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浙富控股集团股份有限公司(浙江省桐庐县县城迎春南路177号浙富大厦25F)2014年半年度财务报告股票简称:浙富控股股票代码:0022662014年08月浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告11、合并资产负债表编制单位:浙富控股集团股份有限公司单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金462,913,213.
64726,071,377.
38结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据45,329,719.
4059,743,750.
00应收账款336,786,243.
13375,162,310.
16预付款项36,128,745.
4112,719,998.
22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息765,214.
08应收股利其他应收款21,128,958.
2222,010,142.
00买入返售金融资产存货1,134,783,457.
52995,184,112.
47一年内到期的非流动资产其他流动资产34,271,350.
7527,682,502.
35流动资产合计2,072,106,902.
152,218,574,192.
58非流动资产:发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,747,193,035.
74848,284,545.
36投资性房地产固定资产534,296,459.
60543,402,474.
87在建工程218,876,795.
66201,881,372.
20工程物资浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告2固定资产清理生产性生物资产油气资产70,542,161.
1475,661,752.
20无形资产317,704,195.
25285,922,028.
93开发支出26,718,438.
1935,703,939.
36商誉17,766,988.
3017,766,988.
30长期待摊费用5,965,956.
915,457,522.
37递延所得税资产24,332,751.
8211,833,567.
08其他非流动资产非流动资产合计2,963,396,782.
612,025,914,190.
67资产总计5,035,503,684.
764,244,488,383.
25流动负债:短期借款1,244,661,294.
26845,615,862.
32向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据128,921,623.
47153,027,096.
24应付账款338,066,844.
67417,870,690.
41预收款项43,646,275.
6029,795,433.
09卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬12,058,943.
2118,514,662.
15应交税费1,830,719.
184,294,275.
16应付利息4,208,774.
913,937,557.
10应付股利1,905,679.
59其他应付款438,237,279.
9117,455,844.
85应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债70,000,000.
0070,000,000.
00其他流动负债22,710,000.
0024,160,000.
00流动负债合计2,304,341,755.
211,586,577,100.
91浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告3非流动负债:长期借款150,000,000.
00100,000,000.
00应付债券长期应付款专项应付款预计负债6,436,044.
106,388,403.
60递延所得税负债104,713.
93103,938.
83其他非流动负债非流动负债合计156,540,758.
03106,492,342.
43负债合计2,460,882,513.
241,693,069,443.
34所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)1,413,472,552.
001,426,431,144.
00资本公积162,824,522.
38150,263,183.
49减:库存股专项储备399,787.
00399,787.
00盈余公积81,450,684.
2281,450,684.
22一般风险准备未分配利润628,574,421.
28587,780,571.
46外币报表折算差额-1,244,875.
81-2,407,907.
34归属于母公司所有者权益合计2,285,477,091.
072,243,917,462.
83少数股东权益289,144,080.
45307,501,477.
08所有者权益(或股东权益)合计2,574,621,171.
522,551,418,939.
91负债和所有者权益(或股东权益)总计5,035,503,684.
764,244,488,383.
25法定代表人:孙毅主管会计工作负责人:李娟会计机构负责人:李娟2、母公司资产负债表编制单位:浙富控股集团股份有限公司单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金205,473,757.
01301,254,671.
58浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告4交易性金融资产应收票据应收账款1,931,498.
881,931,498.
88预付款项174,671.
352,340.
70应收利息应收股利其他应收款9,038,516.
1216,015,961.
70存货159,449,889.
13一年内到期的非流动资产其他流动资产20,920,566.
52400,000.
00流动资产合计396,988,899.
01319,604,472.
86非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资3,848,786,752.
762,935,123,870.
72投资性房地产固定资产14,703,593.
0512,672,864.
79在建工程3,216,755.
00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用1,306,922.
34700,000.
00递延所得税资产10,186,135.
6725,414.
46其他非流动资产非流动资产合计3,874,983,403.
822,951,738,904.
97资产总计4,271,972,302.
833,271,343,377.
83流动负债:短期借款1,193,559,360.
00795,000,000.
00交易性金融负债浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告5应付票据121,454,650.
45152,847,096.
24应付账款179,107,110.
00预收款项应付职工薪酬4,766,826.
2414,601,101.
92应交税费621,289.
77799,459.
00应付利息3,882,632.
373,674,277.
78应付股利1,905,679.
59其他应付款491,785,434.
6316,741.
66一年内到期的非流动负债70,000,000.
0070,000,000.
00其他流动负债15,010,000.
0016,460,000.
00流动负债合计2,080,187,303.
461,055,304,356.
19非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计2,080,187,303.
461,055,304,356.
19所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)1,413,472,552.
001,426,431,144.
00资本公积144,036,247.
39151,362,905.
39减:库存股专项储备盈余公积81,450,684.
2281,450,684.
22一般风险准备未分配利润552,825,515.
76556,794,288.
03外币报表折算差额所有者权益(或股东权益)合计2,191,784,999.
372,216,039,021.
64负债和所有者权益(或股东权益)总计4,271,972,302.
833,271,343,377.
83法定代表人:孙毅主管会计工作负责人:李娟会计机构负责人:李娟浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告63、合并利润表编制单位:浙富控股集团股份有限公司单位:元项目本期金额上期金额一、营业总收入367,112,453.
49372,641,391.
17其中:营业收入367,112,453.
49372,641,391.
17利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本395,009,704.
24312,818,994.
55其中:营业成本282,427,563.
04248,237,439.
98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加1,251,682.
481,298,421.
69销售费用14,575,878.
9412,062,898.
20管理费用70,182,451.
2050,395,920.
05财务费用27,276,576.
835,103,059.
35资产减值损失-704,448.
25-4,278,744.
72加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-21,685.
79投资收益(损失以"-"号填列)58,681,593.
18347,814.
41其中:对联营企业和合营企业的投资收益58,908,490.
38-1,958.
26汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)30,784,342.
4360,148,525.
24加:营业外收入3,768,751.
317,751,857.
01减:营业外支出640,308.
56572,825.
11其中:非流动资产处置损35,542.
04浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告7失四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)33,912,785.
1867,327,557.
14减:所得税费用-6,505,985.
3110,019,758.
30五、净利润(净亏损以"-"号填列)40,418,770.
4957,307,798.
84其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润38,888,170.
2357,856,849.
04少数股东损益1,530,600.
26-549,050.
20六、每股收益:----(一)基本每股收益0.
030.
09(二)稀释每股收益0.
030.
09七、其他综合收益1,163,031.
53-537,041.
12八、综合收益总额41,581,802.
0256,770,757.
72归属于母公司所有者的综合收益总额40,051,201.
7657,319,807.
92归属于少数股东的综合收益总额1,530,600.
26-549,050.
20法定代表人:孙毅主管会计工作负责人:李娟会计机构负责人:李娟4、母公司利润表编制单位:浙富控股集团股份有限公司单位:元项目本期金额上期金额一、营业收入158,675,401.
64319,489,051.
17减:营业成本156,289,707.
23217,298,653.
23营业税金及附加889,235.
631,111,167.
59销售费用2,253,471.
5710,624,433.
50管理费用15,151,071.
2234,620,236.
76财务费用26,688,324.
605,152,644.
61资产减值损失-367,233.
97431,291.
80加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填23,662,882.
0479,586.
42浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告8列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益23,662,882.
04二、营业利润(亏损以"-"号填列)-18,566,292.
6050,330,210.
10加:营业外收入2,691,458.
807,444,649.
44减:营业外支出153,775.
00486,409.
93其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-16,028,608.
8057,288,449.
61减:所得税费用-10,154,156.
948,972,031.
42四、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,874,451.
8648,316,418.
19五、每股收益:----(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-5,874,451.
8648,316,418.
19法定代表人:孙毅主管会计工作负责人:李娟会计机构负责人:李娟5、合并现金流量表编制单位:浙富控股集团股份有限公司单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金291,129,602.
00336,347,257.
95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告9收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还3,990,011.
188,364,379.
22收到其他与经营活动有关的现金82,430,166.
2771,015,468.
37经营活动现金流入小计377,549,779.
45415,727,105.
54购买商品、接受劳务支付的现金311,480,807.
06330,635,276.
89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金93,914,264.
2670,829,027.
94支付的各项税费15,519,412.
9422,752,421.
95支付其他与经营活动有关的现金122,442,092.
0295,862,576.
63经营活动现金流出小计543,356,576.
28520,079,303.
41经营活动产生的现金流量净额-165,806,796.
83-104,352,197.
87二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金349,772.
67处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,333,982.
91处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金784,372.
00125,000,000.
00投资活动现金流入小计784,372.
00126,683,755.
58购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金93,093,429.
7893,218,142.
46投资支付的现金420,000,000.
005,197,452.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金5,190,000.
00470,000,000.
00投资活动现金流出小计518,283,429.
78568,415,594.
46浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告10投资活动产生的现金流量净额-517,499,057.
78-441,731,838.
88三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金861,999,994.
70其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金973,559,360.
00200,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计973,559,360.
001,061,999,994.
70偿还债务支付的现金525,000,000.
00377,724,500.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金35,284,890.
719,660,339.
91其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金20,285,250.
002,570,710.
98筹资活动现金流出小计580,570,140.
71389,955,550.
89筹资活动产生的现金流量净额392,989,219.
29672,044,443.
81四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,877,295.
62-233,071.
96五、现金及现金等价物净增加额-287,439,339.
70125,727,335.
10加:期初现金及现金等价物余额621,852,109.
16148,451,116.
42六、期末现金及现金等价物余额334,412,769.
46274,178,451.
52法定代表人:孙毅主管会计工作负责人:李娟会计机构负责人:李娟6、母公司现金流量表编制单位:浙富控股集团股份有限公司单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金5,733,469.
93316,617,902.
37收到的税费返还1,291,079.
326,272,596.
49收到其他与经营活动有关的现金176,177,178.
3359,722,456.
24经营活动现金流入小计183,201,727.
58382,612,955.
10浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告11购买商品、接受劳务支付的现金156,880,419.
55280,058,403.
98支付给职工以及为职工支付的现金17,562,411.
2256,968,859.
58支付的各项税费3,382,208.
3218,710,121.
85支付其他与经营活动有关的现金63,704,603.
7788,997,159.
40经营活动现金流出小计241,529,642.
86444,734,544.
81经营活动产生的现金流量净额-58,327,915.
28-62,121,589.
71二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金79,586.
42处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,328,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金10,000,000.
0071,000,000.
00投资活动现金流入小计10,000,000.
0072,407,586.
42购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金786,378.
0024,968,102.
72投资支付的现金470,000,000.
0067,436,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金10,000,000.
00479,913,109.
16投资活动现金流出小计480,786,378.
00572,317,211.
88投资活动产生的现金流量净额-470,786,378.
00-499,909,625.
46三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金861,999,994.
70取得借款收到的现金923,559,360.
00170,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金134,869,181.
9620,000,000.
00筹资活动现金流入小计1,058,428,541.
961,051,999,994.
70偿还债务支付的现金525,000,000.
00377,724,500.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金28,703,034.
889,578,464.
91支付其他与筹资活动有关的现金52,974,993.
6622,570,710.
98筹资活动现金流出小计606,678,028.
54409,873,675.
89筹资活动产生的现金流量净额451,750,513.
42642,126,318.
81浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告12四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,580,705.
77418,412.
52五、现金及现金等价物净增加额-75,783,074.
0980,513,516.
16加:期初现金及现金等价物余额240,020,415.
9755,948,297.
34六、期末现金及现金等价物余额164,237,341.
88136,461,813.
50法定代表人:孙毅主管会计工作负责人:李娟会计机构负责人:李娟7、合并所有者权益变动表编制单位:浙富控股集团股份有限公司本期金额单位:元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额1,426,431,144.
00150,263,183.
49399,787.
0081,450,684.
22587,780,571.
46-2,407,907.
34307,501,477.
082,551,418,939.
91加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额1,426,431,144.
00150,263,183.
49399,787.
0081,450,684.
22587,780,571.
46-2,407,907.
34307,501,477.
082,551,418,939.
91三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-12,958,592.
0012,561,338.
8940,793,849.
821,163,031.
53-18,357,396.
6323,202,231.
61(一)净利润38,888,170.
231,530,600.
2640,418,770.
49(二)其他综合收益1,163,031.
531,163,031.
53上述(一)和(二)小计38,888,170.
231,163,031.
531,530,600.
2641,581,802.
02(三)所有者投入和减少资本-12,958,592.
00-7,326,658.
00-20,285,250.
00浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告131.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他-12,958,592.
00-7,326,658.
00(四)利润分配1,905,679.
591,905,679.
591.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他1,905,679.
591,905,679.
59(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2,958,765.
682,958,765.
682.
本期使用2,958,765.
682,958,765.
68(七)其他19,887,996.
89-19,887,996.
89四、本期期末余额1,413,472,552.
00162,824,522.
38399,787.
0081,450,684.
22628,574,421.
28-1,244,875.
81289,144,080.
452,574,621,171.
52上年金额单位:元项目上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告14一、上年年末余额598,560,000.
00138,990,293.
77303,793.
1074,434,822.
65539,155,702.
87-3,856.
10199,289,918.
901,550,730,675.
19加:同一控制下企业合并产生的追溯调整加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额598,560,000.
00138,990,293.
77303,793.
1074,434,822.
65539,155,702.
87-3,856.
10199,289,918.
901,550,730,675.
19三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)117,880,794.
00741,548,489.
7257,856,849.
04-537,041.
12-549,050.
20916,200,041.
44(一)净利润57,856,849.
04-549,050.
2057,307,798.
84(二)其他综合收益-537,041.
12-537,041.
12上述(一)和(二)小计57,856,849.
04-537,041.
12-549,050.
2056,770,757.
72(三)所有者投入和减少资本117,880,794.
00741,548,489.
72859,429,283.
721.
所有者投入资本117,880,794.
00741,548,489.
72859,429,283.
722.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告15(六)专项储备1.
本期提取3,035,464.
513,035,461.
512.
本期使用3,035,464.
513,035,461.
51(七)其他四、本期期末余额716,440,794.
00880,538,783.
49303,793.
1074,434,822.
65597,012,551.
91-540,897.
22198,740,868.
702,466,930,716.
63法定代表人:孙毅主管会计工作负责人:李娟会计机构负责人:李娟8、母公司所有者权益变动表编制单位:浙富控股集团股份有限公司本期金额单位:元项目本期金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1,426,431,144.
00151,362,905.
3981,450,684.
22556,794,288.
032,216,039,021.
64加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额1,426,431,144.
00151,362,905.
3981,450,684.
22556,794,288.
032,216,039,021.
64三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-12,958,592.
00-7,326,658.
00-3,968,772.
27-24,254,022.
27(一)净利润-5,874,451.
86-5,874,451.
86(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计-5,874,451.
86-5,874,451.
86(三)所有者投入和减少资本-12,958,592.
00-7,326,658.
00-20,285,250.
001.
所有者投入资本-12,958,592.
00-7,326,658.
00-20,285,250.
00浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告162.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1,905,679.
591,905,679.
591.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他1,905,679.
591,905,679.
59(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额1,413,472,552.
00144,036,247.
3981,450,684.
22552,825,515.
762,191,784,999.
37上年金额单位:元项目上年金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额598,560,000.
00140,090,015.
6774,434,822.
65529,473,551.
451,342,558,389.
77加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额598,560,000.
00140,090,015.
6774,434,822.
65529,473,551.
451,342,558,389.
77三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)117,880,794.
00741,548,489.
7248,316,418.
19907,745,701.
91(一)净利润48,316,41848,316,418浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告17.
19.
19(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计48,316,418.
1948,316,418.
19(三)所有者投入和减少资本117,880,794.
00741,548,489.
72859,429,283.
721.
所有者投入资本117,880,794.
00741,548,489.
72859,429,283.
722.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2,415,757.
852,415,757.
852.
本期使用2,415,757.
852,415,757.
85(七)其他四、本期期末余额716,440,794.
00881,638,505.
3974,434,822.
65577,789,969.
642,250,304,091.
68法定代表人:孙毅主管会计工作负责人:李娟会计机构负责人:李娟浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告18浙富控股集团股份有限公司财务报表附注2014年1-6月金额单位:人民币元三、公司基本情况浙富控股集团股份有限公司(原名浙江富春江水电设备股份有限公司,以下简称公司或本公司)前身为浙江富春江水电设备有限公司,于2004年3月26日在杭州市工商行政管理局桐庐分局登记注册,取得注册号为3301222001514的《企业法人营业执照》.
2007年8月,原浙江富春江水电设备有限公司整体变更为浙江富春江水电设备股份有限公司,并于2007年8月21日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为330122000001320的《企业法人营业执照》.
2013年12月26日,公司更名为浙富控股集团股份有限公司.
截止至2014年6月30日,公司注册资本141,347.
2552万元,股份总数141,347.
2552万股(每股面值1元),其中有限售条件的流通股份A股39,587.
2224万股,无限售条件的流通股份A股101,760.
0328万股.
公司股票已于2008年8月6日在深圳证券交易所挂牌交易.
本公司属机械设备制造业.
经营范围:一般经营项目:生产、加工:水轮发电机组及安装、水工机械设备、机电配件、化纤机械设备、金属结构件、电站机电设备、有色金属的销售、实业投资、经营进出口业务;许可经营项目:压力容器,电站机电设备工程总承包、对外承包工程.
主要产品或提供的劳务:水轮发电机组、特种发电机和石油采掘等.
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础.
2、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
3、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日至2014年6月30日.
4、记账本位币采用人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告19(2)非同一控制下的企业合并公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策(1)"一揽子交易"的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的;(2)"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理.
在个别财务报表中,处置价款与处置投资对应的账面价值的差额,在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益;在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(3)非"一揽子交易"的会计处理方法在个别财务报表中,对于处置的股权,应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理;同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.
在合并财务报表中,ⅰ)在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益;ⅱ)因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
7、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围.
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告208、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币业务外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或资本公积.
(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.
10、金融工具(1)金融工具的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债.
(2)金融工具的确认依据和计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额.
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告21且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
(4)金融负债终止确认条件当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分.
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
(3)按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失.
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告22(4)可供出售金融资产减值的客观证据1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况.
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
上段所述"成本"按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定;"公允价值"根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,采用如下方法确定公允价值:如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值;如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应按以下公式确定该股票的价值:FV=C+(P-C)*(Dl-Dr)/Dl其中:FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值;C为该可供出售权益工具的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整);P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数;Dr为估值日剩余限售期,即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益.
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法(1)单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准金额500万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备(2)按组合计提坏账准备的应收款项组合名称按组合计提坏账准备的计确定组合的依据浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告23提方法组合1余额百分比法保证金、押金、应收出口退税、未超过合同约定收款期的应收款项余额组合2账龄分析法超过合同约定收款期内的应收款项余额组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)5.
00%5.
00%1-2年10.
00%10.
00%2-3年30.
00%30.
00%3-4年50.
00%50.
00%4-5年80.
00%80.
00%5年以上100.
00%100.
00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例组合15.
00%组合中,采用其他方法计提坏账准备的(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备12、存货(1)存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
(2)发出存货的计价方法计价方法:(1)发出原材料采用月末一次加权平均法,发出产成品、在产品采用个别计价法.
(2)建造合同的生产成本按实际发生的在建合同工程合同费用和确认的合同毛利核算,合同成本按与执行合同有关的实际成本(包括直接费用和间接费用)确认,合同毛利根据合同预计总毛利和在建合同工程各报告期末的完工进度来确认.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告24(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
(4)存货的盘存制度盘存制度:永续盘存制存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法:一次摊销法包装物摊销方法:一次摊销法13、长期股权投资(1)投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本.
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益.
2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外).
(2)后续计量及损益确认对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告25同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备.
14、投资性房地产1.
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
2.
投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备.
15、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧.
类别折旧年限(年)残值率年折旧率房屋及建筑物205.
00%4.
75%运输设备65.
00%15.
83%通用设备55.
00%19%专用设备5-155.
00%6.
33%-19%(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告2616、在建工程(1)在建工程的类别在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备.
17、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
(2)借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
(3)借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
18、油气资产1.
油气资产包括拥有或控制的井及相关设置和矿区权益.
2.
油气资产相关支出的确认方法(1)矿区取得支出:为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化,按照取得时的成本进行初始计量.
矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益.
(2)油气勘探支出:油气勘探支出包括与发现探明经济可开采储量相关的钻井勘探支出和与发现探明经济可开采储量不浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告27直接相关的非钻井勘探支出.
钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明经济储量而决定是否资本化或暂时资本化.
非钻井勘探支出于发生时计入当期损益.
1)与发现探明经济可开采储量相关的钻井勘探支出在发生时予以资本化或暂时资本化,在发现了探明经济可开采储量的,钻井勘探支出结转为井及相关设施.
暂时资本化的时间一般不超过1年.
2)未发现探明经济可开采储量的,钻井勘探支出扣除净残值后计入当期损益.
3)直接归属于发现了探明经济可开采储量的有效井段的钻井勘探支出结转为井及相关设施,无效井段的钻井勘探支出计入当期损益.
(3)油气开发支出:开采探明储量的开发井成本和生产设施支出在发生时予以资本化.
(4)油气生产成本:井上作业和井的维护中所发生的相关成本在发生时计入当期损益.
3.
弃置费用的处理弃置费用按照现值计算确认应计入井及相关设施原价的金额相应的预计负债,在油气资产的使用寿命内采用实际利率法确定各期间应负担的利息费用.
并在每一资产负债表日对弃置义务和预计负债进行复核.
4.
油气资产的折耗方法矿区权益按产量法计提折耗;井及相关设施作为固定资产,按产量法计提折旧.
5.
油气资产的减值测试方法(1)探明矿区权益的油气资产的减值准备按照矿区或矿区组作为资产组,按账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(2)未探明矿区权益的油气资产,如按单个矿区进行减值测试并计提准备的,按账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;如按矿区组进行减值测试并计提准备的,相关减值损失不在不同的单个矿区权益之间进行分配.
19、无形资产(1)无形资产的计价方法无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目预计使用寿命土地使用权50专利5、20软件5专有技术5、20(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告28(4)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
20、长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
21、预计负债(1)预计负债的确认标准因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同、弃置费用等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债.
(2)预计负债的计量方法公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
22、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定.
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计.
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告29相应调整资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.
23、回购本公司股份因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记.
如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价).
24、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)确认让渡资产使用权收入的依据让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告30(3)确认提供劳务收入的依据提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用.
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量.
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例.
4)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债.
25、政府补助(1)类型政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
(2)会计政策1.
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
2.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
3.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
26、递延所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告312.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
27、经营租赁(1)经营租赁会计处理公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
28、资产证券化业务本公司不存在资产证券化业务.
29、套期会计本公司不存在套期会计.
30、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计未变更.
31、前期会计差错更正本报告期未发现前期会计差错.
32、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法安全生产费用:根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号),本公司按该规定标准提取的安全生产费用计入"工程施工"科目,同时计入"专项储备"科目.
本公司使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减"专项储备".
本公司使用提取的安全生产费形成资产的,通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成资产的成本冲减"专项储备",并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告32五、税项1、公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务17%、6%,出口退税率为17%营业税应纳税营业额5%城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%企业所得税应纳税所得额15%、25%房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.
2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.
2%、12%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%2、税收优惠及批文1.
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高﹝2012﹞311号文,本公司之控股子公司浙江临海浙富电机有限公司(以下简称临海浙富公司)被认定为高新技术企业,有效期3年,自2012年至2014年,本期按15%的税率计缴企业所得税.
2.
根据西藏自治区人民政府《关于我区企业所得税税率问题的通知》(藏政发﹝2011﹞14号)的规定,对设该区的各类企业(含西藏驻区外企业),在2011年至2020年期间,继续按15%的税率征收企业所得税.
本公司之控股子公司吉隆瑞信投资有限公司(以下简称吉隆瑞信公司)本期按15%的税率计缴企业所得税.
3、其他说明浙富水电国际工程有限公司(以下简称浙富国际公司)、AscenSunEnergyB.
V、AscenSunOilandGasLtd.
按注册所在地的相关税收政策计缴.
六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司单位:元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的从母公司所有者权益冲减子公司少数股东浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告33额金额分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额浙富科技公司控股子公司杭州研发10,000万元机电研发66,500,000.
0066.
50%66.
50%是29,688,168.
23富安所全资子公司的控股子公司杭州研发4,000万元水力发电设备研发32,000,000.
0080.
00%80.
00%是5,549,772.
26浙富水电公司全资子公司杭州工程承包80,200万元水轮发电机组生产、销售1,743,735,666.
75100.
00%100.
00%是浙富国际公司全资子公司香港工程承包15,000万水电工程机电总承包119,110,397.
15100.
00%100.
00%是浙富水利水公司全资子公司的全资子公司杭州工程承包2,000万元水利水电工程、机电设备安装工程20,000,000.
00100.
00%100.
00%是浙富中小水电公司全资子公司的控股子公司杭州水轮发电机组生产、销售3,000万元水轮发电机组生产、销售7,000,000.
00100.
00%100.
00%是AscenSun能源公司全资子公司的全资子公司荷兰实业投资79,820,250.
88100.
00%100.
00%是AscenSun油气公司全资子公司的全资子加拿大石油、天然气1,368.
09万加元79,820,250.
88100.
00%100.
00%是浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告34公司的全资子公司(2)非同一控制下企业合并取得的子公司单位:元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额临海浙富公司控股子公司临海机械制造5,364.
58万元各类发电机制造加工177,450,000.
0070.
09%70.
09%是51,368,381.
35华都核设备公司控股子公司都江堰机械制造27,290.
00万元核设备研发及制造181,943,300.
0066.
67%66.
67%是86,763,398.
56吉隆瑞信公司控股子公司吉隆实业投资1,000.
00万元实业投资、股权投资、650,000,000.
0085.
53%85.
53%是115,774,360.
052、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体无.
3、合并范围发生变更的说明合并报表范围未发生变更.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告354、境外经营实体主要报表项目的折算汇率资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.
七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金单位:元项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:----99,077.
71----132,154.
76人民币----99,077.
71----132,154.
76银行存款:----443,793,389.
65----704,733,185.
44人民币----415,357,117.
41----665,806,237.
00美元2,691,874.
056.
152816,562,562.
652,956,770.
456.
096918,027,133.
76日元58,008,618.
000.
06083,527,794.
0999,951,613.
000.
05785,777,203.
23欧元506,140.
068.
39464,248,843.
37717,659.
038.
41996,042,617.
27港币69,102.
950.
793854,850.
4692,684.
360.
786272,868.
44加币700,728.
375.
76864,042,221.
671,573,049.
785.
72599,007,125.
74其他货币资金:----19,020,746.
28----21,206,037.
18人民币----19,020,746.
28----21,206,037.
18合计----462,913,213.
64----726,071,377.
38如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明:1-1.
期末银行存款中已用于开具银行承兑汇票、保函及借款等质押的定期存款109,479,697.
90元;1-2.
期末其他货币资金均系开具银行承兑汇票、保函等的保证金存款;2.
境外子公司存放在境外的货币资金余额折人民币69,580,039.
74元.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告362、交易性金融资产:无3、应收票据(1)应收票据的分类单位:元种类期末数期初数银行承兑汇票45,329,719.
4057,743,750.
00商业承兑汇票2,000,000.
00合计45,329,719.
4059,743,750.
00(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况公司已经背书给其他方但尚未到期的票据单位:元出票单位出票日期到期日金额湖州氨化硅制品有限公司2014年01月26日2014年07月26日300,000.
00永康市包装有限公司2014年02月18日2014年08月17日100,000.
00浙江超强机械有限公司2014年03月27日2014年09月27日100,000.
00济南富华瑞达机械有限公司2014年04月24日2014年10月24日30,000.
00合计----530,000.
004、应收股利:无5、应收利息(1)应收利息单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数定期存款利息0.
00765,214.
080.
00765,214.
08合计765,214.
08765,214.
086、应收账款(1)应收账款按种类披露单位:元种类期末数期初数浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告37账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合的应收账款85,725,323.
7423.
44%14,911,119.
7217.
39%98,935,585.
8424.
41%14,883,729.
3515.
04%余额百分比组合的应收账款279,970,567.
4876.
56%13,998,528.
375.
00%306,432,056.
5075.
59%15,321,602.
835.
00%组合小计365,695,891.
22100.
00%28,909,648.
097.
91%405,367,642.
34100.
00%30,205,332.
187.
45%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计365,695,891.
22--28,909,648.
09--405,367,642.
34--30,205,332.
18--组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款单位:元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内其中:1年以内小计54,352,489.
9163.
40%2,717,624.
5070,013,910.
4070.
77%3,500,695.
521至2年17,128,357.
9019.
98%1,712,835.
7912,329,203.
8412.
46%1,232,920.
382至3年2,678,310.
073.
12%803,493.
028,239,534.
298.
33%2,471,860.
293至4年3,449,080.
534.
02%1,724,540.
27760,529.
850.
77%380,264.
924至5年822,295.
890.
96%657,836.
701,472,096.
071.
49%1,177,676.
855年以上7,294,789.
448.
52%7,294,789.
446,120,311.
396.
18%6,120,311.
39合计85,725,323.
74--14,911,119.
7298,935,585.
84--14,883,729.
35组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款单位:元组合名称账面余额计提比例坏账准备尚在合同约定收款期内的应收款项206,020,526.
995.
00%10,301,026.
35浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告38质保金73,950,040.
495.
00%3,697,502.
02合计279,970,567.
48--13,998,528.
37(2)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况(3)应收账款中金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例中国电建顾问集团中南勘测设计研究院有限公司非关联方19,134,166.
071年以内5.
23%中国电建顾问集团中南勘测设计研究院有限公司非关联方75,498,984.
031-2年20.
65%华能西藏发电有限公司藏木水电工程筹建处非关联方5,912,081.
361年以内1.
62%华能西藏发电有限公司藏木水电工程筹建处非关联方23,270,070.
821-2年6.
36%华能西藏发电有限公司藏木水电工程筹建处非关联方13,008,383.
102-3年3.
56%中国华电工程(集团)有限公司非关联方228,184.
001年以内0.
06%中国华电工程(集团)有限公司非关联方22,999,631.
381-2年6.
29%四川华能宝兴河电力股份有限公司非关联方942,481.
691-2年0.
26%四川华能宝兴河电力股份有限公司非关联方18,878,798.
292-3年5.
16%水利部淮河水利委员会治淮工程建设管理局非关联方16,103,100.
002-3年4.
40%合计--195,975,880.
74--53.
59%7、其他应收款(1)其他应收款按种类披露单位:元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合11,526,978.
9248.
65%1,661,536.
1014.
41%8,245,170.
1934.
39%885,412.
9410.
74%余额百分比法组合11,856,332.
0050.
04%592,816.
605.
00%15,421,457.
6364.
32%771,072.
885.
00%组合小计23,383,310.
9298.
69%2,254,352.
7010.
07%23,666,627.
8298.
71%1,656,485.
827.
00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款310,000.
001.
31%310,000.
00100.
00%310,000.
001.
29%310,000.
00100.
00%合计23,693,310.
92--2,564,352.
70--23,976,627.
82--1,966,485.
82--浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告39组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款单位:元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内其中:1年以内小计3,981,379.
6634.
54%199,068.
986,126,103.
4874.
30%306,305.
181至2年5,457,948.
6047.
35%545,794.
861,620,214.
2919.
65%162,021.
432至3年1,588,798.
2413.
78%476,639.
47114,732.
271.
39%34,419.
683至4年117,639.
271.
02%58,819.
642,907.
000.
04%1,453.
504至5年5年以上381,213.
153.
31%381,213.
15381,213.
154.
62%381,213.
15合计11,526,978.
92--1,661,536.
108,245,170.
19--885,412.
94组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款单位:元组合名称账面余额计提比例坏账准备押金保证金11,856,332.
005.
00%592,816.
60合计11,856,332.
00--592,816.
60期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款单位:元其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由义乌市发电设备有限公司310,000.
00310,000.
00100.
00%收回可能性较小合计310,000.
00310,000.
00----(2)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况(3)其他应收款金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例都江堰市工业集中发展投资有限责任公司非关联方3,800,000.
001年以内16.
04%南宁交通水利投资有限责任公司非关联方1,710,000.
002-3年7.
22%青海华鑫水电开发有限公司非关联方1,600,000.
001年以内6.
75%魏冬利非关联方862,751.
001年以内3.
64%浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告40安福县财政局非关联方475,635.
001年以内2.
01%合计--8,448,386.
00--35.
66%8、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内30,592,889.
8484.
68%7,154,810.
4656.
25%1至2年2,179,085.
296.
03%1,364,599.
1510.
73%2至3年1,345,038.
453.
72%2,116,644.
0116.
64%3年以上2,011,731.
835.
57%2,083,944.
6016.
38%合计36,128,745.
41--12,719,998.
22--(2)预付款项金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额时间未结算原因江阴兴澄特种钢铁有限公司非关联方2,703,364.
121年以内预付材料款未结算杭州长河发电设备有限公司非关联方2,036,000.
001年以内预付材料款未结算成都锐达自动控制有限公司非关联方1,256,992.
001年以内预付材料款未结算上海盛世船务代理有限公司非关联方1,249,690.
621年以内预付材料款未结算中兴能源装备股份有限公司非关联方1,168,000.
001年以内预付材料款未结算合计--8,414,046.
74----(3)本报告期预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况9、存货(1)存货分类单位:元项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料49,077,515.
4549,077,515.
4550,981,788.
2750,981,788.
27在产品31,159,391.
3231,159,391.
3233,023,803.
0133,023,803.
01浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告41库存商品23,883,695.
784,560,246.
7119,323,449.
0719,658,349.
524,560,246.
7115,098,102.
81周转材料消耗性生物资产建造合同形成的资产1,035,223,101.
681,035,223,101.
68896,080,418.
38896,080,418.
38合计1,139,343,704.
234,560,246.
711,134,783,457.
52999,744,359.
184,560,246.
71995,184,112.
47(2)存货跌价准备单位:元存货种类期初账面余额本期计提额本期减少期末账面余额转回转销原材料在产品库存商品4,560,246.
714,560,246.
71周转材料消耗性生物资产合计4,560,246.
714,560,246.
71存货跌价准备系根据期末单个存货成本高于预计可变现净值的差额计提.
本期无转回存货跌价准备情况.
10、其他流动资产单位:元项目期末数期初数待抵扣增值税额32,575,555.
7025,845,848.
63房屋租金1,154,361.
001,752,835.
12其他541,434.
0583,818.
60合计34,271,350.
7527,682,502.
3511、对合营企业投资和联营企业投资单位:元被投资单位名称本企业持股比例本企业在被投资单位表决权比例期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润联营企业临海市灵鹰投资有44.
95%44.
95%53,829,809.
4853,829,809.
48-1,120,133.
05浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告42限公司浙富小额贷款公司30.
00%30.
00%220,264,189.
372,415,455.
86217,848,733.
5117,796,424.
7211,567,044.
10二三四五科技公司38.
00%38.
00%369,170,059.
20167,915,619.
94201,254,439.
26360,751,408.
2292,751,608.
53梦响强音40.
00%40.
00%185,527,691.
4922,066,690.
30163,461,001.
19215,817,018.
8482,308,527.
9112、长期股权投资(1)长期股权投资明细情况单位:元被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例在被投资单位表决权比例在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利二三四五科技公司权益法748,127,720.
45764,659,936.
6735,245,611.
24799,905,547.
9138.
00%38.
00%梦响强音权益法840,000,000.
00860,192,768.
81860,192,768.
8140.
00%40.
00%浙富小额贷款公司权益法60,000,000.
0061,884,506.
823,470,113.
2365,354,620.
0530.
00%30.
00%临海市灵鹰投资有限公司权益法21,317,500.
0021,303,433.
27-2.
9021,303,430.
3744.
95%44.
95%杭州之江电站设备工程有限责任公司成本法330,105.
00330,105.
00330,105.
007.
32%7.
32%浙江台州高速公路集团股份有限公司成本法106,563.
60106,563.
60106,563.
600.
01%0.
01%合计--1,669,881,889.
05848,284,545.
36898,908,490.
381,747,193,035.
74------13、固定资产(1)固定资产情况单位:元浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告43项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计:791,845,866.
6316,819,691.
03808,665,557.
66其中:房屋及建筑物311,821,752.
9310,375,504.
78322,197,257.
71运输工具18,839,789.
44604,574.
6619,444,364.
10通用设备18,836,021.
502,076,905.
1320,912,926.
63专用设备442,348,302.
763,762,706.
46446,111,009.
22--期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额二、累计折旧合计:248,443,391.
7625,925,706.
30274,369,098.
06其中:房屋及建筑物59,068,714.
547,420,124.
0666,488,838.
60运输工具10,434,794.
801,463,864.
4411,898,659.
24通用设备12,975,685.
381,115,961.
6414,091,647.
02专用设备165,964,197.
0415,925,756.
16181,889,953.
20--期初账面余额--本期期末余额三、固定资产账面净值合计543,402,474.
87--534,296,459.
60其中:房屋及建筑物252,753,038.
39--255,708,419.
11运输工具8,404,994.
64--7,545,704.
86通用设备5,860,336.
12--6,821,279.
61专用设备276,384,105.
72--264,221,056.
02四、减值准备合计--其中:房屋及建筑物--运输工具--通用设备--专用设备--五、固定资产账面价值合计543,402,474.
87--534,296,459.
60其中:房屋及建筑物252,753,038.
39--255,708,419.
11运输工具8,404,994.
64--7,545,704.
86通用设备5,860,336.
12--6,821,279.
61专用设备276,384,105.
72--264,221,056.
02本期折旧额25,925,706.
30元;本期由在建工程转入固定资产原价为3,580,070.
64元.
(2)未办妥产权证书的固定资产情况项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间华都核设备公司厂房及办公楼正在办理中下一会计年度浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告4414、在建工程(1)在建工程情况单位:元项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值大型混流式水轮机组及潮汐发电机组制造项目203,500.
00203,500.
00浙富科技园项目建设工程191,203,710.
36191,203,710.
36175,612,636.
18175,612,636.
18华都公司实施百万千瓦级核电控制棒驱动机构等核电设备建设项目6,994,948.
966,994,948.
964,960,938.
514,960,938.
51临海电机中小型水轮发电机组及特种发电机建设项目7,187,418.
687,187,418.
684,396,824.
854,396,824.
85设备安装工程13,490,717.
6613,490,717.
6616,707,472.
6616,707,472.
66合计218,876,795.
66218,876,795.
66201,881,372.
20201,881,372.
20(2)重大在建工程项目变动情况单位:元项目名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源期末数大型混流式水轮机组及潮汐发电机组制造项目40,731.
26203,500.
00203,500.
0091.
89%96.
00%募集资金浙富科技园项目建设工程60,506.
99175,612,636.
1815,591,074.
1831.
60%35.
00%6,431,736.
123,959,111.
13自筹资金191,203,710.
36华都公司实施百万千瓦级核电控制棒驱动机构等核电设备建设项目16,860.
004,960,938.
512,216,489.
09182,478.
6486.
55%90.
00%募集资金6,994,948.
96临海电机中小型水轮发25,000.
004,396,824.
852,790,593.
832.
87%3.
50%募集资金7,187,418.
68浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告45电机组及特种发电机建设项目设备安装工程16,707,472.
663,194,092.
0022,663.
00自筹资金13,490,717.
66合计143,098.
25201,881,372.
2022,618,335.
213,580,070.
6422,663.
00----6,431,736.
123,959,111.
13----218,876,795.
6615、油气资产单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计76,393,369.
6976,393,369.
691.
探明矿区权益56,262,806.
0956,262,806.
092.
未探明矿区权益3.
井及相关设施20,130,563.
6020,130,563.
60二、累计折耗合计731,617.
495,119,591.
065,851,208.
551.
探明矿区权益520,573.
992,594,160.
363,114,734.
352.
井及相关设施211,043.
502,525,430.
702,736,474.
20三、油气资产减值准备累计金额合计1.
探明矿区权益2.
未探明矿区权益3.
井及相关设施四、油气资产账面价值合计75,661,752.
2070,542,161.
141.
探明矿区权益55,742,232.
1053,148,071.
742.
未探明矿区权益3.
井及相关设施19,919,520.
1017,394,089.
4016无形资产(1)无形资产情况单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计325,999,435.
6541,184,175.
52367,183,611.
17浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告46土地使用权179,337,738.
075,876,049.
20185,213,787.
27专有技术43,098,239.
2630,762,760.
7673,861,000.
02软件19,143,458.
321,578,754.
5720,722,212.
89专利84,420,000.
002,966,610.
9987,386,610.
99二、累计摊销合计40,077,406.
729,402,009.
2049,479,415.
92土地使用权11,472,138.
351,966,406.
9513,438,545.
30专有技术6,532,455.
003,415,519.
169,947,974.
16软件12,114,344.
451,249,843.
5413,364,187.
99专利9,958,468.
922,770,239.
5512,728,708.
47三、无形资产账面净值合计285,922,028.
93317,704,195.
25土地使用权167,865,599.
72171,775,241.
97专有技术36,565,784.
2663,913,025.
86软件7,029,113.
877,358,024.
90专利74,461,531.
0874,657,902.
52四、减值准备合计土地使用权专有技术软件专利无形资产账面价值合计285,922,028.
93317,704,195.
25土地使用权167,865,599.
72171,775,241.
97专有技术36,565,784.
2663,913,025.
86软件7,029,113.
877,358,024.
90专利74,461,531.
0874,657,902.
52本期摊销额9,402,009.
20元.
(2)公司开发项目支出单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数计入当期损益确认为无形资产水电设备开发项目24,970,487.
7723,818,802.
776,920,646.
4524,970,487.
7716,898,156.
32临海浙富水轮发电机开发项目7,108,521.
081,492,613.
626,115,434.
692,485,700.
01富安所模型试验项目3,624,930.
513,060,033.
176,684,963.
68浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告47华都民用核安全设备制造许可项目649,618.
18649,618.
18合计35,703,939.
3629,021,067.
746,920,646.
4531,085,922.
4626,718,438.
19本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例76.
00%.
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例18.
02%.
17、商誉单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备临海浙富公司9,459,868.
669,459,868.
66华都核设备公司8,307,119.
648,307,119.
64合计17,766,988.
3017,766,988.
30公司对包含商誉的相关资产组合进行了减值测试,未发现存在减值迹象.
18、长期待摊费用单位:元项目期初数本期增加额本期摊销额其他减少额期末数其他减少的原因房屋装修费5,457,522.
373,503,650.
662,995,216.
125,965,956.
91合计5,457,522.
373,503,650.
662,995,216.
125,965,956.
91--19、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位:元项目期末数期初数递延所得税资产:资产减值准备7,148,711.
705,297,627.
13可抵扣亏损17,112,932.
216,514,947.
60预计的弃置摊销71,107.
9120,992.
35小计24,332,751.
8211,833,567.
08递延所得税负债:加拿大税法暂时性差异104,713.
93103,938.
83小计104,713.
93103,938.
83浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告48应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位:元项目暂时性差异金额期末期初应纳税差异项目加拿大税法暂时性差异418,855.
72415,755.
37小计418,855.
72415,755.
37可抵扣差异项目可抵扣亏损71,278,142.
0728,886,203.
61资产减值准备33,486,187.
0034,765,578.
89预计的弃置摊销284,431.
6483,969.
41小计105,048,760.
7163,735,751.
91(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目单位:元项目报告期末互抵后的递延所得税资产或负债报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异报告期初互抵后的递延所得税资产或负债报告期初互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异递延所得税资产24,332,751.
8211,833,567.
08递延所得税负债104,713.
93103,938.
8320、资产减值准备明细单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销一、坏账准备32,171,818.
00-704,448.
2531,467,369.
75二、存货跌价准备4,560,246.
714,560,246.
71合计36,732,064.
71-704,448.
2536,027,616.
4621、短期借款单位:元项目期末数期初数质押借款51,101,934.
2650,615,862.
32信用借款1,193,559,360.
00750,000,000.
00浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告49应收账款保理融资45,000,000.
00合计1,244,661,294.
26845,615,862.
3222、应付票据单位:元种类期末数期初数银行承兑汇票128,921,623.
47153,027,096.
24合计128,921,623.
47153,027,096.
24下一会计期间将到期的金额128,921,623.
47元.
23、应付账款(1)应付账款情况单位:元项目期末数期初数货款292,704,055.
09365,403,533.
64长期资产购置款45,362,789.
5852,467,156.
77合计338,066,844.
67417,870,690.
41(2)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项24、预收账款(1)预收账款情况单位:元项目期末数期初数建造合同预收款43,646,275.
6029,795,433.
09合计43,646,275.
6029,795,433.
09(2)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项25、应付职工薪酬单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴12,990,737.
6466,076,603.
2271,429,510.
867,637,830.
00浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告50二、职工福利费569,307.
05569,307.
050.
00三、社会保险费163,071.
3911,843,294.
6412,006,366.
030.
00其中:医疗保险费38,423.
833,961,492.
033,999,915.
860.
00基本养老保险费119,697.
576,390,062.
506,509,760.
070.
00失业保险费4,199.
70784,634.
69788,834.
390.
00工伤保险费429.
27356,367.
01356,796.
280.
00生育保险费321.
02350,738.
41351,059.
430.
00四、住房公积金2,770,932.
322,770,932.
320.
00六、其他5,360,853.
12579,944.
341,519,684.
254,421,113.
21职工教育经费1,747,256.
50108,300.
85177,864.
851,677,692.
50工会经费3,613,596.
62471,643.
491,341,819.
402,743,420.
71合计18,514,662.
1581,840,081.
5788,295,800.
5112,058,943.
21截至本财务报表批准报出日,期末应付的工资、奖金、津贴和补贴均已发放.
26、应交税费单位:元项目期末数期初数增值税1,397,650.
04企业所得税794,124.
441,477,981.
39个人所得税284,468.
78503,191.
83城市维护建设税76,854.
21127,379.
89房产税33,000.
29269,598.
74土地使用税125,832.
00264,627.
63印花税198,598.
2958,318.
06教育费附加8,854.
81地方教育附加119,886.
8526,049.
27地方水利建设基金197,954.
32160,623.
50合计1,830,719.
184,294,275.
1627、应付利息单位:元项目期末数期初数分期付息到期还本的长期借款利息326,666.
67281,805.
56短期借款应付利息3,882,108.
243,655,751.
54浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告51合计4,208,774.
913,937,557.
1028、应付股利单位:元单位名称期末数期初数超过一年未支付原因股权激励未解锁股权的股利1,905,679.
59合计1,905,679.
59--29、其他应付款(1)其他应付款情况单位:元项目期末数期初数梦响强音股权转让款项420,000,000.
002,000,000.
00押金保证金16,234,104.
7114,805,100.
00应付暂收款633,639.
13332,257.
54其他1,369,536.
07318,487.
31合计438,237,279.
9117,455,844.
85(2)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项30、预计负债单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数其他6,388,403.
6047,640.
506,436,044.
10合计6,388,403.
6047,640.
506,436,044.
1031、一年内到期的非流动负债(1)一年内到期的非流动负债情况单位:元项目期末数期初数1年内到期的长期借款70,000,000.
0070,000,000.
00合计70,000,000.
0070,000,000.
00浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告52(2)一年内到期的长期借款一年内到期的长期借款单位:元项目期末数期初数信用借款70,000,000.
0070,000,000.
00合计70,000,000.
0070,000,000.
00金额前五名的一年内到期的长期借款单位:元贷款单位借款起始日借款终止日币种利率期末数期初数外币金额本币金额外币金额本币金额中国进出口银行2013年07月17日2014年11月25日人民币元4.
20%70,000,000.
0070,000,000.
0032、其他流动负债单位:元项目期末账面余额期初账面余额政府补助递延收益22,710,000.
0024,160,000.
00合计22,710,000.
0024,160,000.
0033、长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末数期初数抵押借款150,000,000.
00100,000,000.
00合计150,000,000.
00100,000,000.
00(2)金额前五名的长期借款单位:元贷款单位借款起始日借款终止日币种利率期末数期初数外币金额本币金额外币金额本币金额农业银行杭州西溪支行2013年09月04日2021年05月15日人民币元6.
55%40,000,000.
0040,000,000.
00农业银行杭州西溪支行2013年06月06日2021年06月05日人民币元6.
55%30,000,000.
0030,000,000.
00浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告53农业银行杭州西溪支行2013年11月08日2020年05月15日人民币元6.
55%20,000,000.
0020,000,000.
00农业银行杭州西溪支行2013年08月06日2021年05月15日人民币元6.
55%10,000,000.
0010,000,000.
00农业银行杭州西溪支行2014年04月08日2022年04月07日人民币元6.
55%30,000,000.
00农业银行杭州西溪支行2014年04月22日2022年04月21日人民币元6.
55%20,000,000.
00合计150,000,000.
00--100,000,000.
0034、股本单位:元期初数本期变动增减(+、-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,426,431,144.
00-12,958,592.
00-12,958,592.
001,413,472,552.
00根据公司2013年度股东大会会议决议和修改后章程的规定,公司申请按1.
565元/股的价格以现金方式回购已授予成德明等35位自然人但尚未解锁的限制性人民币普通股(A股)12,958,592股,减少注册资本人民币12,958,592.
00元,减少资本公积(股本溢价)7,326,658.
00元.
上述减资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2014〕113号),公司已于2013年6月21日办妥工商变更登记手续.
35、专项储备专项储备情况说明期初数399,787.
00,本期提取2,958,765.
68,本期使用2,958,765.
68,期末余额399,787.
00.
36、资本公积单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价(股本溢价)139,847,183.
4919,887,996.
897,326,658.
00152,408,522.
38其他资本公积10,416,000.
0010,416,000.
00合计150,263,183.
4919,887,996.
897,326,658.
00162,824,522.
38资本公积情况说明(1)持有的控股子公司临海浙富公司股权从64.
09%增加到70.
09%,按增持后所持股份比例计算增加资本公积19,887,996.
89元;(2)根据公司2013年度股东大会会议决议和修改后章程的规定,公司申请回购已授予成德明等35位自然人但尚未解锁的限制性人民币普通股(A股)12,958,592股,减少资本公积(股本溢价)7,326,658.
00元.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告5437、盈余公积单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积81,450,684.
2281,450,684.
22合计81,450,684.
2281,450,684.
2238、未分配利润单位:元项目金额提取或分配比例调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后年初未分配利润587,780,571.
46--加:本期归属于母公司所有者的净利润38,888,170.
23--减:提取法定盈余公积10.
00%加:回购限制性股票转回的应付股利1,905,679.
59期末未分配利润628,574,421.
28--39、营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额主营业务收入360,080,546.
18358,011,644.
86其他业务收入7,031,907.
3114,629,746.
31营业成本282,427,563.
04248,237,439.
98(2)主营业务(分行业)单位:元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本机械设备制造业341,082,693.
35263,322,765.
34358,011,644.
86245,663,320.
80能源采掘业18,997,852.
8313,463,556.
32合计360,080,546.
18276,786,321.
66358,011,644.
86245,663,320.
80浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告55(3)主营业务(分产品)单位:元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本水轮发电机组321,086,467.
54244,502,228.
10315,360,841.
85217,351,826.
01特种发电机11,287,960.
8311,014,366.
9130,424,176.
7122,600,532.
51其他8,708,264.
987,806,170.
3312,226,626.
305,710,962.
28石油采掘18,997,852.
8313,463,556.
32合计360,080,546.
18276,786,321.
66358,011,644.
86245,663,320.
80(4)主营业务(分地区)单位:元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本内销179,515,725.
82144,634,779.
71228,565,647.
08155,022,401.
77外销180,564,820.
36132,151,541.
95129,445,997.
7890,640,919.
03合计360,080,546.
18276,786,321.
66358,011,644.
86245,663,320.
80(5)公司来自前五名客户的营业收入情况单位:元客户名称主营业务收入占公司全部营业收入的比例HungHaiConstructionco.
,Lat41,166,000.
0011.
21%LimitedLiabilityCompany《ElektrostroySirius》36,099,700.
009.
83%中国水电顾问集团西北勘测设计研究院32,670,000.
008.
90%中国水电建设集团国际工程有限公司23,020,000.
006.
27%美国马拉松电气公司21,060,931.
665.
74%合计154,016,631.
6641.
95%40、营业税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告56营业税35,100.
0030,000.
00城市维护建设税646,425.
13649,815.
36教育费附加342,317.
61371,163.
80地方教育附加227,839.
74247,442.
53合计1,251,682.
481,298,421.
6941、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬7,199,670.
005,255,311.
04运输及报关费2,088,412.
501,432,544.
87差旅费1,176,928.
991,724,581.
52业务招待费1,027,540.
23820,831.
87售后服务费1,798,734.
292,048,999.
46业务宣传费352,205.
69188,232.
40其他932,387.
24592,397.
04合计14,575,878.
9412,062,898.
2042、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额技术开发费8,536,517.
059,611,514.
91职工薪酬24,195,998.
8713,934,801.
99折旧及摊销8,948,853.
277,431,178.
69差旅费4,401,323.
952,596,523.
02税金4,388,720.
053,307,591.
60中介机构费1,961,935.
191,979,078.
08办公费6,637,450.
715,054,297.
12业务招待费2,218,417.
351,603,361.
94水电费1,266,100.
28976,883.
61劳动保护费72,629.
2445,351.
44交通费1,296,172.
921,799,823.
30其他6,258,332.
322,055,514.
35合计70,182,451.
2050,395,920.
05浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告5743、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出30,795,072.
577,234,786.
96减:利息收入3,925,346.
082,247,944.
48汇兑损益-1,132,206.
13-303,969.
16其他1,539,056.
47420,186.
03合计27,276,576.
835,103,059.
3544、公允价值变动收益单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产-21,685.
79其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-21,685.
79合计-21,685.
7945、投资收益(1)投资收益明细情况单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益58,908,490.
38-1,958.
26处置交易性金融资产取得的投资收益-226,897.
20其他349,772.
67合计58,681,593.
18347,814.
41(2)按权益法核算的长期股权投资收益单位:元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因临海市灵鹰投资有限公司-2.
90-1,958.
26浙富小额贷款公司3,470,113.
23二三四五科技公司35,245,611.
24梦响强音20,192,768.
81合计58,908,490.
38-1,958.
26--浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告5846、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失-704,448.
25-4,278,744.
72合计-704,448.
25-4,278,744.
7247、营业外收入(1)营业外收入情况单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计892,341.
53其中:固定资产处置利得892,341.
53政府补助3,687,366.
006,829,600.
003,687,366.
00罚没收入1,000.
004,300.
001,000.
00其他80,385.
3125,615.
4880,385.
31合计3,768,751.
317,751,857.
013,768,751.
31(2)计入当期损益的政府补助单位:元补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关是否属于非经常性损益各项奖励161,400.
004,711,600.
00与收益相关是专项补助3,525,966.
002,118,000.
00与收益相关是合计3,687,366.
006,829,600.
00----48、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计35,542.
04其中:固定资产处置损失35,542.
04对外捐赠100,000.
00130,000.
00100,000.
00水利建设专项资金524,273.
11396,073.
07浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告59其他3,807.
5711,210.
003,807.
57罚款支出12,227.
8812,227.
88合计640,308.
56572,825.
11116,035.
4549、所得税费用单位:元项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税5,992,424.
337,881,347.
16递延所得税调整-12,498,409.
642,138,411.
14合计-6,505,985.
3110,019,758.
3050、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目序号2014年1-6月归属于公司普通股股东的净利润A38,888,170.
23非经常性损益B2,490,062.
57扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B36,398,107.
66期初股份总数D1,426,431,144.
00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H12,958,592.
00减少股份次月起至报告期期末的累计月数I1报告期缩股数J报告期月份数K6发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F*G/K-H*I/K-J1,424,271,379.
00基本每股收益M=A/L0.
03扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.
0351、其他综合收益单位:元项目本期发生额上期发生额1.
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额减:可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告602.
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.
现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额减:现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计4.
外币财务报表折算差额1,163,031.
53-537,041.
12减:处置境外经营当期转入损益的净额小计1,163,031.
53-537,041.
125.
其他减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计1,163,031.
53-537,041.
1252、现金流量表附注(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目金额收回各类经营性银行保证金、定期存款69,242,090.
36收到的财政补助款及奖励款2,237,366.
00收到投标保证金6,404,280.
00利息收入3,925,346.
08其他621,083.
83合计82,430,166.
27(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告61项目金额支付各类经营性银行保证金、定期存款85,159,931.
58支付投标保证金2,861,635.
00技术开发费2,010,640.
90业务招待费2,603,029.
90差旅费4,746,157.
69办公及水电费7,208,978.
25中介费1,899,098.
08售后服务费及业务宣传费2,105,632.
78运输及报关费2,017,823.
58交通费1,697,829.
93银行手续费1,539,056.
47其他8,592,277.
86合计122,442,092.
02(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目金额收到工程建设项目招标保证金784,372.
00合计784,372.
00(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目金额退回工程建设项目招标保证金2,430,000.
00支付代收股利2,760,000.
00合计5,190,000.
00(5)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目金额支付股份回购款项20,285,250.
00合计20,285,250.
00浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告6253、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润40,418,770.
4957,307,798.
84加:资产减值准备-704,448.
25-4,278,744.
72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29,964,358.
3823,892,285.
97无形资产摊销3,889,108.
933,222,664.
96长期待摊费用摊销2,207,613.
46861,878.
16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-892,341.
53固定资产报废损失(收益以"-"号填列)35,542.
04公允价值变动损失(收益以"-"号填列)21,685.
79财务费用(收益以"-"号填列)29,921,625.
806,930,817.
80投资损失(收益以"-"号填列)-58,681,593.
18-347,814.
41递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-12,499,184.
74834,017.
29递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)775.
101,304,393.
85存货的减少(增加以"-"号填列)-139,599,345.
05-148,143,567.
61经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)9,244,202.
67-5,509,743.
47经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-69,991,343.
44-39,591,070.
83其他22,663.
00经营活动产生的现金流量净额-165,806,796.
83-104,352,197.
872.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额334,412,769.
46274,178,451.
52减:现金的期初余额621,852,109.
16148,451,116.
42加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-287,439,339.
70125,727,335.
10浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告63(2)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末数期初数一、现金334,412,769.
46621,852,109.
16其中:库存现金99,077.
71132,154.
76可随时用于支付的银行存款334,313,691.
75621,719,954.
40可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额334,412,769.
46621,852,109.
16现金流量表补充资料的说明不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:项目期末数期初数银行存款109,479,697.
9083,013,231.
04其他货币资金19,020,746.
2821,206,037.
18小计128,500,444.
18104,219,268.
22以上款项已用于开具银行承兑汇票、保函、信用证、借款等的保证金存款,均属于无法随时用于支付的货币资金,不属于现金及现金等价物.
八、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人情况实际控制人姓名对本公司持股比例(%)对本公司表决权比例(%)孙毅25.
0125.
012、本企业的子公司情况子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例表决权比例组织机构代码浙富科技公司控股子公司杭州研发10000万元66.
50%66.
50%79969334-5富安所控股子公司杭州研发4000万元80.
00%80.
00%56441833-0浙富水电公司控股子公司杭州工程承包80200万元100.
00%100.
00%56609110-8浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告64浙富国际公司控股子公司香港工程承包15000万港币100.
00%100.
00%境外企业浙富水利水电公司控股子公司杭州工程承包2000万元100.
00%100.
00%06786599-X浙富中小水电公司控股子公司杭州水轮发电机组生产、销售3000万元100.
00%100.
00%08455670-XAscenSun能源公司控股子公司荷兰实业投资79820250.
88元100.
00%100.
00%境外企业AscenSun油气公司控股子公司加拿大石油、天然气的开采79820250.
88元100.
00%100.
00%境外企业临海浙富公司控股子公司临海机械制造5364.
579万元70.
09%70.
09%14795626-9华都核设备公司控股子公司都江堰机械制造27290万元66.
67%66.
67%67430328-6吉隆瑞信公司控股子公司吉隆实业投资1000万元85.
53%85.
53%06467167-13、本企业的合营和联营企业情况被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本本企业持股比例本企业在被投资单位表决权比例关联关系组织机构代码联营企业临海市灵鹰投资有限公司有限责任临海孙玄铦投资50044.
95%44.
95%联营56818463-1浙富小额贷款公司股份公司桐庐孙毅小额贷款20,00030.
00%30.
00%联营07432267-8二三四五科技公司股份公司上海庞升东计算机软硬件的开发和销售5,00038.
00%38.
00%联营591679552梦响强音有限责任上海田明文化传媒300040.
00%40.
00%联营05769568-34、关联方交易(1)本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易.
(2)关联担保情况2010年9月,本公司股东孙毅与中国银行股份有限公司桐庐支行签订的《最高额保证合同》,为本公司在2010年9月14日至2012年9月14日之间签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供最高额为1亿元的保证担保.
截至2014年6月30日,本公司在该担保项下开具的保函有人民币28,619,000.
00元.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告65九、股份支付1、股份支付总体情况根据公司2010年第一次临时股东大会决议,本公司于2010年9月以定向增发的方式向35名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)645万股(每股面值1元).
根据公司股权激励计划,限制性股票自授予日起12个月为禁售期,禁售期后48个月为解锁期,在满足激励计划规定的解锁条件时,激励对象可分四次申请限制性股票解锁,分别自授予日起12个月后、24个月后、36个月后及48个月后申请所授予的限制性股票总量的25%、25%、25%、25%.
本公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》,批准申请解锁的限制性股票数量为322.
5万股(原限制性股票数量为161.
25万股,经2011年6月21日本公司实施以资本公积每10股转增10股、派发现金2.
30元的2010年度权益分配方案,该批申请解锁的限制性股票数量变更为322.
5万股),该部分股份从2011年10月31日起上市流通.
本公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第二个解锁期可解锁的议案》,批准申请解锁的限制性股票数量为645万股(原限制性股票数量为161.
25万股,经2011年6月21日本公司实施以资本公积每10股转增10股、派发现金2.
30元的2010年度权益分配方案及2012年6月12日实施以资本公积每10股转增10股、派发现金1.
30元的2011年度权益分配方案,该批申请解锁的限制性股票数量变更为645万股),该部分股份从2012年10月26日起上市流通.
本公司2012年股东大会审议通过了《关于回购注销股权激励对象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,因2012年度公司业绩未能达到考核条件,故公司拟对激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票645万股,按3.
145元/股的价格回购注销,2013年7月本公司已支付回购款20,285,250.
00元,公司已于2013年9月5日办妥工商变更登记手续.
本公司2013年股东大会审议通过了《关于回购注销股权激励对象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,因2013年度公司业绩未能达到考核条件,故公司拟对激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票1,295.
86万股,按1.
565元/股的价格回购注销,2014年5月本公司已支付回购款20,285,250.
00元,公司已于2014年6月24日办妥工商变更登记手续.
2、以权益结算的股份支付情况:无3、以现金结算的股份支付情况:无4、股份支付的修改、终止情况:无十、或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响:无2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:无其他或有负债及其财务影响截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的或有事项.
十一、承诺事项1、重大承诺事项截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告662、前期承诺履行情况十二、资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明:无2、资产负债表日后利润分配情况说明:无3、其他资产负债表日后事项说明(一)非公开发行股票事项根据公司2013年8月7日第二届董事会第二十八次会议《关于公司非公开发行股票预案的议案》,公司拟向上海宣通实业发展有限公司、上海华煊节能科技有限公司、北京瑞福通达投资有限公司、应保良、朱建星、房华6名特定对象发行新股,本次募集资金将全部用于补充流动资金.
本公司非公开发行股票前滚存的未分配利润由本次发行完成后的新老股东共享.
2014年2月12日,经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江富春江水电设备股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2014〕189号)核准,本公司获准非公开发行163,383,301股新股.
2014年8月4日,公司实际共向北京瑞福通达投资有限公司、应保良、朱建兴和房华4名发行对象合计发行108,619,640股,共计募集资金人民币572,425,502.
80元,扣除与发行有关的费用人民币18,521,827.
18元,公司实际募集资金净额为人民币553,903,675.
62元,该等股份已于2014年8月8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续.
本次发行中,投资者认购的股票限售期为本次发行新增股份上市之日起36个月.
前述股份已于2014年8月18日起在深圳证券交易所上市.
(二)被投资单位重大资产重组进展事项经2013年8月9日召开的本公司第二届董事会第二十九次会议和11月12日召开的2013年第二次临时股东大会决议批准,本公司与孙毅先生于2013年10月22日与庞升东签署了《股权转让协议》,本公司与孙毅先生合计出资76,000万元收购庞升东持有的吉隆瑞信公司100%的股权(吉隆瑞信公司持有的上海二三四五网络科技股份有限公司38%的股权),其中本公司出资65,000万元,收购吉隆瑞信公司85.
53%的股权,孙毅先生出资11,000万元,收购吉隆瑞信公司14.
47%的股权,吉隆瑞信公司于2013年11月19日办妥了工商变更登记手续.
经本公司第三届董事会第三次会议和第三届董事会第四次会议分别审议同意,2014年1月14日和2014年3月5日,本公司、孙毅先生以及庞升东先生等上海二三四五网络科技股份有限公司的直接和间接股东共同与上海海隆软件股份有限公司签署了《发行股票购买资产协议》和《补充协议》,上海海隆软件股份有限公司以发行股份购买资产方式,向上海二三四五网络科技股份有限公司直接及间接股东发行股份收购上海二三四五网络科技股份有限公司100%权益.
2014年3月21日,经本公司2014年第一次临时股东大会审议批准,本公司以所持吉隆瑞信公司85.
53%股权与控股股东孙毅先生以所持有的吉隆瑞信公司14.
47%股权共同参与上海海隆软件股份有限公司的重大资产重组交易,本公司所持的吉隆瑞信公司85.
53%股权的交易价格为85,878.
73万元,预计交易完成后本公司将取得上海海隆软件股份有限公司5,702.
4390万股股份.
2014年3月3日,上海海隆软件股份有限公司2013年度股东大会审议通过了每10股派发1元的利润分配方案,并于2014年3月14日进行了除权除息.
因此,本次重大资产重组涉及发行股份的价格由原发行价格15.
06元/股相应调整为14.
96元/股,从而导致向本公司发行的股份增加至5740.
5569万股.
2014年3月21日,上海海隆软件股份有限公司召开了2014年第一次临时股东大会,审议通过了该重大资产重组相关议案.
上海海隆软件股份有限公司于2014年7月28日收到中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕760号《关于核准上海海隆软件股份有限公司向庞升东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,同意其向本公司发行5,740.
5569万股股份收购本公司所持吉隆瑞信公司85.
53%的股权.
现具体相关事项正在办理中.
浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告67十三、其他重要事项1、非货币性资产交换:无2、债务重组:无3、企业合并:无4、租赁公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下:剩余租赁期金额1年以内5,494,980.
001-2年496,740.
00小计5,991,720.
005、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具:无6、以公允价值计量的资产和负债:无7、外币金融资产和外币金融负债单位:元项目期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末金额金融资产1.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产)2.
衍生金融资产3.
贷款和应收款49,844,853.
311,052,693.
5446,795,387.
684.
可供出售金融资产5.
持有至到期投资金融资产小计49,844,853.
311,052,693.
5446,795,387.
68金融负债13,535,810.
5211,671,869.
258、其他根据2014年3月21日第三届董事会第五次决议同意,公司与西藏璀灿星河文化传媒有限公司(以下简称"璀灿星河")、自然人田明签署《股权转让意向协议》,拟以不超过4.
2亿元人民币购买璀灿星河持有的梦响强音文化传播(上海)有限公浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告68司20%的股权.
根据2014年3月27日第三届董事会第六次决议同意,公司继与璀灿星河、自然人田明签署《股权转让意向协议》受让璀灿星河持有的梦响强音20%股权后,与其签署《进一步股权转让意向协议》,进一步受让璀灿星河持有的梦响强音剩余20%股权,即最终受让梦响强音40%股权;总对价为不超过8.
4亿元人民币.
公司第三届董事会第八次会议审议通过了受让梦响强音40%股权的决议,公司与璀灿星河、自然人田明正式签署了股权转让协议.
根据《梦响强音文化传播(上海)有限公司之股权转让协议》,经公司及梦响强音实际控制人田明先生双方协商,本次股权转让后,田明先生同意:在梦响强音2014年度审计报告出具后六个月内,浙富控股有权以现金或股权方式按照约定的定价原则收购田明先生控制下的上海民星文化传媒合伙企业(有限合伙)(以下简称"民星合伙")所持梦响强音不低于11%的股权,即浙富控股行使该项收购权利后将合计持有不低于梦响强音51%的股权,浙富控股按约定启动收购时,田明先生将予以配合.
具体定价原则为:梦响强音100%股权总估值不超过其2014年度实现的扣除非经常性损益后净利润的15倍,且不超过38亿元.
2014年4月30日,上述股权收购中的39.
99%的股权已完成交割并办理了相关工商变更登记手续,另0.
01%的股权待璀灿星河与华人文化(上海)投资管理中心(有限合伙)完成交割后将尽快与我公司办理相关工商变更登记手续.
2014年5月19日,公司与民星合伙签署了《梦响强音文化传播(上海)有限公司股权委托管理协议》.
民星合伙将持有的梦响强音11%股权委托公司管理.
托管期限为自本协议生效之日起至2015年10月31日止,若在此期间,浙富控股收购了托管标的,则托管期限至托管标的过户至浙富控股名下之日止.
十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款单位:元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合2,033,156.
72100.
00%101,657.
845.
00%2,033,156.
72100.
00%101,657.
845.
00%余额百分比法组合组合小计2,033,156.
72101,657.
845.
00%2,033,156.
72100.
00%101,657.
845.
00%合计2,033,156.
72--101,657.
84--2,033,156.
72--101,657.
84--组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款单位:元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告69其中:1年以内小计2,033,156.
72100.
00%101,657.
842,033,156.
72100.
00%101,657.
84合计2,033,156.
72--101,657.
842,033,156.
72--101,657.
84(2)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况(3)应收账款中金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例临海浙富公司控股子公司558,971.
001年以内27.
49%山东方泰循环金业股份有限公司非关联方1,474,185.
721年以内72.
51%合计--2,033,156.
72--100.
00%(4)应收关联方账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例临海浙富公司控股子公司558,971.
0027.
49%合计--558,971.
0027.
49%2、其他应收款(1)其他应收款单位:元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合9,514,227.
50100.
00%475,711.
385.
00%15,607,887.
3092.
58%780,394.
365.
00%余额百分比法组合1,251,019.
757.
42%62,550.
995.
00%组合小计9,514,227.
50100.
00%475,711.
3816,858,907.
05100.
00%842,945.
355.
00%合计9,514,227.
50--475,711.
38--16,858,907.
05--842,945.
35--组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款单位:元账龄期末数期初数浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告70账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内其中:1年以内小计9,514,227.
50100.
00%475,711.
3815,607,887.
30100.
00%780,394.
36合计9,514,227.
50--475,711.
3815,607,887.
30--780,394.
36(2)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况(3)其他应收款金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例浙富国际公司全资子公司7,922,700.
861年以内83.
27%浙富科技公司控股子公司372,000.
001年以内3.
91%富安所控股子公司314,405.
571年以内3.
30%国电龙源电力技术工程有限责任公司外部单位310,000.
001年以内3.
26%临海浙富公司控股子公司263,654.
841年以内2.
77%合计--9,182,761.
27--96.
51%(4)其他应收关联方账款情况单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例浙富国际公司全资子公司7,922,700.
8683.
27%浙富科技公司控股子公司372,000.
003.
91%富安所控股子公司314,405.
573.
30%临海浙富公司控股子公司263,654.
842.
77%华都核设备公司控股子公司83,132.
000.
87%合计--8,955,893.
2794.
12%3、长期股权投资单位:元被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例在被投资单位表决权比例在被投资单位持股比例与表决权比例减值准备本期计提减值准备本期现金红利浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告71不一致的说明浙富科技公司成本法51,000,000.
0051,000,000.
000.
0051,000,000.
0051.
00%51.
00%浙富水电公司成本法1,743,735,666.
751,743,735,666.
750.
001,743,735,666.
75100.
00%100.
00%临海浙富公司成本法177,450,000.
00127,450,000.
0050,000,000.
00177,450,000.
0070.
09%70.
09%华都核设备公司成本法181,943,300.
00181,943,300.
000.
00181,943,300.
0066.
67%66.
67%浙富国际公司成本法119,110,397.
15119,110,397.
150.
00119,110,397.
15100.
00%100.
00%吉隆瑞信公司成本法650,000,000.
00650,000,000.
000.
00650,000,000.
0085.
53%85.
53%浙富小额贷款公司权益法60,000,000.
0061,884,506.
823,470,113.
2365,354,620.
0530.
00%30.
00%梦响强音权益法840,000,000.
000.
00860,192,768.
81860,192,768.
8140.
00%40.
00%合计--3,823,239,363.
902,935,123,870.
72913,662,882.
043,848,786,752.
76------4、营业收入和营业成本(1)营业收入单位:元项目本期发生额上期发生额主营业务收入153,403,000.
00305,460,589.
45其他业务收入5,272,401.
6414,028,461.
72合计158,675,401.
64319,489,051.
17营业成本156,289,707.
23217,298,653.
23(2)主营业务(分行业)单位:元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本机械设备制造业153,403,000.
00151,389,305.
59305,460,589.
45214,896,651.
24合计153,403,000.
00151,389,305.
59305,460,589.
45214,896,651.
24浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告72(3)主营业务(分产品)单位:元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本水轮发电机组153,403,000.
00151,389,305.
59305,460,589.
45214,896,651.
24合计153,403,000.
00151,389,305.
59305,460,589.
45214,896,651.
24(4)主营业务(分地区)单位:元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本内销39,778,800.
0039,458,800.
00192,288,646.
75136,282,408.
64外销113,624,200.
00111,930,505.
59113,171,942.
7078,614,242.
60合计153,403,000.
00151,389,305.
59305,460,589.
45214,896,651.
24(5)公司来自前五名客户的营业收入情况单位:元客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例HungHaiConstructionco.
,Lat41,166,000.
0025.
94%LimitedLiabilityCompany《ElektrostroySirius》36,099,700.
0022.
75%中水电海外投资有限公司11,810,000.
007.
44%国电大渡河枕头坝水电建设有限公司11,500,000.
007.
25%ALBEEnerjiElektrik11,057,700.
006.
97%合计111,633,400.
0070.
35%5、投资收益(1)投资收益明细单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益23,662,882.
04其他79,586.
42合计23,662,882.
0479,586.
42浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告73(2)按权益法核算的长期股权投资收益单位:元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因梦响强音20,192,768.
81上年同期未发生该投资事项浙富小额贷款公司3,470,113.
23上年同期未发生该投资事项合计23,662,882.
04--6、现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润-5,874,451.
8648,316,418.
19加:资产减值准备-367,233.
97431,291.
80固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,261,208.
5419,321,139.
34无形资产摊销979,107.
20长期待摊费用摊销179,455.
66305,310.
37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-887,649.
44财务费用(收益以"-"号填列)28,046,190.
576,816,374.
44投资损失(收益以"-"号填列)-23,662,882.
04-79,586.
42递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-10,160,721.
21619,709.
69存货的减少(增加以"-"号填列)-159,449,889.
13-105,544,776.
07经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)5,934,115.
99-10,478,254.
66经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)105,743,629.
17-21,920,674.
15其他22,663.
00经营活动产生的现金流量净额-58,327,915.
28-62,121,589.
712.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额164,237,341.
88136,461,813.
50减:现金的期初余额240,020,415.
9755,948,297.
34现金及现金等价物净增加额-75,783,074.
0980,513,516.
16浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告74十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表单位:元项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,687,366.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34,650.
14减:所得税影响额915,733.
96少数股东权益影响额(税后)246,919.
33合计2,490,062.
57--2、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位:元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则38,888,170.
2357,856,849.
042,285,477,091.
072,243,917,462.
83按国际会计准则调整的项目及金额(2)同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位:元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则38,888,170.
2357,856,849.
042,285,477,091.
072,243,917,462.
83按境外会计准则调整的项目及金额(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明3、净资产收益率及每股收益单位:元报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.
71%0.
030.
03浙富控股集团股份有限公司2014年半年度财务报告75扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.
60%0.
030.
034、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明单位:万元资产负债表项目期末数期初数变动幅度变动原因说明货币资金46,291.
3272,607.
1436.
24%主要系本期部分电站建设缓慢推迟交货导致货款结算滞后,及对外投资等支出增加所致预付款项3,612.
871,272.
001.
84倍主要系本期预付设备款、外协款等增加所致长期股权投资174,719.
3084,828.
451.
06倍系本期购买梦响强音股权及新增联营企业长期投资按权益法核算确认损益调整增加所致递延所得税资产2,433.
281,183.
361.
06倍主要系本期确认可抵扣差异项目的递延所得税所致短期借款124,466.
1384,561.
5947.
19%主要系本期增加股权投资导致资金需求增加预收款项4,364.
632,979.
5446.
49%主要系本期新接订单预收款所致应付职工薪酬1,205.
891,851.
47-34.
87%主要系上年度年末考核工资于本期发放所致应交税费183.
07429.
43-57.
37%主要系上年度企业所得税于本期缴纳所致应付股利0.
00190.
57-100.
00%系回购注销股权激励未解锁股权的股利冲回所致其他应付款43,823.
731,745.
5824.
11倍主要系本期购买梦响强音股权款项部分未支付所致长期借款15,000.
0010,000.
0050.
00%系在建工程增加对资金需求所致利润表项目本期数上年同期数变动幅度变动原因说明管理费用7,018.
255,039.
5939.
26%公司业务布局调整所致财务费用2,727.
66510.
314.
35倍主要系借款规模增加所致投资收益5,868.
1634.
78167.
71倍主要系新增联营企业长期投资按权益法核算的投资收益增加所致营业外收入376.
88775.
19-51.
38%主要系本期政府补助减少所致其他综合收益116.
30-53.
70-3.
17倍系外币财务报表折算差额因期末汇率变动所致浙富控股集团股份有限公司二〇一四年八月二十六日