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12019半年度报告中成发展NEEQ:833988江苏中成紧固技术发展股份有限公司JiangsuZhongchengFasteningTechnologyDevelopmentCo.
,Ltd.
2公司半年度大事记1、2019年4月8日,公司收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201832002567,发证时间:2018年11月28日,有效期:三年.
2、2019年4月18日,2018年年度股东大会审议通过了《关于2018年度权益分派方案的议案》,公司以截至2018年12月31日母公司未分配利润向实施权益分派时股权登记日在册的全体股东每10股派发现金红利5.
00元人民币(含税),并于6月12日完成权益分派.
具体内容已在全国中小企业股份转让系统(www.
neeq.
com.
cn)披露(公告编号:2019-012).
4、报告期内,公司共取得7件授权实用新型专利.
公司累计取得39件授权专利,其中实用新型专利37件,发明专利2件.
5、报告期内,公司参与制定了1个国家标准:GB/T32076.
10-2018《预载荷高强度栓接结构连接副第10部分:安装技术要求》,该标准于2018年12月28日发布,2019年7月1日实施.
报告期末,公司累计参与制定了1个行业标准、10个国家标准.
6、报告期内,公司成功为北欧市场开发出M60*11800-10.
9大直径超长规格锚栓,并批量供货于北欧风电项目,产品受到国外监造公司及业主的一致好评.
3、2019年4月,公司进行了GB/T19001-2016/ISO9001:2015、GB/T24001-2016/ISO14001:2015及GB/T28001/OHSAS18001:2007三体系换证审核工作,并取得相应证书.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析.
10第四节重要事项14第五节股本变动及股东情况.
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.
18第七节财务报告21第八节财务报表附注.
334释义释义项目释义公司/本公司/中成发展/江苏中成指江苏中成紧固技术发展股份有限公司股东大会指江苏中成紧固技术发展股份有限公司股东大会董事会指江苏中成紧固技术发展股份有限公司董事会监事会指江苏中成紧固技术发展股份有限公司监事会三会指中成发展股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》挂牌指公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统天津中成/子公司指天津中成新高强度紧固件有限公司全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商/德邦证券指德邦证券股份有限公司中审华会计师事务所/审计机构指中审华会计师事务所(特殊普通合伙)金海股份指内蒙古金海新能源科技股份有限公司公司律师/律师指江苏世纪同仁(上海)律师事务所中国登记结算、中国结算指中国证券登记结算有限责任公司报告期、本期指2019年1月1日至2019年6月30日报告期末指2019年6月30日本报告、半年报指2019年半年度报告元、万元指人民币元、人民币万元公司章程指江苏中成紧固技术发展股份有限公司章程5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人余成华、主管会计工作负责人周志军及会计机构负责人(会计主管人员)邓梦丽保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会秘书办公室备查文件报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称江苏中成紧固技术发展股份有限公司英文名称及缩写JiangsuZhongchengFasteningTechnologyDevelopmentCo.
,Ltd.
证券简称中成发展证券代码833988法定代表人余成华办公地址阜宁经济开发区协鑫大道38号二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人吕艳是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话0515-68587566传真0515-68587566电子邮箱zc_develop@126.
com公司网址http://www.
zc-develop.
com/联系地址及邮政编码阜宁经济开发区协鑫大道38号,邮编:224400公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年4月21日挂牌时间2015年11月27日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-C35专用设备制造业-C359环保、社会公共服务及其他专用设备制造-C3599其他专用设备制造主要产品与服务项目高强度紧固件产品的研发、生产和销售普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)58,080,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无实际控制人及其一致行动人无7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320900572642244T否金融许可证机构编码无否注册地址阜宁经济开发区协鑫大道38号否注册资本(元)58,080,000否五、中介机构主办券商德邦证券主办券商办公地址上海市浦东新区福山路500号城建国际中心18楼报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入119,932,547.
9771,334,916.
8668.
13%毛利率%33.
70%24.
36%-归属于挂牌公司股东的净利润21,763,503.
335,141,373.
63323.
30%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润21,668,664.
995,106,071.
06324.
37%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)12.
58%3.
71%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)12.
53%3.
69%-基本每股收益0.
370.
09311.
11%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计228,606,408.
97224,874,971.
001.
66%负债总计73,823,213.
5262,815,278.
8817.
52%归属于挂牌公司股东的净资产154,783,195.
45162,059,692.
12-4.
49%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
662.
79-4.
66%资产负债率%(母公司)36.
27%32.
05%-资产负债率%(合并)32.
29%27.
93%-流动比率2.
402.
75-利息保障倍数31.
4127.
37-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额21,638,048.
37-12,272,071.
73276.
32%应收账款周转率1.
311.
08-存货周转率1.
310.
95-9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%1.
66%12.
08%-营业收入增长率%68.
13%118.
03%-净利润增长率%323.
30%-6.
90%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本58,080,00058,080,000-计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益46,810.
32计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)33,147.
50除上述各项之外的其他营业外收入和支出-87.
46其他符合非经常性损益定义的损益项目40,441.
53非经常性损益合计120,311.
89所得税影响数25,473.
55少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额94,838.
34七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司属于"C制造业"大类下的"C35专用设备制造业",根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所属行业为"C制造业-C35专用设备制造业-C359环保、社会公共服务及其他专用设备制造-C3599其他专用设备制造".
公司自成立以来,主要致力于高强度紧固件产品的研发、生产和销售.
公司为全国紧固件标准化技术委员会单位委员,江苏省可再生能源行业协会副理事长单位.
拥有国家高新技术企业资质、EN14399-1-6/EN15048等产品的CE认证资质及质量、环境及职业健康安全管理三体系认证证书.
公司拥有39项授权专利,参与制定了国家标准GB/T32076.
1~7《预载荷高强度栓接结构连接副第1部分-第7部分》、GB/T33943-2017《钢结构用高强度锚栓连接副和GB/T3099.
3-2017《紧固件术语表面处理》等10个国家标准,创建了盐城市紧固件工程技术研究中心、江苏省企业研究生工作站及江苏省风电紧固件工程技术研究中心等研发平台.
M48*2900-8.
8、M48*3540-8.
8、M56*6900、M48*10.
3和海上风电锚栓M64*3140-10.
9五个产品通过江苏省高新技术产品认定,风电基础预应力锚栓被评为"2017中国风电产业50强十佳优秀产品"、风电基础锚栓被认定为盐城市"专精特新"产品且获得了"2018中国风电产业50强十佳优秀产品"奖牌.
公司拥有风电紧固件的关键工艺热处理技术,并且拥有"风电用高强度螺栓数字化中频自动淬火装置"、"一种风电锚栓淬火机输送辊轮"、"一种用于网带热处理设备上的可移动式平台"、"一种风电紧固件淬火机冷却辊轮"、"一种风电锚栓淬火机用自动上料装置"等专利技术.
公司通过框架协议下的长期稳定的供销关系和多种渠道以自身品牌和质量为优势营销产品,直接或间接为下游风电结构件厂商或者风电整机厂商、风电投资运营企业等提供标准化或定制化风电设备专用高强度紧固件产品利用包括风能协会等平台资源增加产品在行业内的影响力开拓业务,通过产品的销售差价获取利润.
公司已经为国内外数百家风场上万台风机供应锚栓及法兰连接螺栓,产品不仅遍布全国近三十个省份,还远销挪威、澳大利亚、瑞典、俄罗斯、印度、泰国等国家,具有可持续性发展的商业模式.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司销售市场开拓业绩显著,经营业绩大幅度增长.
1、公司财务状况报告期末,公司资产总额228,606,408.
97元,较期初增长1.
66%;负债总额73,823,213.
52元,较期初增长17.
52%;归属于挂牌公司股东的净资产总额为154,783,195.
45元,较期初减少4.
49%.
112、公司经营成果报告期内,公司实现营业收入119,932,547.
97元,较上年同期增长68.
13%;实现净利润21,763,503.
33元,较上年同期增长323.
30%.
上升的主要原因是2019年度风电装机形势较好,公司产品市场开拓业绩显著,销售出货增长,同时销售结构得到改善与优化,公司目前销售订单情况较好.
3、现金流量情况报告期内,经营活动现金净流入21,638,048.
37元,较上年同期增长276.
32%,主要是由于公司销售商品收回货款较多导致;投资活动现金净流量-1,603,229.
39元,较上年同期-3,430,318.
34元增长53.
26%,主要是本期固定资产投建较上年减少所致;筹资活动产生的现金净流量-25,562,000.
00元,较上年同期3,500,188.
05元下降830.
30%,主要是报告期内向股东分派2018年度现金股利,以及2019年公司根据销售运营增长态势向银行短期借款有所增加所致.
报告期内,公司围绕发展战略目标,充分发挥公司优势,加大对新产品研发力度,积极开拓国内外市场,努力提高市场竞争能力和抗风险能力.
公司客户及产品不断丰富,销售能力持续提升,公司市场地位不断得到巩固和强化,为公司未来持续发展奠定了基础.
1、科技研发与创新能力进一步增强.
报告期内,公司共取得7件授权实用新型专利.
公司累计已取得39件授权专利,其中实用新型专利37件,发明专利2件.
公司参与制定的1个国家标准:GB/T32076.
10-2018《预载荷高强度栓接结构连接副第10部分:安装技术要求》,该标准于2018年12月28日发布,2019年7月1日起实施.
截至报告期末,公司累计参与制定了1个行业标准、10个国家标准.
2、客户开发成效显著.
报告期内,公司加强了与国内各大整机厂家的联系,销售订单在2018年基础上有新的增长.
公司成功开发出针对北欧市场的大直径超长锚栓系统,并实现批量供货,产品受到国外监造公司及业主的一致好评.
公司的客户及产品向着更加多元化方向发展,使公司盈利能力及构成更加稳定.
3、技术服务与保障实力进一步提高.
报告期内,公司不断壮大技术服务支持团队,保障售后服务工作.
随着风电项目增多,通过自主培养和外部招聘人员扩充售后服务团队,为客户及时提供锚栓基础安装、张拉指导及运维服务.
公司还积极参入国外风机项目锚栓基础设计、生产和技术支持;通过在风力发电基础用锚栓生产方面的长期积累,在锚栓基础设计和技术方面为客户提供支持和参考;通过项目立项,解决技术难题、提高生产效率.
公司上半年从新品开发、提高产能和材料利用率等方面开展了4个项目攻关,随着项目的推进,初步取得了一定成效.
三、风险与价值1、风电行业政策调控的风险公司的主营产品供货量在行业中排名靠前.
但是国家宏观调控政策的变化,将对风电行业的发展产生重大影响,公司是否可以长期适应风电行业的竞争格局和市场格局的变化并保持领先地位,存在一定的风险.
风险应对措施:公司针对未来风电行业的发展趋势,会一如既往的注重科技研发,不断完善现有产品、研发新产品,同时加强市场开拓的力度,拓展新客户,加强成本控制以应对政策风险.
122、公司业务集中的风险在公司的经营规模和生产能力相对有限的情况下,较为集中的提供给少数重要客户,主要是由于优质大客户能为公司带来稳定的收入和盈利.
如果未来公司不能持续开拓新市场和客户,降低大客户业务比重,公司将面临对大客户业务集中所带来的经营风险.
风险应对措施:积极开发新产品,发掘技术潜力,根据当前行业发展趋势有针对性地开发新产品,在保持现有客户基础的前提下,拓展风电行业内其他新客户,以谋求渠道多元化、分散客户的集中度.
3、核心技术人员流失和技术失密风险公司属于高新技术企业,公司的发展依赖于核心技术人员.
行业内竞争对手对核心技术人才的争夺加剧,一旦核心技术人员离开公司或公司核心技术人员泄露公司技术机密,将可能削弱公司的竞争优势,给公司的生产经营和发展造成不利影响.
风险应对措施:建立健全核心技术人员的薪酬与激励机制,制订完善的绩效考核制度,根据绩效提升技术人员薪酬,以薪酬留人;与核心技术人员签订保密协议,明确了在技术保密方面的责任与义务.
同时以增加培训机会、营造良好的工作环境和氛围等方式吸引和留住人才.
4、税收政策变化的风险公司2015年获得《高新技术企业证书》,有效期为三年.
2018年虽然通过了再次认定,可以按照15%的优惠税率缴纳企业所得税.
如果未来国家企业所得税优惠政策出现不可预测的不利变化,或本公司未来不能通过高新技术企业认定、复审批准,按25%的税率缴纳企业所得税,将对公司的盈利能力产生不利影响.
风险应对措施:公司长期注重科技研发,加强与科研院所和高校的合作,技术先进、经营稳定,得到了当地有关部门的鼓励和支持,国家对高新技术企业持扶持政策,预计短期内不会发生重大变化,此外,预计公司享受的企业所得税优惠政策短期内发生重大不利变化的可能性较小.
5、应收账款发生坏账的风险公司应收账款主要客户的资本实力较强、资信情况良好,公司历史上应收账款回款质量较好,发生坏账的风险较小,且公司已本着谨慎性原则对应收账款提取了坏账准备.
尽管如此,仍然存在因客户自身经营不善或财务支付困难,致使个别应收账款不能按期收回而发生坏账损失的可能,进而对公司的现金流和经营业绩产生影响.
风险应对措施:公司应收账款主要客户的资本实力较强、资信情况良好,公司历史上应收账款回款质量较好,发生坏账损失的风险较小,公司将本着谨慎性原则对应收账款提取坏账准备,并且加大应收账款催收的力度.
6、管理决策的风险随着公司持续发展,公司的资产规模逐渐增长,经营活动更趋复杂,由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求.
虽然公司形成了较为规范的内部管理体系,积累了一定的管理经验.
如果公司不能随着经营规模的扩大相应提升管理水平,内部管理风险将会制约公司的高速发展.
风险应对措施:公司在发展过程中形成了较为规范的内部管理体系,建立健全了各项管理制度,积累了一定的管理经验.
公司将通过引进高级管理人才,推进精细化管理,持续不断地完善内部控制体系,以适应公司快速发展可能引发的管理决策风险.
137、原材料价格波动风险公司产品的主要原材料为合金钢,其价格的波动将直接影响公司的盈利.
2016年下半年开始钢材的价格连续上涨,原材料价格的波动直接影响公司业务经营成本和经营效益,在原材料价格急剧变化的情况下,原料采购成本增加,可能导致公司利润产生波动.
风险应对措施:通过客户常规件的订单预测在钢材价格低迷的时候提前做好采购库存.
考虑与贸易商等中间商合作,减少资金支付压力,提高资金周转速度.
同时公司加强内部成本管控,以此减少对产品利润的影响.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况公司在追求经济效益和股东利益最大化的同时,始终把社会责任放在重要位置上并将此融入到发展实践中,注重维护职工和供应商等合法权益,积极承担社会责任.
1、诚信经营、依法纳税.
自2011年成立以来,公司积极履行纳税责任,依法纳税,在税收和促进就业方面做出了自己应有的贡献.
累计为国家和地方经济的发展贡献了大量税收.
近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣,直接带动了当地就业.
2、尊重员工,落实职工合法权益,建立和谐的劳动关系.
公司坚持以人为本的原则,尊重和保护员工的各项合法权益.
公司依法建立和完善了人事行政规章制度,为员工提供与企业发展相适应的福利与待遇;不断优化薪酬制度,为员工缴纳"五险一金";保障员工依法享有休假的权利.
公司还每年组织免费体检活动,切实维护员工职业健康的权益;组织开展女职工座谈会、端午包粽子活动,增进员工们的沟通与交流;于三八妇女节与中秋节等节日发放福利,在员工生日当月发放蛋糕劵,同时,还组织对生病员工慰问,开展"扶贫送温暖"等活动,竭尽所能的帮助员工排忧解难,提高员工满意度,增强员工的归属感.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用14第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(二)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况√是否四.
二.
(三)是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况其他股东2015/11/27挂牌同业竞争承诺见"承诺事项详细情况"所述正在履行中董监高2015/11/27挂牌同业竞争承诺见"承诺事项详细情况"所述正在履行中其他股东2015/11/27挂牌关联交易承诺见"承诺事项详细情况"所述正在履行中董监高2015/11/27挂牌关联交易承诺见"承诺事项详细情况"所述正在履行中承诺事项详细情况:151、避免同业竞争承诺为避免潜在的同业竞争,公司股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》,具体内容如下:①本人将不以任何方式参与或从事与中成股份相同、相近或类似的业务或项目,不进行任何损害或可能损害中成股份利益的其他竞争行为.
②如中成股份将来扩展业务范围,导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与中成股份构成或可能构成同业竞争,本人及本人实际控制的其他企业承诺按照如下方式消除与中成股份的同业竞争:A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;C、如中成股份有意受让,在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给中成股份;D、如中成股份无意受让,将竞争业务转让给无关联的第三方.
③如本人或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证,本人承担由此给中成股份造成的全部经济损失.
2、避免关联交易的承诺公司持股5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员已向公司出具《规范关联交易承诺函》,具体内容如下:自2013年1月1日至本承诺函签署日,除已经披露的外,本人、本人直接或间接控制的子公司及参股公司未曾与江苏中成紧固技术发展股份有限公司(以下简称"中成股份")发生过任何交易.
自本承诺函签署之日起,本人将严格按照法律、法规及公司章程的有关规定行使权利,不利用控股股东的身份影响中成股份的独立性,并将保持中成股份在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性.
本人保证,如与中成股份进行交易时,将按公平、公开的市场原则进行,并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序.
本人不通过与中成股份之间的关联交易谋求特殊的利益,不进行任何有损中成股份及中小股东利益的关联交易.
在权利所及范围内,本人将促使本人直接或间接控制的子公司及参股公司与中成股份进行关联交易时按公平、公开的市场原则进行,并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序.
本人将促使本人直接或间接控制的子公司及参股公司不通过与中成股份之间的关联交易谋求特殊的利益,不进行任何有损中成股份及其股东利益的关联交易.
上述承诺事项均已在《江苏中成紧固技术发展股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露.
报告期内,公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人均严格履行已披露的承诺,不存在违反上述承诺的情况.
16(二)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因房屋及建筑物抵押13,883,509.
386.
07%短期借款抵押土地抵押5,350,933.
602.
34%短期借款抵押总计-19,234,442.
988.
41%-(三)利润分配与公积金转增股本的情况1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2019年6月12日5.
0000合计5.
00002、报告期内的权益分派预案适用√不适用报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况:√适用不适用2019年3月27日,公司召开第二届董事会第四次会议审议通过了《关于2018年度权益分派预案的议案》,公司以截至2018年12月31日母公司未分配利润向实施权益分派时股权登记日在册的全体股东每10股派发现金红利5.
00元人民币(含税),并于2019年4月18日召开的2018年年度股东大会审议通过.
2019年3月28日,公司披露了《2018年年度权益分派预案公告》,并计划于公司股东大会审议批准后两个月内实施完毕.
2019年6月4日,公司披露了《2018年年度权益分派实施公告》,本次权益分派登记日为2019年6月11日,除权除息日为2019年6月12日.
本公司委托中国结算北京分公司代派的现金红利已于2019年6月12日通过股东托管证券公司(或其他托管机构)直接划入股东资金账户,权益分派实施完毕.
17第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数33,075,00056.
95%033,075,00056.
95%其中:控股股东、实际控制人00%000%董事、监事、高管8,335,00014.
35%08,335,00014.
35%核心员工4,247,0007.
31%04,247,0007.
31%有限售条件股份有限售股份总数25,005,00043.
05%025,005,00043.
05%其中:控股股东、实际控制人00%000%董事、监事、高管25,005,00043.
05%025,005,00043.
05%核心员工11,205,00019.
29%011,205,00019.
29%总股本58,080,000-058,080,000-普通股股东人数30(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1周志军14,298,000014,298,00024.
62%10,723,5003,574,5002余三宏9,680,00009,680,00016.
67%7,260,0002,420,0003余成华8,720,00008,720,00015.
01%6,540,0002,180,0004齐金山5,280,00005,280,0009.
09%05,280,0005张磊3,600,00003,600,0006.
20%03,600,000合计41,578,000041,578,00071.
59%24,523,50017,054,500前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司普通股前五名或持股10%及以上股东之间不存在关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否报告期内,公司无控股股东、实际控制人.
18第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬周志军董事长男1963年5月博士2018年1月18日至2021年1月17日是余成华董事、总经理男1973年5月硕士2018年1月18日至2021年1月17日是余三宏董事男1959年6月中专2018年1月18日至2021年1月17日否谢立刚董事男1979年6月硕士2018年1月18日至2021年1月17日否张琦董事男1982年5月硕士2018年1月18日至2021年1月17日否赵冠兴董事、副总经理男1962年11月本科2018年1月18日至2021年1月17日是吕艳董事、董事会秘书女1984年9月本科2018年1月18日至2021年1月17日是邓梦丽财务负责人女1978年10月本科2018年1月18日至2021年1月17日是华央平监事会主席男1983年11月硕士2018年1月18日至2021年1月17日否王蓉蓉职工监事女1987年4月本科2018年1月18日至2021年1月17日是吴艾平职工监事女1985年9月本科2018年1月18日至2021年1月17日是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.
19(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量周志军董事长14,298,000014,298,00024.
62%0余成华董事、总经理8,720,00008,720,00015.
01%0余三宏董事9,680,00009,680,00016.
67%0谢立刚董事0000.
00%0张琦董事0000.
00%0赵冠兴董事、副总经理360,0000360,0000.
62%0吕艳董事、董事会秘书234,0000234,0000.
40%0邓梦丽财务负责人36,000036,0000.
06%0华央平监事会主席0000.
00%0王蓉蓉职工监事0000.
00%0吴艾平职工监事12,000012,0000.
02%0合计-33,340,000033,340,00057.
40%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2527生产人员108129销售人员78技术人员3034财务人员66员工总计176204按教育程度分类期初人数期末人数博士1120硕士22本科1619专科4046专科以下117136员工总计176204员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动及人才引进:根据公司发展战略,报告期内公司共引进各岗位人才28人,员工总数较去年末增长了15.
91%,其中销售人员增加1人,行政管理人员增加2人,生产人员增加21人,技术人员增加4人.
报告期内,公司的员工人数增加的主要原因为公司业务规模扩大,公司新建两条生产线,人员需求增加.
此外,公司通过各种招聘渠道不断补充高素质员工,重点引进研发与销售人才,巩固与加强公司研发及销售团队建设,提升公司的研发与业务拓展实力.
2、培训计划:公司建立并完善了培训体系,有针对性、考虑不同受训群体的具体需求,形成系统的年度培训计划,采取内部培训加外部培训相结合的培训模式,为员工提供多渠道的在职培训机会.
同时加快公司内部培训讲师队伍建设与内部培训课程开发,加强培训跟踪,及时准确的进行培训评估,不断改善培训内容和效果,从而提升员工综合素质、能力和工作效率,为公司发展提供有利的保障.
3、薪酬政策:公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资及年终奖金等.
公司实行全员劳动合同制,与员工签订《劳动合同》和《保密协议》,为员工办理养老、医疗、工伤、生育、失业社会保险和住房公积金.
同时公司为员工提供了防暑降温补贴、节日福利、组织员工定期体检并适时组织员工活动,丰富员工业余文化生活,形成和谐愉快的工作氛围.
公司在全员范围内推行绩效考核制度,调动员工工作积极性、开发员工工作潜能,为员工薪酬福利、职务晋升、岗位调整等提供依据,促进公司平稳健康发展,增强企业核心竞争力.
4、报告期内,公司不涉及离退休员工的费用承担.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心员工期初人数期末人数核心员工1010其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)00核心人员的变动情况:报告期内,公司核心人员为10名,核心人员未发生变动.
三、报告期后更新情况适用√不适用21第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)16,168,437.
9322,432,898.
43结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款五(二)93,386,712.
9788,713,498.
55其中:应收票据2,732,535.
328,495,536.
80应收账款90,654,177.
6580,217,961.
75应收款项融资预付款项五(三)4,557,975.
224,140,888.
94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(四)1,996,015.
65572,161.
05其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五(五)59,972,056.
6155,783,623.
40合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(六)337,958.
98流动资产合计176,419,157.
36171,643,070.
37非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-22长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五(七)43,240,769.
1944,284,781.
32在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五(八)7,129,108.
757,214,091.
43开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五(九)1,817,373.
671,733,027.
88其他非流动资产非流动资产合计52,187,251.
6153,231,900.
63资产总计228,606,408.
97224,874,971.
00流动负债:短期借款五(十)24,000,000.
0020,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款五(十一)35,574,588.
7534,831,863.
28其中:应付票据4,600,000.
008,173,247.
00应付账款30,974,588.
7526,658,616.
28预收款项五(十二)10,616,707.
162,184,462.
80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五(十三)231,199.
952,122,077.
23应交税费五(十四)2,846,019.
283,178,744.
19其他应付款五(十五)170,765.
1291,050.
62其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债23一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计73,439,280.
2662,408,198.
12非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五(十六)383,933.
26407,080.
76递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计383,933.
26407,080.
76负债合计73,823,213.
5262,815,278.
88所有者权益(或股东权益):股本五(十七)58,080,000.
0058,080,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(十八)3,664,591.
903,664,591.
90减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五(十九)13,420,514.
0313,420,514.
03一般风险准备未分配利润五(二十)79,618,089.
5286,894,586.
19归属于母公司所有者权益合计154,783,195.
45162,059,692.
12少数股东权益所有者权益合计154,783,195.
45162,059,692.
12负债和所有者权益总计228,606,408.
97224,874,971.
00法定代表人:余成华主管会计工作负责人:周志军会计机构负责人:邓梦丽(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金15,251,133.
1721,992,693.
8324交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据十二(一)1,732,535.
328,495,536.
80应收账款十二(一)90,654,177.
6580,217,961.
75应收款项融资预付款项4,453,161.
973,562,373.
44其他应收款十二(二)1,969,136.
05460,434.
11其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货43,470,781.
6042,570,118.
18合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计157,530,925.
76157,299,118.
11非流动资产:债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资十二(三)19,891,428.
2419,891,428.
24其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产39,937,339.
7640,748,653.
06在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产6,347,377.
646,421,350.
02开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产847,381.
95761,919.
75其他非流动资产非流动资产合计67,023,527.
5967,823,351.
07资产总计224,554,453.
35225,122,469.
18流动负债:短期借款24,000,000.
0020,000,000.
0025交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据4,600,000.
008,173,247.
00应付账款39,958,587.
1637,775,097.
51预收款项10,616,707.
162,184,462.
80卖出回购金融资产款应付职工薪酬1,200,000.
00应交税费1,806,488.
912,399,814.
16其他应付款90,914.
5011,200.
00其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计81,072,697.
7371,743,821.
47非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益383,933.
26407,080.
76递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计383,933.
26407,080.
76负债合计81,456,630.
9972,150,902.
23所有者权益:股本58,080,000.
0058,080,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积5,356,020.
145,356,020.
14减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积13,420,514.
0313,420,514.
03一般风险准备26未分配利润66,241,288.
1976,115,032.
78所有者权益合计143,097,822.
36152,971,566.
95负债和所有者权益合计224,554,453.
35225,122,469.
18法定代表人:余成华主管会计工作负责人:周志军会计机构负责人:邓梦丽(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入119,932,547.
9771,334,916.
86其中:营业收入五(二十一)119,932,547.
9771,334,916.
86利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本94,056,927.
4965,371,749.
40其中:营业成本五(二十一)79,517,516.
1153,959,123.
73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(二十二)958,300.
44427,611.
97销售费用五(二十三)3,892,571.
513,702,112.
55管理费用五(二十四)3,999,709.
153,205,386.
23研发费用五(二十五)4,357,928.
693,008,819.
21财务费用五(二十六)742,471.
78505,531.
80其中:利息费用802,105.
15499,811.
95利息收入70,482.
8717,623.
28信用减值损失资产减值损失五(二十七)588,429.
81563,163.
91加:其他收益五(三十)33,147.
505,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)五(二十八)40,441.
5370,517.
81其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五(二十九)46,856.
47-30,202.
65汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)25,996,065.
986,008,482.
6227加:营业外收入减:营业外支出五(三十一)133.
613,928.
85四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)25,995,932.
376,004,553.
77减:所得税费用五(三十二)4,232,429.
04863,180.
14五、净利润(净亏损以"-"号填列)21,763,503.
335,141,373.
63其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润21,763,503.
335,141,373.
63六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额21,763,503.
335,141,373.
63归属于母公司所有者的综合收益总额21,763,503.
335,141,373.
63归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
370.
09(二)稀释每股收益(元/股)0.
370.
09法定代表人:余成华主管会计工作负责人:周志军会计机构负责人:邓梦丽28(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二(四)119,879,202.
8671,037,104.
78减:营业成本十二(四)85,905,899.
8755,970,258.
25税金及附加781,530.
74383,432.
29销售费用2,099,142.
282,710,835.
62管理费用2,872,362.
082,237,671.
66研发费用4,357,928.
693,008,819.
21财务费用741,365.
69504,504.
00其中:利息费用802,105.
15499,811.
95利息收入69,527.
7616,932.
08加:其他收益33,147.
50投资收益(损失以"-"号填列)40,441.
5370,517.
81其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)资产减值损失(损失以"-"号填列)-592,895.
46-433,962.
41资产处置收益(损失以"-"号填列)-27,498.
72-30,202.
65汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)22,574,168.
365,827,936.
50加:营业外收入减:营业外支出46.
153,450.
17三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)22,574,122.
215,824,486.
33减:所得税费用3,407,866.
80877,895.
39四、净利润(净亏损以"-"号填列)19,166,255.
414,946,590.
94(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)19,166,255.
414,946,590.
94(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益292.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额七、每股收益:19,166,255.
414,946,590.
94(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:余成华主管会计工作负责人:周志军会计机构负责人:邓梦丽(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金145,104,252.
7380,350,682.
79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五(三十三)1,275,789.
84100,227.
24经营活动现金流入小计146,380,042.
5780,450,910.
03购买商品、接受劳务支付的现金92,686,809.
0775,289,613.
99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金30为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金10,155,329.
076,671,239.
80支付的各项税费11,874,726.
07854,850.
13支付其他与经营活动有关的现金10,025,129.
999,907,277.
84经营活动现金流出小计124,741,994.
2092,722,981.
76经营活动产生的现金流量净额21,638,048.
37-12,272,071.
73二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金40,441.
5370,517.
81处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17,094.
02处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计40,441.
5387,611.
83购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,643,670.
923,517,930.
17投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,643,670.
923,517,930.
17投资活动产生的现金流量净额-1,603,229.
39-3,430,318.
34三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金8,000,000.
004,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,000,000.
004,000,000.
00偿还债务支付的现金4,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,562,000.
00499,811.
95其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计33,562,000.
00499,811.
95筹资活动产生的现金流量净额-25,562,000.
003,500,188.
05四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-5,527,181.
02-12,202,202.
02加:期初现金及现金等价物余额18,541,054.
4517,783,794.
40六、期末现金及现金等价物余额13,013,873.
435,581,592.
38法定代表人:余成华主管会计工作负责人:周志军会计机构负责人:邓梦丽31(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金141,446,642.
3378,286,695.
04收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,185,521.
7457,476.
58经营活动现金流入小计142,632,164.
0778,344,171.
62购买商品、接受劳务支付的现金96,296,833.
2876,473,256.
98支付给职工以及为职工支付的现金6,983,938.
894,761,535.
72支付的各项税费9,843,892.
77562,924.
08支付其他与经营活动有关的现金8,433,965.
069,031,746.
06经营活动现金流出小计121,558,630.
0090,829,462.
84经营活动产生的现金流量净额21,073,534.
07-12,485,291.
22二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金40,441.
5370,517.
81处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17,094.
02处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计40,441.
5387,611.
83购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,556,256.
783,503,629.
41投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,556,256.
783,503,629.
41投资活动产生的现金流量净额-1,515,815.
25-3,416,017.
58三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金8,000,000.
004,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,000,000.
004,000,000.
00偿还债务支付的现金4,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,562,000.
00499,811.
95支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计33,562,000.
00499,811.
95筹资活动产生的现金流量净额-25,562,000.
003,500,188.
0532四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-6,004,281.
18-12,401,120.
75加:期初现金及现金等价物余额18,100,849.
8517,383,378.
54六、期末现金及现金等价物余额12,096,568.
674,982,257.
79法定代表人:余成华主管会计工作负责人:周志军会计机构负责人:邓梦丽33第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情二、报表项目注释江苏中成紧固技术发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本附注除特别注明外,均以人民币元列示)一、公司基本情况(一)公司简介公司名称:江苏中成紧固技术发展股份有限公司注册地址:阜宁经济开发区协鑫大道38号企业法人营业执照注册号:91320900572642244T注册资本:5808万元法定代表人:余成华(二)经营范围公司经营范围:紧固技术及紧固件产品的研究、开发;紧固件、通用零部件、风电配件、金属制品、铁道扣件、模具生产、销售及技术咨询;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外).
34(三)公司历史沿革江苏中成紧固技术发展股份有限公司(以下简称"江苏中成")于2011年4月21日经江苏省阜宁县发展与改革委员会阜发改工业[2011]69号投资项目通知书同意设立.
公司原由余成华、余三宏、周志军、齐金山四人共同出资组建,2011年04月21日取得江苏省盐城市阜宁县工商行政管理局核发的第320923000127649号企业法人营业执照,注册资本为人民币2200万元整,已经盐中兴宁验字[2011]第172号验资报告、盐中兴宁验字[2011]第488号验资报告共同验证.
根据公司2012年9月12日股东会决议和修改后章程的规定,公司申请增加注册资本人民币1100万元,变更后的注册资本为人民币3300万元,已经盐中兴宁验字[2012]第377号验资报告验证.
新增注册资本由新股东北京金科同利创业投资有限公司、张磊、魏红亮、罗忠凯、罗亚娟、余成福、赵冠兴认缴.
变更注册资本后,股东为周志军、余成华、余三宏、齐金山、北京金科同利创业投资有限公司、张磊、魏红亮、罗忠凯、罗亚娟、余成福、赵冠兴.
根据盐城市阜宁工商行政管理局[2012]第10080004号变更通知书,于2012年10月8日办理完毕工商变更登记手续.
2014年12月30日,经公司全体股东同意,公司整体变更为股份公司,股本为33,000,000.
00元,已经CHW津验字[2015]0003号验资报告验证.
变更前后,各股东持股比例保持不变.
2015年1月22日,公司在盐城市工商行政管理局办理了整体变更设立股份公司的工商登记手续,并领取了注册号为320923000127649的《企业法人营业执照》.
2015年9月17日,根据股东会决议,公司申请增加注册资本330万元,变更后的注册资本为人民币3630万元,已经CHW津验字[2015]0072号验资报告验证.
新增注册资本由周志军、余成福、赵冠兴、吕艳、徐飞、李金葛、牛美琴、邓梦丽、黄世明、吴艾平、周忠良认缴.
变更注册资本后,股东为周志军、余成华、余三宏、齐金山、北京金科同利创业投资有限公司、张磊、魏红亮、罗忠凯、罗亚娟、余成福、赵冠兴、吕艳、徐飞、李金葛、牛美琴、邓梦丽、黄世明、吴艾平和周忠良.
2015年10月9日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意本公司在全国中小企业股份转让系统(新三板)挂牌.
2015年11月27日,本公司在全国中小企业股份转让系统(新三板)证券交易所挂牌上市(股票代码为:833988).
2017年4月20日,公司召开股东大会,决议通过资本公积转增股本方式增加注册资本人民币2178万元,变更后的注册资本为人民币5808万元,已经CAC津验字[2017]0075号验资报告验证.
公司以2016年12月31日总股本36,300,000股为基数,向全体股东每10股转增6股,其中本次权益分派权益登记日为2017年6月1日,共计转增股本21,780,000股.
2017年6月2日,权益分派方案实施完毕,公司总股本增至58,080,000股,每股面值1元.
本次变更后的股东为周志军、余三宏、余成华、齐金山、张磊、陈立男、余盛富、魏红亮、罗忠凯、余传荣、谢丽、罗亚娟、汤露、于发明、周建峰、赵冠兴、余成福、吕艳、鲜学义、徐飞、张崇柳、吴晓林、李金葛、邓梦丽、陈献高、吴艾平、北京中水江河科技发展有限公司、徐德猛、深圳市巴35克莱信息咨询有限公司.
公司办理了工商变更手续,并于2017年6月15日取得盐城市工商行政管理局换发的91320900572642244T号《营业执照》.
(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告由本公司董事会2019年8月20日批准报出.
(五)合并财务报表范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司.
本公司子公司的相关信息参见附注"六(一)".
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(一)财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础.
根据实际发生的交易和事项,按照中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")颁布的企业会计准则的要求进行编制.
此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称"证监会")2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
2、持续经营本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营.
因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2019年6月30日止的财务报表.
(二)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息.
(三)会计期间采用公历年制,自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度.
(四)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(五)记账本位币以人民币作为记账本位币.
(六)合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
母公司应当将其所控制的全部主体(包括企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的合并范围.
36企业持有被投资方半数或以下的表决权,但综合考虑下列事实和情况后,判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的,视为企业对被投资方拥有权力:1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小,以及其他投资方持有表决权的分散程度.
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权,如可转换公司债券、可执行认股权证等.
3、其他合同安排产生的权利.
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况.
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时,如仅与被投资方的日常行政管理活动有关,并且被投资方的相关活动由合同安排所决定,本公司需要评估这些合同安排,以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力.
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力.
在这种情况下,本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据,从而判断其是否拥有对被投资方的权力.
本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项:1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员.
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易.
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序,或者从其他表决权持有人手中获得代理权.
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系.
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的,在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时,应当适当考虑这种特殊关系的影响.
特殊关系通常包括:被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等.
本公司在判断是否控制被投资方时,应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权,在其他方拥有决策权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权.
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断.
但极个别情况下,有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的,本公司应当将被投资方的一部分(以下简称"该部分")视为被投资方可分割的部分(单独主体),进而判断是否控制该部分(单独主体).
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源,不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债;2、除与该部分相关的各方外,其他方不享有与该部分资产相关的权利,也不享有与该部分资产剩余37现金流量相关的权利.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致.
如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司编制.
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
子公司相互之间持有的长期股权投资,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款38与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)金融工具的确认和计量1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;B、持有至到期投资;C、应收款项;D、可供出售金融资产;E、其他金融负债.
2、金融工具的确认依据和计量标准(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括:应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益.
39(4)可供出金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移的金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
40金融资产不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.
5、金融资产(不含应收款项)减值损失的计量本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值.
减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的,且公司能对该影响进行可靠计量的事项.
①持有至到期投资持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
②可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(九)应收款项坏账准备本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款,坏账的确认标准为:因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项,或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项.
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益.
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备.
在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
411、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币1000万元以上(含1000万元)的应收账款和金额为人民币1000万元以上(含1000万元)的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法无风险组合不计提组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例(%)1年以内5%5%1至2年10%10%2至3年15%15%3至4年20%20%4至5年50%50%5年以上100%100%组合中,无风险组合是指合并范围内组成部分.
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备(十)存货核算方法1、存货的分类本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、低值易耗品和发出商品等.
2、存货的计价方法存货取得时按实际成本核算;发出时库存商品及原材料按加权平均法计价,低值易耗品采用一次摊销法.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存42货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕,计入当期损益.
经股东大会或董事会批准后差额作相应处理.
(十一)终止经营及持有待售1、终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区.
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分.
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司.
本公司对于当期列报的终止经营,在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益,并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报.
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别.
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售;-出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的43购买协议,预计出售将在一年内完成.
3、持有待售资产的会计处理方法本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益.
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组,比照上述原则处理,但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利.
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,本公司停止将其划归为持有待售资产,并按照下列两项金额中较低者计量:1被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②决定不再出售之日的可收回金额.
(十二)长期股权投资核算方法1、投资成本的初始计量①企业合并中形成的长期股权投资A.
如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用,应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价,资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用,计入债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,判断多次交易是否属于"一揽子交易",并根据不同情况分别作出处理.
①属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
通过多次交44易分步实现的企业合并,各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
②不属于"一揽子交易"的,在取得控制权日,合并方应按照以下步骤进行会计处理:a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
c、合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
d、编制合并财务报表.
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本.
企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的的初始投资成本.
②其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
45以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用,不构成取得长期股权投资的成本.
该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除,溢价收入不足冲减的,应依次冲减盈余公积和未分配利润.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下,换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;不满足上述前提的非货币性资产交换,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本,重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,计入当期损益.
企业已对债权计提减值准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益.
2、后续计量及损益确认①后续计量本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价.
追加或收回投资时调整长期股权投资的成本.
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除非投资符合持有待售资产的条件.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日46的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积).
②损益调整成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配.
权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值.
投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认.
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
473、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排分为共同经营和合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业.
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定.
②长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(十三)固定资产1、固定资产的确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产的计价方法a、购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价;b、自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价;c、投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账;d、固定资产的后续支出,根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力,确48定是否将其予以资本化;e、盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值.
如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值;f、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值.
3、固定资产折旧采用直线法计算,残值率5%,各类固定资产折旧年限和折旧率如下固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
固定资产类别折旧年限(年)年折旧率(%)房屋及建筑物204.
75机器设备3-1031.
67-9.
5运输工具519电子设备3-1031.
67-9.
5工具器具及其他3-1031.
67-9.
54、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象.
固定资产存在减值的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十四)在建工程1、在建工程核算原则:在建工程按实际成本核算.
在工程达到预定可使用状态时转入固定资产.
492、在建工程结转固定资产的标准和时点:在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计的价值转入固定资产,并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价格,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法:本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象,包括:①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性;③其他足以证明在建工程已发生减值的情形;在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十五)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关的资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足以下条件时开始资本化:①、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②、借款费用已经发生;③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间,借款费用暂停资本化50的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法:对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额,资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本.
而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用,计入当期损益.
(十六)无形资产计价和摊销方法无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
1、无形资产的计价方法(1)初始计量无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量51取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊销.
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销.
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计:项目预计使用寿命(年)依据土地使用权50土地证软件5财工字[1996]41号文3、研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:需结合公司内部研究开发项目的特点来披露划分研究阶段和开发阶段的具体标准,以及开发阶段支出资本化的具体条件.
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
4、无形资产减值准备原则:对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试.
减值迹象包括以下情形:①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
52无形资产存在减值的,估计其可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(十七)长期待摊费用1、长期待摊费用的定义和计价方法:长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用按实际成本计价.
2、摊销方法:长期待摊费用在受益期限内平均摊销.
租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销.
子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益.
(十八)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
1、短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本,职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量.
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬.
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:⑴因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
属于下列三种情形之一的,视为义务金额能够可靠估计:①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额.
②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式.
③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据.
2、离职后福利—设定提存计划53本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
3、离职后福利—设定受益计划本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本.
折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:⑴修改设定受益计划时.
⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时.
在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
4、辞退福利本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时.
⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
本公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
5、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于设定提存计划的有关规定进行处理.
除此情形外,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:⑴服务成本.
⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.
⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本.
(十九)预计负债本公司涉及诉讼、债务担保等事项时,如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
1、预计负债的确认标准:与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:a.
该义务是本公司承担的现时义务;b.
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;54c.
该义务的金额能够可靠地计量.
2、预计负债的计量方法:本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
(二十)收入确认原则1、销售商品收入确认和计量原则:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本公司;相关的收入和成本能够可靠地计量.
公司销售产品收入确认的具体方法:公司将产品运到客户指定地点,客户在产品交接清单上签字确认收货后,公司收到签字的交接清单时确认收入.
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则:本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务,出具完工报告,开具发票时确认收入;本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按照相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入.
(二十一)政府补助的会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,如果政府补助用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;如果政府补助用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
已确认的政府补助需要退回的:初始55确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准:(1)本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的,本公司将其划分为与资产相关的政府补助.
(2)本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:与资产相关的政府补助以外的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与收益相关.
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法:与资产相关的政府补助,确认为递延收益的,在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益的,在确认相关成本费用的期间计入当期其他收益或营业外收入;用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期其他收益或营业外收入.
3、政府补助的确认时点:政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量.
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量.
政府补助的确认时点:按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到政府补助款时予以确认.
4、政府补助的分类与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得56税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认.
但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认.
(二十三)经营租赁、融资租赁1、经营租赁的会计处理①本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法.
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
②本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法.
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配.
2、融资租赁的会计处理①融资租入资产:本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值,按自有固定资产的折旧政策计提折旧;将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
本公司采用实际利率法对未确认融资费用,在资产租赁期内摊销,计入财务费用.
本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值.
②融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十四)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方.
本公司的关联方包括但不限于:571、本公司的母公司;2、本公司的子公司;3、对本公司施加重大影响的投资方;4、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;5、对本公司施加重大影响的投资方;6、本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;7、本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
(二十五)主要会计政策的变更本期无会计政策变更.
三、利润分配本公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配:项目计提比例提取法定公积金10%提取任意盈余公积金由股东大会决定支付普通股股利由股东大会决定四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税16%;13%城市维护建设税按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳(流转税)母公司5%;子公司7%教育费附加按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳(流转税)3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳(流转税)2%企业所得税按应纳税所得额计算缴纳母公司15%;子公司25%2、增值税率2019年3月20日,财政部、税务总局、海关总署联合发布财政部税务总局海关总署公告2019年第39号文《关于深化增值税改革有关政策的公告》,其内容包括:增值税一般纳税人发生增值税应税销售58行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%,自2019年4月1日起执行,本公司2019年1-3月的增值税按16%计算缴纳,4-6月的增值税按13%计算缴纳.
3、所得税税率根据2018年全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公布的《关于公示江苏省2018年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》,母公司继续被认定为高新技术企业,母公司2019年1-6月的企业所得税按15%的税率计算缴纳.
五、合并财务报表项目附注(一)货币资金项目2019年6月30日2018年12月31日人民币金额人民币金额现金46,676.
1323,606.
78银行存款6,253,443.
655,308,432.
07其他货币资金9,868,318.
1517,100,859.
58合计16,168,437.
9322,432,898.
43注:2019年6月30日,其他货币资金余额为9,868,318.
15元,其中3个月内到期的票据保证金4,367,916.
87元,3个月以上到期的票据保证金1,000,000.
00元,3个月内到期的保函保证金2,345,836.
78元,3个月以上到期的保函保证金2,154,564.
50元.
(二)应收票据及应收账款项目注2019年6月30日2018年12月31日应收票据12,732,535.
328,495,536.
80应收账款290,654,177.
6580,217,961.
75合计93,386,712.
9788,713,498.
551、应收票据(1)应收票据分类种类2019年6月30日2018年12月31日银行承兑汇票2,732,535.
328,495,536.
80合计2,732,535.
328,495,536.
80(2)本期末已质押的应收票据金额为1,767,916.
87元;(上期末2,134,697.
00元).
(3)截至2019年6月30日,无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据.
(4)截至2019年6月30日已背书给他方且尚未到期的应收票据类别期末数银行承兑汇票59,226,423.
7259合计59,226,423.
72(5)期末公司已经贴现,但尚未到期的应收票据情况类别期末数银行承兑汇票25,121,276.
30合计25,121,276.
302、应收账款(1)应收账款按种类披露种类2019年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款97,026,969.
68100.
006,372,792.
036.
57单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计97,026,969.
68100.
006,372,792.
036.
57(续)种类2018年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款86,078,842.
63100.
005,860,880.
886.
81单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计86,078,842.
63100.
005,860,880.
886.
81(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2019年6月30日账面余额坏账准备金额计提比例(%)1年以内88,813,270.
965.
004,440,663.
541至2年6,669,515.
2010.
00666,951.
522至3年328,243.
0015.
0049,236.
453至4年20.
004至5年50.
005年以上1,215,940.
52100.
001,215,940.
5260账龄2019年6月30日账面余额坏账准备合计97,026,969.
686,372,792.
03(续)账龄2018年12月31日账面余额坏账准备金额计提比例(%)1年以内77,155,239.
945.
003,857,762.
001至2年7,379,419.
1710.
00737,941.
922至3年328,243.
0015.
0049,236.
443至4年20.
004至5年50.
005年以上1,215,940.
52100.
001,215,940.
52合计86,078,842.
635,860,880.
88(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况2019年1-6月,计提坏账准备511,911.
15元.
(4)2019年6月30日应收账款金额前五名单位情况债务人名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例(%)江苏金海新能源科技有限公司货款55,023,596.
611年以内56.
71内蒙古金海新能源科技股份有限公司货款28,459,269.
091年以内、1-2年29.
33新锋能源集团有限公司货款2,736,468.
751年以内2.
82中国能源建设集团江苏省电力建设第一工程有限公司货款1,871,196.
581年以内1.
93Siemens&GamesaRenewableEnergy货款1,539,423.
801年以内1.
59合计89,629,954.
8392.
38(5)截至2019年6月30日应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况.
(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄2019年6月30日金额比例(%)1年以内4,514,283.
3299.
041至2年37,201.
900.
82612至3年3年以上6,490.
000.
14合计4,557,975.
22100.
00(续)账龄2018年12月31日金额比例(%)1年以内4,134,398.
94100.
001至2年2至3年3年以上6,490.
00合计4,140,888.
94100.
002、2019年6月30日预付款项金额前五名单位情况单位名称金额发生时间款项性质天津中斌宇昊钢结构有限公司1,213,469.
471年以内货款苏州金楷科技有限公司740,000.
001年以内货款宁波市江北环球机械有限公司647,900.
001年以内货款豪安德瑞(浙江)机械制造有限责任公司485,523.
991年以内货款国网江苏省电力有限公司盐城供电分公司292,562.
221年以内电费合计3,379,455.
683、2019年6月30日预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况.
(四)其他应收款项目注2019年6月30日2018年12月31日其他11,996,015.
65572,161.
05合计1,996,015.
65572,161.
051、其他(1)按坏账计提方法分类披露种类2019年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,105,858.
58100.
00109,842.
935.
22单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款62种类2019年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)合计2,105,858.
58100.
00109,842.
935.
22(续)种类2018年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款605,485.
32100.
0033,324.
275.
50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计605,485.
32100.
0033,324.
275.
50(2)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2019年6月30日账面余额坏账准备金额计提比例(%)1年以内2,070,858.
585.
00103,542.
931至2年7,000.
0010.
00700.
002至3年15.
003至4年28,000.
0020.
005,600.
004至5年50.
005年以上100.
00合计2,105,858.
58109,842.
93(续)账龄2018年12月31日账面余额坏账准备金额计提比例(%)1年以内572,485.
325.
0028,624.
271至2年5,000.
0010.
00500.
002至3年28,000.
0015.
004,200.
003至4年20.
004至5年50.
005年以上100.
0063合计605,485.
3233,324.
27(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况2019年1-6月,计提坏账准备76,518.
66元.
(4)截止2019年6月30日其他应收款金额前五名单位情况债务人名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例(%)中车株洲电力机车研究所有限公司风电事业部保证金500,000.
001年以内23.
74中广核工程有限公司保证金450,000.
001年以内21.
37新锋能源集团有限公司保证金401,000.
001年以内19.
04北京天源科创风电技术有限责任公司保证金200,000.
001年以内9.
50天工开物网络技术服务(深圳)有限公司保证金102,000.
001年以内4.
84合计1,653,000.
0078.
49(5)2019年6月30日其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况.
(五)存货1、存货明细列示如下项目2019年6月30日账面余额跌价准备账面价值原材料18,427,166.
4218,427,166.
42库存商品30,879,040.
322,662,611.
6228,216,428.
70在产品6,840,137.
366,840,137.
36自制半成品236,438.
73236,438.
73在途物资6,251,885.
406,251,885.
40合计62,634,668.
232,662,611.
6259,972,056.
61(续)项目2018年12月31日账面余额跌价准备账面价值原材料13,875,863.
2513,875,863.
25库存商品33,930,238.
172,662,611.
6231,267,626.
55在产品9,000,808.
329,000,808.
32自制半成品471,282.
73471,282.
73在途物资1,168,042.
551,168,042.
55合计58,446,235.
022,662,611.
6255,783,623.
40642、存货跌价准备变动情况列示如下项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日本期转回数本期转销数库存商品2,662,611.
622,662,611.
62合计2,662,611.
622,662,611.
62(六)其他流动资产项目2019年6月30日2018年12月31日待抵扣进项税337,958.
98合计337,958.
98(七)固定资产1、固定资产情况2019年6月30日项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备工具器具及其他合计一、账面原值1.
期初余额37,646,406.
1328,139,632.
882,108,492.
461,133,284.
771,728,123.
9470,755,940.
182.
本期增加金额1,551,720.
3246,603.
2645,347.
341,643,670.
92(1)购置1,551,720.
3246,603.
2645,347.
341,643,670.
92(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额1,007,594.
041,153.
851,008,747.
89(1)处置或报废1,007,594.
041,153.
851,008,747.
89(2)因合并范围减少而转出4.
期末余额37,646,406.
1328,683,759.
162,108,492.
461,178,734.
181,773,471.
2871,390,863.
21二、累计折旧1.
期初余额10,349,324.
3712,125,871.
441,688,704.
44888,671.
611,418,587.
0026,471,158.
862.
本期增加金额931,007.
731,292,142.
7743,311.
0946,027.
3062,231.
822,374,720.
71(1)计提931,007.
731,292,142.
7743,311.
0946,027.
3062,231.
822,374,720.
713.
本期减少金额694,677.
851,107.
70695,785.
55(1)处置或报废694,677.
851,107.
70695,785.
55(2)因合并范围减少而转出4.
期末余额11,280,332.
1012,723,336.
361,732,015.
53933,591.
211,480,818.
8228,150,094.
02三、减值准备1.
期初余额652.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值26,366,074.
0315,960,422.
80376,476.
93245,142.
97292,652.
4643,240,769.
192.
期初账面价值27,297,081.
7616,013,761.
44419,788.
02244,613.
16309,536.
9444,284,781.
32注:(1)固定资产原值由2018年年末的7,075.
59万元增加到期末的7,139.
09万元,增加了0.
90%;(2)报告期末公司无暂时闲置的固定资产;(3)报告期末无通过融资租赁租入固定资产;(4)报告期末无通过经营租赁方式租出固定资产;(5)报告期末已抵押给中国农业银行阜宁县支行的房屋及建筑物账面原值为20,496,701.
20元,已计提折旧6,613,191.
82元,账面净值为13,883,509.
38元.
(6)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因新厂房6,708,322.
23房产局正在审查验证,暂未取得房地产权证;(八)无形资产1、无形资产情况2019年6月30日项目土地使用权软件合计一、账面原值1.
期初余额8,577,237.
0017,333.
348,594,570.
342.
本期增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额8,577,237.
0017,333.
348,594,570.
34二、累计摊销1.
期初余额1,363,145.
5717,333.
341,380,478.
912.
本期增加金额84,982.
6884,982.
68(1)计提84,982.
6884,982.
68663.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额1,448,128.
2517,333.
341,465,461.
59三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值7,129,108.
757,129,108.
752.
期初账面价值7,214,091.
437,214,091.
43注:(1)报告期末已抵押给中国农业银行阜宁县支行的无形资产账面原值为6,320,000.
00元,已摊销金额为969,066.
40元,账面净值为5,350,933.
60元;(2)本公司土地使用权均已办妥产权证书.
(九)递延所得税资产1、已确认的递延所得税资产项目2019年6月30日2018年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备9,145,246.
591,759,783.
688,556,816.
771,671,965.
77与资产相关的政府补助383,933.
2657,589.
99407,080.
7661,062.
11合计9,529,179.
851,817,373.
678,963,897.
531,733,027.
88(十)短期借款1、短期借款按类别列示项目2019年6月30日2018年12月31日抵押借款、保证借款24,000,000.
0020,000,000.
00合计24,000,000.
0020,000,000.
002、截至2019年6月30日保证借款、抵押借款明细项目金额保证人抵押人抵押物房地证号抵押物坐落地中国农业银行阜宁县支行24,000,000.
00天津中成新高强度紧固件有限公司江苏中成紧固技术发展股份有限公司阜房权证开发区字第00117324号、阜房权证开发区字第00117326号、阜国用(2016)第江苏阜宁经济开发区邓灶居委会、南顾委员会67001377号合计24,000,000.
003、公司无已到期未偿还的短期借款情况.
(十一)应付票据及应付账款项目注2019年6月30日2018年12月31日应付票据14,600,000.
008,173,247.
00应付账款230,974,588.
7526,658,616.
28合计35,574,588.
7534,831,863.
281、应付票据(1)应付票据分类种类2019年6月30日2018年12月31日银行承兑汇票4,600,000.
008,173,247.
00合计4,600,000.
008,173,247.
002、应付账款(1)应付账款账龄分析列示如下账龄2019年6月30日2018年12月31日金额占比(%)金额占比(%)1年以内27,209,946.
4087.
8525,787,680.
5696.
741至2年3,372,489.
7510.
89411,633.
121.
542至3年1,284.
100.
0113,434.
100.
053年以上390,868.
501.
25445,868.
501.
67合计30,974,588.
75100.
0026,658,616.
28100.
00(2)2019年6月30日无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
(十二)预收款项1、预收款项列示项目2019年6月30日2018年12月31日预收货款10,616,707.
162,184,462.
80合计10,616,707.
162,184,462.
802、本账户期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项.
(十三)应付职工薪酬项目2018年12月31日本年增加本年减少2019年6月30日68一、短期薪酬2,122,077.
237,527,317.
989,418,195.
26231,199.
95二、离职后福利-设定提存计划737,133.
81737,133.
81三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计2,122,077.
238,264,451.
7910,155,329.
07231,199.
951、短期薪酬短期薪酬项目2018年12月31日本期应付本期支付2019年6月30日一、工资、奖金、津贴和补贴2,102,078.
266,489,486.
388,392,316.
49199,248.
15二、职工福利费-384,429.
61384,429.
61三、社会保险费413,741.
51413,741.
51其中:1.
医疗保险费338,208.
16338,208.
162.
工伤保险费46,057.
8846,057.
883.
生育保险费29,475.
4729,475.
47四、住房公积金167,104.
00154,222.
0012,882.
00五、工会经费和职工教育经费19,998.
9772,556.
4873,485.
6519,069.
80六、非货币性福利七、短期带薪缺勤八、短期利润分享计划九、其他短期薪酬其中:以现金结算的股份支付合计2,122,077.
237,527,317.
989,418,195.
26231,199.
952、设定提存计划设定提存计划项目2018年12月31日本期应缴本期缴付2019年6月30日一、基本养老保险费717,165.
82717,165.
82二、失业保险费19,967.
9919,967.
99合计737,133.
81737,133.
81(十四)应交税费项目2019年6月30日2018年12月31日应交增值税234,336.
411,175,313.
00应交所得税2,425,212.
121,691,182.
77应交城建税15,598.
6174,117.
82应交个人所得税8,231.
7515,490.
38应交印花税8,934.
1010,287.
8069应交教育费附加7,835.
0340,401.
13应交地方教育费附加3,881.
7926,934.
08应交防洪费3,391.
30应交环保税1,626.
081,262.
52应交房产税74,240.
6874,240.
68应交土地使用税66,122.
7166,122.
71合计2,846,019.
283,178,744.
19(十五)其他应付款项目注2019年6月30日2018年12月31日其他1170,765.
1291,050.
62合计170,765.
1291,050.
621、其他(1)其他应付款账龄分析列示如下账龄2019年6月30日2018年12月31日金额占比(%)金额占比(%)1年以内90,914.
5053.
2411,200.
0012.
301至2年2至3年3年以上79,850.
6246.
7679,850.
6287.
70合计170,765.
12100.
0091,050.
62100.
00(2)本账户期末余额中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及关联方款项.
(3)按项目性质划分项目2019年6月30日2018年12月31日往来款150,107.
6291,050.
62其他20,657.
50合计170,765.
1291,050.
62(十七)递延收益1、递延收益明细情况项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日形成原因政府补助与资产相关407,080.
7623,147.
50383,933.
26技改提升款合计407,080.
7623,147.
50383,933.
26702、政府补助明细情况补助项目2018年12月31日本期新增补助金额本期计入其他收益金额本期计入营业外收入金额2019年6月30日与资产相关/与收益相关技改提升款407,080.
7623,147.
50383,933.
26与资产相关(十七)股本2019年6月30日股东情况名称2018年12月31日本次变动增减(+、-)2019年6月30日持股比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计周志军14,298,000.
0014,298,000.
0024.
62余三宏9,680,000.
009,680,000.
0016.
67余成华8,720,000.
008,720,000.
0015.
01齐金山5,280,000.
005,280,000.
009.
09张磊3,600,000.
003,600,000.
006.
20陈立男2,329,600.
002,329,600.
004.
01余盛富2,257,000.
002,257,000.
003.
89魏红亮1,886,000.
001,886,000.
003.
25罗忠凯1,600,000.
001,600,000.
002.
75谢丽1,200,000.
001,200,000.
002.
07其他7,229,400.
007,229,400.
0012.
44股份总数58,080,000.
0058,080,000.
00100.
00注:其他股东中包括余三宏配偶罗亚娟,截止到2019年6月30日,罗亚娟持股数量为960,000.
00,夫妻共同持股10,640,000.
00,占股份总数比例为18.
32%.
(十八)资本公积项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日股本溢价3,664,591.
903,664,591.
90合计3,664,591.
903,664,591.
90(十九)盈余公积项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日法定盈余公积13,420,514.
0313,420,514.
03合计13,420,514.
0313,420,514.
03(二十)未分配利润71项目2019年6月30日2018年12月31日调整前上年末未分配利润86,894,586.
1963,106,157.
52调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润86,894,586.
1963,106,157.
52加:本期归属于母公司所有者的净利润21,763,503.
3326,177,566.
67减:提取法定盈余公积2,389,138.
00提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利29,040,000.
00股份制改造内部结转其他期末未分配利润79,618,089.
5286,894,586.
19(二十一)营业收入及营业成本1、营业收入及营业成本按照类别列示项目2019年1-6月2018年1-6月一、营业收入1、主营业务收入119,125,628.
0571,012,145.
772、其他业务收入806,919.
92322,771.
09合计119,932,547.
9771,334,916.
86二、营业成本1、主营业务成本79,517,516.
1153,959,123.
732、其他业务成本合计79,517,516.
1153,959,123.
73营业毛利40,415,031.
8617,375,793.
132、营业收入、成本、毛利按业务内容列示(按品种分类)项目2019年1-6月收入成本毛利一、主营业务螺栓107,500,671.
2470,731,326.
2036,769,345.
04螺母1,942,959.
201,291,794.
17651,165.
0372项目2019年1-6月收入成本毛利垫片6,474,985.
264,733,442.
641,741,542.
62锚板3,207,012.
352,760,953.
10446,059.
25小计119,125,628.
0579,517,516.
1139,608,111.
94二、其他业务废料806,919.
92806,919.
92小计806,919.
92806,919.
92合计119,932,547.
9779,517,516.
1140,415,031.
86(续)项目2018年1-6月收入成本毛利一、主营业务螺栓58,385,648.
5343,061,691.
9015,323,956.
63螺母4,092,469.
343,016,071.
501,076,397.
84垫片1,005,007.
89716,448.
91288,558.
98锚板7,529,020.
017,164,911.
42364,108.
59小计71,012,145.
7753,959,123.
7317,053,022.
04二、其他业务废料322,771.
09322,771.
09小计322,771.
09322,771.
09合计71,334,916.
8653,959,123.
7317,375,793.
133、本公司主要客户收入明细2019年1-6月单位名称金额占公司全部营业收入的比例(%)江苏金海新能源科技有限公司76,266,592.
4063.
59内蒙古金海新能源科技股份有限公司14,245,341.
6711.
88青岛中挪福勒工贸有限公司11,330,705.
689.
45新锋能源集团有限公司5,267,090.
144.
39内蒙古京能苏尼特风力发电有限公司3,120,764.
602.
60合计110,230,494.
4991.
91732018年1-6月单位名称金额占公司全部营业收入的比例(%)江苏金海新能源科技有限公司44,897,139.
3962.
94锡林浩特市京运通风力发电有限公司10,546,524.
6914.
78中车兰州机车有限公司6,637,536.
749.
30内蒙古金海新能源科技股份有限公司3,160,031.
494.
43中国能源建设集团广东火电工程有限公司3,103,448.
284.
35合计68,344,680.
5995.
80(二十二)税金及附加项目2019年1-6月2018年1-6月城市维护建设税314,899.
9247,297.
52教育费附加267,435.
7127,123.
94地方教育费附加23,732.
1118,082.
63房产税165,691.
68165,691.
68城镇土地使用税139,897.
90139,897.
90印花税44,082.
9026,791.
30环保税2,560.
22577.
00车船税2,150.
00合计958,300.
44427,611.
97(二十三)销售费用项目2019年1-6月2018年1-6月运输费2,879,174.
862,780,062.
01工资415,133.
17354,132.
21业务招待费43,241.
1622,528.
50车辆使用费8,527.
011,319.
00差旅费107,987.
81104,586.
90折旧费101,008.
9599,744.
91社会保险费21,369.
3614,760.
00住房公积金3,250.
002,196.
00投标费149,112.
13178,615.
20会议费2,330.
1074项目2019年1-6月2018年1-6月其他163,767.
06141,837.
72合计3,892,571.
513,702,112.
55(二十四)管理费用项目2019年1-6月2018年1-6月工资823,773.
82853,811.
44折旧费350,779.
15326,743.
00社会保险费560,331.
37324,480.
87咨询及顾问费85,560.
73169,715.
23福利费384,429.
61271,421.
17车辆使用费142,641.
19114,906.
73厂区保安服务费192,000.
00129,600.
00办公费149,059.
4369,849.
43招待费386,897.
22186,782.
80无形资产摊销84,982.
6884,982.
68差旅费134,942.
84110,635.
78住房公积金78,054.
0068,316.
00通讯费71,582.
1049,370.
64工会经费70,636.
4845,548.
73防洪费1,045.
47员工培训费34,894.
7521,591.
89交通费3,690.
88110.
00残疾人保障金37,059.
46会议费58,252.
43审计费160,377.
36160,377.
36快递费17,049.
7117,698.
28其他209,773.
40161,339.
27合计3,999,709.
153,205,386.
23(二十五)研发费用项目2019年1-6月2018年1-6月研发费用4,357,928.
693,008,819.
21合计4,357,928.
693,008,819.
21(二十六)财务费用75项目2019年1-6月2018年1-6月利息支出802,105.
15499,811.
95减:利息收入70,482.
8717,623.
28汇兑损失减:汇兑收益手续费10,249.
5011,456.
34其他600.
0011,886.
79合计742,471.
78505,531.
80(二十七)资产减值损失项目2019年1-6月2018年1-6月坏账损失588,429.
81563,163.
91存货跌价损失合计588,429.
81563,163.
91(二十八)投资收益项目2019年1-6月2018年1-6月购买银行理财产品40,441.
5370,517.
81合计40,441.
5370,517.
81(二十九)资产处置收益项目2019年1-6月2018年1-6月非流动资产处置利得:处置固定资产利得46,856.
47-30202.
65合计46,856.
47-30202.
65(三十)政府补助1、其他收益项目2019年1-6月2018年1-6月与收益相关的政府补助—增值税税收返还及其他33,147.
505,000.
00合计33,147.
505,000.
002、政府补助明细2019年1-6月补助项目2019年1-6月计入其他收益金额计入营业外收入金额资金来源与资产相关/与收益相关安全生产补助10,000.
0010,000.
00阜宁县财政局与收益相关技改提升款23,147.
5023,147.
50阜宁县财政局与收益相关76补助项目2019年1-6月计入其他收益金额计入营业外收入金额资金来源与资产相关/与收益相关合计33,147.
5033,147.
502018年1-6月补助项目2018年1-6月计入其他收益金额计入营业外收入金额资金来源与资产相关/与收益相关提升改造费用补贴5,000.
005,000.
00天津市津南区安全生产监督管理局与收益相关合计5,000.
005,000.
00(三十一)营业外支出项目2019年1-6月计入当期非经常性损益的金额2018年1-6月计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失合计46.
1546.
15其中:固定资产毁损报废损失46.
1546.
15无形资产毁损报废损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其中:公益性捐赠非公益性捐赠违约金赔偿金及罚款支出87.
4687.
463,871.
853,871.
85其他57.
0057.
00合计133.
61133.
613,928.
853,928.
85(三十二)所得税费用1、所得税费用表项目2019年1-6月2018年1-6月按税法及相关规定计算的当期所得税4,316,774.
83960,574.
88递延所得税调整-84,345.
79-97,394.
74合计4,232,429.
04863,180.
142、会计利润与所得税费用调整过程项目2019年1-6月2018年1-6月利润总额25,995,932.
376,004,553.
77按法定/适用税率计算的所得税费用3,899,389.
86900,683.
07子公司适用不同税率的影响342,181.
00-9,003.
37调整以前期间所得税的影响-33,354.
424,222.
44非应税收入的影响77项目2019年1-6月2018年1-6月不可抵扣的成本、费用和损失的影响24,212.
60使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13,341.
77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-19,380.
23税法规定的额外可扣除费用所得税费用4,232,429.
04863,180.
14(三十三)合并现金流量表项目注释1、收到的其他与经营活动有关的现金项目2019年1-6月2018年1-6月财务费用-利息收入70,482.
8717,623.
28收到往来款项458,027.
4977,603.
96政府补助收入10,000.
005,000.
00保函保证金737,279.
48合计1,275,789.
84100,227.
242、支付的其他与经营活动有关的现金项目2019年1-6月2018年1-6月支付的往来款项1,589,686.
253,581,824.
55付现费用8,435,443.
746,321,524.
44其他3,928.
85合计10,025,129.
999,907,277.
84(三十四)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料2019年1-6月2018年1-6月1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润21,763,503.
335,141,373.
63加:资产减值准备588,429.
81563,163.
91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,374,720.
712,146,582.
28无形资产摊销84,982.
6884,982.
68长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-46,856.
4730,202.
6578补充资料2019年1-6月2018年1-6月固定资产报废损失(收益以"-"号填列)46.
15公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)522,000.
00499,811.
95投资损失(收益以"-"号填列)-40,441.
53-70,517.
81递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-84,345.
79-97,394.
74递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-4,188,433.
21-19,699,580.
33经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-7,002,585.
11-12,186,226.
01经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)7,667,027.
8011,315,530.
06其他经营活动产生的现金流量净额21,638,048.
37-12,272,071.
732.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额6,300,119.
785,581,592.
38减:现金的期初余额5,332,038.
855,648,169.
40加:现金等价物的期末余额6,713,753.
65减:现金等价物的期初余额13,209,015.
6012,135,625.
00现金及现金等价物净增加额-5,527,181.
02-12,202,202.
022、现金和现金等价物的构成项目2019年1-6月2018年1-6月一、现金6,300,119.
785,581,592.
38其中:库存现金46,676.
1332,005.
36可随时用于支付的银行存款6,253,443.
655,549,587.
02可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项二、现金等价物6,713,753.
65其中:三个月到期的债券投资三、现金和现金等价物余额13,013,873.
435,581,592.
38其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物79六、企业合并及合并财务报表(一)子公司情况子公司名称主要经营地注册地注册资本(万元)业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接天津中成新高强度紧固件有限公司天津天津1820制造风电设备紧固螺栓100100同一控制下企业合并(二)不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体(三)合并范围未发生变更七、关联方关系及其交易(一)关联方关系1、持有本公司5%以上股份的股东情况股东全称关联关系注册资本对本公司持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)期初金额期末金额周志军投资方14,298,000.
0024.
6224.
62余三宏投资方9,680,000.
0016.
6716.
67余成华投资方8,720,000.
0015.
0115.
01齐金山投资方5,280,000.
009.
099.
09张磊投资方3,600,000.
006.
206.
20合计41,578,000.
0071.
5971.
592、本公司的子公司情况子公司全称子公司类型注册地注册资本(万元)经营范围期末实际出资额(万元)持股比例表决权比例天津中成新高强度紧固件有限公司有限责任天津1820风电设备紧固螺栓1820100%100%(二)关联方担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否依据履行完毕天津中成新高强度紧固件有限公司江苏中成紧固技术发展股份有限公司600万元(授信总量)2018/06/112021/06/10否天津中成新高强度紧固件有限公司江苏中成紧固技术发展股份有限公司5000万元(授信总量)2019/05/212022/05/20否八、或有事项的说明截至2019年6月30日,本公司无需要披露的或有事项.
九、承诺事项的说明80截至2019年6月30日,本公司无需要披露的承诺事项.
十、资产负债表日后事项截止本财务报告批准报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
十一、其他重大事项截至2019年6月30日,本公司无其他重大事项.
十二、母公司财务报表主要项目附注(一)应收票据及应收账款项目注2019年6月30日2018年12月31日应收票据11,732,535.
328,495,536.
80应收账款290,654,177.
6580,217,961.
75合计92,386,712.
9788,713,498.
551、应收票据(1)应收票据分类种类2019年6月30日2018年12月31日银行承兑汇票1,732,535.
328,495,536.
80合计1,732,535.
328,495,536.
80(2)本期末已质押的应收票据金额为1,767,916.
87元.
(3)截至2019年6月30日,无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据.
(4)截至2019年6月30日,已背书给他方且尚未到期的应收票据类别期末数银行承兑汇票59,226,423.
72合计59,226,423.
72(5)期末公司已经贴现,但尚未到期的应收票据情况类别期末数银行承兑汇票25,121,276.
30合计25,121,276.
302、应收账款(1)应收账款按种类披露种类2019年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款81种类2019年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款95,811,029.
16100.
005,156,851.
515.
38单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计95,811,029.
16100.
005,156,851.
515.
38(续)种类2018年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款84,862,902.
11100.
004,644,940.
365.
47单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计84,862,902.
11100.
004,644,940.
365.
47(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2019年6月30日账面余额坏账准备金额计提比例(%)1年以内88,813,270.
965.
004,440,663.
541至2年6,669,515.
2010.
00666,951.
522至3年328,243.
0015.
0049,236.
453至4年20.
004至5年50.
005年以上100.
00合计95,811,029.
165,156,851.
51(续)账龄2018年12月31日账面余额坏账准备金额计提比例(%)1年以内77,155,239.
945.
003,857,762.
001至2年7,379,419.
1710.
00737,941.
922至3年328,243.
0015.
0049,236.
443至4年20.
0082账龄2018年12月31日账面余额坏账准备金额计提比例(%)4至5年50.
005年以上100.
00合计84,862,902.
114,644,940.
36(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况2019年1-6月,计提坏账准备511,911.
15元.
(4)2019年6月30日应收账款金额前五名单位情况单位名称款项性质金额年限江苏金海新能源科技有限公司货款55,023,596.
611年以内内蒙古金海新能源科技股份有限公司货款28,459,269.
091年以内、1-2年新锋能源集团有限公司货款2,736,468.
751年以内中国能源建设集团江苏省电力建设第一工程有限公司货款1,871,196.
581年以内Siemens&GamesaRenewableEnergy货款1,539,423.
801年以内合计89,629,954.
83(5)截至2019年6月30日应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况.
(二)其他应收款项目注2019年6月30日2018年12月31日其他11,969,136.
05460,434.
11合计1,969,136.
05460,434.
111、其他(1)按坏账计提方法分类披露种类2019年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,077,564.
26100.
00108,428.
215.
22单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计2,077,564.
26100.
00108,428.
215.
22(续)83种类2018年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款487,878.
01100.
0027,443.
905.
63单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计487,878.
01100.
0027,443.
905.
632、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2019年6月30日账面余额坏账准备金额计提比例(%)1年以内2,042,564.
265.
00102,128.
211至2年7,000.
0010.
00700.
002至3年15.
003至4年28,000.
0020.
005,600.
00合计2,077,564.
26108,428.
21(续)账龄2018年12月31日账面余额坏账准备金额计提比例(%)1年以内454,878.
015.
0022,743.
901至2年5,000.
0010.
00500.
002至3年28,000.
0015.
004,200.
00合计487,878.
0127,443.
903、本期计提、收回或转回的坏账准备情况2019年1-6月,计提坏账准备金额80,984.
31元.
4、2019年6月30日其他应收款金额大额明细单位名称款项性质2019年6月30日年限中车株洲电力机车研究所有限公司风电事业部保证金500,000.
001年以内中广核工程有限公司保证金450,000.
001年以内新锋能源集团有限公司保证金200,000.
001年以内北京天源科创风电技术有限责任公司保证金102,000.
001年以内天工开物网络技术服务(深圳)有限公司保证金100,000.
001年以内84合计1,653,000.
005、截止2019年6月30日,其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款.
(三)长期股权投资被投资单位核算方法投资成本2018年12月31日余额增减变动2019年6月30日在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)天津中成新高强度紧固件有限公司成本法19,891,428.
2419,891,428.
24100.
00100.
00(四)营业收入及营业成本1、营业收入及营业成本按类别列示项目2019年1-6月2018年1-6月一、营业收入1、主营业务收入119,072,282.
9470,714,333.
692、其他业务收入806,919.
92322,771.
09合计119,879,202.
8671,037,104.
78二、营业成本1、主营业务成本85,905,899.
8755,970,258.
252、其他业务成本合计85,905,899.
8755,970,258.
25营业毛利33,973,302.
9915,066,846.
532、营业收入、成本、毛利按业务内容列示(按品种分类)项目2019年1-6月收入成本毛利一、主营业务螺栓107,466,206.
4676,794,141.
8230,672,064.
64螺母1,935,397.
001,489,401.
75445,995.
25垫片6,463,667.
134,861,403.
201,602,263.
93锚板3,207,012.
352,760,953.
10446,059.
25小计119,072,282.
9485,905,899.
8733,166,383.
07二、其他业务废料806,919.
92806,919.
9285小计806,919.
92806,919.
92合计119,879,202.
8685,905,899.
8733,973,302.
99(续)项目2018年1-6月收入成本毛利一、主营业务螺栓58,113,243.
3644,903,005.
5313,210,237.
83螺母4,070,998.
643,160,828.
86910,169.
78垫片1,001,071.
68741,512.
44259,559.
24锚板7,529,020.
017,164,911.
42364,108.
59小计70,714,333.
6955,970,258.
2514,744,075.
44二、其他业务废料322,771.
09322,771.
09小计322,771.
09322,771.
09合计71,037,104.
7855,970,258.
2515,066,846.
533、本公司主要客户收入明细2019年1-6月单位名称金额占公司全部营业收入的比例(%)江苏金海新能源科技有限公司76,266,592.
4063.
62内蒙古金海新能源科技股份有限公司14,245,341.
6711.
88青岛中挪福勒工贸有限公司11,330,705.
689.
45新锋能源集团有限公司5,267,090.
144.
39内蒙古京能苏尼特风力发电有限公司3,120,764.
602.
60合计110,230,494.
4991.
942018年1-6月单位名称金额占公司全部营业收入的比例(%)江苏金海新能源科技有限公司44,897,139.
3963.
20锡林浩特市京运通风力发电有限公司10,546,524.
6914.
85中车兰州机车有限公司6,637,536.
749.
34内蒙古金海新能源科技股份有限公司3,160,031.
494.
45中国能源建设集团广东火电工程有限公司3,103,448.
284.
3786单位名称金额占公司全部营业收入的比例(%)合计68,344,680.
5996.
21(五)母公司现金流量表的补充资料项目2019年1-6月2018年1-6月1.
将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润19,166,255.
414,946,590.
94加:资产减值准备592,895.
46433,962.
41固定资产折旧2,068,748.
131,836,396.
39无形资产摊销73,972.
3873,972.
38长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)27,498.
7230,202.
65固定资产报废损失(收益以"-"填列)46.
15公允价值变动损失(收益以"-"填列)财务费用(收益以"-"填列)522,000.
00499,811.
95投资损失(收益以"-"填列)-40,441.
53-70,517.
81递所得税资产的减少(增加以"-"填列)-85,462.
20-65,094.
36递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)存货的减少(增加以"-"填列)-900,663.
42-15,676,966.
37经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)-6,665,600.
35-9,287,735.
43经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)6,314,285.
324,794,086.
03其他经营活动产生的现金流量净额21,073,534.
07-12,485,291.
222.
不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额5,382,815.
024,982,257.
79减:现金的期初余额4,891,834.
255,247,753.
5487项目2019年1-6月2018年1-6月加:现金等价物的期末余额6,713,753.
65减:现金等价物的期初余额13,209,015.
6012,135,625.
00现金及现金等价物的净增加额-6,004,281.
18-12,401,120.
75十三、补充资料(一)2019年1-6月非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益46,810.
32越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)33,147.
50安全生产补助、技改提升款计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-87.
46罚金等其他符合非经常性损益定义的损益项目40,441.
53理财产品收益88项目金额说明少数股东权益影响额(税后)所得税影响额-25,473.
55合计94,838.
34(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润12.
560.
370.
37扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润12.
510.
370.
37(三)加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A21,763,503.
33非经常性损益B94,838.
34扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B21,668,664.
99归属于公司普通股股东的期初净资产D162,059,692.
12股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E1新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F1发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E2新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F2股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E3新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F3现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产G29,040,000.
00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H0.
00其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动I发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数J报告期月份数K6.
00加权平均净资产L=D+A/2+E*F/K-G*H/K±I*J/K172,923,030.
51加权平均净资产收益率M=A/L12.
58%扣除非经常损益后加权平均净资产收益率M1=C/L12.
53%期初股份总数N58,080,000.
00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数O发行新股或债转股等增加股份数P89项目序号本期数新增股份次月起至报告期期末的累计月数Q报告期缩股数R报告期回购等减少股份数S减少股份次月起至报告期期末的累计月数T认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数U新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数V加权平均股份数W=N+O*Q/K+P*Q/K-R*T/K-S*T/K58,080,000.
00基本每股收益X=A/W0.
37扣除非经常损益后基本每股收益X1=C/W0.
37稀释每股收益Z=A/(W+U*V/K)0.
37扣除非经常性损益后稀释每股收益Z1=C/(W+U*V/K)0.
37江苏中成紧固技术发展股份有限公司日期:2019年8月21日