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1/1212017年度报告土星教育NEEQ:430107北京土星在线教育科技股份有限公司BeijingTuxingE-LearningTechnologyCo.
,Ltd.
2/121公司年度大事记报告期内,公司共完成了1轮合计7923万元的定向股权融资,新增机构股东一名,公司总股本增加至77,349,000股.
报告期内,公司控股股东、实际控制人由武庄、杨志福、梁城、熊迪和北京蕾佳教育科技中心(有限合伙)变更为武庄、杨志福、梁城和北京蕾佳教育科技中心(有限合伙).
报告期内,公司与北京环宇万维科技有限公司(又称"智慧树")签署战略合作协议,双方合作金额不低于10亿元人民币.
报告期内,公司完成第三届董事、监事、高级管理人员的换届工作.
3/121目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况28第九节行业信息32第十节公司治理及内部控制33第十一节财务报告.
404/121释义释义项目释义公司、本公司、土星教育指北京土星在线教育科技股份有限公司土星教育科技指北京土星教育科技有限公司都市鼎点指北京都市鼎点科技股份有限公司鼎力保险指鼎力(北京)保险经纪有限公司朗铭投资指北京朗铭投资有限责任公司会计师事务所、审计机构指亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)中航证券、主办券商指中航证券有限公司公司章程指北京土星在线教育科技股份有限公司章程三会指北京土星在线教育科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》业务规则指《全国中小企业股份转让系统业务规则》股转公司指全国中小企业股份转让系统有限公司股转系统指全国中小企业股份转让系统报告期指2017年1月1日至2017年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元5/121第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人武庄、主管会计工作负责人凌明及会计机构负责人凌明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否6/121【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述人才流失的管理风险互联网行业是一个严重依赖技术的行业,公司技术研发需要依赖专业技术人才尤其是核心技术人员,这些人员培养难度大,周期长,如果出现核心技术泄露或核心技术人员流失的情形,可能在一定程度上影响公司服务竞争力和技术创新能力,对公司的业务发展造成不利影响.
核心技术和商业秘密泄露的风险公司的大数据资源、客户资源、研发成果等均为公司重要的核心技术及商业秘密;若公司不能实施有效保护,公司的竞争优势可能会遭到削弱,并可能影响公司的经营业绩.
公司治理风险公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系.
但是,各项内控制度的执行还需要进一步加强,并且随着公司的快速发展,对公司治理提出了更高的要求.
因此,公司未来经营中存在内部管理不适应快速发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的可能性风险.
持续经营能力风险公司报告期内,公司实现营业收入31,719,873.
02元,净利润-30,462,246.
27元,持续经营能力存在一定的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7/121第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京土星在线教育科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingTuxingE-LearningTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称土星教育证券代码430107法定代表人武庄办公地址北京市朝阳区朝外大街26号朝外MEN大厦A2005二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人李杰职务董事会秘书电话010-85656306传真010-85656306电子邮箱dongmiban@tuxing2010.
com公司网址www.
tx2010.
com联系地址及邮政编码北京市朝阳区朝外大街26号朝外MEN大厦A2005(100020)公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008-11-12挂牌时间2012-03-09分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务-649其他互联网服务-0其他互联网服务主要产品与服务项目面向幼儿园等学前教育领域提供智慧化幼儿园解决方案并构建基于幼教生态的互联网服务平台.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)77,349,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东武庄、杨志福、梁城、北京蕾佳教育科技中心(有限合伙)实际控制人武庄、杨志福、梁城、北京蕾佳教育科技中心(有限合伙)注:2017年11月9日,公司控股股东、实际控制人由武庄、杨志福、梁城、北京蕾佳教育科技中心(有限合伙)、熊迪变更为武庄、杨志福、梁城、北京蕾佳教育科技中心(有限合伙).
8/121四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108681956752E否注册地址北京市海淀区八里庄路62号院1号楼812室否注册资本77,349,000是注:报告期内,公司完成股票发行登记手续,总股本由期初68,400,000股增加至期末77,349,000股.
五、中介机构主办券商中航证券主办券商办公地址北京市朝阳区安立路60号润枫德尚6号楼3层报告期内主办券商是否发生变化是会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名申利超、李亚东会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室注:2017年6月16日公司主办券商由国泰君安证券股份有限公司变更为中航证券有限公司.
六、报告期后更新情况√适用不适用根据股转公司规定,2018年1月15日起,公司股票交易方式由协议转让变更为集合竞价+盘后协议交易的方式.
9/121第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入31,719,873.
0218,490,462.
5671.
55%毛利率%58.
71%26.
20%-归属于挂牌公司股东的净利润-30,483,408.
27-78,417,472.
3861.
13%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-30,399,744.
57-78,753,934.
9661.
40%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-139.
96%-618.
06%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-139.
57%-620.
71%-基本每股收益-0.
42-1.
2566.
37%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计108,696,028.
16152,968,318.
44-28.
94%负债总计62,223,840.
40148,704,828.
34-58.
16%归属于挂牌公司股东的净资产51,802,119.
692,998,196.
871,627.
78%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
670.
041,574.
25%资产负债率%(母公司)1.
85%41.
96%-资产负债率%(合并)57.
25%97.
21%-流动比率0.
930.
66-利息保障倍数0.
82-29.
43-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-20,910,451.
30-93,465,114.
0577.
63%应收账款周转率2.
392.
51-存货周转率6.
516.
81-10/121四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-28.
94%76.
88%-营业收入增长率%71.
55%13.
53%-净利润增长率%56.
31%250.
80%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本77,349,00068,400,00013.
08%计入权益的优先股数量00计入负债的优先股数量00六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益323.
90委托他人投资或管理资产的损益4,988.
82债务重组损益-235,149.
21除上述各项之外的其他营业外收入和支出134,683.
95非经常性损益合计-95,152.
54所得税影响数0.
00少数股东权益影响额(税后)-11,488.
84非经常性损益净额-83,663.
70七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用11/121第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司作为幼教领域的互联网信息服务平台,始终秉承互联网+儿童教育经营理念,以幼儿园为切入点,以幼儿园和0-12岁儿童家庭为中心,围绕着孩子们的安全、健康、快乐、教育四个主题,依托微家园平台,整合资源,构建儿童教育和服务生态,创造价值.
公司报告期内,一方面继续现有业务模式的进一步推广与深入,尝试新业务的拓展;一方面通过与北京环宇万维科技有限公司的战略合作,充分发挥本公司和北京环宇万维科技有限公司在幼教领域的领先优势,双方强强联合,优势互补,在促进业务共同发展的同时,进一步加大行业融合力度,巩固双方平台在幼教领域的领先地位,实现服务全国12万多家幼儿园和2500多万在园儿童家庭,推动了公司业务的进一步发展.
报告期内公司继续服务于幼儿教育领域,基于全国范围内广大的幼儿园群体,开展以销售幼儿图书、绘本、云卫士、土宝卡、技术服务等主要业务,同时推出针对幼儿园质量提升的CSE质量管理系统产品,并完成初步市场检验与运营.
公司客户仍然为全国广大的幼儿园所,关键资源为互联网一站式综合幼教服务平台,销售渠道以及收入来源均没有变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划截至2017年12月31日,公司总资产为108,696,028.
16元,较上年同期减少了44,272,290.
28元,同比减少28.
94%;负债总额为62,223,840.
40元,较上年同期减少86,480,987.
94元,同比减少58.
16%;归属于母公司净资产为51,802,119.
69元,较上年同期增加48,803,922.
82元,同比增长1627.
78%.
报告期内,公司实现营业收入31,719,873.
02元,较上年同期增加13,229,410.
46元,同比增长71.
55%;实现归属于母公司所有者的净利润-30,483,408.
27元,较上年同期增加47,934,064.
11元,同比增长61.
13%.
业务方面,深挖现有资源优势,积极拓展新业务发展.
一方面,公司继续秉承原有的"互联网+儿童教育"的商业模式,利用公司现有的平台优势、资源优势、技术优势、运营优势等,服务于幼儿教育领域,保持原有业务收入的增长;通过与环宇万维公司的战略合作,进一步拓展了公司业务收入能力;同时,公司加强新业务探索,拓展新的利润增长点.
另一方面,对外投资控股的子公司都市鼎点,借助其保险经营牌照资质、公司储备的大量园所资源等,以"互联网+保险"的运营模式,2017年度内,全面布局全国业务,已在全国建立了10余家分支机构及办事处.
基于本公司与子公司的努力,2017年度公司实现营业收入12/12131,719,873.
02元,较上年同期增加13,229,410.
46元,同比增长71.
55%,营业成本同比下降4.
03%,毛利率也由上年同期的26.
20%增长到本期的58.
71%.
团队方面,鉴于公司运营资金紧张的情况,在保证公司运营稳定的基础上,及时调整人员结构,通过裁员的方式,缩减费用支出,使得报告期内公司管理费用较去年同期减少15.
31%,销售费用较去年同期减少66.
99%.
融资方面,公司报告期内,通过定向增发的方式,对外发行股票792.
3万股,以每股10元的价格,共获得募集资金7923万元.
该次股票发行,一方面增强了公司资本充足率,促使公司进一步发展;另一方面,新战略投资者进入,也带来相关的资源优势,从而双方强强联合,实现服务全国更多的幼儿园所及家庭.
政策方面,国家继续加大对学前教育领域的投资及关注,对公司发展有一定的促进作用.
总体而言,公司所处行业发展趋势较好,国家政策的支持对公司经营情况有持续积极的正面影响.
在公司新一届的董监高团队的带领下,全体员工奋力发展,努力实现公司扭亏为盈,提升公司整体运营成果.
(二)行业情况1、幼儿园、在园儿童及幼儿园园长和教师的数量稳步提升根据《2016全国教育事业发展统计公报》,全国共有幼儿园23.
98万所,比上年增加1.
61万所,入园儿童1922.
09万人,比上年减少86.
76万人.
在园儿童(包括附设班)4413.
86万人,比上年增加149.
03万人.
幼儿园园长和教师共249.
88万人,比上年增加19.
56万人.
学前教育毛入园率达到77.
4%,比上年提高2.
4个百分点.
2、国家用于幼教的投入大幅增长,居民家庭教育支出规模巨大《国家中长期教育改革和发展规划(2010-2020)》实施过半,幼儿教育也取得了长足进步,根据国家统计局对外公布数据,2016年全国学前教育经费总投入从2010年的728亿增长到2,802亿,年均增速为47.
48%.
国家财政投入总量这几年年均增长16.
9%,财政性资金五年增长了77%.
根据2017年12月,北京大学中国教育财政科学研究所发布的《2017年中国教育财政家庭调查》显示:2016年下学期和2017年上学期,全国学前和基础教育阶段家庭教育支出总体规模约19042.
6亿,占2016年GDP比重达2.
48%,远高于2016年全国教育经费统计中非财政性教育经费占GDP比重1.
01%的结果,总量上相当于财政性教育经费的60%.
3、幼教师资缺口大根据教育部部长陈宝生在十三届全国人大一次会议回答记者提问时指出:"现在有在园幼儿4600万,我们总结自己的经验,借鉴国际经验,对教师、保育员和学生的比例有一个基本要求,保教比大体上老师是1:15,保育员是1:30,每个班有"两教一保",即两位教师,一位保育员.
按照现在220多万幼儿教师、4600万在园幼儿这个数字来推算,我们现在还缺教师71万,缺保育员76万.
根据卫计委的人口预测,到2020年有431万幼儿到达入园年龄,把这个数再换算,要缺29万老师,缺14万保育员.
两部分加起来,共计缺100万教师,缺90万保育员,一共190万,这就是一个大账.
所以幼师队伍培训非常重要,保育员培训也非常重要.
"结合现今二孩政策的全面实施,陆续出台的政策都体现出国家对于幼儿教育产业发展的充分肯定和大力支持.
行业政策环境处于良好态势,有利于公司经营业绩的持续增长,公司将认真遵循国家十三五规划,全力支持幼儿教育产业发展,努力促进服务更多的儿童.
13/121(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金20,725,924.
0319.
07%32,252,363.
9421.
08%-35.
74%应收账款13,032,265.
0511.
99%7,449,063.
694.
87%74.
95%存货10,853.
450.
01%4,009,724.
852.
62%-99.
73%其他应收款15,213,554.
9014.
00%39,010,407.
7825.
50%-61.
00%长期股权投资4,509.
910.
00%0.
00%固定资产14,321,537.
1013.
18%19,498,750.
0612.
75%-26.
55%商誉20,221,980.
2618.
60%20,221,980.
2613.
22%在建工程-0.
00%0.
00%短期借款10,010.
000.
01%0.
00%长期借款-0.
00%0.
00%无形资产5,795,987.
725.
33%101,019.
150.
07%5,637.
51%应付账款4,840,271.
664.
45%25,390,676.
7816.
60%-80.
94%预收款项1,617,160.
131.
49%893,766.
560.
58%80.
94%应付利息6,095,472.
345.
61%1,655,849.
991.
08%268.
12%其他应付款47,229,591.
8643.
45%116,048,673.
2275.
86%-59.
30%资产总计108,696,028.
16-152,968,318.
44--28.
94%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金同比下降35.
74%,主要原因是:报告期内公司偿还了前期借款、土星科技偿还了技术服务费等,使得生产经营费用等超过本年度收入及融资金额,从而造成货币资金同比例下降.
2、应收账款同比增加74.
95%,主要原因是:报告期内提供技术转让和技术咨询服务,项目已经完成,但未收回款项.
3、其他应收款同比下降61.
00%,主要原因是:报告期内本公司收回外部欠款.
4、固定资产同比下降26.
55%,主要原因是:以前年度购入的云卫士价格较高,本年度购入固定资产较少,每年需要按年度对以前年度及当年的固定资产计提折旧,所以,造成固定资产同比例下降.
5、商誉同比无变化:根据今年下属子公司、控股公司发展经营情况,北京东方燕都评估师事务所分别出具了评估报告,评估结果为商誉不减值,原账面价值保持不变.
6、无形资产同比增加5,637.
51%,主要原因是:控股孙公司都市鼎点上期资本化金额满足无形资产的确认条件,造成无形资产同比增加.
7、应付账款同比下降80.
94%,主要原因是:报告期内,土星科技公司偿还了代理商的技术服务费,所以,应付账款同比下降.
8、其他应付款同比下降59.
30%,主要原因是:报告期内,公司完成7923万元的股权融资,根据募集资金使用计划,归还了相关欠款,使得其他应付款同比下降.
14/1212.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入31,719,873.
02-18,490,462.
56-71.
55%营业成本13,096,197.
5141.
29%13,646,571.
0473.
80%-4.
03%毛利率%58.
71%-26.
20%--管理费用35,117,338.
42110.
71%41,461,961.
76224.
23%-15.
31%销售费用14,076,654.
8944.
38%42,645,075.
64230.
63%-66.
99%财务费用6,630,097.
5920.
90%2,703,814.
7614.
62%145.
21%营业利润-37,113,353.
37-117.
00%-82,679,373.
20-447.
32%55.
13%营业外收入155,344.
000.
49%87,129.
410.
64%30.
75%营业外支出255,809.
260.
81%283,741.
291.
53%-9.
84%净利润-37,240,282.
38-117.
40%-85,232,131.
16-460.
95%56.
31%项目重大变动原因:1、营业收入、营业成本报告期内,公司营业收入同比增长71.
55%,营业成本同比下降4.
03%.
收入增长幅度大于成本的增长幅度,毛利率也由上年同期的26.
20%增长到本期的58.
71%.
报告期内,母公司一方面继续以"互联网+幼儿教育"的商业模式进行发展,通过产品销售、微家园平台技术服务、平台使用授权等多种方式,实现营业收入2116.
5万元,包括了商品销售收入596.
66万元,技术推广收入1476.
73万元,信息服务费收入4.
58万元,电商商城收入38.
53万元,其他业务收入0.
4万元;产生营业成本为964.
72万元;报告期内,控股孙公司都市鼎点继续推进"互联网+保险"的业务发展模式,立足全国,在幼教、旅游等领域进行了业务拓展,积极拓展保险经纪业务.
本年度保险经纪佣金收入1,055.
04万元,占本年度营业收入100%,较上年同期241.
8万元增长336.
33%.
保险经纪业务成本344.
9万元,占营业成本的100%,较上年同期134.
21万元增长157.
99%.
2、管理费用、销售费用、财务费用报告期内管理费用同比下降15.
31%.
主要原因为:2017年度公司员工工资总额1,041.
08万元,同比2016年度末公司员工工资总额为1,834.
78万元下降43.
26%.
报告期内,根据公司经营需求,进行了裁员,员工数量由期初141人降低到期末的101人,降幅达28.
37%.
在职员工的减少,使得管理费用中工资及社保福利费同比减少,进而导致了报告期内管理费用下降.
报告期内销售费用同比下降66.
99%.
主要原因为:2017年度公司业务收缩,人员大幅缩减.
2017年度人员的工资及社会保险费用同比下降31.
85%;业务人员的缩减也造成相应职工薪酬同比下降86.
54%、差旅费同比下降87.
68%、营销费用同比下降96.
07%、技术服务费同比下降100.
00%,上述费用合计同比减少2,734.
65万元,达到总费用同比下降64.
13%.
报告期内财务费用同比增长145.
21%.
主要原因为:2016-2017年度公司(含子公司、控股子公司等)都出现了流动资金紧张的问题,通过大量对外借款,获得债权融资进行公司日常运营.
报告期内公司(含子公司、控股子公司等)累计新增利息支出677.
99万元,比2016年的同期利息支出272.
34万元,增长了148.
95%.
3、净利润报告期内净利润-3,724.
03万元,上年同期-8,523.
21万元,本年较上年同期增加额为4,799.
18万元,增长56.
31%.
主要原因为:报告期内,公司积极发展原有业务的基础上,不断探索新的业务增长点,通过引入新的战略投资者环宇万维,扩大了公司的服务群体及市场影响力,对环宇万维平台使用的授权,促使了15/121公司营业收入的大幅增长.
费用方面,伴随着业务收缩、人员缩减等进行,使得报告期内管理费用同比下降15.
31%、销售费用同比下降66.
99%.
上述因素促成了报告期内净利润同比增加56.
31%(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入31,715,344.
7218,490,462.
5671.
52%其他业务收入4,528.
300主营业务成本13,096,197.
5113,646,571.
04-4.
03%其他业务成本00按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%商品销售收入5,966,568.
9218.
81%9,761,495.
7452.
79%技术推广收入14,767,314.
7446.
56%6,043,181.
6032.
68%信息服务费收入45,824.
740.
14%122,905.
930.
67%电商商城收入385,257.
621.
21%30,198.
330.
16%保险经纪佣金10,550,378.
7033.
26%2,532,680.
9613.
70%合计31,715,344.
7299.
99%18,490,462.
56100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司调整业务侧重点,一方面,逐渐减少对幼儿园销售图书、土宝卡、绘本教材等商品销售,导致报告期内商品销售收入占比远远低于上年占比;另一方面,利用优势资源,运用搭建的幼儿园一站式综合管理服务平台、微家园共育移动服务平台、学前教育综合管理服务平台和幼教生态合作服务平台等提升业务服务的深度和广度,产生了技术推广费等"互联网+教育"线上收入,与环宇万维公司的业务开展,也丰富了公司的业务收入构成.
报告期内,控股孙公司都市鼎点,借助土星教育平台优势、资源优势及其自身的牌照优势,进一步推进"互联网+保险"的业务模式落地,立足全国,布局幼教、旅游等领域,积极拓展保险经纪业务,使得保险经纪佣金收入大幅度提高.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1北京环宇万维科技有限公司9,091,207.
3028.
66%是2北京极克云网大数据科技股份有限公司3,773,584.
8011.
90%否3北京朗铭致远科技有限公司2,987,286.
059.
42%否4众安在线财产保险股份有限公司2,477,826.
337.
81%否5中国平安财产保险股份有限公司1,770,092.
375.
58%否合计20,099,996.
8563.
37%-注:公司2017年5月2日与环宇万维签署《战略合作协议》,双方约定在业务和资本方面发生的合作金额不低16/121于10亿元人民币.
2017年11月10日,环宇万维通过定向增发方式入股公司,持有公司股票792.
3万股份,占总股本比例为10.
24%,为公司关联方.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1北京德健众合科技有限公司634,300.
864.
84%否2深圳市速捷通智能科技有限公司507,726.
503.
88%否3北京赛德阳光科技有限公司348,229.
362.
66%否4北京视佳伟业科技有限公司263,076.
892.
01%否5北京国都互联科技有限公司256,325.
251.
96%否合计2,009,658.
8615.
35%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-20,910,451.
30-93,465,114.
0577.
63%投资活动产生的现金流量净额-4,907,209.
49-28,835,234.
6182.
98%筹资活动产生的现金流量净额9,289,509.
94131,963,792.
57-92.
96%现金流量分析:1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加72,554,662.
75元,主要原因为经营活动现金流入增加72,554,662.
75元,主要公司合并范围内的业务收入的大幅增加,特别是控股子公司都市鼎点由于"互联网+保险"业务模式的收入贡献度进一步显现,使得其报告期内销售商品、提供劳务收到的现金增加10,394,458.
47元;加上收回以前年度预付给合作商的推广费,导致收到的其他与经营活动有关的现金增加60,539,767.
48元.
2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加23,928,025.
12元,主要原因为报告期内投资活动现金流出较上年减少23,009,361.
52元,由于业务侧重点调整,减少了固定资产的购置,导致购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少11,922,170.
86元;报告期内,公司未进行对外股权投资,使得投资取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为零,较上年同期减少9,881,754.
58元.
3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少122,674,282.
63元,主要原因筹资活动现金流入较上年减少72,795,478.
29元;同时筹资活动现金流出较上年增加49,878,804.
34元,报告期内公司较上期股权融资及股东借款等筹资收入均有所降低,同时报告期内融资款大部分用于偿还以前年度股东借款.
4、报告期内,以公司净利润-37,240,282.
38元为基础应加计资产减值准备-216,885.
81元、折旧和摊销9,751,376.
37元、固定资产报废损失-323.
90、财务费用支出6,779,914.
48元、投资损失-4,988.
82元、减少的递延所得税资产159,473.
63元和减少的存货3,998,871.
40元,增加的经营性应付项目-13,807,717.
60元、减计增加的经营性应收项目10,719,127.
20元及其他项-1,049,015.
87为公司当期经营活动产生的现金流量净额.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况①北京土星教育科技有限公司2015年08月26日公司全资收购子公司-北京土星教育科技有限公司.
截至报告期末,该公司注册资本4400万,为公司全资子公司,占其注册资本的100%.
统一社会信用代码:911101086976672697,经营范17/121围:技术开发、技术咨询、技术培训、技术服务;组织文化艺术交流活动(文艺演出除外);承办展览展示活动;销售自行开发后的产品、日用品、工艺品、计算机、文化用品、体育用品、机械设备、电子产品、文化用品、照相器材、化妆品、日用杂货、针纺织品、服装、首饰、避孕套、避孕帽、食用农产品、花、草及观赏植物、通讯设备、礼品、钟表、眼镜、玩具、不再分装的包装种子;电脑动画设计;计算机技术培训(不得面向全国招生);教育咨询;互联网信息服务;出版物零售;销售食品.
营业收入为15,207,615.
69元,净利润为-5,958,836.
08元.
②北京朗铭投资有限责任公司2015年11月09日公司设立子公司-北京朗铭投资有限责任公司.
子公司注册资本1000万,实收资本1000万,本公司出资900万,占注册资本的90%,统一社会信用代码91110105MA001QD301,经营范围:项目投资;投资管理;资产管理;投资咨询;企业管理;企业管理咨询等.
营业收入为12,640,288.
70元,净利润为-11,031,792.
88元.
③北京都市鼎点科技股份有限公司截至报告期末,公司控股子公司-北京朗铭投资有限责任公司通过持有都市鼎点39.
96%股份,成为其第一大股东.
该公司注册资本1000万,实收资本1000万元,占其注册资本的100%.
统一社会信用代码911101067609223740,经营范围:矿用电器的制造(仅限分支机构经营);技术开发、技术服务;产品设计;维修计算机;计算机系统的设计、集成、调试和管理;软件开发;基础软件服务;销售机械设备、仪器仪表、安全技术防范产品;技术进出口、货物进出口、代理进出口;企业管理咨询;旅游信息咨询;教育信息(不含中介服务);健康咨询(须经审批的诊疗活动除外);经济信息咨询.
营业收入为10,550,378.
70元,净利润为-12,639,111.
78元.
④鼎力(北京)保险经纪有限公司2016年02月29日都市鼎点全资收购鼎力(北京)保险经纪有限公司,该公司注册资本5000万元,实收资本5000万,占注册资本的100%,统一社会信用代码911101067384921X2,经营范围:为投保人拟定投保方案、选择保险人、办理投保手续;协助被保险人或受益人进行索赔;再保险经纪业务;为委托人提供防灾、防损或风险评估、风险管理咨询服务;中国保监会批准的其他业务等.
营业收入为10,550,378.
70元,净利润为-6,945,623.
54元2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司未进行委托理财及衍生品投资.
(五)非标准审计意见说明√适用不适用审计意见类型:带强调事项段的无保留意见1、审计报告中强调事项段的内容我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二、2所述,土星在线2017年归属于母公司的净利润为-3,048.
34万元,截至2017年12月31日土星在线流动负债高于流动资产412.
49万元.
这些事项或情况,表明存在可能导致对土星在线持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
该事项不影响已发表的审计意见.
2、董事会针对审计意见涉及事项的说明非标准审计意见涉及事项不存在违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定,公司董事会对亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带强调事项段无保留意见的审计报告,公司董事会予以理解和认可.
针对公司的持续经营情况,公司已经制定了具体的提升公司盈利能力、保持公司持续经营的方案,具体经营计划如下:18/121(1)保持原有业务的稳定,且持续增长;(2)根据市场需求及幼师行业的痛点,聚焦幼师培训领域,借助已储备全国大量幼儿园所及丰富的学前教育互联网运营经验,推出"一日为师"幼师提升项目的在线业务来增加企业的收入来源.
(3)公司在不断开发新产品增加新业务收入的同时,对业务进行有针对性的推广,加强成本控制,减少不必要的费用开支.
(4)加快直接融资渠道,引入新资本来保障公司开展各业务所需现金流.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况,本着严格、谨慎的原则,对上述事项出具的带强调事项段的无保留意见董事会表示理解,该报告客观公正的反映了公司2017年度财务状况及经营成果.
董事会将组织公司董事、监事和高级管理人员等人员积极采取有效措施,消除上述不确定因素对公司的影响.
(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用根据财政部于2017年12月25日发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),针对2017年施行的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13号)和《企业会计准则第16号——政府补助》(财会[2017]15号)的相关规定,对财务报表部分列报项目进行调整.
利润表新增的"其他收益"项目,按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定,对2017年1月1日存在的及以后收到的政府补助采用未来适用法处理;利润表新增的"资产处置收益"项目,公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定进行处理.
董事会委托亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2017年度的财务报表进行审计,现将2016年度财务报表有关重要的前期会计差错更正事项情况说明如下:一、重要前期差错更正事项的原因说明土星在线公司2016年度审计报告(中兴财光华审会字(2017)第202031号)合并资产负债表应付账款金额确认为26,175,016.
40元,其他应付款金额确认为115,264,333.
60元;母公司资产负债表应付账款金额确认为4,309,509.
02元,其他应付款金额确认为48,455,454.
56元.
由于列报时对会计科目重分类不当,造成上述应付账款、其他应付款的列示金额错误.
本期根据审定后的期初金额调整相关报表科目.
合并利润表中"其他综合收益的税后净额"项下遗漏了"归属少数股东的其他综合收益的税后净额"的列示,"综合收益总额"项加总错误.
本期根据上期公司实际综合收益情况调整相关报表项目.
二、对财务报表的影响1、对合并报表项目的影响2、对母公司报表项目的影响报表名称报表项目更正前金额更正金额更正后金额合并资产负债表应付账款26,175,016.
40-784,339.
6225,390,676.
78合并资产负债表其他应付款115,264,333.
60784,339.
62116,048,673.
22合并利润表其他综合收益的税后净额-666,440.
53-74,048.
95-740,489.
48合并利润表归属少数股东的其他综合收益的税后净额-74,048.
95-74,048.
95合并利润表综合收益总额-85,232,131.
16-740,489.
48-85,972,620.
64合并利润表归属母公司股东的综合收益总额-78,417,472.
38-666,440.
53-79,083,912.
91合并利润表归属少数股东的综合收益总额-6,814,658.
78-74,048.
95-6,888,707.
73报表名称报表项目更正前金额更正金额更正后金额19/121资产负债表应付账款4,309,509.
02-594,339.
623,715,169.
40资产负债表其他应付款48,455,454.
56594,339.
6249,049,794.
18(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任报告期内,公司对外捐赠人民币20,000元整.
除此之外,公司诚信经营、积极吸纳就业和保障员工合法权益,立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任.
三、持续经营评价报告期内,公司的业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的公司独立自主经营的能力.
会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标基本健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定.
公司和全体员工没有发生违法、违规行为,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项,虽公司在2017年度持续亏损,但公司不断通过融资获取资金,提升了公司资本充足率和抗风险能力,同时,借助国家对学前教育领域的大力支持、幼儿园所对幼师师资力量提升的迫切需求等,公司管理团队将进一步利用丰富的学前教育领域经验和互联网运营经验,借助与环宇万维融合后的全国12万多家幼儿园所的储备,深耕业务,努力实现2018年度公司经营业绩扭亏为盈,确保公司业绩稳步增长的发展目标.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、人才流失的管理风险互联网行业是一个严重依赖技术的行业,公司技术研发需要依赖专业技术人才尤其是核心技术人员,这些人员培养难度大,周期长,如果出现核心技术泄露或核心技术人员流失的情形,可能在一定程度上影响公司服务竞争力和技术创新能力,对公司的业务发展造成不利影响.
应对策略:为了保证公司的核心技术员工稳定,公司将进一步优化人才管理体制,尊重信赖人才、合理使用人才、提供人才的发展空间、建立合理的激励机制.
此外,公司还将努力打造企业的核心文化,提升员工的凝聚力、向心力,使员工的工作、事业和公司的发展和未来紧密结合,进而有效地保证专业人才流失的风险.
2、核心技术和商业秘密泄露的风险公司的大数据资源、客户资源、研发成果等均为公司的重要的核心技术及商业秘密;若公司不能实施有效保护,公司的竞争优势可能会遭到削弱,并可能影响公司的经营业绩.
应对策略:公司已经与相关涉及相关核心技术和商业秘密的员工签署保密协议,同时,公司持续加强企业文化建设,为员工提供良好的工作环境,完善激励机制、让责权利三位一体,打造稳定的精英团队.
20/1213、公司治理风险公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系.
但是,各项内控制度的执行还需要进一步加强,并且随着公司的快速发展,对公司治理提出了更高的要求.
因此,公司未来经营中存在内部管理不适应快速发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的可能性风险.
应对策略:公司未来将不断加强法人治理结构,不断健全公司内部制度,董监高通过积极参加股转、券商等的培训课程,提升风险识别及风险预判的能力,从而促进公司持续、稳定、健康的发展.
4、持续经营能力风险公司高新技术企业证书已经到期,虽公司积极努力,但存在不能及时享受税收优惠的风险;同时,公司报告期内,公司营业收入为31719873.
02元,净利润为-30462246.
27元.
持续经营能力存在不确定性.
应对策略:虽公司在2017年度持续亏损,但公司通过对外股票发行的方式,获得7923万元的募集资金,保证了公司资本充足率和抗风险能力,同时,借助国家对学前教育领域的大力支持、幼儿园所对幼师师资力量提升的迫切需求等,公司管理团队将进一步利用丰富的学前教育领域经验和互联网运营经验,借助与环宇万维融合后的全国12万多家幼儿园所的储备,深耕业务,努力实现2018年度公司经营业绩扭亏为盈,确保公司业绩稳步增长的发展目标.
公司将从以下几个方面,砥砺奋进,推动经营管理工作.
在公司战略方面,以公司稳健发展为基础,将战略规划有效落实到实业中,公司经营布局以业绩增长为目标.
在市场营销方面,利用现有渠道商优势、园所优势、互联网优势,有效进行风险把控,合理进行资源配置,加快项目落地进程.
全力提升销售人员的市场拓展能力和工作实效性,深挖一二线优质园所客户,紧抓集团园客户,争取教委等政府客户,积极应对市场挑战.
在产品研发方面,强化科技研发创新、提高专业水平,进一步增强现有产品的技术优势和科研优势,保证科研产品行业领先,增强企业发展动力.
在公司管理方面,不断提升企业治理水平,优化内控制度,杜绝内耗,提高效率,坚持以目标为导向的管理模式.
(二)报告期内新增的风险因素1、知识产权受到侵害的风险知识产权是一个创新型企业核心技术和竞争力的体现,也是促进土星教育发展不可或缺的手段,随着公司业务发展及经营规模的扩张,公司在全国各地的影响力越也随之增长,商标知识产权的被广大社会群众认可的同时也已经带来知识产权、品牌遭到市场外部的模仿、伪造等侵犯知识产权的行为.
同时,随着公司优秀产品的不断丰富及销售规模的持续增长,知识产权受到侵害的风险对公司业绩的影响也随之增大.
应对策略:公司将不断加强知识产权的日常维护与监管,对于存在侵害公司知识产权的行为,及时采取相关法律措施.
2、税收优惠政策变化风险公司于2014年10月取得高新技术企业证书,享受企业所得税税率为15%的税后优惠,虽公司积极办理申请高新技术企业证书,如果未来相关税收优惠政策到期后不再继续实施,导致公司不再享有相关的增值税税收优惠,将对公司经营业绩造成不利影响,公司存在税收优惠风险.
应对策略:公司将根据高新技术企业评判标准的要求,加强产研销等方面的能力.
21/121第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(二)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否1.
重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号北京环宇万维科技有限公司提供技术服务9,091,207.
30否2018-04-252018-019武庄财务资助49,490,000是2015-12-312015-142郭翾财务资助3,190,759.
36是2017-4-262017-023梁城财务资助15,000是--韩庆军财务资助30,000是--总计-61,816,966.
66---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、公司2017年5月2日与北京环宇万维科技有限公司签署《战略合作协议》,双方约定在业务和资本方面发生的合作金额不低于10亿元人民币.
2017年11月10日,环宇万维通过定向增发方式以每股10元的价格入股公司,持有公司股票792.
3万股份,占总股本比例为10.
24%,成为公司关联方.
报告期内,经子公司土星科技公司内部决策审批,2017年5月3日与环宇万维公司签署了《软件开发委托协议》,2017年度双方合计交易金额为9,091,207.
30元.
环宇万维与子公司之间的业务往来,符合双方战略布局及业务发展,对公司生产经营具有积极的促进作用.
公司将于2018年4月24日召开的第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议对上述子公司偶发性关联交易予以补充追认,并提请公司2017年年度股东大会审议通过.
22/1212、公司与武庄之间关联往来,系武庄履行对公司进行不超过5000万元的财务资助产生,报告期末,公司与武庄之间不存在应收应付款项,不存在关联方资金占用的情形.
上述事项前期已经履行完必要的决策程序及披露要求.
3、公司与郭翾之间往来,系郭翾履行对公司进行504万元的财务资助额度内款项,报告期末,公司与郭翾之间不存在应收应付款项,不存在关联方资金占用的情形.
上述事项前期已经履行完必要的决策程序及披露要求.
4、韩庆军往来款系其对公司子公司进行的财务资助,该款项发生时已经履行子公司内部决策手续.
报告期末,不存在关联方资金占用的情形.
上述关联方往来系子公司发生,不属于对外信息披露范围.
5、梁城往来款系其对公司子公司进行的财务资助,该款项发生时已经履行子公司内部决策手续.
报告期末,不存在关联方资金占用的情形.
上述关联方往来系子公司发生,不属于对外信息披露范围.
(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、公司在2017年3月17日召开的第二届董事会第二十八次会议、第二届监事会第十次会议和2017年4月5日召开的2017年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨对全资控股子公司增资的议案》,本次增资完成后,子公司土星教育科技的注册资本由人民币1100万元增加至人民币2600万元.
2、公司在2017年11月10日召开的第二届董事会第三十六次会议、第二届监事会第十三次会议和2017年11月28日召开的2017年第六次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨对全资控股子公司增资的议案》,本次增资完成后,子公司土星教育科技的注册资本由人民币2600万元增加至人民币4400万元.
(三)承诺事项的履行情况1、公司在挂牌时做出承诺:公司实际控制人出具避免同业承诺函,公司实际控制人在实际控制期间均严格履行上述承诺;2、武庄、杨志福、梁城、熊迪作为收购人于2015年4月22日披露的《北京朗铭海川科技股份有限公司收购报告书》作出符合收购人资格承诺、避免同业竞争的承诺保证公司独立性承诺,同时收购人出具声明,将保证严格履行承诺,如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致北京朗铭海川科技股份有限公司和其股东的权益受到损害的情况,本人将依法承担全部的赔偿责任.
收购人报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
3、公司控股股东、实际控制人等出具避免关联方资金占用和关联方担保的承诺,并严格履行上述承诺.
23/121第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数53,131,50077.
68%8,949,00062,080,50080.
26%其中:控股股东、实际控制人20,133,00029.
43%1,674,25018,458,75023.
86%董事、监事、高管5,089,5007.
44%-254,2504,835,2506.
25%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数15,268,50022.
32%015,268,50019.
74%其中:控股股东、实际控制人15,268,50022.
32%-762,75014,505,75018.
75%董事、监事、高管15,268,50022.
32%-762,75014,505,75018.
75%核心员工00%000总股本68,400,000-8,949,00077,349,000-普通股股东人数80(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1武庄12,312,000012,312,00015.
92%9,234,0003,078,0002北京鼎盛益祥投资中心(有限合伙)8,100,00008,100,00010.
47%003北京环宇万维科技有限公司07,923,0007,923,00010.
24%004杨志福8,595,000-1,420,0007,175,0009.
28%05梁城7,029,00007,029,0009.
09%5,271,7501,757,250合计36,036,0006,503,00042,539,00055.
00%14,505,7504,835,250普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:武庄、杨志福、梁城和北京蕾佳教育科技中心(有限合伙)于2017年11月9日签署了《一致行动人协议》,除此之外,普通股前五名或持股10%及以上股东间不存在相互关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用24/121三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况1、报告期内,公司控股股东、实际控制人发生变动.
2017年11月9日,武庄、杨志福、梁城、熊迪和北京蕾佳教育科技中心(有限合伙)签署了《一致行动人协议之补充协议》,约定自本《一致行动人协议之补充协议》签署之日起,2015年9月9日签署的《一致行动人协议》解除,不再对各方具有任何约束力.
2017年11月9日,武庄、杨志福、梁城和北京蕾佳教育科技中心(有限合伙)签署了《一致行动人协议》,上述四方作为一致行动人,成为公司新的控股股东、实际控制人.
2、控股股东的具体情况介绍(1)武庄,男,1970年出生,本科学位,中国国籍,无境外永久居留权.
中央电教馆国家十二五课题《数字幼儿园综合服务平台的建设与应用》课题组负责人.
2001年创立北京快乐天地科技发展有限公司任董事长兼总经理.
2009年11月创立至今在北京土星教育科技有限公司,任董事长兼总经理.
目前任公司第三届董事会董事长、公司总经理.
(2)杨志福,男,1974年出生,研究生学历,中国国籍,无境外永久居留权.
1999年7月至2002年7月在二六三网络通信股份有限公司软件开发部做高级软件工程师.
2002年7月至2004年1月在二六三网络通信股份有限公司短信事业部任业务拓展部经理.
2004年1月至2004年12月在中国网通北京分公司,市场与业务发展部任项目经理.
2005年1月至2006年10月任中国网通宽带网络有限责任公司,数字媒体事业部任高级产品经理.
2006年10月至2011年11月在奥维无限视野科技发展(北京)有限公司任商务部任人事行政部总监.
2011年12月至2016年1月任北京格瑞奥环境科技有限公司任常务副总经理,2016年2月加入北京土星教育科技有限公司.
(3)梁城,男,1978年出生,本科学位,中国国籍,无境外永久居留权.
2002年至2009年北京快乐天地科技有限公司任营销副总及董事;2005年至2009年北京海淀区快乐天地培训学校任董事;2010年至2015年北京土星教育科技有限公司任运营总监及董事;2013年获得国家劳动和社会保障部高级企业培训师资质;现任爱幼园长成长学院首席培训师;北京市青年企业家培训师联合会首席讲师;北京市航天教育素质拓展基地特邀拓展师;幼儿园国培讲师.
目前任职公司第三届董事会董事、公司副总经理.
(4)北京蕾佳教育科技中心(有限合伙);主要经营场所:北京市海淀区清河三街72号23号楼2层213室;执行事务合伙人:张蕾;统一社会信用代码:91110108327210261A;公司类型:有限合伙企业;经营范围:技术推广、技术开发、技术咨询、技术服务;组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);承办展览展示活动;教育咨询;舞蹈培训;声乐培训;绘画培训;计算机技术培训;影视策划;电脑动画设计;体育运动项目经营(高危险性体育项目除外);销售文化用品、体育用品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)合伙期限自:2015-01-08;蕾佳教育执行事务合伙人张蕾女士为本公司监事会主席.
(二)实际控制人情况实际控制人报告期内变动情况与控股股东变动情况一致,简要情况与上述"(一)控股股东情况"一致.
25/121第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016-06-022017-03-20301,026,00030,780,00000100是2017-06-222017-11-10107,923,00079,230,00000000是募集资金使用情况:1、公司于2016年6月1日召开第二届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于的议案》,2016年6月17日,公司2016年第二次临时股东大会审议通过该议案.
2016年11月1日,公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于修订的议案》,2016年11月16日,公司2016年第五次临时股东大会审议通过上述议案.
本次股票发行股票1,026,000股,发行价格为30元/股,共募集资金总额30,780,000元.
由于公司目前主要经济业务在公司全资控股子公司-北京土星教育科技有限公司开展,相应的员工薪酬和市场拓展活动主要在全资控股子公司发生,因此,根据公司实际经营需要,变更募集资金用途并对北京土星教育科技有限公司增资人民币1500万元用于补充流动资金及市场拓展.
该事项已经公司第二届董事会第二十八次会议、第二届监事会第十次会议及2017年第一次临时股东大会审议通过.
截至本报告披露日,本次募集资金已经使用完毕,具体用途如下:项目金额(元)一、募集资金总额30,780,000.
00二、募集资金使用情况1、支付云卫士货款6,371,9912、支付房租物业费电费977,342.
323、支付服务费1,558,945.
224、支付工资社保个税公积金5,259,489.
635、支付报销款254,807.
546、支付网费快递费对接费292,60026/1217、支付赛德阳光土宝卡300,0008、支付银行手续费1,331.
289、支付投资款15,000,00010、归还郭翾借款100,00011、支付货款655,38012、支付朗铭投资房租物业费8,113.
01三、剩余募集资金0.
00本次募集不存在持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借与他人、委托理财等情形.
2、公司于2017年6月22日召开第二届董事会第三十一次会议,审议通过了《关于的议案》.
本次股票发行股票7,923,000股,发行价格为10元/股,共募集资金总额79,230,000元.
根据公司经营战略和子公司业务发展需要,2017年11月10日公司第二届董事会第三十六次会议、第二届监事会第十三次会议和2017年11月28日2017年第六次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨对全资控股子公司增资的议案》,对子公司北京土星教育科技有限公司增资1800万元,增资完成后,子公司注册资本金增加至4400万元整.
截至2017年12月31日,本次募集资金已经使用7,571.
31万元,结余359.
48万元.
募集资金具体使用情况如下表:项目金额(元)一、募集资金总额79,230,000.
00二、募集资金使用情况75,713,083.
821、支付职工薪酬291,26.
422、支付经营费用821,807.
403、偿还借款56,600,000.
004、支付子公司增资款18,000,000.
00三、募集资金存款利息77,845.
37四、截至2017年12月31日募集资金余额3,594,761.
55二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况27/121适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行信用借款北京建设银行中关村分行10,010.
006.
96%2017/12/29-2017/12/31否合计-10,010.
00---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用28/121第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬武庄董事长、总经理男48本科2017年12月27日起至2020年12月26日是梁城董事、副总经理男39本科2017年12月27日起至2020年12月26日是韩庆军董事男45博士2017年12月27日起至2020年12月26日是李冬华董事男33硕士2017年12月27日起至2020年12月26日否王晓茵董事女44硕士2017年12月27日起至2020年12月26日否张蕾监事会主席女46职高2017年12月27日起至2020年12月26日是石文津监事女47本科2017年12月27日起至2020年12月26日是周静监事女34中专2017年12月27日起至2020年12月26日是李杰董事会秘书男29硕士2017年12月27日起至2020年12月26日是凌明财务总监女34大专2017年12月27日起至2020年12月26日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:武庄、杨志福、梁城和蕾佳教育四方于2017年11月9日签署了《一致行动人协议》,约定共同作为一致行动人行使股东权利,为公司控股股东、实际控制人;监事会主席张蕾女士为蕾佳教育实际控制人(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量武庄董事长、总经理12,312,000012,312,00015.
92%-梁城董事、副总经理7,029,00007,029,0009.
09%-韩庆军董事李冬华董事29/121王晓茵董事张蕾监事会主席石文津监事周静监事李杰董事会秘书凌明财务总监合计-19,341,000019,341,00025.
01%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动√是否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因武庄董事长换届董事长、总经理换届韩庆军董事、总经理换届董事换届熊迪董事换届无换届李冬华无换届董事换届魏庆子董事会秘书离任无个人原因张彦辉财务总监离任无个人原因李杰无新任董事会秘书新任凌明无新任财务总监新任郭翾副总经理离任无换届陈进平副总经理离任无换届王伟副总经理离任无个人原因希曼副总经理离任无个人原因本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:1、武庄,男,1970年出生,本科学历,中国国籍,无境外永久居留权.
中央电教馆国家十二五课题《数字幼儿园综合服务平台的建设与应用》课题组负责人.
2001年创立北京快乐天地科技发展有限公司任董事长兼总经理.
2009年11月创立至今在北京土星教育科技有限公司,任董事长兼总经理.
目前任公司董事长、总经理.
2、李冬华,男,1985年出生,硕士研究生学历,2010年7月至2011年8月于卡夫公司任管理培训生,2011年9月至2013年9月,供职于职平安期货,曾任集团团体综合金融委员会专员;2013年9月至2017年10月任职于前海股权交易中心,曾任综合研究所所长助理,并参与该中心参股投资平台前海海润国际并购基金、勤智国际资本等公司的创立,2017年11月至今任北京环宇万维科技有限公司首席创新与投资官.
现为公司第三届董事会董事.
3、李杰,男,1988年生,硕士研究生学历,中国国籍,无境外永久居留权,拥有股转系统董事会秘书资格证书(2017年第一期).
2014年10至2015年12月,在北京东方财星国际资本管理有限公司工作;2016年1月至2017年8月,在北京都市鼎点科技股份有限公司担任证券事务代表;2017年9月加入本公司,现为公司董事会秘书.
30/1214、凌明,女,1983年生,大专学历,中国国籍,无境外永久居留权,拥有中级会计师资格证、注册税务师执业资格证,2005年7月至2011年1月在营口顺通国际船货代理有限公司担任财务经理;2011年12月至2017年4月在北京东审鼎正国际税务师事务所有限公司历任审计助理、审计主管、区经理;2017年8月加入本公司,现为公司财务总监.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2324销售人员4239技术/研发人员5523财务人员610服务/运营人员155员工总计141101按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士128本科8053专科3536专科以下133员工总计14110131/121员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司按照《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律法规及地方相关政策,实行全员劳动合同制,与员工签订劳动合同,员工根据劳动合同享受权利、承担义务.
公司参照国家相关法律法规政策以及地方相关政策,已在报告期内建立了社会保险制度,按期为员工缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险及生育保险等社会保险.
同时,发行人逐步建立健全了员工住房公积金制度,为员工缴纳住房公积金.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量付斯扬运营人员0白玉明销售人员0于红超技术人员0赵志成销售人员0其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内,公司核心员工由6人变为4人.
虽然公司报告期内业务收缩,削减了部分员工,但同时带来了公司成本、费用等的大幅度降低,有利于公司进一步发展.
上述核心人员的变动,与公司整体运营不冲突,不会对公司生产经营产生不利影响.
公司将不断完善核心员工等的福利水平,优化人员结构及激励政策,努力提升利润水平.
32/121第九节行业信息是否自愿披露是√否33/121第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否注:公司董事王晓茵女士是机构股东北京鼎盛益祥投资中心(有限合伙)委派;董事李冬华先生是机构股东北京环宇万维科技有限公司委派.
一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断规范公司的治理结构,形成了科学有效的职责分工和制衡机制;不断健全行之有效的内控管理体系,确保各个制度与公司业务发展相契合;不断规范公司治理,对公司业务活动的健康运行提供充分保证,使各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系.
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员符合《公司法》的任职要求,能够按照公司章程及三会议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务.
股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,逐步建立健全了符合非上市公众公司要求的、能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构.
报告期内,公司不断完善内部治理制度,新制定并公布了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等制度.
公司已于第三届董事会第三次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》,进一步增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见董事会经过评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件要求,能够保障所有股东的合法及平等权利.
同时,公司将根据自身业务的发展以及新政策的要求,及时补充和完善公司治理机制;公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习,更有效地执行各项内部制度,更好的保护股东权益.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大决策都按照《公司章程》、各项内部管理制度及相关法律法规程序和规则进行.
截至报告期末,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的责任和义务.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司因股票发行及经营发展需要,对公司章程部分条款进行了修改,具体内容详见公司201734/121年3月20日(公告编号:2017-009)、2017年11月6日(公告编号:2017-065)、2017年12月18日(公告编号:2017-085)在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上的公告.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会11一、第二届董事会第二十八次会议审议通过1、关于修订《公司章程》的议案2、关于修订《股东大会议事规则》的议案3、关于修订《董事会议事规则》的议案4、关于修订《关联交易管理制度》的议案5、关于修订《对外担保管理制度》的议案6、关于变更部分募集资金用途暨对全资控股子公司增资的议案7、关于召开2017年第一次临时股东大会的议案二、第二届董事会第二十九次会议审议通过1、关于公司《2016年度审计报告》的议案2、关于公司《2016年年度报告及摘要》的议案3、关于公司《2016年度董事会报告》的议案4、关于公司《2016年度总经理工作报告》的议案5、关于公司《2016年度财务决算报告》的议案6、关于公司《2017年度财务预算报告》的议案7、关于公司《2016年度利润分配方案》的议案8、关于公司《2016年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》的议案9、关于《补充确认偶发性关联交易》的议案10、关于公司《控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明》的议案11、关于《续聘2017年度审计机构》的议案12、《董事会关于公司2016年度审计报告出具带强调事项段的无保留意见所涉事项专项说明》的议案13、关于召开2016年年度股东大会的议案三、第二届董事会第三十次会议审议通过1、《关于公司与国泰君安证券股份有限公司解除持续督导协议》的议案2、《关于公司与国泰君安证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》的议案3、《关于公司与中航证券有限责任公司签署持续督导协议》的议案4、《关于授权董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜》的议案5、《关于召开公司2017年第二次临时股东大会》的议案四、第二届董事会第三十一次会议审议通过1、《关于公司设立募集资金专项账户并签订的议案》2、《关于的议案》3、《关于的议案》35/1214、《关于因本次股票发行修改的议案》5、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》6、《关于召开公司2017年第三次临时股东大会》的议案五、第二届董事会第三十二次会议审议通过1、《关于变更公司注册地址》的议案2、《关于修改公司章程》的议案3、《关于召开公司2017年第四次临时股东大会》的议案六、第二届董事会第三十三次会议审议通过1、《关于北京土星在线教育科技股份有限公司与北京环宇万维科技有限公司签订的》的议案七、第二届董事会第三十四次会议审议通过1、《北京土星在线教育科技股份有限公司2017年半年度报告》的议案八、第二届董事会第三十五次会议审议通过1、的议案2、关于追认募集资金用途变更的议案3、关于公司减少经营范围暨修订的议案4、《关于召开公司2017年第五次临时股东大会》的议案九、第二届董事会第三十六次会议审议通过1、《关于变更部分募集资金用途暨对全资控股子公司增资的议案》2、《关于召开公司2017年第六次临时股东大会的议案》十、第二届董事会第三十七次会议审议通过1、《关于公司董事会换届选举的议案》2、《关于召开公司2017年第七次临时股东大会的议案》十一、第三届董事会第一次会议审议通过1、《关于选举董事长的议案》2、《关于聘任总经理的议案》3、《关于聘任董事会秘书的议案》4、《关于聘任副总经理的议案》5、《关于聘任财务总监的议案》监事会6一、第二届监事会第十次会议审议通过1、关于修订《监事会议事规则》的议案2、关于变更部分募集资金用途暨对全资控股子公司增资的议案二、第二届监事会第十一次会议审议通过1、关于公司《2016年度审计报告》的议案2、关于公司《2016年年度报告及摘要》的议案3、关于公司《2016年度监事会报告》的议案4、关于公司《2016年度财务决算报告》的议案5、关于公司《2017年度财务预算报告》的议案6、关于公司《2016年度利润分配方案》的议案7、关于《续聘2017年度审计机构》的议案8、关于公司2016年度审计报告出具带强调事项段的无保留意见所涉事项专项说明的议案三、第二届监事会第十二次会议审议通过1、《北京土星在线教育科技股份有限公司2017年半年度报告》的议案36/121四、第二届监事会第十三次会议审议通过1、关于变更部分募集资金用途暨对全资控股子公司增资的议案五、第二届监事会第十四次会议审议通过1、《关于公司监事会换届选举的议案》六、第三届监事会第一次会议审议通过1、《关于公司选举监事会主席的议案》股东大会8一、2017年第一次临时股东大会审议通过1、关于修订《公司章程》的议案2、关于修订《股东大会议事规则》的议案3、关于修订《董事会议事规则》的议案4、关于修订《监事会议事规则》的议案5、关于修订《关联交易管理制度》的议案6、关于修订《对外担保管理制度》的议案7、关于变更部分募集资金用途暨对全资控股子公司增资的议案二、2016年年度股东大会审议通过1、关于公司《2016年度审计报告》的议案2、关于公司《2016年年度报告及摘要》的议案3、关于公司《2016年度董事会报告》的议案4、关于公司《2016年度监事会报告》的议案5、关于公司《2016年度财务决算报告》的议案6、关于公司《2017年度财务预算报告》的议案7、关于公司《2016年度利润分配方案》的议案8、关于公司《2016年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》的议案9、关于《补充确认偶发性关联交易》的议案10、关于公司《控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明》的议案11、关于《续聘2017年度审计机构》的议案12、《董事会关于公司2016年度审计报告出具带强调事项段的无保留意见所涉事项专项说明》的议案13、《监事会关于公司2016年度审计报告出具带强调事项段的无保留意见所涉事项专项说明》的议案三、2017年第二次临时股东大会审议通过1、《关于公司与国泰君安证券股份有限公司解除持续督导协议》的议案2、《关于公司与国泰君安证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》的议案3、《关于公司与中航证券有限责任公司签署持续督导协议》的议案4、《关于授权董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜》的议案四、2017年第三次临时股东大会审议通过1、《关于公司设立募集资金专项账户并签订的议案》2、《关于的议案》3、《关于的议案》4、《关于因本次股票发行修改的议案》5、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》37/121五、2017年第四次临时股东大会审议通过1、《关于变更公司注册地址》的议案2、《关于修改公司章程》的议案六、2017年第五次临时股东大会审议通过1、的议案2、关于追认募集资金用途变更的议案3、关于公司减少经营范围暨修订的议案七、2017年第六次临时股东大会审议通过1、关于变更部分募集资金用途暨对全资控股子公司增资的议案八、2017年第七次临时股东大会审议通过1、《关于公司董事会换届选举的议案》2、《关于公司监事会换届选举的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》等法律、法规和股份转让系统公司有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则履行相应的决策程序,确保公司规范运作,符合监管要求.
报告期内,中小股东积极履行股东权利,参加股东大会并行使表决权;报告期内,公司未引进职业经理人,现有董监高均积极履职,不存在违法违规的情形.
公司在未来的公司治理实践中,将严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度;继续强化董事、监事、高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力,使其勤勉尽责,使公司规范治理更加完善.
(四)投资者关系管理情况公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》等规定以及公司的《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关法律法规及指引,真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定期报告与临时报告,确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息.
公司董事长为公司信息披露第一责任人,董事会秘书为信息披露负责人,证券事务部负责信息披露日常事务,信息发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平台(www.
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cn).
公司与投资者建立了良好的沟通渠道,公司设有投资者热线、投资者邮箱,并保持畅通,及时解答投资者关心的问题,广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议,与广大投资者保持了良好的沟通关系;积极做好投资者来访接待工作,建立投资者关系管理工作档案,合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者等相关人员到公司进行调研,并切实做好相关信息的保密工作;同时,积极参加股转系统公司、券商及投资机构举办的推介活动,便于投资者及时关注并了解公司,提升公司资本市场知名度.
38/121二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、资产独立公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施,公司房屋使用权、无形资产等权属清晰,公司对此拥有合法的所有权和使用权.
报告期内,不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况.
2、人员独立公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生;公司高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬,均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外任何职务,也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪的情况;公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
3、财务独立公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系,制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策.
公司拥有独立银行账户,依法独立纳税.
4、机构独立公司机构设置完整.
按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立了股东大会、董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构,明确了各机构的职权范围,建立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织,各部门职责明确、工作流程清晰.
公司组织机构独立,不存在合署办公、混合经营的情形.
5、业务独立公司拥有独立的专利、著作权、商标权等知识产权和独立的技术开发队伍,业务能够面向市场独立经营,各分子公司独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
(三)对重大内部管理制度的评价公司严格按照国家法律法规,管理公司会计核算体系,日常运营规范.
公司有严格的财务管理制度、风险控制及审批制度.
在国家政策及制度的指引下,有序工作、严格管理,不断完善公司财务管理体系.
报告期内,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等前提下,采取事前防范、事中控制等措施,不断完善风险控制体系建设,运行良好.
公司制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《募集资金管理办法》等各项内部控制制度,建立了完善的内部控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况为提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守,结合公司的实际情况,公司制定了《信息披露管理制度》.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
公司已于第三届董事会第三次会议审议通过了《年39/121度报告重大差错责任追究制度》,进一步增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性.
40/121第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落强调事项段审计报告编号亚会B审字(2018)0809号审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室审计报告日期2018年4月24日注册会计师姓名申利超、李亚东会计师事务所是否变更是北京土星在线教育科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京土星在线教育科技股份有限公司(以下简称"土星在线")的财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了土星在线2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于土星在线,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二、2所述,土星在线2017年发生净亏损3,724.
03万元,且于2017年12月31日,土星在线流动负债高于资产总额412.
49万元.
如财务报表二、2所述,这些事项或情况,连同财务报表二、2所示的其他事项,表明存在可能导致对土星在线持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
该事项不影响已发表的审计意见.
四、其他信息41/121土星在线管理层对其他信息负责.
其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、其他事项土星在线的三级子公司北京都市鼎点科技股份有限公司2017年12月31日的资产负债表,2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注由中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并于2018年04月23日发表了非标准无保留意见.
六、管理层和治理层对财务报表的责任土星在线管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估土星在线的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算土星在线、停止营运或别无其他现实的选择.
治理层负责监督土星在线的财务报告过程.
七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,并保持了职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的42/121重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对土星在线持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致土星在线不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就土星在线中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:申利超中国·北京中国注册会计师:李亚东2018年4月24日43/121二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、120,725,924.
0332,252,363.
94结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据六、21,260,000.
00应收账款六、313,032,265.
057,449,063.
69预付款项六、45,388,195.
289,677,990.
57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息六、564,726.
03应收股利其他应收款六、615,213,554.
9039,010,407.
78买入返售金融资产存货六、710,853.
454,009,724.
85持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、83,663,439.
824,271,552.
73流动资产合计58,098,958.
5697,931,103.
56非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产4,046,176.
966,136,028.
08持有至到期投资长期应收款长期股权投资4,509.
91投资性房地产固定资产14,321,537.
1019,498,750.
06在建工程-工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产5,795,987.
72101,019.
15开发支出5,789,052.
368,919,963.
70商誉20,221,980.
2620,221,980.
2644/121长期待摊费用417,825.
29递延所得税资产159,473.
63其他非流动资产非流动资产合计50,597,069.
6055,037,214.
88资产总计108,696,028.
16152,968,318.
44流动负债:短期借款10,010.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款4,840,271.
6625,390,676.
78预收款项1,617,160.
13893,766.
56卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬2,167,455.
324,199,598.
26应交税费263,879.
09516,263.
53应付利息6,095,472.
341,655,849.
99应付股利其他应付款47,229,591.
86116,048,673.
22应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计62,223,840.
40148,704,828.
34非流动负债:长期借款-应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债45/121非流动负债合计负债合计62,223,840.
40148,704,828.
34所有者权益(或股东权益):股本77,349,000.
0069,426,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积102,770,852.
7032,072,962.
14减:库存股其他综合收益-666,440.
53专项储备盈余公积483,914.
22483,914.
22一般风险准备未分配利润-128,801,647.
23-98,318,238.
96归属于母公司所有者权益合计51,802,119.
692,998,196.
87少数股东权益-5,329,931.
931,265,293.
23所有者权益合计46,472,187.
764,263,490.
10负债和所有者权益总计108,696,028.
16152,968,318.
44法定代表人:武庄主管会计工作负责人:凌明会计机构负责人:凌明(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金3,645,793.
1330,920,821.
82以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据980,000.
00应收账款4,477,126.
021,771,222.
97预付款项4,881,591.
985,558,116.
17应收利息应收股利其他应收款36,612,812.
1430,956,936.
84存货4,000.
072,972,694.
59持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,706,337.
912,302,339.
16流动资产合计52,327,661.
2575,462,131.
55非流动资产:46/121可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资71,000,000.
0038,000,000.
00投资性房地产固定资产12,250,185.
6815,359,563.
66在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产22,594.
3418,100.
16开发支出商誉长期待摊费用264,081.
08递延所得税资产159,473.
63其他非流动资产非流动资产合计83,536,861.
1053,537,137.
45资产总计135,864,522.
35128,999,269.
00流动负债:短期借款10,010.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款539,959.
003,715,169.
40预收款项98,301.
7298,301.
72应付职工薪酬290,910.
641,082,212.
71应交税费74,948.
58177,973.
73应付利息232,391.
48应付股利其他应付款1,272,700.
0049,049,794.
18持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,519,221.
4254,123,451.
74非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬47/121专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计2,519,221.
4254,123,451.
74所有者权益:股本77,349,000.
0069,426,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积102,738,452.
7032,072,962.
14减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积483,914.
22483,914.
22一般风险准备未分配利润-47,226,065.
99-27,107,059.
10所有者权益合计133,345,300.
9374,875,817.
26负债和所有者权益合计135,864,522.
35128,999,269.
00(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入31,719,873.
0218,490,462.
56其中:营业收入31,719,873.
0218,490,462.
56利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本68,838,539.
11101,013,552.
68其中:营业成本13,096,197.
5113,646,571.
04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加135,136.
5191,423.
40销售费用14,076,654.
8942,645,075.
6448/121管理费用35,117,338.
4241,461,961.
76财务费用6,630,097.
592,703,814.
76资产减值损失-216,885.
81464,706.
08加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)4,988.
82-188,213.
31其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)323.
9031,930.
23其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)-37,113,353.
37-82,679,373.
20加:营业外收入155,344.
0087,129.
41减:营业外支出255,809.
26283,741.
29四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-37,213,818.
63-82,875,985.
08减:所得税费用26,463.
752,356,146.
08五、净利润(净亏损以"-"号填列)-37,240,282.
38-85,232,131.
16其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-37,240,282.
38-85,232,131.
162.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-6,756,874.
11-6,814,658.
782.
归属于母公司所有者的净利润-30,483,408.
27-78,417,472.
38六、其他综合收益的税后净额740,489.
48-740,489.
48归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额666,440.
53-666,440.
53(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益666,440.
53-666,440.
531.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益666,440.
53-666,440.
533.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额74,048.
95-74,048.
95七、综合收益总额-36,499,792.
90-85,972,620.
64归属于母公司所有者的综合收益总额-29,816,967.
74-79,083,912.
9149/121归属于少数股东的综合收益总额-6,682,825.
16-6,888,707.
73八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
42-1.
25(二)稀释每股收益-0.
42-1.
25法定代表人:武庄主管会计工作负责人:凌明会计机构负责人:凌明(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入3,871,968.
632,221,056.
38减:营业成本3,662,143.
241,173,574.
19税金及附加46,488.
4046,975.
40销售费用23,085.
51管理费用19,556,341.
7123,930,547.
22财务费用133,318.
546,561.
69资产减值损失307,398.
73-63,816.
76加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)-19,833,721.
99-22,895,870.
87加:营业外收入107,349.
5386,569.
41减:营业外支出233,160.
8016,473.
53三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-19,959,533.
26-22,825,774.
99减:所得税费用159,473.
6363,705.
42四、净利润(净亏损以"-"号填列)-20,119,006.
89-22,889,480.
41(一)持续经营净利润-20,119,006.
89-22,889,480.
41(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益50/1214.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-20,119,006.
89-22,889,480.
41七、每股收益:(一)基本每股收益-0.
4189-1.
2461(二)稀释每股收益-0.
4189-1.
2461(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金28,836,664.
5818,442,206.
11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还33,067.
4386,569.
41收到其他与经营活动有关的现金73,939,141.
8613,399,374.
38经营活动现金流入小计102,808,873.
8731,928,149.
90购买商品、接受劳务支付的现金24,379,343.
678,483,150.
56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金33,719,562.
4040,094,317.
19支付的各项税费750,112.
73917,123.
50支付其他与经营活动有关的现金64,870,306.
3775,898,672.
70经营活动现金流出小计123,719,325.
17125,393,263.
95经营活动产生的现金流量净额-20,910,451.
30-93,465,114.
05二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金2,339,200.
001,163,918.
52取得投资收益收到的现金494,768.
13926,676.
0151/121处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额65,290.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金110,000.
00投资活动现金流入小计3,009,258.
132,090,594.
53购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,916,467.
6219,838,638.
48投资支付的现金1,205,436.
08质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额9,881,754.
58支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计7,916,467.
6230,925,829.
14投资活动产生的现金流量净额-4,907,209.
49-28,835,234.
61三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金78,116,792.
4530,585,660.
38其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金400,000.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金11,936,000.
00132,262,610.
36筹资活动现金流入小计90,052,792.
45162,848,270.
74偿还债务支付的现金8,024,111.
188,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,068,761.
331,067,548.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金70,670,410.
0021,816,930.
17筹资活动现金流出小计80,763,282.
5130,884,478.
17筹资活动产生的现金流量净额9,289,509.
94131,963,792.
57四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-16,528,150.
859,663,443.
91加:期初现金及现金等价物余额32,252,363.
9422,588,920.
03六、期末现金及现金等价物余额15,724,213.
0932,252,363.
94法定代表人:武庄主管会计工作负责人:凌明会计机构负责人:凌明(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,325,078.
353,180,547.
48收到的税费返还33,067.
4386,569.
41收到其他与经营活动有关的现金12,611,151.
392,906,423.
15经营活动现金流入小计14,969,297.
176,173,540.
0452/121购买商品、接受劳务支付的现金1,209,297.
879,893,446.
70支付给职工以及为职工支付的现金8,747,863.
1812,147,369.
60支付的各项税费22,599.
00227,513.
12支付其他与经营活动有关的现金23,345,404.
267,168,088.
05经营活动现金流出小计33,325,164.
3129,436,417.
47经营活动产生的现金流量净额-18,355,867.
14-23,262,877.
43二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额65,290.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计65,290.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,366,834.
0011,867,754.
71投资支付的现金33,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计40,366,834.
0011,867,754.
71投资活动产生的现金流量净额-40,301,544.
00-11,867,754.
71三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金78,116,792.
4530,185,660.
38取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金866,000.
0053,926,922.
51筹资活动现金流入小计78,982,792.
4584,112,582.
89偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金47,600,410.
0031,898,337.
78筹资活动现金流出小计47,600,410.
0031,898,337.
78筹资活动产生的现金流量净额31,382,382.
4552,214,245.
11四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-27,275,028.
6917,083,612.
97加:期初现金及现金等价物余额30,920,821.
8213,837,208.
85六、期末现金及现金等价物余额3,645,793.
1330,920,821.
8253/121(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额69,426,000.
0032,072,962.
14-666,440.
53483,914.
22-98,318,238.
961,265,293.
234,263,490.
10加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额69,426,000.
0032,072,962.
14-666,440.
53483,914.
22-98,318,238.
961,265,293.
234,263,490.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)7,923,000.
0070,697,890.
56666,440.
53-30,483,408.
27-6,595,225.
1642,208,697.
6654/121(一)综合收益总额666,440.
53-30,483,408.
27-6,682,825.
16-36,499,792.
90(二)所有者投入和减少资本7,923,000.
0070,697,890.
5687,600.
0078,708,490.
561.
股东投入的普通股7,923,000.
0070,665,490.
5678,588,490.
562.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他32,400.
0087,600.
00120,000.
00(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补55/121亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额77,349,000.
00102,770,852.
70483,914.
22-128,801,647.
23-5,329,931.
9346,472,187.
76项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额7,600,000.
0063,713,301.
76483,914.
22-19,900,766.
582,991,290.
8054,887,740.
20加:会计政策变更---前期差错更正同一控制下企业合并其他----4,762,710.
164,762,710.
16二、本年期初余额7,600,000.
0063,713,301.
76483,914.
22-19,900,766.
587,754,000.
9659,650,450.
36三、本期增减变动金-56/121额(减少以"-"号填列)61,826,000.
00-31,640,339.
62-666,440.
53-78,417,472.
38-6,488,707.
73-55,386,960.
26(一)综合收益总额---666,440.
53--78,417,472.
38-6,888,707.
73-85,972,620.
64(二)所有者投入和减少资本1,026,000.
0029,159,660.
38-400,000.
0030,585,660.
381.
股东投入的普通股1,026,000.
0029,159,660.
38--400,000.
0030,585,660.
382.
其他权益工具持有者投入资本---3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转60,800,000.
00-60,800,000.
00----1.
资本公积转增资本(或股本)60,800,000.
00-60,800,000.
00----2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他57/121(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额69,426,000.
0032,072,962.
14-666,440.
53483,914.
22-98,318,238.
961,265,293.
234,263,490.
10法定代表人:武庄主管会计工作负责人:凌明会计机构负责人:凌明(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额69,426,000.
0032,072,962.
14483,914.
22-27,107,059.
1074,875,817.
26加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额69,426,000.
0032,072,962.
14483,914.
22-27,107,059.
1074,875,817.
26三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)7,923,000.
0070,665,490.
56-20,119,006.
8958,469,483.
67(一)综合收益总额-20,119,006.
89-20,119,006.
89(二)所有者投入和减少资58/121本7,923,000.
0070,665,490.
5678,588,490.
561.
股东投入的普通股7,923,000.
0070,665,490.
5678,588,490.
562.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额77,349,000.
00102,738,452.
70483,914.
22-47,226,065.
99133,345,300.
9359/121项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额7,600,000.
00---63,713,301.
76---483,914.
22-4,217,578.
6967,579,637.
29加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额7,600,000.
00---63,713,301.
76---483,914.
22-4,217,578.
6967,579,637.
29三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)61,826,000.
00----31,640,339.
6222,889,480.
417,296,179.
97(一)综合收益总额22,889,480.
41-22,889,480.
41(二)所有者投入和减少资本1,026,000.
00---29,159,660.
3830,185,660.
381.
股东投入的普通股1,026,000.
00---29,159,660.
3830,185,660.
382.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的60/121分配4.
其他--(四)所有者权益内部结转60,800,000.
00----60,800,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)60,800,000.
00----60,800,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额69,426,000.
00---32,072,962.
14---483,914.
22-27,107,059.
1074,875,817.
2661/121北京土星在线教育科技股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况1、公司注册地、组织形式和总部地址北京土星在线教育科技股份有限公司(以下简称"本公司")前身北京朗铭海川科技股份有限公司系由刘海生、马茜共同出资组建的,于2008年11月12日取得北京市海淀区工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》.
2016年9月5日召开的2016年第三次临时股东大会上审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》,公司名称变更为北京土星在线教育科技股份有限公司.
2017年11月9日公司签订一致行动人协议,武庄、杨志福、梁城、北京蕾佳教育科技中心(有限合伙)为本公司一致行动人.
统一社会信用代码:91110108681956752E,注册资本6,942.
60万元,实收资本6,942.
60万元,法定代表人:武庄,公司住所:北京市海淀区八里庄路62号院1号楼812室.
本公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准,于2012年3月9日起在全国中小企业股份转让系统挂牌,简称"土星教育",证券交易代码:430107.
2、经营范围加工智能卡应用设备(门禁、考勤机、消费机、停车场设备);互联网信息服务;技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务;教育咨询(中介服务除外);会议服务;组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);承办展览展示活动;销售、维修电子产品;计算机软件开发;专业承包;净化设备租赁;加工智能卡应用设备(门禁、考勤机、消费机、停车场设备);互联网信息服务.
3、财务报表的批准报出本财务报表及财务报表附注已经本公司2018年4月24日召开的第三届董事会第三次会议审议通过并于2018年4月24日批准报出.
4、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子、孙公司共10户,具体详见本附注七"在其他主体中的权益".
本期纳入合并财务报表范围的子公司与上期相比未发生变更.
二、财务报表的编制基础1、财务报表的编制基础62/121本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司2017年归属于母公司的净利润为-3,048.
34万元,截至2017年12月31日流动负债高于流动资产412.
49万元.
公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司存在上述可能导致持续经营产生疑虑的事项或情况,针对公司的持续经营情况,公司已经制定了具体的提升公司盈利能力、保持公司持续经营的方案,具体经营计划如下:(1)保持原有业务的稳定,且持续增长;(2)根据市场需求及幼师行业的痛点,聚焦幼师培训领域,借助已储备全国大量幼儿园所及丰富的学前教育互联网运营经验,推出"一日为师"幼师提升项目的在线业务来增加企业的收入来源.
(3)公司在不断开发新产品增加新业务收入的同时,对业务进行有针对性的推广,加强成本控制,减少不必要的费用开支.
(4)加快直接融资渠道,引入新资本来保障公司开展各业务所需现金流.
但该类事项不足以改变公司以持续经营假设为基础编制财务报表,公司财务报表仍按照持续经营假设为基础编制.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
63/121本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本64/121大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进65/121行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这66/121些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法67/121本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营68/121控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基69/121础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算70/121的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;71/121③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益72/121工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工73/121具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准将本公司应收账款余额占应收账款合计10%以上、其他应收款余额占其他应收款合计10%以上.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备(2)按组合计提坏账准备的应收款项:信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,以及单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款项按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称确认组合的具体依据组合1账龄分析法组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类组合2无风险组合根据特定对象和特定性质,认定为无信用风险,包括:合并范围内关联方及其他关联方.
根据信用风险特征组合确定的计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法无风险组合除非有确凿证据表明存在减值外,不计提坏账准备账龄分析法组合账龄分析法采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年,下同)5.
00%5.
00%1-2年10.
00%10.
00%2-3年50.
00%50.
00%3年以上100.
00%100.
00%(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:74/121单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
11、存货(1)存货的分类本公司存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品等.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价.
原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度永续盘存制.
12、持有待售及终止经营同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订具有法律约束力的出售协议,并按规定对要求批准的出售获得相关权力机构或者监管部门的批准,预计出售将在一年内完成.
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减75/121去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失.
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示.
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合76/121并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理).
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益).
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应77/121享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报78/121表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一79/121揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等.
投资性房地产按成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销.
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20"长期资产减值".
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值.
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益.
15、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备年限平均法1059.
0580/121类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输工具年限平均法5519办公家具年限平均法5519工具器具年限平均法5519电子设备年限平均法3531.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
16、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20"长期资产减值".
17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发81/121生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
18、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命摊销方法商标注册费10年直线法软件10年直线法期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
82/121研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20"长期资产减值".
19、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括装修费.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产83/121组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
21、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务.
22、股份支付(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用84/121/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理.
85/121结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债.
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理.
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理.
23、优先股、永续债等其他金融工具(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债.
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为"其他权益工具".
发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊.
(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、17"借款费用")以外,均计入当期损益.
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
24、职工薪酬86/121本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
25、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
本公司收入具体确认方法:本公司销售的商品,以按照合同条款将产品交付客户,经客户验收并核对无误后作为收入的确认时点.
(2)确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:87/121A、利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
B、使用费收入金额,根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
C、出租物业收入:①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书;②履行了合同规定的义务,开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得;③出租开发产品成本能够可靠地计量.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
26、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
88/121与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或(对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助)调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益.
27、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳89/121税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
90/121于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
28、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际91/121发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
29、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施,本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
本财务报表已按该准则对实施日(2017年5月28日)存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整.
财政部于2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得和损失变更为列报于"资产处置收益".
此项政策变更采用追溯调整法.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
该准则的实施,对本公司财务报表无影响.
本公司已采用上述准则和通知编制2017年度财务报表,对本公司财务报表的影响列示如下:单位:元序号会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额92/121序号会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额未来适用法1根据《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和财政部2017年12月25日发布的财会〔2017〕30号文《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,新增"资产处置收益"科目,本公司非流动资产处置收益在"资产处置收益"项目列报.
2016年度营业外收入、资产处置收益31,930.
232017年度营业外收入、资产处置收益323.
90(2)会计估计变更本报告期未发生重大会计估计变更事项.
30、前期会计差错更正公司上期期末因会计科目重分类不当,造成应付账款、其他应付款列示金额错误,本期进行更正调整,对上期合并资产负债表调减应付账款784,339.
62元,调增其他应付款784,339.
62元;对母公司资产负债表调减应付账款594,339.
62元,调增其他应付款594,339.
62元.
31、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
93/121(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(5)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(6)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴.
注:本公司子公司北京土星教育科技有限公司、孙公司北京都市鼎点科技股份有限公司为高新技术企业,在报告期内所得税税率按15%执行;其余合并范围内的公司所得税税率为25%.
2、税收优惠及批文94/1212015年11月24日,本公司孙公司北京都市鼎点科技股份有限公司取得编号为GF201511001654的高新技术企业证书,2015-2017年度企业所得税执行15%的优惠税率.
2017年12月06日,本公司子公司北京土星教育科技有限公司取得编号为GR201711007880的高新技术企业证书,2017-2019年度企业所得税执行15%的优惠税率.
六、财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2017年1月1日,年末指2017年12月31日.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金7,008.
7119,291.
08银行存款20,711,218.
5632,192,039.
20其他货币资金7,696.
7641,033.
66合计20,725,924.
0332,252,363.
94注:(1)公司三级子公司北京都市鼎点科技股份有限公司托管资金5,001,710.
94元使用受限;(2)其他货币资金中7,696.
76元为本公司子公司朗铭投资在证券户中为进行股票买卖,剩余的余额,随时可以支取,使用不受限.
2、应收票据(1)应收票据分类项目年末余额年初余额银行承兑汇票1,260,000.
00商业承兑汇票合计1,260,000.
00(2)年末无已质押的应收票据情况(3)年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据(4)年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据3、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备单项金额不重大但按信用风险特征组合后应收账款16,372,357.
39100.
003,340,092.
3420.
4013,032,265.
05其中:账龄组合16,372,357.
39100.
003,340,092.
3420.
4013,032,265.
0595/121类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)无风险组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计16,372,357.
39100.
003,340,092.
3420.
4013,032,265.
05(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备单项金额不重大但按信用风险特征组合后应收账款10,175,294.
64100.
002,726,230.
9526.
797,449,063.
69其中:账龄组合10,175,294.
64100.
002,726,230.
9526.
797,449,063.
69无风险组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计10,175,294.
64100.
002,726,230.
9526.
797,449,063.
69①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内7,607,649.
85380,382.
505.
001至2年6,349,911.
50634,991.
1510.
002至3年180,154.
7090,077.
3550.
003年以上2,234,641.
342,234,641.
34100.
00合计16,372,357.
393,340,092.
34(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备613,861.
39元.
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称金额已计提坏账准备占应收账款总额的比例%北京极克云网大数据科技股份有限公司4,000,000.
00200,000.
0024.
43北京朗铭致远科技有限公司3,495,124.
65174,756.
2321.
35山西煤炭运销集团店上煤业有限公司1,450,000.
001,450,000.
008.
86北京诚信佰合科技发展有限公司1,241,056.
60166,528.
307.
58郑州市易简文化传播有限公司1,046,668.
00104,666.
806.
39合计11,232,849.
252,095,951.
3368.
61注:上述单位与本公司不存在关联关系.
4、预付款项96/121(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内437,171.
078.
114,387,224.
0545.
331至2年231,157.
694.
294,344,069.
9844.
892至3年3,773,169.
9870.
03498,343.
545.
153年以上946,696.
5417.
57448,353.
004.
63合计5,388,195.
28100.
009,677,990.
57100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付款项总额的比例%预付款时间未结算原因北京全彩时代网络科技有限公司3,047,960.
7856.
572-3年合同尚未执行完毕北京双龙志恒网络科技有限公司318,481.
005.
912-4年合同尚未执行完毕北京汇鑫冠辉教育科技有限公司308,133.
005.
724-5年合同尚未执行完毕北京腾信软创科技有限公司259,806.
004.
822-3年合同尚未执行完毕齐爱军190,850.
003.
542-5年合同尚未执行完毕合计4,125,230.
7876.
56注:上述单位与本公司不存在关联关系.
5、应收利息(1)应收利息分类项目期末余额年初余额定期存款64,726.
03合计64,726.
036、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备单项金额不重大但按信用风险特征组合后应收账款20,490,332.
43100.
005,276,777.
5325.
7515,213,554.
90其中:账龄组合20,490,332.
43100.
005,276,777.
5325.
7515,213,554.
90无风险组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计20,490,332.
43100.
005,276,777.
5325.
7515,213,554.
90(续)类别年初余额97/121账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备单项金额不重大但按信用风险特征组合后应收账款45,117,932.
51100.
006,107,524.
7313.
5439,010,407.
78其中:账龄组合45,117,932.
51100.
006,107,524.
7313.
5439,010,407.
78无风险组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计45,117,932.
51100.
006,107,524.
7313.
5439,010,407.
78①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内13,015,214.
29650,760.
715.
001至2年2,879,466.
00287,946.
6010.
002至3年515,163.
84257,581.
9250.
003年以上4,080,488.
304,080,488.
30100.
00合计20,490,332.
435,276,777.
53(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额待退回推广费34,150,000.
00资产剥离款4,172,605.
89个人借款4,953,624.
823,973,035.
81押金1,263,546.
001,421,261.
72备用金94,173.
0822,015.
00保证金9,217.
881,350,577.
00其他273,659.
9028,437.
09往来款13,896,110.
75合计20,490,332.
4345,117,932.
51(3)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年转回坏账准备金额830,747.
20元.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况期末数单位名称与公司关系金额坏账准备账龄占总额比例(%)内蒙古冠潼文化传媒有限公司非关联方4,930,000.
00246,500.
001年以内24.
06爱之教育科技(北京)有限公司非关联方2,850,000.
00210,000.
002年以内13.
91段志强非关联方2,049,256.
222,049,256.
223年以上10.
00赵恩升非关联方1,850,000.
001,850,000.
003年以上9.
0398/121乌海市睿艺德文化传播有限公司非关联方1,400,000.
0070,000.
001年以内6.
83合计13,079,256.
224,425,756.
2263.
837、存货(1)存货分类项目年末余额账面余额跌价准备账面价值材料采购发出商品库存商品10,853.
4510,853.
45合计10,853.
4510,853.
45(续)项目年初余额账面余额跌价准备账面价值材料采购547,176.
16547,176.
16发出商品125,829.
07125,829.
07库存商品3,336,719.
623,336,719.
62合计4,009,724.
854,009,724.
858、其他流动资产项目年末余额年初余额待抵扣进项税3,663,439.
824,161,552.
73理财产品110,000.
00合计3,663,439.
824,271,552.
739、可供出售金融资产项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具4,046,176.
964,046,176.
966,136,028.
086,136,028.
08其中:按公允价值计量的4,046,176.
964,046,176.
966,136,028.
086,136,028.
08按成本计量的其他合计4,046,176.
964,046,176.
966,136,028.
086,136,028.
08注:截止2017年12月31日,公司持有北京康盛伟业工程技术股份有限公司14.
98%的股权.
10、长期股权投资被投资单位年初余额本年增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动99/121被投资单位年初余额本年增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动北京中慧国培教育科技有限责任公司4,509.
91北京土星新传媒有限公司合计4,509.
91注:公司认缴北京中慧国培教育科技有限责任公司30%股份、认缴北京土星新传媒有限公司40%股份,截至2017年12月31日公司尚未实际出资.
11、固定资产项目运输设备工具器具办公家具电子设备及其他合计一、账面原值1、年初余额1,389,077.
007,511,087.
5420,075,776.
1528,975,940.
692、本年增加金额162,115.
883,837,389.
623,999,505.
50(1)购置(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本年减少金额135,193.
16135,193.
16(1)处置或报废135,193.
16135,193.
164、年末余额1,389,077.
007,673,203.
4223,777,972.
6132,840,253.
03二、累计折旧1、年初余额1,258,320.
353,113,088.
455,105,781.
839,477,190.
632、本年增加金额61,302.
80256,060.
308,794,389.
269,111,752.
36(1)计提61,302.
80256,060.
308,794,389.
269,111,752.
363、本年减少金额70,227.
0670,227.
06(1)处置或报废70,227.
0670,227.
064、年末余额1,319,623.
153,369,148.
7513,829,944.
0318,518,715.
93三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值69,453.
854,304,054.
679,948,028.
5814,321,537.
102、年初账面价值130,756.
654,397,999.
0914,969,994.
3219,498,750.
0612、无形资产项目Duckhip英语教材版权商标注册费软件合计100/121项目Duckhip英语教材版权商标注册费软件合计一、账面原值1、年初余额200,000.
0023,200.
00124,043.
66347,243.
662、本年增加金额6,287,481.
386,287,481.
38(1)购置6,846.
156,846.
15(2)内部研发6,280,635.
236,280,635.
23(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置4、年末余额200,000.
0023,200.
006,411,525.
046,634,725.
04二、累计摊销1、年初余额3,286.
6842,937.
8346,224.
512、本年增加金额2,319.
96590,192.
85592,512.
81(1)计提2,319.
96590,192.
85592,512.
813、本年减少金额(1)处置4、年末余额5,606.
64633,130.
68638,737.
32三、减值准备1、年初余额200,000.
00200,000.
002、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额200,000.
00200,000.
00四、账面价值1、年末账面价值17,593.
365,778,394.
365,795,987.
722、年初账面价值19,913.
3281,105.
83101,019.
1513、开发支出项目年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益土星微家园软件6,280,635.
236,280,635.
23幼儿园儿童积极行为塑造体系2,639,328.
472,106,448.
904,745,777.
37旅游保险服务平台1,043,274.
991,043,274.
99合计8,919,963.
703,149,723.
896,280,635.
235,789,052.
36注:公司通过前期阶段的产品设计、系统分析、架构设计等,进入系统开发阶段,此为资本化开始的时点,因为从这一时点开始公司资产支出已经发生,为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的研发活动已经开始.
101/121依据:(1)公司研发的幼儿园儿童积极行为塑造体已经完成了全部计划、设计和测试活动,使资产达到设计规划书中的功能、特征和技术,具有技术上的可行性;截止2017年12月31日公司研发项目系统测试调试阶段已经接近尾声,开始进入试运行阶段,已于2018年1月5日取得软件著作权.
(2)公司研发的旅游保险服务平台在已完成调研报告的基础上董事会2017年6月30日决议通过自主研发全国旅游保险服务平台V1.
0软件,预算金额2,036,000.
00元;2017年7月开始资本化,截至2017年12月31日,已完成平台账务对账清算的测试,已于2018年1月8日完成全部测试并已于2018年2月13日取得软件著作权.
14、商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额企业合并形成的处置减值北京土星教育科技有限公司6,113,048.
496,113,048.
49北京都市鼎点科技股份有限公司4,183,873.
534,183,873.
53北京携成尚德教育科技有限公司1,709,485.
721,709,485.
72北京长城鼎盛文化产业投资中心(有限合伙)26,049.
1526,049.
15鼎力(北京)保险经纪有限公司8,189,523.
378,189,523.
37合计20,221,980.
2620,221,980.
26注:①本公司于2015年8月17日收购非同一控制下子公司北京土星教育科技有限公司,以其2015年7月31日净资产与本公司收购支付的对价的差额形成生商誉8,732,926.
41,截止2016年12月31日已发生减值2,619,877.
92元.
本公司期末将北京土星教育科技有限公司整体认定为一个资产组,管理层根据2018年3月20日北京东方燕都资产评估有限责任公司出具的【2018】第0483号《北京土星教育科技有限公司拟进行商誉减值测试涉及资产组价值项目资产评估报告》的评估结果,未发现商誉存在进一步减值现象.
②2016年3月31日北京都市鼎点科技股份有限公司非同一控制下收购鼎力(北京)保险经纪有限公司,鼎力保险收购日净资产-2,989,523.
37元,支付价款5,200,000.
00元,形成商誉8,189,523.
37元.
本公司期末将鼎力(北京)保险经纪有限公司整体认定为一个资产组,管理层根据鼎力(北京)保险经纪有限公司的行业资质、服务市场、自收购以来的财务指标、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试,未发现商誉存在减值现象.
③2016年4月30日公司子公司朗铭投资非同一控制下收购北京都市鼎点科技股份有限公司,以其2016年4月30日净资产与本公司收购支付的对价的差额形成生商誉4,183,873.
53元.
本公司期末将北京都市鼎点科技股份有限公司整体认定为一个资产组,管理层根据2018年4月19日北京东方燕都资产评估有限责任公司出具的【2018】第0481号《北京都市鼎点102/121科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及资产组价值项目资产评估报告》的评估结果进行减值测试,未发现商誉存在减值现象.
④2016年1月公司子公司朗铭投资出资1,000,000.
00元定增入资北京携成尚德教育科技有限公司,2016年8月21日,朗铭投资与北京携成尚德教育科技有限公司股东签订一致行动人协议,共同控制北京携成尚德教育科技有限公司,形成商誉1,709,485.
72元.
本公司期末将北京携成尚德教育科技有限公司整体认定为一个资产组,管理层根据2018年3月15日北京东方燕都资产评估有限责任公司出具的【2018】第0482号《北京携成尚德教育科技有限公司拟进行商誉减值测试涉及资产组价值项目资产评估报告》的评估结果进行减值测试,未发现商誉存在减值现象.
⑤2016年1月公司签订协议,0.
00元获得北京长城鼎盛文化产业投资中心(有限合伙)90.
91%的出资权,因净资产为-28,653.
78元,形成商誉26,049.
15元.
本公司期末将北京长城鼎盛文化产业投资中心(有限合伙)整体认定为一个资产组,管理层根据北京长城鼎盛文化产业投资中心(有限合伙)的行业资质、服务市场、自收购以来的财务指标、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试,未发现商誉存在减值现象.
15、长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数装修费464,936.
4947,111.
20417,825.
29合计464,936.
4947,111.
20417,825.
2916、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,063,157.
55159,473.
63合计1,063,157.
55159,473.
6317、短期借款(1)短期借款分类项目年末余额年初余额信用借款10,010.
00合计10,010.
00注:公司通过中国建设银行信用快贷平台贷款,年利率6.
96%.
18、应付账款(1)应付账款列示项目年末余额年初余额103/121项目年末余额年初余额商品款4,563,533.
029,300,002.
53工程款1,246,647.
40技术服务费276,738.
6412,361,619.
97短信费2,461,246.
38保险佣金21,160.
50合计4,840,271.
6625,390,676.
78(2)账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因广东阳光视界教育科技有限公司3,995,700.
00未到结算期东方口岸科技有限公司500,000.
00合同未完成河南梦幻儿文化传播有限公司53,990.
00未到结算期合计4,549,690.
00注:上述单位与本公司不存在关联关系.
19、预收款项(1)预收款项列示项目年末余额年初余额预收服务费1,617,160.
13893,766.
56合计1,617,160.
13893,766.
56(2)账龄超过1年的重要预收款项项目年末余额未偿还或结转的原因昆明吉高文化教育有限公司117,580.
50合同尚未执行完毕中华人民共和国西宁海关98,301.
72合同尚未执行完毕合肥绿点教育科技有限公司78,990.
00合同尚未执行完毕贵州黔沿文化发展有限公司21,375.
00合同尚未执行完毕合计316,247.
22注:上述单位与本公司不存在关联关系.
20、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬3,703,742.
9628,702,190.
1030,492,697.
341,913,235.
72二、离职后福利-设定提存计划495,855.
302,533,179.
702,774,815.
40254,219.
60三、辞退福利452,049.
66452,049.
66四、一年内到期的其他福利合计4,199,598.
2631,687,419.
4633,719,562.
402,167,455.
32(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额104/121项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴2,947,054.
0524,892,497.
1226,123,679.
231,715,871.
942、职工福利费418,895.
36757,466.
851,176,362.
213、社会保险费263,681.
151,451,621.
871,590,453.
92124,849.
10其中:医疗保险费235,847.
981,300,909.
221,426,125.
12110,632.
08工伤保险费8,448.
0046,291.
4349,913.
764,825.
67生育保险费19,385.
17104,421.
22114,415.
049,391.
354、住房公积金6,542.
001,590,470.
001,592,205.
004,807.
005、工会经费和职工教育经费67,570.
4010,134.
269,996.
9867,707.
686、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计3,703,742.
9628,702,190.
1030,492,697.
341,913,235.
72(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险477,743.
032,431,083.
512,662,919.
42245,907.
122、失业保险费18,112.
27102,096.
19111,895.
988,312.
48合计495,855.
302,533,179.
702,774,815.
40254,219.
6021、应交税费项目年末余额年初余额增值税46,563.
185,237.
45城建税3,327.
36639.
16教育费附加1,372.
29158.
79地方教育附加785.
49105.
86印花税63,777.
4055,138.
03个人所得税148,053.
37454,984.
24合计263,879.
09516,263.
5322、应付利息项目年末余额年初余额分期付息到期还本的长期借款利息其他借款应付利息6,095,472.
341,655,849.
99短期借款应付利息划分为金融负债的优先股\永续债利息合计6,095,472.
341,655,849.
9923、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额押金69,605.
02709,330.
02未付费用款1,014,003.
68105/121项目年末余额年初余额个人借款10,919,218.
4245,891,257.
00往来借款35,591,426.
2148,889,616.
83差旅费7,232.
00服务费10.
2413,664,362.
63保证金50,000.
005,327,548.
00质保金300,000.
00300,000.
00利息26,119.
22房租88,333.
0065,780.
00企业代员工付社保160,655.
84其他203,766.
97合计47,229,591.
86116,048,673.
22(2)账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因北京君创同达投资管理有限公司22,000,000.
00资金周转刘正安4,227,548.
00资金周转北京华荣天马科贸有限公司5,940,000.
00资金周转LIANGLIANZHANG1,000,000.
00资金周转王江1,000,000.
00资金周转蔡玲玲1,000,000.
00资金周转吴林1,000,000.
00资金周转合计36,167,548.
00注:2016年7月5日公司三级子公司北京都市鼎点科技股份有限公司与北京君创同达投资管理有限公司签订借款合同,向其借款35,000,000.
00元,借款期限12个月,年利率为10%,到期一次还本付息.
2017年8月21日签署补充协议同意将其中的22,000,000.
00元借款延至2018年7月4日.
上述单位与本公司不存在关联关系.
24、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数69,426,000.
007,923,000.
007,923,000.
0077,349,000.
0025、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价32,072,962.
1470,665,490.
56102,738,452.
70其他资本公积32,400.
0032,400.
00合计32,072,962.
1470,697,890.
56102,770,852.
70注:公司2017年5月2日与北京环宇万维科技有限公司签署《战略合作协议》,双方约106/121定在业务和资本方面发生的合作金额不低于10亿元人民币.
2017年11月10日,环宇万维通过定向增发方式以每股10元的价格入股公司,持有公司股票792.
3万股份,占总股本比例为10.
24%,形成资本溢价.
26、其他综合收益项目年初余额本年发生金额年末余额本年所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益-666,440.
53-666,440.
53持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合计-666,440.
53-666,440.
5327、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积483,914.
22483,914.
22合计483,914.
22483,914.
22注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余107/121公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
28、未分配利润项目本年上年调整前上年末未分配利润-98,318,238.
96-19,900,766.
58调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润-98,318,238.
96-19,900,766.
58加:本年归属于母公司股东的净利润-30,483,408.
27-78,417,472.
38减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他年末未分配利润-128,801,647.
23-98,318,238.
9629、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务31,715,344.
7213,096,197.
5118,490,462.
5613,646,571.
04其他业务4,528.
30合计31,719,873.
0213,096,197.
5118,490,462.
5613,646,571.
0430、税金及附加项目本年发生额上年发生额营业税100.
84城市维护建设税39,684.
4340,543.
26教育费附加16,811.
4817,080.
11地方教育费附加11,207.
6311,386.
72印花税67,432.
9722,312.
47合计135,136.
5191,423.
40注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
31、销售费用项目本年发生额上年发生额办公费124,574.
09299,369.
80工资10,494,610.
6915,398,573.
96应酬促销费184,095.
091,367,820.
94交通运输费103,826.
4791,931.
33差旅费310,124.
922,517,653.
75业务招待费313,574.
55399,255.
29汽车费用23,488.
0013,190.
00108/121项目本年发生额上年发生额营销费用68,803.
711,750,355.
20邮寄费83,025.
22物业费23,707.
6010,163.
82设计费4,487.
18技术咨询服务费1,791,260.
6520,544,621.
47服务器费用297,464.
00电话费9,716.
14103.
00其他146,867.
935,929.
49折旧费6,892.
988,606.
85培训费48,045.
0675,171.
00租赁费125,115.
8379,304.
52合计14,076,654.
8942,645,075.
6432、管理费用项目本年发生额上年发生额办公费673,294.
40642,393.
19电话费77,567.
23136,856.
21折旧费9,043,550.
376,789,596.
81工资11,393,841.
3823,695,691.
92房租费2,953,344.
212,951,282.
02无形资产摊销73,760.
5524,422.
44服务费1,564,912.
442,010,716.
97快递费86,982.
07220,161.
05交通费85,440.
31144,744.
45差旅费423,983.
87513,648.
70汽车费用34,333.
5241,032.
25研发费5,992,875.
09787,595.
26业务招待费155,491.
85286,218.
59税金155,217.
93装修费18,772.
08中介机构服务费1,207,710.
061,745,460.
27租赁费425,570.
20387,936.
29网络使用费101,158.
9290,532.
95开办费21,280.
33485,175.
94推广费416,545.
32269,909.
71诉讼费69,721.
63招聘费5,358.
49其他366,924.
228,288.
69合计35,117,338.
4241,461,961.
7633、财务费用109/121项目本年发生额上年发生额利息支出6,779,914.
482,723,397.
99减:利息收入188,990.
79107,137.
34手续费及其他39,173.
9087,554.
11合计6,630,097.
592,703,814.
7634、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失-216,885.
81-2,155,171.
84商誉减值2,619,877.
92合计-216,885.
81464,706.
0835、投资收益项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益7,102.
17-1,112,297.
06处置长期股权投资产生的投资收益930,322.
60以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益-4,590.
73-10,019.
78处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品在持有期间的投资收益2,477.
383,780.
93合计4,988.
82-188,213.
3136、资产处置收益项目本年发生额上年发生额固定资产处置利得323.
9031,930.
23固定资产处置损失合计323.
9031,930.
2337、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额个税手续费78,371.
6286,569.
4178,371.
62税控费用抵顶税额280.
00560.
00280.
00无需支付应付账款73,958.
2073,958.
20其他2,734.
182,734.
18合计155,344.
0087,129.
41155,344.
0038、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额110/121项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组损失235,149.
21235,149.
21违约金10,000.
00存货核销进项税转出255,357.
87捐赠和赞助支出20,000.
0020,000.
00滞纳金660.
0516,683.
42660.
05罚款1,700.
00合计255,809.
26283,741.
29255,809.
2639、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用-133,009.
881,988.
41递延所得税费用159,473.
632,354,157.
67合计26,463.
752,356,146.
08(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额-37,213,818.
63按法定/适用税率计算的所得税费用-5,584,082.
79子公司适用不同税率的影响-125,466.
06调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响61,467.
55使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5,674,545.
05税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用26,463.
7540、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额利息收入124,264.
76107,137.
34代收保费604,796.
51往来款70,979,741.
7113,292,237.
04其他607,494.
46备用金1,622,844.
42合计73,939,141.
8613,399,374.
38(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额付现费用13,026,965.
9535,139,956.
07111/121项目本年发生额上年发生额手续费支出27,947.
4687,554.
11往来款49,131,576.
7540,642,779.
10赔偿款、罚款及滞纳金64,227.
5028,383.
42押金保证金备用金等2,619,588.
71合计64,870,306.
3775,898,672.
70(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额借款11,936,000.
00132,262,610.
36合计11,936,000.
00132,262,610.
36(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额借款70,670,410.
0021,816,930.
17合计70,670,410.
0021,816,930.
1741、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-37,240,282.
38-85,232,131.
16加:资产减值准备-216,885.
81464,706.
08固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,111,752.
366,822,418.
14无形资产摊销592,512.
8124,422.
44长期待摊费用摊销47,111.
20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-323.
90固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)6,779,914.
482,723,397.
99投资损失(收益以"-"号填列)-4,988.
82188,213.
31递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)159,473.
632,354,157.
67递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)3,998,871.
40-2,816,849.
35经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)10,719,127.
20-36,122,276.
24经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-13,807,717.
6018,128,827.
07其他-1,049,015.
87经营活动产生的现金流量净额-20,910,451.
30-93,465,114.
052、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券112/121补充资料本年金额上年金额融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额15,724,213.
0932,252,363.
94减:现金的期初余额32,252,363.
9422,588,920.
03加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-16,528,150.
859,663,443.
91(2)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金15,724,213.
0932,252,363.
94其中:库存现金7,008.
7119,291.
08可随时用于支付的银行存款15,709,507.
6232,192,039.
20可随时用于支付的其他货币资金7,696.
7641,033.
66可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额15,724,213.
0932,252,363.
94其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物41、所有权或使用权受限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金5,001,710.
94托管资金合计5,001,710.
94注:公司三级子公司北京都市鼎点科技股份有限公司托管资金受限.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京土星教育科技有限公司2级北京北京技术服务,软件开发100.
00非同一控制下收购北京九层楼投资管理有限公司2级北京北京投资管理,企业管理咨询90.
00设立北京朗铭投资有限责任公司2级北京北京文艺创作,影视策划投资管理,资产管理90.
00设立北京土星世纪教育科技有限公司3级北京北京技术开发,教育咨询100.
00设立113/121子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京土星成长文化有限公司3级北京北京文艺创作,影视策划54.
00设立北京长城鼎盛文化产业投资中心(有限合伙)2级北京北京投资与资产管理90.
91非同一控制下收购北京土星互动文化传媒有限公司3级北京北京文艺创作,影视策划72.
00设立北京都市鼎点科技股份有限公司3级北京北京技术服务,产品设计,软件开发39.
96非同一控制下收购北京携成尚德教育科技有限公司3级北京北京技术推广服务,计算机技术培训27.
00非同一控制下收购鼎力(北京)保险经纪有限公司4级北京北京办理投保手续保险经纪,再保险经纪业务100.
00非同一控制下收购(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额北京九层楼投资管理有限公司10.
00-12,234.
201,898,374.
89北京朗铭投资有限责任公司10.
00-6,743,885.
03-7,224,167.
94北京长城鼎盛文化产业投资中心(有限合伙)9.
19-754.
88-4,138.
882、在合营企业或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接北京中慧国培教育科技有限责任公司北京北京技术开发、技术服务、技术咨询30权益法北京土星新传媒有限公司北京北京技术开发、技术推广、技术咨询40权益法八、关联方及关联交易1、存在控制关系的关联方股东名称与本公司关系对本公司持股比例%对本公司表决权比例%武庄一致行动人、董事长、总经理15.
9215.
92杨志福一致行动人9.
289.
28梁城一致行动人、董事、副总经理9.
099.
09114/121股东名称与本公司关系对本公司持股比例%对本公司表决权比例%北京蕾佳教育科技中心(有限合伙)一致行动人8.
348.
342、本公司的子公司情况详见附注七、1、在子公司中的权益.
3、其他关联方情况序号其他关联方名称其他关联方与本公司关系1北京鼎盛祥投资中心(有限合伙)持股5%以上股东2吴春晖持股5%以上股东3皮检君持股5%以上股东4北京土宝儿科技中心(有限合伙)股东5韩庆军董事6王晓茵董事7李冬华董事8张蕾监事会主席9石文津监事10周静监事11李杰董事会秘书12凌明财务总监13北京环宇万维科技有限公司持股5%以上股东4、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额北京环宇万维科技有限公司提供技术服务9,052,790.
66(2)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入:武庄3,289,590.
002017年1月2017年12月用于公司正常经营郭翾1,778,714.
802017年1月2017年12月用于公司正常经营韩庆军15,000.
002017年1月2017年12月用于公司正常经营梁城30,000.
002017年1月2017年12月用于公司正常经营拆出:武庄49,490,000.
002017年1月2017年12月归还用于公司正常经营郭翾3,190,759.
362017年1月2017年12月归还用于公司正常经营梁城30,000.
002017年1月2017年12月归还用于公司正常经营(3)关键管理人员报酬115/121项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬3,529,091.
472,444,986.
585、关联方应收应付款项(1)应收项目无.
(2)应付项目项目名称年末余额年初余额其他应付款:武庄46,200,410.
00郭翾1,360,000.
00合计47,560,410.
00九、股份支付无.
十、承诺及或有事项截止2017年12月31日,本公司无应披露的承诺及或有事项.
十一、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项(1)公司三级子公司北京都市鼎点科技股份有限公司2018年1月15日召开了第二届董事会第二十二次会议,审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》.
同日召开了第二届监事会第十二次会议,审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》.
选举韩庆军先生、王大鹏先生、王铠先生、张云女士、郭翾先生为第三届董事会董事,选举张守丽女士、于博先生、张玉田先生为第三届监事会监事.
2018年1月30日召开了第三届董事会第一次会议《关于公司选举董事长的议案》等4个议案,选举韩庆军先生为公司董事长,聘任赵焕双先生为公司总经理,聘任张云女士为公司财务总监,聘任张超先生为公司董事会秘书.
同日如召开了第三届监事会第一次会议,审议通过了《关于公司选举监事会主席的议案.
2018年2月13日取得全国旅游保险服务平台V1.
0的软件著作权并将研发支出转入无形资产.
(2)公司三级子公司北京携成尚德教育科技有限公司2018年1月5日取得幼儿园儿童积极行为塑造体系的软件著作权并将研发支出转入无形116/121资产.
十二、其他重要事项(1)土星在线的三级子公司北京都市鼎点科技股份有限公司2017年12月31日的资产负债表,2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注由中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并于2018年04月23日发表了带"与持续经营相关的重大不确定性"强调事项段的无保留意见审计报告.
(2)2017年董事会秘书魏庆子、财务总监张彦辉、副总经理希曼、副总经理王伟离任,副总经理郭翾、副总经理陈进平卸任,公司总经理由韩庆军变更为武庄.
十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备单项金额不重大但按信用风险特征组合后应收账款5,475,425.
69100.
00998,299.
6718.
234,477,126.
02其中:账龄组合5,475,425.
69100.
00998,299.
6718.
234,477,126.
02无风险组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计5,475,425.
69100.
00998,299.
6718.
234,477,126.
02(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备单项金额不重大但按信用风险特征组合后应收账款2,493,034.
64100.
00721,811.
6728.
951,771,222.
97其中:账龄组合2,493,034.
64100.
00721,811.
6728.
951,771,222.
97无风险组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计2,493,034.
64100.
00721,811.
6728.
951,771,222.
97①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额117/121应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内3,508,879.
65175,443.
985.
001至2年1,184,820.
00118,482.
0010.
002至3年154,704.
7077,352.
3550.
003年以上627,021.
34627,021.
34100.
00合计5,475,425.
69998,299.
67(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额276,488.
00元.
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称金额已计提坏账准备占应收账款总额的比例%北京朗铭致远科技有限公司3,495,124.
65174,756.
2363.
83北京诚信佰合科技发展有限公司1,241,056.
60166,528.
3022.
67上海熙菱信息技术有限公司563,361.
34563,361.
3410.
29北京新晨阳光科技有限公司48,648.
1024,324.
050.
89西安万科时代系统集成工程有限公司45,000.
0045,000.
000.
82合计5,393,190.
69973,969.
9298.
50注:上述单位与本公司不存在关联关系.
2、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备单项金额不重大但按信用风险特征组合后应收账款36,985,068.
75100.
00372,256.
611.
0136,612,812.
14其中:账龄组合1,631,464.
744.
41372,256.
6122.
821,259,208.
13无风险组合35,353,604.
0195.
5935,353,604.
01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计36,985,068.
75100.
00372,256.
611.
0136,612,812.
14(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备单项金额不重大但按信用风险特征组合后应收账款31,298,282.
72100.
00341,345.
881.
0930,956,936.
84其中:账龄组合1,775,282.
72100.
00341,345.
8819.
231,433,936.
84118/121类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)无风险组合29,523,000.
0029,523,000.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计31,298,282.
72100.
00341,345.
881.
0930,956,936.
84①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内420,049.
9021,002.
495.
001至2年843,632.
0084,363.
2010.
002至3年201,783.
84100,891.
9250.
003年以上165,999.
00165,999.
00100.
00合计1,631,464.
74372,256.
61②按无风险组合计提坏账准备的其他应收款项项目期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备关联方往来款35,353,604.
0129,523,000.
00合计35,353,604.
0129,523,000.
00(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额押金993,914.
00841,834.
00备用金2,468.
00保证金125,999.
00往来款35,735,966.
8530,065,213.
84个人借款2,468.
00其他252,719.
90262,767.
88合计36,985,068.
7531,298,282.
72(3)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额30,910.
73元(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况期末数单位名称与公司关系金额坏账准备账龄占总额比例北京土星教育科技有限公司子公司23,870,000.
002年以内64.
54北京朗铭投资有限责任公司子公司6,583,604.
012年以内17.
80北京携成尚德教育科技有限责任公司子公司4,900,000.
001-3年13.
25119/121北京金隅股份有限公司非关联方766,584.
0076,658.
401-2年2.
07彭亮非关联方393,325.
0019,666.
251年以内1.
07合计36,513,513.
0196,324.
6598.
733、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资71,000,000.
0071,000,000.
0038,000,000.
0038,000,000.
00合计71,000,000.
0071,000,000.
0038,000,000.
0038,000,000.
00(2)对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额北京土星教育科技有限公司11,000,000.
0033,000,000.
0044,000,000.
00北京九层楼投资管理有限公司18,000,000.
0018,000,000.
00北京朗铭投资有限责任公司9,000,000.
009,000,000.
00北京长城鼎盛文化产业投资中心(有限合伙)合计38,000,000.
0033,000,000.
0071,000,000.
00注:2016年1月公司签订协议,0.
00元获得北京长城鼎盛文化产业投资中心(有限合伙)90.
91%的股权.
4、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务3,871,968.
633,662,143.
242,221,056.
381,173,574.
19合计3,871,968.
633,662,143.
242,221,056.
381,173,574.
19十四、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益323.
90越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益120/121项目金额说明非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益4,988.
82因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益-235,149.
21企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出134,683.
95其他符合非经常性损益定义的损益项目小计-95,152.
54所得税影响额少数股东权益影响额(税后)-11,488.
84合计-83,663.
702、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-139.
96-0.
42-0.
42扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-139.
57-0.
42-0.
42十五、财务报表的批准本财务报表于2018年4月24日经公司董事会审议通过并批准报出.
北京土星在线教育科技股份有限公司2018年4月25日121/121附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室