审计会计审计模拟审计部分318未分配利润实质性程序及附表

未分配利润实质性程序

第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系

一.审计目标与认定对应关系表

二、审计目标与审计程序对应关系表

第二部分计划实施的实质性程序

注:1•结果取自风险评估工作底稿。

2•结果取自该项目所属业务循环内部控制工作底稿。

3•在计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用7’表示。

未分配利润审定表

审计结论

经审计无调整事项余额可以确认。

未分配利润明细表

审计说明:

明细账汇总与总账、报表核对一致。 检查未分配利润的形成、结转未见异常。