附注69代理

春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表及审计报告春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表及审计报告内容页码审计报告1-2截至2015年6月30日止6个月期间财务报表合并及公司资产负债表3-6合并及公司利润表7-8合并及公司现金流量表9-10合并及公司股东权益变动表11-12财务报表附注13–93补充资料94–95普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼邮编200021总机:+86(21)23238888,传真:+86(21)23238800,www.
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com审计报告普华永道中天审字(2015)第10097号(第一页,共二页)春秋航空股份有限公司全体股东:我们审计了后附的春秋航空股份有限公司(以下简称"春秋航空")的财务报表,包括2015年6月30日的合并及公司资产负债表,截至2015年6月30日止6个月期间的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是春秋航空管理层的责任.
这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
-2-审计报告(续)普华永道中天审字(2015)第10097号(第二页,共二页)三、审计意见我们认为,上述春秋航空的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了春秋航空2015年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2015年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量.
普华永道中天注册会计师会计师事务所(特殊普通合伙)王笑中国上海市注册会计师2015年8月20日刘玉玉春秋航空股份有限公司2015年6月30日合并资产负债表(除特别注明外,金额单位为人民币元)-3-资产附注2015年6月30日2014年12月31日流动资产货币资金四(1)2,683,942,6782,399,941,795应收票据-1,800,000应收账款四(2)、七(5)(a)85,374,35273,275,342预付款项四(4)236,718,694194,703,482其他应收款四(3)、七(5)(b)404,091,404192,836,041存货四(5)50,991,95042,838,449其他流动资产四(6)3,991,83216,463,086流动资产合计3,465,110,9102,921,858,195非流动资产长期股权投资四(7)50,976,518110,262,208固定资产四(8)5,371,028,4924,371,808,097在建工程四(9)3,016,248,0542,512,124,435无形资产四(10)56,179,64854,299,194长期待摊费用四(11)388,699,832362,314,392递延所得税资产四(12)92,816,894112,763,293其他非流动资产四(13)788,044,859816,059,096非流动资产合计9,763,994,2978,339,630,715资产总计13,229,105,20711,261,488,910春秋航空股份有限公司2015年6月30日合并资产负债表(除特别注明外,金额单位为人民币元)-4-负债及股东权益附注2015年6月30日2014年12月31日流动负债短期借款四(15)1,316,928,6672,045,509,853应付账款四(16)301,687,446204,326,450预收款项四(17)531,722,654679,139,751应付职工薪酬四(18)59,923,461130,979,384应交税费四(19)289,796,274255,910,955应付利息35,295,10337,812,625其他应付款四(20)、七(5)(c)168,579,999119,745,535一年内到期的非流动负债四(21)916,877,519743,692,213流动负债合计3,620,811,1234,217,116,766非流动负债长期借款四(22)2,691,103,1762,329,100,092长期应付款四(23)946,097,2211,066,604,256递延收益四(24)14,460,8279,749,840其他非流动负债四(25)125,193,56785,627,884非流动负债合计3,776,854,7913,491,082,072负债合计7,397,665,9147,708,198,838股东权益股本四(26)400,000,000300,000,000资本公积四(27)1,934,332,839279,702,639盈余公积四(28)150,000,000150,000,000未分配利润四(29)3,347,106,4542,823,587,433归属于母公司股东权益合计5,831,439,2933,553,290,072少数股东权益--股东权益合计5,831,439,2933,553,290,072负债及股东权益总计13,229,105,20711,261,488,910后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
第3页至第95页的财务报表由以下人士签署.
企业负责人:王正华主管会计工作的负责人:张秀智会计机构负责人:陈可春秋航空股份有限公司2015年6月30日公司资产负债表(除特别注明外,金额单位为人民币元)-5-资产附注2015年6月30日2014年12月31日流动资产货币资金2,348,772,6861,982,696,347应收账款十三(1)97,395,53286,050,406预付款项235,042,559193,654,492其他应收款十三(2)1,151,038,747226,481,571存货50,542,00642,805,631其他流动资产3,991,83216,463,086流动资产合计3,886,783,3622,548,151,533非流动资产长期股权投资十三(3)478,801,523388,087,213固定资产5,221,965,9944,259,445,961在建工程2,952,609,7832,454,333,102无形资产8,928,0056,517,286长期待摊费用388,655,220362,259,781递延所得税资产92,816,894112,763,293其他非流动资产1,044,989,1051,057,059,096非流动资产合计10,188,766,5248,640,465,732资产总计14,075,549,88611,188,617,265春秋航空股份有限公司2015年6月30日公司资产负债表(续)(除特别注明外,金额单位为人民币元)-6-负债及股东权益附注2015年6月30日2014年12月31日流动负债短期借款1,118,609,6081,116,136,486应付账款294,624,721196,794,586预收款项460,182,620576,740,544应付职工薪酬59,923,426130,979,384应交税费288,400,355254,482,662应付利息34,434,40137,812,625其他应付款1,435,387,1711,208,774,361一年内到期的非流动负债940,215,189743,692,213流动负债合计4,631,777,4914,265,412,861非流动负债长期借款1,266,886,1851,733,454,661长期应付款十三(4)2,204,947,2961,544,773,511递延收益14,460,8279,749,840其他非流动负债125,193,56785,627,884非流动负债合计3,611,487,8753,373,605,896负债合计8,243,265,3667,639,018,757股东权益股本四(26)400,000,000300,000,000资本公积四(27)1,934,332,839279,702,639盈余公积四(28)150,000,000150,000,000未分配利润3,347,951,6812,819,895,869股东权益合计5,832,284,5203,549,598,508负债及股东权益总计14,075,549,88611,188,617,265后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间合并利润表(除特别注明外,金额单位为人民币元)-7-附注截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间一、营业收入四(30)3,952,995,4963,436,169,419减:营业成本四(30)(3,108,826,823)(3,024,294,126)营业税金及附加四(31)(12,562,936)(5,381,973)销售费用四(32)(94,820,725)(76,694,879)管理费用四(33)(92,239,419)(70,884,742)财务费用-净额四(34)(83,373,316)(64,171,866)投资损失四(7)(59,285,690)(39,291,769)二、营业利润501,886,587155,450,064加:营业外收入四(36)(a)345,508,231226,562,457其中:非流动资产处置利得1,367,2443,417,183减:营业外支出四(36)(b)(585,303)(6,329,997)其中:非流动资产处置损失(592)(1,394)三、利润总额846,809,515375,682,524减:所得税费用四(37)(227,290,494)(104,925,203)四、净利润619,519,021270,757,321-归属于母公司股东的净利润619,519,021270,757,321-少数股东损益--五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额619,519,021270,757,321-归属于母公司股东的综合收益总额619,519,021270,757,321-归属于少数股东的综合收益总额--七、每股收益-基本每股收益(人民币元/股)四(38)1.
620.
90-稀释每股收益(人民币元/股)四(38)1.
620.
90后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间公司利润表(除特别注明外,金额单位为人民币元)-8-附注截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间一、营业收入十三(5)3,932,497,0893,422,795,575减:营业成本十三(5)(3,122,126,303)(3,023,230,291)营业税金及附加(11,258,718)(4,460,235)销售费用(85,117,184)(69,663,996)管理费用(75,854,608)(62,666,587)财务费用-净额(73,238,738)(65,193,930)投资损失(59,285,690)(39,291,769)二、营业利润505,615,848158,288,767加:营业外收入345,399,424226,550,893其中:非流动资产处置利得1,367,2443,417,183减:营业外支出(578,908)(6,322,848)其中:非流动资产处置损失(592)(1,394)三、利润总额850,436,364378,516,812减:所得税费用(226,380,552)(104,789,096)四、净利润624,055,812273,727,716五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额624,055,812273,727,716后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间合并现金流量表(除特别注明外,金额单位为人民币元)-9-项目附注截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金4,484,149,2803,859,506,555收到其他与经营活动有关的现金四(39)(a)232,812,376329,427,217经营活动现金流入小计4,716,961,6564,188,933,772购买商品、接受劳务支付的现金(2,538,256,593)(2,916,734,829)支付给职工以及为职工支付的现金(696,004,977)(579,432,672)支付的各项税费(773,994,570)(702,616,925)支付其他与经营活动有关的现金四(39)(b)(67,012,775)(64,858,821)经营活动现金流出小计(4,075,268,915)(4,263,643,247)经营活动产生/(使用)的现金流量净额四(40)(a)641,692,741(74,709,475)二、投资活动产生的现金流量处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,548,0103,768,766收到其他与投资活动有关的现金27,681,40013,653,424投资活动现金流入小计29,229,41017,422,190购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(2,093,769,492)(1,359,565,472)支付其他与投资活动有关的现金(199,828,209)(221,186,562)投资活动现金流出小计(2,293,597,701)(1,580,752,034)投资活动使用的现金流量净额(2,264,368,291)(1,563,329,844)三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金1,754,630,200-取得借款收到的现金2,698,576,1182,366,795,028收到其他与筹资活动有关的现金四(39)(c)463,644,32194,097,791筹资活动现金流入小计4,916,850,6392,460,892,819偿还债务所支付的现金(2,854,924,201)(708,891,419)分配股利、利润所支付的现金(96,000,000)(73,892,626)偿付利息所支付的现金(107,298,281)(72,615,278)支付其他与筹资活动有关的现金四(39)(d)(150,886,827)(33,038,891)筹资活动现金流出小计(3,209,109,309)(888,438,214)筹资活动产生的现金流量净额1,707,741,3301,572,454,605四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(893,106)4,030,392五、现金及现金等价物净增加/(减少)额四(40)(c)84,172,674(61,554,322)加:期初现金及现金等价物余额2,328,074,3681,409,864,976六、期末现金及现金等价物余额四(40)(d)2,412,247,0421,348,310,654后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间公司现金流量表(除特别注明外,金额单位为人民币元)-10-项目附注截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金4,476,020,9643,851,977,302收到其他与经营活动有关的现金382,703,596329,415,653经营活动现金流入小计4,858,724,5604,181,392,955购买商品、接受劳务支付的现金(3,101,441,159)(2,957,840,621)支付给职工以及为职工支付的现金(620,307,969)(522,816,480)支付的各项税费(759,207,228)(694,544,145)支付其他与经营活动有关的现金(63,653,720)(58,634,331)经营活动现金流出小计(4,544,610,076)(4,233,835,577)经营活动产生/(使用)的现金流量净额314,114,484(52,442,622)二、投资活动产生的现金流量处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,543,2203,768,766收到其他与投资活动有关的现金18,764,61711,536,306投资活动现金流入小计20,307,83715,305,072购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(1,326,599,122)(661,968,791)取得子公司支付的现金(150,000,000)-支付其他与投资活动有关的现金(199,828,209)(266,186,562)投资活动现金流出小计(1,676,427,331)(928,155,353)投资活动使用的现金流量净额(1,656,119,494)(912,850,281)三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金1,754,630,200-取得借款收到的现金1,655,317,7001,632,116,009收到其他与筹资活动有关的现金463,644,32194,097,791筹资活动现金流入小计3,873,592,2211,726,213,800偿还债务所支付的现金(1,974,801,369)(668,608,400)分配股利、利润所支付的现金(96,000,000)(73,892,626)偿付利息所支付的现金(102,550,242)(71,590,577)支付其他与筹资活动有关的现金(191,114,315)(73,524,315)筹资活动现金流出小计(2,364,465,926)(887,615,918)筹资活动产生的现金流量净额1,509,126,295838,597,882四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(873,155)4,030,392五、现金及现金等价物净增加/(减少)额166,248,130(122,664,629)加:期初现金及现金等价物余额1,910,828,9201,176,416,854六、期末现金及现金等价物余额2,077,077,0501,053,752,225后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表(除特别注明外,金额单位为人民币元)-11-归属于母公司股东权益少数股东项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益权益合计2014年1月1日余额300,000,000279,702,639150,000,0002,013,298,173-2,743,000,812截至2014年6月30日止6个月期间增减变动额综合收益总额净利润---270,757,321-270,757,321其他综合收益综合收益总额合计---270,757,321-270,757,321利润分配对股东的分配---(73,892,626)-(73,892,626)2014年6月30日余额300,000,000279,702,639150,000,0002,210,162,868-2,939,865,5072014年12月31日余额300,000,000279,702,639150,000,0002,823,587,433-3,553,290,072截至2015年6月30日止6个月期间增减变动额综合收益总额净利润---619,519,021-619,519,021其他综合收益综合收益总额合计---619,519,021-619,519,021股东投入资本100,000,000----100,000,000股本溢价-1,654,630,200---1,654,630,200利润分配对股东的分配---(96,000,000)-(96,000,000)2015年6月30日余额400,000,0001,934,332,839150,000,0003,347,106,454-5,831,439,293后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间公司股东权益变动表(除特别注明外,金额单位为人民币元)-12-项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计2014年1月1日余额300,000,000279,702,639150,000,0002,014,729,0132,744,431,652截至2014年6月30日止6个月期间增减变动额综合收益总额净利润---273,727,716273,727,716其他综合收益综合收益总额合计---273,727,716273,727,716利润分配对股东的分配---(73,892,626)(73,892,626)2014年6月30日余额300,000,000279,702,639150,000,0002,214,564,1032,944,266,7422014年12月31日余额300,000,000279,702,639150,000,0002,819,895,8693,549,598,508截至2015年6月30日止6个月期间增减变动额综合收益总额净利润---624,055,812624,055,812其他综合收益综合收益总额合计---624,055,812624,055,812股东投入资本100,000,000---100,000,000股本溢价-1,654,630,200--1,654,630,200利润分配对股东的分配---(96,000,000)(96,000,000)2015年6月30日余额400,000,0001,934,332,839150,000,0003,347,951,6815,832,284,520后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-13-一公司基本情况春秋航空有限公司(以下简称"原公司")是由上海春秋国际旅行社(集团)有限公司(以下简称"春秋国旅")和上海春秋包机旅行社有限公司(以下简称"春秋包机旅行社")于2004年11月1日共同投资成立的有限责任公司,春秋国旅及春秋包机旅行社的持股比例分别为60%和40%.
原公司成立时的注册资本为人民币8,000万元.
2009年5月15日,原公司股东会作出决议,同意由春秋国旅对原公司增资人民币1.
2亿元,原公司的注册资本由人民币8,000万元增加到人民币2亿元,增资后春秋国旅持有原公司84%的股权,春秋包机旅行社持有原公司16%的股权.
于2010年10月20日,春秋包机旅行社将其于原公司的6%及3%股权分别转让予上海春翔投资有限公司(以下简称"春翔投资")及上海春翼投资有限公司(以下简称"春翼投资"),原公司注册资本不变.
股权转让后,春秋国旅、春秋包机旅行社、春翔投资及春翼投资在原公司的持股比例分别为84%,7%,6%和3%.
于2010年11月5日,中国民用航空局向原公司出具《民航企业机场联合重组改制许可决定书》【民航函[2010]1282号】,许可原公司重组改制为股份有限公司.
根据原公司董事会及股东会批准的整体变更方案、春秋航空股份有限公司发起人协议和春秋航空股份有限公司章程的规定,公司发起人春秋国旅、春秋包机旅行社、春翔投资及春翼投资采用发起设立方式,将原公司依法整体变更为股份有限公司,并更名为春秋航空股份有限公司(以下简称"春秋航空"或"本公司");春秋航空申请登记的变更后注册资本为人民币30,000万元,划分为每股人民币1元的普通股,共计30,000万股;各发起人的持股比例分别为84%,7%,6%和3%,并以其拥有的原公司经审计后的按照企业会计准则及其相关规定核算的于2010年5月31日的净资产计人民币579,702,639元作为出资,按1.
93:1的比例全部折为春秋航空的股份,其中,人民币30,000万元作为股本,折股溢价人民币279,702,639元计入资本公积.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-14-一公司基本情况(续)于2014年12月10日,本公司获得中国证券监督管理委员会出具的证监许可【2014】1329号文《关于核准春秋航空股份有限公司首次公开发行股票的批复》,核准本公司发行不超过100,000,000股的人民币普通股A股股票.
于2015年1月16日,本公司向境内投资者首次公开发行100,000,000股人民币普通股A股,共募集资金人民币1,816,000,000元.
发行完成后本公司总股本增至人民币400,000,000元.
于2015年1月21日,本公司股票在上海证券交易所挂牌上市交易.
春秋航空的注册地址为上海市长宁区定西路1558号(乙),法定代表人为王正华.
春秋航空及子公司(以下合称"本集团")主要经营国内航空客货运输业务,内地至香港、澳门特别行政区和周边国家的航空客货运运输业务;航空公司间的代理业务;与航空运输业务相关的服务业务;市县际定线旅游客运;从事货物及技术的进出口业务;代理货物运输保险、健康保险、人寿保险、意外伤害保险、责任保险;预包装食品;工艺礼品、家用电器、通讯设备、日用百货批发零售;广告制作发布服务;电子支付领域技术服务;航空地面服务(不得从事航空运输及航空器维修);航空国际货物运输代理,实业投资(除股权投资及股权投资管理);企业管理,投资管理;会务服务,票务代理;电子支付领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询;销售办公用品,劳防用品,五金交电;进出口贸易、投资、飞机租赁、咨询服务;五金交电、纺织品、电子产品、化工原料(除危险品)、金属材料、仪器仪表、机械设备、汽车配件的批发零售;自有设备租赁业务;融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产;租赁财产的残值处理及维修;租赁交易的咨询和担保;从事于主营业务相关的商业保理业务等.
截至2015年6月30日止6个月期间纳入合并范围的主要子公司详见附注六,截至2015年6月30日止6个月期间新纳入合并范围的子公司为春秋融资租赁(上海)有限公司(以下简称"春秋融资租赁"),详见附注五.
本财务报表由本公司董事会于2015年8月20日批准报出.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-15-二主要会计政策和会计估计本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧、无形资产及长期待摊费用摊销(附注二(13)、(16)、(17))、收入的确认时点(附注二(22))等.
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28).
(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制.
截至2015年6月30日,本集团的流动负债超过流动资产约人民币1.
6亿元.
于编制本期间财务报表时,本公司董事会结合目前的财务形势,对本集团的持续经营能力进行了充分详尽的评估.
本公司董事会已积极采取措施应对上述净营运资金出现负数的情况,不断寻求新的融资渠道并已取得足够的银行授信额度以改善本集团的流动资金状况.
鉴于本集团已取得的银行授信额度、获取融资的记录,与各大银行及金融机构建立的良好合作关系以及经营情况,本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的经营现金流量及融资来源,以保证经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金.
基于此,本公司董事会确信本集团将会持续经营,并以持续经营为基础编制本期间财务报表.
本财务报表不包括任何本集团及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调整.
(2)遵循企业会计准则的声明本公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2015年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息.
(3)会计年度本集团的会计年度为公历1月1日起至12月31日止.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-16-二主要会计政策和会计估计(续)(4)记账本位币本集团的记账本位币为人民币.
(5)企业合并非同一控制下的企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益.
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(6)合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司.
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-17-二主要会计政策和会计估计(续)(6)合并财务报表的编制方法(续)集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示.
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销.
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整.
(7)现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金及可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(8)外币折算(a)外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币.
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-18-二主要会计政策和会计估计(续)(8)外币折算(续)(b)外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益.
境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
(9)金融工具(a)金融资产(i)金融资产分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资.
金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产.
应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注二(10)).
可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产.
自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-19-二主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(i)金融资产分类(续)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资,列示为其他流动资产.
(ii)确认和计量金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-20-二主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(ii)确认和计量(续)除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益.
(iii)金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项.
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售金融资产的公允价值发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益.
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
已发生的减值损失以后期间不再转回.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-21-二主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(iv)金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益.
(b)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项及借款等.
应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量.
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量.
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债.
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-22-二主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(c)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
(10)应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
(a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备.
单项金额重大的判断标准为:单项金额超过人民币5,000,000元.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(b)按组合计提坏账准备的应收款项对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据如下:应收第三方组合所有第三方客户应收关联方组合所有关联方客户春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-23-二主要会计政策和会计估计(续)(10)应收款项(续)按组合计提坏账准备的计提方法如下:应收第三方组合账龄一年以内计提比例为零账龄大于一年根据历史损失率计提应收关联方组合根据历史损失率,所确定计提比例于本期间为零(c)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(11)存货(a)分类存货包括航材消耗件及机上供应品等,按成本与可变现净值孰低计量.
(b)发出存货的计价方法存货发出时的成本按先进先出法核算.
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提.
可变现净值是根据存货在资产负债表日后正常业务中的处理所得或根据当时市场情况做出的估计而确定.
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-24-二主要会计政策和会计估计(续)(12)长期股权投资长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对联营企业的长期股权投资.
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位.
联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位.
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算.
(a)投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
(b)后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-25-二主要会计政策和会计估计(续)(12)长期股权投资(续)(b)后续计量及损益确认方法(续)采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益.
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算.
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销.
(c)确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(d)长期股权投资减值对子公司及联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18)).
减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-26-二主要会计政策和会计估计(续)(13)固定资产(a)固定资产确认及初始计量固定资产包括飞机及发动机、高价周转件、运输设备及其他设备等.
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认.
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量.
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益.
(b)固定资产的折旧方法除与发动机大修相关的部分组件按飞行小时以工作量法计提折旧外,其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值并依据尚可使用年限确定折旧额.
固定资产的预计使用年限/预计飞行小时、净残值率及年折旧率/千小时折旧率列示如下:预计使用年限/预计飞行小时预计净残值率年折旧率/千小时折旧率飞机、发动机核心件及模拟机20年0%至5%4.
75%至5%与飞机及发动机大修相关的替换件-年限平均法部分6年0%16.
67%-工作量法部分27千小时0%3.
70%高价周转件10年0%10%运输设备4年1%24.
75%办公及其他设备3-10年1%9.
9%至33%对固定资产的预计使用年限/预计飞行小时、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整.
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18)).
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-27-二主要会计政策和会计估计(续)(13)固定资产(续)(d)融资租入固定资产的认定依据和计量方法实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁.
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值.
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(25)(b)).
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策.
能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(e)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(14)在建工程在建工程按实际发生的成本计量.
实际成本包括建筑成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出.
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18)).
(15)借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本.
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益.
如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-28-二主要会计政策和会计估计(续)(15)借款费用(续)对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额.
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额.
实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率.
(16)无形资产无形资产包括土地使用权及电脑软件,以初始成本减去累计摊销及减值准备后的净额列示.
(a)土地使用权土地使用权按使用年限50年平均摊销.
(b)电脑软件电脑软件按10年以直线法进行摊销.
(c)定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年终进行复核并作适当调整.
(d)无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18)).
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-29-二主要会计政策和会计估计(续)(17)长期待摊费用长期待摊费用包括本公司为引入飞行员而向飞行员原属航空公司支付的赔偿费以及本公司支付给飞行员的补贴款(合称"飞行员引进费")及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用.
该等飞行员引进费按照实际支付成本入账,并按与该等飞行员签订的相关合约的年限(即受益年限,通常为6-15年)以直线法进行摊销.
长期待摊费用以实际支出减去累计摊销后的净额列示.
(18)长期资产减值固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子公司及联营公司的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(19)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利等.
(a)短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等.
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中,非货币性福利按照公允价值计量.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-30-二主要会计政策和会计估计(续)(19)职工薪酬(续)(b)离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划.
于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划.
基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险.
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费.
职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金.
本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(20)股利分配现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债.
(21)预计负债因已发生的事项需承担某些现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-31-二主要会计政策和会计估计(续)(22)收入确认收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定.
收入按扣除销售折让的净额列示.
与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:(a)提供劳务(i)运输收入客运及货运收入于提供运输服务时确认为收入.
尚未提供运输服务的票款,则作为负债计入预收款项-预收票款.
(ii)代理费收入代理费收入包括由本集团在销售机票同时作为其他保险公司的代理人为其销售保险而收取的代理费.
代理费收入于完成保险销售(一般为出售机票)时确认.
(iii)其他收入其他收入包括提供地面客运、登机服务的收入等,此等收入均在提供服务当期确认.
(b)机供品销售收入机供品销售于购买方确认接收后,确认收入.
(c)旅客奖励积分计划根据本集团对旅客奖励积分的政策,当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取礼品或免费机票.
本集团对旅客的奖励积分采用递延收益法处理,即将承运票款在劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配,将承运票款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益计入其他非流动负债.
待旅客兑换积分并且本集团承运后或积分失效时,将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-32-二主要会计政策和会计估计(续)(22)收入确认(续)(d)让渡资产使用权利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定.
(23)政府补助政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、航线补贴、财政补贴等.
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照固定的定额标准取得的政府补助,按照应收金额计量;其他补助按实际收到的金额计量.
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
(24)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和税款抵减的应纳税所得额为限.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-33-二主要会计政策和会计估计(续)(24)递延所得税资产和递延所得税负债(续)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利.
(25)租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁.
其他的租赁为经营租赁.
(a)经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益.
(b)融资租赁以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-34-二主要会计政策和会计估计(续)(25)租赁(续)(c)售后租回售后租回交易认定为融资租赁的,售价与资产账面价值之间的差额予以递延,并按照租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整.
售后租回交易认定为经营租赁的,在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损益.
售后租回交易如果不是按照公允价值达成的,售价低于公允价值的差额,计入当期损益;但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时,有关损失应予以递延并计入递延收益,并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊;如果售价大于公允价值,其大于公允价值的部分计入递延收益,并在租赁期内分摊.
(26)日常维修及大修费用日常维修费用于发生时计入当期损益.
符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动机的替换件进行资本化,并按预计大修周期年度以直线法或按飞行小时以工作量法计提折旧.
以经营租赁持有的飞机及发动机在退租时所需进行的指定检修,其估计退租检修费用按直线法在相关租赁期间内计提检修准备.
租赁期内进行的其他大修费用于发生时计入当期损益.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-35-二主要会计政策和会计估计(续)(27)分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息.
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,本集团将其合并为一个经营分部.
由于本集团主要经营客货运业务,且服务提供的地点、与提供服务相关的资产主要位于国内,本集团在内部组织结构和管理要求方面,将本集团的业务作为一个整体来进行内部报告的复核、资源配置及业绩评价.
故本集团在编制本财务报表时,无需列示分部信息.
(28)重要会计估计和判断本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价.
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计期间资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:(a)经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费用计提.
该等估计费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间间隔及退租时可能发生的修理费用进行估计.
这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞机及发动机型号的退租经验、实际发生的大修费用,以及飞机及发动机使用状况的历史数据进行的.
不同的判断或估计对预计的退租检修准备有重大影响.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-36-二主要会计政策和会计估计(续)(28)重要会计估计和判断(续)(b)固定资产的预计净残值及使用寿命本公司管理层对于飞机及发动机、高价周转件以及运输设备等固定资产的预计净残值及使用寿命做出了估计.
该等估计是根据同类性质、功能的固定资产的实际净残值和使用寿命的历史经验作出的,可能由于技术更新或其他原因产生重大改变.
当净残值或预计使用寿命小于先前估计时,管理层将增加折旧费用.
(c)与飞机及发动机大修相关的替换件的折旧对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件,本集团根据预计的大修费用以及大修之间的时间间隔、飞行小时或飞行循环计提折旧,该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及发动机的飞行及大修历史经验进行的.
不同的估计可能会影响其折旧金额进而影响当期损益.
(d)税项本集团在正常的经营活动中,涉及的若干交易和事项的最终税务处理都存在不确定性,因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据,对有关税项的计提作出判断和估计.
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关损益.
(e)收入的确认根据附注二(22)所述的会计政策,本集团于提供运输服务当期确认客运及货运收入.
尚未承运的票款于本集团管理层认为承运责任已消除时确认为收入.
本集团管理层定期对预售机位所得票款进行评估,由评估产生的调整,均反映在评估完成当期的利润表中.
此类调整可能会由于对收入交易的估算、尚未承运的票款确认为收入的时间及相关销售价格的估计不同而产生不同的判断结果,以致影响收入的确认时间及金额.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-37-三税费(1)企业所得税本公司于本期间及上年度适用的企业所得税税率均为25%.
本公司的子公司适用的企业所得税税率列示如下:公司名称截至2015年6月30日止6个月期间2014年上海春秋文化传媒有限公司("春秋文化传媒")25%25%上海商旅通商务服务有限公司("商旅通商务")25%25%上海春秋飞行培训有限公司("春秋飞行培训")25%25%上海春华航空地面服务有限公司("春华航空地面服务")25%25%上海秋实企业管理有限公司("秋实企业管理")25%25%春秋国际控股(香港)有限公司("香港国际控股")16.
5%16.
5%春秋航空新加坡17%17%春煦信息技术25%25%春秋融资租赁*25%不适用*截至2015年6月30日止6个月期间新设立的子公司,参见附注五.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-38-三税费(续)(2)增值税本公司为增值税一般纳税人.
根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》(财税【2011】110号),财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2011】111号)、财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】37号)和财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号),自2012年1月1日起,本集团境内运输收入适用增值税,适用的销项税率为11%.
根据财税【2011】131号《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》、和财税【2012】86号《关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点应税服务范围等若干税收政策的补充通知》和上述财税【2013】37号与财税【2013】106号,本集团自2012年1月1日起取得的国际及地区运输服务收入适用增值税零税率.
此外,本公司机供品销售收入适用增值税,销项税率为17%.
而本公司购买航空油料、支付起降费、购买固定资产(包括进口飞机)及航材缴纳的进口环节增值税进项税可以抵扣销项税.
另根据国家相关税务法规的规定,本集团进口的飞机以及航空器材等需缴纳进口环节增值税,原经批准的增值税税率为4%.
根据财政部和国家税务总局发布的财关税【2013】53号《关于调整进口飞机有关增值税政策的通知》,自2013年8月30日起,空载重量在25吨以上的进口飞机,调整为按5%征收进口环节增值税.
本公司之境内子公司均为增值税一般纳税人,增值税率为17%或6%,增值税应纳税额为销项税额抵减可抵扣的进项税额后的余额.
(3)营业税本集团取得的代理费收入及其他劳务收入适用营业税,适用的营业税税率为5%.
(4)城巿维护建设税本公司及本公司之境内子公司按应纳流转税额的一定比例缴纳城市维护建设税.
本公司及本公司之境内子公司适用的城市维护建设税税率为7%.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-39-三税费(续)(5)教育费附加本公司及本公司之境内子公司按应纳流转税额的一定比例缴纳教育费附加.
本公司及本公司之境内子公司适用的教育费附加征收率为5%.
(6)民航发展基金根据财政部财综【2012】17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》,民航发展基金对旅客征收的标准为,乘坐国内航班的旅客每人次50元;乘坐国际和地区航班出境的旅客每人次90元(含旅游发展基金20元),旅客应缴纳的民航发展基金,由航空公司或者销售代理机构在旅客购买机票时一并代征,在机票价格外单列项目反映;航空公司按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金,并在成本中列支.
(7)关税根据海关总署于2013年8月29日颁布的署税【2013】49号文《关于对褐煤等商品进口关税税率进行调整的公告》,自2013年8月30日起,取消空载重量在25吨及以上但不超过45吨的客运飞机的1%进口暂定税率,恢复实施5%的最惠国税率.
本公司租赁飞机及进口的飞机整机适用5%的税率征收.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-40-四合并财务报表项目附注(1)货币资金2015年6月30日2014年12月31日库存现金1,897,4901,352,297银行存款2,410,349,5522,326,722,071其他货币资金(a)271,695,63671,867,4272,683,942,6782,399,941,795其中:存放于境外的款项总额139,962,667666,736,866(a)其他货币资金包括:2015年6月30日2014年12月31日银行保函保证金202,044,2344,919,843海关保证金51,125,00051,125,000信用证保证金18,526,40215,822,584271,695,63671,867,427(b)本公司通过与中国境内银行以美金付款质押借入欧元借款,用以归还借款本金及利息.
根据本公司与该等银行签订的相关协议及安排,美金质押存款与欧元借款将于到期时以约定的汇率按净额结算,根据企业会计准则的规定,本公司将该等协议项下的金融资产及金融负债在资产负债表内按抵销后的净额列示.
该等相关金融资产及金融负债于各资产负债表日抵销前的金额列示如下:2015年6月30日2014年12月31日其他货币资金–限制性存款324,465,37790,806,270短期借款324,465,37790,806,270春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-41-四合并财务报表项目附注(续)(2)应收账款2015年6月30日2014年12月31日应收账款85,667,35273,568,342减:坏账准备(293,000)(293,000)85,374,35273,275,342(a)应收账款账龄分析如下:2015年6月30日2014年12月31日一年以内85,374,35273,275,342五年以上293,000293,00085,667,35273,568,342(b)应收账款按类别分析如下:2015年6月30日2014年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例%金额比例(%)金额计提比例%单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备应收第三方43,030,53450.
23--46,138,79962.
72--应收关联方42,343,81849.
43--27,136,54336.
88--单项金额虽不重大但单独计提提坏账准备293,0000.
34(293,000)100.
00293,0000.
40(293,000)100.
0085,667,352100.
00(293,000)0.
3473,568,342100.
00(293,000)0.
40春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-42-四合并财务报表项目附注(续)(2)应收账款(续)(c)按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:2015年6月30日2014年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额金额计提比例金额金额计提比例一年以内85,374,352--73,275,342--(d)于2015年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:余额坏账准备金额占应收账款余额总额比例余额前五名的应收账款总额64,502,843-75.
29%(3)其他应收款2015年6月30日2014年12月31日应收补贴款(e)283,095,182125,776,207应收购买飞机及发动机回扣款及发动机包修回扣款69,656,88925,281,915押金11,056,18410,165,695应收关联方款项(附注七(5)(b))5,804,6405,822,100员工借款3,683,4508,696,324其他30,795,05917,093,800404,091,404192,836,041减:坏账准备--404,091,404192,836,041春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-43-四合并财务报表项目附注(续)(3)其他应收款(续)(a)其他应收款账龄分析如下:2015年6月30日2014年12月31日一年以内396,483,095181,187,564一到二年5,734,7206,844,651二到三年936,8983,777,583三到四年689,26190,000四到五年247,430936,243404,091,404192,836,041(b)其他应收款按类别分析如下:2015年6月30日2014年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例(%)金额计提比例金额占总额比例(%)金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备应收第三方398,286,76498.
56--187,013,94196.
98--应收关联方5,804,6401.
44--5,822,1003.
02--单项金额虽不重大但单独计提提坏账准备404,091,404100.
00--192,836,041100.
00--(c)按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:2015年6月30日2014年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额金额计提比例金额金额计提比例一年以内396,483,095--181,187,564--一到二年5,734,720--6,844,651--二到三年936,898--3,777,583--三到四年689,261--90,000--四到五年247,430--936,243--404,091,404--192,836,041--春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-44-四合并财务报表项目附注(续)(3)其他应收款(续)(d)于2015年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:性质余额账龄占其他应收款余额总额比例(%)坏账准备第一名航线补贴款127,246,248一年以内31.
49-第二名购机回扣款48,166,619一年以内11.
92-第三名航线补贴款31,000,000一年以内7.
67-第四名航线补贴款29,591,000一年以内7.
32-第五名包修回扣款20,174,880一年以内4.
99-256,178,74763.
39-(e)于2015年6月30日,本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下:政府补助项目名称余额账龄预计收取的时间甲单位航线补贴127,246,248一年以内2015年7月-2016年6月乙单位航线补贴31,000,000一年以内2015年7月-2016年6月丙单位航线补贴29,591,000一年以内2015年7月-2016年6月丁单位航线补贴16,847,700一年以内2015年7月-2016年6月戊单位航线补贴15,920,000一年以内2015年7月-2016年6月己单位航线补贴15,900,000一年以内2015年7月-2016年6月其他航线补贴46,590,234一年以内2015年7月-2016年6月283,095,182截至本财务报表批准报出日,于2015年6月30日之应收补贴款已收回人民币132,420,069元.
(4)预付款项2015年6月30日2014年12月31日预付航油采购款162,751,226118,592,227预付飞机经营性租赁款32,536,64738,367,995预付飞行员训练费19,781,99622,602,958ERP系统预付款-4,859,378其他21,648,82510,280,924236,718,694194,703,482春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-45-四合并财务报表项目附注(续)(4)预付款项(续)(a)于2015年6月30日及2014年12月31日,本集团预付款项账龄均为一年以内.
(b)于2015年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:金额占预付款项总额比例余额前五名的预付款项总额159,902,64867.
55%(5)存货2015年6月30日2014年12月31日账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值航材消耗件42,071,959-42,071,95936,483,302-36,483,302机上供应品2,684,955-2,684,9552,208,802-2,208,802其他6,235,036-6,235,0364,146,345-4,146,34550,991,950-50,991,95042,838,449-42,838,449于2015年6月30日及2014年12月31日,本集团存货不存在减值情况,故未计提存货跌价准备.
(6)其他流动资产2015年6月30日2014年12月31日尚待抵扣的增值税进项税3,991,83216,463,086(7)长期股权投资2015年6月30日2014年12月31日联营企业(a)50,976,518110,262,208减:长期股权投资减值准备--50,976,518110,262,208本集团不存在长期股权投资变现的重大限制.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-46-四合并财务报表项目附注(续)(7)长期股权投资(续)(a)联营企业本期增减变动2014年12月31日追加投资减少投资按权益法调整的净损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备2015年6月30日减值准备春秋航空日本株式会社("春秋航空日本")107,314,445--(60,420,086)46,894,359-上海春秋中免免税品有限公司("春秋中免")2,947,763--1,134,396----4,082,159-110,262,208--(59,285,690)50,976,518-春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-47-四合并财务报表项目附注(续)(8)固定资产飞机、发动机及模拟机高价周转件运输设备办公及其他设备合计原价2014年12月31日5,141,424,27245,368,064135,664,82860,051,7155,382,508,879本期增加购置995,379,118814,3818,366,5606,741,5881,011,301,647在建工程转入157,674,080---157,674,080本期减少处置及报废---(25,150)(25,150)2015年6月30日6,294,477,47046,182,445144,031,38866,768,1536,551,459,456累计折旧2014年12月31日(851,247,868)(20,562,863)(104,142,809)(34,747,242)(1,010,700,782)本期增加计提(155,586,747)(2,294,485)(7,641,113)(4,228,225)(169,750,570)本期减少处置及报废---20,38820,3882015年6月30日(1,006,834,615)(22,857,348)(111,783,922)(38,955,079)(1,180,430,964)减值准备2014年12月31日本期增加计提本期减少处置及报废2015年6月30日账面价值2015年6月30日5,287,642,85523,325,09732,247,46627,813,0745,371,028,4922014年12月31日4,290,176,40424,805,20131,522,01925,304,4734,371,808,097(a)用于抵押的固定资产情况列示如下(附注四(22)(a)):原值账面价值抵押借款余额2015年6月30日4,522,640,0443,791,617,2172,279,505,4482014年12月31日3,681,902,5863,064,831,0771,891,999,210春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-48-四合并财务报表项目附注(续)(8)固定资产(续)(b)截至2015年6月30日止6个月期间,计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧金额列示如下:截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间营业成本165,533,741144,099,423销售费用322,826559,052管理费用3,894,0032,374,229169,750,570147,032,704(c)截至2015年6月30日止6个月期间由在建工程转入固定资产的原价为人民币157,674,080元(截至2014年6月30日止6个月期间:人民币54,714,466元).
(d)融资租入的固定资产于2015年6月30日,账面价值计人民币1,080,922,956元(原值为人民币1,350,891,061元)的固定资产系融资租入(2014年12月31日:账面价值计人民币1,113,854,956元,原值为人民币1,346,236,987元)(附注十).
具体分析如下:飞机及发动机原值累计折旧减值准备账面价值2015年6月30日1,350,891,061(269,968,105)-1,080,922,9562014年12月31日1,346,236,987(232,382,031)-1,113,854,956春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-49-四合并财务报表项目附注(续)(9)在建工程2015年6月30日2014年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值购买飞机预付款2,952,443,929-2,952,443,9292,454,167,247-2,454,167,247其他63,804,125-63,804,12557,957,188-57,957,1883,016,248,054-3,016,248,0542,512,124,435-2,512,124,435(a)重大在建工程项目变动工程名称预算数2014年12月31日本期增加本期转入固定资产本期其他减少2015年6月30日工程投入占预算的比例工程进度2015年6月30日借款费用资本化余额本期借款费用资本化金额本期借款费用资本化率资金来源购买飞机预付款6,879,067,6652,454,167,2471,119,595,083(157,674,080)(463,644,321)2,952,443,92943%不适用49,070,69444,083,1453.
21%自筹、银行借款及上市募集资金其他57,957,1885,846,937--63,804,125--不适用自筹2,512,124,4351,125,442,020(157,674,080)(463,644,321)3,016,248,05449,070,69444,083,145于2015年6月30日,本集团在建工程不存在重大减值情况,故未计提减值准备(2014年12月31日:无).
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-50-四合并财务报表项目附注(续)(10)无形资产土地使用权电脑软件合计原价2014年12月31日49,502,4109,337,61958,840,029本期增加购置-2,992,7702,992,770本期减少处置---2015年6月30日49,502,41012,330,38961,832,799累计摊销2014年12月31日(2,204,668)(2,336,167)(4,540,835)本期增加计提(495,264)(617,052)(1,112,316)本期减少处置---2015年6月30日(2,699,932)(2,953,219)(5,653,151)减值准备2014年12月31日---本期增加计提---本期减少处置---2015年6月30日---账面价值2015年6月30日46,802,4789,377,17056,179,6482014年12月31日47,297,7427,001,45254,299,194截至2015年6月30日止6个月期间无形资产的摊销金额为人民币1,112,316元(截至2014年6月30日止6个月期间:人民币728,055元).
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-51-四合并财务报表项目附注(续)(11)长期待摊费用2014年12月31日本期增加本期减少2015年6月30日原价527,840,73044,386,337(300,000)571,927,067累计摊销(165,526,338)(17,824,301)123,404(183,227,235)账面净值362,314,39226,562,036(176,596)388,699,832减值准备----账面价值362,314,392388,699,832长期待摊费用主要包括本公司为引入飞行员而向飞行员原属航空公司支付的赔偿费以及本公司支付给飞行员的补贴款(以下合称"飞行员引进费").
根据本公司与该等飞行员签订的劳动合同及服务期限合同,飞行员需在特定的期限内为本公司提供服务,倘若飞行员在劳动合同及服务期限合同规定的服务年限内离开本公司,则其需将该等飞行员引进费按劳动合同及服务期限合同的规定全额或按年份比例递减后的金额返还本公司.
飞行员引进费按本公司支付的实际成本入账,并在劳动合同及服务期限合同规定的服务年限内(通常为6-15年)按直线法平均摊销.
截至2015年6月30日止6个月期间,本公司因若干飞行员离职而自对方航空公司收到补偿款共计人民币1,535,555元(截至2014年6月30日止6个月期间:人民币3,604,010元),该等补偿款项与飞行员引进费账面净值计人民币176,596元(截至2014年6月30日止6个月期间:人民币209,774元)的差异共计人民币1,358,959元(截至2014年6月30日止6个月期间:3,394,236元)计入本期间营业外收入(附注四(36)(a)(iv)).
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-52-四合并财务报表项目附注(续)(12)递延所得税资产2015年6月30日2014年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产经营租赁飞机及发动机退租检修准备226,025,79456,506,448246,202,03461,550,509飞行员引进费91,665,53122,916,38383,347,53120,836,883尚未支付的职工薪酬38,822,4249,705,606111,460,76727,865,191旅客奖励积分14,460,8273,615,2079,749,8402,437,460资产减值准备293,00073,250293,00073,250371,267,57692,816,894451,053,172112,763,293其中:预计于1年内(含1年)转回的金额28,851,90454,730,333预计于1年后转回的金额63,964,99058,032,96092,816,894112,763,293(13)其他非流动资产2015年6月30日2014年12月31日经营租赁飞机大修储备金697,624,075700,400,223经营租赁飞机押金67,520,78484,821,578融资租赁飞机押金12,000,00019,937,295运输营运押金及履约保证金10,900,00010,900,000788,044,859816,059,096春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-53-四合并财务报表项目附注(续)(14)资产减值准备2014年12月31日本期增加本期减少2015年6月30日转回转销应收账款坏账准备293,000---293,000(15)短期借款币种2015年6月30日2014年12月31日保证借款1,316,928,6671,482,871,346美元690,170,2611,250,871,346欧元192,357,200-日元434,401,206-人民币-232,000,000信用借款-562,638,507美元-484,283,438人民币-78,355,0691,316,928,6672,045,509,853(a)于2015年6月30日,银行保证借款人民币1,316,928,667元(2014年12月31日:人民币1,482,871,346元)系由本公司之母公司春秋国旅提供保证.
(b)于2015年6月30日,短期借款的利率区间为0.
74%至2.
28%(2014年12月31日:1.
29%至6.
00%).
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-54-四合并财务报表项目附注(续)(16)应付账款2015年6月30日2014年12月31日应付起降费205,411,191138,154,335飞机及发动机修理费12,654,37118,391,193应付航油费11,010,55711,585,252应付航材采购款21,409,0096,339,883应付租赁费11,676,2115,701,144应付机供品采购款11,307,9894,459,053应付其他款项28,218,11819,695,590301,687,446204,326,450(a)于2015年6月30日,无账龄超过一年的应付账款(2014年12月31日:无).
(17)预收款项2015年6月30日2014年12月31日预收票款438,382,667573,485,318预收商银通卡销售款59,035,55088,033,975其他预收款项34,304,43717,620,458531,722,654679,139,751(a)于2015年6月30日,账龄超过一年的预收款项为人民币30,852,758元(2014年12月31日:人民币23,675,692元),主要为预收票款,由于本公司的承运责任尚未消除,该等款项尚未结转为营业收入.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-55-四合并财务报表项目附注(续)(18)应付职工薪酬2015年6月30日2014年12月31日应付短期薪酬48,960,793121,139,014应付设定提存计划10,962,6689,840,37059,923,461130,979,384(a)应付短期薪酬2014年12月31日本期增加本期减少2015年6月30日工资、奖金、津贴和补贴111,400,474511,175,396(583,810,146)38,765,724职工福利费-25,103,029(25,112,833)(9,804)社会保险费5,012,83523,823,762(23,252,046)5,584,551其中:医疗保险费4,623,52721,786,411(21,259,096)5,150,842工伤保险费194,654935,059(912,859)216,854生育保险费194,6541,102,292(1,080,091)216,855住房公积金4,665,41018,257,040(18,368,634)4,553,816工会经费及职工教育经费60,295387,714(381,503)66,506121,139,014578,746,941(650,925,162)48,960,793(b)设定提存计划2014年12月31日本期增加本期减少2015年6月30日基本养老保险9,061,76942,676,864(41,643,366)10,095,267失业保险费778,6013,525,249(3,436,449)867,4019,840,37046,202,113(45,079,815)10,962,668春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-56-四合并财务报表项目附注(续)(19)应交税费2015年6月30日2014年12月31日应交民航发展基金126,586,475134,402,833应交企业所得税123,174,02995,912,922应交经营性租赁费预提所得税12,090,5806,992,552应交个人所得税5,496,1874,780,553应交预提营业税4,198,4033,762,542其他18,250,60010,059,553289,796,274255,910,955(20)其他应付款2015年6月30日2014年12月31日货运代理押金69,101,84739,894,611应付飞行训练费40,968,32132,915,243应付客运航空意外保险费19,987,65818,284,240其他38,522,17328,651,441168,579,999119,745,535(a)于2015年6月30日,账龄超过一年的其他应付款为人民币20,262,000元(2014年12月31日:人民币16,344,000元),为暂收货运业务代理人押金.
(21)一年内到期的非流动负债2015年6月30日2014年12月31日一年内到期的非流动负债-长期借款(a)691,294,309488,399,155-长期应付款(附注四(23))210,184,808245,487,658其中:应付融资租赁款83,108,053101,371,747应付经营性租赁发动机包修小时费65,245,39346,698,186经营性租赁飞机及发动机退租检修准备61,831,36297,417,725-应付融资租赁飞机关税及增值税15,398,4029,805,400916,877,519743,692,213春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-57-四合并财务报表项目附注(续)(21)一年内到期的非流动负债(续)(a)一年内到期的长期借款2015年6月30日2014年12月31日抵押借款(附注四(22)(a))286,582,603238,395,755信用借款404,711,706250,003,400691,294,309488,399,155(22)长期借款币种2015年6月30日2014年12月31日抵押借款(a)2,279,505,4481,891,999,210美元1,778,757,0981,601,179,210日元232,308,350-人民币268,440,000290,820,000信用借款522,084,208602,440,553美元522,084,208527,440,553人民币-75,000,000保证借款(b)580,807,829323,059,484美元322,774,386323,059,484欧元258,033,443-3,382,397,4852,817,499,247减:一年内到期的长期借款(附注四(21))(691,294,309)(488,399,155)2,691,103,1762,329,100,092(a)于2015年6月30日,银行抵押借款系由本公司净值为人民币3,791,617,217元(原价为人民币4,522,640,044元)的固定资产作抵押(2014年12月31日:净值为人民币3,064,831,077元,原价为人民币3,681,902,586元),利息每三个月或六个月或半年支付一次,本金将于2021年3月至2025年5月期间分期偿还.
(b)于2015年6月30日,银行保证借款人民币580,807,829元由本公司之母公司春秋国旅提供保证,利息每三个月支付,本金将于2016年10月至2017年4月期间分期偿还.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-58-四合并财务报表项目附注(续)(22)长期借款(续)(c)于2015年6月30日,长期借款的利率区间为1.
27%至5.
54%(2014年12月31日:1.
88%至6.
00%).
(23)长期应付款2015年6月30日2014年12月31日应付融资租赁款592,181,636743,466,716应付经营性租赁发动机包修小时费338,074,599322,423,164经营性租赁飞机及发动机退租检修准备226,025,794246,202,0341,156,282,0291,312,091,914减:一年内到期的长期应付款(附注四(21))-应付融资租赁款(83,108,053)(101,371,747)-应付经营性租赁发动机包修小时费(65,245,393)(46,698,186)-经营性租赁飞机及发动机退租检修准备(61,831,362)(97,417,725)(210,184,808)(245,487,658)946,097,2211,066,604,256应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额(附注十).
(24)递延收益2015年6月30日2014年12月31日递延收益-尚未兑换的旅客奖励积分14,460,8279,749,840春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-59-四合并财务报表项目附注(续)(25)其他非流动负债2015年6月30日2014年12月31日飞机及发动机关税97,846,24756,702,834发动机包修回扣(a)27,347,32028,925,050125,193,56785,627,884(a)该款项为发动机包修商给予本公司的现金包修回扣款.
该等回扣款按直线法于发动机包修期间内摊销.
(26)股本2014年12月31日本期增加2015年6月30日春秋国旅252,000,000-252,000,000春秋包机旅行社21,000,000-21,000,000春翔投资18,000,000-18,000,000春翼投资9,000,000-9,000,000境内上市普通股(a)-100,000,000100,000,000300,000,000100,000,000400,000,000(a)于2015年1月16日,本公司获得中国证券监督管理委员会出具的证监许可【2014】1329号文《关于核准春秋航空股份有限公司首次公开发行股票的批复》,核准本公司发行不超过100,000,000股的人民币普通股A股股票,向境内投资者首次公开发行100,000,000股人民币普通股A股,发行完成后本公司总股本增至人民币400,000,000元.
于2015年1月21日,本公司股票在上海证券交易所挂牌上市交易.
本次公开发行共募集资金人民币1,816,000,000元,扣除发行费用人民币61,369,800元后,实际募集资金金额为人民币1,754,630,200元,扣除本次发行股本后的金额人民币1,654,630,200元计入资本公积(附注四(27)).
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-60-四合并财务报表项目附注(续)(27)资本公积2014年12月31日本期增加本期减少2015年6月30日股本溢价(附注四(26)(a))279,702,6391,654,630,200-1,934,332,8392013年12月31日本期增加本期减少2014年6月30日股本溢价279,702,639--279,702,639(28)盈余公积2014年12月31日本期提取本期减少2015年6月30日法定盈余公积金150,000,000--150,000,0002013年12月31日本期提取本期减少2014年6月30日法定盈余公积金150,000,000--150,000,000根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时,可不再提取.
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本.
截至2015年6月30日止6个月期间本公司未提取法定盈余公积金.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-61-四合并财务报表项目附注(续)(29)未分配利润截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间期初未分配利润2,823,587,4332,013,298,173加:本期/本年归属于母公司股东的净利润619,519,021270,757,321减:对股东的分配(96,000,000)(73,892,626)期末未分配利润3,347,106,4542,210,162,868根据本公司于2014年2月18日召开的第二届董事会第二次会议决议,本公司派发现金股利人民币73,892,626元.
根据本公司于2014年2月27日召开的临时股东大会决议,本公司首次公开发行股票前滚存的未分配利润余额由发行后的新老股东按各自持有本公司的股份比例共同享有.
根据本公司于2015年5月28日召开的股东大会决议,本公司向全体股东每10股派发现金红利2.
4元(含税),按已发行股份400,000,000股计算,派发现金股利共计人民币96,000,000元.
上述现金股利已于2015年6月派发完毕.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-62-四合并财务报表项目附注(续)(30)营业收入和营业成本截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间主营业务收入(a)3,748,377,4333,303,847,972其他业务收入(b)204,618,063132,321,4473,952,995,4963,436,169,419主营业务成本(3,063,600,538)(2,995,966,370)其他业务成本(b)(45,226,285)(28,327,756)(3,108,826,823)(3,024,294,126)(a)主营业务收入截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间航空客运3,699,205,7083,258,720,515航空货运49,171,72545,127,4573,748,377,4333,303,847,972(b)其他业务收入和其他业务成本截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本佣金收入82,082,474-50,392,250-快速登机服务收入24,306,183-23,983,456-空中服务销售收入43,973,003(21,625,444)16,098,410(6,415,899)地面客运收入18,475,179(9,107,372)17,632,742(10,925,882)广告收入4,878,501(2,212,097)2,100,587(1,545,764)其他30,902,723(12,281,372)22,114,002(9,440,211)204,618,063(45,226,285)132,321,447(28,327,756)春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-63-四合并财务报表项目附注(续)(31)营业税金及附加截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间计缴标准营业税4,464,3483,266,134参见附注三(3)城市维护建设税4,613,1781,165,944参见附注三(4)教育费附加3,485,410949,895参见附注三(5)12,562,9365,381,973(32)销售费用截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间职工薪酬35,896,50428,633,215机票销售代理费26,563,13728,461,270广告费13,225,599949,760通讯费3,959,2043,375,061租赁费2,723,8811,223,627系统软件服务费1,718,199870,944差旅费1,015,2921,228,543业务宣传费845,8022,887,617地面运输费527,447594,631折旧费322,826559,052其他8,022,8347,911,15994,820,72576,694,879春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-64-四合并财务报表项目附注(续)(33)管理费用截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间职工薪酬68,529,71242,353,161折旧费3,894,0032,374,229业务招待费3,156,0363,334,041租赁费2,854,6482,370,128咨询费2,817,4733,487,183通讯费2,683,2571,330,722差旅费1,470,1531,129,488其他6,834,13714,505,79092,239,41970,884,742(34)财务费用-净额截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间利息支出106,489,27076,758,425其中:银行借款利息76,951,20062,108,371融资租赁利息29,538,07013,872,752票据贴现利息-777,302减:资本化利息(39,323,965)(17,764,231)减:利息收入(27,681,400)(14,986,757)净汇兑损失32,453,7425,440,036银行手续费11,435,66914,724,39383,373,31664,171,866春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-65-四合并财务报表项目附注(续)(35)费用按性质分类利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间航油费976,136,6241,288,850,716职工薪酬624,949,054491,305,581起降费527,354,828404,629,284飞机及发动机租赁费339,380,616294,399,473折旧及摊销188,687,187145,541,808飞机及发动机维修费144,854,137127,625,430民航发展基金104,864,31493,696,182飞行员培训费56,859,20356,511,009其他332,801,004269,314,2643,295,886,9673,171,873,747春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-66-四合并财务报表项目附注(续)(36)营业外收入及营业外支出(a)营业外收入截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间计入截至2015年6月30日止6个月期间非经常性损益的金额补贴收入(i)330,877,058208,005,641330,877,058超出结算期的票证结算款12,937,97313,814,84112,937,973非流动资产处置利得(iv)1,367,2443,417,1831,367,244其他325,9561,324,792325,956345,508,231226,562,457345,508,231(i)政府补助明细截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间与资产相关/与收益相关航线补贴(ii)302,694,593175,886,009收益相关财政补贴(iii)28,182,46532,119,632收益相关330,877,058208,005,641(ii)航线补贴系各地方政府或机场给予本公司经营某些航线的补贴以及中国民用航空局给予本公司的航线补贴.
(iii)财政补贴主要系地方政府机构给予本公司的专项扶持资金.
(iv)截至2015年6月30日止6个月期间非流动资产处置利得主要为本公司因若干名飞行员离职而取得的净补偿收入计人民币1,358,959元(截至2014年6月30日止6个月期间:人民币3,394,236元)(附注四(11)).
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-67-四合并财务报表项目附注(续)(36)营业外收入及营业外支出(续)(b)营业外支出截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间计入截至2015年6月30日止6个月期间非经常性损益金额非流动资产处置净损失5921,394592捐赠支出-6,300,000-其他584,71128,603584,711585,3036,329,997585,303(37)所得税费用截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间按税法及相关规定计算的当期所得税207,344,09591,416,186递延所得税19,946,39913,509,017227,290,494104,925,203将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间利润总额846,809,515375,682,524按适用税率(25%)计算的所得税费用211,702,37893,920,631不得扣除的成本、费用和损失15,588,11611,004,572所得税费用227,290,494104,925,203春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-68-四合并财务报表项目附注(续)(38)每股收益(a)基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算:截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间归属于母公司普通股股东的合并净利润619,519,021270,757,321本公司发行在外普通股的加权平均数383,333,333300,000,000基本每股收益(元/股)1.
620.
90(b)稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算.
截至2015年6月30日止6个月期间本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截至2014年6月30日止6个月期间:无),因此,稀释每股收益等于基本每股收益.
(39)现金流量表项目注释(a)收到的其他与经营活动有关的现金截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间收到的补贴收入173,558,083298,743,153其他59,254,29330,684,064232,812,376329,427,217春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-69-四合并财务报表项目附注(续)(39)现金流量表项目注释(续)(b)支付的其他与经营活动有关的现金截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间支付劳务服务公司费用43,178,12227,391,193支付的银行手续费11,435,66914,724,393其他12,398,98422,743,23567,012,77564,858,821(c)收到的其他与筹资活动有关的现金截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间收到的飞机预付款返还463,644,32194,097,791(d)支付的其他与筹资活动有关的现金截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间支付融资租赁本金150,886,82733,038,891春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-70-四合并财务报表项目附注(续)(40)现金流量表补充资料截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间(a)将净利润调节为经营活动现金流量净利润619,519,021270,757,321加/(减):固定资产折旧(附注四(8))169,750,570147,032,704无形资产摊销(附注四(10))1,112,316728,055长期待摊费用摊销(附注四(11))17,824,30115,165,231财务费用71,937,64749,447,473非流动资产处置净收益(1,366,652)(3,415,789)投资损失59,285,69039,291,769递延所得税资产的减少19,946,39913,509,017存货的增加(8,153,501)(3,766,872)经营性应收项目的增加(221,292,406)(155,316,853)经营性应付项目的减少(86,870,644)(448,141,531)经营活动产生的现金流量净额641,692,741(74,709,475)(b)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间融资租赁购买飞机-233,565,410春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-71-四合并财务报表项目附注(续)(40)现金流量表补充资料(续)(c)现金及现金等价物净变动情况截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间现金及现金等价物的期末余额2,412,247,0421,348,310,654减:现金及现金等价物期初余额(2,328,074,368)(1,409,864,976)现金及现金等价物净增加/(减少)额84,172,674(61,554,322)(d)现金及现金等价物2015年6月30日2014年6月30日货币资金2,683,942,6781,417,412,857减:受到限制的其他货币资金(271,695,636)(69,102,203)现金及现金等价物余额2,412,247,0421,348,310,654春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-72-四合并财务报表项目附注(续)(41)主要外币货币性项目2015年6月30日外币余额折算汇率人民币余额货币资金—美元169,910,6276.
11361,038,765,610日元54,175,4500.
05012,714,190其他应收款—美元11,248,5886.
113668,769,370日元115,861,0700.
05015,804,640预付款项—美元6,978,0786.
113642,661,178其他非流动资产—美元125,154,5506.
1136765,144,859短期借款—美元112,890,9746.
1136690,170,261欧元28,000,0006.
8699192,357,200日元8,670,682,7540.
0501434,401,206长期借款—美元429,144,1536.
11362,623,615,692欧元37,560,0006.
8699258,033,443日元4,641,340,0000.
0501232,308,350应付款项—美元5,087,6056.
113631,103,581日元440,582,7680.
050122,073,197泰铢41,437,1550.
18377,612,005长期应付款—美元129,649,0716.
1136792,622,560春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-73-五合并范围的变更本公司设立全资子公司-春秋融资租赁,注册资本为人民币500,000,000元.
于2015年1月29日,本公司及本公司之子公司香港国际控股分别完成现金认缴出资人民币150,000,000元及人民币50,000,000元,剩余注册资本将自春秋融资租赁设立之日起十年内到位.
因此,春秋融资租赁于截至2015年6月30日止6个月期间被纳入本集团合并范围.
六在其他主体中的权益(1)在子公司中的权益(a)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接春秋文化传媒上海上海广告业100%-设立商旅通商务上海上海电子商务业100%-设立春秋飞行培训上海上海培训服务业100%-设立春华航空地面服务上海上海服务业100%-设立秋实企业管理上海上海服务业100%-设立香港国际控股香港香港服务业100%-设立春秋航空新加坡新加坡新加坡服务业100%-设立春煦信息技术上海上海电子商务业100%-设立春秋融资租赁上海上海融资租赁业75%25%设立春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-74-六在其他主体中的权益(续)(2)在联营企业中的权益(a)重要联营企业的基础信息主要经营地注册地业务性质对集团活动是否具有战略性持股比例直接间接联营企业–春秋航空日本日本日本客货运、网上订票、免税商品销售及广告等航空相关业务是48%-本集团对上述股权投资采用权益法核算.
(b)重要联营企业的主要财务信息春秋航空日本2015年6月30日2014年12月31日流动资产91,638,310216,811,832非流动资产74,194,65163,003,156资产合计165,832,961279,814,988流动负债214,397,549203,584,556非流动负债17,472,90514,939,645负债合计231,870,454218,524,201净资产(66,037,493)61,290,787按持股比例计算的净资产份额(31,697,997)29,419,578调整事项-商誉78,745,98278,745,982-其他(外币报表折算差异)(153,626)851,115对联营企业权益投资的账面价值46,894,359107,314,445截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间营业收入55,358,638223,356净亏损(125,875,179)(121,405,378)春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-75-六在其他主体中的权益(续)(2)在联营企业中的权益(续)(b)重要联营企业的主要财务信息(续)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额.
联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响.
七关联方关系及其交易(1)母公司情况(a)母公司基本情况公司名称注册地业务性质春秋国旅上海旅游服务以及国内、国际客运航空代理服务本公司的最终控制方为王正华.
(b)母公司注册资本及其变化公司名称2014年12月31日本期增加本期减少2015年6月30日春秋国旅34,960,000--34,960,000(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例2015年6月30日2014年12月31日公司名称持股比例表决权比例持股比例表决权比例春秋国旅63%63%84%84%(2)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注六.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-76-七关联方关系及其交易(续)(3)其他关联方情况关联方名称与本集团的关系春秋包机旅行社本公司非控股投资方上海春秋旅行社同一最终控股母公司上海春秋教育培训中心同一最终控股母公司北京春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司绵阳沪春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司厦门沪春秋国际旅行社有限公司同一最终控股母公司沈阳沪春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司青岛沪春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司北京春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司广州春秋假日旅行社有限公司同一最终控股母公司昆明春秋假日旅行社有限公司同一最终控股母公司珠海春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司哈尔滨北国春秋旅行社有限责任公司同一最终控股母公司乌鲁木齐沪春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司郑州春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司张家界沪春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司重庆春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司太原春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司天津市春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司沈阳沪春秋旅行社有限责任公司同一最终控股母公司石家庄春秋国际旅行社有限公司同一最终控股母公司贵州春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司南京春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司福州春之旅旅行社有限公司同一最终控股母公司成都春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司甘肃沪春秋国际旅行社有限公司同一最终控股母公司泉州春之旅旅行社有限公司同一最终控股母公司呼和浩特市春之旅旅行社有限公司同一最终控股母公司宁夏沪春秋国际旅行社有限公司同一最终控股母公司长沙沪春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司上海春秋旅行社杭州分社同一最终控股母公司陕西上海春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司常德春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司汕头市春之旅旅行社有限公司同一最终控股母公司春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-77-七关联方关系及其交易(续)(3)其他关联方情况(续)关联方名称与本集团的关系怀化沪春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司武汉沪春秋旅行社有限公司同一最终控股母公司南昌春秋国际旅行社有限公司同一最终控股母公司烟台春秋假日旅行社有限公司同一最终控股母公司三亚春秋国际旅行社有限公司同一最终控股母公司(4)关联交易(a)关联交易定价政策本集团及本公司与关联方的交易价格由交易双方协商确定.
(b)本集团为关联方提供客运服务关联方截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间春秋国旅及其子公司807,165,929563,992,829(c)本集团支付关联方售票代理费关联方截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间春秋国旅及其子公司17,088,72316,483,773(d)本集团为联营公司代垫款项关联方截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间春秋航空日本4,529,1237,058,566春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-78-七关联方关系及其交易(续)(4)关联交易(续)(e)本公司向关联方租赁房屋关联方截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间春秋国旅12,00012,000(f)担保担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日截止2015年6月30日担保是否已经履行完毕春秋国旅本公司人民币109,332,8012009年03月26日2015年03月31日是春秋国旅本公司人民币32,000,0002014年01月13日2015年01月12日是春秋国旅本公司美元22,000,0002014年01月27日2015年01月27日是春秋国旅本公司美元24,341,4262014年01月28日2015年01月28日是春秋国旅本公司美元24,300,0002014年03月28日2015年03月11日是春秋国旅本公司美元66,000,0002014年04月25日2015年04月08日是春秋国旅本公司人民币100,000,0002014年08月28日2015年02月24日是春秋国旅本公司人民币100,000,0002014年09月11日2015年03月10日是春秋国旅本公司美元14,729,9532015年01月30日2015年04月30日是春秋国旅本公司美元33,432,0292015年01月30日2015年04月30日是春秋国旅本公司人民币27,551,2502010年05月25日2018年05月24日否春秋国旅本公司人民币141,065,9362010年07月23日2020年07月24日否春秋国旅本公司美元32,438,9982014年07月30日2015年07月21日否春秋国旅本公司美元27,804,8552014年10月30日2015年10月30日否春秋国旅本公司美元19,198,5912014年10月30日2016年10月13日否春秋国旅本公司美元33,597,5342014年10月30日2017年01月30日否春秋国旅本公司美元669,8952014年11月21日2015年11月21日否春秋国旅本公司美元1,101,6932014年11月26日2015年11月25日否春秋国旅本公司美元1,179,1212014年12月01日2015年11月30日否春秋国旅本公司美元1,254,3942014年12月12日2015年12月11日否春秋国旅本公司美元1,680,9832014年12月22日2015年12月21日否春秋国旅本公司美元1,074,5552014年12月26日2015年12月25日否春秋国旅本公司美元578,2252014年12月30日2015年12月29日否春秋国旅本公司美元1,909,6652015年01月13日2016年01月12日否春秋国旅本公司美元19,198,5912015年01月29日2016年01月29日否春秋国旅本公司欧元28,000,0002015年04月28日2016年04月27日否春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-79-七关联方关系及其交易(续)(4)关联交易(续)(f)担保(续)担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日截止2015年6月30日担保是否已经履行完毕春秋国旅本公司日元6,897,851,8002015年04月29日2016年04月29日否春秋国旅本公司欧元37,560,0002015年04月30日2017年04月21日否春秋国旅本公司美元24,000,0002015年05月27日2015年08月26日否春秋国旅本公司日元1,781,146,1582015年06月30日2016年06月29日否此外,春秋国旅为本公司的信用证提供担保.
于2015年6月30日,春秋国旅为本公司提供担保的信用证金额为人民币375,405,978元(2014年12月31日:人民币200,000,000元).
(h)关键管理人员薪酬截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间关键管理人员薪酬4,488,6023,001,350(5)关联方应收、应付款项余额2015年6月30日2014年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备(a)应收账款春秋国旅及其子公司42,343,818-27,136,543-(b)其他应收款春秋航空日本5,804,640-5,822,100-2015年6月30日2014年12月31日(c)其他应付款春秋国旅及其子公司1,116,680-春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-80-八承诺事项(1)资本性承诺事项于资产负债表日,本集团及本公司已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺:2015年6月30日2014年12月31日飞机及发动机采购3,926,623,7365,514,437,045增资春秋航空日本160,320,000164,480,000卫星通信系统改装21,764,416-飞机模拟机训练基地厂房建设4,900,00019,200,0004,113,608,1525,698,117,045(2)经营租赁承诺事项于资产负债表日,根据本集团及本公司已签订的不可撤销的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:2015年6月30日2014年12月31日一年以内769,179,789760,156,641一到二年718,101,946715,978,958二到三年694,544,514694,564,994三年以上1,923,324,8042,222,983,2474,105,151,0534,393,683,840春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-81-九资产负债表日后事项根据本公司于2015年8月7日召开的2015年第二次临时股东大会决议,本公司拟向不超过十名无关联关系的特定对象非公开发行A股股票,每股面值为人民币1元.
本次发行的A股股票数量不超过38,395,904股(含38,395,904股).
本次发行的发行价格将不低于定价基准日前20个交易日(不含定价基准日)本公司A股股票交易均价的90%,即117.
20元/股.
此次非公开发行A股股票将在获得中国证券监督管理委员会核准后有效期内择机发行.
根据本公司于2015年8月20日召开的第二届第十三次董事会决议,本公司拟以截至2015年6月30日股本总数400,000,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增10股.
十租赁-融资租入固定资产本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四(23)),未来应支付租金汇总如下:2015年6月30日2014年12月31日一年以内104,021,190131,035,341一到二年100,505,844126,316,898二到三年97,021,726121,553,874三年以上373,142,508482,253,932674,691,268861,160,045于2015年6月30日,未确认的融资费用余额为人民币82,509,632元(2014年12月31日:人民币117,693,329元).
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-82-十一金融风险本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险.
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响.
(1)市场风险(a)外汇风险本集团的主要经营位于中国境内,主要业务收入及支出以人民币或美元结算.
此外,本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险.
本公司财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的.
截至2015年6月30日止6个月期间,本公司与银行签订协议,通过中国境内银行以美金付款质押借入欧元借款,美金质押存款与欧元借款于到期时以约定汇率按净额结算(附注四(1)).
除此之外,本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约.
于2015年6月30日及2014年12月31日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:2015年6月30日美元项目其他外币项目合计外币金融资产-货币资金1,038,765,6104,282,5151,043,048,125其他应收款68,769,3706,692,15975,461,529其他非流动资产765,144,859-765,144,8591,872,679,83910,974,6741,883,654,513外币金融负债-短期借款690,170,261626,758,4061,316,928,667应付款项31,103,58135,276,14566,379,726长期借款2,623,615,692490,341,7933,113,957,485长期应付款792,622,560-792,622,5604,137,512,0941,152,376,3445,289,888,438春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-83-十一金融风险(续)(1)市场风险(续)(a)外汇风险(续)2014年12月31日美元项目其他外币项目合计外币金融资产-货币资金1,047,812,65311,929,5451,059,742,198其他应收款46,828,54810,142,03256,970,580其他非流动资产785,221,801-785,221,8011,879,863,00222,071,5771,901,934,579外币金融负债-短期借款1,735,154,784-1,735,154,784应付款项43,829,17914,388,75858,217,937长期借款2,451,679,248-2,451,679,248长期应付款722,817,006-722,817,0064,953,480,21714,388,7584,967,868,975于2015年6月30日,对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值10%,其它因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约人民币169,862,419元(2014年12月31日:约人民币230,521,291元).
如果人民币对美元升值或贬值5%,其它因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约人民币84,931,210元(2014年12月31日:约人民币115,260,646元).
(b)利率风险本集团的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款及融资租赁应付款等带息债务.
浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险.
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
于2015年6月30日,本公司带息债务主要为短期银行借款、长期银行借款及融资租赁应付款,金额为人民币5,291,507,788元(2014年12月31日:人民币5,606,475,816元),均为浮动利率的带息债务.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-84-十一金融风险(续)(1)市场风险(续)(b)利率风险(续)本公司财务部门持续监控集团利率水平.
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险.
截至2015年6月30日止6个月期间,本公司与银行签订协议,通过中国境内银行以美金付款质押借入欧元借款,美金质押存款与欧元借款于到期时以约定汇率按净额结算(附注四(1)).
此外,本集团无利率互换安排.
截至2015年6月30日止6个月期间,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50bps,而其它因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约人民币11,733,667元(2014年度:约人民币12,255,915元).
(2)信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等.
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
此外,对于应收账款和其他应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口.
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内.
于2015年6月30日,本集团无重大逾期应收款项(2014年12月31日:无).
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-85-十一金融风险(续)(3)流动风险本公司财务部门持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:2015年6月30日一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融负债-短期借款1,335,035,020---1,335,035,020应付账款301,687,446---301,687,446应付职工薪酬59,923,461---59,923,461其他应付款168,579,999---168,579,999长期借款800,648,6781,071,310,8411,009,562,888913,774,7543,795,297,161长期应付款231,097,945138,302,931560,931,798308,458,9871,238,791,6612,896,972,5491,209,613,7721,570,494,6861,222,233,7416,899,314,7482014年12月31日一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融负债-短期借款2,078,131,529---2,078,131,529应付账款204,326,450---204,326,450应付职工薪酬130,979,384---130,979,384其他应付款119,745,535---119,745,535长期借款606,344,195796,681,0301,065,795,158763,722,5713,232,542,954长期应付款275,151,252166,768,866606,245,646381,619,4801,429,785,2443,414,678,345963,449,8961,672,040,8041,145,342,0517,195,511,096春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-86-十一金融风险(续)(4)公允价值(a)不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和长期应付款.
除下述金融资产和负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小.
2015年6月30日2014年12月31日账面价值公允价值账面价值公允价值金融负债-长期借款2,691,103,1762,475,215,0382,329,100,0922,254,208,942长期应付款946,097,221892,284,2181,066,604,256990,728,5033,637,200,3973,367,499,2563,395,704,3483,244,937,445长期借款以及长期应付款,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值.
十二资本管理本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益.
本集团不受制于外部强制性资本要求,利用资产负债率监控资本.
于2015年6月30日及2014年12月31日,本集团的资产负债率列示如下﹕2015年6月30日2014年12月31日资产负债率56%68%春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-87-十三公司财务报表项目附注(1)应收账款2015年6月30日2014年12月31日应收账款97,688,53286,343,406减:坏账准备(293,000)(293,000)97,395,53286,050,406(a)应收账款账龄分析如下:2015年6月30日2014年12月31日一年以内97,395,53286,050,406五年以上293,000293,00097,688,53286,343,406(b)应收账款按类别分析如下:2015年6月30日2014年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例%金额比例(%)金额计提比例%单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备应收第三方41,033,18842.
00--45,558,41952.
76--应收关联方56,362,34457.
70--40,491,98746.
90--单项金额虽不重大但单独计提提坏账准备293,0000.
30(293,000)100.
00293,0000.
34(293,000)100.
0097,688,532100.
00(293,000)0.
3086,343,406100.
00(293,000)0.
34春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-88-十三公司财务报表项目附注(续)(1)应收账款(续)(c)按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:2015年6月30日2014年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额金额计提比例金额金额计提比例一年以内97,395,532--86,050,406--(d)于2015年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:余额坏账准备金额占应收账款余额总额比例余额前五名的应收账款总额75,847,538-77.
64%(2)其他应收款2015年6月30日2014年12月31日应收子公司款项753,001,50640,408,828应收补贴款283,095,182125,776,207应收购买飞机及发动机回扣款及发动机包修回扣款69,656,88925,281,915押金11,056,18410,165,695应收关联方款项5,804,6405,822,100员工借款3,683,4508,696,324其他24,740,89610,330,5021,151,038,747226,481,571减:坏账准备--1,151,038,747226,481,571春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-89-十三公司财务报表项目附注(续)(2)其他应收款(续)(a)其他应收款账龄分析如下:2015年6月30日2014年12月31日一年以内1,143,430,438214,833,094一到二年5,734,7206,844,651二到三年936,8983,777,583三到四年689,26190,000四到五年247,430936,2431,151,038,747226,481,571(b)其他应收款按类别分析如下:2015年6月30日2014年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例(%)金额计提比例金额占总额比例(%)金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备应收第三方392,232,60134.
08--180,250,64379.
59--应收关联方758,806,14665.
92--46,230,92820.
41--单项金额虽不重大但单独计提提坏账准备1,151,038,747100.
00--226,481,571100.
00--春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-90-十三公司财务报表项目附注(续)(2)其他应收款(续)(c)按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:2015年6月30日2014年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额金额计提比例金额金额计提比例一年以内1,143,430,438--214,833,094--一到二年5,734,720--6,844,651--二到三年936,898--3,777,583--三到四年689,261--90,000--四到五年247,430--936,243--1,151,038,747--226,481,571--(d)于2015年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:性质余额账龄占其他应收款余额总额比例(%)坏账准备第一名代垫款项519,624,804一年以内45.
14-第二名代垫款项233,376,702一年以内20.
28-第三名航线补贴款127,246,248一年以内11.
05-第四名购机回扣款48,166,619一年以内4.
18-第五名航线补贴款31,000,000一年以内2.
69-959,414,37383.
34-(3)长期股权投资2015年6月30日2014年12月31日子公司(a)427,825,005277,825,005联营企业(附注四(7))50,976,518110,262,208478,801,523388,087,213减:长期股权投资减值准备--478,801,523388,087,213本集团不存在长期股权投资变现的重大限制.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-91-十三公司财务报表项目附注(续)(3)长期股权投资(续)(a)子公司本期增减变动2014年12月31日追加投资减少投资计提减值准备其他2015年6月30日减值准备本期宣告分派的现金股利----春秋文化传媒825,000----825,000--商旅通商务100,000,000----100,000,000--春秋飞行培训100,000,000----100,000,000--春华航空地面服务5,000,000----5,000,000--秋实企业管理10,000,000----10,000,000--香港国际控股60,000,000----60,000,000--春秋航空新加坡5----5--春煦信息技术2,000,000----2,000,000--春秋融资租赁-150,000,000---150,000,000--277,825,005150,000,000---427,825,005--春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-92-十三公司财务报表项目附注(续)(4)长期应付款2015年6月30日2014年12月31日应付融资租赁款(a)2,022,745,6081,302,162,011应付经营性租赁发动机包修小时费338,074,599322,423,164经营性租赁飞机及发动机退租检修准备226,025,794246,202,0342,586,846,0011,870,787,209减:一年内到期的长期应付款-应付融资租赁款(254,821,950)(181,897,787)-应付经营性租赁发动机包修小时费(65,245,393)(46,698,186)-经营性租赁飞机及发动机退租检修准备(61,831,362)(97,417,725)(381,898,705)(326,013,698)2,204,947,2961,544,773,511(a)于2015年6月30日,本公司应付融租租赁款余额中包含应付三家特殊目的主体CQHOneLimited、CQHTwoLimited及CQHThreeLimited的飞机融资租赁款共计人民币517,974,760元以及子公司春秋融资租赁下设特殊目的主体春京(上海)飞机租赁有限公司、春冀(上海)飞机租赁有限公司、春沪(上海)飞机租赁有限公司及春天一号(天津)飞机租赁有限公司的飞机融资租赁款共计人民币912,589,212(2014年12月31日:人民币558,695,295元),该等飞机融资租赁款在合并财务报表中因合并该等特殊目的主体的财务报表而计入长期借款.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)-93-十三公司财务报表项目附注(续)(5)营业收入和营业成本截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间主营业务收入(a)3,748,377,4333,303,847,972其他业务收入(b)184,119,656118,947,6033,932,497,0893,422,795,575主营业务成本(a)(3,083,981,069)(2,999,168,830)其他业务成本(b)(38,145,234)(24,061,461)(3,122,126,303)(3,023,230,291)(a)主营业务收入截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间航空客运3,699,205,7083,258,720,515航空货运49,171,72545,127,4573,748,377,4333,303,847,972(b)其他业务收入和其他业务成本截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本佣金收入82,082,474-50,392,250-快速登机服务收入24,306,183-23,983,456-空中服务销售收入43,973,003(21,625,444)16,098,410(6,415,899)地面客运收入18,475,179(9,107,372)17,632,742(10,925,882)其他15,282,817(7,412,418)10,840,745(6,719,680)184,119,656(38,145,234)118,947,603(24,061,461)春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表补充资料(除特别注明外,金额单位为人民币元)-94-一非经常性损益明细表截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间补贴收入330,877,058208,005,641其中:航线补贴302,694,593175,886,009财政补贴28,182,46532,119,632超出结算期的票证结算款12,937,97313,814,841处置非流动资产净收益1,366,6523,415,789捐赠支出-(6,300,000)其他非经常性损失/收益(258,755)1,296,189344,922,928220,232,460所得税影响额(86,230,732)(55,058,115)258,692,196165,174,345非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益【2008】》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益.
春秋航空股份有限公司截至2015年6月30日止6个月期间财务报表补充资料(除特别注明外,金额单位为人民币元)-95-二净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率(%)截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间归属于公司普通股股东的净利润11.
63%9.
57%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.
78%3.
73%基本每股收益截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间归属于公司普通股股东的净利润1.
620.
90扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
940.
35稀释每股收益截至2015年6月30日止6个月期间截至2014年6月30日止6个月期间归属于公司普通股股东的净利润1.
620.
90扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
940.
35