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1天润融通NEEQ:835653北京天润融通科技股份有限公司T&INetCommunicationCo.
,Ltd年度报告20152公司年度大事记一、2015年9月7号,公司召开创立大会,公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司,2015年9月10日,北京市工商行政管理局核发了营业执照,股份公司正式成立.
二、2016年1月18日,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,正式登陆资本市场.
2015年度报告3目录第一节声明与提示6第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析13第五节重要事项25第六节股本变动及股东情况29第七节融资及分配情况31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况34第九节公司治理及内部控制39第十节财务报告442015年度报告4释义释义项目释义本公司、公司、天润融通指北京天润融通科技股份有限公司上海天润指上海天润融通信息科技有限公司,系天润融通全资子公司上海欣峰指上海欣峰信息科技有限公司,系天润融通全资子公司迅传融通指北京迅传融通科技有限公司,系天润融通全资子公司股东大会指北京天润融通科技股份有限公司股东大会董事会指北京天润融通科技股份有限公司董事会监事会指北京天润融通科技股份有限公司监事会证监会指中国证券监督管理委员会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指《北京天润融通科技股份有限公司章程》三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》报告期指2015年年度云计算指狭义云计算指IT基础设施的交付和使用模式,指通过网络以按需、易扩展的方式获得所需资源;广义云计算指服务的交付和使用模式,指通过网络以按需、易扩展的方式获得所需服务.
其核心思想是将大量用网络连接的计算资源统一管理和调度,构成一个计算资源池向用户按需服务公有云指公有云通常指云服务商为用户提供的能够使用的云服务,公有云可在整个开放的公有网络中提供服务私有云指为一个客户单独使用而构建的云设施,实现对数据、安全性和服务质量最有效控制Saas指SaaS是Software-as-a-Service的缩写,意思是软件即服务,它是一种通过Internet提供软件的模式,厂商将应用软件统一部署在自己的服务器上,客户可以根据自己实际需求,通过互联网向厂商定购所需的应用软件服务2015年度报告5Paas指PaaS是Platform-as-a-Service的缩写,意思是平台即服务.
指将软件研发的平台作为一种服务分布式指一门计算机科学,研究如何将一个需要巨大计算能力的问题分成众多小的部分,然后将这些部分分配给数个计算机进行处理,进而将该计算结果综合起来得到最终的结果CRM指客户关系管理(CustomerRelationshipManagement),指企业采取的一系列用以提升客户满意度,从而提高企业竞争力的营销、销售及服务手段2015年度报告6第一节声明与提示声明事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否重要风险提示表重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争风险公司所属的增值电信行业竞争较为激烈,在可预见的未来竞争将会进一步加剧.
保持技术创新及领先是公司稳步发展、保持竞争力的关键所在.
公司拥有一支专业的技术队伍,支撑着公司的技术发展.
但随着行业的快速发展和竞争的加剧,公司面临核心技术人员流失及技术落后的风险.
在未来经营过程中,若不能持续的保持技术优势和竞争优势,顺应市场变化为客户提供个性化的高端服务,公司业务将面临市场冲击.
与运营商的合作风险公司主营业务中的呼叫中心业务对基础电信运营商具有很强的依赖性,而中国移动、中国联通、中国电信作为国内三大电信公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的2015年度审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
2015年度报告7运营商,在平台上具有垄断优势,公司的呼叫中心业务需要依赖运营商提供的电信基础服务才能得以实现,如果电信运营商终止与公司业务合作,会对公司呼叫中心业务产生重大不利影响.
公司治理风险公司在2015年9月整体变更为股份有限公司后,建立健全了法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制制度体系.
但股份公司成立时间短,三会运作时间较短,在制度执行过程中,可能出现执行上的偏差而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京天润融通科技股份有限公司英文名称及缩写T&INetCommunicationCo.
,Ltd证券简称天润融通证券代码835653法定代表人吴强注册地址北京市海淀区东北旺西路8号院4号楼214号办公地址北京市经济技术开发区地盛北街1号18号楼5层主办券商中信建投证券股份有限公司主办券商办公地址北京市东城区朝阳门内大街2号凯恒中心B、E座3层会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名张燕、罗祥强会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼11层2015年度报告8二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人潘威电话010-87120766-5002传真010-59222900电子邮箱panwei@ti-net.
com.
cn公司网址www.
ti-net.
com.
cn联系地址及邮政编码北京市经济技术开发区地盛北街1号18号楼5层100176公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董秘办公室三、企业信息单位:股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016年1月18日行业(证监会规定的行业大类)I65软件和信息技术服务业主要产品与服务项目公司基于云计算技术集中建设具备大容量、高可用性的云呼叫中心平台,并与基础运营商的码号、电路等通信资源无缝整合,向用户提供SaaS(软件即服务)和PaaS(平台即服务)模式的呼叫中心系统服务.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本20,000,000控股股东吴强实际控制人吴强四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号110108009342366否2015年度报告9税务登记证号码110108785512910否组织机构代码785512910否2015年度报告10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入129,853,311.
1880,817,170.
7560.
68%毛利率%44.
75%50.
30%-归属于挂牌公司股东的净利润21,076,040.
3811,020,909.
6591.
24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润20,611,216.
9710,530,360.
4695.
73%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)55.
83%41.
31%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)54.
60%39.
47%-基本每股收益1.
050.
969.
96%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计(元)88,586,193.
2559,162,532.
3449.
73%负债总计(元)50,593,711.
0931,950,630.
0358.
35%归属于挂牌公司股东的净资产(元)37,992,482.
1627,211,902.
3139.
62%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元)1.
902.
37-19.
72%资产负债率%57.
11%54.
00%-流动比率1.
481.
63-利息保障倍数104.
9316.
09-2015年度报告11三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额(元)60,944,401.
8718,738,784.
05-应收账款周转率10.
2311.
87-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%49.
73%47.
36%-营业收入增长率%60.
68%32.
57%-净利润增长率%91.
24%217.
42%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本20,000,00011,500,00073.
91%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-带有转股条款的债券00-期权数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-260,521.
59计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)354,000.
00委托他人投资或管理资产的损益315,414.
722015年度报告12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益143,270.
51除上述各项之外的其他营业外收入和支出32,230.
09非经常性损益合计584,393.
73所得税影响数-119,570.
32少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额464,823.
412015年度报告13第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式公司为云计算托管型呼叫中心服务提供商,主营业务为向企业客户提供全面的呼叫中心云服务.
公司基于云计算技术集中建设具备大容量、高可用性的云呼叫中心平台,并与基础运营商的码号、电路等通信资源无缝整合,向用户提供SaaS(软件即服务)和PaaS(平台即服务)模式的呼叫中心系统服务.
通过使用SaaS模式的云呼叫中心服务,企业客户无需投资软、硬件设备,只要提供办公场地和座席人员,就可以轻松建设属于自己的呼叫中心.
通过使用PaaS模式的云呼叫中心开放平台服务,客户可以将呼叫中心的各项功能深度整合进自有的业务系统和应用流程.
从而实现各种智能化的应用,帮助企业实现业务创新、并进行更加科学的管理.
公司通过良好的品牌形象及市场认可度为客户提供可靠高效的产品,获取收入、利润、现金流,从而实现公司战略发展和价值提升.
公司商业模式可细分为:采购模式、研发模式、销售模式、盈利模式.
(一)采购模式公司采购主要分两类,一类是搭建呼叫中心系统所需的硬件设备,另一类是托管型呼叫中心所需的基础电信资源.
第一类硬件设备如网关、服务器等由公司系统管理人员提出采购需求清单,由采购部执行采购,采购部通过对供应商产品询价,综合考虑供应商产品的特点、质量,供应商技术及服务能力,以及价格因素,做出采购决策.
第二类基础电信资源是与基础电信运营商签订合作协议,从基础电信运营商采购呼叫中心使用所需码号、中继电路等基础电信资源,并根据合同约定的计费方法,根据采购的资源量和最终呼叫中心客户的话费使用量向基础电信运营商付费.
(二)研发模式公司软件及系统平台开发分为定制化开发和标准化开发,前者服务于大客户,以大客户的需求为向导,而后者则以市场普遍需求为向导.
客户的需求收集由公司产品部来完成,产品部根据跟踪已有客户使用情况,处理的客户意见建议及需求反馈,来收集客户的普遍需求,并加以整理,就系统和软件的改进和升级进行可行性及路径分析,形成研发立项,进而进行产品设计.
接下来由公司研发部根据系统和软件的改进升级路径进行产品研发,研发完成后在内部进行测试,测试成熟后进行上线交付客户,即对客户租用的呼叫中心系统进行升级.
(三)销售模式2015年度报告14公司目前主要采取两种开发拓展客户的方式,一种是通过广告推广,通过公司网站的宣传,吸引潜在客户来电或在线咨询,初步与客户接触,了解客户初步需求,收集客户联系方式,随后业务人员跟进对接,对产品及功能进行详细推介介绍,引导客户开通免费试用,进而达成使用意向,通过客户测试、调试完善以及对客户进行相应的培训,交付客户使用.
此种方式多为座席及使用量较小的客户.
另一种方式是公司主动销售,公司业务人员分组,分别跟踪不同行业客户,寻找挖掘潜在客户,联络意向并进行上门推广,根据客户的个性化需要进行功能的定制和增减,以适应客户的业务及流程需求,以及向有需要的客户开通私有云的服务.
此种方式更多用于较大客户.
达成使用意向后,与客户签订使用合同,对客户开通服务,并对客户进行培训,以及上门依据客户需求进行必要的调试、与客户CRM系统的对接等.
与客户签订的使用合同约定计费方式及付费时间,客户按合同约定的时间(一般为月度)依据使用呼叫中心的座席量及通话量向公司进行付费.
(四)盈利模式公司主营业务收入全部为云计算托管型呼叫中心业务收入,公司通过开发建立完善的云呼叫中心软件及系统平台,发展客户使用,客户根据合同约定的计费方式和付费时间向公司支付云呼叫中心租用费用.
公司通过产品优质完备的功能和良好的使用体验以及稳定性和安全性,并不断通过收集客户需求,不断的研发和改进产品功能,完善云呼叫中心产品,对已有客户产生黏性,即对发展的客户一旦开通使用,就致力于延续成为公司长久的合作伙伴,获得稳定的业务收入,并不断开发新客户,获得增量收入,构成公司主营业务收入.
新客户的增量收入和已有客户增加座席使用量、增加话务量的增量收入合并构成公司主营业务收入的增长.
成本方面,公司主要的主营业务成本即支付给基础电信运营商的基础电信资源使用费用,公司通过与基础电信运营商建立长久稳定的合作关系,互利共赢,一方面保证公司云呼叫中心所需基础电信资源能足额及时得到供应,一方面通过良好的使用业绩争取获得更为优厚的费用政策,降低成本.
企业客户支付的呼叫中心租用费用扣减成本即为公司的利润.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否2015年度报告15关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾报告期内,公司主营业务为向企业客户提供全面的呼叫中心云服务.
基于云计算技术集中建设具备大容量、高可用性的云呼叫中心平台,并与基础运营商的码号、电路等通信资源无缝整合,向用户提供SaaS(软件即服务)和PaaS(平台即服务)模式的呼叫中心系统服务.
公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致,未发生重大变化.
2015年公司营业收入129,853,311.
18元,较上年同期增长60.
68%;实现净利润21,076,040.
38元,较上年同期增长91.
24%;截止2015年12月31日,公司资产总计88,586,193.
25,较上年同期增长49.
73%;净资产37,992,482.
16元,较上年同期增长39.
61%.
1、主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入129,853,311.
1860.
68%-80,817,170.
7532.
57%-营业成本71,743,251.
9878.
61%55.
25%40,168,029.
5645.
80%49.
70%毛利率44.
75%--50.
30%--管理费用21,944,629.
6441.
21%16.
90%15,540,681.
956.
34%19.
23%销售费用14,424,113.
9935.
98%11.
11%10,607,708.
20-13.
50%13.
13%财务费用-63,844.
84--740,778.
39228.
28%0.
92%营业利润23,851,370.
1796.
67%18.
37%12,127,659.
49235.
14%15.
01%2015年度报告16营业外收入387,957.
05757.
37%0.
30%45,249.
49195,109.
19%0.
06%营业外支出262,248.
55425.
12%0.
20%49,940.
8155.
48%0.
06%净利润21,076,040.
3891.
24%16.
23%11,020,909.
65217.
42%13.
64%项目重大变动原因:1、营业收入比上年同期增加49,036,140.
43元,增长幅度60.
68%,主要原因系:公司呼叫中心云服务市场认可度不断提升,托管式呼叫中心业务以价格适中、使用便捷的特点大降低了客户门槛,使得业务规模快速发展;公司加大了业务开拓力度,积累了如北大方正人寿保险有限公司、华夏人寿保险股份有限公司、汉海信息技术(上海)有限公司(大众点评)、北京趣拿软件科技有限公司(去哪儿网)等一批优质客户,随着以上公司产品的消费市场快速发展,其呼叫中心业务消费金额也随之增长.
2、营业成本比上年同期增加31,575,222.
42元,增长幅度78.
61%,主要原因系:公司业务规模扩大,成本相应增加.
3、管理费用比上年同期增加6,403,947.
69元,增长幅度41.
21%,主要原因系:公司加大研发投入,研发费用较去年增加3,303,189.
11元;管理人员工资薪金较去年增加978,471.
18元;因新三板挂牌所支付的审计咨询费用较去年增加983,964.
29元.
4、销售费用比上年同期增加3,816,405.
79元,增长幅度35.
98%,主要原因系:销售提成随着营业收入的增长而相应增加了销售人员的工资薪金支出.
5、财务费用比上年同期减少804,623.
23元,主要原因系:公司报告期归还了一笔1000万的贷款,不再产生利息支出.
6、营业利润比上年同期增加11,723,710.
68元,增长幅度96.
67%,主要原因系:营业收入增加,同时公司加强了内部控制制度建设,控制了成本费用类支出的增长,使公司盈利能力不断提升.
7、营业外收入比上年同期增加342,707.
56元,增长幅度757.
37%,主要原因系:北京市经济和信息化委员会下发的中小企业创新融资贴息项目拨款166,000元,上海杨浦区政府补贴子公司房租126,000元.
8、营业外支出比上年同期增加212,307.
74元,增长幅度425.
12%,主要原因系:公司报告期报废固定资产产生处置固定资产损失260,521.
59元.
9、净利润比上年同期增加10,055,130.
73元,增长幅度91.
24%,主要原因系:营业收入增加,同时公司加强了内部控制制度建设,控制了成本费用类支出的增长,使公司盈利能力不断提升.
2015年度报告17(2)收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入129,853,311.
1871,743,251.
9880,817,170.
7540,168,029.
56其他业务收入----合计129,853,311.
1871,743,251.
9880,817,170.
7540,168,029.
56按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例上期收入金额占营业收入比例呼叫中心服务129,853,311.
18100.
00%80,817,170.
75100.
00%收入构成变动的原因公司主营业务为通过云平台向客户提供呼叫中心相关服务,收入构成没有变化.
(3)现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额60,944,401.
8718,738,784.
05投资活动产生的现金流量净额-17,192,076.
51-10,887,341.
30筹资活动产生的现金流量净额-20,546,172.
53-2,761,771.
60现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加42,205,617.
82元,主要原因系:公司在增加业务收入的同时对回款周期进行了控制.
2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少6,304,735.
21元,主要原因系:本期支付银行存款600万元对新联协同通信技术(北京)有限公司进行了投资,占股9%.
3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少17,784,440.
93元,主要原因系:本期归还贷款1000万,分配股利914万.
2015年度报告18(4)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1客户一23,975,509.
8318.
46%否2客户二4,981,132.
073.
84%否3客户三3,854,039.
782.
97%否4客户四2,983,970.
752.
30%否5客户五2,902,093.
532.
23%否合计38,696,745.
9629.
80%(5)主要供应商情况单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1供应商一29,325,609.
2440.
88%否2供应商二6,942,752.
669.
68%否3供应商三3,356,044.
844.
68%否4供应商四2,760,445.
883.
85%否5供应商五1,899,114.
042.
65%否合计44,283,966.
6661.
74%(6)研发支出单位:元项目本期金额上期金额研发投入金额12,820,824.
649,517,635.
53研发投入占营业收入的比例9.
87%11.
78%2015年度报告192、资产负债结构分析单位:元本年期末上年期末项目金额变动占总资产的比重金额变动占总资产的比重占总资产比重的增减货币资金36,885,549.
06169.
64%41.
64%13,679,396.
2359.
25%23.
12%18.
52%应收账款15,540,776.
6157.
76%17.
54%9,850,985.
38161.
72%16.
65%0.
89%存货长期股权投资固定资产6,509,622.
065.
93%7.
35%6,145,185.
895.
62%10.
39%-3.
04%在建工程短期借款---10,020,000.
000.
20%16.
94%-16.
94%长期借款资产总计88,586,193.
2549.
73%-59,162,532.
3447.
36%--资产负债项目重大变动原因:1、货币资金36,885,549.
06元,较上年同期增长169.
64%,主要原因系:公司营业收入比上年同期增加49,036,140.
43元,并加强对应收账款的管理和催收,现金流状况良好.
2、应收账款15,540,776.
61元,较上年同期增长57.
76%,主要原因系:公司营业收入比上年同期增加49,036,140.
43元,并且公司保持了一贯的应收账款政策.
3、投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况子公司名称主要经营地注册地持股比例(%)取得方式直接间接上海天润融通信息科技有限公司上海市上海市100.
00-投资设立上海欣峰信息科技有限公司上海市上海市100.
00-投资设立北京迅传融通科技有限公司北京市北京市100.
00-同一控制下企业合并2015年度报告20来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到10%.
2)委托理财及衍生品投资情况理财产品代码起息日到期日年利率金额(万元)招行增利750482015-12-292016-3-14.
10%800招行增利750492015-12-302016-3-304.
20%200招行增利750472015-12-282016-2-154%800招行增利750502015-12-302016-6-304.
30%200(三)外部环境的分析目前我国呼叫中心行业主要呈现出以下几个方面的特征:首先从不同座席规模的呼叫中心数量分布来看,目前我国占据呼叫中心主要份额的是中小型呼叫中心,大中型呼叫中心数量相对较少.
而从不同垂直行业市场座席数来看,我国电信、金融、政府及公共事业三个行业近些年来在我国呼叫中心座席数量上保持优势,但增长幅度趋于下降,整体规模的增长更有赖于其他行业座席规模份额在逐渐增加,且增速迅猛;从应用领域延伸特征来看,在很多年前人们普遍认为呼叫中心是单纯的客户服务中心,因为当时呼叫中心主要是运用于电信、金融等行业的客户服务领域,而随着行业的发展以及技术的进步,呼叫中心逐渐成为企业营销环节中的一个重点,很多非服务性质的呼叫中心也在不断涌现,让呼叫中心的应用领域得到了很好的延伸,比如现在一切企业拓展了呼叫中心的运用,广泛应用在营销、电子商务、市场调查、咨询等方面.
市场的发展也带来了经营观念意识的转变,更多企业意识到服务、贴近客户的重要,以及呼叫中心在服务客户、了解市场、营销推广上所起到的积极作用.
且现在信息通讯技术的应用日益生活化、大众化,当用户遇到问题时,都会寻求第一时间使用便捷的通讯手段进行咨询或寻求帮助.
这些观念和服务的转变也为呼叫中心行业带来了发展机遇.
现今在互联网和移动互联网技术大发展的背景下,大批互联网应用类企业应运而生,电子商务领域蓬勃发展,综合电商平台、垂直电商、O2O如雨后春笋般建立,许多传统行业均拓展线上领域,也将以往许多需要线下面对面商业沟通的需求转移为电话及网络沟通,极大拓展了呼叫中心尤其是多媒体呼叫中心的需求.
且技术发展一直是呼叫中心行业发展、规模提升的最强大推动力量,随着呼叫中心技术的发展,越来越多的功能可以为企业所用,带来更精确细致的管理和效能的提升,技术的竞争也给行业2015年度报告21带来源源不断的向前发展的动力,也能促进呼叫中心行业产业链的良性发展、效能提升.
技术进步带来需求增长,需求增长推动技术革新,形成正向循环,技术的发展和更迭也能促使企业客户提升更新换代的需求,也是增量以外另一个维度的行业前景发展方向.
从国家宏观政策来看,国家大力提倡创新创业,大力发展第三产业,也希望利用信息化手段来改造产品和服务,推动经济增长方式从粗放型向集约型方式转变.
呼叫中心作为高科技应用于服务业的一种典型手段,具有代表性.
这个行业不依赖于资源消耗,依靠的是技术手段和人力服务,而且可以解决大量的就业.
由此可见,呼叫中心行业不管是从自身技术发展潜力,还是从客观用户需求,以及符合国家产业战略发展方向来看,未来呼叫中心行业发展前景都十分广阔.
(四)竞争优势分析2015年度报告22(一)产品质量优势公司一直专注于云计算托管型呼叫中心这一单一产品,并一直集中精力致力于将这一单一产品打造得功能更加完善易用,能有更好的安全性和稳定性.
公司在硬件平台架构上有较大的投入以及良好的技术安排,这些投入和技术安排能显著体现在产品安全性的提高,拥有强大的数据容灾备份能力,以及网络的安全性与独立性.
公司建立了系统完善的项目实施流程,有专业经验丰富的技术人员,可以在客户建立呼叫中心的实施过程中,让公司的呼叫中心产品的技术特性能很好的落地呈现,并与客户需求无缝契合.
公司凭借呼叫中心产品优质的质量,形成了客户黏性,保证了客户稳定长久的合作关系.
(二)核心技术优势公司创立至今已申请获得5项发明专利,9项实用新型专利,14项软件著作权,是国家高新技术企业和软件企业、中关村瞪羚企业,拥有工信部颁发的全国增值电信许可经营牌照.
公司历来重视自有技术的积累和沉淀,成立研发中心负责公司核心技术和新产品的研发,并建立了完善的技术研发流程体系.
公司所应用的核心技术均系公司自主研发,并且注重产品及技术创新和发展,能够利用自身综合方案设计能力,满足客户定制化的需求.
(三)客户资源及口碑优势公司的产品和服务经过多年市场的检验,积累了一大批有影响力的企业成为了公司的客户,这些企业在为公司贡献稳定的呼叫中心租用费用的同时,也是对公司优质产品和服务的佐证,能成为众多优秀企业的呼叫中心服务供应商,侧面体现了公司产品和服务的优质,也说明了公司在行业中有着长久的耕耘与积淀,是公司行业地位的体现.
这些企业客户和口碑将成为需要选择呼叫中心服务供应商的客户的评判选择中重要的参考依据,为公司持续带来新的客户与收入.
(四)核心团队经验丰富、人员稳定的优势公司拥有一支经验丰富、素质优良的具有现代经营意识及服务理念的管理团队,以及技术水平高超,拥有丰富的研发及项目实操经验的核心技术团队.
公司管理团队的全体人员均来自国内主流的电信运营商和大型跨国企业集团,公司主要的管理人员都拥有10年以上在大型IT企业以及电信运营商工作的经历.
公司聚集了一批互联网和电信领域的优秀技术人才,在互联网通信产品的研发和运营上拥有丰富的经验.
在SoftSwitch(软交换)、CTI(通信与计算机集成)、CRM(客户关系管理)、呼叫中心等领域均拥有核心技术.
因此,公司在通信产品开发、通信网络运营维护、通信服务质量保障等方面具有非常扎实的人才储备基础.
且公司管理团队及核心技术人员保持了较高的稳定性.
公司建立了良好的激励机制,管理团队和核心员工均直接或间接持有公司股份,与公司目标和利益保持高度一致,有利于增强团队的积极性和凝聚力.
2015年度报告23(五)持续经营评价从资产和盈利方面看,截至2015年12月31日,公司总资产88,586,193.
25元,净资产37,992,482.
16元,总资产同比增长49.
73%,净资产同比增长39.
62%.
报告期内,公司实现营业收入129,853,311.
18元,同比增长60.
68%;利润总额23,977,078.
67元,同比增长97.
78%;净利润21,076,040.
38元,同比增长91.
24%,公司业绩成长显著.
从人员方面来看,公司高层管理人员和核心员工长期保持稳定.
从公司治理看,公司始终坚持稳健的经营原则,并不断完善各项制度,加强公司治理和内部控制,特别是按照挂牌企业公开透明的要求进一步修订完善了相关制度,强化了公司治理,为公司进一步规范发展提供了保障.
从公司业务市场前景来看,公司坚持深耕挖掘互联客户,业务和产品定位符合市场和国家政策方向,为公司持续经营和发展提供了广阔的市场.
公司的产品和服务经过多年市场的检验,积累了一大批有影响力的企业成为了公司的客户,这些企业在为公司贡献稳定的呼叫中心租用费用的同时,也是对公司优质产品和服务的佐证,能成为众多优秀企业的呼叫中心服务供应商,侧面体现了公司产品和服务的优质,也说明了公司在行业中有着长久的耕耘与积淀,是公司行业地位的体现.
这些企业客户和口碑将成为需要选择呼叫中心服务供应商的客户的评判选择中重要的参考依据,为公司持续带来新的客户与收入.
综上,公司持续经营能力不断增强,公司业务将保持继续增长态势.
二、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场竞争风险公司所属的增值电信行业竞争较为激烈,在可预见的未来竞争将会进一步加剧.
保持技术创新及领先是公司稳步发展、保持竞争力的关键所在.
公司拥有一支专业的技术队伍,支撑着公司的技术发展.
但随着行业的快速发展和竞争的加剧,公司面临核心技术人员流失及技术落后的风险.
在未来经营过程中,若不能持续的保持技术优势和竞争优势,顺应市场变化为客户提供个性化的高端服务,公司业务将面临市场冲击.
公司将不断加强市场营销网络建设、制定灵活的销售策略以加大对市场开拓和营销的力度;执行产品差异化策略,一方面积极完善现有产品,不断在细节上改进优化,另一方面,根据市场调研和下游客户提出的需求不断开发有针对性的具有前沿技术的新产品,增强公司产品的市场竞争力.
2、与运营商的合作风险2015年度报告24公司主营业务中的呼叫中心业务对基础电信运营商具有很强的依赖性,而中国移动、中国联通、中国电信作为国内三大电信运营商,在平台上具有垄断优势,公司的呼叫中心业务需要依赖运营商提供的电信基础服务才能得以实现,如果电信运营商终止与公司业务合作,会对公司呼叫中心业务产生重大不利影响.
针对以上风险,公司将严格按照协议约定执行,避免因自身原因触犯自动展期条款,以减少协议到期后无法和电信运营商续约,而导致公司业务模式变动的风险.
3、公司治理风险公司在2015年9月整体变更为股份有限公司后,建立健全了法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制制度体系.
但股份公司成立时间短,三会运作时间较短,在制度执行过程中,可能出现执行上的偏差而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
针对以上风险,公司将继续严格按照《公司法》、《公司章程》及相关规定规范运作"三会",完善法人治理结构,加强内部制度建设.
公司管理层将在今后加强学习,在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度,切实保障公司的规范运作.
(二)报告期内新增的风险因素无三、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:不适用2015年度报告25第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是第五节、二、(一)是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是第五节、二、(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项是第五节、二、(三)是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第五节、二、(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项是第五节、二、(五)是否存在媒体普遍质疑的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情(一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位:元占用者占用形式(资金、资产、资源)期初余额期末余额是否无偿占用是否履行必要决策程序2015年度报告26北京云基地创业投资有限公司资金13,000,000.
000.
00是是上海冠齐企业管理中心资金1,180,000.
000.
00是是上海云景投资管理合伙企业(有限合伙)资金523,150.
130.
00是是合计-14,703,150.
130.
00--占用原因、归还及整改情况:报告期内,有限公司关联方曾因资金周转紧张向公司拆借资金,借款双方未约定借款利息.
截至2015年12月31日,上述其他应收款项已收回,不存在股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力--2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售--3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4财务资助(挂牌公司接受的)--5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型2,551,662.
742,551,662.
74总计2,551,662.
742,551,662.
74偶然性关联交易内容关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序2015年度报告27---选择总计---1、2014年,北京云基地企业管理有限公司与天润有限签订《物业使用与服务协议》,约定北京云基地企业管理有限公司向天润有限提供北京市经济技术开发区地盛北街1号18号楼5层区域作为其办公经营场所,并向天润有限提供办公经营过程中所需的各项物业服务;北京云基地企业管理有限公司根据其向天润有限提供的物业服务项目,按每月每工位2000元(以当月实际工位占用数计算)收取物业使用与服务费用;协议有效期自2014年1月1日至2015年12月31日.
2、2014年12月31日,上海市杨浦云计算创新基地发展有限公司与上海欣峰信息科技有限公司签订《房屋转租合同》,约定上海市杨浦云计算创新基地发展有限公司向上海杨浦中央社区发展有限公司承租的将位于上海市杨浦区创智坊伟德路6号1001-1002室转租给上海欣峰信息科技有限公司作办公使用,租赁建筑面积151.
84平方米,转租期限自2015年1月1日至2016年9月29日,租金按人民币4元/天/平方米计算并收取,装修期(免租期)自2016年9月1日至2016年9月29日上述日常性关联交易事项已经第一届第二次临时股东大会确认通过.
(三)对外投资事项为了提高公司的资金利用率,增加投资效益,在不影响公司主营业务的正常发展,并确保公司经营需求的前提下,公司利用闲置资金购买理财产品以获得额外资金收益.
委托理财事项经过第一届董事会第三次会议、2015年第三次临时股东大会审议通过,并已发布信息披露公告.
理财产品代码起息日到期日年利率金额(万元)招行增利750482015-12-292016-3-14.
10%800招行增利750492015-12-302016-3-304.
20%200招行增利750472015-12-282016-2-154%800招行增利750502015-12-302016-6-304.
30%2002015年度报告28(四)承诺事项的履行情况公司董事、监事及高级管理人员向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》以及《关于规范及减少关联交易的承诺函》;公司董事、监事、高级管理人员就个人的诚信状况出具了承诺,并根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺.
报告期内上述承诺均得到了有效的执行,日常性关联交易履行了必要的决策程序.
(五)重大资产重组事项报告期内,除公司前身天润有限于2015年9月对实际控制人吴强控制下的北京迅传融通科技有限公司进行100%股权收购外,公司不存在其他重大收购或出售资产等行为.
北京迅传融通科技有限公司(注册号:110108010556243),成立于2007年10月22日,住所为北京市海淀区东北旺西路8号院4号楼406号,法定代表人为吴强,公司类型为有限责任公司(法人独资),注册资本为300万元人民币,经营范围为技术推广服务;销售计算机软硬件及辅助设备;经济贸易咨询.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动),经营期限为2007年10月22日至2027年10月21日,登记状态为在营(开业)企业.
2015年7月14日,吴强与天润有限签订《股权转让协议》,约定吴强将其所持迅传融通85%的股权(折合注册资本255万元)转让给天润有限;同日,潘威与天润有限签订《股权转让协议》,潘威将其所持迅传融通15%的股权(折合注册资本45万元)转让给天润有限.
2015年7月14日,迅传融通作出股东会决议,同意吴强、潘威分别将其各自所持迅传融通的255万元、45万元出资均转让给天润有限,并通过修改后的《北京迅传融通科技有限公司章程》.
同日,天润有限作出股东会决议,同意天润有限受让吴强所持迅传融通的255万元出资、潘威所持迅传融通的45万元出资,关联股东吴强、云昊投资、云景兴业回避表决.
2015年度报告29第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售无限售股份总数11,500,000100.
00%-11,500,000--条件股其中:控股股东、实际控制人5,100,00044.
35%-5,100,000--份董事、监事、高管6,000,00052.
17%-6,000,000--核心员工有限售有限售股份总数--20,000,00020,000,000100.
00%条件股其中:控股股东、实际控制人--7,199,4007,199,40036.
00%份董事、监事、高管--11,610,00011,610,00058.
05%核心员工总股本11,500,000-8,500,00020,000,000-普通股股东人数4说明:公司9月7日召开临时股东大会整体变更为股份公司,期初股本为改制前实收资本金额,改制后股本为2000万,到报告期期末无其他变动.
(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1吴强05,846,0005,846,00029.
23%5,846,00002015年度报告302北京天创创润投资中心(有限合伙)08,366,0008,366,00041.
83%8,366,00003北京云昊投资中心(有限合伙)02,884,0002,884,00014.
42%2,884,00004北京云景兴业投资中心(有限合伙)02,904,0002,904,00014.
52%2,904,0000合计020,000,00020,000,000100.
00%20,000,0000前十名股东间相互关系说明:吴强持有北京云昊投资中心(有限合伙)41.
56%股权,并担任该公司执行事务合伙人;吴强持有北京云景兴业投资中心(有限合伙)5.
33%股权,并担任该公司执行事务合伙人.
除此之外其他股东之间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股000计入负债的优先股000优先股总计000三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况吴强先生,出生于1971年2月,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历.
1994年至1998年任中国航天科技集团公司工程师;2000年至2006年历任中国网通产品管理部产品经理、销售管理部副总经理、福建省分公司总经理助理;2006年至2015年8月任北京天润融通科技有限公司董事长兼总经理;2015年9月任公司董事长、总经理,任期三年.
报告期内,控股股东未发生变化.
2015年度报告31(二)实际控制人情况实际控制人情况见控股股东.
四、股份代持情况报告期内不存在股份代持情况第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途(具体用途)募集资金用途是否变更-二、存续至本年度的优先股股票相关情况1、基本情况单位:元或股证券代码证券简称发行价格发行数量募集金额票面股息率转让起始日转让终止日2015年度报告322、股东情况证券代码-证券简称-股东人数-序号股东名称期初持股数量期末持股数量期末持股比例3、利润分配情况单位:元证券代码证券简称本期股息率分配金额股息是否累积累积额是否参与剩余利润分配参与剩余分配金额4、回购情况单位:元或股证券代码证券简称回购选择权的行使主体回购期间回购数量回购比例回购资金总额5、转换情况单位:元或股证券代码证券简称转股条件转股价格转换选择权的行使主体转换形成的普通股数量2015年度报告336、表决权恢复情况单位:元或股证券代码证券简称恢复表决权的优先股数量恢复表决权的优先股比例有效期间三、债券融资情况单位:元代码简称债券类型融资金额票面利率存续时间是否违约合计注:债券类型为公司债券(大公募、小公募、非公开)、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等公开发行债券的披露特殊要求:-四、间接融资情况单位:元融资方式融资方融资金额利息率存续时间是否违约信托贷款北京国际信托有限公司10,000,000.
007.
20%2014-6-18至2015-6-18否合计-10,000,000.
00-10,000,000-五、利润分配情况2015年分配预案:单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2015年度报告34待股东大会审议后确定3.
70--注:2016年3月31日公司召开第一届第四次董事会,根据大华会计师事务所(特殊普通合伙人)出具的大华审字[2016]002877号《审计报告》,公司2015年度净利润为22,996,031.
23元,按10%提取盈余公积后,截至2015年末公司累计可供分配利润为14,115,902.
44元.
为了实现公司持续健康发展目标,兼顾回报股东等因素,公司2015年度利润分配方案如下:以公司总股本20,000,000股为基数向全体股东每10股派3.
7元人民币现金(含税),合计派送现金7,400,000.
00元.
剩余未分配利润结转至下一年度.
该利润分配预案尚待年度股东大会审议通过.
2014年利润分配情况:单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数----注:2015年3月1日北京天润融通科技有限公司召开关于2014年利润分配的股东会决议,对2014年12月31日审计后可供分配利润进行分配,分配金额为914万元.
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期在公司是否领取薪水吴强董事长、总经理男45研究生2015.
9-2018.
9是潘威董事、董事会秘书、副总经理男45研究生2015.
9-2018.
9是李晋董事、副总经男44研究生2015.
9-2018.
9是2015年度报告35理杨立董事男46研究生2015.
9-2018.
9否周耘董事男48研究生2015.
9-2018.
9是刘志建监事男47研究生2015.
9-2018.
9是郭佳职工监事女33本科2015.
9-2018.
9是殷雷监事男36本科2015.
9-2018.
9是雷巍副总经理男40研究生2015.
9-2018.
9是李昕财务总监女38本科2015.
9-2018.
9是安静波技术总监男35研究生2015.
9-2018.
9是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:6董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员相互间无关联方关系,与控股股东、实际控制人无关联方关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务年初持普通股股数数量变动年末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量吴强董事长、总经理5,100,0002,099,4007,199,40036.
00%0潘威董事、董事会秘书、副总经理900,0001,065,3001,965,3009.
83%0李晋董事、副总经理0886,900886,9004.
43%0杨立董事083,70083,7000.
42%0周耘董事083,70083,7000.
42%0刘志建监事0173,900173,9000.
87%02015年度报告36郭佳职工监事0000.
00%0殷雷监事0382,500382,5001.
91%0雷巍副总经理0434,700434,7002.
17%0李昕财务总监0000.
00%0安静波技术总监0399,900399,9002.
00%0合计-6,000,0005,610,00011,610,00058.
05%0(三)变动情况董事长是否发生变动否信息统计总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因股份公司成立后无变动本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:-二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2223销售人员6266技术人员41472015年度报告37财务人员45员工总计129141注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等.
按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士1113本科5863专科5560专科以下55员工总计129141人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:坚持公平、公开、公正的原则,完善招聘制度和招聘入职流程、引进高端人才,并建立完善内部培养机制,满足公司快速发展对人员的需求;1、人员变动与人才引进截至报告期末,公司在职员工141人,较报告期初增加12人,主要增加了销售人员和技术人员,一是为实现2016年收入预算,补充销售人员以壮大营销团队;二是满足报告期内研发创新投入,相应增加研发人员.
公司十分重视人才的引进,积极实施人才引进计划,通过猎头推荐、高端人才洽谈会积极引进高端人才;通过高校应届毕业生交流会、人才网站平台等招聘优秀应届毕业生和专业技术人才,同时给予相匹配的职位和福利待遇,并在专业技能上进行引导与培养.
2、员工招聘与培训公司不断完善招聘制度和招聘入职流程,并建立完善内部培养机制,满足公司快速发展对人员的需求.
报告期内,公司通过定期与非定期内训、外派培训等方式,不断提高员工整体素质,同时,通过培训后的现场考核、岗位绩效改进情况等方面综合检验培训效果,以满足职工职业发展需要和公司的发展规划.
3、员工薪酬政策公司已建立完善的薪酬制度.
员工薪酬机制分为年薪制、岗位绩效制、岗位提成制三种,每种薪酬机制对应不同岗位履职人员,同时对应不同的绩效考核体系.
绩效考核与季度绩效工资、年终奖金、业绩提2015年度报告38成等挂钩.
为完善员工激励机制,公司年终会进行优秀员工评定.
公司实行全员劳动合同制,依法与员工签订《劳动合同》,同时依法为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、和住房公积金.
另外,公司为每位员工提供带薪休假、健康体检、年度旅游、生日礼金等.
4、需公司承担费用的离退休职工人数截止报告期末,需公司承担费用的离退休职工人数为0人.
(二)核心员工单位:股期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量核心员工----核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:殷雷先生,监事,1980年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2002年7月至2002年11月,任陕西合众保健品有限公司研发工程师;2002年11月至2004年4月,任北京今日润滑材料有限公司任研发工程师;2004年4月至2005年11月,任香港建发会展有限公司北京分公司任研发工程师,2005年11月至2006年3月,任网通宽带网络有限公司任研发工程师,2006年3月就职于北京天润融通科技有限公司,2015年9月至今,担任公司监事,任期为三年.
雷巍先生,副总经理,出生于1976年10月,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历.
2001年3月至2003年6月任大唐高鸿数据网络技术股份有限公司市场部高级工程师;2003年7月至2006年7月任尚阳科技(中国)有限公司网络规划部经理;2006年8月至今任职于天润融通科技有限公司,2015年9月至今,担任公司副总经理,任期三年.
安静波先生,技术总监,1981年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历.
2007年3月至2008年12月,任威盛电子(中国)有限公司内核驱动开发工程师;2008年11月就职于北京天润融通科技有限公司,2015年9月至今任公司技术总监,任期为三年.
股份公司成立后核心技术人员无变动.
2015年度报告39第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事是监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及证监会和全国股份转让系统公司规定的相关规范性文件的要求进行运作,在政策性文件指导下,不断完善公司法人治理结构、健全内部控制体系、规范公司运作.
报告期内,公司治理能按照相关制度正常执行,三会召开、会议文件存档保存情况规范,三会决议均能得到切实的执行.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制符合有关法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见.
2015年度报告403、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制,制定了三会议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理办法》等相关制度,明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序.
报告期内,公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策.
4、公司章程的修改情况股份公司成立后章程未有修订事项.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会31、第一届董事会第一次会议审议了:选举董事长;聘任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及技术总监;设立股份公司组织机构的议案.
2、第一届董事会第二次会议审议了:《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议转让方式公开转让的议案》;《关于提请股东大会授权董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议转让方式公开转让相关事宜的议案》;《关于与本次申请挂牌相关的公司最近两年一期财务报告与审计报告的议案》;《关于提请股东大会确认公司报告期内关联交易事项的议案》;《关于制定公司关联交易管理制度的议案》;《关于制定公司投资决策管理制度的议案》;《关于制定公司对外担保管理制度的议案》;《关于制定公司防范大股东及其关联方资金占用管理制度的议案》;《关于制定公司信息披露事务管理制度的议案》;《关于制定公司投资者关系管理制度的议案》;《关于制定公司董事会秘书工作细则的议案》;《关于制定公司总经理工作细则的议案》;《关于公司治理机制执行情况的议案》;《关于召开公司2015年第二次临时股东大会的议案》3、第一届第三次董事会会议审议了:《公司委托理财的2015年度报告41议案》;《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案》;《关于补充确认公司投资新联协同通信技术(北京)有限公司的议案》;《关于召开公司2015年第三次临时股东大会的议案》监事会21、第一届监事会第一次会议审议了:选举监事会主席等议案.
2、第一届监事会第二次会议审议了:《关于与本次申请挂牌相关的公司最近两年一期财务报告与审计报告审核意见的议案》;《关于确认公司报告期内关联交易事项的议案》股东大会31、公司创立大会暨2015年第一次股东大会审议了:设立股份公司的议案、各项规则制度等议案;选举公司董事、监事;审议通过了《公司章程》;制定了三会议事规则.
2、2015年第二次临时股东大会审议了:公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、协议转让方式的议案、《投资决策管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理办法》等议案.
3、2015年第三次临时股东大会审议了:《公司委托理财的议案》;《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司不断改善规范公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、控股股东、实际控制人和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及证监会和全国股份转让系统公司规定的相关规范性文件的要求进行公司治理,通过全国股份转让系统公司及主办券商的持续督导,公司治理越来越规范,管理能力得到持续提升.
公司管理层未引入职业经理人.
2015年度报告42(四)投资者关系管理情况公司董事会秘书负责公司投资者关系管理工作,除日常信息披露外,公司日常大型活动均邀请公司股东或潜在投资者参加,以便于其更加深入了解公司运作和管理经营情况.
报告期内,公司受到众多国内知名证券公司和投资机构的关注,通过电话、邮件进行交流,沟通顺畅.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议无二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明(一)业务独立情况公司主营业务为云呼叫中心的相关服务.
公司已独立取得了业务所要求的资质证书,具有完整的业务流程和业务体系,独立对外开展业务,独立承担责任与风险,具有面向市场独立自主经营能力,不存在与股东之间的竞争关系或业务上依赖股东的情况.
(二)资产独立情况公司系由天润有限变更设立,整体变更后,公司依法办理相关资产和产权的变更登记,公司具备与生产经营有关的配套设施,合法拥有与生产经营有关的软件著作权等资产的所有权或者使用权.
该等资产完整、权属明确,不存在重大或潜在的纠纷,公司资产与股东个人及其关联方资产权属界限明晰,公司对其资产具有完全控制支配权,并完全独立运营.
(三)人员独立情况公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,且均未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪.
(四)财务独立情况2015年度报告43公司设立了独立的财务部门,配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权.
公司能够独立作出财务决策,拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税.
公司已开立了独立的银行基本账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况.
(五)机构独立情况公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构,建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度.
公司独立行使经营管理职权,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形.
报告期内,公司的财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开;公司不存在对关联方的依赖,亦没有影响公司的持续经营能力.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生年报重大差错,未因发生年报重大差错而处分相关责任人员.
报告期内,公司未制定年报重大差错责任追究制度.
公司于2016年3月31日经第一届董事会第四次会议审议制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》.
公司管理层及信息披露责任人将严格遵守《年报信息披露重大差错责任追究制度》.
2015年度报告44第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号大华审字[2016]002877号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼11层审计报告日期2016年3月31日注册会计师姓名张燕、罗祥强会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2审计报告正文大华审字[2016]002877号北京天润融通科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的北京天润融通科技股份有限公司(以下简称天润融通公司)财务报表,包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是天润融通公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
2015年度报告45审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,天润融通公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了天润融通公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:张燕中国·北京中国注册会计师:罗祥强二〇一六年三月三十一日46二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:附注六货币资金注释136,885,549.
0613,679,396.
23以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产买入返售金融资产应收票据应收账款注释215,540,776.
619,850,985.
38预付款项注释331,321.
64464,110.
20应收利息应收股利其他应收款注释4771,303.
6712,836,251.
51存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释521,701,966.
8015,179,592.
07流动资产合计74,930,917.
7852,010,335.
39非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产注释66,000,000.
00持有至到期投资47长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产注释76,509,622.
066,145,185.
89在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产注释8996,082.
30515,986.
50开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产注释9149,571.
11491,024.
56其他非流动资产非流动资产合计13,655,275.
477,152,196.
95资产总计88,586,193.
2559,162,532.
34流动负债:附注六短期借款注释1010,020,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放应付短期融资款拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期48损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款注释117,482,993.
793,252,059.
90预收款项注释1233,035,789.
818,809,914.
12卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬注释134,840,082.
433,102,301.
11应交税费注释143,058,792.
332,020,154.
44应付利息应付股利注释153,000,000.
00其他应付款注释162,176,052.
731,746,200.
46应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计50,593,711.
0931,950,630.
03非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股49永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计50,593,711.
0931,950,630.
03所有者权益(或股东权益):股本注释1720,000,000.
0011,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积注释189,310,582.
603,750,000.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积注释192,733,421.
772,766,663.
26一般风险准备未分配利润注释205,948,477.
799,195,239.
05归属于母公司所有者权益合计37,992,482.
1627,211,902.
31少数股东权益50所有者权益总计37,992,482.
1627,211,902.
31负债和所有者权益总计88,586,193.
2559,162,532.
34法定代表人:吴强主管会计工作负责人:潘威会计机构负责人:李昕(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:附注十二货币资金28,909,440.
328,997,559.
53以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产买入返售金融资产应收票据应收账款注释115,459,282.
909,457,601.
55预付款项31,321.
64464,110.
20应收利息应收股利其他应收款注释22,777,904.
6615,507,894.
49存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产21,701,966.
8015,179,592.
07流动资产合计68,879,916.
3249,606,757.
84非流动资产:51可供出售金融资产6,000,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资注释36,164,988.
172,000,000.
00投资性房地产固定资产6,509,622.
066,145,185.
89在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产996,082.
30515,986.
50开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产141,131.
32471,043.
36其他非流动资产非流动资产合计19,811,823.
859,132,215.
75资产总计88,691,740.
1758,738,973.
59流动负债:短期借款10,020,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债52应付票据应付账款7,392,895.
613,173,981.
65预收款项32,776,583.
618,580,394.
12应付职工薪酬4,408,542.
892,736,610.
99应交税费2,507,256.
221,169,973.
16应付利息应付股利6,270,000.
00其他应付款3,005,988.
033,208,559.
26划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计50,091,266.
3635,159,519.
18非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债53非流动负债合计负债合计50,091,266.
3635,159,519.
18所有者权益:股本20,000,000.
0011,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,916,137.
77750,000.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积1,568,433.
602,173,945.
44一般风险准备未分配利润14,115,902.
449,155,508.
97所有者权益合计38,600,473.
8123,579,454.
41负债和所有者权益总计88,691,740.
1758,738,973.
59(三)合并利润表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入附注六129,853,311.
1880,817,170.
75其中:营业收入注释21129,853,311.
1880,817,170.
75利息收入已赚保费手续费及佣金收入54二、营业总成本其中:营业成本注释2171,743,251.
9840,168,029.
56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加注释22514,784.
25843,724.
16销售费用注释2314,424,113.
9910,607,708.
20管理费用注释2421,944,629.
6415,540,681.
95财务费用注释25-63,844.
84740,778.
39资产减值损失注释26-2,245,579.
291,355,659.
70加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)注释27315,414.
72567,070.
70其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)23,851,370.
1712,127,659.
49加:营业外收入注释28387,957.
0545,249.
49其中:非流动资产处置利得减:营业外支出注释29262,248.
5549,940.
81其中:非流动资产处置损失260,521.
5949,940.
81四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)23,977,078.
6712,122,968.
1755减:所得税费用注释302,901,038.
291,102,058.
52五、净利润(净亏损以"-"号填列)21,076,040.
3811,020,909.
65其中:被合并方在合并前实现的净利润143,270.
51归属于母公司所有者的净利润21,076,040.
3811,020,909.
65少数股东损益六、其他综合收益的税后净额21,076,040.
3811,020,909.
65归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额21,076,040.
3811,020,909.
65(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额21,076,040.
3811,020,909.
65归属于母公司所有者的综合收益总额21,076,040.
3811,020,909.
65归属于少数股东的综合收益总额56八、每股收益:(一)基本每股收益1.
050.
96(二)稀释每股收益法定代表人:吴强主管会计工作负责人:潘威会计机构负责人:李昕(四)母公司利润表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入附注十二、注释4125,714,624.
2975,996,834.
96减:营业成本附注十二、注释468,474,652.
6639,868,069.
48营业税金及附加493,290.
54806,510.
50销售费用14,424,113.
9910,590,640.
20管理费用19,076,303.
6914,166,782.
09财务费用-19,802.
76744,639.
24资产减值损失-2,199,413.
641,366,508.
05加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)附注十二、注释5279,296.
22550,117.
27其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)25,744,776.
039,003,802.
67加:营业外收入195,227.
20其中:非流动资产处置利得减:营业外支出262,198.
5549,940.
81其中:非流动资产处置损失260,521.
5949,940.
81三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)25,677,804.
688,953,861.
86减:所得税费用2,681,773.
45535,404.
9857四、净利润(净亏损以"-"号填列)22,996,031.
238,418,456.
88五、其他综合收益的税后净额22,996,031.
238,418,456.
88(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额22,996,031.
238,418,456.
88七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:附注六销售商品、提供劳务收到的现金156,210,825.
0684,997,426.
16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额58向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还83,712.
37收到其他与经营活动有关的现金注释3116,451,712.
797,872,226.
94经营活动现金流入小计172,662,537.
8592,953,365.
47购买商品、接受劳务支付的现金72,261,980.
1340,463,876.
79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金24,627,360.
5314,801,427.
58支付的各项税费6,512,392.
543,306,521.
42支付其他与经营活动有关的现金8,316,402.
7815,642,755.
63经营活动现金流出小计111,718,135.
9874,214,581.
42经营活动产生的现金流量净额60,944,401.
8718,738,784.
05二、投资活动产生的现金流量:59收回投资收到的现金26,500,000.
0064,500,000.
00取得投资收益收到的现金315,414.
72567,070.
70处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计26,815,414.
7265,067,070.
70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,507,491.
233,454,412.
00投资支付的现金31,500,000.
0072,500,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额9,000,000.
00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计44,007,491.
2375,954,412.
00投资活动产生的现金流量净额-17,192,076.
51-10,887,341.
30三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金7,559,433.
000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金15,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计7,559,433.
0015,000,000.
00偿还债务支付的现金10,020,000.
0014,980,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,085,605.
532,781,771.
60其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金60筹资活动现金流出小计28,105,605.
5317,761,771.
60筹资活动产生的现金流量净额-20,546,172.
53-2,761,771.
60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额23,206,152.
835,089,671.
15加:期初现金及现金等价物余额13,679,396.
238,589,725.
08六、期末现金及现金等价物余额36,885,549.
0613,679,396.
23法定代表人:吴强主管会计工作负责人:潘威会计机构负责人:李昕(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金151,447,972.
1780,041,078.
44收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金14,885,926.
994,938,271.
57经营活动现金流入小计166,333,899.
1684,979,350.
01购买商品、接受劳务支付的现金69,168,215.
4741,459,914.
04支付给职工以及为职工支付的现金22,153,097.
7014,035,731.
09支付的各项税费5,984,530.
233,060,565.
87支付其他与经营活动有关的现金6,227,267.
969,925,732.
34经营活动现金流出小计103,533,111.
3668,481,943.
34经营活动产生的现金流量净额62,800,787.
8016,497,406.
67二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金21,000,000.
0063,500,000.
00取得投资收益收到的现金279,296.
22550,117.
2761处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计21,279,296.
2264,050,117.
27购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,507,491.
233,454,412.
00投资支付的现金26,000,000.
0071,500,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额9,000,000.
00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计38,507,491.
2374,954,412.
00投资活动产生的现金流量净额-17,228,195.
01-10,904,294.
73三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金15,000,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计15,000,000.
00偿还债务支付的现金10,020,000.
0014,980,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金15,640,712.
004,941,771.
60支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计25,660,712.
0019,921,771.
60筹资活动产生的现金流量净额-25,660,712.
00-4,921,771.
60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额19,911,880.
79671,340.
34加:期初现金及现金等价物余额8,997,559.
538,326,219.
19六、期末现金及现金等价物余额28,909,440.
328,997,559.
5362(七)合并股东权益变动表单位:元本期项目归属于母公司所有者权益股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益所有者权益一、上年期末余额11,500,000.
003,750,000.
002,766,663.
269,195,239.
0527,211,902.
31加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并3,000,000.
00592,717.
82-1,415,539.
632,177,178.
19其他二、本年期初余额11,500,000.
003,750,000.
002,766,663.
269,195,239.
0527,211,902.
31三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)8,500,000.
005,560,582.
60-33,241.
49-3,246,761.
2610,780,579.
85(一)综合收益总额21,076,040.
3821,076,040.
38(二)所有者投入和减少资本4,559,433.
004,559,433.
00631.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他4,559,433.
004,559,433.
00(三)利润分配5,594,885.
041,001,149.
602,871,873.
47-24,322,801.
64-14,854,893.
531.
提取盈余公积2,871,873.
47-2,871,873.
472.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-14,854,893.
53-14,854,893.
534.
其他5,594,885.
041,001,149.
60-6,596,034.
64(四)所有者权益内部结转2,905,114.
961.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)2,905,114.
96-2,905,114.
963.
盈余公积弥补亏损644.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
009,310,582.
602,733,421.
775,948,477.
7937,992,482.
16上期项目归属于母公司所有者权益股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益所有者权益一、上年期末余额11,500,000.
003,750,000.
001,373,523.
384,547,469.
2821,170,992.
66加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并65其他二、本年期初余额11,500,000.
003,750,000.
001,373,523.
384,547,469.
2821,170,992.
66三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,393,139.
884,647,769.
776,040,909.
65(一)综合收益总额11,020,909.
6511,020,909.
65(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,393,139.
88-6,373,139.
88-4,980,000.
001.
提取盈余公积1,393,139.
88-1,393,139.
882.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-4,980,000.
00-4,980,000.
00664.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额11,500,000.
003,750,000.
002,766,663.
269,195,239.
0527,211,902.
31法定代表人:吴强主管会计工作负责人:潘威会计机构负责人:李昕67(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年期末余额11,500,000.
00750,000.
002,173,945.
449,155,508.
9723,579,454.
41加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额11,500,000.
00750,000.
002,173,945.
449,155,508.
9723,579,454.
41三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)8,500,000.
002,166,137.
77-605,511.
844,960,393.
4715,021,019.
40(一)综合收益总额22,996,031.
2322,996,031.
23(二)所有者投入和减少资本1,164,988.
171,164,988.
171.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额684.
其他1,164,988.
171,164,988.
17(三)利润分配5,594,885.
041,001,149.
602,299,603.
12-18,035,637.
76-9,140,000.
001.
提取盈余公积2,299,603.
12-2,299,603.
122.
对所有者(或股东)的分配-9,140,000.
00-9,140,000.
003.
其他5,594,885.
041,001,149.
60-6,596,034.
64(四)所有者权益内部结转2,905,114.
96-2,905,114.
961.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)2,905,114.
96-2,905,114.
963.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他69四、本年期末余额20,000,000.
002,916,137.
771,568,433.
6014,115,902.
4438,600,473.
81项目上期股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年期末余额11,500,000.
00750,000.
001,332,099.
7511,988,897.
7825,570,997.
53加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额11,500,000.
00750,000.
001,332,099.
7511,988,897.
7825,570,997.
53三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)841,845.
69-2,833,388.
81-1,991,543.
12(一)综合收益总额8,418,456.
888,418,456.
88(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本703.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配841,845.
69-11,251,845.
69-10,410,000.
001.
提取盈余公积841,845.
69-841,845.
692.
对所有者(或股东)的分配-10,410,000.
00-10,410,000.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用71(六)其他四、本年期末余额11,500,000.
00750,000.
002,173,945.
449,155,508.
9723,579,454.
4172财务报表附注北京天润融通科技股份有限公司2015年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址北京天润融通科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为北京天润融通科技有限公司(以下简称"天润有限"),于2015年9月由北京天润融通科技有限公司整体变更为股份有限公司.
公司的注册号:110108009342366.
公司于2016年1月18日在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券简称:天润融通;证券代码:835653.
截至2015年12月31日止,本公司累计发行股本总数2,000.
00万股,注册资本为2,000.
00万元,注册地址:北京市海淀区东北旺西路8号院4号楼214号,总部地址:北京市大兴区亦庄经济技术开发区地盛北街1号北工大软件园18号楼5楼,实际控制人吴强.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司经营范围主要包括:第二类增值电信业务中的呼叫中心业务;技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询;销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品等.
本公司属软件行业,主要产品或服务为提供第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务).
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2016年3月31日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共3户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)北京迅传融通科技有限公司全资子公司2100.
00100.
00上海天润融通信息科技有限公司全资子公司2100.
00100.
00上海欣峰信息科技有限公司全资子公司2100.
00100.
00本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1户,其中:1.
本期新纳入合并范围的子公司名称变更原因73名称变更原因北京迅传融通科技有限公司同一控制下的企业合并合并范围变更主体的具体信息详见"附注七、合并范围的变更".
三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股74本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
75所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法76在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
77(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
78(八)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;792)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出80售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:81(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;82(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值.
上段所述"成本"按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;"公允价值"根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销83金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(十)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:200.
00万元以上(含200.
00万元).
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据关联方组合不计提坏账准备纳入合并范围的关联方组合账龄分析法组合账龄分析法包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法①采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
0084账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)5年以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(十一)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
85长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
86购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:87(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十二)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:88(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公家具直线法5519.
00电子设备直线法3~5531.
67~19.
00运输设备直线法3~5531.
67~19.
00(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
89(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十三)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权,著作权等.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
90(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件10每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定91用途之日起转为无形资产.
(十四)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十五)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业92保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益.
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(十六)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
公司在已经提供服务,获得收款的权利时确认收入.
具体为:每月终了,根据计费系统记录反映的当期已经发生的业务量,以及合同确定的计费标准,出具账单,确认收入.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
933.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
(十七)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应94收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(十九)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,95其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更本报告期重要会计政策未变更.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税应纳税增值额、应税服务收入、销售货物收入3%、6%、17%营业税应纳税营业额5%96税种计税依据税率城市维护建设税实缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额12.
5%、25%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%注:本公司子公司上海天润融通信息科技有限公司、上海欣峰信息科技有限公司公司为小规模纳税人.
不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率北京天润融通科技股份有限公司12.
5%上海天润融通信息科技有限公司25%上海欣峰信息科技有限公司25%北京迅传融通科技有限公司25%(二)税收优惠政策及依据经北京市海淀区国家税务局第六税务所2012年4月25日批准,北京天润融通科技股份有限公司自2011年1月1日至2012年12月31日免征企业所得税,2013年1月1日至2015年12月31日税率减半按12.
50%征收企业所得税.
六、合并财务报表主要项目注释注释1.
货币资金项目期末余额期初余额银行存款36,885,549.
0613,679,396.
23合计36,885,549.
0613,679,396.
23截至2015年12月31日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
注释2.
应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值97金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款16,358,712.
22100.
00817,935.
615.
0015,540,776.
61合计16,358,712.
22100.
00817,935.
615.
0015,540,776.
61续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款10,369,679.
35100.
00518,693.
975.
009,850,985.
38合计10,369,679.
35100.
00518,693.
975.
009,850,985.
38应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内16,358,712.
22817,935.
615.
00合计16,358,712.
22817,935.
615.
002.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额299,241.
64元;3.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备第一名8,015,726.
2249.
00400,786.
31第二名846,391.
525.
1742,319.
58第三名650,000.
003.
9732,500.
00第四名617,671.
323.
7830,883.
5798单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备第五名554,690.
003.
3927,734.
50合计10,684,479.
0665.
31534,223.
96注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内31,321.
64100.
00464,110.
20100.
00合计31,321.
64100.
00464,110.
20100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因广州天力物业发展有限公司成都分公司20,051.
6464.
022015年合同未履行深圳瑞思投资有限公司11,270.
0035.
982015年合同未履行合计31,321.
64100.
00--注释4.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款928,002.
65100.
00156,698.
9816.
89771,303.
67合计928,002.
65100.
00156,698.
9816.
89771,303.
67续:99种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款15,537,771.
42100.
002,701,519.
9117.
3912,836,251.
51合计15,537,771.
42100.
002,701,519.
9117.
3912,836,251.
51其他应收款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内436,359.
2521,817.
965.
001-2年170,000.
0017,000.
0010.
002-3年244,703.
4073,411.
0230.
003-4年56,940.
0028,470.
0050.
004-5年20,000.
0016,000.
0080.
00合计928,002.
65156,698.
9816.
892.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额2,544,820.
93元;3.
其他应收款按款项性质分类情况项目2015年12月31日2014年12月31日押金\保证金528,274.
60573,571.
63备用金399,728.
05261,049.
66往来款-14,703,150.
13合计928,002.
6515,537,771.
424.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况100单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额中国移动通信集团北京有限公司押金200,000.
002年以内21.
5512,500.
00四川中原物业顾问有限公司押金154,703.
402-3年16.
6715,470.
34刘博涛备用金41,702.
001年以内4.
492,085.
10中国联合网络通信有限公司北京分公司押金30,000.
004年以内3.
2316,500.
00中国电信股份有限公司天津分公司押金30,000.
002-3年3.
239,000.
00合计456,405.
4049.
1755,555.
44注释5.
其他流动资产项目期末余额期初余额银行理财产品20,000,000.
0015,000,000.
00预缴增值税款1,701,966.
80179,592.
07合计21,701,966.
8015,179,592.
07注释6.
可供出售金融资产1.
可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具6,000,000.
00-6,000,000.
00---按成本计量6,000,000.
00-6,000,000.
00---合计6,000,000.
00-6,000,000.
00---2.
期末按成本计量的权益工具被投资单位在被投账面余额101资单位持股比例(%)期初余额本期增加本期减少期末余额新联协同通信技术(北京)有限公司9.
00-6,000,000.
00-6,000,000.
00合计9.
00-6,000,000.
00-6,000,000.
00注释7.
固定资产原值及累计折旧项目电子设备运输工具办公设备合计一.
账面原值1.
期初余额10,981,132.
36733,870.
85170,166.
0011,885,169.
212.
本期增加金额2,938,602.
35--2,938,602.
35购置2,938,602.
35--2,938,602.
353.
本期减少金额1,064,097.
33--1,064,097.
33处置或报废1,064,097.
33--1,064,097.
334.
期末余额12,855,637.
38733,870.
85170,166.
0013,759,674.
23二.
累计折旧1.
期初余额5,618,038.
3843,974.
9677,969.
985,739,983.
322.
本期增加金额2,129,387.
23151,993.
9232,263.
442,313,644.
59计提2,129,387.
23151,993.
9232,263.
442,313,644.
593.
本期减少金额803,575.
74--803,575.
74处置或报废803,575.
74--803,575.
744.
期末余额6,943,849.
87195,968.
88110,233.
427,250,052.
17三.
账面价值1.
期末账面价值5,911,787.
51537,901.
9759,932.
586,509,622.
062.
期初账面价值5,363,093.
98689,895.
8992,196.
026,145,185.
89注释8.
无形资产102项目软件合计一.
账面原值1.
期初余额579,094.
04579,094.
042.
本期增加金额568,888.
88568,888.
88购置568,888.
88568,888.
883.
本期减少金额--处置--4.
期末余额1,147,982.
921,147,982.
92二.
累计摊销1.
期初余额63,107.
5463,107.
542.
本期增加金额88,793.
0888,793.
08计提88,793.
0888,793.
083.
本期减少金额--处置--4.
期末余额151,900.
62151,900.
62三.
账面价值1.
期末账面价值996,082.
30996,082.
302.
期初账面价值515,986.
50515,986.
50注释9.
递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备974,634.
59149,571.
113,220,213.
88491,024.
56合计974,634.
59149,571.
113,220,213.
88491,024.
56注释10.
短期借款项目期末余额期初余额保证借款-10,020,000.
00103项目期末余额期初余额合计-10,020,000.
00注:2014年5月29日公司与北京国际信托有限公司签署《借款合同》(合同编号:2014北京信托信托贷款字第019-7号),并于2014年6月18日取得借款1,000万,借款期限为2014年6月18日至2015年6月18日.
北京国际信托有限公司已于2014年6月19日将上述《借款合同》项下的权利义务转让给招商银行股份有限公司北京建国路支行,由北京中关村科技融资担保有限公司为该笔借款提供连带责任保证担保.
截止2015年12月31日,借款已全部归还.
注释11.
应付账款项目期末余额期初余额应付运营商款项7,482,993.
793,252,059.
90合计7,482,993.
793,252,059.
90注释12.
预收款项项目期末余额期初余额1年以内33,035,789.
818,809,914.
12合计33,035,789.
818,809,914.
12注释13.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬3,039,309.
4825,808,337.
2524,090,188.
384,757,458.
35离职后福利-设定提存计划62,991.
631,094,873.
261,075,240.
8182,624.
08合计3,102,301.
1126,903,210.
5125,165,429.
194,840,082.
432.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴2,994,863.
5023,198,509.
3021,493,474.
094,699,898.
71职工福利费-996,893.
24996,893.
24-104社会保险费44,445.
98716,245.
73703,132.
0757,559.
64其中:基本医疗保险费38,200.
14621,172.
91609,752.
0549,621.
00工伤保险费3,122.
9245,690.
6544,844.
253,969.
32生育保险费3,122.
9249,382.
1748,535.
773,969.
32住房公积金-896,688.
98896,688.
98-合计3,039,309.
4825,808,337.
2524,090,188.
384,757,458.
353.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险60,034.
701,040,240.
341,021,585.
4478,689.
60失业保险费2,956.
9354,632.
9253,655.
373,934.
48合计62,991.
631,094,873.
261,075,240.
8182,624.
08注释14.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税33,238.
6037,045.
12营业税-1,695.
34企业所得税2,388,214.
711,715,947.
61个人所得税622,657.
20255,109.
71城市维护建设税8,422.
775,841.
94教育费附加3,609.
752,579.
34地方教育费附加2,406.
491,719.
54其他242.
81215.
84合计3,058,792.
332,020,154.
44注释15.
应付股利项目期末余额期初余额普通股股利-3,000,000.
00合计-3,000,000.
00105注释16.
其他应付款款项性质期末余额期初余额费用报销款1,518,193.
18118,812.
43往来款595,069.
551,582,758.
03押金及保证金62,790.
0044,630.
00合计2,176,052.
731,746,200.
46注释17.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数11,500,000.
008,500,000.
008,500,000.
0020,000,000.
00股本变动情况说明:2015年9月7日,北京天润融通科技有限公司以2015年6月30日为基准日整体变更为股份有限公司,以截至2015年6月30日止经审计的净资产人民币21,751,149.
60元,按1.
0876:1的比例折合股份总额2,000.
00万股.
注释18.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)3,750,000.
008,560,582.
603,000,000.
009,310,582.
60合计3,750,000.
008,560,582.
603,000,000.
009,310,582.
60资本公积的说明:1、同一控制下企业合并如附注七(一)所述,本公司于2015年9月30日完成了对北京迅传融通科技有限公司(以下简称"迅传融通")的收购,本次交易完成后,本公司持有北京迅传融通科技有限公司100.
00%的股权.
同一控制下企业合并视同合并后形成的企业集团报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来,本公司在编制合并报表时对比较报表的相关项目进行调整,比较报表因合并而增加的净资产调增资本公积2,177,178.
19元.
因合并资产负债表的留存收益项目应当反映母子公司视同一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况,对北京迅传融通科技有限公司期初留存收益及未分配利润予以恢复,调增资本公积822,821.
81.
该部分因同一控制下企业合并调增对比期的资本公积在2015106年转回.
2015年5月之前北京迅传融通科技公司为本公司的母公司,2015年5月迅传融通科技持有本公司的股权转让给实际控制的企业,转让价在合并报表层面应作为实际控制人的资本性投入,相应调增资本公积7,559,433.
00.
2、天润融通科技有限公司整体变更为股份有限公司2015年9月7日,北京天润融通科技有限公司以截至2015年6月30日止经审计的净资产折股,整体变更为股份有限公司,增加资本公积1,001,149.
60元.
本次变更已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了大华验字[2015]000877号验资报告.
注释19.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,766,663.
262,871,873.
472,905,114.
962,733,421.
77合计2,766,663.
262,871,873.
472,905,114.
962,733,421.
77盈余公积说明:如附注六/注释18、资本公积所述,因同一控制下企业合并共调整盈余公积1,164,988.
17,其中,因同一控制下企业合并合并报表上恢复合并前北京迅传留存收益调增期初留存收益592,717.
82,调整北京迅传在合并前提取盈余公积572,270.
35元.
注释20.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润10,610,778.
68—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-1,415,539.
63—调整后期初未分配利润9,195,239.
05—加:本期归属于母公司所有者的净利润21,076,040.
38—减:提取法定盈余公积2,871,873.
47对股东的其他分配14,854,893.
53净资产折股6,596,034.
64期末未分配利润5,948,477.
79由于同一控制的合并范围变更,影响期初未分配利润-1,415,539.
63元(详见本附注六/注释18、资本公积)107注释21.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务129,853,311.
1871,743,251.
9880,817,170.
7540,168,029.
562.
营业收入、营业成本按类别项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本呼叫中心服务129,853,311.
1871,743,251.
9880,817,170.
7540,168,029.
56注释22.
营业税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税3,460.
20578,340.
09城市维护建设税297,540.
46153,765.
83教育费附加127,513.
8065,872.
03地方教育费附加85,009.
1843,960.
69其他1,260.
611,785.
52合计514,784.
25843,724.
16注释23.
销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬12,537,489.
008,179,324.
21办公费549,635.
97282,787.
29招待费343,903.
20223,555.
22差旅费340,540.
25253,149.
30推广宣传258,288.
351,312,311.
54交通费191,540.
47152,946.
91房租水电费56,296.
7099,653.
07108项目本期发生额上期发生额劳务费51,307.
0017,331.
50会议费41,891.
403,200.
00通讯费37,069.
2058,782.
16培训费15,092.
4524,667.
00广告费1,060.
00-合计14,424,113.
9910,607,708.
20注释24.
管理费用项目本期发生额上期发生额研发费用12,820,824.
649,517,635.
53职工薪酬3,398,578.
452,420,107.
27房租费2,714,696.
242,302,555.
24中介服务费1,094,331.
25110,366.
96办公费890,839.
04639,344.
61折旧571,550.
02243,801.
86差旅费220,572.
13182,257.
79交通费119,127.
8024,698.
43税费64,486.
2063,774.
90招待费32,690.
2016,538.
00班车费14,742.
6717,331.
36维修费2,191.
002,270.
00合计21,944,629.
6415,540,681.
95注释25.
财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出230,712.
00803,384.
00利息收入-315,144.
36-73,997.
81其他20,587.
5211,392.
20109类别本期发生额上期发生额合计-63,844.
84740,778.
39注释26.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-2,245,579.
291,355,659.
70合计-2,245,579.
291,355,659.
70注释27.
投资收益1.
投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额银行理财产品收益315,414.
72567,070.
70合计315,414.
72567,070.
70注释28.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助354,000.
0045,000.
00354,000.
00其他33,957.
05249.
4933,957.
05合计387,957.
0545,249.
49387,957.
051.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关财政扶持金188,000.
0045,000.
00与收益相关财政贴息166,000.
00-与收益相关合计354,000.
0045,000.
00注释29.
营业外支出110项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计260,521.
5949,940.
81260,521.
59其中:固定资产处置损失260,521.
5949,940.
81260,521.
59其他1,726.
96-1,726.
96合计262,248.
5549,940.
81262,248.
55注释30.
所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用2,559,584.
841,304,322.
63递延所得税费用341,453.
45-202,264.
11合计2,901,038.
291,102,058.
52注释31.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款15,705,314.
807,553,179.
64政府补助354,000.
0045,000.
00利息收入315,144.
3673,997.
81押金45,461.
25199,500.
00其他31,792.
38549.
49合计16,451,712.
797,872,226.
942.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额费用支出5,530,200.
808,673,311.
78往来款2,764,692.
636,802,162.
88其他21,509.
35167,280.
97合计8,316,402.
7815,642,755.
63111注释32.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润21,076,040.
3811,020,909.
65加:资产减值准备-2,245,579.
291,355,659.
70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,313,644.
592,275,684.
10无形资产摊销88,793.
0832,141.
65固定资产报废损失(收益以"-"号填列)260,521.
5949,940.
81财务费用(收益以"-"号填列)230,712.
00803,384.
00投资损失(收益以"-"号填列)-315,414.
72-567,070.
70递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)341,453.
45-202,264.
11经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)5,344,512.
25-4,938,557.
16经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)33,849,718.
548,901,526.
34经营活动产生的现金流量净额60,944,401.
8718,731,354.
283、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额36,885,549.
0613,679,396.
23减:现金的期初余额13,679,396.
238,589,725.
08现金及现金等价物净增加额23,206,152.
835,089,671.
152.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金36,885,549.
0613,679,396.
23其中:库存现金--可随时用于支付的银行存款36,885,549.
0613,679,396.
23二、期末现金及现金等价物余额36,885,549.
0613,679,396.
23七、合并范围的变更112(一)同一控制下企业合并1.
本期发生的同一控制下企业合并被合并方名称企业合并中取得的权益比例(%)合并日合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润备注北京迅传融通科技有限公司100.
002015.
9.
30510,449.
59143,270.
51974,667.
5182,941.
89(1)交易构成同一控制下企业合并的依据公司前身天润有限于2015年9月对实际控制人吴强控制下的北京迅传融通科技有限公司进行100%股权收购,在合并前后合并双方均受公司实际控制人吴强控制,且该控制并非暂时性的,本次交易构成同一控制下企业合并.
2.
合并成本合并成本北京迅传融通科技有限公司现金3,000,000.
00合并成本合计3,000,000.
003.
合并日被合并方的资产、负债的账面价值项目北京迅传融通科技有限公司合并日上期期末货币资金5,321,382.
98177,444.
10应收款项1,048,675.
70654,826.
44应收股利-3,270,000.
00递延所得税资产13,798.
378,616.
14减:应付款项2,168,647.
671,883,487.
28应付职工薪酬50,221.
2150,221.
21净资产4,164,988.
172,177,178.
19取得的净资产4,164,988.
172,177,178.
19八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成113子公司名称主要经营地注册地持股比例(%)取得方式直接间接上海天润融通信息科技有限公司上海市上海市100.
00-投资设立上海欣峰信息科技有限公司上海市上海市100.
00-投资设立北京迅传融通科技有限公司北京市北京市100.
00-同一控制下企业合并九、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况1.
本公司最终控制方是吴强(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系吴强本公司的控股股东、实际控制人、总经理北京云昊投资中心(有限合伙)本公司股东北京云景兴业投资中心(有限合伙)本公司股东北京天创创润投资中心(有限合伙)本公司股东田溯宁本公司股东天创创润的实际控制人李晋本公司董事、副总经理潘威本公司董事、董事会秘书、副总经理杨立本公司董事周耘本公司董事刘志建本公司监事殷雷本公司监事郭佳本公司监事李昕本公司财务负责人北京云基地创业投资有限公司本公司股东的关联企业北京云基地企业管理有限公司本公司股东的关联企业上海杨浦云计算创新基地发展有限公司本公司股东的关联企业北京迅传融通科技有限公司本公司股东投资的其他企业114上海冠齐企业管理中心本公司关键管理人员投资的企业上海云景投资管理合伙企业(有限合伙)本公司关键管理人员投资的企业(四)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
关联租赁情况(1)本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认租赁费上期确认的租赁费北京云基地企业管理有限公司房屋2,329,976.
343,158,490.
48上海杨浦云计算创新基地发展有限公司房屋221,686.
40398,682.
20合计2,551,662.
743,557,172.
683.
关联方资金拆借(1)向关联方拆出资金关联方拆出金额起始日到期日说明北京云基地创业投资有限公司13,000,000.
002013-7-12015-6-30无息上海冠齐企业管理中心280,000.
002013-12-12015-5-31无息上海冠齐企业管理中心900,000.
002014-12-12015-5-31无息上海云景投资管理合伙企业(有限合伙)523,150.
132014-12-12015-5-31无息4.
关联方应收应付款项(1)其他应收款关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海杨浦云计算创新基地发展有限公司56,940.
0028,470.
00102,401.
2530,720.
38北京云基地创业投资有限公--13,000,000.
002,500,000.
00115关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备司上海冠齐企业管理中心--1,180,000.
0073,000.
000上海云景投资管理合伙企业(有限合伙--523,150.
1326,157.
51(2)本公司应付关联方款项关联方期末余额期初余额北京云基地企业管理有限公司1,164,988.
17-十、承诺及或有事项(一)重大承诺事项截至2015年12月31日止,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项.
(二)资产负债表日存在的或有事项截至2015年12月31日止,本公司无应披露未披露的重大或有事项.
十一、资产负债表日后事项截至财务报告日止,本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款16,272,929.
37100.
00813,646.
475.
0015,459,282.
90合计16,272,929.
37100.
00813,646.
475.
0015,459,282.
90116续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款9,955,591.
11100.
00497,989.
565.
009,457,601.
55合计9,955,591.
11100.
00497,989.
565.
009,457,601.
55应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内16,272,929.
37813,646.
475.
00合计16,272,929.
37813,646.
475.
002.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额315,656.
91元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备第一名8,015,726.
2249.
26400,786.
31第二名846,391.
525.
2042,319.
58第三名650,000.
003.
9932,500.
00第四名617,671.
323.
8030,883.
57第五名554,690.
003.
4127,734.
50合计10,684,479.
0665.
66534,223.
96注释2.
其他应收款1.
其他应收款分类披露117种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款861,062.
6529.
64127,228.
9814.
78733,833.
67合并范围内关联方的其他应收款2,044,070.
9970.
36--2,044,070.
99合计2,905,133.
64100.
00127,228.
984.
382,777,904.
66续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款15,145,370.
1783.
442,642,299.
5317.
4512,503,070.
64合并范围内关联方的其他应收款3,004,823.
8516.
56--3,004,823.
85合计18,150,194.
02100.
002,642,299.
5314.
5615,507,894.
49其他应收款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内436,359.
2521,817.
965.
001-2年160,000.
0016,000.
0010.
002-3年244,703.
4073,411.
0230.
003-4年--50.
004-5年20,000.
0016,000.
0080.
00合计861,062.
65127,228.
9814.
782.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况118本期转回坏账准备金额2,515,070.
55元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额上海欣峰信息技术有限公司往来款2,044,070.
992年以内70.
36中国移动通信集团北京有限公司押金200,000.
002年以内6.
8812,500.
00四川中原物业顾问有限公司押金154,703.
402-3年5.
3315,470.
34刘博涛备用金41,702.
001年以内1.
442,085.
10中国联合网络通信有限公司北京分公司押金30,000.
004年以内1.
0316,500.
00合计2,470,476.
3985.
0446,555.
44注释3.
长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资6,164,988.
17-6,164,988.
172,000,000.
00-2,000,000.
00合计6,164,988.
17-6,164,988.
172,000,000.
00-2,000,000.
001.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额上海欣峰信息科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
00--1,000,000.
00上海天润融通信息科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
00--1,000,000.
00北京迅传融通科技有限公司4,164,988.
17-4,164,988.
17-4,164,988.
17合计6,164,988.
172,000,000.
004,164,988.
17-6,164,988.
17注释4.
营业收入及营业成本1.
营业收入、营业成本119项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务125,714,624.
2968,474,652.
6675,996,834.
9639,868,069.
48注释5.
投资收益项目本期发生额上期发生额银行理财收益279,296.
22550,117.
27合计279,296.
22550,117.
27十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额非流动资产处置损益-260,521.
59计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)354,000.
00委托他人投资或管理资产的损益315,414.
72同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益143,270.
51除上述各项之外的其他营业外收入和支出32,230.
09所得税影响额-119,570.
32合计464,823.
41120附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董秘办公室