公司礼品服务
礼品服务 时间:2021-04-13 阅读:()
12018半年度报告吉之礼NEEQ:872015深圳市吉之礼文化股份有限公司SHENZHENGILICULTURECORP.
,LTD2公司半年度大事记2018年1月12日获得由国家知识产权局颁发的一项名为"组合容器"的实用新型专利.
2018年4月20日设立深圳市吉之礼文化股份有限公司北京办事处.
2018年6月1日获得"2017年度广东省'守合同重信用'企业"证书.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项14第五节股本变动及股东情况17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况19第七节财务报告22第八节财务报表附注284释义释义项目释义深圳吉之礼、吉之礼、公司、本公司、股份公司指深圳市吉之礼文化股份有限公司嘉之礼投资指深圳市嘉之礼投资发展合伙企业(有限合伙)股东大会指深圳市吉之礼文化股份有限公司股东大会董事会指深圳市吉之礼文化股份有限公司董事会监事会指深圳市吉之礼文化股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员三会指股东大会、董事会和监事会三会议事规则指深圳市吉之礼文化股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》全国股转系统指全国中小企业股份转让系统东莞证券、主办券商指东莞证券股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》>《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《公司章程》指《深圳市吉之礼文化股份有限公司章程》森普生活指深圳市森普生活文化产业有限公司华为指华为终端(东莞)有限公司顺丰指顺丰速运有限公司海信指青岛海信空调营销股份有限公司OPPO指广东欧珀移动通信有限公司腾讯指腾讯科技(深圳)有限公司中国移动指中国移动通信集团设计院有限公司报告期、本年度指2018年1月1日至2018年6月30日期初指2018年1月1日期末指2018年6月30日元、万元指元、万元5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人姚春雨、主管会计工作负责人王春花及会计机构负责人(会计主管人员)王春花保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点深圳市南山区桃源街道同富裕工业城5号厂房6楼C董事会秘书办公室备查文件报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表本次半年报披露的相关材料6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市吉之礼文化股份有限公司英文名称及缩写SHENZHENGILICULTURECORP.
,LTD证券简称吉之礼证券代码872015法定代表人姚春雨办公地址深圳市南山区桃源街道同富裕工业城5号厂房6楼C二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人周蓉是否通过董秘资格考试否电话18033050885传真0755-86674450电子邮箱zhourong@gili.
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cn公司网址www.
gili.
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cn联系地址及邮政编码深圳市南山区桃源街道同富裕工业城5号厂房6楼C;邮编:518100公司指定信息披露平台的网址www.
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cn公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年9月2日挂牌时间2017年9月6日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)L租赁和商务服务业-L72商务服务业-L7299其他未列明商务服务业主要产品与服务项目公司主要提供礼品服务业务,通过对客户自身营销需求的正确剖析,以礼品作为营销内容载体,设计真正符合客户营销需求的礼品营销方案,解决客户在其专项品牌传播活动、日常促销活动、公益活动、公关活动中确定选择礼品的标准、将礼品与营销活动相匹配的问题,协助客户实现营销目标.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)10,100,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东姚春雨实际控制人及其一致行动人姚春雨、陈浪愉7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440300754259318Q否注册地址深圳市南山区桃源街道同富裕工业城5号厂房6楼C否注册资本(元)10,100,000否五、中介机构主办券商东莞证券主办券商办公地址东莞市莞城区可园南路1号报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入107,656,363.
4859,188,596.
0481.
89%毛利率18.
09%20.
44%-归属于挂牌公司股东的净利润4,535,837.
312,009,555.
76125.
71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,958,164.
812,001,097.
7497.
80%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)21.
07%12.
77%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)18.
39%12.
72%-基本每股收益0.
450.
20125.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计87,978,791.
597,2014,067.
0022.
17%负债总计64,186,614.
2952,757,727.
0121.
66%归属于挂牌公司股东的净资产23,792,177.
3019,256,339.
9923.
56%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
361.
9123.
56%资产负债率(母公司)---资产负债率(合并)72.
96%73.
26%-流动比率127.
81%123.
28%-利息保障倍数4.
283.
86-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额6,601,955.
298,207,298.
64-19.
56%应收账款周转率6.
295.
87-存货周转率2.
762.
02-9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率22.
17%14.
96%-营业收入增长率81.
89%44.
23%-净利润增长率125.
71%52.
75%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本10,100,00010,100,0000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司作为专业的礼品营销方案供应商,公司业务模式主要为二类:一类是在基于对客户品牌、企业文化、产品运用等解读,提供礼品营销方案、创意设计、采购、质量、物流交付等整体礼品营销方案.
二类是品类礼品营销,即通过对礼品市场需求分析,结合供应商生产资源,对供应商产品导入礼品元素进行二次创意设计,与礼品市场需求进行对接,将生产资源与礼品需求进行精准对接.
公司通过礼品营销服务重构礼品行业原有价值链,改变价值链各环节的生产关系,实现行业资源相互增值,把礼品供应商、渠道分销商、终端服务商用系统增值服务结合在一起,形成礼品行业综合资源组织运营服务平台.
公司通过礼品营销方案服务收入与采购礼品之间的差额获取利润.
报告期内,及报告期末至本报告披露之日公司的商业模式较上期没有重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用11二、经营情况回顾报告期内,公司根据上年末制定的战略规划和目标,实现了业务的快速发展,完成了年中经营计划预期销售目标,公司总体经营情况同比呈现较大幅度增长.
(一)主要财务状况报告期内,公司资产总额87,978,791.
59元,较期初增加15,964,724.
59元,增长22.
17%,其中:(1)货币资金较期初增加2,247,613.
51元,增长258.
51%,主要系公司营业收入规模较上年同期大幅增加且公司加强应收账款催款力度,货币资金较期初增加;(2)应收票据及应收账款较期初增加6,994,798.
65元,增长43.
18%,主要系营业收入大幅度提高,随着销量的大幅增长,应收票据及应收账款随之增长;(3)存货较年初增加5,459,447.
72,增长17.
41%,主要系随着销售规模扩大,订单量增加,为确保订单得以及时履行和交付,公司根据订单需求增加相应的库存预备,进而导致存货增加;(4)其他应收款较期初增加725,097.
25元,增长65.
54%,主要系根据业务拓展需求,参与投标而向招标方支付投标保证金增加.
负债总额65,186,614.
29元,较期初增加11,428,887.
28元,增长21.
66%,其中:(1)应付职工薪酬较期初增加1,037,866.
93元,增长92.
88%,主要系随着业绩提升,计提应发业务人员奖金相应增加;(2)应交税费较期初增加937,127.
00元,增长120.
15%,主要系随着营业收入大幅提高,应交税费相应增加;(3)其他应付款较期初减少1,413,262.
33元,减少74.
33%,主要系上年末购置固定资产产生的其他应付款已于年初支付.
净资产23,792,177.
30,较期初增加4,535,837.
31元,增长23.
56%,表明公司经营状况良好,具备持续盈利能力.
(二)经营成果报告期内,公司实现营业收入107,656,363.
48元,较上年同期增加48,467,767.
44元,增长81.
89%;营业成本88,182,123.
42元,较上年同期增加41,092,054.
56元,增长87.
26%;净利润4,535,837.
31元,较上年同期增加2,526,281.
55元,增长125.
71%.
营业收入及净利润增长的主要原因为公司前期客户资源储备充足,人才培养策略实施有效,业务团队发展达到预期,一方面对原有客户进行服务升级的,深度挖掘客户需求,形成营业收入及利润的持续增加;另一方面注重自有品牌产品的研发能力提升,加强供应端对前端业务的支撑力度,使得供应与需求之间有效协同发展,保障公司业务稳健增长.
营业收入增加的同时,采购成本相应增加,从而造成营业成本增加.
经营活动现金流量净额为6,601,955.
29元,较上年同期减少1,605,343.
35元,主要原因为本期营业收入比上年同期增长81.
89%,采购量相应大幅增长,部分供应商需要预先支付一定比例的货款,从而导致经营活动产生的现金流量净额减少;投资活动现金流量净额为250,655.
56元,比上年同期增加206,233.
86元,主要原因为本期新增固定资产;筹资活动现金流量净额为4,103,686.
22元,比上年同期增加4,155,754.
68元,主要原因为本期营业收入增加,为满足业务正常运行,公司通过借款形式取得的现金较期初增加.
(三)市场开拓方面:增加市场开拓的投入,加强客户管理,稳定原有客户发展的同时,扩大其他行业的服务市场份额,12对顺丰、腾讯、OPPO等前期持续合作客户进行服务升级,形成营业收入持续增长;新增锦江麦德龙现购自运有限公司、内蒙古伊利实业集团股份有限公司、内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司等客户;完善营销体系,加快异地营销中心建设的步伐,设立北京营销中心,快速响应当地市场需求.
(四)内部体系建设方面:增加专业化人才引进的投入,注重储备人才培养,初步建成人才培育体系;优化内部运营管理结构,升级软硬件设施,提升服务输出品质与效率,保障业务体系持续稳定发展,巩固行业领先地位.
三、风险与价值(一)市场竞争的风险由于礼品行业本身的准入门槛不高,当前行业内部存在大量的中小企业,市场竞争激烈.
随着行业的发展不排除其他资金雄厚的竞争者加入本行业,导致竞争程度持续加剧.
尽管公司已经从加强品牌建设、开发定制化的礼品营销方案、加强与供应商和渠道商的合作来增强自身的核心竞争力,但若公司业务不能保持持续增长,形成一定的产业规模,将会影响公司盈利能力.
应对措施:公司将加强品牌建设、开发定制化的礼品营销方案、加强与供应商和渠道商的合作来增强自身的核心竞争力,提升服务客户的能力,建立稳定的客户关系,积极开发扩展新客户.
(二)核心人才流失的风险公司礼品营销方案的执行由项目团队完成,在为客户提供方案过程中,项目团队的合作以及创意设计尤显重要,稳定的项目团队是公司提供定制化礼品营销服务的基础.
若核心人员的流失,一方面可能会对公司服务客户带来不利影响,另一方面,也会给公司开发新的礼品营销服务及市场拓展带来不利影响.
应对措施:公司将不断改善薪酬体制,提高公司核心业务人员薪酬在行业内的竞争力,确保对于人才的吸引,为人才提供良好的发展平台;积极培养后备人才,提高公司技术人员的稳定性,降低人员流失的风险.
(三)公司偿债风险公司2018上半年的资产负债率为72.
96%,流动比率1.
27倍,速动比率为0.
86倍.
由于公司融资渠道单一,主要采取扩大信贷规模来支持扩张所需的资金,导致资产负债率较高,流动比率和速动比率均处于较低水平.
虽然在报告期内,公司所有银行借款均按期偿还,无不良信用记录,但不排除公司经营出现波动,特别是公司的资金回笼出现短期困难时,将存在一定的偿债风险.
应对措施:公司已制定逐步进入资本市场的发展战略,通过新三板挂牌,公司已经迈出进入资本市场的第一步,通过股权融资和债权融资相结合等方面来解决公司经营所需资金.
未来随着上述战略的实施,公司的融资能力将进一步加强,偿债能力的风险将逐步降低.
(四)实际控制人不当控制风险目前,姚春雨和陈浪愉合计持有本公司75.
01%的股份,系公司实际控制人.
姚春雨和陈浪愉在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响,虽然公司已建立了"三会"议事规则、《关联交易管理制度》等制度,但公司的实际控制人仍可凭借其控制地位,通过行使表决权等方式对公司人事任免、营销、财务管理和经营决策等进行不当控制,从而损害公司及公司中小股东的利益.
13应对措施:公司将进一步完善法人治理结构,严格执行公司"三会"议事机制、《公司章程》等规章制度,以避免一致行动人共同控制可能带来的不确定性.
(五)内部管理风险股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺.
股份公司设立后,已建立健全了法人治理结构,制定了完备的《公司章程》、适应企业现阶段发展的内部控制体系.
由于股份公司成立时间较短,公司及管理层规范运作意识的逐步提高,相关制度的切实执行及完善需要一定的过程.
因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险.
应对措施:公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《重大投资管理制度》等制度安排,完善了公司经营管理与重大事项的决策机制.
公司已建立内部控制体系,通过加强员工对内部控制的培训,增强企业规范运作的意识和有效监督.
四、企业社会责任公司在发展自身的同时,兼顾好经济效益与社会责任的双重使命,诚信经营,依法纳税,积极履行企业的社会责任,认真做好每一项对社会有益的工作.
报告期内公司加强运营管理,注重保护股东特别是中小股东的权益,保护公司员工的合法权益,真诚对待供应商、客户和消费者.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用14第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)004.
财务资助(挂牌公司接受的)005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型006.
其他101,000,000.
0020,253,717.
68公司于2017年12月25日在全国中小企业股份转让系统信息批露平台发布了《预计2018年日常性关联交易公告》(网址:http://www.
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cn),预计2018年度内发生日常性关联交易的金额不超过10,100万元,其中姚春雨、陈浪愉、彭爱兵为公司流动资金贷款提供担保不超过7,000万元;公司与深圳市正耕诚品投资发展有限公司日常性关联交易金额不超过50万元;公司与深圳市福田区正耕诚品百花便利店日常性关联交易金额为不超过50万元;公司与股东姚总雨拆借资金不超过3,000万元.
本期已发生金额共计20,253,717.
68元,其中取得流动资金贷款4,300,000.
00元,实际控制人姚15春雨、陈浪愉为该笔贷款提供担保;公司与深圳市正耕诚品投资发展有限公司日常性关联交易金额为103,717.
68元;公司与实际控制人姚春雨日常性关联交易金额为15,850,000.
00元.
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号姚春雨、陈浪愉向中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳南山支行借款提供抵押担保和连带责任担保7,000,000是2018年4月24日2018-011姚春雨、陈浪愉向金诺(深圳)商业保理有限公司应收账款质押担保,同时提供连带责任担保9,000,000是2018年4月24日2018-011姚春雨、陈浪愉、姚森丰向赣州市宇商网络小额贷款有限公司借款提供连带责任担保2,000,000是2018年4月24日2018-011陈浪愉向中国建设银行股份有限公司深圳市分行借款提供连带责任担保2,000,000是2018年4月24日2018-011总计:20,000,000注:上述关联交易已通过第一届董事会第七次会议审议,公司于2018年4月24日在全国中小企业股份转让系统披露了《关于补充确认2017年关联交易的公告》(公告编号为2018-011),并已通过股东大会审议.
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联担保是公司向银行申请授信所需的担保条件而发生的,是公司实现生产经营及业务发展的正常需要,公司通过关联方为申请借款提供担保是必要的.
关联方为公司申请银行信用额度提供无偿担保,有利于公司申请信用额度目的的实现,不存在损害公司及其股东利益的行为,公司的独立性没有因为此项关联交易受到影响;向关联方拆借资金是基于公司经营发展需要,为公司日常经营补充流动资金.
故上述关联交易有助于公司获得日常业务发展所需的资金需求,不存在损害公司及非关联股东利益的情形.
16(三)承诺事项的履行情况1、避免关联交易的承诺:公司持股5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员出具《关于避免关联交易的承诺函》,承诺将尽量避免与公司之间产生关联交易事项,对于不可避免发生的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公允的合理价格确定;将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行,并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披露;不会利用关联交易转移、输送利润,不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益.
2、避免同业竞争的承诺:为避免同业竞争,公司所有股东分别均出具了《避免同业竞争的承诺函》,承诺:本人/本企业在中国境内外的任何地区,不以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益等方式),直接或间接地从事与公司或其子公司主营业务构成或可能构成竞争的业务;不以任何方式从事或参与生产任何与公司或其子公司产品相同、相似或可以取代公司或其子公司产品的业务或活动,并承诺如从第三方获得的任何商业机会与公司或其子公司经营的业务有竞争或可能有竞争,则立即通知公司,并尽力将该商业机会让予公司或其子公司;不制定与公司或其子公司可能发生同业竞争的经营发展规划.
3、避免占用公司资金的承诺:为了防止控股股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为,公司关联方针对资金占用出具了《避免占用公司资金的承诺函》.
4、限售承诺:作为发起人持有本公司的股份,自公司成立之日起一年内不得转让;公司实际控制人姚春雨、陈浪愉出具的承诺如下:自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌(以下简称"挂牌")之日起,本人持有公司的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为挂牌前本人所持公司股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
持有股份的董事、监事和高级管理人员出具的承诺如下:向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五,离职后半年内,不转让所持有的本公司股份.
报告期内,以上公司、人员严格履行了相关承诺,未有任何违背承诺事项,且上述承诺事项还处于正在履行中.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因应收账款质押9,000,000.
0010.
23%质押取得短期借款总计-9,000,000.
0010.
23%-17第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数10,100,000100.
00%010,100,000100.
00%其中:控股股东、实际控制人7,576,01075.
01%07,576,01075.
01%董事、监事、高管1,513,99014.
99%01,513,99014.
99%核心员工总股本10,100,000-010,100,000-普通股股东人数10(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1姚春雨4,828,81004,828,81047.
81%4,828,81002嘉之礼投资2,020,00002,020,00020.
00%2,020,00003联波909,0000909,0009.
00%909,00004陈浪愉727,2000727,2007.
20%727,20005彭爱兵321,1800321,1803.
18%321,1800合计8,806,19008,806,19087.
19%8,806,1900前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司股东存在关联关系,姚春雨与陈浪愉系夫妻关系;姚春雨、陈浪愉分别系嘉之礼投资的有限合伙人、普通合伙人;陈浪愉任嘉之礼投资执行事务合伙人.
除此之外,其他股东之间不存在关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用18三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司的控股股东是姚春雨,持股比例为64.
61%,其中直接持有公司4,828,810股股份,通过嘉之礼投资持有公司1,696,800股股份.
姚春雨:1964年出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1988年6月毕业于上海市棉纺织职工大学,大专学历.
1988年7月至1993年11月,就职于漳州市宏威电子有限公司,任报关员;1993年12月至1996年9月,个体经营深圳市工业品展览中心;1996年10月至2003年8月,就职于深圳市森普电器有限公司,任董事,2003年10月至今兼任深圳市森普文化生活有限公司董事;2003年9月至2017年2月,历任吉之礼有限经理、总经理、董事、董事长;2017年2月至今,就职于股份公司,担任董事长;2002年7月至今,兼任苍南县龙港吉之礼礼品有限公司监事;2005年10月至今,兼任深圳市悦意实业有限公司董事;2007年1月至今,兼任深圳市礼多多网络科技有限公司董事;2014年3月至今,兼任深圳市正耕诚品投资发展有限公司执行董事、总经理;2016年至今,兼任惠东县森木山田生态农业有限公司执行董事.
报告期内,控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况公司实际控制人是姚春雨、陈浪愉夫妻二人,合计持股比例为75.
01%,其中姚春雨直接持有公司4,828,810股股份,通过嘉之礼投资持有公司1,696,800股股份,持股比例为64.
61%;陈浪愉直接持有公司727,200股股份,通过嘉之礼投资持有公司323,200股股份,合计持有公司1,050,400股股份,持股比例为10.
40%.
姚春雨:详见第五节/三/(一)控股股东情况.
陈浪愉:1963年出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1988年6月毕业于上海市棉纺织职工大学,大专学历.
1988年6月至1993年11月,就职于漳州市毛纺厂,任技术员;1993年12月至1996年5月,个体经营深圳市工业品展览中心;1996年5月至今,兼任深圳市森普电器有限公司董事、总经理;2003年9月至2017年2月,就职吉之礼有限,担任采购经理,2017年2月至今,就职于股份公司,担任采购经理;2005年10月至今,兼任深圳市悦意实业有限公司监事;2013年11月至今,兼任深圳市半亩山田生态农业发展有限公司监事;2016年6月至今,兼任惠东县森木山田生态农业有限公司监事;2006年11月至今,兼任嘉之礼投资执行事务合伙人.
报告期内实际控制人未发生变动.
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬姚春雨董事长男1964-06-19大专2017.
02.
28-2020.
02.
27是彭爱兵董事、总经理男1982-10-04本科2017.
02.
28-2020.
02.
27是叶林董事、副总经理男1985-11-10大专2017.
02.
28-2020.
02.
27是孙延飞董事、副总经理男1985-12-04硕士2017.
02.
28-2020.
02.
27是周蓉董事、董事会秘书女1983-12-15本科2017.
02.
28-2020.
02.
27是王春花董事、财务总监女1973-10-20职高2017.
02.
28-2020.
02.
27是黄磊董事男1967-02-16本科2017.
02.
28-2020.
02.
27是倪荣华监事会主席男1979-08-12大专2017.
02.
28-2020.
02.
27否戴波监事男1986-05-17大专2017.
02.
28-2020.
02.
27是赵存职工监事女1985-11-18大专2017.
02.
28-2020.
02.
27是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系.
公司控股股东为姚春雨,实际控制人为姚春雨、陈浪愉,二人系夫妻关系.
董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量姚春雨董事长4,828,81004,828,81047.
81%0彭爱兵董事、总经理321,1800321,1803.
18%0孙延飞董事、副总经理307,0400307,0403.
04%0叶林董事、副总经理305,0200305,0203.
02%020周蓉董事、董事会秘书291,8900291,8902.
89%0王春花董事、财务总监288,8600288,8602.
86%0黄磊董事0000%0倪荣华监事会主席0000%0赵存职工监事0000%0合计-6,342,80006,342,80062.
80%0备注:以上持股均为直接持股.
(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数直客营销中心1416渠道营销中心32品类营销中心44情感营销中心22互联科技中心12直客服务中心22供应服务中心910渠道服务中心33创意设计中心88财务服务中心55运营服务中心22人力行政中心67仓储物流中心109品质服务中心33员工总计7275按教育程度分类期初人数期末人数博士0021硕士11本科1824专科3529专科以下1821员工总计7275员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬政策:公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、加班工资、奖金等.
公司实行全员劳动合同制,公司与员工签订《劳动合同书》,公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险.
2、培训计划:公司重视员工的培训和发展工作,为员工提供可持续发展的机会,制定年度培训计划及优秀人才培育计划,加强对全体员工的培训.
包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训学习、在职员工业务和管理技能培训等,不断提升公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障.
3、报告期内,不存在需要公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无.
三、报告期后更新情况适用√不适用22第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金六、13,117,077.
93869,464.
42结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据及应收账款六、2.
323,195,554.
9516,200,756.
30预付款项六、415,159,779.
3514,176,896.
14应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---其他应收款六、51,831,440.
951,106,343.
70买入返售金融资产---存货六、636,819,736.
4831,360,288.
76持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产六、71,911,353.
881,326,737.
81流动资产合计82,034,943.
5465,040,487.
13非流动资产:--发放贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产六、85,929,060.
086,967,715.
59在建工程--生产性生物资产--油气资产--无形资产--开发支出--23商誉--长期待摊费用--递延所得税资产六、914,787.
975,864.
28其他非流动资产--非流动资产合计5,943,848.
056,973,579.
87资产总计87,978,791.
597,2014,067.
00流动负债:--短期借款六、1129,242,117.
4331,410,937.
72向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款六、1218,354,626.
0116,737,069.
23预收款项六、1312,230,234.
14811,814.
95卖出回购金融资产--应付手续费及佣金--应付职工薪酬六、142,155,269.
461,117,402.
53应交税费六、151,717,119.
36779,992.
36其他应付款六、17487,247.
891,900,510.
22应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计64,186,614.
2952,757,727.
01非流动负债:--长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计64,186,614.
2952,757,727.
01所有者权益(或股东权益):24股本六、1910,100,000.
0010,100,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积六、204,626,385.
464,626,385.
46减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积六、21448,663.
81448,663.
81一般风险准备--未分配利润六、228,617,128.
034,081,290.
72归属于母公司所有者权益合计23,792,177.
3019,256,339.
99少数股东权益00所有者权益合计23,792,177.
3019,256,339.
99负债和所有者权益总计87,978,791.
5972,014,067.
00法定代表人:姚春雨主管会计工作负责人:王春花会计机构负责人:王春花(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入107,656,363.
4859,188,596.
04其中:营业收入六、23107,656,363.
4859,188,596.
04利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本102,390,508.
6556,517,113.
77其中:营业成本六、2388,182,123.
4247,090,068.
86利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加六、24261,884.
87294,099.
34销售费用六、255,542,574.
202,884,615.
28管理费用六、263,088,099.
682,446,162.
47研发费用六、263,427,006.
903,000,286.
68财务费用六、271,853,124.
81791,825.
29资产减值损失35,694.
7710,055.
8525加:其他收益--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)5,265,854.
832,671,482.
27加:营业外收入六、29770,130.
0011,277.
36减:营业外支出六、30100.
00-四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)6,035,884.
832,682,759.
63减:所得税费用六、311,500,047.
52673,203.
87五、净利润(净亏损以"-"号填列)4,535,837.
312,009,555.
76其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润4,535,837.
312,009,555.
762.
终止经营净利润--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--2.
归属于母公司所有者的净利润4,535,837.
312,009,555.
76六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额4,535,837.
312,009,555.
76归属于母公司所有者的综合收益总额4,535,837.
312,009,555.
76归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:--(一)基本每股收益0.
450.
20(二)稀释每股收益0.
450.
2026法定代表人:姚春雨主管会计工作负责人:王春花会计机构负责人:王春花(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金130,322,413.
9375,287,280.
12客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还656,124.
60-收到其他与经营活动有关的现金六、323,725,112.
649,853,726.
58经营活动现金流入小计134,703,651.
1785,141,006.
70购买商品、接受劳务支付的现金108,925,964.
6655,167,756.
25客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金3,801,850.
703,451,908.
44支付的各项税费3,091,951.
254,542,193.
72支付其他与经营活动有关的现金六、3212,281,929.
2713,771,849.
65经营活动现金流出小计128,101,695.
8876,933,708.
06经营活动产生的现金流量净额6,601,955.
298,207,298.
64二、投资活动产生的现金流量:--收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计--27购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金250,655.
5644,431.
7投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计250,655.
5644,431.
70投资活动产生的现金流量净额-250,655.
56-44,431.
70三、筹资活动产生的现金流量:--吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金71,760,000.
009,600,000.
00发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计71,760,000.
009,600,000.
00偿还债务支付的现金73,928,820.
2916,986,824.
69分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,934,865.
93872,616.
21其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计75,863,686.
2217,859,440.
90筹资活动产生的现金流量净额-4,103,686.
22-8,259,440.
90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额2,247,613.
51-96,573.
96加:期初现金及现金等价物余额869,464.
42799,108.
31六、期末现金及现金等价物余额3,117,077.
93702,534.
35法定代表人:姚春雨主管会计工作负责人:王春花会计机构负责人:王春花28第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情无二、报表项目注释深圳市吉之礼文化股份有限公司财务报表附注(除特别说明外,金额以人民币元表述)一、公司基本情况1、公司概况深圳市吉之礼文化股份有限公司,原名为深圳市吉之礼实业有限公司(以下简称"吉之礼公司"、"公司"或"本公司"),由深圳市森普电器有限公司、缪克君、任玉珍、谢玉明、朱荣兵共同出资设立,成立于2003年9月2日,经深圳市工商行政管理局核准,取得原注册号为440301103649765的《企业法人29营业执照》.
公司现统一社会信用代码:91440300754259318Q公司现法定代表人:姚春雨公司现住所为:深圳市南山区桃源街道同富裕工业城5号厂房6楼C公司现经营范围:投资兴办实业(具体项目另行申报);工艺品、家用电器、通讯器材、五金交电产品、电子计算机及其外围设备、机械电器、日用百货、针纺织品、建筑材料、化工产品(不含危险化学品、易制毒化学品)、首饰、办公用品、金银饰品、化妆品、文体用品、体育用品、汽车零配件、摩托车零配件的销售;国内贸易;经营进出口业务;经济信息咨询;企业形象策划;文化活动策划;美术设计;电脑图文设计;计算机软硬件的技术开发、技术咨询;市场营销策划;会议策划;展览展示策划;工艺品的设计;票务代理.
(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)劳务派遣;预包装食品、散装食品、乳制品的批发、零售;从事广告业务.
2、公司历史沿革(1)吉之礼公司由深圳市森普电器有限公司、缪克君、任玉珍、谢玉明、朱荣兵共同出资设立,成立于2003年9月2日,公司成立时注册资本为170万元,其中:深圳市森普电器有限公司认缴出资136万元、缪克君认缴出资8.
5万元、任玉珍认缴出资8.
5万元、谢玉明认缴出资8.
5万元、朱荣兵认缴出资8.
5万元.
截至2003年8月25日止,公司已收到各股东缴纳的第一期出资85万元,并由深圳华夏会计师事务所于2003年8月27日出具深华(2003)会验字第512号《验资报告》验证.
截至2004年8月31日止,公司已收到各股东缴纳的第二期出资85万元,并由深圳国安会计师事务所有限公司于2004年9月6日出具深国安内验报字(2004)第714号《验资报告》验证.
(2)经2004年9月13日公司股东会决议,同意股东缪克君将持有的公司5%股权转让给深圳市森普电器有限公司;同意股东缪克君将持有的公司5%股权转让给深圳市森普电器有限公司.
股权转让后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)深圳市森普电器有限公司15315390.
00%谢玉明8.
58.
55.
00%朱荣兵8.
58.
55.
00%合计170170100.
00%(3)经2005年9月19日公司股东会决议,同意股东朱荣兵将持有的公司5%股权转让给深圳市森普电器有限公司.
股权转让后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)深圳市森普电器有限公司161.
50161.
5095.
00%30谢玉明8.
58.
55.
00%合计170.
00170.
00100.
00%(4)经2008年9月16日公司股东会决议,同意增加注册资本330万元,新增注册资本由股东深圳市森普电器有限公司分两期出资,第一期出资200万元,第二期出资130万元.
截至2008年9月22日止,公司已收到股东深圳市森普电器有限公司缴纳的第一期增资款200万元,并由深圳华硕会计师事务所于2008年9月23日出具华硕验资报字(2008)36号《验资报告》验证.
本次增资后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)深圳市森普电器有限公司491.
50361.
5098.
30%谢玉明8.
508.
501.
70%合计500.
00370.
00100.
00%截至2008年10月13日止,公司已收到股东深圳市森普电器有限公司缴纳的第二期增资款130万元,并由深圳华硕会计师事务所于2008年10月14日出具华硕验资报字(2008)38号《验资报告》验证.
本次增资后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)深圳市森普电器有限公司491.
50491.
5098.
30%谢玉明8.
508.
501.
70%合计500.
00500.
00100.
00%(5)经2009年1月9日公司股东会决议,同意股东谢玉明将持有的公司1.
7%股权转让给陈浪愉.
股权转让后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)深圳市森普电器有限公司491.
50491.
5098.
30%陈浪愉8.
508.
501.
70%合计500.
00500.
00100.
00%(6)经2010年6月22日公司股东会决议,同意股东深圳市森普电器有限公司将持有的公司98.
30%股权转让给姚春雨.
股权转让后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)姚春雨491.
50491.
5098.
30%31陈浪愉8.
508.
501.
70%合计500.
00500.
00100.
00%(7)经2010年9月25日公司股东会决议,同意增加注册资本100万元,新增注册资本全部由股东姚春雨认缴.
截至2010年9月28日止,公司已收到股东姚春雨缴纳的增资款100万元,并由深圳华硕会计师事务所(普通合伙)于2010年9月28日出具华硕验资报字(2010)042号《验资报告》验证.
本次增资后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)姚春雨591.
50591.
5098.
60%陈浪愉8.
508.
501.
40%合计600.
00600.
00100.
00%(8)经2010年11月25日公司股东会决议,同意增加注册资本200万元,新增注册资本全部由股东姚春雨认缴.
截至2010年11月29日止,公司已收到股东姚春雨缴纳的增资款200万元,并由深圳华硕会计师事务所(普通合伙)于2010年11月29日出具华硕验资报字(2010)051号《验资报告》验证.
本次增资后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)姚春雨791.
50791.
5098.
94%陈浪愉8.
508.
501.
06%合计800.
00800.
00100.
00%(9)经2011年4月25日公司股东会决议,同意增加注册资本210万元,其中股东姚春雨认缴新增注册资本107.
40万元,股东陈浪愉认缴新增注册资本102.
60万元.
截至2011年5月5日止,公司已收到股东姚春雨、陈浪愉缴纳的增资款210万元,并由深圳华硕会计师事务所(普通合伙)于2011年5月6日出具华硕验资报字(2011)019号《验资报告》验证.
本次增资后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)姚春雨898.
90898.
9089.
00%陈浪愉111.
10111.
1011.
00%合计1,010.
001,010.
00100.
00%(10)经2017年1月19日公司股东会决议,同意股东姚春雨将其所占公司17.
2%的股权以人民币173.
72万元转让给深圳市嘉之礼投资发展合伙企业(有限合伙);姚春雨将其所占公司9%的股权以人民币90.
9万元转让给联波;姚春雨将其所占公司3.
18%的股权以人民币32.
118万元转让给彭爱兵;姚春雨32将其所占公司3.
04%的股权以人民币30.
704万元转让给孙延飞;姚春雨将其所占公司3.
02%的股权以人民币30.
502万元转让给叶林;姚春雨将其所占公司2.
89%的股权以人民币29.
189万元转让给周蓉;姚春雨将其所占公司2.
86%的股权以人民币28.
886万元转让给王春花;陈浪愉将其所占公司2.
8%的股权以人民币28.
28万元转让给深圳市嘉之礼投资发展合伙企业(有限合伙);陈浪愉将其所占公司1%的股权以人民币10.
1万元转让给陈传志.
公司已于2017年2月21日办妥本次股权转让的工商变更登记.
本次股权转让后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例姚春雨482.
8810482.
881047.
81%深圳市嘉之礼投资发展合伙企业(有限合伙)202.
0000202.
000020.
00%联波90.
900090.
90009.
00%陈浪愉72.
720072.
72007.
20%彭爱兵32.
118032.
11803.
18%孙延飞30.
704030.
70403.
04%叶林30.
502030.
50203.
02%周蓉29.
189029.
18902.
89%王春花28.
886028.
88602.
86%陈传志10.
100010.
10001.
00%合计1,010.
001,010.
00100.
00%(11)经2017年1月26日公司股东会决议,拟以2016年12月31日为基准日,将公司整体变更设立为股份有限公司,注册资本为人民币10,100,000.
00元.
原有限公司的全体股东即为股份公司的全体发起人.
公司截止2016年12月31日的财务报表业经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并于2017年1月25日出具亚会B审字(2017)0160号审计报告,公司截止2016年12月31日经审计的净资产为人民币14,726,385.
46元.
公司截止2016年12月31日净资产业经北京亚超资产评估有限公司评估,并出具了北京亚超评报字【2017】第A002号资产评估报告书,公司截止2016年12月31日经评估的净资产为1,489.
80万元.
经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2017年2月27日出具亚会B验字[2017]0041号验资报告验证,公司已于2017年2月27日收到全体股东以其拥有的深圳市吉之礼实业有限公司的净资产14,726,385.
46元,全体股东确认将该净资产中的10,100,000.
00元折合为股份公司的股本10,100,000.
00股,每股面值为人民币1.
00元,其余净资产4,626,385.
46元计入股份公司的资本公积.
整体变更后股份公司的注册资本为10,100,000.
00元,股份总数为10,100,000.
00股.
出资前后各股东的持股比例未发生变化.
(12)公司于2017年3月6日取得深圳市市场监督管理局出具的21700090400号《变更(备案)通知书》,核准公司名称由深圳市吉之礼实业有限公司变更为深圳市吉之礼文化股份有限公司.
33(13)公司于2017年3月6日取得深圳市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91440300754259318Q的《营业执照》,股份公司成立.
二、财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
2、持续经营本公司无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制.
三、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况以及2018年1-6月经营成果和现金流量等有关信息.
四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
5、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确34认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
35在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出36售权益工具投资发生减值.
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:a.
债务人发生严重财务困难;b.
债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;c.
本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;d.
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;e.
因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;f.
权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;g.
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转37入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定38为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
6、应收款项(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:单项金额重大的判断依据或金额标准资产负债表日单个客户欠款余额在100万元(含)以上的应收账款和50万元(含)以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
单独测试未发生减值的,归类到具有类似信用风险特征的应收款项组合中,以账龄为信用风险组合计提坏账准备.
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依据、计提方法:本公司将应收款项按款项性质分为账龄组合、合并范围内的关联方组合.
其中账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备,合并范围内的关联方组合不计提坏账准备.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下:账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1-6个月(含6个月)006个月-1年(含1年)111-2年(含2年)552-3年(含3年)10103-4年(含4年)30304-5年(含5年)50505年以上100100(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
397、存货(1)存货的分类本公司存货主要包括库存商品、发出商品等.
(2)发出存货的计价方法各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出库存商品采用月末一次加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值,是指根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本及销售所必需的估计费用后的价值.
存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益.
确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响.
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制.
8、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、5"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方40合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或41现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
9、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
本公司在固定资产满足下列条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率确定的折旧年限和年折旧率如下:类别折旧年限残值率(%)年折旧率(%)模具5年519.
00电子设备5年519.
00运输设备5年519.
00办公家具及其他5年519.
00(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
4210、在建工程(1)在建工程的核算方法在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等.
在建工程按照实际发生的支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产.
与在建工程有关的借款费用(包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等),在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本,在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用.
(2)在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
11、借款费用(1)企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:a、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;b、借款费用已经发生;c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
12、无形资产(1)无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专有技术、土地使用权等.
(2)无形资产在取得时按照实际成本计价.
(3)对使用寿命确定的无形资产,自无形资产可供使用时起,在使用寿命内采用直线法摊销,计入当期损益;对使用寿命不确定的无形资产不摊销;公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,则改变摊销期限和摊销方法.
(4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
13、长期待摊费用(1)长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
(2)长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固定43资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销.
对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
14、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
15、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利为设定提存计划,设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建44议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
16、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
17、收入(1)一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品营业收入的实现.
②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠45地计量.
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(2)收入确认的具体方法公司向客户销售商品时,以客户验收合格并签收时为确认收入时点.
18、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处臵当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
19、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制46暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
20、主要会计政策、会计估计的变更(1)因执行新企业会计准则导致的会计政策变更无.
(2)重要会计估计变更无.
4721、其他利润分配根据公司章程规定,本公司当年实现的净利润按以下顺序分配:(1)弥补以前年度亏损;(2)按弥补亏损后净利润的10%提取法定盈余公积;(3)根据股东会决议提取任意盈余公积;(4)根据股东会决议分配股东股利.
五、税项主要税种及税率:税种计税依据税率增值税商品销售收入17%、16%城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%教育费附加实际缴纳的流转税额3%地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%企业所得税应纳税所得额25%六、财务报表项目注释1、货币资金项目期末余额期初余额现金:人民币49,706.
0612,364.
86银行存款:人民币3,067,371.
87857,099.
56其他货币资金:人民币合计3,117,077.
93869,464.
422、应收票据及应收账款(1)应收票据分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票80,000.
00-商业承兑汇票25,008.
1691,247.
0648合计105,008.
1691,247.
06(2)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票580,000.
00266,523.
46商业承兑汇票合计580,000.
00266,523.
46(3)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据.
3、应收票据及应收账款(1)应收账款按种类披露:种类期末余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合23,126,241.
56100.
00%4,006.
850.
00017%其他组合组合小计23,126,241.
56100.
00%4,006.
850.
00017%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计23,126,241.
56100.
00%4,006.
850.
00017%种类期初余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合16,109,539.
73100.
00%30.
490.
0002%其他组合组合小计16,109,539.
73100.
00%30.
490.
0002%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计16,109,539.
73100.
00%30.
490.
0002%49组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额账面余额坏账准备金额比例1-6个月(含6个月)22,737,752.
5698.
32%6个月-1年(含1年)385,440.
001.
67%3,854.
401-2年(含2年)3,049.
000.
01%152.
452-3年(含3年)3-4年(含4年)4-5年(含5年)5年以上合计23,126,241.
56100.
00%4,006.
85(2)本报告期无计提、收回或转回的坏账准备.
(3)本报告期无实际核销的应收账款.
(4)本报告期无前期已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款.
(5)本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额.
(6)应收账款金额前五名单位情况:单位名称期末余额与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例腾讯科技(深圳)有限公司非关联方8,012,181.
201-6个月34.
65%华为终端(东莞)有限公司非关联方5,584,048.
001-6个月24.
15%顺丰速运有限公司非关联方2,182,866.
171-6个月9.
44%益海嘉里食品营销有限公司非关联方1,831,684.
631-6个月7.
92%东莞市欧珀精密电子有限公司非关联方1,509,001.
651-6个月6.
53%合计19,119,781.
6582.
69%(7)截至2018年6月30日止,应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(8)本报告期无终止确认的应收款项情况.
(9)本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情形.
(10)报告期内以应收账款设定质押情况详见附注六、11之4).
504、预付款项(1)预付款项按账龄列示:账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内14,886,233.
0598.
20%14,126,683.
1499.
65%1-2年273,546.
301.
80%50,213.
000.
35%2-3年3年以上合计15,159,779.
35100.
00%14,176,896.
14100.
00%(2)预付款项金额前五名单位情况:单位名称期末余额与本公司关系金额年限未结算原因深圳市点西恩科技有限公司非关联方5,836,970.
001年以内未收到货物深圳市贝斯美克电子科技有限公司非关联方1,325,970.
211年以内未收到货物义乌市博格利诺文化用品有限公司非关联方1,142,790.
961年以内未收到货物深圳摩科创新科技有限公司非关联方674,004.
001年以内未收到货物杭州普庆文化创意有限公司非关联方631,376.
501年以内未收到货物合计9,611,111.
67(3)截至2018年6月30日止,预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位欠款.
5、其他应收款(1)其他应收款按种类披露:种类期末余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合1,831,440.
95100.
00%55,145.
033.
01%其他组合51组合小计1,831,440.
95100.
00%55,145.
033.
01%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计1,831,440.
95100.
00%55,145.
033.
01%种类期初余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合1,129,770.
32100.
00%23,426.
622.
07%其他组合组合小计1,129,770.
32100.
00%23,426.
622.
07%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计1,129,770.
32100.
00%23,426.
622.
07%组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额账面余额坏账准备金额比例1-6个月(含6个月)1,165,811.
8563.
66%-6个月-1年(含1年)169,643.
109.
26%1,696.
431-2年(含2年)303,000.
0016.
54%15,150.
002-3年(含3年)97,986.
005.
35%9,798.
603-4年(含4年)95,000.
005.
19%28,500.
004-5年(含5年)合计1,831,440.
95100.
00%55,145.
03(2)本报告期无计提、收回或转回的坏账准备(3)本报告期无前期已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款.
(4)其他应收款金额前五名单位情况:单位名称期末余额与本公司关系款项类别金额年限占其他应收款总额的比例52深圳大顺天秤管理咨询有限公司非关联方保证金300,000.
000-6个月16.
38%东莞市欧珀精密电子有限公司非关联方保证金100,000.
001-2年5.
46%非关联方保证金50,000.
002-3年2.
73%非关联方保证金50,000.
003-4年2.
73%内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司非关联方保证金200,000.
001-2年10.
92%深圳市西丽投资发展有限公司非关联方押金110,060.
800-6个月6.
01%华为终端(东莞)有限公司非关联方保证金100,000.
006-12个月5.
46%合计910,060.
849.
69%(5)截至2018年6月30日止,其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(6)本报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情形.
6、存货(1)存货分类:项目期末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品5,235,002.
405,235,002.
40发出商品31,584,734.
0831,584,734.
08合计36,819,736.
4836,819,736.
48项目期初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品3,190,770.
343,190,770.
34发出商品28,169,518.
4228,169,518.
42合计31,360,288.
7631,360,288.
76(2)截至2018年6月30日止,存货余额中无借款费用资本化金额.
(3)截至2018年6月30日止,公司无用于债务担保的存货.
7、其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣税费776,557.
151,326,737.
81出口退税进项税额1,134,796.
7353合计1,911,353.
881,326,737.
818、固定资产(1)固定资产情况:项目模具电子设备运输设备办公家具及其他合计一、账面原值:1.
期初余额12,335,555.
00432,348.
32438,135.
2174,480.
2413,280,518.
772.
本期增加金额24,906.
69100,588.
17117,661.
707,499.
00250,655.
56(1)购置24,906.
69100,588.
17117,661.
707,499.
00250,655.
56(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额12,360,461.
69532,936.
49555,796.
9181979.
2413,531,174.
33二、累计折旧1.
期初余额5,821,850.
31206,055.
57251,028.
6833,868.
626,312,803.
182.
本期增加金额1,172,665.
7075,383.
3133,948.
867,313.
201,289,311.
07(1)计提1,172,665.
7075,383.
3133,948.
867,313.
201,289,311.
073.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额6,994,516.
01281,438.
88284,977.
5441,181.
827,602,114.
25三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值5,365,945.
.
68251,497.
61270,819.
3740,797.
425,929,060.
082.
期初账面价值6,513,704.
69226,292.
75187,106.
5340,611.
626,967,715.
59(2)截至2018年6月30日止无未办妥产权证书的固定资产.
(3)截至2018年6月30日止无暂时闲置的固定资产.
(4)截至2018年6月30日止公司无用于抵押的固定资产.
54(5)截至2018年6月30日止未发现固定资产减值迹象,故未计提减值准备.
9、递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产明细:项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收账款坏账准备4,006.
851,001.
7123,457.
115,864.
28其他应收款坏账准备55,145.
0313,786.
26合计59,151.
8814,787.
9723,457.
115,864.
2810、资产减值准备明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销一、坏账准备23,457.
1135,694.
7759,151.
88二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备合计23,457.
1135,694.
7759,151.
8811、短期借款(1)短期借款分类:项目期末余额期初余额保证借款6,892,117.
438,610,937.
72信用借款10,500,000.
007,100,000.
00保证+抵押6,100,000.
006,700,000.
00保证+质押5,750,000.
009,000,000.
00合计29,242,117.
4331,410,937.
72(2)期末短期借款分类说明:1)保证借款公司向中国建设银行股份有限公司深圳市分行借款2,000,000.
00元,由陈浪愉提供连带责任保证担保,截止2018年6月30借款余额为1,250,000.
00元;公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳南山区支行借款3,000,000.
00元,由姚春雨、陈浪愉提55供连带责任保证担保,截止2018年6月30借款余额为258,786.
43元;公司向赣州市宇商网络小额贷款有限公司借款2,000,000.
00元,由姚春雨、陈浪愉、姚森丰提供连带责任保证担保,截止2018年6月30借款余额为833,331.
00元;公司通过e路同心网借款1,000,000.
00元,由深圳市盈行管理咨询有限公司、深圳市信晖融资担保有限公司提供保证担保,截止2018年6月30日借款余额为1,000,000.
00元.
公司向北京银行股份有限公司深圳分行借款3,000,000.
00元,由姚春雨、陈浪愉、深圳市力合科技融资担保有限公司提供保证担保,截止2018年6月30日借款余额为2,250,000.
00元.
公司向深圳前海俊拓金融服务有限公司借款1,000,000.
00元,由东莞市鹏诚非融资性担保有限公司提供保证担保,截止2018年6月30日借款余额为1,000,000.
00元.
公司向庄加海借款300,000.
00元,由姚春雨、陈浪愉提供保证担保,截止2018年6月30日借款余额为300,000.
00元.
公司通过深圳市爱零花钱互联网金融服务有限公司借款1,000,000.
00元,由姚春雨、陈浪愉、深圳市中小微企业融资再担保有限公司提供保证担保,截止2018年6月30日借款余额为1,000,000.
00元.
2)信用借款公司向股东姚春雨信用借款,截止2018年6月30借款余额为8,700,000.
00元;公司向招商银行股份有限公司深圳分行借款2,000,000.
00元,截止2018年6月30日借款余额为1,800,000.
00元.
3)保证+抵押借款公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳南山支行借款7,000,000.
00元,由姚春雨、陈浪愉提供连带责任保证担保,另陈浪愉以名下房产银湖国际会议中心A2栋3B(深房地字第2000139159)做为抵押担保.
截止2018年6月30日,该项借款余额为6,100,000.
00元.
4)保证+质押借款公司向金诺(深圳)商业保理有限公司借款9,000,000.
00元,公司以向华为终端(东莞)有限公司、益海嘉里食品营销有限公司、广州王老吉大健康产业有限公司、东莞市欧珀精密电子有限公司四家公司销售商品形成的应收账款做为质押担保,同时由姚春雨、陈浪愉提供连带责任保证担保.
12、应付账款(1)按账龄列示:种类期末余额期初余额1年以内18,330,751.
2116,721,351.
261-2年11,615.
8015,717.
9756种类期末余额期初余额2-3年12,259.
003年以上合计18,354,626.
0116,737,069.
23(2)期末无账龄超1年的重要应付账款.
(3)截至2018年6月30日止应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况.
13、预收款项(1)按账龄列示:种类期末余额期初余额1年以内12,184,156.
32783,562.
311-2年36,874.
8228,252.
642-3年9,203.
003年以上合计12,230,234.
14811,814.
95(2)期末无账龄超1年的重要预收款项.
(3)截至2018年6月30日止,预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
14、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,117,402.
534,680,837.
723,642,970.
792,155,269.
46二、离职后福利-设定提存计划-211,475.
76211,475.
76-三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计1,117,402.
534,892,313.
483,854,446.
552,155,269.
46(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额57项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,117,402.
534,443,380.
263,405,513.
332,155,269.
462、职工福利费120,240.
26120,240.
263、社会保险费56,967.
256,967.
2其中:医疗保险费47,241.
1647,241.
16工伤保险费2,830.
422,830.
42生育保险费6,895.
626,895.
624、住房公积金60,250.
0060,250.
005、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划8、其他短期薪酬合计1,117,402.
534,680,837.
723,642,970.
792,155,269.
46(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险203,892.
96203,892.
962、失业保险费7,582.
807,582.
803、企业年金缴费合计-211,475.
76211,475.
76-(4)应付职工薪酬中无拖欠性质的金额.
(5)职工工资当月计提,下月发放.
15、应交税费(1)分类列示项目期末余额期初余额增值税199,087.
63380,221.
40城市维护建设税13,936.
1326,615.
50教育费附加531.
6011,406.
64地方教育费附加9,422.
787,604.
43企业所得税1,463,469.
76325,601.
83个人所得税30,671.
4628,542.
56合计1,717,119.
36779,992.
3658注:应交税费项目的负数明细已在其他流动资产项目列示.
16、应付利息(1)分类列示项目期末余额期初余额分期付息到期还本长期借款利息-137,271.
15短期借款应付利息55,944.
21137,271.
15合计55,944.
21137,271.
15(2)截至2018年6月30日止,无重要的已逾期未支付的利息情况.
17、其他应付款(1)按账龄列示:种类期末余额期初余额1年以内230,103.
681,562,765.
071-2年201,200.
00200,474.
002-3年3年以上合计431,303.
681,763,239.
07(2)账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因黄斌200,000.
00借款合计200,000.
00(3)截至2018年6月30日止,无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
18、1年内到期的非流动负债(1)按内容分类:项目期末余额期初余额1年内到期的长期借款1年内到期的应付债券1年内到期的长期应付款59合计-19、股本股东名称期初余额本期增加本期减少期末余额姚春雨4,828,810.
004,828,810.
00深圳市嘉之礼投资发展合伙企业(有限合伙)2,020,000.
002,020,000.
00联波909,000.
00909,000.
00陈浪愉727,200.
00727,200.
00彭爱兵321,180.
00321,180.
00孙延飞307,040.
00307,040.
00叶林305,020.
00305,020.
00周蓉291,890.
00291,890.
00王春花288,860.
00288,860.
00陈传志101,000.
00101,000.
00合计10,100,000.
0010,100,000.
00(1)期初实收资本业经深圳华硕会计师事务所(普通合伙)于2011年5月6日出具华硕验资报字(2011)019号《验资报告》验证.
(2)本期实收资本增减变动情况,详见附注一、2之(10).
(3)公司本期由有限公司整体变更为股份公司,详见附注一、2之(11).
20、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他资本公积4,626,385.
464,626,385.
46合计4,626,385.
46--4,626,385.
4621、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积448,663.
81448,663.
81任意盈余公积合计448,663.
81--448,663.
816022、未分配利润项目期末余额期初余额调整前上年末未分配利润4,081,290.
724,163,746.
91调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润4,081,290.
724,163,746.
91加:本期归属于母公司所有者的净利润4,535,837.
314,486,638.
13减:提取法定盈余公积448,663.
81提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利净资产折股4,163,746.
91已注销分公司期初未分配利润-43,316.
40期末未分配利润8,617,128.
034,081,290.
7223、营业收入、营业成本(1)营业收入及营业成本:项目本期发生额上年同期发生额主营业务收入107,600,729.
6557,273,226.
70其他业务收入55,633.
831,915,369.
34营业收入合计107,656,363.
4859,188,596.
04主营业务成本88,182,123.
4245,422,739.
86其他业务成本-1,667,329.
00营业成本合计88,182,123.
4247,090,068.
86(2)主营业务(分产品):产品名称本期发生额主营业务收入主营业务成本毛利率礼品107,600,729.
6588,182,123.
4218.
05%合计107,600,729.
6588,182,123.
4218.
05%产品名称上年同期发生额主营业务收入主营业务成本毛利率61礼品57,273,226.
7045,422,739.
8620.
69%合计57,273,226.
7045,422,739.
8620.
69%(3)主营业务(分地区):区域本期发生额主营业务收入主营业务成本毛利率东北13,844.
8211,301.
0018.
37%华北2,182,846.
191,801,011.
0017.
49%华东6,421,510.
495,314,230.
2617.
24%华南96,362,087.
1978,924,068.
1618.
10%华中10,955.
568,921.
0018.
57%西北56,509.
7046,210.
0018.
23%西南704,650.
26572,140.
0018.
81%台港澳1,848,325.
441,504,242.
0018.
62%合计107,600,729.
6588,182,123.
4218.
05%区域上年同期发生额主营业务收入主营业务成本毛利率东北92,153.
4175,124.
2018.
48%华北914,856.
53737,200.
3019.
42%华东3,260,251.
972,636,250.
8619.
14%华南52,227,213.
1941,342,551.
0220.
84%华中103,989.
0185,210.
0318.
06%西北125,521.
61102,201.
2018.
58%西南546,635.
00442,101.
2519.
12%台港澳2,605.
982,101.
0019.
38%合计57,273,226.
7045,422,739.
8620.
69%(4)公司前五名客户的营业收入情况:客户名称营业收入占公司全部营业收入比例华为终端(东莞)有限公司63,259,603.
7158.
76%62客户名称营业收入占公司全部营业收入比例东莞市欧珀精密电子有限公司8,131,398.
687.
55%腾讯科技(深圳)有限公司7,824,250.
547.
27%顺丰速运有限公司6,757,229.
026.
28%益海嘉里食品营销有限公司5,151,266.
104.
78%合计91,123,748.
0584.
64%24、营业税金及附加(1)分类列示项目本期发生额上年同期发生额城市维护建设税147,561.
91171,207.
14教育费附加63,240.
8273,374.
48地方教育费附加42,160.
5448,916.
32印花税8,011.
60601.
40车船使用税610.
00合计261,584.
87294,099.
34(2)计税标准见附注五.
25、销售费用项目本期发生额上年同期发生额运输费2,258,306.
82448,399.
99业务招待费163,943.
90110,804.
37职工薪酬2,314,944.
141,431,561.
02展览费189,884.
88167,726.
8社会保险费100,548.
5052,902.
81设计费-40,299.
30差旅费241,250.
19177,954.
21折旧费68,491.
9044,740.
64住房公积金22,550.
003,488.
00汽车费用--快递费71,220.
48220,826.
84检测费--63项目本期发生额上年同期发生额服务费42,682.
12145,714.
72电商平台费用--包装费68,751.
2740,196.
58其他--合计5,542,574.
202,884,615.
2826、管理费用项目本期发生额上年同期发生额办公费208,753.
7269,675.
08汽车费用126,202.
0669,846.
43社会保险费102,127.
2977,173.
68折旧费39,749.
0329,151.
79职工薪酬1,307,682.
51664,015.
14职工福利费120,240.
26166,200.
13租赁费547,114.
38467,184.
84业务招待费23,364.
0030,570.
70差旅费114,572.
4548,997.
96中介咨询服务费94,339.
62364,880.
75水电费15,987.
3435,176.
41电话费30,267.
9331,183.
07招聘费25,641.
518,027.
17-商标及专利费7,281.
55-咨询费106,604.
89191,435.
24会务费150,000.
003,080.
00-职工培训费43,105.
003,160.
00住房公积金24,700.
0022,807.
00其它366.
145,039.
21服务费-169,665.
04合计3,088,099.
682,446,162.
476427、财务费用(1)分类列示项目本期发生额上年同期发生额利息支出1,853,538.
99784,140.
21减:利息收入5,707.
343,216.
3手续费5,293.
1610,901.
38合计1,853,124.
81791,825.
2928、资产减值损失(1)分类列示项目本期发生额上年同期发生额坏账损失35,694.
777,393.
24存货跌价损失--可供出售金融资产减值损失--合计35,694.
777,393.
2429、营业外收入(1)分类列示项目本期发生额上年同期发生额政府补助770,130.
00900.
00无法支付的应付账款--其他-10,377.
36合计770,130.
0011,277.
36(2)政府补助明细:项目本期发生额上期发生额与资产(收益)相关银收市民营及中小企业发展专项资金企业国内市场开拓资助经费170,130.
00-与收益相关稳岗补贴--与收益相关2017中小企业服务署2017年度发展专项资金--0与收益相关知识产权计算机软件资金资助-900.
00与收益相关银收南山财政局企业上市融资奖励600,000.
00-与收益相关合计770,130.
00900.
006530、营业外支出营业外支出分类列示如下:项目本期发生额上年同期发生额对外捐赠滞纳金其他100.
00-合计100.
00-31、所得税费用项目本期发生额上年同期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税1,485,259.
55670,689.
91递延所得税调整14,787.
972,513.
96补交2016年度所得税--合计1,500,047.
52673,203.
87(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上年同期发生额利润总额6,035,884.
832,682,759.
63按法定/适用税率计算的所得税费用1,500,047.
52673,203.
87非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响--研究开发费加成扣除的纳税影响--补交2016年度所得税--所得税费用1,500,047.
52673,203.
8732、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金:项目本期发生额上年同期发生额利息收入5,707.
343,216.
30财政补贴770,130.
00282,202.
70往来款2,118,981.
396,997,934.
6366项目本期发生额上年同期发生额保证金/押金830,293.
912,570,372.
95其他合计3,725,112.
649,853,726.
58(2)支付的其他与经营活动有关的现金:项目本期发生额上年同期发生额费用支出7,267,840.
814,977,254.
89往来款3,212,074.
616,004,864.
61保证金/押金1,440,106.
922,501,689.
96个人借款/备用金361,906.
93288,040.
19合计12,281,929.
2713,771,849.
6533、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料:项目本期发生额上年同期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润4,535,837.
312,009,555.
76加:资产减值准备35,694.
7710,055.
85固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,289,311.
071,054,130.
25无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,797,180.
60872,616.
21投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-8,923.
69-4,362.
27递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-5,459,447.
72-9,401,556.
82经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-8,724,712.
786,017,342.
37经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)13,137,015.
737,649,517.
29其他67项目本期发生额上年同期发生额经营活动产生的现金流量净额6,601,955.
298,207,298.
642.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额减:现金的期初余额3,117,077.
93702,534.
35加:现金等价物的期末余额869,464.
42799,108.
31减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2,247,613.
51-96,573.
96(2)现金和现金等价物的构成:项目本期发生额上年同期发生额一、现金其中:库存现金49,706.
0615,367.
76可随时用于支付的银行存款3,067,371.
87687,166.
59可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,117,077.
93702,534.
3534、所有权或使用权受限制的资产公司本期向金诺(深圳)商业保理有限公司借款900万元,公司以向华为终端(东莞)有限公司、益海嘉里食品营销有限公司、广州王老吉大健康产业有限公司、东莞市欧珀精密电子有限公司四家公司销售商品形成的应收账款做为质押担保.
七、关联方及关联交易1、本公司控股股东情况(1)存在控制关系的本公司股东:68股东名称投资总额持有本公司股份比例对本公司表决权比例与本公司关系姚春雨4,828,810.
0047.
81%64.
61%本公司控股股东合计4,828,810.
00说明:姚春雨直接持有本公司股份比例为47.
81%,另通过深圳市嘉之礼投资发展合伙企业(有限合伙)间接持有本公司股份比例为16.
80%,直接间接持有本公司股份比例为64.
61%.
(2)存在控制关系股东所持本公司股份及其变化:股东名称期初余额本期增加本期减少期末余额姚春雨4,828,810.
004,828,810.
00合计4,828,810.
004,828,810.
002、本公司其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系陈浪愉本公司的参股股东深圳市正耕诚品投资发展有限公司由本公司参股股东陈浪愉控股深圳市森普生活文化产业有限公司由本公司股东姚春雨、陈浪愉控股3、关联交易(1)报告期内向关联方采购商品、接受劳务的情况.
关联方名称交易内容本期采购金额上年同期采购金额深圳市正耕诚品投资发展有限公司采购食品190,756.
55103,717.
68(2)关联担保情况:报告期内股东姚春雨、陈浪愉为公司债务提供担保情况,详见附注六、11、(2)之1)、3)、4).
(3)关联方资金拆借:向关联方拆入资金:关联方拆借资金起始日到期日说明姚春雨1,700,000.
002017.
11.
172018.
11.
17月息1%,按月付息姚春雨3,000,000.
002017.
12.
312018.
3.
26月息1%,按月付息姚春雨1,000,000.
002018.
1.
312018.
2.
28月息1%,按月付息姚春雨1,000,000.
002018.
1.
312019.
1.
31月息1%,按月付息姚春雨2,100,000.
002018.
2.
82018.
6.
11月息1%,按月付息69姚春雨800,000.
002018.
4.
42018.
5.
7月息1%,按月付息姚春雨2,250,000.
002018.
4.
242019.
4.
24月息1%,按月付息姚春雨4,000,000.
002018.
6.
262019.
6.
26月息1%,按月付息(4)关键管理人员薪酬报告期本期发生额上年同期发生额关键管理人员人数66在本公司领取报酬人数66报酬总额(万元)33.
3928.
27八、承诺及或有事项1、重大承诺事项无.
2、或有事项(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无.
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无.
(3)其他或有负债及其财务影响截至2018年6月30日止,公司已背书或贴现尚未到期的银行承兑汇票票面金额为580,000.
00元.
九、资产负债表日后事项截至本财务报告批准报出日公司无需披露的资产负债表日后事项.
十、其他重要事项截至2018年6月30日止,公司无需披露的其他重要事项.
十一、补充资料1、非经常性损益明细表:项目本期发生额上年同期发生额非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)770,130.
00900.
0070项目本期发生额上年同期发生额计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-100.
0010,377.
36其他符合非经常性损益定义的损益项目小计770,030.
0011,277.
36所得税影响额192,507.
502,819.
34少数股东权益影响额(税后)合计577,522.
508,458.
022、净资产收益率及每股收益:(1)加权平均净资产收益率:报告期利润本期发生额上年同期发生额归属于公司普通股股东的净利润21.
07%12.
77%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润18.
39%12.
72%(2)每股收益:报告期利润本期发生额上年同期发生额基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
450.
450.
200.
20扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
400.
400.
200.
20713、净资产收益率计算过程:报告期利润公式本期发生额上年同期发生额归属于公司普通股股东的净利润NP4,535,837.
312,009,555.
76调整所得税影响后非经常性损益577,672.
508,458.
02扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润NP3,958,164.
812,001,097.
74归属于公司普通股股东的期初净资产E019,256,339.
9914,726,385.
46发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产Ei注销漳州分公司增加的净资产-新增净资产次月起至报告期期末的累计月数Mi66回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产Ej减少净资产次月起至报告期期末的累计月数Mj因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动Ek发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数Mk报告期月份数M066加权平均净资产G=E0+NP÷2+Ei*Mi÷M0–Ej*Mj÷M0±Ek*Mk÷M021,524,258.
6515,731,163.
34加权平均净资产收益率NP/G21.
07%12.
77%扣除非经常损益加权平均净资产收益率NP/G18.
39%12.
72%深圳市吉之礼文化股份有限公司二〇一八年八月十日
,LTD2公司半年度大事记2018年1月12日获得由国家知识产权局颁发的一项名为"组合容器"的实用新型专利.
2018年4月20日设立深圳市吉之礼文化股份有限公司北京办事处.
2018年6月1日获得"2017年度广东省'守合同重信用'企业"证书.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项14第五节股本变动及股东情况17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况19第七节财务报告22第八节财务报表附注284释义释义项目释义深圳吉之礼、吉之礼、公司、本公司、股份公司指深圳市吉之礼文化股份有限公司嘉之礼投资指深圳市嘉之礼投资发展合伙企业(有限合伙)股东大会指深圳市吉之礼文化股份有限公司股东大会董事会指深圳市吉之礼文化股份有限公司董事会监事会指深圳市吉之礼文化股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员三会指股东大会、董事会和监事会三会议事规则指深圳市吉之礼文化股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》全国股转系统指全国中小企业股份转让系统东莞证券、主办券商指东莞证券股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》>《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《公司章程》指《深圳市吉之礼文化股份有限公司章程》森普生活指深圳市森普生活文化产业有限公司华为指华为终端(东莞)有限公司顺丰指顺丰速运有限公司海信指青岛海信空调营销股份有限公司OPPO指广东欧珀移动通信有限公司腾讯指腾讯科技(深圳)有限公司中国移动指中国移动通信集团设计院有限公司报告期、本年度指2018年1月1日至2018年6月30日期初指2018年1月1日期末指2018年6月30日元、万元指元、万元5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人姚春雨、主管会计工作负责人王春花及会计机构负责人(会计主管人员)王春花保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点深圳市南山区桃源街道同富裕工业城5号厂房6楼C董事会秘书办公室备查文件报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表本次半年报披露的相关材料6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市吉之礼文化股份有限公司英文名称及缩写SHENZHENGILICULTURECORP.
,LTD证券简称吉之礼证券代码872015法定代表人姚春雨办公地址深圳市南山区桃源街道同富裕工业城5号厂房6楼C二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人周蓉是否通过董秘资格考试否电话18033050885传真0755-86674450电子邮箱zhourong@gili.
com.
cn公司网址www.
gili.
com.
cn联系地址及邮政编码深圳市南山区桃源街道同富裕工业城5号厂房6楼C;邮编:518100公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年9月2日挂牌时间2017年9月6日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)L租赁和商务服务业-L72商务服务业-L7299其他未列明商务服务业主要产品与服务项目公司主要提供礼品服务业务,通过对客户自身营销需求的正确剖析,以礼品作为营销内容载体,设计真正符合客户营销需求的礼品营销方案,解决客户在其专项品牌传播活动、日常促销活动、公益活动、公关活动中确定选择礼品的标准、将礼品与营销活动相匹配的问题,协助客户实现营销目标.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)10,100,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东姚春雨实际控制人及其一致行动人姚春雨、陈浪愉7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440300754259318Q否注册地址深圳市南山区桃源街道同富裕工业城5号厂房6楼C否注册资本(元)10,100,000否五、中介机构主办券商东莞证券主办券商办公地址东莞市莞城区可园南路1号报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入107,656,363.
4859,188,596.
0481.
89%毛利率18.
09%20.
44%-归属于挂牌公司股东的净利润4,535,837.
312,009,555.
76125.
71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,958,164.
812,001,097.
7497.
80%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)21.
07%12.
77%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)18.
39%12.
72%-基本每股收益0.
450.
20125.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计87,978,791.
597,2014,067.
0022.
17%负债总计64,186,614.
2952,757,727.
0121.
66%归属于挂牌公司股东的净资产23,792,177.
3019,256,339.
9923.
56%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
361.
9123.
56%资产负债率(母公司)---资产负债率(合并)72.
96%73.
26%-流动比率127.
81%123.
28%-利息保障倍数4.
283.
86-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额6,601,955.
298,207,298.
64-19.
56%应收账款周转率6.
295.
87-存货周转率2.
762.
02-9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率22.
17%14.
96%-营业收入增长率81.
89%44.
23%-净利润增长率125.
71%52.
75%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本10,100,00010,100,0000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司作为专业的礼品营销方案供应商,公司业务模式主要为二类:一类是在基于对客户品牌、企业文化、产品运用等解读,提供礼品营销方案、创意设计、采购、质量、物流交付等整体礼品营销方案.
二类是品类礼品营销,即通过对礼品市场需求分析,结合供应商生产资源,对供应商产品导入礼品元素进行二次创意设计,与礼品市场需求进行对接,将生产资源与礼品需求进行精准对接.
公司通过礼品营销服务重构礼品行业原有价值链,改变价值链各环节的生产关系,实现行业资源相互增值,把礼品供应商、渠道分销商、终端服务商用系统增值服务结合在一起,形成礼品行业综合资源组织运营服务平台.
公司通过礼品营销方案服务收入与采购礼品之间的差额获取利润.
报告期内,及报告期末至本报告披露之日公司的商业模式较上期没有重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用11二、经营情况回顾报告期内,公司根据上年末制定的战略规划和目标,实现了业务的快速发展,完成了年中经营计划预期销售目标,公司总体经营情况同比呈现较大幅度增长.
(一)主要财务状况报告期内,公司资产总额87,978,791.
59元,较期初增加15,964,724.
59元,增长22.
17%,其中:(1)货币资金较期初增加2,247,613.
51元,增长258.
51%,主要系公司营业收入规模较上年同期大幅增加且公司加强应收账款催款力度,货币资金较期初增加;(2)应收票据及应收账款较期初增加6,994,798.
65元,增长43.
18%,主要系营业收入大幅度提高,随着销量的大幅增长,应收票据及应收账款随之增长;(3)存货较年初增加5,459,447.
72,增长17.
41%,主要系随着销售规模扩大,订单量增加,为确保订单得以及时履行和交付,公司根据订单需求增加相应的库存预备,进而导致存货增加;(4)其他应收款较期初增加725,097.
25元,增长65.
54%,主要系根据业务拓展需求,参与投标而向招标方支付投标保证金增加.
负债总额65,186,614.
29元,较期初增加11,428,887.
28元,增长21.
66%,其中:(1)应付职工薪酬较期初增加1,037,866.
93元,增长92.
88%,主要系随着业绩提升,计提应发业务人员奖金相应增加;(2)应交税费较期初增加937,127.
00元,增长120.
15%,主要系随着营业收入大幅提高,应交税费相应增加;(3)其他应付款较期初减少1,413,262.
33元,减少74.
33%,主要系上年末购置固定资产产生的其他应付款已于年初支付.
净资产23,792,177.
30,较期初增加4,535,837.
31元,增长23.
56%,表明公司经营状况良好,具备持续盈利能力.
(二)经营成果报告期内,公司实现营业收入107,656,363.
48元,较上年同期增加48,467,767.
44元,增长81.
89%;营业成本88,182,123.
42元,较上年同期增加41,092,054.
56元,增长87.
26%;净利润4,535,837.
31元,较上年同期增加2,526,281.
55元,增长125.
71%.
营业收入及净利润增长的主要原因为公司前期客户资源储备充足,人才培养策略实施有效,业务团队发展达到预期,一方面对原有客户进行服务升级的,深度挖掘客户需求,形成营业收入及利润的持续增加;另一方面注重自有品牌产品的研发能力提升,加强供应端对前端业务的支撑力度,使得供应与需求之间有效协同发展,保障公司业务稳健增长.
营业收入增加的同时,采购成本相应增加,从而造成营业成本增加.
经营活动现金流量净额为6,601,955.
29元,较上年同期减少1,605,343.
35元,主要原因为本期营业收入比上年同期增长81.
89%,采购量相应大幅增长,部分供应商需要预先支付一定比例的货款,从而导致经营活动产生的现金流量净额减少;投资活动现金流量净额为250,655.
56元,比上年同期增加206,233.
86元,主要原因为本期新增固定资产;筹资活动现金流量净额为4,103,686.
22元,比上年同期增加4,155,754.
68元,主要原因为本期营业收入增加,为满足业务正常运行,公司通过借款形式取得的现金较期初增加.
(三)市场开拓方面:增加市场开拓的投入,加强客户管理,稳定原有客户发展的同时,扩大其他行业的服务市场份额,12对顺丰、腾讯、OPPO等前期持续合作客户进行服务升级,形成营业收入持续增长;新增锦江麦德龙现购自运有限公司、内蒙古伊利实业集团股份有限公司、内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司等客户;完善营销体系,加快异地营销中心建设的步伐,设立北京营销中心,快速响应当地市场需求.
(四)内部体系建设方面:增加专业化人才引进的投入,注重储备人才培养,初步建成人才培育体系;优化内部运营管理结构,升级软硬件设施,提升服务输出品质与效率,保障业务体系持续稳定发展,巩固行业领先地位.
三、风险与价值(一)市场竞争的风险由于礼品行业本身的准入门槛不高,当前行业内部存在大量的中小企业,市场竞争激烈.
随着行业的发展不排除其他资金雄厚的竞争者加入本行业,导致竞争程度持续加剧.
尽管公司已经从加强品牌建设、开发定制化的礼品营销方案、加强与供应商和渠道商的合作来增强自身的核心竞争力,但若公司业务不能保持持续增长,形成一定的产业规模,将会影响公司盈利能力.
应对措施:公司将加强品牌建设、开发定制化的礼品营销方案、加强与供应商和渠道商的合作来增强自身的核心竞争力,提升服务客户的能力,建立稳定的客户关系,积极开发扩展新客户.
(二)核心人才流失的风险公司礼品营销方案的执行由项目团队完成,在为客户提供方案过程中,项目团队的合作以及创意设计尤显重要,稳定的项目团队是公司提供定制化礼品营销服务的基础.
若核心人员的流失,一方面可能会对公司服务客户带来不利影响,另一方面,也会给公司开发新的礼品营销服务及市场拓展带来不利影响.
应对措施:公司将不断改善薪酬体制,提高公司核心业务人员薪酬在行业内的竞争力,确保对于人才的吸引,为人才提供良好的发展平台;积极培养后备人才,提高公司技术人员的稳定性,降低人员流失的风险.
(三)公司偿债风险公司2018上半年的资产负债率为72.
96%,流动比率1.
27倍,速动比率为0.
86倍.
由于公司融资渠道单一,主要采取扩大信贷规模来支持扩张所需的资金,导致资产负债率较高,流动比率和速动比率均处于较低水平.
虽然在报告期内,公司所有银行借款均按期偿还,无不良信用记录,但不排除公司经营出现波动,特别是公司的资金回笼出现短期困难时,将存在一定的偿债风险.
应对措施:公司已制定逐步进入资本市场的发展战略,通过新三板挂牌,公司已经迈出进入资本市场的第一步,通过股权融资和债权融资相结合等方面来解决公司经营所需资金.
未来随着上述战略的实施,公司的融资能力将进一步加强,偿债能力的风险将逐步降低.
(四)实际控制人不当控制风险目前,姚春雨和陈浪愉合计持有本公司75.
01%的股份,系公司实际控制人.
姚春雨和陈浪愉在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响,虽然公司已建立了"三会"议事规则、《关联交易管理制度》等制度,但公司的实际控制人仍可凭借其控制地位,通过行使表决权等方式对公司人事任免、营销、财务管理和经营决策等进行不当控制,从而损害公司及公司中小股东的利益.
13应对措施:公司将进一步完善法人治理结构,严格执行公司"三会"议事机制、《公司章程》等规章制度,以避免一致行动人共同控制可能带来的不确定性.
(五)内部管理风险股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺.
股份公司设立后,已建立健全了法人治理结构,制定了完备的《公司章程》、适应企业现阶段发展的内部控制体系.
由于股份公司成立时间较短,公司及管理层规范运作意识的逐步提高,相关制度的切实执行及完善需要一定的过程.
因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险.
应对措施:公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《重大投资管理制度》等制度安排,完善了公司经营管理与重大事项的决策机制.
公司已建立内部控制体系,通过加强员工对内部控制的培训,增强企业规范运作的意识和有效监督.
四、企业社会责任公司在发展自身的同时,兼顾好经济效益与社会责任的双重使命,诚信经营,依法纳税,积极履行企业的社会责任,认真做好每一项对社会有益的工作.
报告期内公司加强运营管理,注重保护股东特别是中小股东的权益,保护公司员工的合法权益,真诚对待供应商、客户和消费者.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用14第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)004.
财务资助(挂牌公司接受的)005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型006.
其他101,000,000.
0020,253,717.
68公司于2017年12月25日在全国中小企业股份转让系统信息批露平台发布了《预计2018年日常性关联交易公告》(网址:http://www.
neeq.
com.
cn),预计2018年度内发生日常性关联交易的金额不超过10,100万元,其中姚春雨、陈浪愉、彭爱兵为公司流动资金贷款提供担保不超过7,000万元;公司与深圳市正耕诚品投资发展有限公司日常性关联交易金额不超过50万元;公司与深圳市福田区正耕诚品百花便利店日常性关联交易金额为不超过50万元;公司与股东姚总雨拆借资金不超过3,000万元.
本期已发生金额共计20,253,717.
68元,其中取得流动资金贷款4,300,000.
00元,实际控制人姚15春雨、陈浪愉为该笔贷款提供担保;公司与深圳市正耕诚品投资发展有限公司日常性关联交易金额为103,717.
68元;公司与实际控制人姚春雨日常性关联交易金额为15,850,000.
00元.
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号姚春雨、陈浪愉向中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳南山支行借款提供抵押担保和连带责任担保7,000,000是2018年4月24日2018-011姚春雨、陈浪愉向金诺(深圳)商业保理有限公司应收账款质押担保,同时提供连带责任担保9,000,000是2018年4月24日2018-011姚春雨、陈浪愉、姚森丰向赣州市宇商网络小额贷款有限公司借款提供连带责任担保2,000,000是2018年4月24日2018-011陈浪愉向中国建设银行股份有限公司深圳市分行借款提供连带责任担保2,000,000是2018年4月24日2018-011总计:20,000,000注:上述关联交易已通过第一届董事会第七次会议审议,公司于2018年4月24日在全国中小企业股份转让系统披露了《关于补充确认2017年关联交易的公告》(公告编号为2018-011),并已通过股东大会审议.
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联担保是公司向银行申请授信所需的担保条件而发生的,是公司实现生产经营及业务发展的正常需要,公司通过关联方为申请借款提供担保是必要的.
关联方为公司申请银行信用额度提供无偿担保,有利于公司申请信用额度目的的实现,不存在损害公司及其股东利益的行为,公司的独立性没有因为此项关联交易受到影响;向关联方拆借资金是基于公司经营发展需要,为公司日常经营补充流动资金.
故上述关联交易有助于公司获得日常业务发展所需的资金需求,不存在损害公司及非关联股东利益的情形.
16(三)承诺事项的履行情况1、避免关联交易的承诺:公司持股5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员出具《关于避免关联交易的承诺函》,承诺将尽量避免与公司之间产生关联交易事项,对于不可避免发生的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公允的合理价格确定;将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行,并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披露;不会利用关联交易转移、输送利润,不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益.
2、避免同业竞争的承诺:为避免同业竞争,公司所有股东分别均出具了《避免同业竞争的承诺函》,承诺:本人/本企业在中国境内外的任何地区,不以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益等方式),直接或间接地从事与公司或其子公司主营业务构成或可能构成竞争的业务;不以任何方式从事或参与生产任何与公司或其子公司产品相同、相似或可以取代公司或其子公司产品的业务或活动,并承诺如从第三方获得的任何商业机会与公司或其子公司经营的业务有竞争或可能有竞争,则立即通知公司,并尽力将该商业机会让予公司或其子公司;不制定与公司或其子公司可能发生同业竞争的经营发展规划.
3、避免占用公司资金的承诺:为了防止控股股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为,公司关联方针对资金占用出具了《避免占用公司资金的承诺函》.
4、限售承诺:作为发起人持有本公司的股份,自公司成立之日起一年内不得转让;公司实际控制人姚春雨、陈浪愉出具的承诺如下:自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌(以下简称"挂牌")之日起,本人持有公司的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为挂牌前本人所持公司股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
持有股份的董事、监事和高级管理人员出具的承诺如下:向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五,离职后半年内,不转让所持有的本公司股份.
报告期内,以上公司、人员严格履行了相关承诺,未有任何违背承诺事项,且上述承诺事项还处于正在履行中.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因应收账款质押9,000,000.
0010.
23%质押取得短期借款总计-9,000,000.
0010.
23%-17第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数10,100,000100.
00%010,100,000100.
00%其中:控股股东、实际控制人7,576,01075.
01%07,576,01075.
01%董事、监事、高管1,513,99014.
99%01,513,99014.
99%核心员工总股本10,100,000-010,100,000-普通股股东人数10(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1姚春雨4,828,81004,828,81047.
81%4,828,81002嘉之礼投资2,020,00002,020,00020.
00%2,020,00003联波909,0000909,0009.
00%909,00004陈浪愉727,2000727,2007.
20%727,20005彭爱兵321,1800321,1803.
18%321,1800合计8,806,19008,806,19087.
19%8,806,1900前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司股东存在关联关系,姚春雨与陈浪愉系夫妻关系;姚春雨、陈浪愉分别系嘉之礼投资的有限合伙人、普通合伙人;陈浪愉任嘉之礼投资执行事务合伙人.
除此之外,其他股东之间不存在关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用18三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司的控股股东是姚春雨,持股比例为64.
61%,其中直接持有公司4,828,810股股份,通过嘉之礼投资持有公司1,696,800股股份.
姚春雨:1964年出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1988年6月毕业于上海市棉纺织职工大学,大专学历.
1988年7月至1993年11月,就职于漳州市宏威电子有限公司,任报关员;1993年12月至1996年9月,个体经营深圳市工业品展览中心;1996年10月至2003年8月,就职于深圳市森普电器有限公司,任董事,2003年10月至今兼任深圳市森普文化生活有限公司董事;2003年9月至2017年2月,历任吉之礼有限经理、总经理、董事、董事长;2017年2月至今,就职于股份公司,担任董事长;2002年7月至今,兼任苍南县龙港吉之礼礼品有限公司监事;2005年10月至今,兼任深圳市悦意实业有限公司董事;2007年1月至今,兼任深圳市礼多多网络科技有限公司董事;2014年3月至今,兼任深圳市正耕诚品投资发展有限公司执行董事、总经理;2016年至今,兼任惠东县森木山田生态农业有限公司执行董事.
报告期内,控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况公司实际控制人是姚春雨、陈浪愉夫妻二人,合计持股比例为75.
01%,其中姚春雨直接持有公司4,828,810股股份,通过嘉之礼投资持有公司1,696,800股股份,持股比例为64.
61%;陈浪愉直接持有公司727,200股股份,通过嘉之礼投资持有公司323,200股股份,合计持有公司1,050,400股股份,持股比例为10.
40%.
姚春雨:详见第五节/三/(一)控股股东情况.
陈浪愉:1963年出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1988年6月毕业于上海市棉纺织职工大学,大专学历.
1988年6月至1993年11月,就职于漳州市毛纺厂,任技术员;1993年12月至1996年5月,个体经营深圳市工业品展览中心;1996年5月至今,兼任深圳市森普电器有限公司董事、总经理;2003年9月至2017年2月,就职吉之礼有限,担任采购经理,2017年2月至今,就职于股份公司,担任采购经理;2005年10月至今,兼任深圳市悦意实业有限公司监事;2013年11月至今,兼任深圳市半亩山田生态农业发展有限公司监事;2016年6月至今,兼任惠东县森木山田生态农业有限公司监事;2006年11月至今,兼任嘉之礼投资执行事务合伙人.
报告期内实际控制人未发生变动.
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬姚春雨董事长男1964-06-19大专2017.
02.
28-2020.
02.
27是彭爱兵董事、总经理男1982-10-04本科2017.
02.
28-2020.
02.
27是叶林董事、副总经理男1985-11-10大专2017.
02.
28-2020.
02.
27是孙延飞董事、副总经理男1985-12-04硕士2017.
02.
28-2020.
02.
27是周蓉董事、董事会秘书女1983-12-15本科2017.
02.
28-2020.
02.
27是王春花董事、财务总监女1973-10-20职高2017.
02.
28-2020.
02.
27是黄磊董事男1967-02-16本科2017.
02.
28-2020.
02.
27是倪荣华监事会主席男1979-08-12大专2017.
02.
28-2020.
02.
27否戴波监事男1986-05-17大专2017.
02.
28-2020.
02.
27是赵存职工监事女1985-11-18大专2017.
02.
28-2020.
02.
27是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系.
公司控股股东为姚春雨,实际控制人为姚春雨、陈浪愉,二人系夫妻关系.
董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量姚春雨董事长4,828,81004,828,81047.
81%0彭爱兵董事、总经理321,1800321,1803.
18%0孙延飞董事、副总经理307,0400307,0403.
04%0叶林董事、副总经理305,0200305,0203.
02%020周蓉董事、董事会秘书291,8900291,8902.
89%0王春花董事、财务总监288,8600288,8602.
86%0黄磊董事0000%0倪荣华监事会主席0000%0赵存职工监事0000%0合计-6,342,80006,342,80062.
80%0备注:以上持股均为直接持股.
(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数直客营销中心1416渠道营销中心32品类营销中心44情感营销中心22互联科技中心12直客服务中心22供应服务中心910渠道服务中心33创意设计中心88财务服务中心55运营服务中心22人力行政中心67仓储物流中心109品质服务中心33员工总计7275按教育程度分类期初人数期末人数博士0021硕士11本科1824专科3529专科以下1821员工总计7275员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬政策:公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、加班工资、奖金等.
公司实行全员劳动合同制,公司与员工签订《劳动合同书》,公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险.
2、培训计划:公司重视员工的培训和发展工作,为员工提供可持续发展的机会,制定年度培训计划及优秀人才培育计划,加强对全体员工的培训.
包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训学习、在职员工业务和管理技能培训等,不断提升公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障.
3、报告期内,不存在需要公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无.
三、报告期后更新情况适用√不适用22第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金六、13,117,077.
93869,464.
42结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据及应收账款六、2.
323,195,554.
9516,200,756.
30预付款项六、415,159,779.
3514,176,896.
14应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---其他应收款六、51,831,440.
951,106,343.
70买入返售金融资产---存货六、636,819,736.
4831,360,288.
76持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产六、71,911,353.
881,326,737.
81流动资产合计82,034,943.
5465,040,487.
13非流动资产:--发放贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产六、85,929,060.
086,967,715.
59在建工程--生产性生物资产--油气资产--无形资产--开发支出--23商誉--长期待摊费用--递延所得税资产六、914,787.
975,864.
28其他非流动资产--非流动资产合计5,943,848.
056,973,579.
87资产总计87,978,791.
597,2014,067.
00流动负债:--短期借款六、1129,242,117.
4331,410,937.
72向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款六、1218,354,626.
0116,737,069.
23预收款项六、1312,230,234.
14811,814.
95卖出回购金融资产--应付手续费及佣金--应付职工薪酬六、142,155,269.
461,117,402.
53应交税费六、151,717,119.
36779,992.
36其他应付款六、17487,247.
891,900,510.
22应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计64,186,614.
2952,757,727.
01非流动负债:--长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计64,186,614.
2952,757,727.
01所有者权益(或股东权益):24股本六、1910,100,000.
0010,100,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积六、204,626,385.
464,626,385.
46减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积六、21448,663.
81448,663.
81一般风险准备--未分配利润六、228,617,128.
034,081,290.
72归属于母公司所有者权益合计23,792,177.
3019,256,339.
99少数股东权益00所有者权益合计23,792,177.
3019,256,339.
99负债和所有者权益总计87,978,791.
5972,014,067.
00法定代表人:姚春雨主管会计工作负责人:王春花会计机构负责人:王春花(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入107,656,363.
4859,188,596.
04其中:营业收入六、23107,656,363.
4859,188,596.
04利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本102,390,508.
6556,517,113.
77其中:营业成本六、2388,182,123.
4247,090,068.
86利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加六、24261,884.
87294,099.
34销售费用六、255,542,574.
202,884,615.
28管理费用六、263,088,099.
682,446,162.
47研发费用六、263,427,006.
903,000,286.
68财务费用六、271,853,124.
81791,825.
29资产减值损失35,694.
7710,055.
8525加:其他收益--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)5,265,854.
832,671,482.
27加:营业外收入六、29770,130.
0011,277.
36减:营业外支出六、30100.
00-四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)6,035,884.
832,682,759.
63减:所得税费用六、311,500,047.
52673,203.
87五、净利润(净亏损以"-"号填列)4,535,837.
312,009,555.
76其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润4,535,837.
312,009,555.
762.
终止经营净利润--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--2.
归属于母公司所有者的净利润4,535,837.
312,009,555.
76六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额4,535,837.
312,009,555.
76归属于母公司所有者的综合收益总额4,535,837.
312,009,555.
76归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:--(一)基本每股收益0.
450.
20(二)稀释每股收益0.
450.
2026法定代表人:姚春雨主管会计工作负责人:王春花会计机构负责人:王春花(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金130,322,413.
9375,287,280.
12客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还656,124.
60-收到其他与经营活动有关的现金六、323,725,112.
649,853,726.
58经营活动现金流入小计134,703,651.
1785,141,006.
70购买商品、接受劳务支付的现金108,925,964.
6655,167,756.
25客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金3,801,850.
703,451,908.
44支付的各项税费3,091,951.
254,542,193.
72支付其他与经营活动有关的现金六、3212,281,929.
2713,771,849.
65经营活动现金流出小计128,101,695.
8876,933,708.
06经营活动产生的现金流量净额6,601,955.
298,207,298.
64二、投资活动产生的现金流量:--收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计--27购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金250,655.
5644,431.
7投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计250,655.
5644,431.
70投资活动产生的现金流量净额-250,655.
56-44,431.
70三、筹资活动产生的现金流量:--吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金71,760,000.
009,600,000.
00发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计71,760,000.
009,600,000.
00偿还债务支付的现金73,928,820.
2916,986,824.
69分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,934,865.
93872,616.
21其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计75,863,686.
2217,859,440.
90筹资活动产生的现金流量净额-4,103,686.
22-8,259,440.
90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额2,247,613.
51-96,573.
96加:期初现金及现金等价物余额869,464.
42799,108.
31六、期末现金及现金等价物余额3,117,077.
93702,534.
35法定代表人:姚春雨主管会计工作负责人:王春花会计机构负责人:王春花28第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情无二、报表项目注释深圳市吉之礼文化股份有限公司财务报表附注(除特别说明外,金额以人民币元表述)一、公司基本情况1、公司概况深圳市吉之礼文化股份有限公司,原名为深圳市吉之礼实业有限公司(以下简称"吉之礼公司"、"公司"或"本公司"),由深圳市森普电器有限公司、缪克君、任玉珍、谢玉明、朱荣兵共同出资设立,成立于2003年9月2日,经深圳市工商行政管理局核准,取得原注册号为440301103649765的《企业法人29营业执照》.
公司现统一社会信用代码:91440300754259318Q公司现法定代表人:姚春雨公司现住所为:深圳市南山区桃源街道同富裕工业城5号厂房6楼C公司现经营范围:投资兴办实业(具体项目另行申报);工艺品、家用电器、通讯器材、五金交电产品、电子计算机及其外围设备、机械电器、日用百货、针纺织品、建筑材料、化工产品(不含危险化学品、易制毒化学品)、首饰、办公用品、金银饰品、化妆品、文体用品、体育用品、汽车零配件、摩托车零配件的销售;国内贸易;经营进出口业务;经济信息咨询;企业形象策划;文化活动策划;美术设计;电脑图文设计;计算机软硬件的技术开发、技术咨询;市场营销策划;会议策划;展览展示策划;工艺品的设计;票务代理.
(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)劳务派遣;预包装食品、散装食品、乳制品的批发、零售;从事广告业务.
2、公司历史沿革(1)吉之礼公司由深圳市森普电器有限公司、缪克君、任玉珍、谢玉明、朱荣兵共同出资设立,成立于2003年9月2日,公司成立时注册资本为170万元,其中:深圳市森普电器有限公司认缴出资136万元、缪克君认缴出资8.
5万元、任玉珍认缴出资8.
5万元、谢玉明认缴出资8.
5万元、朱荣兵认缴出资8.
5万元.
截至2003年8月25日止,公司已收到各股东缴纳的第一期出资85万元,并由深圳华夏会计师事务所于2003年8月27日出具深华(2003)会验字第512号《验资报告》验证.
截至2004年8月31日止,公司已收到各股东缴纳的第二期出资85万元,并由深圳国安会计师事务所有限公司于2004年9月6日出具深国安内验报字(2004)第714号《验资报告》验证.
(2)经2004年9月13日公司股东会决议,同意股东缪克君将持有的公司5%股权转让给深圳市森普电器有限公司;同意股东缪克君将持有的公司5%股权转让给深圳市森普电器有限公司.
股权转让后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)深圳市森普电器有限公司15315390.
00%谢玉明8.
58.
55.
00%朱荣兵8.
58.
55.
00%合计170170100.
00%(3)经2005年9月19日公司股东会决议,同意股东朱荣兵将持有的公司5%股权转让给深圳市森普电器有限公司.
股权转让后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)深圳市森普电器有限公司161.
50161.
5095.
00%30谢玉明8.
58.
55.
00%合计170.
00170.
00100.
00%(4)经2008年9月16日公司股东会决议,同意增加注册资本330万元,新增注册资本由股东深圳市森普电器有限公司分两期出资,第一期出资200万元,第二期出资130万元.
截至2008年9月22日止,公司已收到股东深圳市森普电器有限公司缴纳的第一期增资款200万元,并由深圳华硕会计师事务所于2008年9月23日出具华硕验资报字(2008)36号《验资报告》验证.
本次增资后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)深圳市森普电器有限公司491.
50361.
5098.
30%谢玉明8.
508.
501.
70%合计500.
00370.
00100.
00%截至2008年10月13日止,公司已收到股东深圳市森普电器有限公司缴纳的第二期增资款130万元,并由深圳华硕会计师事务所于2008年10月14日出具华硕验资报字(2008)38号《验资报告》验证.
本次增资后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)深圳市森普电器有限公司491.
50491.
5098.
30%谢玉明8.
508.
501.
70%合计500.
00500.
00100.
00%(5)经2009年1月9日公司股东会决议,同意股东谢玉明将持有的公司1.
7%股权转让给陈浪愉.
股权转让后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)深圳市森普电器有限公司491.
50491.
5098.
30%陈浪愉8.
508.
501.
70%合计500.
00500.
00100.
00%(6)经2010年6月22日公司股东会决议,同意股东深圳市森普电器有限公司将持有的公司98.
30%股权转让给姚春雨.
股权转让后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)姚春雨491.
50491.
5098.
30%31陈浪愉8.
508.
501.
70%合计500.
00500.
00100.
00%(7)经2010年9月25日公司股东会决议,同意增加注册资本100万元,新增注册资本全部由股东姚春雨认缴.
截至2010年9月28日止,公司已收到股东姚春雨缴纳的增资款100万元,并由深圳华硕会计师事务所(普通合伙)于2010年9月28日出具华硕验资报字(2010)042号《验资报告》验证.
本次增资后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)姚春雨591.
50591.
5098.
60%陈浪愉8.
508.
501.
40%合计600.
00600.
00100.
00%(8)经2010年11月25日公司股东会决议,同意增加注册资本200万元,新增注册资本全部由股东姚春雨认缴.
截至2010年11月29日止,公司已收到股东姚春雨缴纳的增资款200万元,并由深圳华硕会计师事务所(普通合伙)于2010年11月29日出具华硕验资报字(2010)051号《验资报告》验证.
本次增资后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)姚春雨791.
50791.
5098.
94%陈浪愉8.
508.
501.
06%合计800.
00800.
00100.
00%(9)经2011年4月25日公司股东会决议,同意增加注册资本210万元,其中股东姚春雨认缴新增注册资本107.
40万元,股东陈浪愉认缴新增注册资本102.
60万元.
截至2011年5月5日止,公司已收到股东姚春雨、陈浪愉缴纳的增资款210万元,并由深圳华硕会计师事务所(普通合伙)于2011年5月6日出具华硕验资报字(2011)019号《验资报告》验证.
本次增资后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例(%)姚春雨898.
90898.
9089.
00%陈浪愉111.
10111.
1011.
00%合计1,010.
001,010.
00100.
00%(10)经2017年1月19日公司股东会决议,同意股东姚春雨将其所占公司17.
2%的股权以人民币173.
72万元转让给深圳市嘉之礼投资发展合伙企业(有限合伙);姚春雨将其所占公司9%的股权以人民币90.
9万元转让给联波;姚春雨将其所占公司3.
18%的股权以人民币32.
118万元转让给彭爱兵;姚春雨32将其所占公司3.
04%的股权以人民币30.
704万元转让给孙延飞;姚春雨将其所占公司3.
02%的股权以人民币30.
502万元转让给叶林;姚春雨将其所占公司2.
89%的股权以人民币29.
189万元转让给周蓉;姚春雨将其所占公司2.
86%的股权以人民币28.
886万元转让给王春花;陈浪愉将其所占公司2.
8%的股权以人民币28.
28万元转让给深圳市嘉之礼投资发展合伙企业(有限合伙);陈浪愉将其所占公司1%的股权以人民币10.
1万元转让给陈传志.
公司已于2017年2月21日办妥本次股权转让的工商变更登记.
本次股权转让后,各股东持股情况如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)持股比例姚春雨482.
8810482.
881047.
81%深圳市嘉之礼投资发展合伙企业(有限合伙)202.
0000202.
000020.
00%联波90.
900090.
90009.
00%陈浪愉72.
720072.
72007.
20%彭爱兵32.
118032.
11803.
18%孙延飞30.
704030.
70403.
04%叶林30.
502030.
50203.
02%周蓉29.
189029.
18902.
89%王春花28.
886028.
88602.
86%陈传志10.
100010.
10001.
00%合计1,010.
001,010.
00100.
00%(11)经2017年1月26日公司股东会决议,拟以2016年12月31日为基准日,将公司整体变更设立为股份有限公司,注册资本为人民币10,100,000.
00元.
原有限公司的全体股东即为股份公司的全体发起人.
公司截止2016年12月31日的财务报表业经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并于2017年1月25日出具亚会B审字(2017)0160号审计报告,公司截止2016年12月31日经审计的净资产为人民币14,726,385.
46元.
公司截止2016年12月31日净资产业经北京亚超资产评估有限公司评估,并出具了北京亚超评报字【2017】第A002号资产评估报告书,公司截止2016年12月31日经评估的净资产为1,489.
80万元.
经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2017年2月27日出具亚会B验字[2017]0041号验资报告验证,公司已于2017年2月27日收到全体股东以其拥有的深圳市吉之礼实业有限公司的净资产14,726,385.
46元,全体股东确认将该净资产中的10,100,000.
00元折合为股份公司的股本10,100,000.
00股,每股面值为人民币1.
00元,其余净资产4,626,385.
46元计入股份公司的资本公积.
整体变更后股份公司的注册资本为10,100,000.
00元,股份总数为10,100,000.
00股.
出资前后各股东的持股比例未发生变化.
(12)公司于2017年3月6日取得深圳市市场监督管理局出具的21700090400号《变更(备案)通知书》,核准公司名称由深圳市吉之礼实业有限公司变更为深圳市吉之礼文化股份有限公司.
33(13)公司于2017年3月6日取得深圳市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91440300754259318Q的《营业执照》,股份公司成立.
二、财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
2、持续经营本公司无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制.
三、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况以及2018年1-6月经营成果和现金流量等有关信息.
四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
5、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确34认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
35在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出36售权益工具投资发生减值.
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:a.
债务人发生严重财务困难;b.
债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;c.
本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;d.
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;e.
因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;f.
权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;g.
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转37入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定38为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
6、应收款项(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:单项金额重大的判断依据或金额标准资产负债表日单个客户欠款余额在100万元(含)以上的应收账款和50万元(含)以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
单独测试未发生减值的,归类到具有类似信用风险特征的应收款项组合中,以账龄为信用风险组合计提坏账准备.
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依据、计提方法:本公司将应收款项按款项性质分为账龄组合、合并范围内的关联方组合.
其中账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备,合并范围内的关联方组合不计提坏账准备.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下:账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1-6个月(含6个月)006个月-1年(含1年)111-2年(含2年)552-3年(含3年)10103-4年(含4年)30304-5年(含5年)50505年以上100100(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
397、存货(1)存货的分类本公司存货主要包括库存商品、发出商品等.
(2)发出存货的计价方法各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出库存商品采用月末一次加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值,是指根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本及销售所必需的估计费用后的价值.
存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益.
确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响.
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制.
8、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、5"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方40合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或41现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
9、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
本公司在固定资产满足下列条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率确定的折旧年限和年折旧率如下:类别折旧年限残值率(%)年折旧率(%)模具5年519.
00电子设备5年519.
00运输设备5年519.
00办公家具及其他5年519.
00(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
4210、在建工程(1)在建工程的核算方法在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等.
在建工程按照实际发生的支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产.
与在建工程有关的借款费用(包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等),在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本,在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用.
(2)在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
11、借款费用(1)企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:a、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;b、借款费用已经发生;c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
12、无形资产(1)无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专有技术、土地使用权等.
(2)无形资产在取得时按照实际成本计价.
(3)对使用寿命确定的无形资产,自无形资产可供使用时起,在使用寿命内采用直线法摊销,计入当期损益;对使用寿命不确定的无形资产不摊销;公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,则改变摊销期限和摊销方法.
(4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
13、长期待摊费用(1)长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
(2)长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固定43资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销.
对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
14、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
15、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利为设定提存计划,设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建44议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
16、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
17、收入(1)一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品营业收入的实现.
②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠45地计量.
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(2)收入确认的具体方法公司向客户销售商品时,以客户验收合格并签收时为确认收入时点.
18、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处臵当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
19、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制46暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
20、主要会计政策、会计估计的变更(1)因执行新企业会计准则导致的会计政策变更无.
(2)重要会计估计变更无.
4721、其他利润分配根据公司章程规定,本公司当年实现的净利润按以下顺序分配:(1)弥补以前年度亏损;(2)按弥补亏损后净利润的10%提取法定盈余公积;(3)根据股东会决议提取任意盈余公积;(4)根据股东会决议分配股东股利.
五、税项主要税种及税率:税种计税依据税率增值税商品销售收入17%、16%城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%教育费附加实际缴纳的流转税额3%地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%企业所得税应纳税所得额25%六、财务报表项目注释1、货币资金项目期末余额期初余额现金:人民币49,706.
0612,364.
86银行存款:人民币3,067,371.
87857,099.
56其他货币资金:人民币合计3,117,077.
93869,464.
422、应收票据及应收账款(1)应收票据分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票80,000.
00-商业承兑汇票25,008.
1691,247.
0648合计105,008.
1691,247.
06(2)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票580,000.
00266,523.
46商业承兑汇票合计580,000.
00266,523.
46(3)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据.
3、应收票据及应收账款(1)应收账款按种类披露:种类期末余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合23,126,241.
56100.
00%4,006.
850.
00017%其他组合组合小计23,126,241.
56100.
00%4,006.
850.
00017%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计23,126,241.
56100.
00%4,006.
850.
00017%种类期初余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合16,109,539.
73100.
00%30.
490.
0002%其他组合组合小计16,109,539.
73100.
00%30.
490.
0002%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计16,109,539.
73100.
00%30.
490.
0002%49组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额账面余额坏账准备金额比例1-6个月(含6个月)22,737,752.
5698.
32%6个月-1年(含1年)385,440.
001.
67%3,854.
401-2年(含2年)3,049.
000.
01%152.
452-3年(含3年)3-4年(含4年)4-5年(含5年)5年以上合计23,126,241.
56100.
00%4,006.
85(2)本报告期无计提、收回或转回的坏账准备.
(3)本报告期无实际核销的应收账款.
(4)本报告期无前期已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款.
(5)本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额.
(6)应收账款金额前五名单位情况:单位名称期末余额与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例腾讯科技(深圳)有限公司非关联方8,012,181.
201-6个月34.
65%华为终端(东莞)有限公司非关联方5,584,048.
001-6个月24.
15%顺丰速运有限公司非关联方2,182,866.
171-6个月9.
44%益海嘉里食品营销有限公司非关联方1,831,684.
631-6个月7.
92%东莞市欧珀精密电子有限公司非关联方1,509,001.
651-6个月6.
53%合计19,119,781.
6582.
69%(7)截至2018年6月30日止,应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(8)本报告期无终止确认的应收款项情况.
(9)本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情形.
(10)报告期内以应收账款设定质押情况详见附注六、11之4).
504、预付款项(1)预付款项按账龄列示:账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内14,886,233.
0598.
20%14,126,683.
1499.
65%1-2年273,546.
301.
80%50,213.
000.
35%2-3年3年以上合计15,159,779.
35100.
00%14,176,896.
14100.
00%(2)预付款项金额前五名单位情况:单位名称期末余额与本公司关系金额年限未结算原因深圳市点西恩科技有限公司非关联方5,836,970.
001年以内未收到货物深圳市贝斯美克电子科技有限公司非关联方1,325,970.
211年以内未收到货物义乌市博格利诺文化用品有限公司非关联方1,142,790.
961年以内未收到货物深圳摩科创新科技有限公司非关联方674,004.
001年以内未收到货物杭州普庆文化创意有限公司非关联方631,376.
501年以内未收到货物合计9,611,111.
67(3)截至2018年6月30日止,预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位欠款.
5、其他应收款(1)其他应收款按种类披露:种类期末余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合1,831,440.
95100.
00%55,145.
033.
01%其他组合51组合小计1,831,440.
95100.
00%55,145.
033.
01%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计1,831,440.
95100.
00%55,145.
033.
01%种类期初余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合1,129,770.
32100.
00%23,426.
622.
07%其他组合组合小计1,129,770.
32100.
00%23,426.
622.
07%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计1,129,770.
32100.
00%23,426.
622.
07%组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额账面余额坏账准备金额比例1-6个月(含6个月)1,165,811.
8563.
66%-6个月-1年(含1年)169,643.
109.
26%1,696.
431-2年(含2年)303,000.
0016.
54%15,150.
002-3年(含3年)97,986.
005.
35%9,798.
603-4年(含4年)95,000.
005.
19%28,500.
004-5年(含5年)合计1,831,440.
95100.
00%55,145.
03(2)本报告期无计提、收回或转回的坏账准备(3)本报告期无前期已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款.
(4)其他应收款金额前五名单位情况:单位名称期末余额与本公司关系款项类别金额年限占其他应收款总额的比例52深圳大顺天秤管理咨询有限公司非关联方保证金300,000.
000-6个月16.
38%东莞市欧珀精密电子有限公司非关联方保证金100,000.
001-2年5.
46%非关联方保证金50,000.
002-3年2.
73%非关联方保证金50,000.
003-4年2.
73%内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司非关联方保证金200,000.
001-2年10.
92%深圳市西丽投资发展有限公司非关联方押金110,060.
800-6个月6.
01%华为终端(东莞)有限公司非关联方保证金100,000.
006-12个月5.
46%合计910,060.
849.
69%(5)截至2018年6月30日止,其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(6)本报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情形.
6、存货(1)存货分类:项目期末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品5,235,002.
405,235,002.
40发出商品31,584,734.
0831,584,734.
08合计36,819,736.
4836,819,736.
48项目期初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品3,190,770.
343,190,770.
34发出商品28,169,518.
4228,169,518.
42合计31,360,288.
7631,360,288.
76(2)截至2018年6月30日止,存货余额中无借款费用资本化金额.
(3)截至2018年6月30日止,公司无用于债务担保的存货.
7、其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣税费776,557.
151,326,737.
81出口退税进项税额1,134,796.
7353合计1,911,353.
881,326,737.
818、固定资产(1)固定资产情况:项目模具电子设备运输设备办公家具及其他合计一、账面原值:1.
期初余额12,335,555.
00432,348.
32438,135.
2174,480.
2413,280,518.
772.
本期增加金额24,906.
69100,588.
17117,661.
707,499.
00250,655.
56(1)购置24,906.
69100,588.
17117,661.
707,499.
00250,655.
56(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额12,360,461.
69532,936.
49555,796.
9181979.
2413,531,174.
33二、累计折旧1.
期初余额5,821,850.
31206,055.
57251,028.
6833,868.
626,312,803.
182.
本期增加金额1,172,665.
7075,383.
3133,948.
867,313.
201,289,311.
07(1)计提1,172,665.
7075,383.
3133,948.
867,313.
201,289,311.
073.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额6,994,516.
01281,438.
88284,977.
5441,181.
827,602,114.
25三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值5,365,945.
.
68251,497.
61270,819.
3740,797.
425,929,060.
082.
期初账面价值6,513,704.
69226,292.
75187,106.
5340,611.
626,967,715.
59(2)截至2018年6月30日止无未办妥产权证书的固定资产.
(3)截至2018年6月30日止无暂时闲置的固定资产.
(4)截至2018年6月30日止公司无用于抵押的固定资产.
54(5)截至2018年6月30日止未发现固定资产减值迹象,故未计提减值准备.
9、递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产明细:项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收账款坏账准备4,006.
851,001.
7123,457.
115,864.
28其他应收款坏账准备55,145.
0313,786.
26合计59,151.
8814,787.
9723,457.
115,864.
2810、资产减值准备明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销一、坏账准备23,457.
1135,694.
7759,151.
88二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备合计23,457.
1135,694.
7759,151.
8811、短期借款(1)短期借款分类:项目期末余额期初余额保证借款6,892,117.
438,610,937.
72信用借款10,500,000.
007,100,000.
00保证+抵押6,100,000.
006,700,000.
00保证+质押5,750,000.
009,000,000.
00合计29,242,117.
4331,410,937.
72(2)期末短期借款分类说明:1)保证借款公司向中国建设银行股份有限公司深圳市分行借款2,000,000.
00元,由陈浪愉提供连带责任保证担保,截止2018年6月30借款余额为1,250,000.
00元;公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳南山区支行借款3,000,000.
00元,由姚春雨、陈浪愉提55供连带责任保证担保,截止2018年6月30借款余额为258,786.
43元;公司向赣州市宇商网络小额贷款有限公司借款2,000,000.
00元,由姚春雨、陈浪愉、姚森丰提供连带责任保证担保,截止2018年6月30借款余额为833,331.
00元;公司通过e路同心网借款1,000,000.
00元,由深圳市盈行管理咨询有限公司、深圳市信晖融资担保有限公司提供保证担保,截止2018年6月30日借款余额为1,000,000.
00元.
公司向北京银行股份有限公司深圳分行借款3,000,000.
00元,由姚春雨、陈浪愉、深圳市力合科技融资担保有限公司提供保证担保,截止2018年6月30日借款余额为2,250,000.
00元.
公司向深圳前海俊拓金融服务有限公司借款1,000,000.
00元,由东莞市鹏诚非融资性担保有限公司提供保证担保,截止2018年6月30日借款余额为1,000,000.
00元.
公司向庄加海借款300,000.
00元,由姚春雨、陈浪愉提供保证担保,截止2018年6月30日借款余额为300,000.
00元.
公司通过深圳市爱零花钱互联网金融服务有限公司借款1,000,000.
00元,由姚春雨、陈浪愉、深圳市中小微企业融资再担保有限公司提供保证担保,截止2018年6月30日借款余额为1,000,000.
00元.
2)信用借款公司向股东姚春雨信用借款,截止2018年6月30借款余额为8,700,000.
00元;公司向招商银行股份有限公司深圳分行借款2,000,000.
00元,截止2018年6月30日借款余额为1,800,000.
00元.
3)保证+抵押借款公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳南山支行借款7,000,000.
00元,由姚春雨、陈浪愉提供连带责任保证担保,另陈浪愉以名下房产银湖国际会议中心A2栋3B(深房地字第2000139159)做为抵押担保.
截止2018年6月30日,该项借款余额为6,100,000.
00元.
4)保证+质押借款公司向金诺(深圳)商业保理有限公司借款9,000,000.
00元,公司以向华为终端(东莞)有限公司、益海嘉里食品营销有限公司、广州王老吉大健康产业有限公司、东莞市欧珀精密电子有限公司四家公司销售商品形成的应收账款做为质押担保,同时由姚春雨、陈浪愉提供连带责任保证担保.
12、应付账款(1)按账龄列示:种类期末余额期初余额1年以内18,330,751.
2116,721,351.
261-2年11,615.
8015,717.
9756种类期末余额期初余额2-3年12,259.
003年以上合计18,354,626.
0116,737,069.
23(2)期末无账龄超1年的重要应付账款.
(3)截至2018年6月30日止应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况.
13、预收款项(1)按账龄列示:种类期末余额期初余额1年以内12,184,156.
32783,562.
311-2年36,874.
8228,252.
642-3年9,203.
003年以上合计12,230,234.
14811,814.
95(2)期末无账龄超1年的重要预收款项.
(3)截至2018年6月30日止,预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
14、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,117,402.
534,680,837.
723,642,970.
792,155,269.
46二、离职后福利-设定提存计划-211,475.
76211,475.
76-三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计1,117,402.
534,892,313.
483,854,446.
552,155,269.
46(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额57项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,117,402.
534,443,380.
263,405,513.
332,155,269.
462、职工福利费120,240.
26120,240.
263、社会保险费56,967.
256,967.
2其中:医疗保险费47,241.
1647,241.
16工伤保险费2,830.
422,830.
42生育保险费6,895.
626,895.
624、住房公积金60,250.
0060,250.
005、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划8、其他短期薪酬合计1,117,402.
534,680,837.
723,642,970.
792,155,269.
46(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险203,892.
96203,892.
962、失业保险费7,582.
807,582.
803、企业年金缴费合计-211,475.
76211,475.
76-(4)应付职工薪酬中无拖欠性质的金额.
(5)职工工资当月计提,下月发放.
15、应交税费(1)分类列示项目期末余额期初余额增值税199,087.
63380,221.
40城市维护建设税13,936.
1326,615.
50教育费附加531.
6011,406.
64地方教育费附加9,422.
787,604.
43企业所得税1,463,469.
76325,601.
83个人所得税30,671.
4628,542.
56合计1,717,119.
36779,992.
3658注:应交税费项目的负数明细已在其他流动资产项目列示.
16、应付利息(1)分类列示项目期末余额期初余额分期付息到期还本长期借款利息-137,271.
15短期借款应付利息55,944.
21137,271.
15合计55,944.
21137,271.
15(2)截至2018年6月30日止,无重要的已逾期未支付的利息情况.
17、其他应付款(1)按账龄列示:种类期末余额期初余额1年以内230,103.
681,562,765.
071-2年201,200.
00200,474.
002-3年3年以上合计431,303.
681,763,239.
07(2)账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因黄斌200,000.
00借款合计200,000.
00(3)截至2018年6月30日止,无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
18、1年内到期的非流动负债(1)按内容分类:项目期末余额期初余额1年内到期的长期借款1年内到期的应付债券1年内到期的长期应付款59合计-19、股本股东名称期初余额本期增加本期减少期末余额姚春雨4,828,810.
004,828,810.
00深圳市嘉之礼投资发展合伙企业(有限合伙)2,020,000.
002,020,000.
00联波909,000.
00909,000.
00陈浪愉727,200.
00727,200.
00彭爱兵321,180.
00321,180.
00孙延飞307,040.
00307,040.
00叶林305,020.
00305,020.
00周蓉291,890.
00291,890.
00王春花288,860.
00288,860.
00陈传志101,000.
00101,000.
00合计10,100,000.
0010,100,000.
00(1)期初实收资本业经深圳华硕会计师事务所(普通合伙)于2011年5月6日出具华硕验资报字(2011)019号《验资报告》验证.
(2)本期实收资本增减变动情况,详见附注一、2之(10).
(3)公司本期由有限公司整体变更为股份公司,详见附注一、2之(11).
20、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他资本公积4,626,385.
464,626,385.
46合计4,626,385.
46--4,626,385.
4621、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积448,663.
81448,663.
81任意盈余公积合计448,663.
81--448,663.
816022、未分配利润项目期末余额期初余额调整前上年末未分配利润4,081,290.
724,163,746.
91调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润4,081,290.
724,163,746.
91加:本期归属于母公司所有者的净利润4,535,837.
314,486,638.
13减:提取法定盈余公积448,663.
81提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利净资产折股4,163,746.
91已注销分公司期初未分配利润-43,316.
40期末未分配利润8,617,128.
034,081,290.
7223、营业收入、营业成本(1)营业收入及营业成本:项目本期发生额上年同期发生额主营业务收入107,600,729.
6557,273,226.
70其他业务收入55,633.
831,915,369.
34营业收入合计107,656,363.
4859,188,596.
04主营业务成本88,182,123.
4245,422,739.
86其他业务成本-1,667,329.
00营业成本合计88,182,123.
4247,090,068.
86(2)主营业务(分产品):产品名称本期发生额主营业务收入主营业务成本毛利率礼品107,600,729.
6588,182,123.
4218.
05%合计107,600,729.
6588,182,123.
4218.
05%产品名称上年同期发生额主营业务收入主营业务成本毛利率61礼品57,273,226.
7045,422,739.
8620.
69%合计57,273,226.
7045,422,739.
8620.
69%(3)主营业务(分地区):区域本期发生额主营业务收入主营业务成本毛利率东北13,844.
8211,301.
0018.
37%华北2,182,846.
191,801,011.
0017.
49%华东6,421,510.
495,314,230.
2617.
24%华南96,362,087.
1978,924,068.
1618.
10%华中10,955.
568,921.
0018.
57%西北56,509.
7046,210.
0018.
23%西南704,650.
26572,140.
0018.
81%台港澳1,848,325.
441,504,242.
0018.
62%合计107,600,729.
6588,182,123.
4218.
05%区域上年同期发生额主营业务收入主营业务成本毛利率东北92,153.
4175,124.
2018.
48%华北914,856.
53737,200.
3019.
42%华东3,260,251.
972,636,250.
8619.
14%华南52,227,213.
1941,342,551.
0220.
84%华中103,989.
0185,210.
0318.
06%西北125,521.
61102,201.
2018.
58%西南546,635.
00442,101.
2519.
12%台港澳2,605.
982,101.
0019.
38%合计57,273,226.
7045,422,739.
8620.
69%(4)公司前五名客户的营业收入情况:客户名称营业收入占公司全部营业收入比例华为终端(东莞)有限公司63,259,603.
7158.
76%62客户名称营业收入占公司全部营业收入比例东莞市欧珀精密电子有限公司8,131,398.
687.
55%腾讯科技(深圳)有限公司7,824,250.
547.
27%顺丰速运有限公司6,757,229.
026.
28%益海嘉里食品营销有限公司5,151,266.
104.
78%合计91,123,748.
0584.
64%24、营业税金及附加(1)分类列示项目本期发生额上年同期发生额城市维护建设税147,561.
91171,207.
14教育费附加63,240.
8273,374.
48地方教育费附加42,160.
5448,916.
32印花税8,011.
60601.
40车船使用税610.
00合计261,584.
87294,099.
34(2)计税标准见附注五.
25、销售费用项目本期发生额上年同期发生额运输费2,258,306.
82448,399.
99业务招待费163,943.
90110,804.
37职工薪酬2,314,944.
141,431,561.
02展览费189,884.
88167,726.
8社会保险费100,548.
5052,902.
81设计费-40,299.
30差旅费241,250.
19177,954.
21折旧费68,491.
9044,740.
64住房公积金22,550.
003,488.
00汽车费用--快递费71,220.
48220,826.
84检测费--63项目本期发生额上年同期发生额服务费42,682.
12145,714.
72电商平台费用--包装费68,751.
2740,196.
58其他--合计5,542,574.
202,884,615.
2826、管理费用项目本期发生额上年同期发生额办公费208,753.
7269,675.
08汽车费用126,202.
0669,846.
43社会保险费102,127.
2977,173.
68折旧费39,749.
0329,151.
79职工薪酬1,307,682.
51664,015.
14职工福利费120,240.
26166,200.
13租赁费547,114.
38467,184.
84业务招待费23,364.
0030,570.
70差旅费114,572.
4548,997.
96中介咨询服务费94,339.
62364,880.
75水电费15,987.
3435,176.
41电话费30,267.
9331,183.
07招聘费25,641.
518,027.
17-商标及专利费7,281.
55-咨询费106,604.
89191,435.
24会务费150,000.
003,080.
00-职工培训费43,105.
003,160.
00住房公积金24,700.
0022,807.
00其它366.
145,039.
21服务费-169,665.
04合计3,088,099.
682,446,162.
476427、财务费用(1)分类列示项目本期发生额上年同期发生额利息支出1,853,538.
99784,140.
21减:利息收入5,707.
343,216.
3手续费5,293.
1610,901.
38合计1,853,124.
81791,825.
2928、资产减值损失(1)分类列示项目本期发生额上年同期发生额坏账损失35,694.
777,393.
24存货跌价损失--可供出售金融资产减值损失--合计35,694.
777,393.
2429、营业外收入(1)分类列示项目本期发生额上年同期发生额政府补助770,130.
00900.
00无法支付的应付账款--其他-10,377.
36合计770,130.
0011,277.
36(2)政府补助明细:项目本期发生额上期发生额与资产(收益)相关银收市民营及中小企业发展专项资金企业国内市场开拓资助经费170,130.
00-与收益相关稳岗补贴--与收益相关2017中小企业服务署2017年度发展专项资金--0与收益相关知识产权计算机软件资金资助-900.
00与收益相关银收南山财政局企业上市融资奖励600,000.
00-与收益相关合计770,130.
00900.
006530、营业外支出营业外支出分类列示如下:项目本期发生额上年同期发生额对外捐赠滞纳金其他100.
00-合计100.
00-31、所得税费用项目本期发生额上年同期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税1,485,259.
55670,689.
91递延所得税调整14,787.
972,513.
96补交2016年度所得税--合计1,500,047.
52673,203.
87(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上年同期发生额利润总额6,035,884.
832,682,759.
63按法定/适用税率计算的所得税费用1,500,047.
52673,203.
87非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响--研究开发费加成扣除的纳税影响--补交2016年度所得税--所得税费用1,500,047.
52673,203.
8732、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金:项目本期发生额上年同期发生额利息收入5,707.
343,216.
30财政补贴770,130.
00282,202.
70往来款2,118,981.
396,997,934.
6366项目本期发生额上年同期发生额保证金/押金830,293.
912,570,372.
95其他合计3,725,112.
649,853,726.
58(2)支付的其他与经营活动有关的现金:项目本期发生额上年同期发生额费用支出7,267,840.
814,977,254.
89往来款3,212,074.
616,004,864.
61保证金/押金1,440,106.
922,501,689.
96个人借款/备用金361,906.
93288,040.
19合计12,281,929.
2713,771,849.
6533、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料:项目本期发生额上年同期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润4,535,837.
312,009,555.
76加:资产减值准备35,694.
7710,055.
85固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,289,311.
071,054,130.
25无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,797,180.
60872,616.
21投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-8,923.
69-4,362.
27递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-5,459,447.
72-9,401,556.
82经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-8,724,712.
786,017,342.
37经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)13,137,015.
737,649,517.
29其他67项目本期发生额上年同期发生额经营活动产生的现金流量净额6,601,955.
298,207,298.
642.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额减:现金的期初余额3,117,077.
93702,534.
35加:现金等价物的期末余额869,464.
42799,108.
31减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2,247,613.
51-96,573.
96(2)现金和现金等价物的构成:项目本期发生额上年同期发生额一、现金其中:库存现金49,706.
0615,367.
76可随时用于支付的银行存款3,067,371.
87687,166.
59可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,117,077.
93702,534.
3534、所有权或使用权受限制的资产公司本期向金诺(深圳)商业保理有限公司借款900万元,公司以向华为终端(东莞)有限公司、益海嘉里食品营销有限公司、广州王老吉大健康产业有限公司、东莞市欧珀精密电子有限公司四家公司销售商品形成的应收账款做为质押担保.
七、关联方及关联交易1、本公司控股股东情况(1)存在控制关系的本公司股东:68股东名称投资总额持有本公司股份比例对本公司表决权比例与本公司关系姚春雨4,828,810.
0047.
81%64.
61%本公司控股股东合计4,828,810.
00说明:姚春雨直接持有本公司股份比例为47.
81%,另通过深圳市嘉之礼投资发展合伙企业(有限合伙)间接持有本公司股份比例为16.
80%,直接间接持有本公司股份比例为64.
61%.
(2)存在控制关系股东所持本公司股份及其变化:股东名称期初余额本期增加本期减少期末余额姚春雨4,828,810.
004,828,810.
00合计4,828,810.
004,828,810.
002、本公司其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系陈浪愉本公司的参股股东深圳市正耕诚品投资发展有限公司由本公司参股股东陈浪愉控股深圳市森普生活文化产业有限公司由本公司股东姚春雨、陈浪愉控股3、关联交易(1)报告期内向关联方采购商品、接受劳务的情况.
关联方名称交易内容本期采购金额上年同期采购金额深圳市正耕诚品投资发展有限公司采购食品190,756.
55103,717.
68(2)关联担保情况:报告期内股东姚春雨、陈浪愉为公司债务提供担保情况,详见附注六、11、(2)之1)、3)、4).
(3)关联方资金拆借:向关联方拆入资金:关联方拆借资金起始日到期日说明姚春雨1,700,000.
002017.
11.
172018.
11.
17月息1%,按月付息姚春雨3,000,000.
002017.
12.
312018.
3.
26月息1%,按月付息姚春雨1,000,000.
002018.
1.
312018.
2.
28月息1%,按月付息姚春雨1,000,000.
002018.
1.
312019.
1.
31月息1%,按月付息姚春雨2,100,000.
002018.
2.
82018.
6.
11月息1%,按月付息69姚春雨800,000.
002018.
4.
42018.
5.
7月息1%,按月付息姚春雨2,250,000.
002018.
4.
242019.
4.
24月息1%,按月付息姚春雨4,000,000.
002018.
6.
262019.
6.
26月息1%,按月付息(4)关键管理人员薪酬报告期本期发生额上年同期发生额关键管理人员人数66在本公司领取报酬人数66报酬总额(万元)33.
3928.
27八、承诺及或有事项1、重大承诺事项无.
2、或有事项(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无.
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无.
(3)其他或有负债及其财务影响截至2018年6月30日止,公司已背书或贴现尚未到期的银行承兑汇票票面金额为580,000.
00元.
九、资产负债表日后事项截至本财务报告批准报出日公司无需披露的资产负债表日后事项.
十、其他重要事项截至2018年6月30日止,公司无需披露的其他重要事项.
十一、补充资料1、非经常性损益明细表:项目本期发生额上年同期发生额非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)770,130.
00900.
0070项目本期发生额上年同期发生额计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-100.
0010,377.
36其他符合非经常性损益定义的损益项目小计770,030.
0011,277.
36所得税影响额192,507.
502,819.
34少数股东权益影响额(税后)合计577,522.
508,458.
022、净资产收益率及每股收益:(1)加权平均净资产收益率:报告期利润本期发生额上年同期发生额归属于公司普通股股东的净利润21.
07%12.
77%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润18.
39%12.
72%(2)每股收益:报告期利润本期发生额上年同期发生额基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
450.
450.
200.
20扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
400.
400.
200.
20713、净资产收益率计算过程:报告期利润公式本期发生额上年同期发生额归属于公司普通股股东的净利润NP4,535,837.
312,009,555.
76调整所得税影响后非经常性损益577,672.
508,458.
02扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润NP3,958,164.
812,001,097.
74归属于公司普通股股东的期初净资产E019,256,339.
9914,726,385.
46发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产Ei注销漳州分公司增加的净资产-新增净资产次月起至报告期期末的累计月数Mi66回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产Ej减少净资产次月起至报告期期末的累计月数Mj因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动Ek发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数Mk报告期月份数M066加权平均净资产G=E0+NP÷2+Ei*Mi÷M0–Ej*Mj÷M0±Ek*Mk÷M021,524,258.
6515,731,163.
34加权平均净资产收益率NP/G21.
07%12.
77%扣除非经常损益加权平均净资产收益率NP/G18.
39%12.
72%深圳市吉之礼文化股份有限公司二〇一八年八月十日
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