本公司礼品服务

凯凯金服NEEQ:837070半年度报告2019北京凯凯金服科技股份有限公司(BeijingKai-kaiFinancialService&Tech.
Co.
LTD)公司半年度大事记2019年1月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司通过招投标的方式再次入围中信银行股份有限公司营销宣传品和积分兑换业务供应商(综合类)入围采购项目2019年3月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司以招投标的方式成功入围中国农业银行股份有限公司江西省分行安全防范工程集成商入围采购项目2019年4月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司以招投标的方式再次入围中国农业银行股份有限公司湖北省分行营业机构安防系统集成项目2019年4月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司以招投标的方式再次入围中国农业银行股份有限公司北京市分行安全保卫部安防集成及维保服务供应商入围项目2019年5月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司通过招投标的方式入围上海浦东发展银行股份有限公司信用卡中心2019年-2022年礼品供应商入库招标项目2019年6月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司中标入围中国农业银行股份有限公司山西省分行自助设备防护舱入围采购项目2019年6月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司中标中国邮政储蓄银行股份有限公司河北省分行营业网点、离行自助银行及自助设备监控安装及维修保养供应商项目采购一标段2019年7月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司中标中国农业银行股份有限公司陕西省分行2019年安全防范设施项目2019年8月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司通过招投标的方式入围华夏银行股份有限公司信用卡中心实物礼品供应商入围招标项目目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析.
10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况.
16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.
18第七节财务报告21第八节财务报表附注.
334释义释义项目释义公司、本公司、凯凯金服指北京凯凯金服科技股份有限公司子公司、凯凯通达指北京凯凯通达科贸发展有限公司凯凯有限指北京凯凯金服科技有限责任公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监股东会、股东大会指北京凯凯金服科技股份有限公司股东大会董事会指北京凯凯金服科技股份有限公司董事会监事会指北京凯凯金服科技股份有限公司监事会章程、公司章程指北京凯凯金服科技股份有限公司公司章程主办券商、国都证券指国都证券股份有限公司全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则》三会指北京凯凯金服科技股份有限公司股东会、董事会、监事会报告期、本期指2019年1月1日至2019年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元上年同期指2018年1月1日-2018年6月30日报告期末指2019年6月30日北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0125声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人黄庆波、主管会计工作负责人张磊及会计机构负责人(会计主管人员)张磊保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否是否审计是√否1、豁免披露事项及理由因公司的供应商和客户涉及商业秘密,申请豁免披露供应商和客户,已获得股转审核通过.
【备查文件目录】文件存放地点北京市东城区马家堡路1号8层备查文件载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表.
报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0126第一节公司概况一、基本信息公司中文全称北京凯凯金服科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingKai-kaiFinancialService&Tech.
Co.
LTD证券简称凯凯金服证券代码837070法定代表人黄庆波办公地址北京市东城区马家堡路1号8层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人孙传贵是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格否电话010-67229666传真010-67218878电子邮箱33552762@qq.
com公司网址www.
kaikaifs.
com联系地址及邮政编码地址:北京市东城区马家堡路1号陶然大厦8层.
邮编:100077公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董秘办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2015年9月25日挂牌时间2016年8月3日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)F批发和零售业F52零售业F529货摊、无店铺及其他零售业F5294互联网零售.
主要产品与服务项目商务礼品服务业务、安防设备及工程业务、门楣标识业务、智能防护舱.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)52,015,512优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东黄庆波实际控制人及其一致行动人黄庆波北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0127四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110101683555995W否注册地址北京市东城区马家堡路1号8层801-805室否注册资本(元)52,015,512.
00否-五、中介机构主办券商国都证券主办券商办公地址北京市东城区东直门南大街3号国华投资大厦9层、10层报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0128第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入93,546,690.
64176,344,310.
59-46.
95%毛利率%20.
75%19.
27%-归属于挂牌公司股东的净利润4,741,241.
2911,185,761.
35-57.
61%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,704,645.
6311,125,208.
96-57.
71%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)4.
33%11.
92%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
30%11.
85%-基本每股收益0.
090.
22-59.
09%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计132,326,843.
59146,993,955.
20-9.
98%负债总计20,469,262.
1139,877,615.
01-48.
67%归属于挂牌公司股东的净资产111,857,581.
48107,116,340.
194.
43%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
152.
064.
37%资产负债率%(母公司)0.
37%17.
92%-资产负债率%(合并)15.
47%27.
13%-流动比率6.
20043.
5434-利息保障倍数-2,360.
54-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-6,165,671.
11-20,746,732.
2770.
28%应收账款周转率3.
956.
61-存货周转率2.
763.
51-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-9.
98%5.
91%-北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0129营业收入增长率%-46.
95%104.
98%-净利润增长率%-57.
61%387.
35%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本52,015,51252,015,5120.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额赔偿、罚款等50,194.
21非经常性损益合计50,194.
21所得税影响数13,598.
55少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额36,595.
66七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因(空)√不适用北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01210第三节管理层讨论与分析一、商业模式所处行业:公司所处行业为商务服务业.
主营业务、产品或服务、客户类型:公司业务范围涵盖了礼品服务、安防工程业务及门楣标识工程业务,其中礼品服务包括通过积分换礼、礼品促销、信用卡商城等形式进行商品销售;安防工程业务包括机构营业网点安防监控设备的采购、方案设计、集成安装、运行维护服务的全过程;门楣标识业务主要针对金融机构营业网点的门楣装饰的整体设计、工程施工.
公司的主要客户为各大金融机构、电信企业.
关键资源:公司与多家大型商业银行、电信服务商有着稳定的合作关系,拥有渠道优势;公司礼品业务所处行业中,供应链管理是公司的核心技术,供应链管理方面,公司与国内知名物流公司建立了长期合作关系,保障物流畅通,拥有管理优势;公司是多家知名品牌的特约经销商,在多年的经营活动中,与各品牌企业建立的良好的合作关系,拥有品牌优势.
销售渠道:公司主要通过招投标方式拓展业务.
收入来源:公司收入来源于公司的主营业务.
报告期内,公司的商业模式较上年度无变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾公司主要业务为:信用卡积分礼品销售、门楣标识、安防工程.
1、公司财务状况:报告期末,公司资产总额132,326,843.
59元,较期初增长了-9.
98%,公司负债总额20,469,262.
11元,较期初下降了48.
67%,所有者权益总额为111,857,581.
48元,较期初增长了4,741,241.
29元,主要原因为报告期内公司主营业务仍为礼品销售此行业特点为资金回笼较快且公司资金量充足与主营业务的相关货款、工程款都在合同约定期内及时支付.
存货、预付款、应付账款项均较上年期末分别增长-28.
42%、-2.
89%、-67.
16%主要为报告期内积分礼品业务下降所致.
2、公司经营成果:报告期内,公司实现收入为9,354.
67万元,同比增长-46.
95%;营业利润674.
31万元,同比增长-55.
24%;净利润为474.
12万元,同比增长-644.
45万元.
其中营业收入同比增长-8,279.
76万元,主要原因为报告期内公司在信用卡礼品业务市场进入更新期处在大面积洗牌阶段从而出现业绩波动较大的情况,市场产品进入更新换代终端用户观念在改变更注重样式性能新颖的产品,加之公司销售渠道对甲方平台有很强的依赖性另外受市场新兴产品供应商的冲击影响.
因终端客户的需求会随着科技的进步而发生一定的改变市场也会随之变化,公司未来的经营策略是稳定传统礼品品牌销售模式,加快深挖新产品的供应渠道从而保证业绩的稳步提高.
销售费用的下降主要由于公司收入减少导致相关运费、广告费用等投入有所减少,管理费用增加主要为公司在报告期内持续改善了员工待遇,且房租等刚性费用的提升导致公司总体费用较去年同期有所增加.
3、现金流情况:经营活动产生的现金流量净额为-616.
57万元,较同期相比下降1,458.
11万元,投资活动产生的现金净流量金额为2,449.
98万元,较同期相比增长-347.
10万元,筹资活动产生的现金净流量为0元,同比下降0元.
经营活动产生的现金流量净额变化的主要原因为公司营业收入下降,公司严格控制相北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01211关业务采购量所致.
投资活动产生的现金净流量金额变化的主要原因为报告期内公司利用充裕资金购买的相关银行、证券公司理财产品所致.
因报告期内未进行筹资活动,筹资活动产生的现金净流量0元,同比无变动.
三、风险与价值1、对合作企业电商平台依赖性较高及客户集中度较高的风险报告期内,公司收入主要来自于礼品服务收入,公司礼品业务是合作企业(银行、电信企业)业务外包的一部分,终端消费者是合作企业的直接客户,消费者本身对公司没有依赖性,只是通过合作企业与公司建立联系.
在这种经营模式下,公司对合作企业的电商平台存在一定依赖性的风险.
如果公司与电商平台企业不能持续合作,将会丧失电商平台的销售渠道,影响未来公司的收入和业绩.
报告期内礼品业务大幅下降,原因为上期前五大客户之一在重新招标时公司未能成功入围,年初合同到期后就终止了合作导致业绩大幅下滑,报告期公司前五大客户的销售额占营业收入比重为80.
29%,其中第一大客户销售占比32.
94%,公司仍存在客户集中度较高的风险.
虽然公司与其主要客户已有较长期的合作基础,且销售回款情况良好;如果主要客户采购量下降或在重新招标的时候不能入围继续合作,将导致公司业绩受到较大影响.
另外,客户集中度过高对公司的议价能力也存在一定的不利影响,并进而影响公司的盈利空间.
应对措施:为缓解公司的收入和业绩对电商平台的销售渠道存在一定依赖性的风险,公司一直也在努力拓展新的项目和客户,报告期内公司成功入围了多个总行级和省分行及的项目对日后的业绩会有积极的影响,并且公司也在开展一些与电商平台销售渠道无关的项目,例如:安防监控设备、ATM取款机防护舱、智能移动终端设备、金融机具等项目.
2、市场及行业发展风险报告期内,公司所处行业及公司自身面临以下风险:第一,银行对电子商务的重视程度可能会随市场变化而变化,对积分商城的运营模式可能会不定期的做出调整.
第二,银行电子商务在和淘宝、京东等专业电商的竞争中处于不利的局面.
第三,在公司商品采购的方案制定上,公司需根据市场的需求变化而改变采购商品的种类,这对公司的市场调研能力将会是一大考验,如公司无法紧跟市场需求变化自身产品,则可能导致销售量下降,影响公司业绩.
应对措施:针对以上风险,公司将通过加大市场调研、市场开拓、产品开发、技术创新的力度来保持核心竞争优势,保持完善的服务体系、优化产品和服务结构、提升技术服务能力以巩固原有市场份额,不断加强市场拓展,持续开发新的客户,并在其他领域积极拓展新客户以应对市场环境潜在变化所带来的不利影响.
3、市场竞争加剧及消费市场变化的风险公司是一家以追求服务客户体验为核心、研究终端客户心理需求为导向、以服务创造更大商业价值为理念的创新型营销服务企业.
公司业务主要客户群体为银行、电信等大型服务机构.
虽然目前行业内尚未出现拥有垄断优势的企业,但随着行业发展不排除其他强势竞争者可能加入本行业,导致市场竞争加剧.
如果公司业务不能保持持续增长,形成一定产业规模,则有可能导致公司被市场淘汰的情形发生.
并且公司所承接的项目都是招投标而来,如果在做的项目从新招标导致不能继续入围可能会影响公司业绩.
公司商品销售受消费者的消费意愿和消费行为影响较大,公司目前的商品有近千种,商品品类会根据市场变化进行调整,如果公司对消费市场把握不够准确,或消费市场短时间内出现较大变化,公司原有商品销售将会出现一定波动,从而影响公司业绩.
应对措施:为此,公司通过加大技术投入,拓展业务渠道,整合行业上下游来提升公司服务质量,北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01212增加客户黏度,并且优化公司内部治理结构,使公司在未来市场中保持竞争力.
公司不断的根据市场和消费者的变化及时调整商品,在保证原有消费理念的基础上,不断更新,不断适应市场,满足消费者及客户的需求,减少风险.
4、公司治理风险公司股东黄庆波持有公司87.
40%的股份,担任公司的董事长、总经理,对公司经营决策可施予重大影响,为公司控股股东、实际控制人.
虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险,在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款,制定了"三会"议事规则,完善了公司的内部控制制度等,但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响.
另外,随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,这对公司在未来战略规划、组织结构、内部控制、财务管理、运营控制等方面提出更高的要求.
股份公司成立后,公司制订了较为完备的《公司章程》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》和《关联交易管理办法》等各项管理制度,公司股份进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让后,对公司的治理水平提出更高层次的要求.
而公司管理层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过程,可能还会有些新的相关内部控制制度不能有效完全执行的风险.
应对措施:公司将强化外部中介机构对公司财务、法律等方面事务的审查监管,同时公司控股股东已经认真学习并严格按照《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易管理办法》及其他各项规章制度履行股东权利,保证公司其他股东的合法权利不受侵害.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况报告期内,公司没有扶贫事项或者扶贫措施.
报告期内,公司诚信经营、按时纳税、缴纳残保金、积极吸纳就业和保障员工合法权益,立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01213第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(一)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项单位:元事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的标的金额交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组委托理财2019/5/62019/4/15金融机构基金及理财产品50,000,000.
00无50,000,000.
00元否否北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01214事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:为提高资金使用效率和整体收益,公司第二届董事会第二次会议及2018年年度股东大会审议通过《关于对外投资的议案》,详见公司于2019年4月15日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台www.
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cn上披露的《对外投资公告》(公告编号:2019-007),公司报告期内利用闲置资金购买保本型或中低风险的金融机构基金及理财产品,在不影响公司业务的情况下滚动使用实现投资收益49.
98万元.
(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015/9/25-挂牌关于减少和规范关联交易的承诺承诺详情请见《公开转让说明书》正在履行中实际控制人或控股股东2015/9/25-挂牌同业竞争承诺承诺详情请见《公开转让说明书》正在履行中实际控制人或控股股东2015/9/25-挂牌实际控制人黄庆波关于租赁期满后将自有车辆无偿给公司使用的承诺(1)本人自愿以低于市场价格的租赁价格向公司出租机动车,该等出租行为系本人之真实意思表示,该等意思表示未受到任何欺诈或胁迫,不存在任何重大误解.
(2)本人承诺不会以任何理由就该等租赁价格与市场价格之间的差价向公司提出任何形式的追索.
(3)在上述机动车之租赁期限到期后,本人承诺无条件将全部上述11辆机动车无偿提供给北京凯凯金服科技股份有限公司使用,使用期限为永久使用.
正在履行中实际控制人或控股股东2015/9/25-挂牌实际控制人黄庆波关于公司施工资质的承诺1、黄庆波承诺安排北京凯凯通达科贸发展有限公司全力完成其门楣工程施工所需的钢结构施工资质.
2、凯凯金服及凯凯通达承诺自本承诺函出具之日起至相关施工资质办理完毕前,暂停开展新的相关业务.
正在履行中北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-012153、如因凯凯通达缺少施工资质而使凯凯金服或凯凯通达遭受任何损失的(包括但不限于被处以罚款、因所签署的施工合同被认定为无效等),黄庆波承诺以个人财产偿付该等损失.
发起人股东2015/9/25-挂牌凯凯金服股东关于所持股权限售的承诺承诺详情请见《公开转让说明书》正在履行中公司2015/9/25-挂牌公司关于不再发生资金拆借行为的承诺北京凯凯金服科技股份有限公司(以下简称"凯凯金服")现在此做出如下无条件且不可撤销之承诺:凯凯金服承诺自本承诺函签署之日起,不再与任何第三方(包括关联方及非关联方)发生任何形式的资金拆借行为(包括拆入及拆出).
正在履行中承诺事项详细情况:股份公司成立初期,公司、子公司、发起人、控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员签署了一系列承诺事项及声明,承诺详情请见《公开转让说明书》.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因固定资产抵押3,253,825.
862.
21%向银行筹资货币资金冻结100,000.
000.
07%银行项目存出保证金总计-3,353,825.
862.
28%-注:1、固定资产抵押物主要是公司房屋产权证号如下:京(2017)丰不动产权第0016462号房产、京(2017)丰不动产权第0011612号房产,相关房产主要为公司向招商银行申请授信额度提供抵押担保,最终金融机构实际批复授信额度800万元.
该事项已经第一届董事会第十七次会议、2018年第二次临时股东大会审议通过.
2、货币资金冻结100,000元为公司投标中国银行项目,按照甲方要求,在其指定账户内冻结保证金所致.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01216第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数13,265,51225.
50%-125,00013,140,51225.
26%其中:控股股东、实际控制人11,365,00021.
85%-11,365,00021.
85%董事、监事、高管360,0000.
69%-360,0000.
69%核心员工有限售条件股份有限售股份总数38,750,00074.
50%125,00038,875,00074.
74%其中:控股股东、实际控制人34,095,00065.
55%-34,095,00065.
55%董事、监事、高管1,080,0002.
08%-1,080,0002.
08%核心员工总股本52,015,512-052,015,512-普通股股东人数5(二)报告期期末普通股前五名或持股5%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1黄庆波45,460,000-45,460,00087.
40%34,095,00011,365,0002邵华3,700,000-3,700,0007.
11%3,700,000-3孙传贵1,440,000-1,440,0002.
77%1,080,000360,0004周磊800,000-800,0001.
54%-800,0005北京凯誉科技中心(有限合伙)615,512-615,5121.
18%-615,512合计52,015,512052,015,512100.
00%38,875,00013,140,512前五名或持股5%及以上股东间相互关系说明:黄庆波与孙传贵为翁婿关系,黄庆波持有北京凯誉科技中心(有限合伙)73.
00%的股权,为该公司的执行事务合伙人.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01217三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否黄庆波,男,中国国籍,无境外永久居留权,生于1964年12月19日,专科学历.
1983年至1989年,任浙江省温州市平阳县万全建筑工程公司项目经理;1990年至1996年,创办平阳县金鹰装潢有限公司并担任总经理;1997年至2001年,创办石家庄超艺广告有限责任公司并担任总经理;2001年至今,创办北京凯凯通达科贸发展有限公司并先后担任公司总经理、执行董事;2008年12月至2010年1月,创办凯凯金服前身北京中通凯凯快递服务有限公司并担任公司执行董事、总经理;2010年1月至8月任北京凯凯和兴礼品有限公司执行董事、总经理;2010年8月至2012年4月任北京迪凯瑞礼品有限公司监事;2012年4月至2015年6月任北京迪凯瑞商贸有限公司监事;2015年6月至2015年9月任凯凯有限执行董事、经理;2015年9月至今任凯凯金服董事长、总经理,持有凯凯金服87.
40%的股份45,460,000股.
报告期内,公司控股股东实际控制人未发生变化.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01218第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬黄庆波董事长、总经理男1964年12月专科2018年9月25日至2021年9月24日是温婷婷董事、副总经理女1985年4月本科2018年9月25日至2021年9月24日是孙传贵董事、董事会秘书、副总经理男1989年3月大专2018年9月25日至2021年9月24日是黄威董事男1992年10月本科2018年9月25日至2021年9月24日是侯本帅董事男1981年9月高中2018年9月25日至2021年9月24日是王鹏监事会主席男1972年3月大专2018年9月25日至2021年9月24日是王宗立监事男1964年10月中专2018年9月25日至2021年9月24日是信琨监事女1988年10月本科2018年9月25日至2021年9月24日是张磊财务总监男1990年10月本科2018年9月25日至2021年9月24日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长黄庆波与董事黄威为父子关系,董事长黄庆波与董事、董事会秘书、副总经理孙传贵为翁婿关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量黄庆波董事长、总经理45,460,000-45,460,00087.
40%-孙传贵董事、董事会秘书、副总经理1,440,000-1,440,0002.
77%-合计-46,900,000046,900,00090.
17%0北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01219(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数高级管理人员44行政管理人员1213销售人员1921采购人员2322客服人员1618财务人员1211技术人员9196员工总计177185按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科4145专科5759专科以下7981员工总计177185员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动截至2019年6月30日,本公司在职员工185人,较年初增加8人,员工人数无较大变化.
2、人才引进截至2019年6月30日,公司不存在人才引进情况.
3、员工培训公司一直十分重视员工的培训和发展,制定了一系列的培训计划与人才育计划,全面加强员工培训工作,包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训,新员工试用期间岗位技能培训实习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理提升培训、调岗职业技能需求培训等,不断提升公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和保障.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-012204、员工薪酬政策公司雇员的薪酬包括薪金、津贴等.
公司实行全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,公司与员工签订《劳动合同》,公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金.
5、需公司承担费用的离退休职工人数公司执行国家和地方相关的社会保险制度,没有需要公司承担费用的离退休人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01221第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金6.
172,418,886.
3554,084,792.
79结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款6.
221,832,432.
0722,178,249.
40其中:应收票据应收账款6.
221,832,432.
0722,178,249.
40应收款项融资预付款项6.
33,540,562.
273,435,551.
61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款6.
43,357,786.
563,255,287.
18其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货6.
522,439,959.
3731,348,218.
77合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产6.
63,327,018.
9827,000,000.
00流动资产合计126,916,645.
60141,302,099.
75非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产6.
7-1,000,000.
00其他债权投资北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01222持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资6.
81,000,000.
00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产6.
94,027,037.
394,242,423.
91在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产6.
10383,160.
60449,431.
54其他非流动资产非流动资产合计5,410,197.
995,691,855.
45资产总计132,326,843.
59146,993,955.
20流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款6.
115,738,104.
4117,471,281.
60其中:应付票据应付账款6.
115,738,104.
4117,471,281.
60预收款项6.
1213,348,998.
0413,746,130.
99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬6.
13981,097.
96910,399.
93应交税费6.
14401,061.
707,749,802.
49其他应付款其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01223持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计20,469,262.
1139,877,615.
01非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计20,469,262.
1139,877,615.
01所有者权益(或股东权益):股本6.
1552,015,512.
0052,015,512.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积6.
1610,114,159.
5210,114,159.
52减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积6.
173,384,316.
701,426,570.
73一般风险准备未分配利润6.
1846,343,593.
2643,560,097.
94归属于母公司所有者权益合计111,857,581.
48107,116,340.
19少数股东权益所有者权益合计111,857,581.
48107,116,340.
19负债和所有者权益总计132,326,843.
59146,993,955.
20法定代表人:黄庆波主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:张磊(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01224货币资金33,013,395.
491,353,710.
73交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款16.
156,284.
8999,604.
42应收款项融资预付款项112,760.
34其他应收款16.
2212,041.
89167,640.
35其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货72,544.
3972,544.
39合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产27,000,000.
00流动资产合计33,467,027.
0028,693,499.
89非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资16.
356,712,317.
4656,712,317.
46其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产3,373.
594,323.
57在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产444.
35786.
35其他非流动资产非流动资产合计56,716,135.
4056,717,427.
38资产总计90,183,162.
4085,410,927.
27流动负债:北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01225短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬288,174.
04284,946.
64应交税费48,968.
9122,162.
33其他应付款15,000,000.
00其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计337,142.
9515,307,108.
97非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计337,142.
9515,307,108.
97所有者权益:股本52,015,512.
0052,015,512.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积16,826,476.
9816,826,476.
98减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积3,384,316.
701,426,570.
73北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01226一般风险准备未分配利润17,619,713.
77-164,741.
41所有者权益合计89,846,019.
4570,103,818.
30负债和所有者权益合计90,183,162.
4085,410,927.
27法定代表人:黄庆波主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:张磊(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入93,546,690.
64176,344,310.
59其中:营业收入6.
1993,546,690.
64176,344,310.
59利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本87,303,314.
89161,277,246.
04其中:营业成本6.
1974,139,671.
11142,354,916.
60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加6.
20529,314.
99666,340.
26销售费用6.
214,405,854.
609,107,290.
42管理费用6.
228,528,188.
417,672,173.
12研发费用财务费用6.
23-33,718.
478,805.
82其中:利息费用利息收入52,119.
7416,327.
41信用减值损失6.
24-265,995.
75资产减值损失6.
251,467,719.
82加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)6.
26499,764.
67其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)6.
27-42.
67汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)6,743,140.
4215,067,021.
88北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01227加:营业外收入6.
2854,394.
2175,696.
56减:营业外支出6.
294,200.
004,415.
78四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)6,793,334.
6315,138,302.
66减:所得税费用6.
302,052,093.
343,952,541.
31五、净利润(净亏损以"-"号填列)4,741,241.
2911,185,761.
35其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)4,741,241.
2911,185,761.
352.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润4,741,241.
2911,185,761.
35六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额4,741,241.
2911,185,761.
35归属于母公司所有者的综合收益总额4,741,241.
2911,185,761.
35归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
090.
22(二)稀释每股收益(元/股)0.
090.
21法定代表人:黄庆波主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:张磊北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01228(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入16.
41,612,271.
481,338,424.
03减:营业成本16.
473,060.
76税金及附加13,602.
90443.
00销售费用01,207.
56管理费用2,364,297.
301,918,258.
22研发费用财务费用-6,127.
152,024.
93其中:利息费用利息收入9,384.
06加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)16.
520,499,764.
6722,000,000.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)2,279.
98资产减值损失(损失以"-"号填列)-10,602.
74资产处置收益(损失以"-"号填列)-42.
67汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)19,742,543.
0821,332,784.
15加:营业外收入0.
0754.
41减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)19,742,543.
1521,332,838.
56减:所得税费用342.
00-1,590.
41四、净利润(净亏损以"-"号填列)19,742,201.
1521,334,428.
97(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)19,742,201.
1521,334,428.
97(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-012292.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额19,742,201.
1521,334,428.
97七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:黄庆波主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:张磊(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金110,642,964.
78198,839,959.
86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金6.
311,218,007.
1941,698,699.
06经营活动现金流入小计111,860,971.
97240,538,658.
92购买商品、接受劳务支付的现金92,146,325.
14205,046,031.
46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01230支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金6,049,403.
836,338,490.
83支付的各项税费14,652,522.
0315,001,834.
89支付其他与经营活动有关的现金5,178,392.
0834,899,034.
01经营活动现金流出小计118,026,643.
08261,285,391.
19经营活动产生的现金流量净额-6,165,671.
11-20,746,732.
27二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金499,764.
67处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金73,000,000.
0043,000,000.
00投资活动现金流入小计73,499,764.
6743,000,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,029,238.
38投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金49,000,000.
0014,000,000.
00投资活动现金流出小计49,000,000.
0015,029,238.
38投资活动产生的现金流量净额24,499,764.
6727,970,761.
62三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额18,334,093.
567,224,029.
35加:期初现金及现金等价物余额53,984,792.
7934,660,538.
37六、期末现金及现金等价物余额72,318,886.
3541,884,567.
72法定代表人:黄庆波主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:张磊北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01231(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,754,607.
261,329,099.
67收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金25,216,503.
624,155,592.
38经营活动现金流入小计26,971,110.
885,484,692.
05购买商品、接受劳务支付的现金49,646.
00297,371.
04支付给职工以及为职工支付的现金2,163,204.
931,502,884.
89支付的各项税费98,377.
7433,646.
03支付其他与经营活动有关的现金40,499,962.
124,504,423.
65经营活动现金流出小计42,811,190.
796,338,325.
61经营活动产生的现金流量净额-15,840,079.
91-853,633.
56二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金20,499,764.
6722,000,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金54,000,000.
004,000,000.
00投资活动现金流入小计74,499,764.
6726,000,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金27,000,000.
004,000,000.
00投资活动现金流出小计27,000,000.
004,000,000.
00投资活动产生的现金流量净额47,499,764.
6722,000,000.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额31,659,684.
7621,146,366.
44北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01232加:期初现金及现金等价物余额1,353,710.
735,437,442.
35六、期末现金及现金等价物余额33,013,395.
4926,583,808.
79法定代表人:黄庆波主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:张磊北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01233第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项√是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否1、会计政策变更关于新金融工具准则的修订,会计政策变更的主要内容如下:财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号一一金工具确认和计量(2017年修订》(财会(2017)7号)、《企业会计准则第23号一一金融资产转移(2017年修订)》(财会(2017)8号)、《企业会计准则第24号一一套期会计(2017年修订》(财会(2017)9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号一一金融工具列报(2017年修订)》(财会(2017)14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则").
公司自2019年1月1日执行上述变更后的政策,会计政策变更导致影响如下:会计政策交更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额将原"资产减值损失"科目相关项调至"信用减值损失"期末"信用减值损失"列示金额-265,995.
75元,期初"信用减值损失"列示金额0元.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01234二、报表项目注释北京凯凯金服科技股份有限公司2019年1月1日至2019年6月30日财务报表附注1、公司基本情况北京凯凯金服科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为成立于2008年12月23日的中通凯凯快递服务有限公司(以下简称"金服有限").
公司注册地址为北京市东城区马家堡路1号8层801-805室.
根据全国中小企业股份转让系统文件"股转系统函【2016】2740号"关于同意北京凯凯金服科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函.
2016年8月3日公司股票以协议方式在全国中小企业股份转让系统成功挂牌.
证券简称为"凯凯金服",证券代码为"837070".
营业期限:2008年12月25日至2038年12月24日.
股本:人民币52,015,512.
00元.
法定代表人:黄庆波.
统一信用社会代码:91110101683555995W.
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月15日决议批准报出.
1.
1公司的业务性质和主要经营活动本公司2019年1-6月纳入合并范围的子公司共1户.
详见本附注"8、在其他主体中的权益".
本公司本期合并范围比上期增加0户,减少0户,详见本附注"7、合并范围的变更".
本公司及子公司所处行业为商务服务业.
公司及子公司经营范围:技术开发;技术转让;技术咨询;技术服务;产品设计;接受金融机构委托从事金融信息技术外包服务;企业形象策划;货物进出口、代理进出口;软件开发;计算机系统集成;销售办公设备、电子产品、通讯设备、社会公共安全设备及器材.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01235本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)主营业务:礼品服务、安防工程及门楣标识工程等.
2、财务报表的编制基础2.
1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2.
2持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
3、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
4、重要会计政策和会计估计本公司及子公司主要从事礼品、安防安装、门楣安装服务经营.
本公司及子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认相关交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注"4.
13收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注"4.
17重大会计判断和估计".
4.
1会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-012364.
2营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4.
3记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4.
4合并财务报表的编制方法4.
4.
1合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
4.
4.
2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
同一控制下的吸收合并中,合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况,如果合并方在合并当期期末,仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的,合并方在编制前期比较报表时,无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整;如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的,在编制前期比较合并财务报表时,应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01237营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表.
前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注"4.
9长期股权投资"或本附注"4.
6金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01238其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
4.
5现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
4.
6金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同.
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
4.
6.
1金融资产的分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
4.
6.
1.
1以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量,持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.
其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01239损益.
4.
6.
1.
2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产4.
6.
1.
2.
1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
4.
6.
1.
2.
2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,包括其他权益工具投资等,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义.
4.
6.
1.
3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益.
4.
6.
2金融工具的减值北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01240本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备.
对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况.
若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益.
4.
6.
2.
1信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:(1)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化.
这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动);(2)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;(3)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;(4)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01241财务或经济状况的不利变化;(5)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;(6)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;(7)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化.
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等.
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险.
4.
6.
2.
2已发生信用减值的金融资产当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:(1)发行方或债务人发生重大财务困难;(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失.
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
当一项金融工具逾期超过(含)90日,本公司推定该金融工具已发生违约.
4.
6.
2.
3应收款项、租赁应收款预期信用损失4.
6.
2.
3.
1如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值,则本公司对该金融资产在单项资产的基础上确定预期信用损失.
4.
6.
2.
3.
2对于划分为组合的应收款项、租赁应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01242续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:(a)对于金融资产,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;(b)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
4.
6.
3金融资产转移确认依据和计量金融资产满足下列条件之一的,本公司予以终止对该项金融资产的确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益.
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
4.
6.
4金融负债的分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
金融负债在初始确认时以公允价北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01243值计量.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
该类金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量.
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
6.
5金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
4.
7应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
4.
7.
1坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
4.
7.
2坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100.
00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01244本公司对单项金额重大的应收款项单独逐项进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其可收回金额低于其账面价值的差额,确认资产减值损失,计入当期损益.
可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等).
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合.
特殊信用组合按照应收款项客户性质作为信用风险特征划分组合注:特殊信用组合指客户受同一最终控制、可以控制收款时间、具有类似风险特征、保证金、内部员工备用金等.
B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,根据应收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定坏账准备金额.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备特殊信用组合单独测试无特别风险不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法:北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01245账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551至2年10102至3年20203至4年50504至5年80805年以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值坏账准备的计提方法根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备4.
7.
3坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
4.
8存货4.
8.
1存货的分类存货主要包括库存商品、在途物资、发出商品、安防工程等.
4.
8.
2存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按先进先出法计价.
4.
8.
3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
但对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01246途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
4.
8.
4存货的盘存制度采用永续盘存制.
4.
8.
5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
4.
9长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注"4.
6金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
4.
9.
1投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01247照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
4.
9.
2后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
4.
9.
2.
1成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01248的现金股利或利润确认.
4.
9.
2.
2权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-012494.
10固定资产4.
10.
1固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
4.
10.
2各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法20年54.
75办公设备年限平均法3-5年519.
00--31.
67运输设备年限平均法5年519.
00电子设备年限平均法3年531.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
4.
10.
3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注"4.
11长期资产减值".
4.
10.
4其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
11长期资产减值对于固定资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01250减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间价值得以恢复的部分不予转回.
4.
12职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等.
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划.
对于设定提存计划,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01251减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
4.
13收入4.
13.
1商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
本公司销售商品时,严格执行相关销售合同约定,在货物运抵指定地点,客户验货并通知验收无误后确认收入.
4.
13.
2提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01252分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
4.
13.
3建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用.
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用.
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示.
4.
14政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01253定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
4.
15递延所得税资产/递延所得税负债4.
15.
1当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
4.
15.
2递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01254与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
4.
15.
3所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
4.
15.
4所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01255当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
4.
16重要会计政策、会计估计的变更4.
16.
1会计政策变更(1)报表格式修订财政部于2019年4月发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),自2019年1月1日起施行,执行上述政策的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额(1)"应收票据及应收账款"项目分拆为"应收票据"及"应收账款"两个项目无2018年12月31日应收账款:增加22,178,249.
40应收票据及应收账款:减少22,178,249.
402019年6月30日应收账款:增加21,832,432.
07应收票据及应收账款:减少21,832,432.
07(2)"应付票据及应付账款"项目分拆为"应付票据"及"应付账款"两个项目无2018年12月31日应付账款:增加17,471,281.
60应付票据及应付账款:减少17,471,281.
602019年6月30日应付账款:增加5,738,104.
41应付票据及应付账款:减少5,738,104.
41(2)新金融工具准则财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》.
上述修订后的准则自2019年1月1日起施行,根据准则规定,对于施行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整.
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整.
本公司于2019年1月1日开始适用新的金融工具准则,并根据新的金融工具准则的规定,将部分原归入可供出售北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01256金融工具的权益工具投资指定为公允价值变动计入其他综合收益的金融工具,相应将该等权益工具投资调整归入到其他权益工具投资,执行上述准则的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额非交易性的可供出售权益工具投资指定为"以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产"无可供出售金融资产:减少1,000,000.
00其他权益工具投资:增加1,000,000.
004.
16.
2会计估计变更报告期公司主要会计估计未发生变更.
4.
17重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:4.
17.
1坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
4.
17.
2存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01257据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
4.
17.
3长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
4.
17.
4折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
4.
17.
5递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
4.
17.
6所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01258税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
4.
17.
7公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量.
本公司确定某些资产和负债的公允价值的依据是公开交易市场公开报价.
5、税项5.
1主要税种及税率税(费)种具体税(费)率情况增值税应税收入按16、13%、10%、9%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税应缴流转税税额的7%、5%计缴教育费附加应缴流转税税额的3%计缴地方教育费附加应缴流转税税额的2%计缴企业所得税详见下表(续)纳税主体名称所得税税率北京凯凯金服科技股份有限公司15%北京凯凯通达科贸发展有限公司25%北京凯凯金服科技股份有限公司于2017年10月25日收到由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201711002769).
根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策,公司自获得高新技术企业认定当年起三年内,即2017年1月--2019年12月享受15%的所得税税率优惠.
6、合并财务报表主要项目注释以下注释项目(含公司财务报表重要项目注释)除非特别指出,年初指2019年1月1日,期末指2019年6月30日,本期指2019年1-6月,上期指2018年1-6月.
6.
1货币资金项目期末余额期初余额库存现金18,803.
9532,617.
05银行存款72,300,082.
4053,952,175.
74其他货币资金100,000.
00100,000.
00北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01259合计72,418,886.
3554,084,792.
79注:截止2019年6月30日,本公司存出保证金余额100,000.
00元,除此外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项.
6.
2应收账款及应收票据6.
2.
1分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款23,366,259.
44100.
001,533,827.
376.
5621,832,432.
07其中:组合1账龄组合23,366,259.
44100.
001,533,827.
376.
5621,832,432.
07单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计23,366,259.
44100.
001,533,827.
376.
5621,832,432.
07(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款23,978,072.
52100.
001,799,823.
127.
5122,178,249.
40其中:组合1账龄组合23,978,072.
52100.
001,799,823.
127.
5122,178,249.
40单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计23,978,072.
52100.
001,799,823.
127.
5122,178,249.
40①信用风险特征组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内21,365,303.
131,068,265.
165.
001至2年1,004,982.
35100,498.
2410.
002至3年578,780.
23115,756.
0420.
003至4年281,490.
15140,745.
0850.
004至5年135,703.
58108,562.
8580.
00北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01260合计23,366,259.
441,533,827.
37②信用风险特征组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款无.
6.
2.
2本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年转回坏账准备金额265,995.
75元.
6.
2.
3本年实际核销的应收账款情况无.
6.
2.
4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称款项性质期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账金额第一名销售款5,157,591.
261年以内22.
07257,879.
56第二名销售款2,788,870.
931年以内11.
94139,443.
55第三名工程款1,623,511.
361年以内1,597,761.
36,3至4年25,750.
006.
9592,763.
07第四名工程款1,582,015.
241年以内6.
7779,100.
76第五名销售款890,550.
411年以内3.
8144,527.
52合计—12,042,539.
20—51.
54613,714.
466.
3预付款项6.
3.
1账龄账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内3,540,562.
27100.
003,415,951.
6199.
431-2年19,600.
000.
57合计3,540,562.
27100.
003,435,551.
61100.
006.
3.
2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)第一名非关联方403,680.
001年以内11.
40第二名非关联方322,400.
001年以内9.
11第三名非关联方316,200.
001年以内8.
93第四名非关联方303,960.
001年以内8.
59第五名非关联方286,414.
001年以内8.
09合计—1,632,654.
00—46.
126.
4其他应收款北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01261项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款3,357,786.
563,255,287.
18合计3,357,786.
563,255,287.
186.
4.
1其他应收款6.
4.
1.
1分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,357,786.
56100.
003,357,786.
56其中:组合1账龄组合组合2特殊风险组合3,357,786.
56100.
003,357,786.
56单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,357,786.
56100.
003,357,786.
56(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,255,287.
18100.
003,255,287.
18其中:组合1账龄组合组合2特殊风险组合3,255,287.
18100.
003,255,287.
18单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,255,287.
18100.
003,255,287.
18①信用风险特征组合中,采用特殊风险组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01262其他应收款坏账准备计提比例(%)押金及保证金2,967,228.
00备用金276,116.
11社保及公积金114,442.
45合计3,357,786.
566.
4.
1.
3按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备金额占其他应收款期末余额合计数的比例(%)中信银行股份有限公司信用卡中心保证金1,000,000.
001年以内700,000.
00元;2至3年300,000.
00元29.
78广发银行股份有限公司信用卡中心保证金600,000.
001年以内200,000.
00元;1至2年400,000.
00元17.
87北京华油陶然商贸有限责任公司押金520,062.
501年以内15.
49中国农业银行股份有限公司湖北省分行保证金200,000.
001年以内5.
96中机国际招标有限公司保证金150,000.
001年以内4.
47合计—2,470,062.
50—73.
566.
5存货6.
5.
1分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品10,359,104.
5610,359,104.
56发出商品8,497,233.
948,497,233.
94安防工程3,583,620.
873,583,620.
87合计22,439,959.
3722,439,959.
37(续)项目期初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品11,439,121.
2111,439,121.
21发出商品16,109,412.
7116,109,412.
71安防工程3,799,684.
853,799,684.
85合计31,348,218.
7731,348,218.
776.
5.
2存货跌价准备计提依据及本年转回或转销情况资产负债表日,按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
可变现净值,按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计算.
本年无存货跌价准备计提、无转回和转销存货跌北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01263价准备情况.
6.
6其他流动资产项目期末余额期初余额理财产品3,000,000.
0027,000,000.
00待抵扣进项税327,018.
98合计3,327,018.
9827,000,000.
00注:本年理财产品为公司购买的"银河证券理财产品".
公司可以根据需要随时处理该资产.
6.
7可供出售金融资产6.
7.
1可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具1,000,000.
001,000,000.
00其中:按公允价值计量的股权投资按成本计量的股权投资1,000,000.
001,000,000.
00合计1,000,000.
001,000,000.
006.
8其他权益工具投资6.
8.
1指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资项目期末余额期初余额长治县泰都村镇银行有限责任公司1,000,000.
00合计1,000,000.
00注:本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是由于本公司拟长期持有该项投资.
6.
9固定资产6.
9.
1固定资产情况项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计一、账面原值1、期初余额3,898,541.
931,236,713.
43100,268.
1474,222.
235,309,745.
732、本年增加金额(1)购置(2)企业合并增加北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01264项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计3、本年减少金额(1)处置或报废(2)其他转出4、期末余额3,898,541.
931,236,713.
43100,268.
1474,222.
235,309,745.
73二、累计折旧1、期初余额644,716.
07299,335.
2361,837.
4161,433.
111,067,321.
822、本年增加金额92,590.
38111,430.
408,304.
663,061.
08215,386.
52(1)计提92,590.
38111,430.
408,304.
663,061.
08215,386.
52(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)其他转出4、期末余额737,306.
45410,765.
6370,142.
0764,494.
191,282,708.
34三、减值准备1、期初余额2、本年增加金额(1)计提(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)其他转出4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值3,161,235.
48825,947.
8030,126.
079,728.
044,027,037.
392、期初账面价值3,253,825.
86937,378.
2038,430.
7312,789.
124,242,423.
916.
9.
2暂时闲置的固定资产情况无.
6.
9.
3通过融资租赁租入的固定资产情况无.
6.
9.
4通过经营租赁租出的固定资产无.
6.
9.
5未办妥产权证书的固定资产情况无.
6.
10递延所得税资产北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-012656.
10.
1未经抵消的递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,533,827.
37383,160.
601,799,823.
12449,431.
54合计1,533,827.
37383,160.
601,799,823.
12449,431.
546.
11应付账款及应付票据6.
11.
1应付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额1年以内(含1年)5,309,354.
7416,862,585.
241至2年(含2年)144,541.
48229,783.
202至3年28,704.
98377,453.
063至4年255,503.
211,460.
10合计5,738,104.
4117,471,281.
606.
11.
2应付账款按款项性质列示项目期末余额期初余额商品款3,441,868.
0012,456,684.
57工程款2,296,236.
415,014,597.
03合计5,738,104.
4117,471,281.
606.
11.
3本报告期末大额应付账款情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占应付账款总额的比例(%)第一名非关联方1,328,842.
951年以内23.
16第二名非关联方1,116,635.
351年以内19.
46第三名非关联方751,303.
201年以内13.
09第四名非关联方575,330.
321年以内465,262.
58元;1至2年110,067.
74元10.
03第五名非关联方523,019.
001年以内9.
11合计--4,295,130.
82--74.
856.
12预收款项6.
12.
1预收款项按款项性质列示项目期末余额期初余额北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01266预收商品款13,348,998.
0413,746,130.
99合计13,348,998.
0413,746,130.
996.
12.
2本报告期大额预收款项情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占预收账款总额的比例(%)第一名非关联方9,830,565.
411年以内73.
64第二名非关联方1,945,818.
801年以内1,399,543.
35元;1至2年546,275.
45元14.
58第三名非关联方314,826.
511年以内2.
36第四名非关联方281,393.
901年以内2.
11第五名非关联方190,909.
091年以内1.
43合计--12,563,513.
71--94.
126.
13应付职工薪酬6.
13.
1应付职工薪酬列示项目期初余额本期计提本期发放期末余额一、短期薪酬856,430.
165,867,012.
235,785,860.
93937,581.
46二、离职后福利-设定提存计划53,969.
77519,689.
30530,142.
5743,516.
50三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计910,399.
936,386,701.
536,316,003.
50981,097.
966.
13.
2短期薪酬列示项目期初余额本期计提本期发放期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴815,790.
165,185,615.
875,102,432.
57898,973.
462、职工福利费115,260.
25115,260.
253、社会保险费40,640.
00391,800.
11393,832.
1138,608.
00其中:医疗保险费40,640.
00348,030.
32350,062.
3238,608.
00工伤保险费17,242.
5317,242.
53生育保险费26,527.
2626,527.
264、住房公积金174,336.
00174,336.
005、工会经费和职工教育经费合计856,430.
165,867,012.
235,785,860.
93937,581.
466.
13.
3设定提存计划列示项目期初余额本期计提本期发放期末余额1、基本养老保险51,788.
87498,578.
09508,922.
9641,444.
002、失业保险费2,180.
9021,111.
2121,219.
612,072.
50合计53,969.
77519,689.
30530,142.
5743,516.
50北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-012676.
14应交税费项目期末余额期初余额增值税353,034.
963,243,470.
97企业所得税4,144,283.
66城市维护建设税18,516.
52162,552.
59教育费附加10,591.
0597,304.
12地方教育费附加7,060.
7064,869.
42个人所得税3,566.
57864.
73印花税8,291.
9036,457.
00合计401,061.
707,749,802.
496.
15股本项目期初余额本年增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数52,015,512.
0052,015,512.
006.
16资本公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额资本溢价10,114,159.
5210,114,159.
52合计10,114,159.
5210,114,159.
526.
17盈余公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额法定盈余公积1,426,570.
731,957,745.
973,384,316.
70合计1,426,570.
731,957,745.
973,384,316.
706.
18未分配利润项目本年上年调整前上期末未分配利润43,560,097.
9426,128,107.
66调整期初未分配利润合计数调整后期初未分配利润43,560,097.
9426,128,107.
66加:本年归属于母公司股东的净利润4,741,241.
2931,862,439.
01其他减:提取法定盈余公积1,957,745.
971,426,570.
73提取任意盈余公积提取一般风险准备分配现金股利或利润13,003,878.
00转作股本的普通股股利期末未分配利润46,343,593.
2643,560,097.
94北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-012686.
19营业收入和营业成本6.
19.
1营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务91,543,325.
0774,019,636.
25171,965,872.
24140,994,728.
03其他业务2,003,365.
57120,034.
864,378,438.
351,360,188.
57合计93,546,690.
6474,139,671.
11176,344,310.
59142,354,916.
606.
19.
2营业收入、成本、毛利按业务内容列示:(按品种分类)项目本期数收入成本毛利(%)主营业务积分礼品收入75,562,315.
6462,005,147.
4917.
94促销礼品收入9,683,883.
537,498,253.
0522.
57商城收入1,962,162.
001,484,179.
3424.
36门楣标识1,095,709.
46779,978.
5228.
82安防工程3,239,254.
442,252,077.
8530.
48其他业务收入2,003,365.
57120,034.
8694.
01合计93,546,690.
6474,139,671.
1120.
75项目上期数收入成本毛利(%)主营业务积分礼品收入146,558,551.
13121,492,811.
7017.
10促销礼品收入4,160,249.
663,620,480.
2712.
97商城收入10,547,750.
648,376,005.
4120.
59门楣标识777,863.
25548,496.
5129.
49安防工程9,921,457.
566,956,934.
1429.
88其他业务收入4,378,438.
351,360,188.
5768.
93合计176,344,310.
59142,354,916.
6019.
276.
19.
3公司前五名客户的营业收入情况客户名称本年发生额占公司主营业务收入的比例(%)第一名30,811,800.
8132.
94第二名11,923,983.
9112.
75第三名10,963,529.
6211.
72北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01269客户名称本年发生额占公司主营业务收入的比例(%)第四名10,879,478.
6511.
63第五名10,532,994.
3311.
26合计75,111,787.
3280.
296.
20税金及附加项目本年发生额上年发生额城建税225,181.
89266,558.
68教育费附加133,583.
31159,935.
21地方教育费附加89,418.
39106,623.
47印花税59,582.
60113,334.
10房产税16,373.
8816,373.
88土地使用税1,264.
923,514.
92车船税3,910.
00合计529,314.
99666,340.
266.
21销售费用项目本年发生额上年发生额运费2,582,397.
774,818,823.
15交通费16,149.
6361,612.
89差旅费348,695.
97248,141.
62办公费205,757.
13195,399.
46佣金手续费258,253.
942,322,638.
83招待费314,732.
71252,201.
99车辆费229,028.
83309,630.
46福利费105,809.
3556,581.
74广告费180,485.
12417,140.
77咨询费检测费35,716.
88招标费12,927.
3934,747.
17认证费33,962.
2623,867.
93技术服务费30,349.
88房屋租金52,920.
00其他51,587.
74313,584.
41合计4,405,854.
609,107,290.
426.
22管理费用北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01270项目本年发生额上年发生额工资5,185,615.
874,851,721.
39福利费9,450.
906,012.
80保险911,489.
41872,404.
40住房公积金174,336.
00128,416.
00交通费2,155.
984,845.
75车辆费21,789.
88办公费532,896.
33358,183.
58差旅费559.
00招待费2,050.
40折旧215,386.
52201,646.
15房租及物业费1,083,693.
31987,076.
56服务费32,829.
33审计、评估、中介费408,065.
05205,284.
40其他2,489.
641,962.
88合计8,528,188.
417,672,173.
126.
23财务费用项目本年发生额上年发生额利息费用减:利息收入52,119.
7416,327.
41利息净支出-52,119.
74-16,327.
41汇兑损失减:汇兑收益320.
361,269.
36汇兑净损失-320.
36-1,269.
36银行手续费及其他18,721.
6326,402.
59合计-33,718.
478,805.
826.
24信用减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失-265,995.
75合计-265,995.
756.
25资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失1,467,719.
82合计1,467,719.
826.
26投资收益北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01271项目本年发生额上年发生额理财产品收益499,764.
67合计499,764.
676.
27资产处置收益项目本期发生额上期发生额资产处置收益-42.
67合计-42.
676.
28营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额赔偿款54,394.
1075,638.
7554,394.
10其他0.
1157.
810.
11合计54,394.
2175,696.
5654,394.
216.
29营业外支出项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额罚款4,200.
004,100.
004,200.
00其他315.
78合计4,200.
004,415.
784,200.
006.
30所得税费用6.
30.
1所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用1,985,822.
404,318,410.
99递延所得税费用66,270.
94-365,869.
68合计2,052,093.
343,952,541.
316.
31现金流量表补充资料6.
31.
1现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润4,741,241.
2911,185,761.
35加:信用减值准备-265,995.
751,467,719.
82固定资产折旧215,386.
52201,646.
42无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失42.
67北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01272补充资料本年金额上年金额固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失-499,764.
67递延所得税资产减少66,270.
94-365,869.
68递延所得税负债增加存货的减少8,908,259.
40-17,745,034.
43经营性应收项目的减少15,177,284.
06-8,459,591.
36经营性应付项目的增加-34,508,352.
90-7,031,407.
06其他经营活动产生的现金流量净额-6,165,671.
11-20,746,732.
272、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额72,318,886.
3541,884,567.
72减:现金的期初余额53,984,792.
7934,660,538.
37加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额18,334,093.
567,224,029.
356.
31.
2现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金72,318,886.
3553,984,792.
79其中:库存现金18,803.
9532,617.
05可随时用于支付的银行存款72,300,082.
4053,952,175.
74可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额72,318,886.
3553,984,792.
796.
32所有权或使用权受限制的资产项目期末账面价值受限原因京(2017)丰不动产权第0016462号房产1,119,026.
42为招商银行授信额度提供抵押担保京(2017)丰不动产权第0011612号房产2,042,209.
06为招商银行授信额度提供抵押担保货币资金100,000.
00存出保证金合计3,261,235.
48北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-012737、合并范围的变更2019年1-6月合并范围无变更.
8、在其他主体中的权益8.
1在子公司中的权益8.
1.
1企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京凯凯通达科贸发展有限公司北京北京市通州区台湖镇政府大街13号126室商务服务业100.
00同一控制下企业合并8.
1.
2重要的非全资子公司本报告期本集团无需要披露的重要的非全资子公司.
9、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
9.
1风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
9.
1.
1市场风险(1)外汇风险因公司无外币交易,故无外汇风险.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01274(2)利率风险-现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关.
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率.
9.
1.
2信用风险截止2019年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失.
为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低.
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.
本公司期末无已逾期未减值的金融资产.
9.
1.
3流动风险管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司持有的重要的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:项目期末余额1年以内1-2年2-3年3年以上合计非衍生金融负债:应付账款5,309,354.
74144,541.
48282,748.
091,460.
105,738,104.
41(续)项目期初余额1年以内1-2年2-3年3年以上合计非衍生金融负债:应付账款16,862,585.
24229,783.
20377,453.
061,460.
1017,471,281.
609.
2金融资产转移无.
9.
3金融资产与金融负债的抵销无.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0127510、公允价值的披露本公司报告期内无以公允价值计量的资产和负债.
11、关联方及关联交易11.
1本公司的实际控制人情况本企业控股股东为黄庆波,持股比例为87.
40%,亦为实际控制人.
11.
2本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注8.
1.
11.
3本公司的合营和联营企业情况本公司无合营和联营企业.
11.
4其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系邵华持股本公司5%以上的股东、过去12个月内担任过本公司董事孙传贵本公司董事、副总经理、董事会秘书温婷婷本公司董事、副总经理黄威本公司董事,与本公司控股股东黄庆波为父子关系侯本帅本公司董事王鹏本公司监事会主席王宗立本公司监事信琨本公司职工代表监事张磊本公司财务总监叶和平本公司控股股东黄庆波妻子黄庆荣过去12个月内担任过本公司董事长治县泰都村镇银行有限公司持该公司5%的股权北京凯誉科技中心(有限合伙)持股本公司1.
18%的股东盛世众富投资担保(北京)有限公司与本公司同一实际控制人11.
5关联方交易情况11.
5.
1购销商品、提供和接受劳务的关联交易无.
11.
5.
2关联受托管理/委托管理情况无.
11.
5.
3关联承包情况无.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0127611.
5.
4关联租赁情况2013年1月1日至2015年12月31日本公司租用控股股东黄庆波的11辆车用于公司的日常经营,根据控股股东黄庆波的承诺,本报告期内公司继续使用黄庆波所租给公司的车辆,租金为0.
11.
5.
5关联担保情况本公司控股股东黄庆波及其妻子叶和平为本公司全资子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司于招商银行申请的800.
00万元最高额授信额度提供连带责任担保,担保期限为自2018年8月14日至2021年8月13日.
11.
5.
6关联方资产转让、债务重组情况无.
11.
6关联方应收应付款项11.
6.
1应收项目无.
11.
6.
2应付项目无.
11.
7关联方承诺无.
12、股份支付报告期内本公司未发生股份支付.
13、承诺及或有事项13.
1重大承诺事项截至2019年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
13.
2或有事项截至2019年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项.
14、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
15、其他重要事项北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01277截止2019年6月30日,本公司无需要披露的其他重要事项.
16、母公司财务报表重要项目注释16.
1应收账款及应收票据16.
1.
1分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款59,247.
25100.
002,962.
368.
8556,284.
89其中:组合1账龄组合59,247.
25100.
002,962.
368.
8556,284.
89单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计59,247.
25100.
005,242.
348.
8556,284.
89(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款104,846.
76100.
005,242.
345.
0099,604.
42其中:组合1账龄组合104,846.
76100.
005,242.
345.
0099,604.
42单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计104,846.
76100.
005,242.
345.
0099,604.
42①信用风险特征组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内59,247.
252,962.
365.
00合计59,247.
252,962.
36②信用风险特征组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款无.
北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01278③期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款无.
16.
1.
1.
2本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年转回坏账准备金额2,279.
98元.
16.
2其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款212,041.
89167,640.
35合计212,041.
89167,640.
3516.
2.
1其他应收款16.
2.
1.
1分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款212,041.
89100.
00212,041.
89其中:组合1账龄组合组合2特殊风险组合212,041.
89100.
00212,041.
89单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计212,041.
89100.
00212,041.
89(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款167,640.
35100.
00167,640.
35其中:组合1账龄组合组合2特殊风险组合167,640.
35100.
00167,640.
35单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计167,640.
35100.
00167,640.
35①信用风险特征组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01279无.
②信用风险特征组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)押金及保证金146,723.
00备用金3,938.
08社保及公积金61,380.
81合计212,041.
8916.
2.
1.
2本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年未计提坏账准备;本年无收回或转回坏账准备情况.
16.
3长期股权投资16.
3.
1长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资56,712,317.
4656,712,317.
4656,712,317.
4656,712,317.
46对联营、合营企业投资合计56,712,317.
4656,712,317.
4656,712,317.
4656,712,317.
4616.
3.
2对子公司投资被投资单位期初余额本年增加本年减少期末余额本年计提减值准备减值准备期末余额北京凯凯通达科贸发展有限公司56,712,317.
4656,712,317.
46合计56,712,317.
4656,712,317.
4616.
3.
3对联营、合营企业投资无.
16.
4营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务其他业务1,612,271.
481,338,424.
0373,060.
76合计1,612,271.
481,338,424.
0373,060.
7616.
5投资收益北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01280项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益20,000,000.
0022,000,000.
00理财产品收益499,764.
67合计20,499,764.
6722,000,000.
0017、补充资料17.
1本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出50,194.
21赔偿、罚款等其他符合非经常性损益定义的损益项目小计50194.
21所得税影响额13,598.
55少数股东权益影响额(税后)合计36,595.
6617.
2净资产收益率及每股收益按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收北京凯凯金服科技股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-01281益率和每股收益的计算及披露》的要求,本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下:报告期利润报告期加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益净利润2019年1-6月4.
330.
090.
092018年1-6月11.
920.
220.
21扣除非经常损益后净利润2019年1-6月4.
300.
090.
092018年1-6月11.
850.
210.
21计算净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益的相关数据项目2019年1-6月2018年1-6月归属于公司普通股股东的净利润4,741,241.
2911,185,761.
35归属于公司股东的非经常性损益36,595.
6660,552.
39扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润4,704,645.
6311,125,208.
96归属于公司股东的期末净资产111,857,581.
4899,443,540.
53归属于公司股东的净资产加权平均数109,486,960.
8493,850,659.
86普通股加权平均数52,015,512.
0052,015,512.
00公司名称:北京凯凯金服科技股份有限公司2019年8月15日