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公告编号:2019-007证券代码:830859证券简称:金旭农发主办券商:长江证券2018年度报告金旭农发NEEQ:830859湖北金旭农业发展股份有限公司(HubeiJinxuAgricultureDevelopmentCo.
,Ltd.
)-1-公司年度大事记2018年4月19日,二〇一七年度股东大会审议通过了《关于公司二〇一七年度利润分配预案的议案》,本次权益分派方案为:以公司现有总股本147,551,695股为基数,向全体股东每10股0.
500000元人民币现金.
公司于2018年5月31日完成该权益分派.
2018年6月,金旭农发监事会主席石桂林、监事黄凯等一行对公司爵士三期项目、钟祥改扩建项目进行考察调研,公司董事会秘书王继虎、爵士公司总经理吴光友、钟祥分公司总经理何国海陪同考察.
石主席一行详细了解了投资估算执行情况、环保处理情况、施工进度控制等项目管理情况,对引种品系与供港品质、标准化生产管理体系建设等方面提出了宝贵意见.
2018年9月18日,金旭农发公司受中国肉类协会邀请参加北京2018肉类产业发展大会,本次大会是全球肉类食品行业最重要会议之一,来自全球的肉类产业的行业高层、科研院所及肉类产业链优质供应商企业代表参加,并举办了2018中国肉类食品行业影响力品牌及最具价值品牌颁奖晚会,金旭农发公司荣膺中国肉类食品行业先进企业--"影响力品牌"称号.
金秋十月,丹桂飘香.
首届"中国农民丰收节"系列活动全国种猪大赛(南方赛区)暨第18届中国武汉种猪拍卖会于2018年10月16~18日在华中农业大学国家种猪测定中心隆重召开.
金旭农发公司旗下3家国家核心育种场,长流牧业、金旭爵士和龙王畜牧选送的种猪首创4个第一的优异成绩.
2018年10月,湖北省工商行政管理局对湖北省2016-2017年度"守合同重信用"企业进行公示,我司顺利通过湖北省工商局的最终评审,荣获"湖北省守合同重信用"企业荣誉称号,这是公司从2010年以来连续获得该荣誉称号的第八年,也是金旭农发多年诚信为本、守法经营,深入推动诚信建设,坚持诚信履约所取得的重要成果.
2018年10月26日,金旭农发生物科技产业园项目签约仪式在京山市顺利举行,粮油集团党委书记、董事长、总经理周勇,金旭农发公司总经理潘向阳,京山市委常委、常务副市长郭志祥,副市长郭剑林、京山市招商局、国土局、规划局、畜牧兽医局、永兴镇政府及金旭农发有关领导参加签约仪式,这是金旭农发产业链延伸的重要标志之一.
-2-目录第一节声明与提示4第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要.
8第四节管理层讨论与分析.
11第五节重要事项20第六节股本变动及股东情况.
23第七节融资及利润分配情况.
25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制.
32第十一节财务报告.
363释义释义项目释义公司、金旭农发指湖北金旭农业发展股份有限公司股东大会指湖北金旭农业发展股份有限公司股东大会董事会指湖北金旭农业发展股份有限公司董事会监事会指湖北金旭农业发展股份有限公司监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《湖北金旭农业发展股份有限公司章程》《董事会议事规则》指《湖北金旭农业发展股份有限公司董事会议事规则》控股股东、集团公司指持有股份占公司股本总额50%以上的股东;持有股份的比例虽然不足50%,但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东.
公司控股股东为湖北省粮油食品进出口集团有限公司公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监公司管理层指对公司管理、经营、决策负有领导职责的人主办券商、长江证券指长江证券股份有限公司会计师事务所、会计机构指致同会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元指人民币元、万元报告期、本年度指2018年度4第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人周勇、主管会计工作负责人熊伟及会计机构负责人(会计主管人员)黄敏芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
致同会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述现金交易风险由于我国农产品经销商交售农产品习惯使用现金结算,且农村金融体系不完善,公司原材料采购和产品销售存在以现金结算的情况.
2011年起,公司不断规范现金交易,近两年来,公司现金采购及销售比例不断减少.
动物疫情风险生猪养殖行业,疫情不可完全避免,诸如高致病性蓝耳病、猪圆环病毒病、猪细小病毒病、猪附红细胞体病等疫病,对受影响企业的生产经营造成不同程度的影响.
目前我国的生猪养殖以农村散养为主,饲养环境较差,难以完全消除疫病的发生.
2018年,公司下属养殖基地偶发不同程度的疫病,给公司带来一定损失.
关联交易及供港活猪代理行集中风险公司股东广南行发展有限公司是广南行有限公司的全资子公司,截至本期末持有公司15.
45%的股份.
报告期内公司供港活猪大部分通过广南行有限公司代理销售,供港活猪代理行较为集中.
公司与广南行有限公司之间存在持续性日常关联交易.
我国供港活猪采取代理制度,拥有供港活猪代理资格的代理包括香港华润(集团)有限公司五丰行、广南行有限公司和香港农业专区有限公司3家,供港活猪出口企业的选择空间比较有限.
为更好地开展供港生猪业务,增强对代理行的议价能力,得到代理行更好的服务并持续扩大市场规模,公司与广南行有限公司之间建立了持续稳定的业务合作关系,2010年12月8日广南行发展有限公司出资4,000万元人民币对公司进行增资.
5食品安全风险随着我国社会经济的持续快速发展,食品消费结构升级逐步加快,人们对食品安全关注度、敏感度日益提高.
"苏丹红"、"三聚氰胺"、"白酒塑化剂"等事件的爆发,使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点.
在目前市场及舆论环境下,如行业内企业出现食品安全问题,甚至是出现短期内难以澄清的不实谣言,都有可能对整个行业的生产经营造成普遍不利影响.
土地租赁风险公司所处的生猪养殖行业需要大量土地,部分生产经营场所的土地主要来自对农村土地的租赁,该等租赁均已按照《中华人民共和国合同法》等法律、法规履行了有关的法律程序,但随着地区经济发展以及周边土地用途的改变或出租方变更出租意愿,存在出租方违约的风险.
虽然公司在过往的土地租赁中未出现过出租方违约的现象,但一旦出租方违约,仍会对公司的生产经营造成不利影响.
自然灾害风险干旱、水灾、地震、冰雹、台风等自然灾害可能造成养殖场、其他设施或设备的重大损坏或灭失,导致牲畜存栏或出栏数的大量减少,进而给公司的业务、收入及盈利造成不利影响.
生猪出口配额风险近年来,公司生猪供应香港的配额数量有所下降,其原因主要系自身战略发展目标和产能等多方面因素所致.
一方面公司计划未来在保持原有出口业务的基础上,大力发展国内销售业务,提高公司收入渠道的多样性及稳定性;另一方面随着公司销售规模逐年扩大,产能开始出现瓶颈,公司在满足国内销售需要的情况下,减少了供港活猪出口业务.
目前出口业务仍属于公司收入来源的重要组成部分,公司的出口业务尚需要足够的供港活猪配额支撑,由此对供港活猪配额的分配和获取产生了定的依赖性.
若公司无法获得足够的配额,或将对公司的收入造成较大影响.
行业周期性风险生猪价格受到供求关系、饲料价格等因素的影响呈现周期性的波动,行业周期对公司的经营情况产生较大的影响.
2018年生猪行业遭遇价格低迷和疫情肆虐的双重压力,上半年,生猪行情断崖式下滑并持续较长时间,跌至近8年来新低,全国猪场出现大面积亏损,5月中旬全国猪价触底反弹,制止8月初重回7元大关;然而8月,非洲猪瘟疫情的陆续爆发给行业带来巨大冲击,随着疫情的蔓延,农村农业部下发跨省禁运通知,导致生猪流通受阻,国内部分地方生猪出现严重的供需不平衡,直至2018年年底,各地猪价仍呈现冰火两重天的形势,南北价差创历史新高超6元/kg.
本期重大风险是否发生重大变化:否6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称湖北金旭农业发展股份有限公司英文名称及缩写HubeiJinxuAgricultureDevelopmentCo.
,Ltd.
证券简称金旭农发证券代码830859法定代表人周勇办公地址湖北省武汉市武昌区中南路1号国际金融贸易大厦18、19层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人王继虎职务董事会秘书电话027-85496186传真027-85496178电子邮箱hubeijinxu@163.
com公司网址http://hbjxad.
com联系地址及邮政编码湖北省武汉市武昌区中南路1号国际金融贸易大厦18、19层邮政编码:430073公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2000年5月11日挂牌时间2014年7月21日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)A-03-0313主要产品与服务项目生猪(含种猪)的养殖、销售普通股股票转让方式集合竞价协议转让普通股总股本(股)147,551,695优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东湖北省粮油食品进出口集团有限公司实际控制人及其一致行动人湖北省国有资产监督管理委员会四、注册情况项目内容报告期内是否变更7统一社会信用代码91420000722010059F否注册地址湖北省武汉市武昌区中南路1号国际金融贸易大厦18、19层是注册资本(元)147,551,695否公司注册资本与总股本一致.
五、中介机构主办券商长江证券主办券商办公地址湖北省武汉市江汉区新华路特8号长江证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名李炜、邓一敏会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入332,907,570.
37368,140,574.
52-9.
57%毛利率%5.
65%16.
44%-归属于挂牌公司股东的净利润-16,976,949.
5827,913,258.
01-160.
82%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-17,403,987.
7822,285,655.
61-178.
10%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-5.
74%9.
26%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-5.
88%7.
46%-基本每股收益-0.
120.
19-165.
32%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计706,622,270.
51541,112,037.
7230.
59%负债总计416,370,343.
30225,173,645.
0084.
91%归属于挂牌公司股东的净资产283,668,786.
88308,023,321.
21-7.
91%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
922.
09-8.
01%资产负债率%(母公司)74.
46%63.
24%-资产负债率%(合并)58.
92%41.
61%-流动比率0.
75790.
8909-利息保障倍数024.
15-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-47,626,956.
9412,755,275.
62-473.
39%应收账款周转率58.
92255.
54-存货周转率2.
393.
88-9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%30.
59%12.
58%-营业收入增长率%-9.
57%-15.
52%-净利润增长率%-160.
64%-44.
17%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本147,551,695147,551,6950.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益-2,482,655.
33计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)2,858,318.
04除上述各项之外的其他营业外收入和支出26,754.
37其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计402,417.
08所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-24,621.
12非经常性损益净额427,038.
20七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更√会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)10调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后其他应收款5,315,142.
6624,775,239.
964,395,968.
164,395,968.
16应交税费263,692.
0019,723,789.
302,033,004.
392,033,004.
39应收票据156,4800应收账款00应收票据及应收账款0156,480.
00应收利息00应付票据40,000,000.
000应付账款37,443,870.
370应付票据及应付账款077,443,870.
37应付利息36,685.
000应付股利00其他应付款12,729,912.
9212,766,597.
92管理费用26,216,341.
0526,216,341.
05研发费用0011第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司是畜牧养殖业的绿色生猪产品生产商,拥有先进的生产技术、专业的核心团队、丰富的养殖经验等,为香港市场及内地市场提供绿色、放心、安全的生猪产品.
公司主要收入来源于商品猪的出口、内销以及种猪的销售.
公司的出口业务主要是生猪出口香港销售,根据国家对供港活猪采取的配额制度管理,公司每年均拥有一定的出口配额,依靠良好的产品质量及市场口碑,近年来公司的出口销售渠道保持稳定.
公司在保证供港活猪销售的同时,也大力开展国内市场,以实现公司业务的平衡发展.
依托公司产品的品质优势,报告期内公司内销商品猪保持了稳定的销售.
同时,种猪生产和销售也是公司生猪业务的重要组成部分,作为一种高附加值的产品,公司逐步注重种猪的品牌培育、品种研发、产品的生产及销售.
报告期内,公司既有的商业运作模式未发生改变.
同时,公司积极探索"公司+农户"商业模式,依托公司养殖基地,在湖北省浠水县、京山县和钟祥市发展农户养殖.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划公司2018年实现营业收入33,290.
76万元,同比下降9.
57%;营业利润-1,811.
51万元,同比下降159.
41%;净利润-1,830.
89万元,同比下降160.
64%;经营活动产生的现金净流量-4,762.
70万元,同比下降473.
39%,公司完成制定的经营计划.
生猪养殖行业是一个受生猪价格周期性影响相当大的行业,2018年生猪行业遭遇价格低迷和疫情肆虐的双重压力,上半年,生猪行情断崖式下滑并持续较长时间,跌至近8年来新低,全国猪场出现大面积亏损,5月中旬全国猪价触底反弹,制止8月初重回7元大关;然而8月,非洲猪瘟疫情的陆续爆发给行业带来巨大冲击,随着疫情的蔓延,农村农业部下发跨省禁运通知,导致生猪流通受阻,国内部分地方生猪出现严重的供需不平衡,直至2018年年底,各地猪价仍呈现冰火两重天的形势,南北价差创历史新高超6元/kg.
因此公司营业收入、利润较上年有所下降.
12(二)行业情况根据2015年度中国畜牧业统计年鉴,我国生猪长期以散养为主,目前规模化养殖有一定的进展,但生产集中度、规模化程度仍很低,2015年年出栏5万头以上的养殖户增长到了261家.
我国商品猪价格的周期性波动特征明显,一般3-5年为一个波动周期.
2000年以来,全国生猪养殖业大致经历了如下波动周期:2000年到2002年、2002年到2006年、2006年到2010年、2011年至2014年各为一个完整周期,大周期中也存在若干个小周期.
2015年及2016年为第五个周期的上涨期,行情从2016年下半年来整体进入下行期.
经历了2016年的"高盈利"之后,2017年猪价总体出现回落.
全年猪价走势呈现"前高后低"的特征,最低点出现在5月底、6月初.
下半年生猪价格总体呈现震荡上升的趋势,但均值水平低于上半年.
此外,国家环保政策趋严,根据《水污染防治行动计划》、《"十三五"生态环境保护规划的通知》等政策,国家大力推进畜禽养殖污染防治,划定禁止建设畜禽规模养殖场(小区)区域,要求在2017年底前,各地区依法关闭或搬迁禁养区内的畜禽养殖场(小区)和养殖专业户.
报告期内,国家关停多家不符合规定的畜禽养殖场(小区)和养殖专业户.
2018年度,虽然生猪价格下降,生猪行情走低,但公司积极推行改革,生产管理水平进一步提升、生产成本、期间费用均得到有效控制,公司抗风险能力逐步提高,为公司的持续经营打下基础.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金23,903,502.
203.
38%5,767,835.
721.
07%314.
43%应收票据与应收账款11,144,573.
371.
58%156,480.
000.
03%7,022.
04%存货174,420,279.
8124.
68%88,559,419.
8616.
37%96.
95%投资性房地产16,785,325.
292.
38%18,046,252.
413.
34%-6.
99%长期股权投资39,922,777.
925.
65%38,049,549.
547.
03%4.
92%固定资产300,855,482.
0342.
58%223,018,939.
1041.
21%34.
90%在建工程12,015,307.
871.
70%46,292,001.
908.
55%-74.
04%短期借款40,000,000.
005.
66%44,000,000.
008.
13%-9.
09%长期借款资产负债项目重大变动原因:1、报告期末货币资金余额2,390.
35万元,同比增加1,813.
57万元,主要系增加银行承兑汇票保证金.
2、报告期末应收票据及应收账款余额1,114.
46万元,同比增加1,098.
81万元,主要系本年新增肉食品事业部销售屠宰后的白条猪.
3、报告期末存货余额17,442.
03万元,较上年增加8,586.
09万元,主要系消耗性生物资产增加.
4、报告期末固定资产30,085.
55万元,同比增加7,783.
65万元,主要系报告期内在建工程转固.
5、报告期末在建工程1,201.
53万元,同比减少3,427.
67万元,主要系本年在建工程转固.
132.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入332,907,570.
37-368,140,574.
52--9.
57%营业成本314,088,230.
0294.
35%307,607,113.
2983.
56%2.
11%毛利率%5.
65%-16.
44%--管理费用21,868,955.
196.
57%26,216,341.
057.
12%-16.
58%研发费用销售费用8,392,787.
472.
52%9,173,995.
832.
49%-8.
52%财务费用8,044,100.
632.
42%2,730,522.
630.
74%194.
60%资产减值损失95,610.
830.
03%58,192.
320.
02%64.
30%其他收益2,858,318.
040.
86%3,779,241.
041.
03%-24.
37%投资收益1,873,228.
380.
56%3,020,540.
570.
82%-37.
98%公允价值变动收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%资产处置收益-2,482,655.
33-0.
75%1,833,122.
130.
50%-235.
43%汇兑收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%营业利润-18,115,142.
83-5.
44%30,493,291.
308.
11%-159.
41%营业外收入748,665.
940.
22%115,718.
790.
03%547.
02%营业外支出721,911.
570.
22%415,579.
560.
11%73.
70%净利润-18,308,880.
76-5.
50%30,193,430.
538.
20%-160.
64%项目重大变动原因:1、报告期内财务费用804.
41万元,同比上涨194.
6%,主要是融资金额增加所致.
2、报告期内资产减值损失9.
56万元,同比上涨64.
3%,主要是本年新增存货跌价损失所致.
3、报告期内投资收益187.
32万元,同比下降37.
98%,主要系本年度武汉安佑饲料科技有限公司经营业绩下降所致.
4、报告期内资产处置收益-248.
27万元,同比下降235.
43%,主要是本年度基地对一些低产高耗的种猪进行了淘汰,生猪市场价格又较低迷,两方面导致处置产生亏损.
6、报告期内营业外收入74.
87万元,同比上涨547.
02%,主要是应付工程款法院判决不用支付后转入营业外收入所致.
7、报告期内营业外支出72.
19万元,同比上涨73.
70%,主要是处置非流动资产较上年增加所致.
8、营业利润、净利润同比减少主要是2018年生猪价格低迷所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入331,640,416.
21367,041,521.
26-9.
64%其他业务收入1,267,154.
161,099,053.
2615.
30%14主营业务成本312,656,791.
12306,272,309.
282.
08%其他业务成本1,431,438.
901,334,804.
017.
24%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%商品猪销售225,604,680.
9667.
77%217,889,771.
5759.
36%种猪销售35,197,436.
0010.
57%34,981,262.
179.
53%其他销售36,237,961.
8510.
89%87,912,150.
0023.
95%肥猪贸易24,740,103.
577.
43%26,258,337.
527.
15%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%香港136,137,957.
4840.
89%136,837,601.
8137.
28%华中地区135,804,552.
3340.
79%171,443,309.
7546.
71%华南地区59,697,906.
4017.
93%58,760,609.
7016.
01%收入构成变动的原因:主营业务收入同比下降主要是本年度生猪价格低迷所致,主营业务成本同比上涨主要是本年度下半年生猪大量压栏,均重增加所致.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1广南行有限公司136,137,957.
4841.
05%是2胡伟8,922,140.
402.
69%否3陈波10,699,936.
003.
23%否4郭小志5,599,7881.
69%否5湖北佳农食品有限公司14,007,805.
604.
22%否合计175,367,627.
4852.
88%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1襄阳安佑生物科技有限公司44,621,122.
178.
28%否2深圳市昌盛粮食有限公司26,428,538.
104.
91%否3东莞市远方生物科技有限公司15,623,827.
002.
90%否4吉林省盛元米业有限公司13,847,939.
32.
57%否5锦州金裕瑞粮食贸易有限责任公司13,152,158.
52.
44%否合计113,673,585.
0721.
10%-153.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-47,626,956.
9412,755,275.
62-473.
39%投资活动产生的现金流量净额-82,536,259.
02-57,167,627.
3444.
38%筹资活动产生的现金流量净额138,798,882.
4441,834,799.
41231.
78%现金流量分析:1、2018年度经营活动产生现金流量净额-4,762.
70万元,同比减少6,038.
22万元,主要系本年度生猪价格下跌,营业收入下降、盈利减少所致.
2、2018年度投资活动产生现金流量净额-8,254.
63万元,同比减少2,536.
86万元,主要系公司本年度改扩建项目续建,工程投入加大所致.
3、2018年度筹资活动产生现金流量净额13,879.
89万元,同比增加9,696.
41万元,主要系本年度公司盈利减少,工程项目续建中,融资需求大所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司有7个子公司、1个合营公司,具体情况如下:1、博罗县泰美畜牧有限公司,为公司全资子公司,1996年11月15日成立,注册资本500万元,产品为商品猪和种猪.
2018年,博罗县泰美畜牧有限公司营业收入44,119,704.
64元,净利润-3,652,532.
67元.
2、浠水长流牧业有限公司,为公司全资子公司,2007年11月16日成立,注册资本1,900万元,产品为商品猪和种猪.
2018年,浠水长流牧业有限公司营业收入75,227,404.
85元,净利润-5,230,710.
21元.
3、英德市金旭畜牧有限公司,为公司全资子公司,2011年8月18日成立,注册资本4,000万元,产品为商品猪.
2018年,英德市金旭畜牧有限公司营业收入107,297,703.
58元,净利润10,066,021.
97元.
4、湖北金旭爵士种畜有限公司,为公司控股子公司,2010年6月4日成立,注册资本4,000万元,产品为商品猪和种猪.
2018年,湖北金旭爵士种畜有限公司营业收入49,464,188.
2元,净利润-8,228,335.
20元.
5、湖北龙王畜牧有限公司,为公司控股子公司,1994年6月17日成立,注册资本为1,000万元,产品为商品猪和种猪.
2018年,湖北龙王畜牧有限公司营业收入39,945,976.
4元,净利润-390,723.
62元.
6、惠州荔枝城畜牧有限公司,为公司全资子公司,1993年6月14日成立,注册资本300万元,产品为商品猪.
2018年,惠州荔枝城畜牧有限公司营业收入0元,净利润-1493.
31元.
7、武汉安佑饲料科技有限公司,为公司合营企业,公司持有其50%的股份.
该公司2004年4月,注册资本502万元,产品为畜禽、水产品饲料、饲料添加剂等.
2018年,武汉安佑饲料科技有限公司营业收入166,445,091.
15元,净利润3,788,695.
44元.
8、湖北金旭生物科技有限公司,为公司全资子公司,2018年12月12日成立,注册资本1000万元,2018年度未经营.
2、委托理财及衍生品投资情况无.
16(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更.
2018年6月15日,财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号).
2、会计估计变更本年度不存在.
3、会计差错变更本公司于2010年2月与襄樊市(现襄阳市)襄阳区峪山镇人民政府签订土地租赁合同,租赁位于襄阳区金寨村和峪山村面积987亩的集体所有土地,用于建设养猪场,即建设现本公司子公司湖北金旭爵士种畜有限公司.
租赁期限30年,自2010年2月3日至2040年2月3日止.
年租金43万元,同时租赁合同规定,与租赁土地相关的土地税、费及相关法定费用由合同签订方襄阳区峪山镇人民政府承担.
故本公司未在土地租赁开始计提耕地占用税.
根据根据财政部、国家税务总局第49号《中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则》耕地占用税的纳税人为实际用地人,纳税义务发生时间为纳税人实际占用耕地的当天.
本公司2018年6月向襄州区地方税务局缴纳耕地占用税19,460,097.
30元,同时收到襄阳市襄州区财政局给予的补贴款19,460,000.
00元.
本公司未在2010年纳税义务发生时计提应交税费,同时也未确认应收襄阳区峪山镇人民政府的款项.
本公司对上述事项做会计差错更正,采用追溯重述法,将应于2010年2月计缴的耕地占用税计入应交税费,相应增加长期待摊费用.
对于襄阳市襄州区财政局给予的补贴款,按照《企业会计准则第16号—政府补助》,作为与资产相关的政府补助.
本公司采用净额法将递延收益余额冲减长期待摊费用.
差错更正的内容处理程序受影响的比较期间报表项目累积影响数计提应交耕地占用税追溯重述法其他应收款19,460,097.
30应交税费19,460,097.
30(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用17(八)企业社会责任报告期内,公司积极履行社会责任,下属泰美公司捐赠给楼下村委3万元经费用于当地兴建"讲习所",捐赠5万元用于支持当地移民村道路入口改造;下属英德公司积极响应2018年"广东扶贫济困日"活动、建立扶贫合作关系,向当地市政府、镇政府和村委会三级共捐款39万元.
三、持续经营评价公司主营业务为生猪(含种猪)繁养及销售,是公司收入的主要来源.
公司2017年、2018年主营业务收入分别为367,041,521.
26元、331,640,416.
21元,占营业收入的比重为99.
70%、99.
62%.
主营业务收入均占营业收入99%以上,公司主营业务突出,收入结构未发生重大变化.
公司业务发展目标与现有主营业务一致,且公司制定的未来业务发展目标将会促进公司对现有主营业务加大投入,增强公司的持续经营能力.
公司是一家湖北省内历史悠久的生猪养殖企业,具备良好的生产技术及管理水平,能够生产出高品质的种猪和商品猪.
长期以来,充分利用出口及产品品质优势,占据香港高端活猪市场的份额,公司的年供港活猪数量目前在湖北省内处于前列.
我国政府出台了诸多行业鼓励政策,支持生猪养殖业的发展.
生猪养殖业经历了由散养到集约、由集约到规模、由传统到科学、由地方品种到引进良种杂交、由本交繁殖到人工授精、由粗放生产到安全生产的转变,目前正朝着规模化的方向发展,整个行业环境有利于公司未来不断提高规模化生产程度.
公司采购的主要原材料是玉米、豆粕、预混料及兽药等,原材料市场供应充足,建立了较完善的采购管理体系,不存在对单一供应商的依赖风险.
报告期内,公司存在向关联公司采购或接受劳务的情况,但关联交易的交易总额较小,且均履行了必要的确认程序,交易价格公允.
公司存在向关联公司销售商品或提供服务的情况,其中与广南行有限公司的销售金额较大,主要原因是活猪供港代理制度所导致,商品猪需要通过具有香港代理资格的三家公司才能进入香港市场.
报告期内,公司与广南行有限公司的关联交易金额占主营业务收入的比例为41.
05%.
公司其他关联交易为提供运输服务,金额较小.
公司的上述关联交易均履行了必要的确认程序,交易价格公允.
除此之外,公司董事、监事、高级管理人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东未在其他前五名客户中占有权益.
2017、2018年,公司持续盈利,公司生产水平上升.
综上所述,公司具备持续经营能力.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、行业周期风险.
应对措施:面对不可预知的行情,公司积极实施统一采购、精细化管理、精简人员、延伸产业链等措施降低生产成本,以减少行情低迷给公司造成的损失.
2、动物疫情风险生猪养殖行业,疫情不可完全避免,诸如高致病性蓝耳病、猪圆环病毒病、猪细小病毒病、猪附红细胞体病等疫病,对受影响企业的生产经营造成不同程度的影响.
目前我国的生猪养殖以农村散养为主,饲18养环境较差,难以完全消除疫病的发生.
2018年,公司下属养殖基地偶发不同程度的疫病,给公司带来一定损失.
应对措施:公司养殖基地规模较大,管理较为规范,针对各类疫情采取了严密的疫情联防措施,主要应对措施包括疫情报告制度、早期诊断、封闭戒严、采取隔离消毒、紧急注射疫苗、开展病猪治疗护理以及无害化处理等.
另外,猪舍内部采取通风透气设计防止疫病,采用环境控制和生产设备自动化,使用水帘降温、机械通风等设备,以减少疫病发生.
目前,公司已联合华中农业大学生猪养殖方面的专家进一步加强生猪疫病的防治工作,减少疫病带来的损失.
3、现金交易风险由于我国农产品经销商交售农产品习惯使用现金结算,且农村金融体系不完善,公司原材料采购和产品销售存在以现金结算的情况.
2011年起,公司不断规范现金交易.
近两年,公司现金采购及销售比例不断减少.
应对措施:对于公司现金采购和销售的情况,公司已采取以下措施进一步规范:(1)进一步提高POS机刷卡结算的比例;(2)随着公司规模的扩张,公司将与上、下游企业建立起更直接的联系,提高转账结算的比例;(3)公司将逐步采取资金统一管理,减少各分子公司(猪场)的现金库存,以减少现金交易,降低现金风险;(4)公司将逐步实现主要原材料的统一采购,一方面有利于降低公司的采购成本,另一方面也会降低现金采购的风险.
4、关联交易及供港活猪代理行集中风险公司股东广南行发展有限公司是广南行有限公司的全资子公司,截至本期末持有公司15.
45%的股份.
报告期内公司供港活猪大部分通过广南行有限公司代理销售,供港活猪代理行较为集中.
公司与广南行有限公司之间存在持续性日常关联交易.
我国供港活猪采取代理制度,拥有供港活猪代理资格的代理行包括香港华润(集团)有限公司五丰行、广南行有限公司和香港农业专区有限公司3家,供港活猪出口企业的选择空间比较有限.
为更好地开展供港生猪业务,增强对代理行的议价能力,得到代理行更好的服务并持续扩大市场规模,公司与广南行有限公司之间建立了持续稳定的业务合作关系,2010年12月8日广南行发展有限公司出资4,000万元人民币对公司进行增资.
经主办券商、律师和会计师核查,公司与广南行有限公司之间的合同及同期与无关联第三方签订的供港生猪销售合同,广南行有限公司向公司收取的代理费用的价格水平公允,公司与广南行有限公司之间的合同和其同期与无关联第三方签订的供港生猪销售合同相同,不存在通过关联交易损害公司利益或输送利益的情况.
5、食品安全风险随着我国社会经济的持续快速发展,食品消费结构升级逐步加快,人们对食品安全关注度、敏感度日益提高.
"苏丹红"、"三聚氰胺"、"白酒塑化剂"等事件的爆发,使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点.
在目前市场及舆论环境下,如行业内企业出现食品安全问题,甚至是出现短期内难以澄清的不实谣言,都有可能对整个行业的生产经营造成普遍不利影响.
应对措施:公司依托在畜牧行业多年积累的生产经营及管理经验,致力为内地市场和香港市场提供优质的产品,通过统一的管理、严格的监控和先进的检测手段以保证产品质量,且公司成立以来,未发生过重大食品安全问题.
6、土地租赁风险公司所处的生猪养殖行业需要大量土地,部分生产经营场所的土地主要来自对农村土地的租赁,该等租赁均已按照《中华人民共和国合同法》等法律、法规履行了有关的法律程序,但随着地区经济发展以及周边土地用途的改变或出租方变更出租意愿,存在出租方违约的风险.
虽然公司在过往的土地租赁中未出现过出租方违约的现象,但一旦出租方违约,仍会对公司的生产经营造成不利影响.
应对措施:公司下属子公司经营二十几年来,未出现土地租赁出租方违约情形.
但面对土地租赁风险,公司近两年已在湖北和广东两地考察适合生猪养殖的土地,计划进行项目储备.
一方面为公司产能的扩张做准备,另一方面以应对现有土地租赁出租房违约风险.
此外,公司已按照法律法规对现有土地19租赁程序和合同进行规范,一旦发生土地租赁违约情况,公司将按照协议对违约方进行索偿,减少土地租赁风险造成的损失.
7、自然灾害风险干旱、水灾、地震、冰雹、台风等自然灾害可能造成养殖场、其他设施或设备的重大损坏或灭失,导致牲畜存栏或出栏数的大量减少,进而给公司的业务、收入及盈利造成不利影响.
应对措施:针对上述风险,公司在对各类自然灾害进行有效预防的同时,应用科学的管理和养殖技术,不断提高公司的养殖技术,以减少自然灾害对公司经营的影响,主要应对措施包括灾害预警制度、房屋猪舍加固、排水设施检查、转移生猪及饲料、人员安全应对培训、灾后防疫检疫等.
另外,公司新建猪场时,对其选址、设计及设备等方面均充分考虑对自然环境可能产生的风险的影响.
猪场均选址于干燥、地势较高区域,利于疫病防疫以及避免洪水等灾害侵袭;猪场内加强绿化工作,以利于吸尘灭菌、消减噪音.
8、生猪出口配额风险近年来,公司生猪供应香港的配额数量有所下降,其原因主要系自身战略发展目标和产能等多方面因素所致.
一方面公司计划未来在保持原有出口业务的基础上,大力发展国内销售业务,提高公司收入渠道的多样性及稳定性;另一方面随着公司销售规模逐年扩大,产能开始出现瓶颈,公司在满足国内销售需要的情况下,减少了供港活猪出口业务.
目前出口业务仍属于公司收入来源的重要组成部分,公司的出口业务尚需要足够的供港活猪配额支撑,由此对供港活猪配额的分配和获取产生了一定的依赖性.
若公司无法获得足够的配额,或将对公司的收入造成较大影响.
应对措施:公司出口生猪的数量历年来一直位于湖北省前列.
每年的生猪出口配额受上年实际出口数量的影响,近几年配额数量下降主要原因是受限于公司生猪产能无法同时满足出口和内销的需求,因此每年均未能完成下达的配额目标.
未来几年,公司下属养殖场的产能将有大幅度的提升,如供应香港市场的生猪出口数量能完成年度配额目标,则生猪出口配额数量将会逐年增加.
(二)报告期内新增的风险因素无.
20第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(四)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(六)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力38,639,20020,130,0002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售191,761,300138,247,2003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)004.
财务资助(挂牌公司接受的)200,000,000156,750,0005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型400,00047,000216.
其他00(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号湖北省粮油食品进出口集团有限公司关联担保(1)20,000,000.
00已事前及时履行2018年8月24日2018-023湖北省粮油食品进出口集团有限公司关联担保(2)45,000,000.
00已事前及时履行2018年8月24日2018-023湖北省粮油食品进出口集团有限公司关联担保(3)30,000,000.
00已事前及时履行2018年12月26日2018-032湖北省粮油食品进出口集团有限公司关联担保(4)10,000,000.
00已事前及时履行2018年8月24日2018-023偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联担保是公司关联方为公司综合授信提供担保,满足了公司短期资金周转的需要,是公司业务快速发展及生产经营的正常所需,是合理的、必要的,同时该关联担保未占用公司资金、未损害公司利益,关联方提供担保经董事会审议,并提交股东大会审议,并不影响公司的独立性,不存在损害公司及股东利益的情形.
(1)为公司在中信银行的2000万元国内信用证,由控股股东湖北省粮油食品进出口集团有限公司担保,公司第三届董事会二〇一八年第一次临时会议、二〇一八年第一次临时股东大会审议通过.
(2)为公司在招商银行的银行承兑汇票4500万元,由控股股东湖北省粮油食品进出口集团有限公司担保,公司第三届董事会二〇一八年第一次临时会议、二〇一八年第一次临时股东大会审议通过.
(3)为公司在交通银行取得的3000万元短期流贷,由控股股东湖北省粮油食品进出口集团有限公司担保,公司第二届董事会2016年第五次临时会议、2017年第一次临时股东大会、第三届董事会20018年第二次临时会议审议通过、2019年第一次临时股东大会.
(4)为公司在光大银行的银行承兑汇票万元,由控股股东湖北省粮油食品进出口集团有限公司担保,公司第三届董事会二〇一八年第一次临时会议、二〇一八年第一次临时股东大会审议通过.
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项2018年12月第三届董事会2018年第二次临时会议审议通过《关于设立子公司运营金旭科技饲料项目的议案》,2019年第一次临时股东大会审议通过该议案.
(五)承诺事项的履行情况1、公司挂牌时,董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《关于锁定股份的承诺函》,表示在担任金旭农发董事/监事/高级管理人员/核心技术人员期间,将遵守《公司法》的规定,向公司申报所持有的金旭农发的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不超过所持有股份总数的百分之二十五,离职后半年内,不得转让所持有的公司股份.
截至报告期末,公司的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员如实履行以上承诺.
2、公司挂牌时,董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,表示其与其关系密22切的家庭成员,将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
截至报告期末,公司的董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺.
(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因武汉市江岸区新华路316号良友大厦16层和24层房产抵押16,785,325.
292.
33%向中信银行武汉分行申请授信总计-16,785,325.
292.
33%-23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数146,839,19599.
52%0146,839,19599.
52%其中:控股股东、实际控制人8,094,91554.
86%08,094,91554.
86%董事、监事、高管237,5000.
16%0237,5000.
16%核心员工有限售条件股份有限售股份总数712,5000.
48%0712,5000.
48%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管712,5000.
48%0712,5000.
48%核心员工总股本147,551,695-0147,551,695-普通股股东人数57(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1湖北省粮油食品进出口集团有限公司80,949,153080,949,15354.
86%080,949,1532中国信达资产管理股份有限公司22,800,000022,800,00015.
45%022,800,0003广南行发展有限公司22,800,000022,800,00015.
45%022,800,0004湖北省鄂西圈恒泰投资管理有限公司6,101,69506,101,6954.
14%06,101,6955上海泓利隆股权投资中心(有限合伙)3,400,00003,400,0002.
30%03,400,000合计136,050,8480136,050,84892.
20%0136,050,848普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:24公司的控股股东为湖北省粮油食品进出口集团有限公司,实际控制人为湖北省国有资产监督管理委员会.
湖北省粮油食品进出口集团有限公司为湖北省文化旅游投资集团有限公司全资子公司,湖北省鄂西圈恒泰投资管理有限公司为湖北省文化旅游投资集团有限公司的控股子公司,即公司两名股东湖北省粮油食品进出口集团有限公司和湖北省鄂西圈恒泰投资管理有限公司均受湖北省文化旅游投资集团有限公司控制.
截至报告期末,除上述情形外,公司股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系,亦无任何关系密切的家庭成员.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司控股股东为湖北省粮油食品进出口集团有限公司,持有公司股份8,094.
9153万股,占公司股份总额的54.
86%.
湖北省粮油食品进出口集团有限公司成立于1950年,1993年5月31日组建集团,旗下全资、控股企业22家,统一社会信用代码:91420000177584988P,法定代表人李成盛,注册资本20,538万元,经营范围:自营和代理各类商品及技术的进出口业务(不另附进出口商品目录),包括黄大豆、大米、玉米等商品,其他国家规定专营进出口的商品和国家禁止进出口等特殊商品除外,经营进料加工和"三来一补"业务;开展对销贸易和转口贸易.
批零兼营、钢材、五金矿产品、电子仪器、化工原料(不含化学危险品)、汽车配件、服装、轻纺产品、土畜产品;散装食品、预包装食品、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)批发兼零售;活畜禽、饲料、农副产品(不含粮食、棉花)的收购与销售;饲料的生产、活畜禽养殖(限分公司经营);医疗器械二、三类批发销售;房屋出租.
(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营).
报告期内,公司控股股东无变动.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为湖北省国有资产监督管理委员会.
报告期内,公司实际控制人无变动.
25第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约国内信用证中信银行10,000,000.
002018.
1.
12-2019.
1.
12否银行承兑汇票招商银行12,500,000.
002018.
1.
16-2018.
7.
13否银行承兑汇票招商银行5,000,000.
002018.
4.
24-2018.
10.
12否银行承兑汇票招商银行10,000,000.
002018.
6.
4-2018.
11.
9否银行承兑汇票招商银行10,000,000.
002018.
6.
19-2018.
11.
23否银行承兑汇票招商银行10,000,000.
002018.
11.
21-2019.
5.
21否银行承兑汇票招商银行10,000,000.
002018.
11.
27-2019.
5.
21否银行承兑汇票招商银行12,500,000.
002018.
12.
27-2019.
6.
27否短期流动贷款交通银行6,000,000.
002018.
3.
8-2019.
3.
8否短期流动贷款交通银行14,000,000.
002018.
7.
11-2019.
7.
11否短期流动贷款交通银行10,000,000.
002018.
11.
27-2019.
11.
27否银行承兑汇票光大银行10,000,000.
002018.
9.
27-2019.
3.
27否国内信用证光大银行3,476,680.
002018.
9.
28-2019.
9.
28否商业承兑汇票光大银行10,000,000.
002018.
10.
25-2019.
10.
25否商业承兑汇票光大银行199,000.
002018.
10.
29-2019.
4.
29否商业承兑汇票光大银行305,748.
002018.
10.
30-2019.
4.
30否商业承兑汇票光大银行1,018,572.
002018.
11.
12-2019.
5.
12否合计-135,000,000---违约情况适用√不适用26五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018年5月31日0.
5合计0.
5报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬周勇董事长男1971年10月硕士2018年4月至2021年4月否唐小栋副董事长男1970年7月硕士2018年4月至2021年4月否蔡云涛董事男1971年12月硕士2018年4月至2021年4月否陈险峰董事男1970年9月本科2018年4月至2021年4月否陈庆鲁董事男1984年6月本科2018年4月至2021年4月否崔建军董事男1957年1月大专2018年4月至2021年4月否石桂林监事会主席女1966年1月本科2018年4月至2021年4月否张大敏监事男1971年1月本科2018年4月至2021年4月否黄凯监事男1975年8月本科2018年4月至2021年4月否张国启职工监事男1976年7月大专2018年4月至2021年4月是胡博彩职工监事女1991年10月硕士2018年4月至2021年4月是潘向阳总经理男1971年9月大专2018年4月至2021年4月是熊伟财务总监女1977年12月本科2018年4月至2021年4月是王继虎副总经理、董事会秘书男1962年11月大专2018年4月至2021年4月是孙甫副总经理男1988年11月本科2018年4月至2021年4月是马东旭副总经理男1983年12月硕士2018年4月至2021年4月是董事会人数:6监事会人数:5高级管理人员人数:528董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系;公司董事长周勇、董事蔡云涛、监事会主席石桂林、财务总监熊伟在控股股东湖北省粮油食品进出口集团有限公司担任相关职位,具体如下:周勇,报告期内担任湖北省粮油食品进出口集团有限公司党委书记、董事长、总经理,武汉市江汉区人民代表大会常务委员会委员,湖北经济学院法商学院和工商管理学院兼职教授.
石桂林,报告期内担任湖北省粮油食品进出口集团有限公司党委副书记、董事会秘书,新华地区区域化妇联兼职副主席.
蔡云涛,报告期内担任湖北省粮油食品进出口集团有限公司副总经理、总会计师,湖北经济学院法商学院和工商管理学院兼职教授.
熊伟,报告期内担任湖北省粮油食品进出口集团有限公司党委委员.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量周勇董事长0000%0唐小栋副董事长0000%0蔡云涛董事0000%0陈险峰董事0000%0陈庆鲁董事0000%0崔建军董事0000%0石桂林监事会主席0000%0张大敏监事0000%0黄凯监事0000%张国启职工监事0000%0胡博彩职工监事0000%0潘向阳总经理200,0000200,0000.
14%0熊伟财务总监0000%0王继虎副总经理、董事会秘书450,0000450,0000.
30%0孙甫副总经理0000%0马东旭副总经理300,0000300,0000.
20%0合计-950,0000950,0000.
64%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:29√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因周勇董事长、总经理换届董事长换届李威董事离任-换届陈庆鲁-新任董事换届王俊监事离任-换届张大敏-新任监事换届潘向阳副总经理新任总经理换届报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用陈庆鲁,1984年出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历,律师执业资格.
任职经历:2006年6月至2007年7月,湖北省新世纪物业有限公司工作;2007年9月至2009年7月,武汉道邦房地产顾问有限公司工作;2009年8月至2011年2月,新世界(武汉)投资发展有限公司工作;2011年4月至2016年5月,武汉科技创新资产管理有限公司工作;2016年6月至今,湖北省鄂西圈恒泰投资管理有限公司投资经理、副总经理.
张大敏,1971年出生,中国籍,无境外永久居留权,中共党员,本科学位,会计师、注册会计师职称.
任职经历:1994年7月至1999年7月,建行湖北省分行科员;1999年8月至2009年7月,中国信达资产管理公司武汉办事处副经理、经理、高级副经理;2009年8月至2012年6月,湖北省黄麦磷化工有限责任公司副总经理、财务总监;2012年7月至今,中国信达资产管理股份有限公司湖北省分公司高级副经理、高级经理、处长.
潘向阳,男,汉族,1971年9月生,湖北黄冈人,1991年11月参加工作,1995年6月加入中国共产党,湖北广播电视大学应用文科专业毕业,大专学历.
任职经历如下:1991年11月-1995年4月,湖北省粮油食品进出口(集团)长流畜牧公司普通职员;1995年5月-2000年7月,湖北省粮油食品进出口(集团)长流畜牧公司办公室主任;2000年8月-2004年12月,湖北省粮油食品进出口(集团)长流畜牧公司经理助理(在任经理助理期间兼任出口猪场场长职务);2005年1月-2009年6月,湖北良友畜禽有限公司长流分公司、浠水长流牧业有限公司副经理(2008年12月-2009年6月,在湖北龙王畜牧有限公司负责南屏山猪场筹建工作);2009年7月至今,浠水长流牧业有限公司总经理兼任党支部书记;2009年11月至今,湖北良友畜禽有限公司长流分公司负责人;2015年10月至今,湖北金旭农业发展股份有限公司党总支委员会委员;2016年2月至2018年4月,湖北金旭农业发展股份有限公司副总经理;2017年1月至今,任黄冈市第五届政协委员;2018年4月至今,担任湖北金旭农业发展股份有限公司总经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员5762生产人员436512销售人员1514技术人员98101财务人员2526员工总计63171530按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士1212本科4356专科91105专科以下485542员工总计631715员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,公司完善《薪酬绩效改革方案》,继续推进"510人才"的工作及生产管理培训,无离退休人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用31第九节行业信息是否自愿披露是√否32第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开符合相关法律法规和公司章程的要求.
公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求,及时、准确、完整的披露公司相关信息,提高公司运营的透明度和规范性.
报告期内,公司治理结构未出现变化.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东能够充分行使自己的权利.
报告期内,公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求,召集、召开股东大会.
公司能够平等对待所有股东,小股东与大股东享有平等地位,确保全体股东能充分行使自己的合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大事项均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和相关制度的规定进行决策.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司有一次章程修正案,具体情况如下:2018年12月24日,公司召开第三届董事会2018年第二次临时会议,审议通过《关于修订公司章程的议案》,主要是修改公司注册地址、根据优先股发行修改公司章程;2019年1月10日,召开2019年第一次临时股东大会审议通过前述议案.
本次董事会拟审议《关于终止非公开发行优先股预案的议案》,与优先股相关的章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则将取消修订.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)33董事会4审议2017年董事会工作报告、2018年经营计划、财务预算、投资计划、2017年财务决算、换届选举、向银行申请授信、2018年日常性和偶发性关联交易、利润分配、2017年年报及摘要和2018年半年度报告、修改公司章程和董事会议事规则、补充确认关联方担保、调整2018年度经营计划及财务预算、续聘会计师事务所、优先股发行、修改章程等议案.
监事会2审议2017监事会工作报告、2018财务预算、2017财务决算、利润分配、2017年报及摘要和2018半年度报告、预计2018年日常性关联性交易、调整2018年度经营计划及财务预算、选举监事会主席等议案.
股东大会2审议续聘会计师事务所、2017年董事会工作报告、2017年监事会工作报告、2018年经营计划、财务预算、投资计划、2017年财务决算、向银行申请授信、2018年日常性和偶发性关联交易、利润分配、2017年年报及摘要和2018年半年度报告、修改公司章程和董事会议事则、补充确认关联方担保、调整2018年度经营计划及财务预算、换届选举等议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见2018年度,公司共召开2次股东大会、4次董事会、2次监事会,会议的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的有关规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司延续和完善了已建立的公司治理结构,公司治理结构规范.
股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求,履行各自的权利和义务.
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际情况符合相关法律、法规、规范性文件的要求.
(四)投资者关系管理情况公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有关规定.
公司公告了联系电话和电子邮箱,由公司董事会秘书和证券事务代表负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通;及时做好定期报告和临时报告的编制及披露工作,做好股东大会的组织安排工作,切实保证股东履行相应的权利和义务.
为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通,切实建立公司与投资者的良好沟通平台,完善公司治理机构,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规及本公司章程,并结合实际情况,公司于2016年制定了《投资者关系管理制度》.
34(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(基础层公司不做强制要求)(六)独立董事履行职责情况适用√不适用(基础层公司不做强制要求)二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求,本着"诚信、勤勉"的原则,积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责.
监事列席2018年历次董事会会议和股东大会,对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督.
监事会认为:报告期内,董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议,董事、高级管理人员勤勉尽职,在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业;具有独立完整的业务体系;具备独立面向市场自主经营的能力;能够自主运作以及独立承担责任和风险.
(一)业务独立性公司业务独立.
公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购、销售部门和渠道;业务上独立于控股股东及实际控制人,独立开展业务,不依赖于控股股东及实际控制人.
不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易.
(二)资产独立性公司资产独立.
公司是由湖北良友畜禽有限公司整体变更设立的股份公司,原湖北良友畜禽有限公司所拥有的资产、债权、债务等均由公司承继,公司的主要资产权属明晰,均由公司实际控制和使用,不存在权属争议.
截至本期末,公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下,公司股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情况.
(三)人员独立性公司人员独立.
公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理;公司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举或聘任产生,不存在违规兼职情况;公司副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理员和财务人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬,没有在股东单位和其他单位兼职或领取薪水.
(四)财务独立性公司财务独立.
公司有独立的财务部门,建立规范的财务会计制度,配备了专职的财务人员,能够独立核算,独立做出财务决策.
公司开立了独立的基本结算账户,未与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账户.
公司作为独立纳税人,依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务,不存在与股东单位混合纳税的现象.
(五)机构独立性公司机构独立.
公司依据业务经营发展的需要,设立了独立完整的组织机构.
公司设置了人力资源部、综合办公室、计划财务部、生产管理部、战略发展部、营销部等职能部门,各部门之间分工明确,35协调合作;公司根据《公司法》等法律法规,建立了较为完善的治理结构;股东大会、董事会和监事会能够按照《公司章程》规范运作;公司具有独立的经营与办公场所,不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
1、会计核算体系本年度内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的要求,从公司实际情况出发,制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司合法合规开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系本年度内,公司严格贯彻和落实各项财务管理制度,做到有序工作、严格管理.
报告期内,公司财务管理体系不存在重大缺陷.
3、关于风险控制体系本年度内,公司围绕企业风险管理的要求,在公司各业务环节进一步完善风险控制措施,报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司尚未单独制定《年度报告差错责任追究制度》,公司根据《信息披露管理制度》的规定对年度报告差错责任人进行追究.
36第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号致同审字(2019)第420ZA6315号审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层审计报告日期2019年4月17日注册会计师姓名李炜、邓一敏会计师事务所是否变更否审计报告正文:湖北金旭农业发展股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了湖北金旭农业发展股份有限公司(以下简称金旭农发公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金旭农发公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金旭农发公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息金旭农发公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括金旭农发公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
37结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任金旭农发公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估金旭农发公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算金旭农发公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督金旭农发公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据所获取的审计证据,就可能导致对金旭农发公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不38确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致金旭农发公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就金旭农发公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
致同会计师事务所中国注册会计师李炜(特殊普通合伙)中国注册会计师邓一敏中国北京二O一九年四月十七日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、123,903,502.
205,767,835.
72结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、211,144,573.
37156,480.
00其中:应收票据应收账款预付款项五、32,420,104.
63894,398.
73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、48,961,471.
2024,775,239.
9639其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、5174,420,279.
8188,559,419.
86持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、633,244,473.
5331,753,583.
39流动资产合计254,094,404.
74151,906,957.
66非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、739,922,777.
9238,049,549.
54投资性房地产五、816,785,325.
2918,046,252.
41固定资产五、9300,855,482.
03223,018,939.
10在建工程五、1012,015,307.
8746,292,001.
90生产性生物资产五、1148,411,465.
2834,127,132.
42油气资产无形资产五、1223,990,936.
8221,824,304.
45开发支出商誉长期待摊费用五、1310,546,570.
567,846,900.
24递延所得税资产五、14其他非流动资产非流动资产合计452,527,865.
77389,205,080.
06资产总计706,622,270.
51541,112,037.
72流动负债:短期借款五、1540,000,000.
0044,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款五、16五、17129,574,303.
5377,443,870.
37其中:应付票据应付账款预收款项五、186,846,842.
182,069,770.
22卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬五、1911,306,150.
7712,487,445.
42应交税费五、20490,440.
9719,723,789.
3040其他应付款五、21五、22101,040,935.
1212,766,597.
92其中:应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债46,000,000.
00-其他流动负债流动负债合计335,258,672.
57168,491,473.
23非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款五、2367,900,000.
0046,000,000.
00长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、247,696,198.
165,166,699.
20递延所得税负债五、145,515,472.
575,515,472.
57其他非流动负债非流动负债合计81,111,670.
7356,682,171.
77负债合计416,370,343.
30225,173,645.
00所有者权益(或股东权益):股本五、25147,551,695.
00147,551,695.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、2690,126,940.
5690,126,940.
56减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、277,894,367.
577,894,367.
57一般风险准备未分配利润五、2838,095,783.
7562,450,318.
08归属于母公司所有者权益合计283,668,786.
88308,023,321.
21少数股东权益6,583,140.
337,915,071.
51所有者权益合计290,251,927.
21315,938,392.
72负债和所有者权益总计706,622,270.
51541,112,037.
72法定代表人:周勇主管会计工作负责人:熊伟会计机构负责人:黄敏芳41(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、121,070,584.
383,632,078.
76以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、2200,945,187.
01138,814,993.
91其中:应收票据应收账款预付款项五、37,604.
60190,973.
50其他应收款五、4350,621,678.
33294,755,405.
03其中:应收利息应收股利存货五、548,641,555.
34318,831.
18持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、633,244,473.
5331,753,583.
39流动资产合计654,531,083.
19469,465,865.
77非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、7154,984,668.
17153,111,439.
79投资性房地产五、816,785,325.
2918,046,252.
41固定资产五、956,666,498.
0713,260,582.
27在建工程五、101,114,237.
5011,393,729.
75生产性生物资产五、1122,387,621.
954,932,283.
71油气资产无形资产五、1222,577,454.
8320,264,292.
85开发支出商誉长期待摊费用五、132,224,654.
211,527,252.
21递延所得税资产五、14其他非流动资产非流动资产合计276,740,460.
02222,535,832.
99资产总计931,271,543.
21692,001,698.
76流动负债:短期借款五、1540,000,000.
0044,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债42衍生金融负债应付票据及应付账款五、16五、17270,192,985.
88157,135,452.
73其中:应付票据应付账款预收款项五、182,181,944.
89224,710.
72应付职工薪酬五、191,207,917.
882,019,885.
19应交税费五、2033,531.
8889,161.
77其他应付款五、21五、22263,293,104.
43182,656,910.
08其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债46,000,000.
00-其他流动负债流动负债合计622,909,484.
96386,126,120.
49非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款五、2365,000,000.
0046,000,000.
00长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、24--递延所得税负债五、145,515,472.
575,515,472.
57其他非流动负债非流动负债合计70,515,472.
5751,515,472.
57负债合计693,424,957.
53437,641,593.
06所有者权益:股本五、25147,551,695.
00147,551,695.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、2691,835,417.
2191,835,417.
21减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、275,079,413.
785,079,413.
78一般风险准备未分配利润五、28-6,619,940.
319,893,579.
71所有者权益合计237,846,585.
68254,360,105.
70负债和所有者权益合计931,271,543.
21692,001,698.
7643(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入332,907,570.
37368,140,574.
52其中:营业收入五、29332,907,570.
37368,140,574.
52利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本353,271,604.
29346,280,186.
96其中:营业成本314,088,230.
02307,607,113.
29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、30781,920.
15494,021.
84销售费用五、318,392,787.
479,173,995.
83管理费用五、3221,868,955.
1926,216,341.
05研发费用--财务费用五、338,044,100.
632,730,522.
63其中:利息费用9,506,976.
131,304,174.
74利息收入67,819.
1151,388.
31资产减值损失五、3495,610.
8358,192.
32加:其他收益五、372,858,318.
043,779,241.
04投资收益(损失以"-"号填列)五、351,873,228.
383,020,540.
57其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,873,228.
383,020,540.
57公允价值变动收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)五、36-2,482,655.
331,833,122.
13汇兑收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)-18,115,142.
8330,493,291.
30加:营业外收入五、38748,665.
94115,718.
79减:营业外支出五、39721,911.
57415,579.
56四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-18,088,388.
4630,193,430.
53减:所得税费用220,492.
30五、净利润(净亏损以"-"号填列)-18,308,880.
7630,193,430.
53其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-18,308,880.
7630,193,430.
532.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)44(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-1,331,931.
182,280,172.
522.
归属于母公司所有者的净利润-16,976,949.
5827,913,258.
01六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-18,308,880.
7630,193,430.
53归属于母公司所有者的综合收益总额-16,976,949.
5827,913,258.
01归属于少数股东的综合收益总额-1,331,931.
182,280,172.
52八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
120.
19(二)稀释每股收益(元/股)-0.
120.
19法定代表人:周勇主管会计工作负责人:熊伟会计机构负责人:黄敏芳(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入五、29163,414,340.
90156,659,301.
44减:营业成本155,128,252.
00145,684,827.
72税金及附加五、30438,436.
46358,175.
39销售费用五、312,817,772.
622,918,273.
07管理费用五、329,587,222.
7011,190,637.
57研发费用--财务费用五、335,323,613.
3059,390.
72其中:利息费用10,367,379.
19632,484.
69利息收入4,308,570.
602,647,410.
86资产减值损失五、344,967.
00153,768.
40加:其他收益五、37508,410.
001,038,300.
00投资收益(损失以"-"号填列)五、351,873,228.
3812,020,540.
5745其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,873,228.
383,020,540.
57公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、36-1,587,144.
31637,935.
09汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-9,091,429.
119,991,004.
23加:营业外收入五、3810,965.
6416,372.
70减:营业外支出五、3955,471.
80393.
75三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-9,135,935.
2710,006,983.
18减:所得税费用五、40-四、净利润(净亏损以"-"号填列)-9,135,935.
2710,006,983.
18(一)持续经营净利润-9,135,935.
2710,006,983.
18(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-9,135,935.
2710,006,983.
18七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)--(二)稀释每股收益(元/股)--(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金341,020,592.
60382,102,747.
93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额46处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还6,340,258.
736,158,185.
09收到其他与经营活动有关的现金五、4192,818,743.
2710,943,581.
58经营活动现金流入小计440,179,594.
60399,204,514.
60购买商品、接受劳务支付的现金323,525,407.
27312,568,121.
30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金51,051,300.
8359,081,169.
97支付的各项税费835,579.
081,466,794.
38支付其他与经营活动有关的现金五、41112,394,264.
3613,333,153.
33经营活动现金流出小计487,806,551.
54386,449,238.
98经营活动产生的现金流量净额-47,626,956.
9412,755,275.
62二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,235,147.
206,995,464.
70处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,235,147.
206,995,464.
70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金87,771,406.
2264,163,092.
04投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计87,771,406.
2264,163,092.
04投资活动产生的现金流量净额-82,536,259.
02-57,167,627.
34三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金6,000,000.
0069,604,800.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金159,650,000.
0046,315,100.
00筹资活动现金流入小计165,650,000.
00115,919,900.
00偿还债务支付的现金10,000,000.
0055,290,219.
8347分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,851,117.
5618,794,880.
76其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计26,851,117.
5674,085,100.
59筹资活动产生的现金流量净额138,798,882.
4441,834,799.
41四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额8,635,666.
48-2,577,552.
31加:期初现金及现金等价物余额5,767,835.
728,345,388.
03六、期末现金及现金等价物余额14,403,502.
205,767,835.
72法定代表人:周勇主管会计工作负责人:熊伟会计机构负责人:黄敏芳(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金117,166,065.
6197,809,346.
22收到的税费返还6,340,258.
736,158,185.
09收到其他与经营活动有关的现金五、41-31,585,862.
1365,827,956.
91经营活动现金流入小计91,920,462.
21169,795,488.
22购买商品、接受劳务支付的现金115,193,094.
64133,967,535.
30支付给职工以及为职工支付的现金10,197,819.
9110,465,570.
66支付的各项税费504,379.
691,334,457.
65支付其他与经营活动有关的现金五、4145,974,894.
8456,185,726.
62经营活动现金流出小计171,870,189.
08201,953,290.
23经营活动产生的现金流量净额-79,949,726.
87-32,157,802.
01二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额778,479.
602,205,011.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计778,479.
602,205,011.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金48,789,129.
5515,860,044.
83投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计48,789,129.
5515,860,044.
83投资活动产生的现金流量净额-48,010,649.
95-13,655,033.
83三、筹资活动产生的现金流量:48吸收投资收到的现金取得借款收到的现金6,000,000.
0069,604,800.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金156,750,000.
0046,315,100.
00筹资活动现金流入小计162,750,000.
00115,919,900.
00偿还债务支付的现金10,000,000.
0055,290,219.
83分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,851,117.
5618,123,190.
71支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计26,851,117.
5673,413,410.
54筹资活动产生的现金流量净额135,898,882.
4442,506,489.
46四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额7,938,505.
62-3,306,346.
38加:期初现金及现金等价物余额3,632,078.
766,938,425.
14六、期末现金及现金等价物余额11,570,584.
383,632,078.
7649(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额147,551,695.
0090,126,940.
567,894,367.
5762,450,318.
087,915,071.
51315,938,392.
72加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额147,551,695.
0090,126,940.
567,894,367.
5762,450,318.
087,915,071.
51315,938,392.
72三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-24,354,534.
33-1,331,931.
18-25,686,465.
51(一)综合收益总额-16,976,949.
58-1,331,931.
18-18,308,880.
76(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本503.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-7,377,584.
75-7,377,584.
751.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-7,377,584.
75-7,377,584.
754.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额147,551,695.
0090,126,940.
567,894,367.
5738,095,783.
756,583,140.
33290,251,927.
21项目上期51归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额147,551,695.
0090,126,940.
566,893,669.
2550,292,927.
895,634,898.
99300,500,131.
69加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额147,551,695.
0090,126,940.
566,893,669.
2550,292,927.
895,634,898.
99300,500,131.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,000,698.
3212,157,390.
192,280,172.
5215,438,261.
03(一)综合收益总额27,913,258.
012,280,172.
5230,193,430.
53(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,000,698.
32-15,755,867.
82-14,755,169.
50521.
提取盈余公积1,000,698.
32-1,000,698.
322.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-14,755,169.
50-14,755,169.
504.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额147,551,695.
0090,126,940.
567,894,367.
5762,450,318.
087,915,071.
51315,938,392.
72法定代表人:周勇主管会计工作负责人:熊伟会计机构负责人:黄敏芳(八)母公司股东权益变动表单位:元53项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额147,551,695.
0091,835,417.
215,079,413.
789,893,579.
71254,360,105.
70加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额147,551,695.
0091,835,417.
215,079,413.
789,893,579.
71254,360,105.
70三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-16,513,520.
02-16,513,520.
02(一)综合收益总额-9,135,935.
27-9,135,935.
27(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-7,377,584.
75-7,377,584.
751.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的-7,377,584.
75-7,377,584.
7554分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额147,551,695.
0091,835,417.
215,079,413.
78-6,619,940.
31237,846,585.
68项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额147,551,695.
0091,835,417.
214,078,715.
4615,642,464.
35259,108,292.
02加:会计政策变更55前期差错更正其他二、本年期初余额147,551,695.
0091,835,417.
214,078,715.
4615,642,464.
35259,108,292.
02三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,000,698.
32-5,748,884.
64-4,748,186.
32(一)综合收益总额10,006,983.
1810,006,983.
18(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,000,698.
32-15,755,867.
82-14,755,169.
501.
提取盈余公积1,000,698.
32-1,000,698.
322.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-14,755,169.
50-14,755,169.
504.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)563.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额147,551,695.
0091,835,417.
215,079,413.
789,893,579.
71254,360,105.
70湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-57-财务报表附注一、公司基本情况1、公司概况湖北金旭农业发展股份有限公司(以下简称本公司)前身为原湖北良友畜禽有限公司(以下简称良友畜禽公司),2011年12月在该公司基础上改组为股份有限公司.
良友畜禽公司系由湖北省粮油食品进出口(集团)公司(现更名为湖北省粮油食品进出口有限公司,以下简称粮油集团公司)和湖北省粮油食品进出口(集团)长流畜牧公司(以下简称长流畜牧公司)出资组建的有限责任公司,公司于2000年5月11日经湖北省工商行政管理局核准登记,并取得该局核发的4200001100339G1000201号企业法人营业执照,良友畜禽公司原注册资本人民币100.
00万元,其中:粮油集团公司出资90.
00万元,占注册资本的90%;长流畜牧公司出资10.
00万元,占注册资本的10%.
2002年2月4日,根据良友畜禽公司股东大会决议,湖北省粮油食品进出口集团有限公司工会(以下简称粮油集团工会)收购长流畜牧公司对良友畜禽公司的全部出资.
同时,经湖北省外经贸厅鄂外经贸法[2002]6号文《关于对湖北省粮油食品进出口集团有限公司畜禽业务及相关直属企业重组改制的批复》以及良友畜禽公司修改后章程的规定,公司新增注册资本3,900.
00万元,其中:粮油集团公司应出资3,510.
00万元,出资方式为货币资金和粮油集团公司所属三个猪场经评估的净资产(货币资金2,101.
51万元、净资产1,408.
49万元);粮油集团工会应出资390.
00万元,出资方式为货币资金.
上述出资业经湖北金安会计师事务有限责任公司审验,并出具鄂金验字[2002]第60号验资报告.
2003年8月,粮油集团公司改变出资方式,以货币资金168.
21万元替换等额的净资产出资.
上述出资业经湖北金安会计师事务有限责任公司审验,并出具鄂金验字[2003]第008号验资报告.
增资后良友畜禽公司注册资本为4,000.
00万,其中:粮油集团出资3,600.
00万元,占注册资本的90%;粮油集团工会出资400.
00万元,占注册资本的10%.
上述增资,公司已办理工商变更登记手续,并换发了注册号为420000000012902企业法人营业执照.
2008年11月24日,经良友畜禽公司股东会决议,粮油集团工会将其持有的良友畜禽公司10%的股权无偿转让给粮油集团公司,转让后良友畜禽公司成为粮油集团公司的全资子公司,上述变更,公司已于2008年12月4日办理了工商变更登记手续.
2009年7月27日,良友畜禽公司根据湖北省人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称湖北省国资委)鄂国资改革[2009]217号文《省国资委关于同意省粮油食品进出口(集团)公司对子公司湖北良友畜禽有限公司进行增资的批复》,新增注册资本3,400.
00万元,由粮油集团公司以货币资金出资.
上述出资业经北京京都天华会计师事务所有限责任公司武汉分公司审验,并出北京京都天华(汉)验字[2009]第211号验资报告.
增资后,良友畜禽公司注册资本为7,400.
00万元.
2010年6月23日,根据湖北省国资委鄂国资改组[2010]216号文件批复,粮油集团公司与中国信达资产管理公司武汉办事处签订了以股抵债协议,协议约定,粮油集团公司以其持有的良友畜禽公司30.
81%(2,280.
00万股)股权抵偿所欠中国信达资产管理有限公司4,000.
00万元债务余款.
公司于2010年7月30日在湖北省工商行政管理局办理变更登记.
变更后注册资本仍为7,400.
00万元,其中:粮油集团公司出资5,120.
00万元,占湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-58-注册资本的69.
19%;中国信达资产管理有限公司出资2,280.
00万元,占注册资本的30.
81%.
2010年10月27日,根据湖北省国资委鄂国资发展[2010]350号文件批复,粮油集团公司引进中国信达资产管理股份有限公司(以下简称信达公司)、广南(集团)有限公司(以下简称广南集团)、湖北省畜禽育种中心(以下简称畜禽育种中心)和深圳荆元丰实业有限公司(以下简称深圳荆元丰)作为战略合作伙伴,对良友畜禽公司进行增资.
根据公司合资经营合同,合资各方粮油集团公司、信达公司、广南行发展有限公司(以下简称广南行)、畜禽育种中心和深圳荆元丰分别于2011年1月、2011年3月对良友畜禽公司增资,其中:粮油集团公司应出资855.
00万元,出资方式为货币资金;广南行应出资2,280.
00万元,出资方式为货币资金;畜禽育种中心应出资855.
00万元,出资方式为货币资金;深圳荆元丰应出资285.
00万元,出资方式为货币资金.
上述出资业经京都天华会计师事务所有限公司武汉分公司审验,并分别出具京都天华验字(2011)第043号、京都天华(汉)验字(2011)第160号验资报告.
公司于2011年3月11日在湖北省工商行政管理局办理变更登记.
增资后良友畜禽公司注册资本为11,675.
00万元,其中:粮油集团公司出资5,975.
00万元,占注册资本的51.
18%;信达公司出资2,280.
00万元,占注册资本的19.
53%;广南行出资2,280.
00万元,占注册资本的19.
53%;畜禽育种中心855.
00万元,占注册资本的7.
32%;深圳荆元丰出资285.
00万元,占注册资本的2.
44%.
2011年9月,根据股东会决议及修改后的公司章程的规定,申请以货币出资126.
45万元置换原净资产出资中的等额净资产;同时,以货币出资12.
66万元置换原净资产出资中的等额资产,上述出资业经京都天华会计师事务所有限公司武汉分公司审验,并出具京都天华(汉)验字(2011)第278号验资报告.
2011年12月,经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会鄂国资改革[2011]445号文批准,同意良友畜禽公司整体变更为湖北金旭农业发展股份有限公司,以良友畜禽公司截至2011年9月30日止经京都天华会计师事务所有限公司武汉分公司审计账面净资产14,847.
64万元,按照《公司法》的规定折合为湖北金旭农业发展股份有限公司总股本11,675.
00万股,折股比例为1:1.
2717.
变更后粮油集团公司持有5,975.
00万股,持股比例为51.
18%;信达公司持有2,280.
00万股,持股比例为19.
53%;广南行持有2,280.
00万股,持股比例为19.
53%;畜禽育种中心持有855.
00万股,持股比例为7.
32%;深圳荆元丰持有285.
00万股,持股比例为2.
44%.
股份公司于2011年12月10日领取了湖北省工商行政管理局核发的注册号为420000000012902的《企业法人营业执照》.
注册地址:武汉市汉口新华路316号良友大厦24楼,相应注册资本为11,675.
00万元,并经京都天华会计师事务所有限公司武汉分公司于2011年12月8日出具京都天华(汉)验字(2011)297号验资报告予以验证.
2012年5月,经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会鄂国资改革[2012]133号文《关于湖北金旭农业发展股份有限公司管理层持股方案的批复》,同意本公司以2011年9月30日为基准日,以京信评报字[2011]第210号资产评估报告确定的净资产作为向管理层增发股份的定价基础,评估基准日至股权交割日的期间损益经审定后由持股对象予以补足.
变更后公司注册资本为12,220.
00万元,其中:粮油集团公司出资为人民币5,975.
00万元,占变更后注册资本的48.
895%;信达公司出资为人民币2,280.
00万元,占变更后注册资本的18.
658%;广南行出资为人民币2,280.
00万元,占变更后注册资本的18.
658%;畜禽育种中心出资为人民币855.
00万元,占变更后注册资本的6.
997%;深圳荆元丰出资为人民币285.
00万元,占变更后注册资本的2.
332%;李胜洪等37名自然人股东出资人民币545湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-59-万元,占变更后的注册资本4.
460%.
上述出资业经京都天华会计师事务所有限公司武汉分公司于2012年5月31日出具京都天华(汉)验字(2012)301号验资报告予以验证.
2012年8月29日本公司召开第一届董事会二一二年第四次临时会议,审议通过了《关〈于湖北金旭农业发展股份有限公司截止二一二年五月三十一日止审计报告〉及管理层补充增资款的议案》,该议案约定管理层持股人员需以0.
055元/股的价格补缴29.
975万元人民币,由李胜洪等37名自然人股东于协议约定的期限内缴足,本次出资全部计入资本公积.
上述出资业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)武汉分所审验,并于2012年9月21日出具致同验字(2012)第420FC0003号《验资报告》.
2012年12月,经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会鄂国资改革[2012]368号文《省国资委关于湖北金旭农业发展股份有限公司引进财务投资者的批复》,同意本公司采取增发股份的方式引进财务投资者,增发股份数量2,780万股;同意本公司以经省国资委备案的京信评报字[2012]第068号资产评估报告确定的净资产为增发股份的定价参考依据,以每股2.
95元人民币的价格作为增发股份的价格;同意本公司分批实施本次引进财务投资者方案.
2013年6月,本公司收到首批财务投资者投入的新增注册资本645.
0847万元,变更后公司注册资本为12,865.
0847万元,其中:粮油集团公司出资为人民币5,975.
00万元,占变更后注册资本的46.
444%;信达公司出资为人民币2,280.
00万元,占变更后注册资本的17.
722%;广南行出资为人民币2,280.
00万元,占变更后注册资本的17.
722%;畜禽育种中心出资为人民币855.
00万元,占变更后注册资本的6.
646%;深圳荆元丰出资为人民币285.
00万元,占变更后注册资本的2.
215%;上海泓利隆股权投资中心(有限合伙)出资为人民币340.
00万元,占变更后注册资本的2.
643%;湖北优势企业创业投资基金合伙企业(有限合秋)出资为人民币305.
0847万元,占变更后注册资本的2.
371%;李胜洪等37名自然人股东出资人民币545万元,占变更后的注册资本4.
237%.
上述出资业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)武汉分所于2013年6月25日出具致同验字(2013)第420FC0265号验资报告予以验证.
2013年10月根据本公司二一三年第二次临时股东大会决议通过的《关于向湖北省粮油食品进出口集团有限公司和深圳市荆元丰实业有限公司增发股份的议案》、全体股东签署的《湖北金旭农业发展股份有限公司增资协议书》和修改后的章程规定以及湖北省人民政府国有资产监督管理委员会鄂国资产权【2013】232号《关于湖北金旭农业发展股份有限公司向股东定向增发股份方案的批复》,本公司申请增加注册资本人民币2,134.
9163万元,由本司向股东定向增发股份2,134.
9153万股,湖北省粮油食品进出口集团有限公司和深圳市荆元丰实业有限公司以2.
95元/股全部认购并分两期缴足认购股款.
其中第一期1,026.
9153万股的认购股款于增资协议书生效日起15个工作日内缴足;第二期1,108万股的认购股款于增资协议书生效日起105个工作日内缴足.
上述两期出资业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)武汉分所审验,并于2013年12月4日及2013年12月27日,分别出具致同验字(2013)第420FC0325号《验资报告》、致同验字(2013)第420FC0332号《验资报告》予以验证.
本次变更后的注册资本为15,000万元,变更后累计股本为人民币15,000万元,占变更后注册资本100%,其中:湖北省粮油食品进出口集团有限公司出资为人民币8,094.
9153万元,占变更后注册资本的53.
966%;中国信达资产管理股份有限公司出资为人民币2,280万元,占变更后注册资本的15.
200%;广南行发展有限公司出资为人民币2,280万元,占变更后注册资本的15.
200%;湖北省畜禽湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-60-育种中心出资为人民币855万元,占变更后注册资本的5.
700%;深圳市荆丰元实业有限公司出资为人民币300万元,占变更后注册资本的2.
000%;李胜洪等37名自然人股东出资人民币545万元,占变更后的注册资本3.
630%;上海泓利隆股权投资中心(有限合伙)出资为人民币340万元,占变更后注册资本的2.
267%.
湖北优势企业创业投资基金合伙企业(有限合伙)出资为人民币305.
0847万元,占变更后注册资本的2.
034%.
2014年6月,根据本公司第一届董事会二〇一四年第二次临时会议审议通过的《关于收购湖北省畜禽育种中心持有的我公司股权并减资注销该股权的议案》以及湖北省商务厅文件鄂商务发【2014】105号《省商务厅关于湖北金旭农业发展股份有限公司减少注册资本等事项的批复》,经本公司与湖北省畜禽育种中心协商,确定回购价格以坤元资产评估有限公司于2014年6月5日出具的由湖北省国资委审核备案的《资产评估报告》(坤元评级(2014)189号)确认的截至评估基准日2013年12月31日的本公司净资产的评估价39,173.
63万元为作价依据,确定价格为2.
61元/股,回购金额为人民币2,231.
55万元(其中减少股本855.
00万元、资本公积1376.
55万元).
回购后,本公司注册资本为14,145.
00万元,其中:湖北省粮油食品进出口集团有限公司出资为人民币8,094.
9153万元,占变更后注册资本的57.
228%;中国信达资产管理股份有限公司出资为人民币2,280万元,占变更后注册资本的16.
119%;广南行发展有限公司出资为人民币2,280万元,占变更后注册资本的16.
119%;深圳市荆丰元实业有限公司出资为人民币300万元,占变更后注册资本的2.
121%;李胜洪等37名自然人股东出资人民币545万元,占变更后的注册资本3.
838%;上海泓利隆股权投资中心(有限合伙)出资为人民币340万元,占变更后注册资本的2.
404%.
湖北优势企业创业投资基金合伙企业(有限合伙)出资为人民币305.
0847万元,占变更后注册资本的2.
157%.
2014年12月,根据本公司第一届董事会二〇一四年第五次临时会议审议通过的《关于湖北金旭农业发展股份有限公司股票发行方案的议案》、以及湖北省国资委文件鄂国资产权【2014】232号《省国资委关于湖北金旭农业发展股份有限公司定向增发股份方案的批复》、湖北省商务厅文件鄂商批【2015】13号《湖北省商务厅关于湖北金旭农业发展股份有限公司增加注册资本的批复》,经与湖北省鄂西圈恒泰投资管理有限公司协商,确定已《湖北金旭农业发展股份有限公司股票发行方案》(告编号:2014-008)为基础,确认本公司本次发行的价格为每股2.
95元人民币,共发行6,101,695股,募集资金人民币18,000,000.
25元.
公开发行后,本公司注册资本为14,755.
1695万元,其中:湖北省粮油食品进出口有限公司出资为人民币8,094.
9153万元,占变更后注册资本的54.
862%;中国信达资产管理股份有限公司出资为人民币2,280万元,占变更后注册资本的15.
452%;广南行发展有限公司出资为人民币2,280万元,占变更后注册资本的15.
452%;深圳市荆丰元实业有限公司出资为人民币300万元,占变更后注册资本的2.
035%;李胜洪等37名自然人股东出资人民币545万元,占变更后的注册资本3.
698%;上海泓利隆股权投资中心(有限合伙)出资为人民币340万元,占变更后注册资本的2.
304%.
湖北优势企业创业投资基金合伙企业(有限合伙)出资为人民币305.
0847万元,占变更后注册资本的2.
068%;湖北省鄂西圈恒泰投资管理有限公司出资为人民币610.
1695万元,占变更后注册资本的4.
135%.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-61-公司总部地址为:湖北省武汉市东湖新技术开发区光谷软件园,法定代表人:周勇.
本公司注册资本为人民币14,755.
1695万元,股本总数14,755.
1695万股,其中国有发起人持有10,985.
0848万股.
本公司股份已于2014年9月在全国中小企业股份转让系统挂牌,股份简称:金旭农发,股份代码:830859.
统一社会信用代码91420000722010059F本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构.
根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定,股东会(股东大会)为本公司权力机构,各股东按照出资比例行使表决权;董事会由6名董事组成,设董事长1人,副董事长1人;监事会由5名监事组成,其中股东代表担任的监事3人,职工代表担任的监事2人.
公司设总经理1人,副总经理5人,本公司下设四个职能部门:计划财务部、综合办公室、人力资源部和工程部;四个事业部:放养事业部、养殖事业部、采购部和肉食品事业部.
本公司所属行业为牲畜饲养,企业法人营业执照规定经营范围:活畜禽的养殖;活畜禽、饲料、农副产品(不含粮食、棉花)的收购、销售;经营进料加工和"三来一补"业务;自营、代理和销售各类进出口商品及技术(不含国家限制或禁止企业经营的项目);房屋、场地租赁;饲料的生产、散装食品、预包装食品批发兼零售;仓储租赁;兽药及疫苗的采购与销售(限分支机构凭许可证经营).
本公司主要经营的产品为商品猪活猪,主要出口香港和销售给个人中间商-猪贩,出口香港的活猪由广南行作为主要代理商,采用市场拍卖形式.
销售给个人中间商-猪贩的,最终通过批发市场、农贸市场以及商超等途径供应消费者.
本公司拥有全资子公司5家,分别为浠水长流牧业有限公司、博罗县泰美畜牧有限公司、惠州荔枝城畜牧有限公司、英德市金旭畜牧有限公司、湖北金旭生物科技有限公司;非全资控股子公司2家,分别为湖北龙王畜牧有限公司和湖北金旭爵士种畜有限公司.
本公司纳入汇总财务报表的范围共4家核算单位,包括:湖北金旭农业发展股份有限公司营销分公司、湖北金旭农业发展股份有限公司长流分公司、湖北金旭农业发展股份有限公司海南分公司和湖北金旭农业发展股份有限公司钟祥分公司.
本公司的母公司为湖北省粮油食品进出口有限公司,最终控制方为湖北省人民政府国有资产监督管理委员会.
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会2019年第一次会议于2019年4月17日批准.
2、合并财务报表范围本年度纳入合并范围的子公司详见"附注七、在其他主体中的权益".
本年度新纳入合并范围的子公司详见"附注六、合并范围的变动".
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-62-"企业会计准则")编制.
此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息.
本财务报表以持续经营为基础列报.
本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、生产性生物资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策,具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20、附注三、26.
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息.
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期本公司的营业周期为12个月.
4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-63-而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认.
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和.
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(3)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
6、合并财务报表编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-64-可分割的部分、结构化主体等).
(2)合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表.
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益.
(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(4)丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司合营安排分为共同经营和合营企业.
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-65-本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
10、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-66-融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(2)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.
应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收票据、应收账款和其他应收款等(附注三、12).
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
(3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-67-的,相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(4)金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11.
(5)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-68-的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月).
低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(6)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-69-本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
11、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
12、应收款项应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-70-单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到100万元(含100万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备.
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备(3)按组合计提坏账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备.
组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法低风险组合其他方法以历史损失率为基础估计未来现金流量应收票据组合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险,银行承兑汇票不计提坏账准备;商业承兑汇票,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
A、对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)001-2年10102-3年40403-4年70704-5年70705年以上9090B、对其他组合,采用其他方法计提坏账准备的说明如下:组合名称计提方法说明低风险组合个别认定以历史损失率为基础估计未来现金流量湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-71-应收票据组合指未逾期的应收票据.
对于未逾期的商业承兑汇票,并不必然发生减值,需结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险状况作出判断;逾期的应收票据应转入应收账款,根据应收账款的政策计提坏账,账龄应当连续计算13、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、周转材料(包装物、低值易耗品等)、库存商品(产成品)、消耗性生物资产等.
(2)发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价.
原材料、库存商品(产成品)、消耗性生物资产等发出时采用加权平均法计价.
①原材料本公司原材料主要包括用来生产饲料的玉米、豆粕、其它添加料、预混料及加工完成的饲料.
原材料成本按照实际成本入账,发出时采用加权平均法核算.
②库存商品(产成品)本公司库存商品(产成品)是指处于待销售状态的产品或商品.
库存商品(产成品)成本按照实际成本入账,发出时采用加权平均法核算.
③消耗性生物资产本公司消耗性生物资产包括生长中的幼畜及育肥畜.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制.
(5)消耗性生物资产的盘点程序、方法湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-72-公司建立了生产周报制度,生产部门每周末均会组织对牲猪的全面盘点.
同时也持续不断的记录着牲猪的生长、意外死亡、疾病等情况.
牲猪分品种饲养于不同的猪舍,并结合牲猪的生长周期适时调整栏次.
每周末生产人员会按猪舍、栏次对牲猪进行全面盘点;盘点时,头数采用逐一清点,资产负债表日消耗性生物资产重量按核算项目的实际盘点数量乘以平均估重确认.
(6)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销.
14、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.
(1)初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积).
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-73-因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-74-参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响.
(4)持有待售的权益性投资对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理.
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整.
(5)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、22.
15、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、21.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司采用年限平均法计提折旧.
投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按投资性房地产预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)投资性房地产2054.
7516、固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-75-(2)各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物5-20519-4.
75机器设备10109.
00电子设备5519.
00运输设备1059.
50其他设备5519.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22.
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-76-使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(6)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
17、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
在建工程计提资产减值方法见附注三、22.
18、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化.
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-77-入当期损益.
19、生物资产(1)生物资产的确定标准生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产.
生物资产同时满足下列条件的,予以确认:①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;③该生物资产的成本能够可靠地计量.
(2)生物资产的分类本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产.
①消耗性生物资产消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产,包括存栏待售的牲畜等.
消耗性生物资产按照成本进行初始计量.
自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出栏前发生的可直接归属于该资产的必要支出.
消耗性生物资产在出栏后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益.
消耗性生物资产在出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本.
②生产性生物资产生产性生物资产是指为繁育仔猪而喂养的种猪.
外购生产性生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出.
自行繁殖的生产性生物资产(种猪)的成本,包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出.
达到预定生产经营目的,是指生产性生物资产进入正常生产期,可以多年连续稳定繁育生猪.
生产性生物资产折旧采用直线法计算,按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后,确定折旧率如下:生产性生物资产类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)畜牧养殖业其中:种猪4025本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-78-(3)生物资产减值的处理消耗性生物资产可变现净值是按消耗性生物资产的估计售价减去至出售时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定消耗性生物资产的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有消耗性生物资产的目的以及资产负债表日后事项的影响.
本公司资产负债表日消耗性生物资产成本高于其可变现净值的,计提消耗性生物资产跌价准备.
本公司通常按照单个消耗性生物资产项目计提消耗性生物资产跌价准备,资产负债表日,以前减记消耗性生物资产价值的影响因素已经消失的,消耗性生物资产跌价准备在原已计提的金额内转回.
生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、22.
20、无形资产本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等.
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命(年)摊销方法备注土地使用权50直线法土地证年限专利权20直线法软件10直线法本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
无形资产计提资产减值方法见附注三、22.
21、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-79-产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产.
22、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
23、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
24、职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
(2)短期薪酬湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-80-本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
(3)离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(4)辞退福利本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(5)其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理.
符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
25、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-81-26、收入(1)一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(2)收入确认的具体方法本公司牲猪(包括商品猪和种猪)销售收入确认的具体方法如下:生猪出口收入的确定依照港澳市场有关商品的销售惯例,采用市场拍卖价(或市场销售价)扣除港段销售费用后的净价进行确认.
公司出口业务销售收入确认时间为收到代理行代销确认单的时间;内销牲猪时,在已将牲猪交付给买方并收取货款或取得收取货款的权利后确认收入.
内销分为上门取货和送货上门.
上门取货的收入确认的依据牲猪出库磅码单、客户签收单;上门取货按照出库磅码单记载的重量乘以合同约定的出售价格,作为收入确认的金额.
送货上门的收入确认依据是牲猪出库磅码单、客户入库磅码单;送货上门按照客户入库磅码单记载的重量乘以合同约定的出售价格,作为收入确认的金额.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-82-27、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益.
与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用.
如果财政将贴息资金直接拨付给本公司,贴息冲减借款费用.
28、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-83-对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
29、经营租赁与融资租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
(1)本公司作为出租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益.
发生的初始直接费用,计入当期损益.
(2)本公司作为承租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益.
30、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-84-很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
31、重要会计政策、会计估计的变更(1)重要会计政策变更根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本公司对财务报表格式进行了以下修订:A、资产负债表将原"应收票据"及"应收账款"行项目整合为"应收票据及应收账款";将原"应收利息"及"应收股利"行项目归并至"其他应收款";将原"固定资产清理"行项目归并至"固定资产";将原"工程物资"行项目归并至"在建工程";将原"应付票据"及"应付账款"行项目整合为"应付票据及应付账款"项目;将原"应付利息"及"应付股利"行项目归并至"其他应付款";将原"专项应付款"行项目归并至"长期应付款".
B、利润表从原"管理费用"中分拆出"研发费用";在"财务费用"行项目下分别列示"利息费用"和"利息收入"明细项目;C、股东权益变动表在"股东权益内部结转"行项目下,将原"结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"改为"设定受益计划变动额结转留存收益".
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整.
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响.
(2)重要会计估计变更本期无重要会计估计变更湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-85-四、税项1、主要税种及税率税种计税依据法定税率%增值税应税收入10城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额252018年5月1日根据财税〔2018〕32号文件购进和销售农产品增值税税率由原11%的调整为10%.
2、税收优惠及批文(1)增值税根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,农业生产者销售的自产农产品免征增值税,因此本公司销售生猪等自产农产品可免缴增值税.
(2)企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,自2008年1月1日起,本公司从事牲畜饲养所得,可免征企业所得税.
五、合并财务报表项目注释1、货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金:----80,603.
72----64,332.
35银行存款:2,371,258.
300.
876214,322,898.
48354.
990.
84715,703,503.
37人民币----12,245,201.
96----5,703,202.
66港币2,371,258.
300.
87622,077,696.
52354.
990.
8471300.
71其他货币资金:----9,500,000.
00------合计23,903,502.
205,767,835.
72(1)期末,本公司其他货币资金9,500,000.
00元为票据保证金;(2)期末货币资金受限情况见附注五、422、应收票据及应收账款项目期末数期初数应收票据----湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-86-项目期末数期初数应收账款11,144,573.
37156,480.
00合计11,144,573.
37156,480.
00应收账款①应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合11,145,073.
3793.
05500.
000.
0111,144,573.
37低风险组合组合小计11,145,073.
3793.
05500.
000.
0111,144,573.
37单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款831,992.
206.
95831,992.
20100.
00--合计11,977,065.
57100.
00832,492.
206.
9511,144,573.
37应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合506,340.
0036.
47349,860.
0069.
10156,480.
00低风险组合组合小计506,340.
0036.
47349,860.
0069.
10156,480.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款881,992.
2063.
53881,992.
20100.
00--合计1,388,332.
20100.
001,231,852.
2088.
73156,480.
00账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内11,140,073.
3799.
96----11,140,073.
371至2年5,000.
000.
04500.
0010.
004,500.
00湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-87-账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额2至3年3至4年4至5年5年以上合计11,145,073.
37100.
00500.
000.
0111,144,573.
37账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内6,540.
001.
29----6,540.
001至2年2至3年3至4年499,800.
0098.
71349,860.
0070.
00149,940.
004至5年5年以上合计506,340.
00100.
00349,860.
0069.
10156,480.
00②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额399,360.
00元.
其中,本期转回金额重要的坏账准备:单位名称转回原因收回方式原确定坏账准备的依据转回或收回金额惠州市兴牧畜牧发展有限公司款项收回回款账龄349,860.
00③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额11,087,211.
07元,占应收账款期末余额合计数的比例92.
57%.
④本期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,账龄皆为五年以上且预计其未来现金流量现值为零,故全额计提坏账准备.
3、预付款项(1)预付款项按账龄披露账龄期末数期初数金额比例%金额比例%湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-88-账龄期末数期初数金额比例%金额比例%1年以内2,231,736.
8992.
22686,756.
6476.
781至2年110,609.
544.
57174,433.
0919.
502至3年77,758.
203.
2113,209.
001.
483年以上--20,000.
002.
24合计2,420,104.
63100.
00894,398.
73100.
00(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2,301,926.
91元,占预付款项期末余额合计数的比例95.
12%.
4、其他应收款项目期末数期初数应收利息----应收股利----其他应收款8,961,471.
2024,775,239.
96合计8,961,471.
2024,775,239.
96①其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合7,839,415.
7673.
22328,960.
274.
207,510,455.
49低风险组合1,451,015.
7113.
55----1,451,015.
71组合小计9,290,431.
4786.
77328,960.
273.
548,961,471.
20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款1,415,922.
6013.
231,415,922.
60100.
00-合计10,706,354.
07100.
001,744,882.
8716.
308,961,471.
20其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-89-按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合4,020,070.
2215.
26155,943.
273.
883,864,126.
95低风险组合20,911,113.
0179.
37----20,911,113.
01组合小计24,931,183.
2394.
63155,943.
270.
6324,775,239.
96单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款1,415,922.
605.
371,415,922.
60100.
00--合计26,347,105.
83100.
001,571,865.
875.
9724,775,239.
96A、账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内5,295,682.
1367.
555,295,682.
131至2年2,450,500.
0031.
26245,050.
0010.
002,205,450.
002至3年3至4年4至5年5年以上93,233.
631.
1983,910.
2790.
009,323.
36合计7,839,415.
76100.
00328,960.
274.
207,510,455.
49账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内3,826,506.
5995.
18----3,826,506.
591至2年330.
000.
0133.
0010.
00297.
002至3年3至4年4至5年90,000.
002.
2463,000.
0070.
0027,000.
005年以上103,233.
632.
5792,910.
2790.
0010,323.
36合计4,020,070.
22100.
00155,943.
273.
883,864,126.
95B、低风险组合单位名称期末数年初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备深圳市汇安丰882,000.
00----882,000.
00----湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-90-进出口有限公司工会深圳市汇安丰进出口有限公司269,015.
71----269,015.
71----深圳市荆元丰实业有限公司300,000.
00----300,000.
00----襄阳区峪山镇人民政府19,460,097.
30----合计1,451,015.
71----20,911,113.
01----低风险组合中应收襄阳区峪山镇人民政府的款项详见附注十一、1②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额173,017.
00元.
③其他应收款按款项性质披露项目期末余额期初余额应收出口退税880,358.
181,040,619.
53往来款7,073,074.
9722,420,663.
90押金和保证金2,482,615.
002,585,940.
00其他款项270,305.
92299,882.
40合计10,706,354.
0726,347,105.
83④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额广州市汇安丰畜牧有限公司往来款2,916,186.
201年以内27.
24--龙门晖泰畜牧实业有限公司押金2,400,000.
001-2年22.
42240,000.
00深圳市荆元丰实业有限公司往来款300,000.
005年以上2.
80--深圳市汇安丰进出口有限公司工会往来款882,000.
005年以上8.
24--杨宜春往来款270,305.
925年以上2.
52--合计--6,768,492.
12--63.
22240,000.
00⑤本期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,账龄皆为五年以上且预计其未来现金流量现值为零,故全额计提坏账准备.
5、存货湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-91-(1)存货分类存货种类期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料11,250,312.
19--11,250,312.
197,563,497.
65--7,563,497.
65库存商品10,955.
75--10,955.
75168,748.
60--168,748.
60周转材料2,375,129.
69--2,375,129.
692,133,037.
26--2,133,037.
26消耗性生物资产161,105,836.
01321,953.
83160,783,882.
1878,694,136.
35--78,694,136.
35合计174,742,233.
64321,953.
83174,420,279.
8188,559,419.
86--88,559,419.
86(2)存货跌价准备存货种类期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他消耗性生物资产--321,953.
83321,953.
83存货跌价准备(续)存货种类确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因消耗性生物资产直接用于出售的成熟消耗性生物资产,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过生长的未成熟消耗性生物资产,以在正常生产经营过程中以估计售价减去至生长成可直接用于出售的成熟消耗性生物资产时估计将要发生的估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值.
--6、其他流动资产项目期末数期初数待抵扣进项税额33,244,473.
5331,732,661.
16预缴所得税--20,922.
23合计33,244,473.
5331,753,583.
39湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)927、长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他合营企业武汉安佑饲料科技有限公司38,049,549.
54----1,873,228.
3839,922,777.
92--合计38,049,549.
54----1,873,228.
3839,922,777.
92--湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)938、投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目期初数本期增加本期减少期末数购置或计提自用房地产或存货转入处置转为自用房地产一、账面原值合计26,879,435.
2626,879,435.
26房屋、建筑物26,879,435.
2626,879,435.
26二、累计折旧和累计摊销合计8,833,182.
851,260,927.
1210,094,109.
97房屋、建筑物8,833,182.
851,260,927.
1210,094,109.
97三、投资性房地产账面净值合计18,046,252.
41-1,260,927.
1216,785,325.
29房屋、建筑物18,046,252.
41-1,260,927.
1216,785,325.
29四、投资性房地产减值准备累计金额合计房屋、建筑物五、投资性房地产账面价值合计18,046,252.
41-1,260,927.
12----16,785,325.
29房屋、建筑物18,046,252.
41-1,260,927.
12----16,785,325.
29(1)未办妥产权证书的情况:无;(2)投资性房地产抵押情况详见附注五、429、固定资产项目期末数期初数固定资产300,855,482.
03223,018,939.
10固定资产清理----合计300,855,482.
03223,018,939.
10固定资产①固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额263,842,739.
4978,098,252.
9110,363,833.
404,238,799.
061,699,157.
18358,242,782.
042.
本期增加金额71,099,248.
1725,569,350.
18728,492.
31982,219.
85419,489.
0098,798,799.
51湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)94项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计(1)购置-3,126,984.
92728,492.
31776,406.
6028,226.
004,660,109.
83(2)在建工程转入71,099,248.
1722,442,365.
26--205,813.
25391,263.
0094,138,689.
68(3)企业合并增加3.
本期减少金额11,504,864.
331,390,096.
20----349,534.
7013,244,495.
23(1)处置或报废11,504,864.
331,390,096.
20----349,534.
7013,244,495.
23(2)其他减少4.
期末余额323,437,123.
33102,277,506.
8911,092,325.
715,221,018.
911,769,111.
48443,797,086.
32二、累计折旧-1.
期初余额94,593,968.
6527,835,447.
905,796,936.
572,846,138.
191,493,091.
51132,565,582.
822.
本期增加金额11,014,676.
706,263,894.
86849,545.
25426,668.
98141,949.
0218,696,734.
81(1)计提11,014,676.
706,263,894.
86849,545.
25426,668.
98141,949.
0218,696,734.
81(2)其他增加3.
本期减少金额9,044,727.
361,156,032.
31----312,811.
7910,513,571.
46(1)处置或报废9,044,727.
361,156,032.
31----312,811.
7910,513,571.
46(2)其他减少4.
期末余额96,563,917.
9932,943,310.
456,646,481.
823,272,807.
171,322,228.
74140,748,746.
17三、减值准备-1.
期初余额2,054,476.
40581,824.
3110,631.
541,988.
279,339.
602,658,260.
122.
本期增加金额(1)计提(2)其他增加3.
本期减少金额431,328.
3034,073.
70465,402.
00(1)处置或报废431,328.
3034,073.
70465,402.
00(2)其他减少4.
期末余额1,623,148.
10547,750.
6110,631.
541,988.
279,339.
602,192,858.
12四、账面价值1.
期末账面价值225,250,057.
2468,786,445.
834,435,212.
351,946,223.
47437,543.
14300,855,482.
032.
期初账面价值167,194,294.
4449,680,980.
704,556,265.
291,390,672.
60196,726.
07223,018,939.
10②未办妥产权证书的固定资产情况本公司下属猪场租赁土地上的房屋建筑物无产权证书,无产权证书的房屋建筑物账面原值229,737,201.
50元;③本公司不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)95出的固定资产、政府补助冲减固定资产账面价值的情形.
10、在建工程项目期末数期初数在建工程12,015,307.
8746,292,001.
90工程物资----合计12,015,307.
8746,292,001.
90在建工程①在建工程明细项目期末数期初数账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值爵士二期扩繁场项目337,682.
00--337,682.
00爵士三期扩繁场项目8,949,235.
87--8,949,235.
87222,822.
00222,822.
00爵士焚尸炉52,000.
00--52,000.
00泰美无害化处理设备配套工程----68,393.
37--68,393.
37龙王观音岩职工宿舍改造204,701.
85--204,701.
85长流污水处理工程2,158,916.
49--2,158,916.
49EPR工程729,000.
00--729,000.
00龙王猪场改造工程1,230,509.
37--1,230,509.
371,312,347.
08--1,312,347.
08钟祥改扩建新项目工程1,114,237.
50--1,114,237.
5010,664,729.
75--10,664,729.
75爵士联合育种公猪站项目227,436.
00--227,436.
00------长流改扩建项目工程支出160,894.
60--160,894.
606,762,018.
75--6,762,018.
75爵士种猪基地污水处理项目147,082.
53--147,082.
53147,082.
53--147,082.
53英德猪场改扩建工程86,187.
00--86,187.
0023,632,308.
08--23,632,308.
08爵士改造项目74,725.
00--74,725.
00------泰美零星维修安装工程25,000.
00--25,000.
00------合计12,015,307.
87--12,015,307.
8746,292,001.
90--46,292,001.
90②重要在建工程项目变动情况湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)96工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率%期末数龙王猪场改造工程1,312,347.
08814,589.
43896,427.
14--17,661.
7717,661.
775.
041,230,509.
37爵士三期扩繁场项目222,822.
008,726,413.
87----98,579.
8298,579.
825.
048,949,235.
87英德猪场改扩建工程23,632,308.
087,859,032.
6331,405,153.
71--382,118.
27382,118.
275.
0486,187.
00钟祥改扩建项目工程10,664,729.
7534,945,625.
1544,496,117.
40--884,569.
73884,569.
735.
041,114,237.
50长流改扩建项目工程6,762,018.
755,835,783.
4812,436,907.
63--190,258.
33190,258.
335.
04160,894.
60长流污水处理工程2,158,916.
492,185,480.
704,344,397.
19--47,128.
2447,128.
245.
04--合计44,753,142.
1560,366,925.
2693,579,003.
07--1,620,316.
161,620,316.
16--11,541,064.
34重大在建工程项目变动情况(续):工程名称预算数工程累计投入占预算比例%工程进度资金来源龙王猪场改造工程3,900,000.
0054.
5460.
00自筹爵士三期扩繁场项目34,000,000.
0026.
3230.
00自筹英德猪场改扩建工程32,000,000.
0098.
41100.
00自筹钟祥改扩建项目工程50,000,000.
0091.
2298.
00自筹长流改扩建项目工程12,600,000.
0099.
9899.
99自筹长流污水处理工程4,400,000.
0098.
74100.
00自筹合计136,900,000.
00--说明:截止到资产负债表日,在建工程无减值迹象.
11、生产性生物资产以成本计量项目畜牧养殖业-种猪一、账面原值1.
期初余额41,237,284.
042.
本期增加金额47,021,705.
05(1)外购17,013,627.
98(2)自行培育30,008,077.
073.
本期减少金额31,322,821.
18(1)处置11,929,445.
45(2)淘汰19,393,375.
734.
期末余额56,936,167.
91湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)97项目畜牧养殖业-种猪二、累计折旧--1.
期初余额7,110,151.
622.
本期增加金额10,378,739.
60(1)计提10,378,739.
603.
本期减少金额8,964,188.
59(1)处置3,629,673.
75(2)淘汰5,334,514.
844.
期末余额8,524,702.
63三、减值准备--1.
期初余额--2.
本期增加金额--3.
本期减少金额--4.
期末余额--四、账面价值--1.
期末账面价值48,411,465.
282.
期初账面价值34,127,132.
42说明:截止到资产负债表日,生产性生物资产无减值迹象.
12、无形资产(1)无形资产情况项目土地使用权专利权软件合计一、账面原值1.
期初余额24,757,260.
562,014,625.
64163,132.
0026,935,018.
202.
本期增加金额----2,813,900.
002,813,900.
00购置----2,813,900.
002,813,900.
003.
本期减少金额4.
期末余额24,757,260.
562,014,625.
642,977,032.
0029,748,918.
20二、累计摊销-1.
期初余额4,288,008.
27721,907.
23100,798.
255,110,713.
752.
本期增加金额504,753.
60100,731.
3641,782.
67647,267.
63计提504,753.
60100,731.
3641,782.
67647,267.
633.
本期减少金额4.
期末余额4,792,761.
87822,638.
59142,580.
925,757,981.
38三、减值准备-1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)98项目土地使用权专利权软件合计4.
期末余额四、账面价值-1.
期末账面价值19,964,498.
691,191,987.
052,834,451.
0823,990,936.
822.
期初账面价值20,469,252.
291,292,718.
4162,333.
7521,824,304.
45说明:无形资产不存在抵押、担保的土地使用权和未办妥产权证书的土地使用权情况.
13、长期待摊费用项目期初数本期增加本期减少期末数本期摊销其他减少土地、鱼塘租赁费用5,732,706.
673,157,092.
001,283,022.
22-7,606,776.
45零星工程费用1,497,620.
352,696,685.
621,710,034.
64-2,484,271.
33绿化费用616,573.
22-161,050.
44-455,522.
78合计7,846,900.
245,853,777.
623,154,107.
30-10,546,570.
5614、递延所得税资产与递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末数期初数可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债递延所得税负债:同一控制下的企业合并和国资委主导下的无偿划转22,061,890.
285,515,472.
5722,061,890.
285,515,472.
57小计22,061,890.
285,515,472.
5722,061,890.
285,515,472.
57(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末数期初数坏账准备2,577,375.
072,803,718.
07存货减值准备321,953.
83--内部交易未实现利润97,936.
1076,816.
68可抵扣亏损38,680,620.
5057,168,535.
10合计41,677,885.
5060,049,069.
85湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)99(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数2018年--21,325,818.
362019年15,168,075.
3515,168,075.
352020年16,678,142.
0016,678,142.
002021年3,023,132.
943,023,132.
942022年973,366.
45973,366.
452023年2,837,903.
76--合计38,680,620.
5057,168,535.
1015、短期借款短期借款分类项目期末数期初数质押借款10,000,000.
0020,000,000.
00保证借款30,000,000.
0024,000,000.
00合计40,000,000.
0044,000,000.
00说明:①截至2018年12月31日,质押借款10,000,000.
00元以本公司开具的国内信用证作为质押担保;本公司以投资性房地产(期末账面价值16,785,325.
29元)作为开具该国内信用证的抵押担保;②截至2018年12月31日,保证借款30,000,000.
00元由本公司母公司湖北省粮油食品进出口集团有限公司提供连带责任保证担保.
16、应付票据及应付账款项目期末数期初数应付票据54,023,320.
0040,000,000.
00应付账款75,550,983.
5337,443,870.
37合计129,574,303.
5377,443,870.
37(1)应付票据种类期末数期初数银行承兑汇票42,500,000.
00-商业承兑汇票11,523,320.
0040,000,000.
00合计54,023,320.
0040,000,000.
00说明:本期末无已到期未支付的应付票据.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)100(2)应付账款项目期末数期初数货款70,593,272.
7933,256,056.
97工程款4,085,809.
353,791,602.
19设备款592,016.
48330,391.
20其他279,884.
9165,820.
01合计75,550,983.
5337,443,870.
37其中,账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因惠州市兴牧环保科技股份有限公司973,554.
30工程款未结算深圳中寰嘉源工程技术有限公司452,661.
80工程款未结算合计1,426,216.
1017、预收款项项目期末数期初数货款6,846,842.
181,845,059.
50租金--224,710.
72合计6,846,842.
182,069,770.
22本期末不存在账龄超过一年以上的重要预收账款.
18、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬12,487,445.
4245,803,184.
9446,985,079.
5911,305,550.
77离职后福利-设定提存计划--2,935,987.
462,935,387.
46600.
00辞退福利--84,600.
0084,600.
00--合计12,487,445.
4248,823,772.
4050,005,067.
0511,306,150.
77(1)短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴7,297,842.
4439,212,342.
8840,993,702.
905,516,482.
42职工福利费-3,015,008.
383,015,008.
38-社会保险费-1,468,781.
461,468,436.
82344.
64其中:1.
医疗保险费-1,235,545.
661,235,201.
02344.
64湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)101项目期初数本期增加本期减少期末数2.
工伤保险费-156,407.
10156,407.
10-3.
生育保险费-76,828.
7076,828.
70-住房公积金-792,853.
00792,853.
00-工会经费和职工教育经费5,189,602.
981,314,199.
22715,078.
495,788,723.
71合计12,487,445.
4245,803,184.
9446,985,079.
5911,305,550.
77(2)设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数离职后福利--2,935,987.
462,935,387.
46600.
00其中:1.
基本养老保险费--2,849,938.
792,849,338.
79600.
002.
失业保险费--86,048.
6786,048.
67-合计--2,935,987.
462,935,387.
46600.
00(3)辞退福利说明:辞退福利系湖北龙王畜牧有限公司与湖北金旭农业发展股份有限公司钟祥分公司的离职人员补偿,根据鄂金农发(2018)83号文件进行计提与发放.
19、应交税费税项期末数期初数增值税62,450.
2225,172.
70企业所得税199,570.
07--个人所得税138,305.
76184,475.
79其他90,114.
9219,514,140.
81合计490,440.
9719,723,789.
3020、其他应付款项目期末数期初数应付利息70,128.
3236,685.
00应付股利----其他应付款100,970,806.
8012,729,912.
92合计101,040,935.
1212,766,597.
92(1)应付利息项目期末数期初数湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)102长期应付款利息24,166.
67--短期借款应付利息45,961.
6536,685.
00合计70,128.
3236,685.
00(2)其他应付款项目期末数期初数往来款97,522,027.
1710,302,469.
40押金及保证金2,557,919.
691,931,016.
69预提费用555,555.
55444,444.
44其他335,304.
3951,982.
39合计100,970,806.
8012,729,912.
92其中,账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因JSR遗传育种有限公司444,444.
44计提费用尚未支付21、一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期应付款46,000,000.
00--说明:一年内到期的长期应付款为本公司的母公司湖北省粮油进出口公司借款4,600万元,具体借款期限见附注八、5(3)关联方资金拆借情况.
22、长期应付款项目期末数期初数长期应付款67,900,000.
0046,000,000.
00长期应付款项目期末数期初数非金融企业借款113,900,000.
0046,000,000.
00小计113,900,000.
0046,000,000.
00减:一年内到期长期应付款46,000,000.
00合计67,900,000.
0046,000,000.
00说明:(1)本年向本公司的母公司湖北省粮油进出口公司借款11,100万元,具体借款期限见附注八、5(3)关联方资金拆借情况;湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)103(3)本公司子公司英德市金旭畜牧有限公司与英德市青塘镇石联村民委员会、英德市青塘镇青南村民委员会、英德市青塘镇建新村民委员会和青塘镇人民政府签订三方协议,由以上三个村委会借款290万元给英德市金旭畜牧有限公司作为精准扶贫资金,每年利息10%,期限五年,从2018年12月至2023年12月,本年计提利息24,166.
67元.
23、递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数政府补助5,166,699.
203,000,000.
00470,501.
047,696,198.
16说明:计入递延收益的政府补助详见附注十一、2、政府补助.
24、股本(单位:万股)项目期初数本期增减(+、-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数14,755.
1714,755.
1725、资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价65,360,168.
51----65,360,168.
51其他资本公积24,766,772.
05----24,766,772.
05合计90,126,940.
56----90,126,940.
5626、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积6,420,216.
32----6,420,216.
32任意盈余公积1,474,151.
25----1,474,151.
25合计7,894,367.
57----7,894,367.
5727、未分配利润项目本期发生额上期发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润62,450,318.
0850,292,927.
89--调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)----调整后期初未分配利润62,450,318.
0850,292,927.
89加:本期归属于母公司所有者的净利润-16,976,949.
5827,913,258.
01--减:提取法定盈余公积1,000,698.
32湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)104项目本期发生额上期发生额提取或分配比例提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利7,377,584.
7514,755,169.
50转作股本的普通股股利----期末未分配利润38,095,783.
7562,450,318.
0828、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务331,640,416.
21312,656,791.
12367,041,521.
26306,272,309.
28其他业务1,267,154.
161,431,438.
901,099,053.
261,334,804.
01(1)主营业务(分行业)行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本牲猪养殖及销售331,640,416.
21312,656,791.
12367,041,521.
26306,272,309.
28(2)主营业务(分产品)产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本商品猪销售225,604,680.
96215,488,892.
62217,889,771.
57197,939,691.
35种猪销售35,197,436.
0015,587,046.
7334,981,262.
1715,659,119.
66其他销售36,237,961.
8548,067,997.
9187,912,150.
0068,957,495.
78肥猪贸易24,740,103.
5722,990,628.
6826,258,337.
5223,716,002.
49其他贸易9,860,233.
8310,522,225.
18----合计331,640,416.
21312,656,791.
12367,041,521.
26306,272,309.
28(3)主营业务(分地区)地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本香港136,137,957.
48131,255,529.
31136,837,601.
81131,046,873.
86华中地区135,804,552.
33118,859,771.
38171,443,309.
75125,006,638.
42华南地区59,697,906.
4062,541,490.
4358,760,609.
7050,218,797.
00湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)105合计331,640,416.
21312,656,791.
12367,041,521.
26306,272,309.
2829、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税2,931.
632,246.
96教育费附加990.
48962.
98车船使用税9,191.
918,485.
44房产税242,650.
31175,419.
37土地使用税78,361.
0877,821.
32印花税213,158.
31187,582.
78其他234,636.
4341,502.
99合计781,920.
15494,021.
84说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项.
30、销售费用项目本期发生额上期发生额运杂费4,094,556.
043,869,473.
98职工薪酬2,360,849.
673,476,886.
22业务招待费295,044.
42309,642.
30行政办公费234,703.
75407,105.
60检验检疫费304,301.
50215,012.
48广告宣传费411,320.
00368,898.
00折旧及摊销134,232.
75110,798.
04其他费用557,779.
34416,179.
21合计8,392,787.
479,173,995.
8331、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬12,561,174.
4716,476,780.
47折旧及摊销2,441,096.
062,240,342.
75业务招待费823,490.
66989,768.
30行政办公费2,488,916.
103,797,075.
99税金224,252.
18-租赁费871,415.
29726,737.
10湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)106项目本期发生额上期发生额广告宣传费125,590.
9768,837.
20生猪技术服务费115,261.
11222,222.
22其他2,217,758.
351,694,577.
02合计21,868,955.
1926,216,341.
0532、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出9,506,976.
131,304,174.
74减:利息资本化1,636,104.
22757,706.
91减:利息收入67,819.
1151,388.
31承兑汇票贴息--2,407,277.
77汇兑损益18,939.
83-314,580.
17手续费及其他222,108.
00142,745.
51合计8,044,100.
632,730,522.
6333、资产减值损失项目本期发生额上期发生额(1)坏账损失-226,343.
0058,192.
32(2)存货跌价损失321,953.
83--合计95,610.
8358,192.
3234、其他收益补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关龙王污染防治项目75,000.
0075,000.
00资产相关养猪基地环保综合治理工程专项资金32,499.
9632,499.
96资产相关生猪种繁场扩建资金50,000.
0450,000.
04资产相关高代次种源场建设项目24,999.
9624,999.
96资产相关财政拨款-育肥猪栏工程15,120.
0015,120.
00资产相关财政拨款-沼气工程15,120.
0015,120.
00资产相关无偿划拨-沼气工程86,476.
0886,476.
08资产相关生猪标准化养殖场(小区)建设项目37,500.
0037,500.
00资产相关猪场生猪标准化规模畜牧场建设项目扶持资金83,785.
0070,895.
00资产相关原种场项目扶持资金50,000.
0050,000.
00资产相关生猪无害化处理补贴款277,710.
00350,320.
00收益相关良种精液补贴300,000.
0037,010.
00收益相关湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)107补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关宝丰储备肉补贴款555,000.
001,686,000.
00收益相关兽医局拨付--100,000.
00收益相关武汉市财政局2016年出口奖励230,500.
00207,400.
00收益相关襄阳市科技协会补助款10,000.
0030,000.
00收益相关节能减排奖励资金60,000.
00910,900.
00收益相关畜牧局动物防疫补充531,367.
00--收益相关农机购置补贴418,240.
00--收益相关浠水县总工会和谐企业补贴款5,000.
00--收益相关合计2,858,318.
043,779,241.
04说明:(1)政府补助的具体信息,详见附注十一、2、政府补助.
(2)作为经常性损益的政府补助,具体原因见附注十四、1.
35、投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,873,228.
383,020,540.
5736、资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得(损失以"-"填列)1,042,969.
19296,299.
44生产性生物资产处置利得(损失以"-"填列)-3,525,624.
521,536,822.
69合计-2,482,655.
331,833,122.
1337、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他748,665.
94115,718.
79748,665.
9438、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额公益性捐赠支出503,040.
00330,200.
00503,040.
00其他218,871.
5785,379.
56218,871.
57合计721,911.
57415,579.
56721,911.
57湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)10839、所得税费用(1)所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税220,492.
30--递延所得税费用----合计220,492.
30--(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:项目本期发生额上期发生额利润总额-18,088,388.
4630,193,430.
53按法定(或适用)税率计算的所得税费用(利润总额*25%)-4,522,097.
127,548,357.
63某些子公司适用不同税率的影响2,279,314.
45-8,120,301.
82对以前期间当期所得税的调整权益法核算的合营企业和联营企业损益-468,307.
10-755,135.
14无须纳税的收入(以"-"填列)--不可抵扣的成本、费用和损失69,775.
60315,270.
77税率变动对期初递延所得税余额的影响----利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(以"-"填列)----未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响2,861,806.
471,011,808.
56所得税费用220,492.
30--40、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助5,387,817.
002,558,280.
00往来款及其他86,623,547.
168,225,188.
18利息收入67,819.
1151,388.
31其他739,560.
00108,725.
09合计92,818,743.
2710,943,581.
58(2)支付其他与经营活动有关的现金湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)109项目本期发生额上期发生额付现费用12,534,216.
8612,776,695.
82往来款及其他89,399,708.
40银行手续费241,047.
83142,745.
51赔偿款等153,000.
0083,512.
00捐赠支出503,040.
00330,200.
00支付承兑汇票保证金保证金9,500,000.
00--其他63,251.
27--合计112,394,264.
3613,333,153.
33(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来单位借款159,650,000.
0046,000,000.
00收到财政贴息--315,100.
00合计159,650,000.
0046,315,100.
0041、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-18,308,880.
7630,193,430.
53加:资产减值准备95,610.
8358,192.
32固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧30,336,401.
5330,373,139.
43无形资产摊销647,267.
63621,064.
59长期待摊费用摊销3,154,107.
301,743,965.
03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)2,482,655.
33-1,833,145.
68固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)7,870,871.
912,639,165.
43投资损失(收益以"-"号填列)-1,873,228.
38-3,020,540.
57递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-102328314.
96-30,992,809.
53湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)110补充资料本期发生额上期发生额经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-22,279,758.
44-2,997,882.
76经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)52,576,311.
07-14,029,303.
17其他经营活动产生的现金流量净额-47,626,956.
9412,755,275.
622、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----债务转为资本----一年内到期的可转换公司债券----融资租入固定资产----3、现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额14,403,502.
205,767,835.
72减:现金的期初余额5,767,835.
728,345,388.
03加:现金等价物的期末余额----减:现金等价物的期初余额----现金及现金等价物净增加额8,635,666.
48-2,577,552.
31(2)现金及现金等价物的构成项目期末数期初数一、现金14,403,502.
205,767,835.
72其中:库存现金80,603.
7264,332.
35可随时用于支付的银行存款14,322,898.
485,703,503.
37二、现金等价物----其中:三个月内到期的债券投资----三、期末现金及现金等价物余额14,403,502.
205,767,835.
7242、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因其他货币资金9,500,000.
00票据保证金投资性房地产16,785,325.
29为开具的国内信用证进行抵押说明:①其他货币资金300万元为本公司向光大银行汉街支行开具的1,000万银行承兑汇票保证金;其他货币资金650万元为本公司向招商银行积玉桥支行开具的3,250万元银行承兑汇票保证金;湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)111②投资性房地产抵押作为开具该国内信用证的抵押担保,见五、15说明①.
六、合并范围的变动2018年12月新增设立子公司湖北金旭生物科技有限公司,认缴资本1,000万元.
认缴出资日期2019-05-28.
主要经营范围:配合饲料、浓缩饲料、预混合饲料的生产、研发、销售;添加剂预混合饲料、饲料原料进出口贸易;饲料及养殖技术咨询服务;饲料检测服务;畜禽养殖自动化设备销售;农副产品收购、加工.
注册地址:湖北省荆门市京山市永兴镇工业园.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式直接间接浠水长流牧业有限公司湖北浠水湖北浠水牲猪养殖100.
00设立或投资英德市金旭畜牧有限公司广东清远广东清远牲猪养殖100.
00设立或投资博罗县泰美畜牧有限公司广东惠州广东惠州牲猪养殖100.
00同一控制下企业合并惠州荔枝城畜牧有限公司广东惠州广东惠州牲猪养殖100.
00同一控制下企业合并湖北金旭生物科技有限公司湖北荆门湖北荆门饲料加工100.
00设立或投资(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额湖北金旭爵士种畜有限公司15.
00-1,234,250.
27--1,387,622.
93湖北龙王畜牧有限公司25.
00-97,680.
91--5,195,517.
40(3)重要非全资子公司的主要财务信息:子公司名称期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖北金旭爵士种畜有限公司130,186,209.
7878,202,357.
05208,388,566.
83195,987,747.
293,150,000.
00199,137,747.
29湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)112湖北龙王畜牧有限公司52,587,655.
0030,165,240.
4282,752,895.
4238,770,825.
8223,200,000.
0061,970,825.
82续(1):子公司名称期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖北金旭爵士种畜有限公司110,105,681.
9572,863,769.
52182,969,451.
47165,290,296.
73200,000.
00165,490,296.
73湖北龙王畜牧有限公司51,318,163.
0927,097,989.
4778,416,152.
5633,968,359.
3423,275,000.
0057,243,359.
34续(2):子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量湖北金旭爵士种畜有限公司49,464,188.
20-8,228,335.
20-8,228,335.
2019,561,784.
25湖北龙王畜牧有限公司39,945,976.
40-390,723.
62-390,723.
6244,595,665.
13续(3)子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量湖北金旭爵士种畜有限公司58,070,910.
171,688,907.
071,688,907.
076,726,471.
68湖北龙王畜牧有限公司53,838,996.
158,107,345.
858,107,345.
85553,840.
592、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)113合营企业武汉安佑饲料科技有限公司湖北武汉湖北武汉饲料、饲料添加剂和禽牧器械生产销售50.
00--权益法核算(2)重要合营企业的主要财务信息:项目武汉安佑饲料科技有限公司期末数期初数流动资产87,040,740.
2476,911,848.
53其中:现金和现金等价物11,245,461.
3725,036,727.
24非流动资产18,790,464.
3721,271,690.
83资产合计105,831,204.
6198,183,539.
36流动负债18,688,140.
4712,104,678.
94非流动负债7,101,636.
279,826,127.
99负债合计25,789,776.
7421,930,806.
93净资产80,041,427.
8776,252,732.
43按持股比例计算的净资产份额40,020,713.
9438,126,366.
22调整事项--其中:未实现内部交易损益97,936.
0276,816.
68对合营企业权益投资的账面价值39,922,777.
9238,049,549.
54续:项目武汉安佑饲料科技有限公司本期发生额上期发生额营业收入166,445,091.
15186,613,324.
39财务费用369,735.
50360,567.
25所得税费用-124,555.
13479,934.
17净利润3,788,695.
445,865,321.
91综合收益总额3,788,695.
445,865,321.
91企业本期收到的来自合营企业的股利----八、金融工具及风险管理本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露.
与这些金融工具有关的风险,以湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)114及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响.
基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平.
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变.
本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策.
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险).
(1)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的92.
57%(2017年:93.
32%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的63.
22%(2017年:92.
09%).
(2)流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)115本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金.
于2018年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币4,400万元(2017年12月31日:人民币2,600万元).
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):期末数项目一个月以内一个月至三个月以内三个月至一年以内一年至五年以内五年以上合计金融负债:短期借款600.
003,400.
004,000.
00应付票据1,000.
004,402.
335,402.
33应付账款7,555.
107,555.
10应付利息7.
017.
01其他应付款10,097.
0810,097.
08长期应付款4,600.
006,790.
0011,390.
00金融负债和或有负债合计7.
011,600.
0030,054.
516,790.
0038,451.
52期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):期初数项目一个月以内一个月至三个月以内三个月至一年以内一年至五年以内五年以上合计金融负债:短期借款4,400.
004,400.
00应付票据4,000.
004,000.
00应付账款3,744.
393,744.
39应付利息3.
673.
66其他应付款1,272.
991,272.
99长期应付款4,600.
004,600.
00金融负债和或有负债合计3.
6713,417.
384,600.
0018,021.
04上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同.
(3)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)116利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺).
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2018年12月31日,本公司的资产负债率为58.
92%(2017年12月31日:41.
61%).
九、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司持股比例%母公司对本公司表决权比例%湖北省粮油食品进出口集团有限公司湖北武汉商品及技术的进出口;进料加工和三来一补业务;对销贸易和转口贸易20,538.
0054.
86254.
862本公司最终控制方是:湖北省人民政府国有资产监督管理委员会.
报告期内,母公司注册资本本期无变化.
2、本公司的子公司情况子公司情况详见附注六、1.
湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)1173、本公司的合营企业和联营企业情况重要的合营和联营企业情况详见附注六、2.
4、本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系湖北省鄂西生态文化旅游圈投资有限公司实际控制人湖北良友物业管理有限公司受同一母公司控制武汉鑫港房地产开发有限公司受同一母公司控制海南海宏建材实业有限公司受同一母公司控制深圳汇安丰进出口有限公司受同一母公司控制湖北良友金牛畜牧有限公司受同一母公司控制湖北良友食品有限公司受同一母公司控制广南行有限公司本公司股东之股东湖北鑫旭进出口贸易公司受同一母公司控制深圳荆元丰实业有限公司本公司股东之股东湖北良友好福食品有限公司受同一母公司控制董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员5、关联交易情况(1)关联采购与销售情况①采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额武汉安佑饲料科技有限公司饲料采购1,516.
731,532.
85湖北鑫旭进出口贸易公司饲料采购495.
82453.
5深圳荆元丰实业有限公司生猪中转费210.
92187.
15交易定价政策:市场价格②出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广南行有限公司生猪13,613.
8013,627.
18交易定价政策:市场价格湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)118(2)关联担保情况①本公司作为被担保方(单位:万元)担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕湖北省粮油食品进出口集团有限公司1,000.
002017/2/142019/2/14否湖北省粮油食品进出口集团有限公司600.
002017/2/142019/2/14否湖北省粮油食品进出口集团有限公司1,400.
002017/2/142019/2/14否说明:截至2018年12月31日,本公司母公司湖北省粮油食品进出口集团有限公司为本公司交通银行短期借款3,000万元提供保证.
(3)关联方资金拆借情况单位:万元关联方拆借金额起始日到期日拆入湖北省粮油食品进出口集团有限公司1,000.
002017/7/282019/8/21湖北省粮油食品进出口集团有限公司2,000.
002017/6/202019/7/31湖北省粮油食品进出口集团有限公司700.
002017/11/92019/7/31湖北省粮油食品进出口集团有限公司700.
002017/12/222019/7/31湖北省粮油食品进出口集团有限公司200.
002017/12/262019/7/31湖北省粮油食品进出口集团有限公司1,000.
002018/4/252020/4/25湖北省粮油食品进出口集团有限公司1,000.
002018/8/272020/5/16湖北省粮油食品进出口集团有限公司2,000.
002018/7/102020/5/16湖北省粮油食品进出口集团有限公司1,700.
002018/5/212020/5/16湖北省粮油食品进出口集团有限公司800.
002018/6/112020/5/16湖北省粮油食品进出口集团有限公司500.
002018/3/62019/3/6湖北省粮油食品进出口集团有限公司2,000.
002018/9/252019/9/25湖北省粮油食品进出口集团有限公司1,000.
002018/11/82019/11/8湖北省粮油食品进出200.
002018/11/132019/11/13湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)119关联方拆借金额起始日到期日口集团有限公司湖北省粮油食品进出口集团有限公司300.
002018/11/152019/11/15湖北省粮油食品进出口集团有限公司1,000.
002018/11/222019/11/22湖北省粮油食品进出口集团有限公司100.
002018/11/272019/11/27湖北省粮油食品进出口集团有限公司400.
002018/12/62019/12/6湖北省粮油食品进出口集团有限公司1,500.
002018/12/112019/12/11湖北省粮油食品进出口集团有限公司675.
002018/12/182019/12/18湖北省粮油食品进出口集团有限公司1,500.
002018/12/182019/12/18合计20,275.
00说明:上述关联方拆借资金按借款期限及到期日,分别列示于长期应付款、一年内到期的其他流动负债及其他应付款.
本年度累计支付湖北省粮油食品进出口集团有限公司借款利息678.
74万元.
(4)关键管理人员薪酬本公司本期关键管理人员6人,上期关键管理人员6人,支付薪酬情况见下表:项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬190.
08万元243.
53万元6、关联方应收应付款项(1)应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款深圳市汇安丰进出口有限公司工会882,000.
00--882,000.
00--深圳市汇安丰进出口有限公司269,015.
71--269,015.
71--深圳市荆元丰实业有限公司300,000.
00--300,000.
00--合计1,451,015.
71--1,451,015.
71--(2)应付关联方款项湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)120项目名称关联方期末数期初数应付账款武汉安佑饲料科技有限公司3,649,889.
842,004,255.
82深圳荆元丰实业有限公司--205,000.
00湖北鑫旭进出口贸易公司374,129.
601,115,995.
50合计4,024,019.
443,325,251.
32其他应付款湖北省粮油食品进出口集团有限公司92,169,774.
031,380,981.
84海南海宏建材实业有限公司312,980.
00312,980.
00武汉安佑饲料科技有限公司1,156.
241,156.
24广南行有限公司1,026,114.
00--合计93,510,024.
271,695,118.
08预收账款广南行有限公司612,756.
89--合计612,756.
89--长期应付款湖北省粮油食品进出口集团有限公司111,000,000.
0046,000,000.
00其中:一年内到期长期应付款湖北省粮油食品进出口集团有限公司46,000,000.
00--合计111,000,000.
0046,000,000.
00十、承诺及或有事项1、重要的承诺事项经营租赁承诺至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:不可撤销经营租赁的最低租赁付款额期末数期初数资产负债表日后第1年2,742,496.
322,738,279.
37资产负债表日后第2年2,753,496.
322,742,496.
32资产负债表日后第3年1,873,343.
702,753,496.
32以后年度32,257,995.
1434,131,338.
85合计39,627,331.
4842,365,610.
85截至2018年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项.
2、或有事项截至2018年12月31日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十一、资产负债表日后事项湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)121重要的资产负债表日后事项说明根据本公司2019年1月10日召开的2019年第一次临时股东大会决议公告,本公司拟非公开发行优先股,拟非公开发行不超过80万股优先股(含),募集资金不超过人民币8000万元(含),所募集资金主要用于偿还银行借款、补充流动资金.
本次拟非公开发行的优先股种类为固定股息率、可累积、非参与、设回售及赎回条款、不可转换的在境内发行的人民币优先股.
每股优先股票面金额100元,以票面金额平价发行,票面股息率为5.
25%.
本次优先股票面股息率不高于发行前本公司最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率14.
07%.
本次发行的优先股存续期间为5年,自本次优先股股票发行获得证券登记结算机构出具优先股登记证明文件之日起开始计算.
到期后优先股股东具有回售权,如不行使回售权,公司应于存续期满后30日内赎回,并注销本次发行的优先股股票.
十二、其他重要事项1、前期差错更正本公司于2010年2月与襄樊市(现襄阳市)襄阳区峪山镇人民政府签订土地租赁合同,租赁位于襄阳区金寨村和峪山村面积987亩的集体所有土地,用于建设养猪场,即建设现本公司子公司湖北金旭爵士种畜有限公司.
租赁期限30年,自2010年2月3日至2040年2月3日止.
年租金43万元,同时租赁合同规定,与租赁土地相关的土地税、费及相关法定费用由合同签订方襄阳区峪山镇人民政府承担.
故本公司未在土地租赁开始计提耕地占用税.
根据根据财政部、国家税务总局第49号《中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则》耕地占用税的纳税人为实际用地人,纳税义务发生时间为纳税人实际占用耕地的当天.
本公司2018年6月向襄州区地方税务局缴纳耕地占用税19,460,097.
30元,同时收到襄阳市襄州区财政局给予的补贴款19,460,000.
00元.
本公司未在2010年纳税义务发生时计提应交税费,同时也未确认应收襄阳区峪山镇人民政府的款项.
本公司对上述事项做会计差错更正,采用追溯重述法,将应于2010年2月计缴的耕地占用税计入应交税费,相应增加长期待摊费用.
对于襄阳市襄州区财政局给予的补贴款,按照《企业会计准则第16号—政府补助》,作为与资产相关的政府补助.
本公司采用净额法将递延收益余额冲减长期待摊费用.
差错更正的内容处理程序受影响的比较期间报表项目累积影响数计提应交耕地占用税追溯重述法①其他应收款19,460,097.
30②应交税费19,460,097.
302、政府补助(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)122补助项目种类期初余额本期新增补助金额本期结转计入损益的金额其他变动期末余额本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关养猪基地环保综合治理工程专项资金财政拨款384,583.
51--32,499.
96--352,083.
55其他收益资产相关生猪种繁场扩建资金财政拨款591,666.
49--50,000.
04--541,666.
45其他收益资产相关育肥猪栏工程财政拨款164,040.
00--15,120.
00--148,920.
00其他收益资产相关沼气工程(财政补贴)财政拨款185,340.
00--15,120.
00--170,220.
00其他收益资产相关沼气工程(无偿划拨)财政拨款1,067,224.
46--86,476.
08--980,748.
38其他收益资产相关生猪标准化养殖场(小区)建设项目财政拨款637,500.
00--37,500.
00--600,000.
00其他收益资产相关原种场项目扶持资金财政拨款200,000.
00--50,000.
00--150,000.
00其他收益资产相关龙王污染防治项目财政拨款1,275,000.
00--75,000.
00--1,200,000.
00其他收益资产相关高代次种源建设专项资金财政拨款422,916.
74--24,999.
96--397,916.
78其他收益资产相关猪场生猪标准化规模畜牧场建设项目扶持资金财政拨款238,428.
00--83,785.
00--154,643.
00其他收益资产相关种猪联合育种项目财政拨款财政拨款3,000,000.
003,000,000.
00其他收益资产相关合计5,166,699.
203,000,000.
00470,501.
047,696,198.
16说明:①养猪基地环保综合治理工程专项资金:根据湖北省财政厅鄂财建发[2007]163号文件"省财政厅关于下达2007年集约化畜禽养殖污染防治专项资金预算的通知",本公司子公司浠水长流牧业有限公司于2010年1月收到拨入的湖北金旭农业发展股份有限公司浠水长流养猪基地环保综合治理工程专项资金650,000.
00元;②生猪种繁场扩建资金:根据湖北省发展和改革委员会、湖北省农业厅联合下发的鄂发改投资[200]1439号文件"省发展改革委省农业厅关于下达生猪扩繁场、种鸡场建设项目中央预算内投资计划的通知",本公司子公司浠水长流牧业有限公司于2010年1月收到拨入的浠水长流牧业有限公司生猪种繁场扩建资金1,000,000.
00元;③育肥猪栏工程:本公司子公司博罗县泰美畜牧有限公司于2009年1月收到博罗县畜牧兽医局拨入的生猪标准化养殖场改造项目专项资金300,000.
00元;湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)123④沼气工程(财政补贴):本公司本公司子公司博罗县泰美畜牧有限公司于2010年6月收到博罗县农业局拨入的省级农村沼气建设补助资金300,000.
00元;⑤沼气工程(无偿划拨):本公司子公司博罗县泰美畜牧有限公司于2010年6月收到博罗县农业局拨入的全球环境基金无偿资助沼气工程款1,715,795.
06元.
上述沼气工程项目于2009年3月筹建,属全球环境基金东亚家畜管理项目,项目总投资2,455,795.
06元,公司子公司博罗县泰美畜牧有限公司出资740,000.
00元,全球环境基金无偿资助1,715,795.
06元;⑥生猪标准化养殖场(小区)建设项目:根据广东省发展改革委员会及广东省农业厅关于下达生猪标准化规模养殖(小区)建设项目中央预算内投资计划的的通知,本公司子公司英德市畜牧有限公司于2015年1月收到规模化养殖场建设项目污水及沼气建设资金750,000.
00元;⑦核心原种场建设项目:根据省财政厅、襄阳市财政局襄《关于拨付省级现代农业转移支付资金的通知》等文件通知要求,本公司子公司湖北金旭爵士种畜有限公司于2012年1月收到省级现代农业转移支付资金50万元;⑧龙王污染防治项目:根据荆州市节能减排财政政策综合示范工作办公室荆节能减排办[2015]5号关于调整畜禽养殖业污染防治项目(2014年度)的批复函拨付本公司子公司湖北龙王畜牧有限公司于2015年9月收到污水防治项目资金1,050,000.
00元.
2016年6月收到污水防治项目资金450,000元;⑨长流高代次种源场建设项目:根据浠水县畜牧兽医局浠牧医文[2015]2号"关于申请拨付2014年现代农业畜牧专项资金的报告",本公司子公司浠水长流牧业公司于2015年2月收到浠水县财政局拨入的浠水县长流牧业有限公司高代次种源场建设项目省财政资金500,000.
00元;⑩猪场生猪标准化规模畜牧场建设项目扶持资金:根据海南省财政厅琼财建[2009]2582号文件"关于下达2009年生猪标准化养殖场(小区)建设项目中央预算内基建支出预算(拨款)的通知"本公司子公司英德市畜牧有限公司于2011年1月收到拨入的用于猪场生猪标准化规模畜牧场建设项目扶持资金800,000.
00元;种猪联合育种项目财政拨款:根据省湖北省农业厅厅鄂农函[2017]200号文件"省农业厅关于湖北省生猪育繁推一体化等5个畜禽良种工程建设项目初步设计和投资概算的批复",本公司子公司湖北金旭爵士种畜有限公司于2018年8月24日收到拨入的种猪联合育种项目财政拨款3,000,000.
00元.
(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关龙王污染防治项目75,000.
0075,000.
00资产相关湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)124补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关养猪基地环保综合治理工程专项资金32,499.
9632,499.
96资产相关生猪种繁场扩建资金50,000.
0450,000.
04资产相关高代次种源场建设项目24,999.
9624,999.
96资产相关财政拨款-育肥猪栏工程15,120.
0015,120.
00资产相关财政拨款-沼气工程15,120.
0015,120.
00资产相关无偿划拨-沼气工程86,476.
0886,476.
08资产相关生猪标准化养殖场(小区)建设项目37,500.
0037,500.
00资产相关猪场生猪标准化规模畜牧场建设项目扶持资金83,785.
0070,895.
00资产相关原种场项目扶持资金50,000.
0050,000.
00资产相关生猪无害化处理补贴款277,710.
00350,320.
00收益相关良种精液补贴300,000.
0037,010.
00收益相关宝丰储备肉补贴款555,000.
001,686,000.
00收益相关兽医局拨付--100,000.
00收益相关武汉市财政局2016年出口奖励200,000.
00207,400.
00收益相关稳岗补贴资金30,500.
00--收益相关襄阳市科技协会补助款10,000.
0030,000.
00收益相关节能减排奖励资金60,000.
00910,900.
00收益相关畜牧局动物防疫补充531,367.
00--收益相关农机购置补贴418,240.
00--收益相关浠水县总工会和谐企业补贴款5,000.
00--收益相关合计2,858,318.
043,779,241.
04说明:与资产相关的政府补助的说明见十四、(1)计入递延收益的政府补助说明;与收益相关的政府补助如下:①生猪无害化处理补贴款,根据《农业部办公厅财政部办公厅关于做好生猪规模化养殖场无害化处理补助相关工作的通知》(农办财【2011】163号)精神,本公司子公司浠水长流牧业有限公司、湖北金旭爵士种畜有限公司、湖北龙王畜牧有限公司、英德市金旭畜牧有限公司2018年度收到补贴资金277,710.
00元;②良种精液补贴,根据广东省农业厅广东省财政厅文件《关于印发【广东省生猪良种补贴项目实施细则(暂行)】的通知》(粤农【2007】260号)和广东省财政厅广东省农业厅文件《转发财政部农业部关于印发【生猪良种补贴资金管理暂行办法】的通知》粤财农【2007】287号精神),博罗县泰美畜牧有限公司2018年11月收到补贴款300,000.
00元计入其他收益;③宝丰储备肉补贴款,根据湖北宝丰蔬菜食品有限公司与浠水长流牧业有限公司签订的《省本级储备肉活畜储备合同》及《湖北省地方猪肉储备管理办法》,2018年浠水长流牧业有限公司共收到储备肉补贴款555,000.
00元;湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)125④2018年市级外经贸资金,根据根据《外经贸发展专项资金管理办法》(财企〔2014〕36号文件精神及《省商务厅关于做好2018年中央外经贸发展专项资金(外贸事项)申报工作的通知》(鄂商务发【2018】57号)文件,本公司湖北金旭农业发展股份有限公司2018年度收到市级外贸发展奖励资金200,000.
00元;⑤稳岗补贴,根据《市人力资源和社会保障局、财政局关于印发的通知》(武人社发【2015】82号)和《省人民政府办公厅关于进一步降低企业成本振兴实体经济的意见》(鄂政办发【2017】24号)文件,本公司湖北金旭农业发展股份有限公司2018年度收到稳岗补贴资金30,500.
00元;⑥应收襄阳市科学技术协会科协奖资助款,根据《关于进一步规范市科协奖补资助项目的通知》(襄科协字【2018】19号)文件,本公司子公司湖北金旭爵士种畜有限公司2018年度应收科协奖资助款10,000.
00元;⑦节能减排奖励资金,根据《湖北省主要污染物总量减排省级财政"以奖代补"资金管理办法》的规定及鄂财建发【2016】99号的文件,本公司子公司浠水长流牧业有限公司、本公司钟祥分公司2018年度收到补贴60,000元;⑧畜牧局动物防疫等补助,根据《省财政厅关于拨付动物防疫等补助经费的通知》(鄂财农发【2018】80号)文件,本公司子公司浠水长流牧业有限公司2018年度收到动物防疫等补助资金531,367.
00元;⑨根据《农业部办公厅、财政部办公厅关于印发〈2018-2020年农机购置补贴实施指导意见〉的通知》(农办财【2018】13号)和《2018-2020年全国通用类农业机械中央财政资金最高补贴额一览表(公示)》精神),本公司子公司浠水长流牧业有限公司、本公司钟祥分公司收到补贴资金418,240.
00元;⑩浠水县总工会和谐企业补贴款,根据《关于2017年度和谐企业创建单位评选结果的通知》(黄创办【2018】2号)文件,本公司子公司浠水长流牧业有限公司2018年度收到2017年和谐企业补贴资金5,000.
00元.
十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款项目期末数期初数应收票据应收账款200,945,187.
01138,814,993.
91合计200,945,187.
01138,814,993.
91应收账款①应收账款按种类披露湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)126种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款200,945,187.
0199.
62----200,945,187.
01其中:账龄组合1,886,502.
870.
94----1,886,502.
87低风险组合199,058,684.
1498.
69----199,058,684.
14组合小计200,945,187.
0199.
62----200,945,187.
01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款759,466.
000.
38759,466.
00100.
00--合计201,704,653.
01100.
00759,466.
000.
38200,945,187.
01应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合低风险组合138,814,993.
9199.
46----138,814,993.
91组合小计138,814,993.
9199.
46----138,814,993.
91单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款759,466.
000.
54759,466.
00100.
00--合计139,574,459.
91100.
00759,466.
000.
54138,814,993.
91账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内1,886,502.
87100.
00----1,886,502.
87②按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额189,750,166.
16元,占应收账款期末余额合计数的比例94.
07%.
2、其他应收款湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)127项目期末数期初数应收股利51,642,504.
8751,642,504.
87其他应收款298,979,173.
46243,112,900.
16合计350,621,678.
33294,755,405.
03(1)其他应收款①其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合1,924,829.
660.
6479,910.
274.
151,844,919.
39低风险组合297,134,254.
0799.
10--297,134,254.
07组合小计299,059,083.
7399.
7479,910.
270.
03298,979,173.
46单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款777,888.
000.
26777,888.
00100.
00-合计299,836,971.
73100.
00857,798.
270.
29298,979,173.
46其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合1,185,149.
910.
4974,943.
276.
321,110,206.
64低风险组合242,002,693.
5299.
19----242,002,693.
52组合小计243,187,843.
4399.
6874,943.
270.
03243,112,900.
16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款777,888.
000.
32777,888.
00100.
00--合计243,965,731.
43100.
00852,831.
270.
35243,112,900.
16账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末数湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)128金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内1,791,596.
0393.
08--1,791,596.
031至2年50,000.
002.
605,000.
0010.
0045,000.
002至3年3至4年4至5年5年以上83,233.
634.
3274,910.
2790.
008,323.
36合计1,924,829.
66100.
0079,910.
27--1,844,919.
39账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内1,101,586.
2892.
95----1,101,586.
281至2年330.
000.
0333.
0010.
00297.
002至3年3至4年4至5年5年以上83,233.
637.
0274,910.
2790.
008,323.
36合计1,185,149.
91100.
0074,943.
27--1,110,206.
64②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额4,967.
00元.
③其他应收款按款项性质披露项目期末余额期初余额应收出口退税880,358.
181,040,619.
53往来款298,366,831.
91242,896,409.
50其他款项589,781.
6428,702.
40合计299,836,971.
73243,965,731.
43④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额258,434,688.
67元,占其他应收账款期末余额合计数的比例86.
19%.
3、长期股权投资湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)129项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资115,061,890.
25--115,061,890.
25115,061,890.
25--115,061,890.
25对合营企业投资39,922,777.
92--39,922,777.
9238,049,549.
54--38,049,549.
54合计154,984,668.
17--154,984,668.
17153,111,439.
79--153,111,439.
79(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额浠水长流牧业有限公司19,000,000.
00----19,000,000.
00----湖北金旭爵士种畜有限公司34,000,000.
00----34,000,000.
00----英德市金旭畜牧有限公司40,000,000.
00----40,000,000.
00----湖北龙王畜牧有限公司5,616,712.
89----5,616,712.
89----博罗县泰美畜牧有限公司13,898,398.
34----13,898,398.
34----惠州荔枝城畜牧有限公司2,546,779.
02----2,546,779.
02----合计115,061,890.
25----115,061,890.
25----湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)130(2)对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他合营企业武汉安佑饲料科技有限公司38,049,549.
541,873,228.
3839,922,777.
92合计38,049,549.
541,873,228.
3839,922,777.
92湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)1314、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务162,339,036.
41153,854,367.
76155,722,711.
08144,410,742.
24其他业务1,075,304.
491,273,884.
24936,590.
361,274,085.
485、投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益--9,000,000.
00权益法核算的长期股权投资收益1,873,228.
383,020,540.
57合计1,873,228.
3812,020,540.
57十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目本期发生额非流动性资产处置损益-2,482,655.
33计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)2,858,318.
04除上述各项之外的其他营业外收入和支出26,754.
37其他符合非经常性损益定义的损益项目--非经常性损益总额402,417.
08减:非经常性损益的所得税影响数--非经常性损益净额402,417.
08减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)-24,621.
12归属于公司普通股股东的非经常性损益427,038.
202、净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率%每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-5.
74-0.
1151-0.
11511扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-5.
88-0.
1180-0.
1180湖北金旭农业发展股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)132附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室湖北金旭农业发展股份有限公司2019年4月19日