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12020半年度报告浙江华瑞信息资讯股份有限公司(ZHEJIANGHUARUIINFORMATIONCONSULTINGCO.
,LTD)华瑞信息NEEQ:8353112公司半年度大事记3月2020年3月,公司通过浙江省安全技术防范行业协会浙江省安全技术防范行业资信等级三级认定4月2020年4月,公司被杭州市萧山区商务局授予2019年度萧山区十佳电子商务企业2020年6月,公司被浙江省经济和信息化厅确定为2020年度省级中小企业公共服务示范平台单位6月3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况9第三节会计数据和经营情况11第四节重大事件18第五节股份变动和融资21第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况24第七节财务会计报告26第八节备查文件目录894第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人娄炜、主管会计工作负责人赖天明及会计机构负责人(会计主管人员)娄佳佳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、宏观经济下行风险公司作为一家行业信息网络平台,本公司的业务发展与实体经济企业的信息和互联网投入息息相关.
尽管实体经济与互联网的融合是大势所趋,但实体经济的"互联网+"不会一蹴而就,而是一个渐进演化的过程.
一方面,实体经济企业转型升级中具有"互联网+"的内在需求,但另一方面,其"互联网+"的投入也与其经营状况紧密相关.
近年来,全球经济增长乏力,中国经济步入"三期叠加"的新常态,宏观经济的下行压力有增无减.
在此情形下,实体经济面临的困难环境不排除有继续恶化的可能性.
如果实体经济企业的整体经营状况持续不振,资金状况紧张,将导致其"信息"和"互联网"投入的增速放缓甚至出现负增长的情况,这将对包括本公司在内的互联网信息服务企业产生较大的系统性风险.
而公司行业下游客户主要依托棉纺织行业、化纤行业、石油化工行业,其与国民经济景气度具有较高的相关性.
国内外宏观经济形势变化、国家宏观经济政策调整和经济增长周期性变化等都会对上述行业产生影响.
如下游行业面临产业萧条,将直接导致该领域的信息消费降低,从而使得行业发展速度放缓.
2、公司治理风险随着公司快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健5康发展的风险.
3、实际控制人不当控制的风险娄才根为公司的实际控制人及控股股东,其直接持有公司15,000,000股,占比50.
00%;其通过华瑞技术间接持有公司5,610,000股,占比18.
70%.
同时,娄才根担任公司的董事,能够通过股东大会行使表决权对公司治理、董监高变动和业务发展目标产生重要影响.
若公司实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事和财务进行不当控制,可能会损害公司及少数股东权益.
4、商业模式创新风险互联网信息服务作为一个新兴和特殊的行业,且互联网行业的商业环境和技术手段时刻处于变化升级的过程中,行业内企业的竞争最终落在了网站商业模式的竞争上.
挖掘新的收入来源、创新技术应用、塑造独特的商业模式将有利于公司迅速获得市场认同并占领市场.
公司拟在面向化纤纺织企业提供撮合服务的基础上实现网上交易、互联网物流以及互联网金融服务,公司撮合业务实际开展业务时间较短,相关业务团队也比较年轻,尚无成功运作商品交易平台的经验.
同时,现今撮合业务主要以业务沟通为主,行业内尚无足够的网上撮合交易平台经验可以借鉴.
因此,公司存在一定的商业模式创新风险.
5、非经常性损益占比较大的风险2018年,2019年度,2020年上半年度公司非经常性损益净额分别为3,884,601.
12元,8,529,881.
90元,5,954,740.
45元,占净利润的比重分别为33.
46%,43.
65%,54.
53%.
非经常性损益对公司净利润影响仍较大.
2020年上半年度公司非经常性损益主要为政府项目补助收入和理财收益.
6、税收优惠风险根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32号),公司2019年度通过高新技术企业重新认定,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2019-2021年度.
2019年公司将享受高新技术企业税收优惠,如果国家相关政策发生变化,对类似企业不再施行税收优惠政策,将会对公司的经营业绩产生一定的影响.
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定,公司软件产品销售收入(销售自行开发研制的嵌入式软件产品)先按13%的税率计缴增值税,实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策.
如果未来相关税收政策发生变化,将会对公司的经营业绩产生一定的影响.
7、公司运用少量闲置资金投资国内商品期货市场的风险1)公司所投资的商品期货为高风险产品,金融市场受宏观经济的影响较大,不排除该项投资会受到市场波动的影响.
但由于公司有多年积累的行业生产和销售的大数据支撑投资决策,且有一只专业的研究团队,一般情况下能维持风险可控;2)不排除决策者对信息的获取和对经济形势、金融市场价格走势的判断有误、获取信息不全、或对投资工具使用不当等影响收益水平,从而产生风险.
8、新冠肺炎疫情带来的经营风险2020年上半年以来,受新冠肺炎疫情影响,公司及客户因采取防控措施导致公司原有稳定增长的行业会展项目、信息调研项6目不同程度地延期或减少,同时也导致公司客户回访效率下降,由此为公司部分主营业务带来不确定因素导致的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是本期重大风险因素分析:针对本年度的各风险因素,本公司采取的应对措施主要有:1、公司一方面适度增加高端人员投入和培养,通过不断壮大信息中心投资和建设,积极调整信息营销中心功能整合,稳健提升公司原有信息资讯服务主营业务的核心能力,另一方面以撮合业务和供应链服务为抓手,通过综合增值服务,打通产业的上下游业务和服务,形成行业综合服务闭环,打造集信息流、商流、物流、资金流四流合一的一站式供应链及信息整合服务商.
2、公司积极壮大撮合业务的投资和建设,适度增加优秀人员投入和培养,为撮合创新业务提供更强有力支撑.
3、进一步规范公司的管理和流程制度,吸引和培养更多的管理和技术人才,使公司持续、健康、稳定的发展.
4、规范完善公司的法人治理结构、严格按三会制度要求进行决策程序操作、保证信息披露的及时性和有效性,保证其他投资人对公司经营管理的正常监督.
5、公司在未来将积极开展化工化纤产品的撮合交易,发挥电子商务平台作用,力争实现营业收入和利润的持续增长,从而强化盈利能力,减少对政府补贴的依赖.
6、进一步完善公司的业务链和经营模式,增强公司的研发和营销能力,从而提升公司的盈利能力和核心竞争力.
7、1)严格筛选投资标的,选择公司信息研究团队长期跟踪的重点行业和产品标的,以期在各种经济形势和市场状况下,能充分利用有关品种的大数据和行业周期,最大程度的规避市场风险;2)公司财务部将实时分析和跟踪投资的市值变动情况,如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素,将及时采取相应措施,控制投资风险;3)公司《期货自营投资管理制度》,对投资的原则、投资范围、审批流程、内部报告、资金使用情况的监督、责任部门、责任追究等方面均作了详细规定,有效防范投资风险.
公司将结合日常经营及资金使用计划等情况,严格按照《公司章程》、《对外投资制度》、《期货自营投资管理制度》以及公司相关规章制度的要求进行投资,科学选择投资机会,在授权范围内动态调整投资额度,并对投资流程进行全程监控,如发现存在可能影响公司资金安全的风险因素,将及时采取相应措施,控制投资风险;4)公司财务负责人将密切与投资研究部门之间的联系与沟通,跟踪投资的最新动态,并根据谨慎性原则,合理地预计各项投资可能的风险与收益,向董事会定期报告.
如若判断或发现存在不利情形,将及时采取措施,最大限度控制投资风险,确保公司资金安全;5)公司将对投资资金建立健全完整的会计账目,并对投资资金进行定期核对;6)公司董事会、监事会有权对资金使用情况进行监督7与检查;7)公司董事会同意公司运用不超过1000万元人民币的公司自有闲置资金自营投资商品期货,总额度不超过公司上一年度经审计总资产100,864,939.
70元和净资产68,187,708.
98元的9.
91%和14.
67%,风险较小,总体可控.
8、在积极严密防控疫情的同时,充分利用网络资源和信息技术手段,通过云会展、云直播、云培训等方式提升客户体验和获得感.
8释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、华瑞信息指浙江华瑞信息资讯股份有限公司瑞易供应链指浙江瑞易供应链管理有限公司华瑞技术指浙江华瑞信息技术有限公司股东大会指浙江华瑞信息资讯股份有限公司股东大会董事会指浙江华瑞信息资讯股份有限公司董事会监事会指浙江华瑞信息资讯股份有限公司监事会三会指浙江华瑞信息资讯股份有限公司股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监主办券商指财通证券关联关系指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系.
公司章程指浙江华瑞信息资讯股份有限公司章程全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》报告期指2020年上半年度中国、我国、国内指中华人民共和国大陆地区Ccf指化纤信息网,网址:www.
ccf.
com.
cnTteb指棉纺织信息网,网址:www.
tteb.
com.
cnPecinfo指石化资讯网,网址:www.
pecinfo.
netCcfgroup指华瑞国际网,网址:www.
ccfgroup.
comPTA指精对苯二甲酸元、万元指人民币元、人民币万元9第二节公司概况一、基本信息公司中文全称浙江华瑞信息资讯股份有限公司英文名称及缩写ZHEJIANGHUARUIINFORMATIONCONSULTINGCO.
,LTDHUARUIINFORMATION证券简称华瑞信息证券代码835311法定代表人娄炜二、联系方式董事会秘书陈小熙联系地址杭州市萧山区经济技术开发区华瑞中心1幢26-27层电话0571-83786708传真0571-83786710电子邮箱cx@ccf.
com.
cn公司网址http://www.
huaruiinfo.
com/办公地址杭州市萧山区经济技术开发区华瑞中心1幢2401、2402室邮政编码311215公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地杭州市萧山区经济技术开发区华瑞中心1幢28层董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年6月21日挂牌时间2016年1月12日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I-64-642-6420主要业务公司主要从事化纤、棉纺织、石化行业的信息资讯服务、软件技术服务、撮合交易服务等业务.
主要产品与服务项目化纤信息网、棉纺织信息网、石化资讯网、华瑞国际网、华瑞ERP软件等.
普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)30,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东娄才根实际控制人及其一致行动人娄才根、浙江华瑞信息技术有限公司10四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91330100577305845Q否金融许可证机构编码-否注册地址杭州市萧山区经济技术开发区华瑞中心1幢2401、2402室否注册资本(元)30,000,000否-五、中介机构主办券商(报告期内)财通证券主办券商办公地址杭州市杭大路15号嘉华国际商务中心201,501,502,1601-1615,1701-1716室报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)财通证券会计师事务所-签字注册会计师姓名-会计师事务所办公地址-六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用11第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入20,817,709.
9225,277,831.
87-17.
64%毛利率%86.
94%86.
56%-归属于挂牌公司股东的净利润10,919,213.
9510,791,215.
361.
19%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,964,473.
507,402,556.
26-32.
94%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)15.
39%17.
47%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)7.
00%11.
98%-基本每股收益0.
360.
360.
00%(二)偿债能力单位:元本期期末本年期初增减比例%资产总计93,461,582.
06100,864,939.
70-7.
34%负债总计30,554,659.
1332,677,230.
72-6.
50%归属于挂牌公司股东的净资产62,906,922.
9368,187,708.
98-7.
74%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
102.
27-7.
49%资产负债率%(母公司)36.
30%29.
68%-资产负债率%(合并)32.
69%32.
40%-流动比率3.
013.
03-利息保障倍数---(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额5,137,403.
378,109,776.
64-36.
65%应收账款周转率26.
5239.
63-存货周转率214.
39377.
25-12(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-7.
34%-13.
18%-营业收入增长率%-17.
64%-75.
70%-净利润增长率%1.
40%61.
07%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司属于互联网信息服务行业,依托于四大权威的行业信息网络平台——化纤信息网、棉纺织信息网、石化资讯网、华瑞国际网,从事相关领域的信息资讯、贸易撮合、行业会展、软件技术、供应链管理等服务,旨在通过实时传递产品讯息、行业产销情况、未来走势,为客户战略决策提供信息支持,公司及下属子公司主要向全球的注册会员提供行业调研、项目调研、大数据分析、市场研究咨询、定制性产业分析、可行性研究分析、行业供应链交易撮合服务、供应链解决方案、行业深度信息数据和资料的短信推送、移动客户端信息推送、策划承办行业展会、电子广告投放等中、高端有偿服务.
在此基础上,公司全资投资的瑞易供应链公司一方面承接了公司的撮合业务,基于现有网络平台所积累的化纤、棉纺织、石化行业的客户资源,挖掘其经济价值,通过把握和搜集行业内企业对化纤、棉纺织、石化等产品的买卖需求,撮合双方交易,收取交易佣金;另一方面该公司还延伸开展了行业供应链系统解决方案设计、代采购及撮合管理等服务,收取商务服务费用.
此外,公司还通过自主开发华瑞ERP软件、华瑞包装线数据采集系统等软件,为行业内企业及其他客户提供技术增值服务.
报告期内,本公司的商业模式未发生重大变化.
(二)经营情况回顾截止2020年上半年末,化纤信息网(以下简称:ccf)注册用户累计三万八千多名;棉纺织信息网(以下简称:tteb)注册用户累计五万七千八百多名;石化资讯网(以下简称:pecinfo)注册用户累计一万二千六百多名;华瑞国际网(以下简称:ccfgroup)注册用户累计一万六千八百多名;短信信息累计使用用户六万二千四百多名;华瑞信息通七千五百多名.
公司凭借专业的研究团队、实时准确的行业资讯及行业分析,截止2020年上半年末合计网络注册用户累计125306名,较上年末增长2.
80%.
本公司通过对注册会员提供深度资料的短信推送、移动客户端信息推送、项目调研、市场研究咨询、定制性产业分析、电子广告投入等中、高端有偿服务实现收入,形成了较为稳定的盈利模式.
2020年上半年受疫情影响公司行业会展业务未能开展,瑞易供应链业务也处于基本停滞状态,其他信息资讯、贸易撮合等主营业务基本保持平稳状态;而公司软件、调研创新业务则克服疫情影响逆市保持较快增长,分别同比增长33.
75%、20.
35%.
13(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末本期期初变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金18,156,142.
4219.
43%10,450,111.
6510.
36%73.
74%应收账款865,001.
900.
93%510,466.
850.
51%69.
45%存货11,477.
870.
01%13,887.
170.
01%-17.
35%长期股权投资-0.
00%-0.
00%-固定资产538,819.
890.
58%594,783.
160.
59%-9.
41%交易性金融资产69,000,000.
0073.
83%84,300,000.
0083.
58%-18.
15%合同负债23,301,091.
9824.
93%23,826,464.
8123.
62%-2.
20%长期借款-0.
00%-0.
00%-资产总计93,461,582.
06100.
00%100,864,939.
70100.
00%-7.
34%项目重大变动原因:货币资金本期期末金额18,156,142.
42元与上年期末相较增加73.
74%,原因为本期公司决定增加期货投资理财规模,期货账户期货权益投资保证金本金增加7,000,000.
00元.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入20,817,709.
92100.
00%25,277,831.
87100.
00%-17.
64%营业成本2,719,002.
6713.
06%3,398,474.
4413.
44%-19.
99%毛利率86.
94%-86.
56%-管理费用7,538,849.
8336.
21%8,167,487.
6632.
31%-7.
70%研发费用5,221,736.
4325.
08%5,602,241.
7022.
16%-6.
79%财务费用-4,159.
30-0.
02%-17,530.
18-0.
07%-76.
27%营业利润12,161,691.
6358.
42%12,026,332.
5847.
58%1.
13%营业外收入406.
000.
00%276.
010.
00%47.
10%营业外支出0.
000.
00%51.
680.
00%-100.
00%其他收益3,552,991.
4317.
07%1,234,181.
344.
88%187.
88%净利润10,919,213.
9552.
45%10,768,916.
4342.
60%1.
40%项目重大变动原因:14其他收益本期期末余额为3,552,991.
43元较上年同期增涨187.
88%,原因为上年期末至本年初立项政府项目较多,政府拨款及时.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额5,137,403.
378,109,776.
64-36.
65%投资活动产生的现金流量净额18,768,627.
40-5,061,032.
10470.
85%筹资活动产生的现金流量净额-16,200,000.
00-9,300,000.
00-74.
19%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额本期期末金额5,137,403.
37元与上年期末相较减少36.
65%原因为:受疫情影响,上半年会展业务无法正常展开,会展业务相关收入大幅减少所致.
投资活动产生的现金流量净额本期期末金额18,768,627.
40元与上年期末相较上涨470.
85%原因为:本期到期的理财产品较多,理财资金净流入较上年同期增加23,130,000.
00元.
筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-16,200,000.
00元与上年期末相较减少74.
19%原因为:本期分红较上期增加所致.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益-254.
55越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,482,306.
03计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益2,711,341.
58因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益15同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益762,185.
82单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出406.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计6,955,984.
88所得税影响数1,001,244.
43少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额5,954,740.
45四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用1、重要会计政策变更财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号),本公司自2020年1月1日起执行新收入准则.
原收入准则下,公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准.
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准.
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入.
在满足一定条件时,公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务.
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单16项履约义务的交易价格计量收入.
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债.
本公司按照新收入准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整).
调整情况详见本附注三(二十六)3之说明.
2、会计估计变更本公司在报告期无会计估计变更事项.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润浙江瑞易供应链管理有限公司子公司行业供应链系统解决方案设计、代采购及撮合管理等服务全资子公司为母公司业务的扩展与延伸20,000,000.
0022,491,046.
4319,164,768.
095,188.
68219,117.
94合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用17公司作为纺织化纤行业的专业信息咨询机构,高度重视社会责任的履行,以公司与股东、员工、客户、行业与环境之间的和谐为目标,努力实现履行社会责任与公司业务运营的有机融合,以公司的发展实现股东受益、员工成长、客户满意、政府放心,为经济发展与社会和谐贡献力量.
1、守法合规经营,持续规范运作.
公司坚持合规经营、规范运作原则,高度重视合规管理工作,公司形成了良好的合规、守法的文化氛围,2020年上半年公司无重大违法违规事件发生.
2、切实维护员工权益,积极吸纳就业.
公司持续致力于业务的稳步发展,缓解社会就业压力,努力提高企业社会责任感.
公司严格遵守《中华人民共和国劳动合同法》、《公司法》及相关法律法规,规范劳动关系.
公司提倡以人为本理念,强化科学管理.
并积极为员工组织员工体检、生日活动、团队建设等活动.
3、在报告期内,公司承担了国家中小企业公共服务示范平台、浙江省中小企业公共服务示范平台、浙江省重点科技中介服务机构的社会责任.
公司积极参与相关政府部门和决策机构的大量调研和信息反馈工作.
积极为政府提供行业决策支持,公司免费为国家、省、市等各级政府经济管理部门、行业协会提供公司信息门户网站账号,及时了解行业信息及动态,为各级政府政策制定提供依据.
4、积极主动服务行业各类有需求的客户.
2020年上半年公司受疫情影响未能按原计划开展行业会展业务,但是通过直播新模式为广大化纤纺织企业提供免费直播公开课程11场次,具体包括《投产周期叠加成本塌陷对PTA市场的影响》、《氨纶行业供需影响分析》等等,让企业及时把握行业相关资讯,提升企业市场决策能力.
18第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(二)是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否(一)重大事件详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务13,000,000.
00602,532.
633.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4.
其他2,200,000.
00771,282.
00(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项单位:元事项类协议签署临时公交易对交易/投交易/投对价金是否是否构19型时间告披露时间方资/合并标的资/合并对价额构成关联交易成重大资产重组对外投资2020/1/132019/4/16中融国际信托有限公司中融-圆融1号集合资金信托计划现金600万否否对外投资2020/3/172019/4/16中融国际信托有限公司中融-融景21号集合资金信托计划现金2000万否否对外投资2020/3/252019/4/16中融国际信托有限公司中融-骥远2号集合资金信托计划现金1000万否否对外投资2020/3/312019/4/16中国民生信托有限公司中国民生信托-至信538号优选股权投资集合资金信托现金700万否否对外投资2020/5/142020/4/14中融国际信托有限公司中融-助金163号集合资金信托计划现金600万否否对外投资2020/5/292020/5/29-商品期货现金不超过1000万否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:公司运用闲置资金购买理财产品是确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的,不影响公司主营业务的正常发展.
通过适度的理财产品投资,提高资金的使用效率,能获得一定的投资收益,有利于进一步提高公司整体业绩水平,为公司和股东谋取更好的投资回报.
公司运用闲置资金投资商品期货是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的,投资资金是公司的自有资金且投资额度较为有限,不超过公司上一年度经审计总资产100,864,939.
70元和净资产68,187,708.
98元的9.
91%和14.
67%,同时投资标的可随时变现,灵活度高,公司因重大项目投资或经营需要资金时,公司将终止上述投资交易行为以保证公司资金需求.
因此投资商品期货交易不会影响公司的日常经营,通过适度的期货投资,提高资金的使用效率,获得一定的投资收益,有利于进一步提高公司整体业绩水平,为公司和股东谋取更好的投资回报.
20(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2016/1/12长期挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2016/1/12长期挂牌资产独立性声明《公司董事、监事、高级管理人员关于资产独立性的声明》正在履行中实际控制人或控股股东2016/1/12长期挂牌规范和减少关联交易承诺《关于规范和减少关联交易的承诺函》正在履行中董监高2016/1/12长期挂牌对外担保、重大投资、委托理财、关联交易《关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联交易情况的书面声明》正在履行中承诺事项详细情况:1、避免同业竞争承诺公司全体董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》.
在报告期内,上述人员未违反该承诺事项,承诺事项履行情况较好.
2、关于资产独立性的声明公司全体董事、监事、高级管理人出具了《公司董事、监事、高级管理人员关于资产独立性的声明》.
在报告期内,上述人员未违反该承诺事项,承诺事项履行情况较好.
3、关于规范和减少关联交易的承诺华瑞信息实际控制人娄才根出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》,在报告期内,杭州瑞华投资有限公司的拆借款,已于基准日2015年6月30日全部归还,且后续未再发生同类关联交易,承诺事项履行情况较好.
4、关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联交易情况的书面声明公司全体董事、监事、高级管理人出具了《关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联交易情况的书面声明》.
在报告期内,上述人员未违反该承诺事项,承诺事项履行情况较好.
21第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数14,975,00049.
92%014,975,00049.
92%其中:控股股东、实际控制人5,950,00019.
83%05,950,00019.
83%董事、监事、高管4,275,00014.
25%04,275,00014.
25%核心员工有限售条件股份有限售股份总数15,025,00050.
08%015,025,00050.
08%其中:控股股东、实际控制人9,050,00030.
17%09,050,00030.
17%董事、监事、高管12,825,00042.
75%012,825,00042.
75%核心员工总股本30,000,000-030,000,000-普通股股东人数6股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1娄才根15,000,000015,000,00050.
00%11,250,0003,750,00002浙江华瑞信息技术有限公司6,600,00006,600,00022.
00%2,200,0004,400,00003杭州炜发投资管理合5,790,00005,790,00019.
30%05,790,000022伙企业(有限合伙)4赖天明1,500,00001,500,0005.
00%1,125,000375,00005胡桂琴600,0000600,0002.
00%450,000150,00006李峰510,0000510,0001.
70%0510,0000合计30,000,000-30,000,000100.
00%15,025,00014,975,0000普通股前十名股东间相互关系说明:公司自然人股东娄才根系公司法人股东华瑞技术的实际控制人,华瑞技术系公司股东炜发投资的出资人及执行事务合伙人,除此之外,无其他关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否截至本年报签署日,娄才根为公司的控股股东及实际控制人,其直接持有公司15,000,000股,占比50.
00%;其通过华瑞技术间接持有公司的股权5,610,000股,占比18.
70%.
娄才根可以通过实际支配公司表决权决定公司董事会半数以上成员选任,从而对公司经营方针及重大事项的决策做出实质性影响.
因此,娄才根为公司的控股股东及实际控制人.
娄才根,男,中国国籍,MBA学历,无境外永久居留权.
1972年至1977年应征入伍,1977年至1980年就职于原萧山市瓜沥乡工业办,任副主任;1980年至1998年就职于原萧山市瓜沥区工业物资供销公司,任经理;1998年至今,就职于浙江华瑞集团有限公司(原浙江华瑞化纤有限公司),任执行董事兼总经理.
现任股份公司董事,任期三年,兼任华瑞物流股份有限公司副董事长、浙江嘉兴港物流有限公司董事、浙江华瑞信息技术有限公司执行董事、杭州华瑞双元房地产有限公司董事长、珠海裕富通聚酯有限公司董事、珠海市碧海化工有限公司董事、杭州高新区(滨江)中南小额贷款股份有限公司董事.
报告期内,公司控股股东及实际控制人并无变动.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用23六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用24第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期娄才根董事男1954年8月2020年5月8日2023年5月7日娄炜董事长男1983年11月2020年5月8日2023年5月7日赖天明董事、总经理男1967年8月2020年5月8日2023年5月7日娄佳佳董事、财务经理女1985年12月2020年5月8日2023年5月7日刘瑜董事女1982年9月2020年5月8日2023年5月7日陆佳丹监事会主席女1987年1月2020年5月8日2023年5月7日吴亚嫔监事女1969年2月2020年5月8日2023年5月7日施文仙监事女1969年12月2020年5月8日2023年5月7日胡桂琴副总经理女1975年10月2020年5月13日2023年5月7日高建江副总经理男1980年5月2020年5月13日2023年5月7日陈小熙董事会秘书男1973年4月2020年5月13日2023年5月7日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事娄才根为公司控股股东及实际控制人,公司董事长娄炜系董事娄才根之子,董事刘瑜系娄才根儿媳,董事兼财务总监娄佳佳系娄才根侄女、监事会主席陆佳丹系娄才根外甥女、监事施文仙系娄才根妻弟的配偶.
除此之外,其他公司董事、监事、高级管理人员之间、与实际控制人和控股股东之间不存在亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量娄才根董事15,000,000015,000,00050.
00%00赖天明董事、总经理1,500,00001,500,0005.
00%00胡桂琴副总经理600,0000600,0002.
00%0025合计-17,100,000-17,100,00057.
00%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员181019财务人员4004IT技术人员290128信息营销人员360036信息资讯人员590158撮合交易人员170215员工总计16314160按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士1212本科9894专科4748专科以下66员工总计163160(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用26第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(二)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:货币资金五(一)18,156,142.
4210,450,111.
65结算备付金拆出资金交易性金融资产五(二)69,000,000.
0084,300,000.
00衍生金融资产应收票据应收账款五(三)865,001.
90510,466.
85应收款项融资预付款项五(四)50,000.
0040,000.
00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(五)3,698,416.
433,444,764.
18其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五(六)11,477.
8713,887.
17合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(七)87,020.
2795,980.
67流动资产合计91,868,058.
8998,855,210.
52非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资27长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五(八)538,819.
89594,783.
16在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五(九)1,035,695.
791,404,762.
87开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五(十)19,007.
4910,183.
15其他非流动资产非流动资产合计1,593,523.
172,009,729.
18资产总计93,461,582.
06100,864,939.
70流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五(十一)933,475.
25134,491.
25预收款项合同负债五(十二)23,301,091.
9823,826,464.
81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五(十三)1,768,584.
914,688,335.
94应交税费五(十四)1,244,847.
39680,602.
12其他应付款五(十五)3,306,659.
603,347,336.
60其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计30,554,659.
1332,677,230.
7228非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计30,554,659.
1332,677,230.
72所有者权益(或股东权益):股本五(十六)30,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(十七)462,294.
79462,294.
79减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五(十八)9,573,052.
519,573,052.
51一般风险准备未分配利润五(十九)22,871,575.
6328,152,361.
68归属于母公司所有者权益合计62,906,922.
9368,187,708.
98少数股东权益所有者权益合计62,906,922.
9368,187,708.
98负债和所有者权益总计93,461,582.
06100,864,939.
70法定代表人:娄炜主管会计工作负责人:赖天明会计机构负责人:娄佳佳(三)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:货币资金17,788,487.
579,379,594.
61交易性金融资产59,000,000.
0066,000,000.
0029衍生金融资产应收票据应收账款十四(一)865,001.
90510,466.
85应收款项融资预付款项50,000.
0040,000.
00其他应收款十四(二)678,714.
90421,660.
05其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货11,477.
8713,887.
17合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产83,330.
2291,727.
36流动资产合计78,477,012.
4676,457,336.
04非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十四(三)20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产538,819.
89594,783.
16在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产1,035,695.
791,404,762.
87开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产19,007.
4910,183.
15其他非流动资产非流动资产合计21,593,523.
1722,009,729.
18资产总计100,070,535.
6398,467,065.
22流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款933,475.
25134,491.
25预收款项30合同负债23,301,091.
9823,826,464.
81卖出回购金融资产款应付职工薪酬1,768,493.
894,612,730.
35应交税费1,217,949.
67623,589.
38其他应付款9,107,370.
0027,730.
60其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计36,328,380.
7929,225,006.
39非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计36,328,380.
7929,225,006.
39所有者权益(或股东权益):股本30,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积121,533.
77121,533.
77减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积9,573,052.
519,573,052.
51一般风险准备未分配利润24,047,568.
5629,547,472.
55所有者权益合计63,742,154.
8469,242,058.
83负债和所有者权益总计100,070,535.
6398,467,065.
22法定代表人:娄炜主管会计工作负责人:赖天明会计机构负责人:娄佳佳31(四)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入20,817,709.
9225,277,831.
87其中:营业收入五(二十)20,817,709.
9225,277,831.
87利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本15,582,841.
5517,333,871.
75其中:营业成本五(二十)2,719,002.
673,398,474.
44利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(二十一)107,411.
92183,198.
13销售费用管理费用五(二十二)7,538,849.
838,167,487.
66研发费用五(二十三)5,221,736.
435,602,241.
70财务费用五(二十四)-4,159.
30-17,530.
18其中:利息费用利息收入8,941.
28-22,366.
40加:其他收益五(二十五)3,552,991.
431,234,181.
34投资收益(损失以"-"号填列)五(二十六)3,473,527.
402,805,864.
90其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五(二十七)-99,441.
0242,326.
2232资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五(二十八)-254.
550.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)12,161,691.
6312,026,332.
58加:营业外收入五(二十九406.
00276.
01减:营业外支出五(三十)0.
0051.
68四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)12,162,097.
6312,026,556.
91减:所得税费用五(三十一)1,242,883.
681,257,640.
48五、净利润(净亏损以"-"号填列)10,919,213.
9510,768,916.
43其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)10,919,213.
9510,768,916.
432.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益0.
00-22,298.
932.
归属于母公司所有者的净利润10,919,213.
9510,791,215.
36六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额10,919,213.
9510,768,916.
4333(一)归属于母公司所有者的综合收益总额10,919,213.
9510,791,215.
36(二)归属于少数股东的综合收益总额0.
00-22,298.
93八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
360.
36(二)稀释每股收益(元/股)0.
360.
36法定代表人:娄炜主管会计工作负责人:赖天明会计机构负责人:娄佳佳(五)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十四(四)20,812,521.
2425,125,600.
18减:营业成本十四(四)2,719,002.
673,381,910.
76税金及附加107,411.
92183,172.
87销售费用0.
000.
00管理费用7,341,419.
267,797,867.
00研发费用5,221,736.
435,602,241.
70财务费用-3,370.
38-10,396.
71其中:利息费用0.
000.
00利息收入7,382.
36-13,255.
43加:其他收益3,552,991.
431,234,181.
34投资收益(损失以"-"号填列)十四(五)3,051,762.
472,381,982.
32其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-99,620.
1047,445.
40资产减值损失(损失以"-"号填列)0.
000.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)-254.
550.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)11,931,200.
5911,834,413.
62加:营业外收入256.
00276.
01减:营业外支出0.
0051.
68三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)11,931,456.
5911,834,637.
95减:所得税费用1,231,360.
581,269,109.
25四、净利润(净亏损以"-"号填列)10,700,096.
0110,565,528.
70(一)持续经营净利润(净亏损以"-"10,700,096.
0110,565,528.
7034号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额10,700,096.
0110,565,528.
70七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
360.
35(二)稀释每股收益(元/股)0.
360.
35法定代表人:娄炜主管会计工作负责人:赖天明会计机构负责人:娄佳佳(六)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金20,853,885.
7641,711,345.
49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还70,685.
4090,759.
9135收到其他与经营活动有关的现金五(三十二)13,518,754.
921,239,078.
42经营活动现金流入小计24,443,326.
0843,041,183.
82购买商品、接受劳务支付的现金315,175.
7714,830,523.
20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金14,461,239.
0514,675,785.
51支付的各项税费1,582,606.
592,335,329.
14支付其他与经营活动有关的现金五(三十二)22,946,901.
303,089,769.
33经营活动现金流出小计19,305,922.
7134,931,407.
18经营活动产生的现金流量净额5,137,403.
378,109,776.
64二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金81,000,000.
0064,798,166.
60取得投资收益收到的现金3,473,527.
402,805,864.
90处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,000.
000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计84,476,527.
4067,604,031.
50购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,900.
0036,897.
00投资支付的现金65,700,000.
0072,628,166.
60质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计65,707,900.
0072,665,063.
60投资活动产生的现金流量净额18,768,627.
40-5,061,032.
10三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计36偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,200,000.
009,300,000.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计16,200,000.
009,300,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-16,200,000.
00-9,300,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.
000.
00五、现金及现金等价物净增加额7,706,030.
77-6,251,255.
46加:期初现金及现金等价物余额10,450,111.
6513,194,508.
32六、期末现金及现金等价物余额18,156,142.
426,943,252.
86法定代表人:娄炜主管会计工作负责人:赖天明会计机构负责人:娄佳佳(七)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金20,848,697.
0826,305,144.
49收到的税费返还70,685.
4090,759.
91收到其他与经营活动有关的现金12,613,464.
3212,316,455.
10经营活动现金流入小计33,532,846.
8038,712,359.
50购买商品、接受劳务支付的现金315,175.
771,413,114.
74支付给职工以及为职工支付的现金14,324,568.
1414,458,668.
42支付的各项税费1,541,383.
502,225,946.
60支付其他与经营活动有关的现金2,789,688.
9013,835,489.
45经营活动现金流出小计18,970,816.
3131,933,219.
21经营活动产生的现金流量净额14,562,030.
496,779,140.
29二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金62,700,000.
0041,828,166.
60取得投资收益收到的现金3,051,762.
472,381,982.
32处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,000.
000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.
000.
00收到其他与投资活动有关的现金0.
000.
00投资活动现金流入小计65,754,762.
4744,210,148.
92购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,900.
0036,897.
00投资支付的现金55,700,000.
0045,828,166.
60取得子公司及其他营业单位支付的现0.
000.
0037金净额支付其他与投资活动有关的现金0.
000.
00投资活动现金流出小计55,707,900.
0045,865,063.
60投资活动产生的现金流量净额10,046,862.
47-1,654,914.
68三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,200,000.
009,300,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金0.
00筹资活动现金流出小计16,200,000.
009,300,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-16,200,000.
00-9,300,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.
000.
00五、现金及现金等价物净增加额8,408,892.
96-4,175,774.
39加:期初现金及现金等价物余额9,379,594.
6110,231,285.
10六、期末现金及现金等价物余额17,788,487.
576,055,510.
71法定代表人:娄炜主管会计工作负责人:赖天明会计机构负责人:娄佳佳38三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否三(二十五)2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况√是否五(十九)9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否1.
报表项目注释浙江华瑞信息资讯股份有限公司财务报表附注2020年半年度一、公司基本情况(一)公司概况浙江华瑞信息资讯股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人娄才根、赖天明、胡桂琴、陈均显、李峰和浙江华瑞信息技术有限公司、杭州炜发投资管理合伙企业共同投资组建的股份有限公司,于2011年6月21日在杭州市工商行政管理局登记注册,取得注册号为91330100577305845Q的《企业法人营业执照》.
公司注册地:杭州市萧山区经济技术开发区华瑞中心1幢2401室、2402室.
法定代表人:娄炜.
公司现有注册资本为人民币3,000.
00万元,总股本为3,000万股,每股面值人民币1元.
公司股票于2016年1月2日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易.
证券简称:华瑞信息,证券代码:835311.
截至2020年6月30日,本公司股权结构如下:39股东名称股份金额(人民币元)股权比例(%)娄才根15,000,000.
0050.
00浙江华瑞信息技术有限公司6,600,000.
0022.
00杭州炜发投资管理合伙企业5,790,000.
0019.
30赖天明1,500,000.
005.
00胡桂琴600,000.
002.
00李峰510,000.
001.
70合计30,000,000.
00100.
00本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构.
公司下设办公室、财务管理部、信息中心、信息营销中心、技术中心、撮合部等主要职能部门.
本公司属互联网和相关服务行业.
经营范围为:服务:第二类增值电信业务中的信息服务业务(限互联网信息服务业务),计算机软硬件、互联网的技术开发及技术咨询;智能化系统的设计、安装;智能化系统工程,设计、制作、代理、发布国内广告(除网络广告发布);企业管理咨询、会展服务;批发、零售:计算机软硬件,电子产品,仪器仪表;货物进出口(法律、行政法规禁止的项目除外,法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营).
本财务报表已于2020年8月18日经公司第四届董事会第二次会议批准对外报出.
(二)合并范围本公司2020年半年度纳入合并范围的子公司共1家,详见本附注七"在其他主体中的权益".
与上年度相比,本公司本年度合并范围增加0家,详见本附注六"合并范围的变更".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
三、主要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见本附注三(十一)、附注三(十六)、附注三(十七)和附注三(二十一)等相关说明.
(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币.
40(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1.
同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算.
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理.
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
3.
企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被41投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
2.
合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表.
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
3.
购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
4.
丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十五)"长期股权投资"或本附注三(八)"金融工具".
5.
分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价).
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指42企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类、确认依据和计量方法(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注三(二十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量.
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备.
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法.
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率.
在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失.
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入.
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义.
此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
433)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益.
(3)金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债.
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益.
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(八)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量.
3)财务担保合同财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附注三(八)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本附注三(二十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额.
4)以摊余成本计量的金融负债除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债.
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益.
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
金融负债与权益工具的区分:金融负债,是指符合下列条件之一的负债:1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务.
2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务.
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具.
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具.
44(5)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等.
衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具.
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策.
若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生工具处理:1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关.
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义.
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理.
本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定.
使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具.
2.
金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方.
金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出.
满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益.
3.
金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)"公允价值".
5.
金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(八)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损45失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失.
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分.
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加.
若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
6.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(九)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
(十)应收票据减值应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据46的信用损失.
当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业具体组合计量预期信用损失的方法:项目计量预期信用损失的方法应收票据——银行承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%.
应收票据——商业承兑汇票参参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(十一)应收账款减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失.
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款具体组合计量预期信用损失的方法:项目计量预期信用损失的方法账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄计量预期信用损失的方法(%)1年以内(含,下同)51-2年202-3年503年以上100(十二)应收款项融资减值本公司按照本附注三(八)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失.
当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据47组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行具体组合计量预期信用损失的方法:项目计量预期信用损失的方法应收票据——银行承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%.
(十三)其他应收款减值本公司按照本附注三(八)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失.
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款具体组合及计量预期信用损失的方法项目计量预期信用损失的方法账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
其他应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄计量预期信用损失的方法(%)1年以内(含,下同)51-2年202-3年503年以上100(十四)存货1.
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等.
2.
企业取得存货按实际成本计量.
(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成.
(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值.
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本.
(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值.
3.
企业发出存货的成本计量采用个别计价法.
4.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
48包装物按照一次转销法进行摊销.
5.
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量.
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
6.
存货的盘存制度为永续盘存制.
(十五)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
1.
共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
2.
长期股权投资的投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,将49各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益.
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益.
3.
长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等.
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值.
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
4.
长期股权投资的处置50处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(十六)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度.
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
2.
固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量.
对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本.
3.
固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)运输工具年限平均法55.
0019.
00电子及其他设备年限平均法55.
0019.
0051说明:(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率.
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外).
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法.
(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值.
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
(十七)无形资产1.
无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
2.
无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据期限(年)网站域名预计受益期限10商标预计受益期限5软件预计受益期限5-10使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,52但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
3.
内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(十八)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:1.
资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;2.
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;3.
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;4.
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;5.
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6.
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;7.
其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
公允价值的确定方法详见本附注三(九)"公允价值";处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试.
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回.
(十九)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务.
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示.
53(二十)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
(二十一)收入本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称"新收入准则").
1.
收入的总确认原则新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准.
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入.
满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外.
当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象.
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售54价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额.
公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格.
合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额.
合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格.
该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销.
合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分.
2.
本公司收入的具体确认原则(1)自行开发研制的软件产品销售收入软件产品目前包括自行开发研制的标准化软件产品和根据客户需求定制的软件产品.
自行开发研制的标准化软件产品是指拥有自主知识产权、无差异化、可批量复制的软件产品.
公司销售的软件产品,不需要安装调试的,以产品交付并经客户验收合格出具"交付单"后确认收入;对于仅需要一次安装调试的,在项目完成并经客户验收合格出具"验收单"后确认收入;对于需要提供初次安装调试和最终安装调试验收的产品,应根据合同条款,在取得不同阶段完成并经客户验收合格出具"验收单"确认收入.
(2)外购商品销售收入外购商品包括外购软、硬件和纺织化纤等商品.
外购商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(3)提供劳务收入公司主要来自提供"B2B"业务的电子商务服务,包括咨询服务、撮合服务等,此类服务根据合同收益期限分期确认收入.
(二十二)政府补助1.
政府补助的分类政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助.
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助.
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
2.
政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;55(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
3.
政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债1.
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
2.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列56报.
(二十四)租赁经营租赁的会计处理1.
出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
2.
承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(二十五)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:1.
租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
2.
金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估.
运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计.
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口.
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型.
实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回.
3.
存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
4.
折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
5.
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
6.
所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目57是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
7.
预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(二十六)主要会计政策和会计估计变更说明1.
重要会计政策变更财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号),本公司自2020年1月1日起执行新收入准则.
原收入准则下,公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准.
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准.
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入.
在满足一定条件时,公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务.
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债.
本公司按照新收入准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整).
调整情况详见本附注三(二十六)3之说明.
2.
会计估计变更本公司在报告期无会计估计变更事项.
3.
首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况(1)合并资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数预收款项23,826,464.
81--23,826,464.
81合同负债不适用23,826,464.
8123,826,464.
81(2)母公司资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数预收款项23,826,464.
81--23,826,464.
81合同负债不适用23,826,464.
8123,826,464.
81四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率58税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额按6%、9%、13%等税率计缴.
城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%文化事业建设费按照广告收入的3%计缴3%(自2020年1月1日起,免征)企业所得税应纳税所得额[注][注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称企业所得税税率浙江华瑞信息资讯股份有限公司15%浙江瑞易供应链管理有限公司20%(二)税收优惠及批文1.
增值税根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定,根据杭州市萧山区国家税务局下发的萧国税函[2013]33号关于同意浙江华瑞资讯股份有限公司享受软件产品增值税超税负返还优惠政策的批复,公司自行开发生产并销售的四类软件在超税负返还期限内,按13%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
2.
企业所得税根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32号),公司2019年度通过高新技术企业重新认定,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2019-2021年度.
根据上述相关规定,本期公司企业所得税减按15%的税率计缴.
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
根据上述相关规定,浙江瑞易供应链管理有限公司本期应纳税所得额低于100.
00万元,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2020年1月1日,期末系指2020年6月30日;本期系指2020年1-6月,上年同期系指2019年1-6月.
金额单位为人民币元.
(一)货币资金1.
明细情况项目期末数期初数库存现金21,401.
3443,201.
34银行存款7,919,243.
237,846,817.
88其他货币资金10,215,497.
852,560,092.
43合计18,156,142.
4210,450,111.
6559项目期末数期初数其中:存放在境外的款项总额--2.
期末其他货币资金包括不受限的存出投资款10,215,497.
85元.
(二)交易性金融资产1.
明细情况项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产69,000,000.
0084,300,000.
00其中:银行理财产品69,000,000.
0084,300,000.
002.
其他说明产品名称金额类型理财起始日理财到期日中融-融景21号20,000,000.
00非保本浮动收益型2020.
3.
172021.
3.
17中融-骥远2号10,000,000.
00非保本浮动收益型2020.
3.
252021.
3.
25民生信托-至信416号10,000,000.
00非保本浮动收益型2019.
11.
132020.
11.
12中融-嘉睿1号10,000,000.
00非保本浮动收益型2019.
8.
132020.
8.
13民生信托-至信538号7,000,000.
00非保本浮动收益型2020.
3.
312020.
12.
19中融-助金163号6,000,000.
00非保本浮动收益型2020.
5.
192021.
5.
19民生信托-至信275号3,000,000.
00非保本浮动收益型2019.
6.
42020.
9.
6民生信托-至信416号3,000,000.
00非保本浮动收益型2019.
8.
302020.
8.
30合计69,000,000.
00(三)应收账款1.
按账龄披露账龄期末数1年以内889,102.
001-2年7,600.
002-3年28,550.
003年以上66,466.
50账面余额小计991,718.
50减:坏账准备126,716.
60账面价值合计865,001.
902.
按坏账计提方法分类披露60种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备991,718.
50100.
00126,716.
6012.
78865,001.
90合计991,718.
50100.
00126,716.
6012.
78865,001.
90续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备578,354.
50100.
0067,887.
6511.
74510,466.
85合计578,354.
50100.
0067,887.
6511.
74510,466.
853.
坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收账款组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合991,718.
50126,716.
6012.
78其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内889,102.
0044,455.
105.
001-2年7,600.
001,520.
0020.
002-3年28,550.
0014,275.
0050.
003年以上66,466.
5066,466.
50100.
00小计991,718.
50126,716.
6012.
784.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备67,887.
6558,828.
95--126,716.
60小计67,887.
6558,828.
95--126,716.
605.
本期无实际核销的应收账款.
6.
期末应收账款金额前5名情况61单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额(1)杭州首业房地产开发有限公司160,000.
001年以内16.
138,000.
00(2)重庆万凯新材料科技有限公司100,000.
001年以内10.
085,000.
00(3)浙江众成包装材料股份有限公司61,500.
001年以内6.
203,075.
00(4)深圳市前海富德能源投资控股有限公司35,500.
001年以内3.
581,775.
00(5)北京睿谷嘉业贸易有限公司32,400.
001年以内3.
271,620.
00小计389,400.
0039.
2619,470.
00(四)预付款项1.
账龄分析账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内50,000.
00100.
0040,000.
00100.
002.
预付款项金额前5名情况单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因浙江开元酒店投资管理集团有限公司杭州开元名都大酒店40,000.
001年以内80.
00预付定金浙江广电新青年酒店有限公司10,000.
001年以内20.
00预付定金50,000.
00100.
003.
期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项.
4.
期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(五)其他应收款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收利息应收股利其他应收款5,891,419.
592,193,003.
163,698,416.
435,597,155.
272,152,391.
093,444,764.
18合计5,891,419.
592,193,003.
163,698,416.
435,597,155.
272,152,391.
093,444,764.
182.
其他应收款(1)按账龄披露账龄期末数62账龄期末数1年以内449,071.
731-2年5,422,347.
863年以上20,000.
00账面余额小计5,891,419.
59减:坏账准备2,193,003.
16账面价值小计3,698,416.
43(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数受托采购款3,624,672.
003,624,672.
00押金保证金1,499,968.
861,499,968.
86员工借款617,707.
00350,000.
00备用金32,972.
00其他116,099.
73122,514.
41账面余额小计5,891,419.
595,597,155.
27减:坏账准备2,193,003.
162,152,391.
09账面价值小计3,698,416.
433,444,764.
18(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额341,376.
69-1,811,014.
402,152,391.
092020年1月1日余额在本期--转入第二阶段------转入第三阶段------转回第二阶段------转回第一阶段----本期计提40,612.
07--40,612.
07本期收回或转回----本期转销或核销----63坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)其他变动----2020年6月30日余额381,988.
76-1,811,014.
402,193,003.
16(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组合账面余额坏账准备计提比例(%)单项计提3,624,672.
001,791,014.
4049.
41账龄组合2,266,747.
59401,988.
7617.
73小计5,891,419.
592,193,003.
1637.
22其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内449,071.
7322,453.
595.
001-2年1,797,675.
86359,535.
1720.
003年以上20,000.
0020,000.
00100.
00小计2,266,747.
59401,988.
7617.
73(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备1,791,014.
40---1,791,014.
40按组合计提坏账准备361,376.
6940,612.
07--401,988.
76小计2,152,391.
0940,612.
07--2,193,003.
16(6)期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额(1)浙江双兔新材料有限公司受托采购款3,624,672.
001-2年61.
521,791,014.
40(2)浙江维新贸易有限公司押金保证金1,479,968.
861-2年25.
12295,993.
77(3)王华萍员工借款183,332.
001-2年3.
1136,666.
40(4)苏晗婷员工借款134,375.
001-2年2.
2826,875.
00(5)住房公积金其他113,922.
001年以内1.
925,696.
10小计5,536,269.
8693.
952,156,245.
6764(六)存货项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品11,477.
87-11,477.
8713,887.
17-13,887.
17(七)其他流动资产1.
明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付费用83,330.
22-83,330.
2291,979.
30-91,979.
30增值税留抵税额3,690.
05-3,690.
054,001.
37-4,001.
37合计87,020.
27-87,020.
2795,980.
67-95,980.
672.
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(八)固定资产1.
明细情况项目期末数期初数固定资产538,819.
89594,783.
16固定资产清理--合计538,819.
89594,783.
162.
固定资产(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置在建工程转入企业合并增加其他处置或报废其他(1)账面原值运输工具1,268,070.
671,268,070.
67电子及其他设备2,161,289.
926,991.
15---43,463.
05-2,124,818.
02小计3,429,360.
596,991.
15---43,463.
05-3,392,888.
69(2)累计折旧计提运输工具1,037,563.
2021,332.
401,058,895.
60电子及其他设备1,797,014.
2338,367.
47---40,208.
05-1,795,173.
2065项目期初数本期增加本期减少期末数购置在建工程转入企业合并增加其他处置或报废其他小计2,834,577.
4359,699.
87---40,208.
05-2,854,068.
80(3)账面价值运输工具230,507.
47209,175.
07电子及其他设备364,275.
69329,644.
82小计594,783.
16538,819.
89(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(3)期末无融资租赁租入的固定资产.
(4)期末无经营租赁租出的固定资产.
(5)期末无用于借款抵押的固定资产.
(九)无形资产1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置内部研发企业合并增加其他处置其他转出(1)账面原值网站域名5,961,490.
615,961,490.
61商标1,421.
621,421.
62软件1,485,120.
191,485,120.
19合计7,448,032.
427,448,032.
42(2)累计摊销计提其他处置其他网站域名4,818,871.
73345,866.
945,164,738.
67商标1,421.
621,421.
62软件1,222,976.
2023,200.
141,246,176.
34合计6,043,269.
55369,067.
086,412,336.
63(3)账面价值网站域名1,142,618.
88796,751.
94商标软件262,143.
99238,943.
85合计1,404,762.
871,035,695.
792.
期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
3.
期末无用于抵押或担保的无形资产.
66(十)递延所得税资产1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备126,716.
6019,007.
4967,887.
6510,183.
152.
未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异2,193,003.
162,152,391.
09(十一)应付账款1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内834,205.
2571,571.
251-2年36,350.
00-2-3年-7,772.
003年以上62,920.
0055,148.
00合计933,475.
25134,491.
252.
期末无账龄超过1年的大额应付账款.
(十二)合同负债账龄期末数期初数1年以内19,751,422.
9619,803,633.
351-2年2,808,126.
383,309,822.
932-3年653,714.
09615,183.
353年以上87,828.
5597,825.
18合计23,301,091.
9823,826,464.
81(十三)应付职工薪酬1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬4,688,335.
9411,292,763.
2114,212,514.
241,768,584.
91(2)离职后福利—设定提存计划-229,261.
55229,261.
55-合计4,688,335.
9411,522,024.
7614,441,775.
791,768,584.
91672.
短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴4,535,748.
179,966,011.
4912,737,500.
001,764,259.
66(2)职工福利费141,880.
00230,034.
58371,914.
58-(3)社会保险费-372,953.
81372,953.
81-其中:医疗保险费-360,016.
43360,016.
43-工伤保险费-3,400.
223,400.
22-生育保险费-9,537.
169,537.
16-(4)住房公积金-699,747.
00699,747.
00-(5)工会经费和职工教育经费10,707.
7724,016.
3330,398.
854,325.
25小计4,688,335.
9411,292,763.
2114,212,514.
241,768,584.
913.
设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险-221,355.
98221,355.
98-(2)失业保险费-7,905.
577,905.
57-小计-229,261.
55229,261.
55-(十四)应交税费项目期末数期初数企业所得税1,041,530.
99515,070.
06增值税145,962.
3292,017.
75代扣代缴个人所得税36,467.
0155,930.
27文化事业建设税-2,833.
93城市维护建设税11,519.
887,702.
16教育费附加4,937.
093,300.
93地方教育附加3,291.
402,200.
62印花税1,138.
701,546.
40合计1,244,847.
39680,602.
12(十五)其他应付款1.
明细情况68项目期末数期初数应付利息--应付股利--其他应付款3,306,659.
603,347,336.
60合计3,306,659.
603,347,336.
602.
其他应付款(1)明细情况项目期末数期初数押金保证金3,299,289.
603,299,289.
60其他7,370.
0048,047.
00小计3,306,659.
603,347,336.
60(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明单位名称期末数未偿还或结转的原因杭州恒创化纤有限公司3,299,289.
60受托采购保证金等(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明单位名称期末数款项性质或内容杭州恒创化纤有限公司3,299,289.
60受托采购保证金等(十六)股本期初数本次变动增减(+、—)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数30,000,000.
0030,000,000.
00(十七)资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价462,294.
79--462,294.
79(十八)盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积9,573,052.
51--9,573,052.
5169(十九)未分配利润1.
明细情况项目本期数上年数上年年末余额28,152,361.
6819,556,149.
95加:本期归属于母公司所有者的净利润10,919,213.
9519,554,914.
29减:提取法定盈余公积-1,658,702.
56应付普通股股利16,200,000.
009,300,000.
00期末未分配利润22,871,575.
6328,152,361.
682.
利润分配情况说明根据2020年5月8日股东大会决议,公司向分配股权登记日在册全体股东派发现金股利(含税)16,200,000.
00元.
(二十)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务20,817,709.
922,719,002.
6725,277,831.
873,398,474.
442.
主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)行业名称本期数上年同期数收入成本收入成本咨询服务17,345,275.
571,711,940.
5520,697,565.
162,257,543.
75撮合服务2,503,324.
70661,323.
592,910,180.
68808,877.
86弱电项目244,946.
79262,515.
07839,176.
41240,569.
75软硬件销售及服务724,162.
8683,223.
46830,909.
6291,483.
08小计20,817,709.
922,719,002.
6725,277,831.
873,398,474.
443.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)(1)浙江华瑞集团有限公司350,168.
131.
68(2)东方集团物产进出口有限公司261,662.
441.
26(3)中国石化化工销售有限公司华东分公司172,547.
290.
83(4)浙江中盛新材料股份有限公司163,716.
820.
79(5)碧辟(中国)投资有限公司157,822.
220.
76小计1,105,916.
905.
3270(二十一)税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税56,590.
9876,270.
18教育费附加24,253.
3232,687.
23地方教育附加16,168.
8821,791.
48文化事业建设费4,316.
0444,912.
78印花税6,082.
707,536.
46合计107,411.
92183,198.
13(二十二)管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬5,715,760.
076,056,431.
81房租物业费592,416.
14616,647.
54业务招待费257,187.
70123,814.
66差旅费53,582.
21220,810.
75服务费228,301.
90293,852.
85折旧及其他摊销59,699.
87132,416.
28其他631,901.
94723,413.
77合计7,538,849.
838,167,487.
66(二十三)研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬4,413,640.
824,570,492.
67直接材料376,363.
03830,151.
25其他431,732.
58201,597.
78合计5,221,736.
435,602,241.
70(二十四)财务费用项目本期数上年同期数71项目本期数上年同期数减:利息收入8,941.
2822,366.
40汇兑损益--手续费支出4,781.
984,836.
22合计-4,159.
30-17,530.
18(二十五)其他收益项目本期数上年同期数与资产相关/与收益相关计入本期非经常性损益的金额新冠肺炎防疫扶持专项资金12,000.
00-与收益相关12,000.
00新冠肺炎防疫扶持专项资金(防疫物资补贴)12,300.
00-与收益相关12,300.
00萧山经济技术开发区管理委员会信息化项目补助574,200.
00-与收益相关574,200.
00萧山区财政局科技局(扶持资金户)2019年280,000.
00-与收益相关280,000.
00市场监督局(扶持资金户)2019年131,000.
00-与收益相关131,000.
00市场监督局(扶持资金户)2020年80,000.
00-与收益相关80,000.
00杭州市就业服务中心稳岗补助145,468.
00-与收益相关145,468.
00商务局2018.
2019服务贸易专项资金杭州市萧山区商务局11,050.
00-与收益相关11,050.
00杭州市萧山区科学技术局区研发费补助793,100.
00-与收益相关793,100.
002019年度国际级软件名城创建项目资金713,100.
00-与收益相关713,100.
002019年市软件名城创建补助资金713,100.
00-与收益相关713,100.
00其他零星补助87,673.
4325,900.
00与收益相关16,988.
03省软件和信息服务业产业基地专项资金-229,600.
00与收益相关-萧山区新兴产业政策扶持项目-141,400.
00与收益相关-增值税退税-103,481.
34与收益相关-加快开发区经济转型奖励-733,800.
00与收益相关-合计3,552,991.
431,234,181.
34-3,482,306.
03[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十四)"政府补助".
(二十六)投资收益项目本期数上年同期数处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益762,185.
82292,203.
1572项目本期数上年同期数理财产品产生的投资收益2,711,341.
582,513,661.
75合计3,473,527.
402,805,864.
90(二十七)信用减值损失项目本期数上年同期数应收账款坏账损失-58,828.
9540,830.
55其他应收款坏账损失-40,612.
07-83,156.
77合计-99,441.
02-42,326.
22(二十八)资产处置收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益-254.
55--254.
55其中:固定资产-254.
55--254.
55(二十九)营业外收入项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额其他406.
00276.
01406.
00(三十)营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额税收滞纳金-51.
68-(三十一)所得税费用1.
明细情况项目本期数上年同期数本期所得税费用1,251,708.
021,262,895.
84递延所得税费用-8,824.
34-5,255.
36合计1,242,883.
681,257,640.
482.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期数73项目本期数利润总额12,162,097.
63按法定/适用税率计算的所得税费用1,824,314.
64子公司适用不同税率的影响-23,064.
10不可抵扣的成本、费用和损失的影响22,968.
77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6,109.
72研发费用加计扣除的影响-587,445.
35所得税费用1,242,883.
68(三十二)合并现金流量表主要项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数政府补助收入3,465,318.
001,130,700.
00其他53,436.
92108,378.
42合计3,518,754.
921,239,078.
422.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数付现费用2,608,547.
343,012,185.
49其他338,353.
9677,583.
84合计2,946,901.
303,089,769.
33(三十三)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期数上年同期数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润10,919,213.
9510,768,916.
43加:资产减值准备--信用减值损失-99,441.
02-42,326.
22固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧59,699.
87102,133.
21无形资产摊销369,067.
08376,150.
01长期待摊费用摊销--处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)254.
55-74项目本期数上年同期数固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)--投资损失(收益以"-"号填列)-3,473,527.
40-2,805,864.
90净敞口套期损失(收益以"-"号填列)--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-8,824.
34-5,255.
36递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)2,409.
30-3,793.
10经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-708,667.
9214,903,245.
32经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-2,121,662.
74-15,183,428.
75其他--经营活动产生的现金流量净额5,137,403.
378,109,776.
64(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:-债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产-(3)现金及现金等价物净变动情况:-现金的期末余额18,156,142.
426,943,252.
86减:现金的期初余额10,450,111.
6513,194,508.
32加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额7,706,030.
77-6,251,255.
462.
现金和现金等价物项目期末数期初数(1)现金18,156,142.
426,943,252.
86其中:库存现金21,401.
3422,531.
34可随时用于支付的银行存款7,919,243.
234,400,924.
37可随时用于支付的其他货币资金10,215,497.
852,519,797.
15(2)现金等价物--75项目期末数期初数其中:三个月内到期的债券投资--(3)期末现金及现金等价物余额18,156,142.
426,943,252.
86其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--(三十四)政府补助补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目计入当期损益损益项目金额新冠肺炎防疫扶持专项资金2020年度12,000.
00其他收益其他收益12,000.
00新冠肺炎防疫扶持专项资金(防疫物资补贴)2020年度12,300.
00其他收益其他收益12,300.
00萧山经济技术开发区管理委员会信息化项目补助2020年度574,200.
00其他收益其他收益574,200.
00萧山区财政局科技局(扶持资金户)2019年2020年度280,000.
00其他收益其他收益280,000.
00市场监督局(扶持资金户)2019年2020年度131,000.
00其他收益其他收益131,000.
00市场监督局(扶持资金户)2020年2020年度80,000.
00其他收益其他收益80,000.
00杭州市就业服务中心稳岗补助2020年度145,468.
00其他收益其他收益145,468.
00商务局2018.
2019服务贸易专项资金杭州市萧山区商务局2020年度11,050.
00其他收益其他收益11,050.
00杭州市萧山区科学技术局区研发费补助2020年度793,100.
00其他收益其他收益793,100.
002019年度国际级软件名城创建项目资金2020年度713,100.
00其他收益其他收益713,100.
002019年市软件名城创建补助资金2020年度713,100.
00其他收益其他收益713,100.
00其他零星补助2020年度87,673.
43其他收益其他收益87,673.
43合计3,552,991.
433,552,991.
43本公司2020年度收到政府补助3,552,991.
43元.
其中:(1)根据《关于加快兑现应对新冠病毒肺炎疫情支持企业复工复产相关扶持政策》的通知,公司2020年度分别收到新冠肺炎防疫扶持专项资金12,000.
00元、新冠肺炎防疫扶持专项资金(防疫物资补贴)资金12,300.
00元系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益.
(2)根据萧开管发(2017)10号关于印发《关于加快开发区经济转型升级的若干政策意见》的通知.
公司2020年度收到萧山经济技术开发区管理委员会信息化项目补助574,200.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益.
(3)根据《萧山区区级重大科技计划项目管理办法》(萧科﹝2017﹞43号)的规定,公司2020年度收到萧山区财政局科技局(扶持资金户)2019年280,000.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益.
(4)根据《关于组织申报2019年杭州市标准化资助项目》的通知,公司2020年度收到市场监督局(扶持资金户)131,000.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益.
76(5)根据浙江省市场监督管理局关于组织申报2020年度浙江省技术标准战略专项资金补助的通知,公司2020年度收到市场监督局(扶持资金户)80,000.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益.
(6)根据关于进一步落实复工企业用工保障促进就业相关政策的通知,公司2020年度收到杭州市就业服务中心稳岗补助145,468.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益.
(7)根据萧财企(2020)80号关于下达萧山区2018年和2019年省商务促进服务贸易专项资金的通知,公司2020年度收到杭州市萧山区商务局2018.
2019服务贸易专项资金11,050.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益.
(8)根据《杭州市萧山区关于着力补齐科技短板深入实施创新驱动战略的实施细则的通知》(萧政办发〔2017〕54号),公司2020年度收到杭州市萧山区科学技术局区研发费补助793,100.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益.
(9)根据2019年度杭州市国际级软件名城创建拟补助项目公示,公司2020年度收到项目资金1,426,200.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益.
(10)其他零星补助87,673.
43元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益.
六、合并范围的变更本期合并范围未发生变动.
七、在其他主体中的权益本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元.
在子公司中的权益子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接浙江瑞易供应链管理有限公司一级杭州杭州贸易100.
00-设立八、与金融工具相关的风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险.
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况.
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面.
本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新.
本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展.
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险.
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会.
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险.
(一)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险.
1.
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
2.
其他价格风险77本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险.
(二)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值.
1.
信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息.
当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:(1)合同付款已逾期超过30天.
(2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降.
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降.
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化.
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化.
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据.
2.
已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:(1)发行方或债务人发生重大财务困难.
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等.
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步.
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组.
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失.
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
3.
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口.
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型.
相关定义如下:(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性.
(2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额.
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期.
根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同.
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失.
本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化.
4.
预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息.
本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等.
本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息78对违约概率和违约损失率的影响.
(三)流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
(四)资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2020年6月30日,公司的资产负债率为32.
69%(2019年12月31日:32.
40%).
九、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计持续的公允价值计量以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产--69,000,000.
0069,000,000.
00现金管理产品--69,000,000.
0069,000,000.
00(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值).
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等.
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小.
十、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
(一)关联方关系1.
本公司的实际控制人自然人娄才根直接持有本公司50.
00%的股份,同时通过持有浙江华瑞信息技术有限公司85.
00%的股权间接持有本公司18.
70%的股权,合计持有本公司68.
70%的股份,为本公司实际控制人.
2.
本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七"在子公司中的权益".
3.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系浙江华瑞集团有限公司同受实际控制人控制的企业浙江华瑞信息技术有限公司持有公司5%以上股份之法人股东同受实际控制人控制的企业杭州华瑞房地产开发有限公司同受实际控制人控制的企业79其他关联方名称与本公司的关系杭州华瑞物业服务有限公司同受实际控制人控制的企业华瑞物流股份有限公司同受实际控制人控制的企业杭州华瑞双元房地产有限公司同受实际控制人控制的企业平湖华瑞仓储有限公司同受实际控制人控制的企业杭州临港物流有限公司同受实际控制人控制的企业(二)关联交易情况1.
购销商品、接受和提供劳务情况出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年同期数杭州华瑞物业服务有限公司信息、软件服务费、弱电工程、硬件销售、维修服务费、其他协议价19,023.
9587,489.
64华瑞物流股份有限公司软件服务费、硬件、信息、弱电协议价65,795.
0226,213.
74杭州华瑞双元房地产有限公司弱电工程、硬件销售协议价-574,376.
71杭州华瑞房地产开发有限公司弱电工程、硬件销售、软件服务费、信息协议价-9,592.
96浙江华瑞信息技术有限公司硬件、服务费销售协议价16,303.
3444,808.
56平湖华瑞仓储有限公司弱电工程、软件、信息协议价115,843.
96-浙江华瑞集团有限公司撮合、信息协议价350,168.
13179,477.
72杭州临港物流有限公司弱电、软件协议价35,398.
2313,679.
25合计602,532.
63935,538.
582.
关联租赁情况公司承租情况表出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上年同期确认的租赁费浙江华瑞信息技术有限公司房屋建筑物771,282.
00771,282.
00(三)关联方应收应付款项应收关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数(1)应收账款浙江华瑞信息技术有限公司20,000.
00-平湖华瑞仓储有限公司31,500.
00-应付关联方款项80项目名称关联方名称期末数期初数(1)应付账款浙江华瑞信息技术有限公司771,282.
00-(2)预收账款杭州华瑞物业服务有限公司-675.
33华瑞物流股份有限公司79,763.
9374,804.
23浙江华瑞信息技术有限公司7,526.
5416,857.
40浙江华瑞集团有限公司23,677.
8437,793.
85十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截止资产负债表日,本公司无应披露的重大承诺事项.
(二)或有事项截至资产负债表日,本公司无应披露的重大或有事项.
十二、资产负债表日后非调整事项截止财务报告批准报出日,本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项.
十三、其他重要事项2018年9月,公司与杭州恒创化纤有限公司(以下简称恒创化纤)签订合作协议,约定恒创化纤支付一定比例的保证金给本公司,随后公司与恒创化纤指定供应商浙江双兔新材料有限公司(以下简称浙江双兔)签订销售合同.
约定本公司收到款项后开具发货通知指令给浙江双兔,浙江双兔根据该指令发货给恒创化纤.
2018年9月,浙江双兔在未得到本公司发货指令情况下擅自发货给恒创化纤,导致公司预付款项3,624,672.
00元无法收回.
2018年本公司通过杭州市萧山区人民法院起诉浙江双兔,请求返还已支付款3,624,672.
00元,及合同违约金724,934.
40元.
2019年4月该诉讼正式立案,案号:(2019)浙0109民初5807号.
由于杭州恒创化纤已交纳保证金1,833,657.
60元,差额部分1,791,014.
40元可能发生坏账损失,本着谨慎原则,公司于2018年度计提坏账准备1,791,014.
40元.
2019年11月29日,杭州市萧山区人民法院判决浙江双兔返还我公司货款3,624,672.
00元,并支付违约金300,000.
00元,后浙江双兔不服一审判决,向杭州市中级人民法院上诉,受理案号为(2020)浙01民终2171号.
2020年7月10日,我公司与浙江双兔签订和解协议,约定浙江双兔向我公司返还货款1,791,014.
40元并支付利息155,221.
25元和律师费用70,000.
00元,合计人民币2,016,235.
65元.
我公司已于2020年7月21日收到上述款项.
十四、母公司财务报表重要项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2020年1月1日,期末系指2020年6月30日;本期系指2020年1-6月,上年同期系指2019年1-6月.
金额单位为人民币元.
81(一)应收账款1.
按账龄披露账龄期末数1年以内889,102.
001-2年7,600.
002-3年28,550.
003年以上66,466.
50账面余额小计991,718.
50减:坏账准备126,716.
60账面价值合计865,001.
902.
按坏账计提方法分类披露种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备991,718.
50100.
00126,716.
6012.
78865,001.
90合计991,718.
50100.
00126,716.
6012.
78865,001.
90续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备578,354.
50100.
0067,887.
6511.
74510,466.
85合计578,354.
50100.
0067,887.
6511.
74510,466.
853.
坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收账款组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合991,718.
50126,716.
6012.
78其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内889,102.
0044,455.
105.
001-2年7,600.
001,520.
0020.
0082账龄账面余额坏账准备计提比例(%)2-3年28,550.
0014,275.
0050.
003年以上66,466.
5066,466.
50100.
00小计991,718.
50126,716.
6012.
784.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备67,887.
6558,828.
95--126,716.
60小计67,887.
6558,828.
95--126,716.
605.
本期无实际核销的应收账款.
6.
期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额(1)杭州首业房地产开发有限公司160,000.
001年以内16.
138,000.
00(2)重庆万凯新材料科技有限公司100,000.
001年以内10.
085,000.
00(3)浙江众成包装材料股份有限公司61,500.
001年以内6.
203,075.
00(4)深圳市前海富德能源投资控股有限公司35,500.
001年以内3.
581,775.
00(5)北京睿谷嘉业贸易有限公司32,400.
001年以内3.
271,620.
00小计389,400.
0039.
2619,470.
00(二)其他应收款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收利息应收股利其他应收款784,601.
00105,886.
10678,714.
90486,755.
0065,094.
95421,660.
05合计784,601.
00105,886.
10678,714.
90486,755.
0065,094.
95421,660.
052.
其他应收款(1)按账龄披露账龄期末数83账龄期末数1年以内446,894.
001-2年317,707.
003年以上20,000.
00账面余额小计784,601.
00减:坏账准备105,886.
10账面价值小计678,714.
90(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数员工借款617,707.
00350,000.
00押金保证金20,000.
0020,000.
00备用金32,972.
00-其他113,922.
00116,755.
00账面余额小计784,601.
00486,755.
00减:坏账准备105,886.
1065,094.
95账面价值小计678,714.
90421,660.
05(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额45,094.
95-20,000.
0065,094.
952020年1月1日余额在本期--转入第二阶段------转入第三阶段------转回第二阶段------转回第一阶段----本期计提40,791.
15--40,791.
15本期收回或转回----本期转销或核销----其他变动----2020年6月30日余额85,886.
10-20,000.
00105,886.
1084(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合784,601.
00105,886.
1013.
50其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内446,894.
0022,344.
705.
001-2年317,707.
0063,541.
4020.
003年以上20,000.
0020,000.
00100.
00小计784,601.
00105,886.
1013.
50(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备65,094.
4540,791.
15--105,886.
10小计65,094.
4540,791.
15--105,886.
10(6)期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额(1)王华萍员工借款183,332.
001-2年23.
3736,666.
40(2)苏晗婷员工借款134,375.
001-2年17.
1326,875.
00(3)住房公积金其他113,922.
001年以内14.
525,696.
10(4)沈银娇员工借款100,000.
001年以内12.
745,000.
00(5)毛燕燕员工借款100,000.
001年以内12.
745,000.
00小计631,629.
0080.
5079,237.
50(三)长期股权投资1.
明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资20,000,000.
00-20,000,000.
0020,000,000.
00-20,000,000.
002.
子公司情况被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额浙江瑞易供应链管理有限公司20,000,000.
00--20,000,000.
00--85(四)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务20,812,521.
242,719,002.
6725,125,600.
183,381,910.
762.
主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)行业名称本期数上年同期数收入成本收入成本咨询服务17,340,086.
891,711,940.
5520,545,333.
472,240,980.
07撮合服务2,503,324.
70661,323.
592,910,180.
68808,877.
86弱电项目244,946.
79262,515.
07839,176.
41240,569.
75软硬件销售及服务724,162.
8683,223.
46830,909.
6291,483.
08小计20,812,521.
242,719,002.
6725,125,600.
183,381,910.
763.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)(1)浙江华瑞集团有限公司350,168.
131.
68(2)东方集团物产进出口有限公司261,662.
441.
26(3)中国石化化工销售有限公司华东分公司172,547.
290.
83(4)浙江中盛新材料股份有限公司163,716.
820.
79(5)碧辟(中国)投资有限公司157,822.
220.
76小计1,105,916.
905.
32(五)投资收益1.
明细情况项目本期数上年同期数处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益762,185.
82292,203.
15理财产品产生的投资收益2,289,576.
652,089,779.
17合计3,051,762.
472,381,982.
322.
本公司不存在投资收益汇回的重大限制.
86十五、补充资料(一)非经常性损益当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):项目金额说明非流动资产处置损益-254.
55-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,482,306.
03-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--非货币性资产交换损益--委托他人投资或管理资产的损益2,711,341.
58-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益762,185.
82-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--受托经营取得的托管费收入--除上述各项之外的其他营业外收入和支出406.
00-其他符合非经常性损益定义的损益项目--87项目金额说明小计6,955,984.
88-减:所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示)1,001,244.
43-非经常性损益净额5,954,740.
45-其中:归属于母公司股东的非经常性损益5,954,740.
45-归属于少数股东的非经常性损益--(二)净资产收益率和每股收益1.
明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润15.
390.
360.
36扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.
000.
170.
172.
计算过程(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润110,919,213.
95非经常性损益25,954,740.
45扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-24,964,473.
50归属于公司普通股股东的期初净资产468,187,708.
98报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5-新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6-报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产716,200,000.
00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数81其他交易或事项引起的净资产增减变动9-发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数10-报告期月份数116加权平均净资产12[注]70,947,315.
96加权平均净资产收益率13=1/1215.
39%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/127.
00%88[注]12=4+1*0.
5+5*6/11-7*8/11±9*10/11(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润110,919,213.
95非经常性损益25,954,740.
45扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-24,964,473.
50期初股份总数430,000,000报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-报告期因发行新股或债转股等增加股份数6-增加股份次月起至报告期期末的累计月数7-报告期因回购等减少股份数8-减少股份次月起至报告期期末的累计月数9-报告期缩股数10-报告期月份数116发行在外的普通股加权平均数1230,000,000基本每股收益13=1/120.
36扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.
17[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
浙江华瑞信息资讯股份有限公司2020年8月18日89第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:杭州市萧山区经济技术开发区华瑞中心1幢28层董事会办公室.