职后福利-设定提存计划233,565.
922,726,004.
172,743,596.
29215,973.
80北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注101三、辞退福利459,987.
27459,987.
27四、一年内到期的其他福利合计16,685,509.
2459,498,512.
1158,804,157.
4417,379,863.
912、短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴16,287,504.
1251,210,893.
3050,485,928.
0717,012,469.
35二、职工福利费三、社会保险费164,327.
201,913,131.
371,926,093.
81151,364.
76其中:医疗保险费149,479.
801,741,869.
481,753,304.
28138,045.
00工伤保险费4,950.
0055,736.
0856,510.
324,175.
76生育保险费9,897.
40115,525.
81116,279.
219,144.
00四、住房公积金3,187,624.
003,187,624.
00五、工会经费和职工教育经费112.
00872.
00928.
0056.
00六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计16,451,943.
3256,312,520.
6755,600,573.
8817,163,890.
113、设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险225,806.
402,635,546.
682,652,544.
26208,808.
822、失业保险费7,759.
5290,457.
4991,052.
037,164.
98合计233,565.
922,726,004.
172,743,596.
29215,973.
80(十四)应交税费税种期末余额期初余额增值税567,800.
27927,794.
02企业所得税435.
83101,103.
09个人所得税170,621.
78472,442.
70城建税38,688.
2964,917.
03教育费附加16,580.
7027,821.
58地方教育费附加11,053.
8018,547.
72印花税21,109.
05文化建设费4,584.
91其他11,331.
42合计830,874.
631,623,957.
56(十五)其他应付款1、总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款5,590,389.
266,277,207.
86北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注102合计5,590,389.
266,277,207.
862、其他应付款情况:账龄期末余额期初余额1年以内3,055,538.
773,725,715.
861-2年1,358.
492-3年3年以上2,533,492.
002,551,492.
00合计5,590,389.
266,277,207.
863、报告期末超过一年的大额其他应付款债权人名称金额未偿还的原因报表日后是否归还上海电气集团股份有限公司890,000.
00保证金否北京医生有限责任公司430,000.
00押金否江苏大全长江电器股份有限公司200,000.
00保证金否珠海政采软件技术有限公司500,000.
00资金往来否合计2,020,000.
004、报告期末其他应付款中金额前五名单位情况单位名称与本公司关系其他应付款余额账龄占其他应付款总额的比例(%)性质或内容上海电气集团股份有限公司非关联方890,000.
003年以上15.
92保证金内蒙古峰泽网络科技有限公司非关联方667,207.
551年以内11.
93预提费用珠海政采软件技术有限公司非关联方500,000.
003年以上8.
94资金往来北京医生有限责任公司非关联方430,000.
003年以上7.
69资金往来山东致远智能科技有限公司非关联方407,766.
991年以内7.
29预提费用合计2,894,974.
5451.
78北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注103(十六)股本投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额投资金额所占比例%投资金额所占比例%国信招标集团股份有限公司("国信集团")7,306,940.
0014.
517,306,940.
0014.
51北京华源惠通科技服务中心("华源惠通")15,708,000.
0031.
1815,708,000.
0031.
18北京国信国际贸易有限公司("国信国贸")6,157,060.
0012.
226,157,060.
0012.
22深圳市新产业创富股权投资企业(有限合伙)15,708,000.
0031.
1815,708,000.
0031.
18贵州中色科金矿业科技有限公司("贵州中色")3,672,000.
007.
293,672,000.
007.
29重庆重报创睿文化创意股权投资基金合伙企业(有限合伙)1,214,286.
002.
411,214,286.
002.
41重庆天蓬网络有限公司607,145.
001.
21607,145.
001.
21合计50,373,431.
00100.
0050,373,431.
00100.
00(十七)资本公积类别期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价19,080,664.
5519,080,664.
55其他资本公积合计19,080,664.
5519,080,664.
55北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注104(十八)其他综合收益项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益2,074,000.
00180,000.
0027,000.
002,227,000.
00持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合计2,074,000.
00180,000.
0027,000.
002,227,000.
00北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注105(十九)盈余公积类别期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积7,491,197.
792,280,401.
809,771,599.
59任意盈余公积合计7,491,197.
792,280,401.
809,771,599.
59(二十)未分配利润项目期末余额期初余额调整前上年末未分配利润63,943,720.
4639,245,729.
47调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润63,943,720.
4639,245,729.
47加:本期归属于母公司所有者的净利润18,995,927.
4227,151,155.
84减:提取法定盈余公积2,280,401.
802,729,347.
22提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利5,037,343.
10其他276,182.
37期末未分配利润75,621,902.
9863,943,720.
46(二十一)营业收入、营业成本1、营业收入和营业成本项目本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务137,053,445.
8189,424,373.
25120,456,595.
3366,279,932.
19其他业务190,476.
2068,485.
36合计137,243,922.
0189,492,858.
61120,456,595.
3366,279,932.
192、主营业务(分产品)产品名称本期金额上期金额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本招标信息平台70,943,300.
6740,208,397.
6288,144,517.
8341,583,750.
58行业培训4,085,415.
843,199,047.
76咨询服务26,382,382.
3116,235,245.
2224,319,974.
0218,111,538.
72电子招标服务39,727,762.
8332,980,730.
413,906,687.
643,385,595.
13房租190,476.
2068,485.
36合计137,243,922.
0189,492,858.
61120,456,595.
3366,279,932.
193、公司前五名客户的营业收入情况客户名称本期金额占营业收入的比例(%)第一大客户2,549,245.
251.
86第二大客户1,912,654.
521.
39中国招标公共服务平台有限公司1,570,754.
701.
14北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注106第四大客户1,350,943.
360.
98第五大客户1,102,516.
800.
80合计8,486,114.
636.
17(续)客户名称上期金额占公司全部营业收入的比例(%)第一大客户2,591,886.
742.
15第二大客户1,390,446.
341.
15第三大客户1,004,716.
950.
83第四大客户675,471.
680.
56第五大客户362,264.
160.
30合计6,024,785.
874.
99(二十二)税金及附加税种本期金额上期金额城建税827,325.
651,022,916.
55教育费附加354,568.
13437,341.
35地方教育费附加236,378.
77293,313.
33文化建设基金47,023.
44印花税68,981.
4680,476.
99车船使用税5,420.
005,520.
00房产税47,023.
4447,023.
44土地使用税462.
72462.
72其他26,037.
75合计1,566,197.
921,928,454.
40(二十三)销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬1,219,721.
60436,967.
95折旧及摊销150,121.
2740,760.
78劳务费18,000.
0066,088.
18咨询费1,333,409.
17611,446.
75业务宣传费288,231.
10其他33,271.
2241,686.
91合计2,754,523.
261,485,181.
67(二十四)管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬8,490,854.
6411,731,073.
23折旧及摊销3,510,722.
452,495,149.
99差旅费538,334.
26594,008.
73办公费817,825.
78882,214.
30会议费13,101.
8933,446.
68交际费282,126.
62691,082.
14咨询费7,740,539.
407,117,368.
83业务宣传费663,883.
49北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注107项目本期金额上期金额其他596.
01182,195.
68合计21,394,101.
0524,390,423.
07(二十五)研发费用项目本期发生额上期发生额人员费用3,280,844.
998,486,836.
57委托外部开发费7,049,702.
76215,166.
49其他395,735.
391,788,870.
66合计10,726,283.
1410,490,873.
72(二十六)财务费用项目本期金额上期金额利息支出减:利息收入1,131,969.
95824,860.
55利息净支出-1,131,969.
95-824,860.
55手续费支出10,466.
3416,313.
77其他合计-1,121,503.
61-808,546.
78(二十七)资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失935,517.
26195,621.
87合计935,517.
26195,621.
87(二十八)投资收益(1)投资收益明细情况项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益-171,905.
53-179,602.
59处置长期股权投资产生的投资收益-219,196.
67-53,800.
63以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益863,000.
00251,000.
00处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得银行理财产品收益1,564,961.
741,389,162.
32其他合计2,036,859.
541,406,759.
10(2)按照权益法核算的长期股权投资收益项目本期金额上期金额国信万合(北京)工程管理有限公司-27,133.
18北京九合互联科技有限公司-171,905.
53-152,469.
41合计-171,905.
53-179,602.
59北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注108(二十九)资产处置收益项目本期金额上期金额固定资产处置-43,441.
5095,434.
57合计-43,441.
5095,434.
57(三十)其他收益项目本期金额上期金额增值税即征即退7,190,375.
7610,463,607.
00政府补助452,400.
001,816,000.
00合计7,642,775.
7612,279,607.
00计入当期损益的政府补助:补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关2017年度海淀区企业信用评级报告补贴5,000.
00与收益相关2017海淀区促进科技金融创新发展专项资金500,000.
00与收益相关中关村国家资助创新示范区企业改制上市和并购支持300,000.
00与收益相关海淀区企业研发投入补贴1,000,000.
00与收益相关ISO认证及信用评级费用补贴11,000.
00与收益相关新三板挂牌企业融资费补贴452,400.
00与收益相关合计452,400.
001,816,000.
00(三十一)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠其他139,669.
92合计139,669.
92(三十二)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产报废85,830.
99债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠10,000.
00其他合计95,830.
99(三十三)所得税费用1、所得税费用表项目本期金额上期金额北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注109项目本期金额上期金额当期所得税费用2,339,986.
682,551,682.
62递延所得税费用-203,983.
71716,193.
01合计2,136,002.
973,267,875.
632、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额21,132,138.
18按法定/适用税率计算的所得税费用3,169,820.
73子公司适用不同税率的影响87.
17调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,237,714.
30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-203,983.
71所得税费用2,136,002.
97(三十四)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入1,131,969.
95824,860.
55营业外收入452,400.
001,816,000.
00往来款16,072,742.
056,877,631.
63合计17,657,112.
009,518,492.
182、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额付现费用22,836,849.
8513,442,923.
20往来款16,588,940.
0411,915,472.
28合计39,425,789.
8925,358,395.
483、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金流量项目本期金额上期金额发放现金股利5,037,846.
83合计5,037,846.
83说明:公司于2018年11月14日发布公告,以公司现有总股本50,373,431股为基数,向全体股东每10股派1.
00元人民币现金,统计派发现金股利5,037,846.
83元,股权登记日为2018年11月22日,除权除息日为2018年11月23日.
(三十五)现金流量表补充资料1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润18,996,135.
2127,063,806.
16北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注110加:资产减值准备935,517.
26195,621.
87固定资产折旧994,926.
471,045,513.
06无形资产摊销459,009.
00445,303.
16长期待摊费用摊销-处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失262,638.
17-118,208.
57固定资产报废损失85,830.
99公允价值变动损失财务费用投资损失-2,036,859.
54-1,406,759.
10递延所得税资产减少-247,031.
12656,516.
16递延所得税负债增加70,047.
41425,676.
85存货的减少-26,115.
84-52,542.
29经营性应收项目的减少-8,943,988.
30-8,326,029.
15经营性应付项目的增加867,188.
07-3,492,691.
17其他经营活动产生的现金流量净额11,331,466.
7916,510,650.
972、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额132,199,985.
02129,427,012.
79减:现金的年初余额129,427,012.
7964,673,681.
94加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额2,772,972.
2364,753,330.
852、现金和现金等价物项目期末余额期初余额一、现金132,199,985.
02129,427,012.
79其中:库存现金1,572,601.
3688,541.
12可随时用于支付的银行存款130,552,154.
07129,039,317.
24可随时用于支付的其他货币资金75,229.
59299,154.
43可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额132,199,985.
02129,427,012.
79七、合并范围的变更(一)其他原因的合并范围变动上年新设全资子公司国信创富(北京)科技有限公司和全资子公司西藏通源信息科技开发有限公司本年度实缴并开始经营.
本年新设全资子公司北京国信创新征信有限公司,尚未实缴且本期未开始经营活动.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注1111、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式北京国信商通科技有限公司北京北京服务60设立湖南国信科佳电子商务有限公司湖南湖南服务51设立国信创富(北京)科技有限公司北京北京服务100设立西藏通源信息科技开发有限公司西藏西藏服务100设立北京国信创新征信有限公司北京北京服务100设立(二)在合营安排或联营企业中的权益合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例%对合营企业或联营企业投资的会计处理方法北京九合互联科技有限公司北京北京服务43.
68权益法九、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况本公司无母公司.
(二)本公司的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、(一).
(三)本公司的合营及联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八、(二).
(四)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京卓锐盛世科技发展有限公司("卓锐科技")国信集团子公司北京卓锐盛世信息咨询有限公司("卓锐咨询")卓锐科技的全资子公司北京国信建业工程管理有限公司("国信建业")国信集团子公司北京国信国际贸易有限公司("国信国贸")国信集团子公司北京国信瑞和工程管理有限公司("国信瑞和")国信集团子公司中国招标公共服务平台有限公司参股贵州大嵘佳业交通科技有限公司与贵州中色受同一最终控制方控制怀化市科捷铝业科技有限公司与贵州中色受同一最终控制方控制(五)关联方交易(1)关联方提供劳务情况关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期金额金额占同类交易金额的比例(%)北京卓锐盛世科技发展有限公司技术服务、技术开发、房租收入协商定价523,584.
890.
38北京国信瑞和工程管理有限公司咨询服务收入协商定价8,094.
340.
01北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注112国信招标集团股份有限公司电子招标收入、技术服务收入协商定价723,704.
490.
53中国招标公共服务平台有限公司技术服务、技术开发协商定价1,570,754.
701.
14合计2,826,138.
422.
06(2)关联采购情况关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期金额金额占同类交易金额的比例(%)国信招标集团股份有限公司技术服务费协商定价947,838.
101.
70中国招标公共服务平台有限公司宣传费协商定价94,339.
620.
17合计1,042,177.
721.
87(3)关联租赁情况本公司作为承租方:出租方名称租赁资产种类本年度确认的租赁费用上年度确认的租赁费用北京卓锐盛世信息咨询有限公司房屋、建筑物388,615.
50717,444.
00本公司作为出租方:出租方名称租赁资产种类本年度确认的租赁费用上年度确认的租赁费用北京卓锐盛世科技发展有限公司房屋、建筑物200,000.
00(六)关联方应收应付款项(1)应收账款关联方单位名称与本公司关系期末余额期初余额贵州大嵘佳业交通科技有限公司其他关联方120,000.
00怀化市科捷铝业科技有限公司其他关联方49,800.
00合计--169,800.
00(2)预付账款关联方单位名称与本公司关系期末余额期初余额怀化市科捷铝业科技有限公司其他关联方2,000,000.
00合计--2,000,000.
00(3)其他应付款关联方单位名称与本公司关系期末余额期初余额国信招标集团股份有限公司股东268,433.
9629,283.
00国信招标集团股份有限公司北京工程咨询分公司其他关联方9,962.
27国信招标集团股份有限公司湖北分公司其他关联方339.
63北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注113国信招标集团股份有限公司广州分公司其他关联方7,103.
77国信招标集团股份有限公司上海分公司其他关联方1,300.
82367.
93国信招标集团股份有限公司新疆分公司其他关联方311.
32国信招标集团股份有限公司甘肃分公司其他关联方905.
66905.
66国信招标集团股份有限公司内蒙古分公司其他关联方452.
83452.
83国信招标集团股份有限公司新疆招标咨询分公司其他关联方18,566.
072,499.
63国信招标集团股份有限公司海南分公司其他关联方6,113.
201,698.
10国信招标集团股份有限公司陕西分公司其他关联方28,952.
84170,094.
35国信招标集团股份有限公司成都分公司其他关联方226.
42国信招标集团股份有限公司湖南分公司其他关联方339.
62国信招标集团股份有限公司北京第三分公司其他关联方283.
02283.
02国信招标集团股份有限公司北京分公司其他关联方679.
25国信招标集团股份有限公司北京咨询分公司其他关联方23,632.
08国信招标集团股份有限公司浙江分公司其他关联方42,457.
0042,457.
00合计--410,059.
76248,041.
52十、政府补助与收益相关的政府补助项目金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用的金额计入当期损益或冲减相关成本费用的项目本期发生额上年发生额新三板挂牌企业融资费补贴452,400.
00其他收益452,400.
00452,400.
00合计452,400.
00452,400.
00452,400.
00十一、或有事项截至2018年12月31日,本公司存在的应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项:重大诉讼、仲裁事项涉及金额占期末净资产比例是否结案临时公告披露时间知识产权侵权案50,000,000.
0031.
83%否2016年6月17日总计50,000,000.
0031.
83%----案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债,以及对公司未来的影响:公司于2018年7月收到北京市西城区人民法院关于珠海政采软件技术有限公司诉北京国信创新科技股份有限公司、朱建元、刘世申、肖意、北京国信商通科技有限公司与公司有关的纠纷案(2018)京0102民初29296案件(以下均称"纠纷案")传票,根据起诉书内容,珠海政采软件技术有限公司(以下均称"珠海政采公司")以北京国信商通科技有限公司(以下均称"商通公司")股东代表身份起诉北京国信创新科技股份公司、朱建元、刘世申、肖意、商通公司(第三人)损害商通公司利益,涉及金额1000万元人民币.
北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注114珠海政采公司于开庭前向法庭提出了关于对国信创新公司采取诉讼财产保全的申请.
诉讼财产保全,是指法院审理案件时,在作出判决前为防止当事人(被告)转移、隐匿、变卖财产,依职权对财产作出的保护措施,以保证将来判决生效后能得到顺利执行.
财产保全一般由当事人申请,由人民法院审查决定是否采取财产保全措施.
如果人民法院判决申请人全部或部分败诉,意味着其财产保全不当,由此给对方当事人造成损失的,申请人应当承担损害赔偿责任,为保证受损害方能够获得赔偿,法院会要求申请人提供担保,财产保全的申请及批准,对于案件审理结果并没有影响.
因此,北京市西城区人民法院依法要求珠海政采公司提供了相应的财产担保后,接受并出具(2018)京0102民初29296之一号民事裁定书,裁定冻结国信创新公司银行账户资金375万元或查封、扣押同等价值的其他财产.
该案件涉案金额占公司经审计净资产比例较小,对公司经营、财务情况的影响程度均不构成"重大诉讼".
截至本报告出具之日,公司持有的中国招标公共服务平台有限公司3.
77%股权被冻结,该冻结事项不会对公司财务、正常运营产生影响.
十二、承诺事项截至2018年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项.
十三、资产负债表日后事项截止审计报告出具日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项.
十四、其他重大事项北京网信阳光科技有限公司投资事项:本公司于2015年9月6日与北京飞利信电子技术有限公司、北京逸达辉腾科技有限公司、北京中检天衡技术检测有限公司共同出资北京网信阳光科技有限公司,公司注册资本1000万元人民币,本公司认缴100万元,占认缴注册资本的10%,截止审计报告日,本公司尚未进行实际出资.
十五、母公司财务报表主要项目注释(一)应收票据及应收账款1、总表情况项目期末余额期初余额应收票据应收账款1,633,762.
50108,999.
20合计1,633,762.
50108,999.
202、应收账款(1)应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注115(续)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额账面余额比例坏账准备计提比例坏账准备1年以内1,719,750.
00100.
00%5%85,987.
501至2年0.
00%10%2至3年0.
00%20%3至4年0.
00%50%4至5年0.
00%50%5年以上0.
00%100%合计1,719,750.
00100.
00%5%85,987.
50期末应收账款中欠款金额前五名:单位名称与本公司关系应收账款余额账龄占应收账款总额的比例(%)山东能源招标有限公司非关联方1,157,750.
001年以内67.
32中国招标公共服务平台有限公司非关联方450,000.
001年以内26.
17远东电缆有限公司非关联方112,000.
001年以内6.
51合计1,719,750.
00100.
00组合1-账龄分析组合1,719,750.
00100.
0085,987.
505.
001,633,762.
50组合2-关联方组合组合小计1,719,750.
00100.
0085,987.
505.
001,633,762.
50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,719,750.
00100.
0085,987.
505.
001,633,762.
50种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合1-账龄分析组合114,736.
00100.
005,736.
805.
00108,999.
20组合2-关联方组合组合小计114,736.
00100.
005,736.
805.
00108,999.
20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计114,736.
00100.
005,736.
805.
00108,999.
20北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注116(二)其他应收款1、总表情况项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款6,070,129.
424,375,561.
35合计6,070,129.
424,375,561.
352、其他应收款(1)其他应收款分类披露(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1-账龄分析组合4,153,445.
5787.
38377,884.
229.
103,775,561.
35组合2-关联方组合600,000.
0012.
62600,000.
00组合小计4,753,445.
57100.
00377,884.
227.
954,375,561.
35单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计4,753,445.
57100.
00377,884.
227.
954,375,561.
35组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1-账龄分析组合6,672,108.
3791.
751,201,978.
9518.
015,470,129.
42组合2-关联方组合600,000.
008.
25600,000.
00组合小计7,272,108.
371001,201,978.
9516.
536,070,129.
42单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计7,272,108.
371001,201,978.
9516.
536,070,129.
42北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注117账面余额坏账准备计提比例坏账准备金额所占比例(%)1年以内2,636,193.
3339.
515%131,809.
671至2年703,076.
1510.
5410%70,307.
622至3年3,332,788.
8949.
9430%999,836.
673至4年50%4至5年50.
000.
0150%25.
005年以上100%合计6,672,108.
37100.
001,201,978.
95(续)账龄期初余额账面余额坏账准备计提比例坏账准备金额所占比例(%)1年以内749,606.
6818.
045%37,480.
331至2年3,403,788.
8981.
9510%340,378.
892至3年30%3至4年50.
000.
0150%25.
004至5年50%5年以上100%合计4,153,445.
57100.
00377,884.
223、本期计提、收回或转回的坏账准备情况期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销377.
884.
22842,343.
2018,248.
471,201,978.
954、报告期实际核销的其他应收款情况报告期内本公司无实际核销的其他应收款.
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)绥中时骏科技有限公司股权转让款3,177,788.
892-3年43.
70北京中科创新园技术股份有限公司借款1,800,000.
001年以内24.
75中电科投资开发有限公司押金749,746.
501年以内10.
31北京国信商通科技有限公司关联往来600,000.
005年以上8.
25北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司押金385,730.
851-2年5.
30合计6,713,266.
2492.
326、期末应收关联方账款情况关联方单位名称款项性质金额占其他应收款总额的比例(%)北京国信商通科技有限公司关联往来600,000.
008.
25合计600,000.
008.
25北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注118(三)长期股权投资项目期末余额账面余额减值准备账面价值对子公司投资14,100,000.
0014,100,000.
00对联营投资489,732.
36489,732.
36合计14,589,732.
3614,589,732.
36(续)项目期初余额账面余额减值准备账面价值对子公司投资8,100,000.
008,100,000.
00对联营投资2,042,813.
242,042,813.
24合计10,142,813.
2410,142,813.
24北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注119(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京国信商通科技有限公司3,000,000.
003,000,000.
00湖南国信科佳电子商务有限公司5,100,000.
005,100,000.
00国信创富(北京)科技有限公司5,000,000.
005,000,000.
00西藏通源信息科技开发有限公司1,000,000.
001,000,000.
00合计8,100,000.
006,000,000.
0014,100,000.
00(2)对联营、合营企业及其他企业投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资子公司转联营企业减少投资调整留存收益权益法下确认的投资损益联营企业国信万合(北京)工程管理有限公司1,381,175.
351,381,175.
35北京九合互联科技有限公司661,637.
89-171,905.
53489,732.
36合计2,042,813.
241,381,175.
35-171,905.
53489,732.
36备注:本公司对国信万合(北京)工程管理有限公司所持股份的初始投资成本共1,800,000.
00,元,2018年公司对国信万合执行清算程序并于10月清算完毕,截止清算开始时,长期股权投资-国信万合账面价值为1,381,175.
35元,其中包括成本1,800,000.
00元和累计投资收益-418,824.
65元.
清算收回现金1,161,978.
68元,同时将成本和投资收益结转,并确认清算损失-219,196.
67元.
北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注120(四)营业收入、营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务131,762,909.
6284,138,230.
66116,031,745.
5363,079,316.
43其他业务190,476.
2068,485.
36合计131,953,385.
8284,206,716.
02116,031,745.
5363,079,316.
43(2)主营业务(分产品)产品名称本期金额上期金额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本招标信息平台70,943,300.
6740,208,397.
6288,144,517.
8341,582,114.
72咨询服务25,732,081.
9315,814,640.
4223,980,540.
0618,111,606.
58电子招标服务35,087,527.
0228,115,192.
623,906,687.
643,385,595.
13房租190,476.
2068,485.
36合计131,953,385.
8284,206,716.
02116,031,745.
5363,079,316.
43(3)公司前五名客户的营业收入情况客户名称本期金额占公司全部营业收入的比例(%)北京市建设工程专业劳务发包承包交易中心2,549,245.
251.
93山东能源招标有限公司1,912,654.
521.
45中国招标公共服务平台有限公司1,570,754.
701.
19大唐电商技术有限公司1,350,943.
361.
02北京国际贸易公司1,102,516.
800.
84合计8,486,114.
636.
43(续)客户名称上期金额占公司全部营业收入的比例(%)北京市建设工程专业劳务发包承包交易中心2,591,886.
742.
23国信招标集团股份有限公司1,390,446.
341.
20北京卓锐盛世科技发展有限公司1,004,716.
950.
87大唐电商技术有限公司675,471.
680.
58浙江高速物流有限公司362,264.
160.
31合计6,024,785.
875.
19(五)投资收益(1)投资收益明细情况项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益-171,905.
53-179,602.
59处置长期股权投资产生的投资收益-219,196.
67-53,800.
63以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注121项目本期金额上期金额损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益863,000.
00251,000.
00处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得银行理财产品收益1,564,961.
741,389,162.
32其他合计2,036,859.
541,406,759.
10(2)按照权益法核算的长期股权投资收益项目本期金额上期金额国信万合(北京)工程管理有限公司-27,133.
18北京九合互联科技有限公司-171,905.
53-152,469.
41合计-171,905.
53-179,602.
59十六、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额说明非流动资产处置损益-262,638.
17-44,197.
05越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)452,400.
001,816,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置863,000.
00251,000.
00北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注122项目本期金额上期金额说明交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出129,669.
92其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额157,914.
27335,515.
47少数股东权益影响额47,225.
10合计894,847.
561,864,182.
50(二)净资产收益率及每股收益2018年度加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润12.
490.
380.
38扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.
910.
360.
361、基本每股收益项目序号本期发生额上期发生额归属于公司普通股股东的净利润118,995,927.
4227,151,155.
84归属于公司普通股股东的非经常性损益2894,847.
561,864,182.
50扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-218,101,079.
8625,286,973.
34期初股份总数450,238,788.
0813,200,000.
00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数535,557,716.
00发行新股或债转股等增加股份数61,615,715.
00增加股份次月起至报告期期末的累计月数711因回购等减少股份数8减少股份次月起至报告期期末的累计月数9报告期缩股数10报告期月份数1112发行在外的普通股加权平均数12=4+5+6*7/11-8*9/11-1050,238,788.
0850,238,788.
08北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注123项目序号本期发生额上期发生额基本每股收益13=1/120.
380.
54扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.
360.
50因配股重新计算的上年度基本每股收益调整系数15重新计算的上年基本每股收益16=13/15重新计算的上年扣除非经常损益基本每股收益17=14/152、稀释每股收益项目序号本期发生额上期发生额归属于公司普通股股东的净利润118,995,927.
4227,151,155.
84归属于公司普通股股东的非经常性损益2894,847.
561,864,182.
50扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-218,101,079.
8625,286,973.
34期初股份总数450,238,788.
0813,200,000.
00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数535,557,716.
00发行新股或债转股等增加股份数61,615,715.
00认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数7增加股份次月起至报告期期末的累计月数811因回购等减少股份数9减少股份次月起至报告期期末的累计月数10报告期缩股数11报告期月份数1212发行在外的普通股加权平均数13=4+5+6*8/12+7-9*10/12-1150,238,788.
0850,238,788.
08稀释每股收益14=1/130.
380.
54扣除非经常损益稀释每股收益15=3/130.
360.
50因配股重新计算的上年度基本每股收益调整系数16重新计算的上年基本每股收益17=14/16重新计算的上年扣除非经常损益基本每股收益18=15/16基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程.
北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注124基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数;发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数*已发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数*已回收时间÷报告期时间.
稀释性每股收益=(净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用)÷(计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数).
增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格*拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股市场平均价格.
北京国信创新科技股份有限公司二〇一九年四月二十六日北京国信创新科技股份有限公司2018年度财务报表附注125附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京市海淀区昆明湖南路51号中关村军民融合产业园C座205室公司办公室.