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1北京斯福泰克科技股份有限公司BeijingSoftTechTechnologiesCo.
,Ltd斯福泰克NEEQ:430052半年度报告2017XX2公司半年度大事记2017年5月5日经公司年度股东大会审议通过,公司确定即日起变更公司主营业务、经营范围及公司住所.
变更后的主营业务为"游戏研发、游戏发行、电子竞技赛事组织及相关产业的投资业务",由此确定了公司未来的业务发展方向将是以游戏及相关产业为主.
2017年5月5日经公司年度股东大会审议通过,公司董事会、监事会进行了换届.
确定了罗灿、JaredAaronPsigoda、黄军辉、陈志平、解明明、尹伟霖为第四届董事会董事;蔡鹏翔、魏斌、曾静为第四届监事会监事.
2017年5月10日经公司第四届第二次董事会审议通过,公司新设全资子公司深圳灿和新网络科技有限公司;2017年5月24日经第一次临时股东大会通过,公司对子公司上海云毅洪投资管理中心(有限合伙)增加投资人民币500万元.
两家子公司将通过布局和投资优秀的研发和技术团队,进一步为公司未来发展拓展业务标的、深化行业布局.

北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告3目录【声明与提示】4一、基本信息第一节公司概览…5第二节主要会计数据和关键指标…6第三节管理层讨论与分析…7二、非财务信息第四节重要事项…9第五节股本变动及股东情况…12第六节董事、监事、高管及核心员工情况…14三、财务信息第七节财务报表…16第八节财务报表附注…27北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告4声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1.
载有公司负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报表.
2.
报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
3.
载有公司法定代表人签名的《2017年半年度报告》文件原件.
………………分页符………………北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告5第一节公司概览一、公司信息公司中文全称北京斯福泰克科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingSoftTechTechnologiesCo.
,Ltd证券简称斯福泰克证券代码430052法定代表人罗灿注册地址北京市朝阳区安翔北里甲11号院(创业大厦)B座601办公地址北京市朝阳区安翔北里甲11号院(创业大厦)B座610A室主办券商东吴证券会计师事务所无二、联系人董事会秘书或信息披露负责人黄军辉电话010-64846570传真010-64846567电子邮箱huangjh@r2games.
com公司网址http://www.
softtechdev.
com/联系地址及邮政编码北京市朝阳区安翔北里甲11号院(创业大厦)B座610A室100101三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2009-03-19分层情况基础层行业(证监会规定的行业大类)软件和信息服务业主要产品与服务项目游戏研发、游戏发行、电子竞技赛事组织及相关产业的投资业务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)17,764,307控股股东罗灿实际控制人罗灿是否拥有高新技术企业资格是公司拥有的专利数量0公司拥有的"发明专利"数量0………………分页符………………北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告6第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入108,043,569.
04146,871,150.
00-26.
44%毛利率48.
47%32.
49%-归属于挂牌公司股东的净利润-16,883,447.
6513,178,754.
18-228.
11%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-16,822,195.
0913,179,537.
84-227.
64%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-8.
88%62.
10%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-8.
85%62.
11%-基本每股收益(元/股)-0.
950.
82-二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计242,739,230.
56255,585,194.
63-5.
03%负债总计61,167,014.
4957,111,868.
037.
10%归属于挂牌公司股东的净资产182,497,254.
00199,380,701.
65-8.
47%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元/股)10.
2711.
22-8.
47%资产负债率(母公司)0.
21%0.
39%-资产负债率(合并)25.
20%22.
35%-流动比率367.
00%411.
00%-利息保障倍数0.
0018,731.
62-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-15,044,118.
6026,349,127.
20-应收账款周转率14.
7634.
48-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-5.
03%739.
95%-营业收入增长率-26.
44%9,584.
82%-净利润增长率-228.
53%1,854.
65%-北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告7第三节管理层讨论与分析一、商业模式2016-2017上半年公司主要业务发生了较大变动.
一方面,通过全资子公司RealitySquaredGameCo.
,Limited自主平台运营和联运平台运营相结合的方式,在海外地区经营包括网页网络游戏和移动网络游戏在内的网络游戏发行业务.
在保持页游海外市场平稳发展的同时,与苹果、google、facebook等各大平台均有良好合作,推出多款优秀手机游戏稳步提高手游海外发行市场份额.
另一方面,通过布局与投资优秀的研发和技术团队,整合优势资源,开展提高研运一体运作的有效性,为进一步深度合作定制全球市场产品做准备.
与国内优秀的游戏研发商合作,在全球范围内试水电竞赛事,逐步建立自己的联赛赛制,为电竞游戏业务的发展奠定基础.
报告期内,公司收入主要来源于全资子公司RealitySquared全球游戏发行业务,包括但不限于为广大游戏爱好者提供游戏增值等各项服务.
二、经营情况本报告期内公司进一步整合优势资源,大力发展互联网游戏业务的同时,进一步扩大对研发和技术领域的投入.
全资子公司RealitySquaredGameCo.
,Limited在保持网页游戏海外发行的领先地位的同时,大力发展电子竞技游戏和手机游戏发行,大力投入并进一步深化拓展东南亚、港澳台地区等市场领域,推出多款优秀手机游戏稳步提高手游海外发行市场份额.
公司页游平台海外注册用户数超过5000万人,手机游戏安装量超过2400万.
同时公司投资和布局优秀的研发和技术团队,整合优势资源,为进一步深度合作定制全球市场产品做准备.
1、公司财务状况2017年6月30日,公司资产总额242,739,230.
56元,较上年末减少5.
03%;负债总计61,167,014.
49元,较上年末增加7.
10%;归属于挂牌公司股东的净资产182,497,254.
00元,较上年末减少8.
47%.
净资产的减少主要因为游戏发行业务产品周期引起的期内大量的前期投放,销售费用增加;同时相比去年同期,对新增加的子公司和团队的投入,人工成本大幅上升,引起管理费用增加;业务收入及利润体现相对滞后,由此造成净利润同比下降,净资产减少.
2、公司经营成果报告期内,公司实现营业收入108,043,569.
04元,同比下降26.
44%.
归属于挂牌公司股东的净利润-16,883,447.
65元.
收入和利润下降主要是因为游戏发行业务目前几款主要产品处于业务周期的前期投放阶段,销售费用增加,且相比去年同期,对新增加的子公司和团队的投入,人工成本大幅上升,引起管理费用增加;大量的前期投入和收入、利润体现的相对滞后,导致本期净利润为负.

3、现金流量情况报告期内,经营活动产生的现金净流量为-15,044,118.
60元,较上年同期下降1.
5倍.
公司目前几个主要产品处于业务周期的前期投放阶段,销售费用增加,且相比去年同期,对新增加的子公司和团队的投入,人工成本大幅上升,引起管理费用增加,业务费用投入增加而收入和利润的体现相对滞后,造成期内现金净流量为负.
综上所述,2017年上半年是公司进一步整合资源布局和拓展业务市场的半年,为公司整体的版图扩张和业绩爆发蓄积了力量奠定了基础.
北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告8三、风险与价值1业务调整风险公司2016-2017上半年主要业务发生了较大变动.
由于CMMI咨询服务行业整体利润率下滑,公司转而投资发展网络游戏发行新业务.
但随着游戏产业的不断扩大,国家对互联网游戏相关行业的法律监管体系也日趋严格规范.
若国家有关行业监管政策发生不利变化,游戏行业竞争态势增强,可能会对公司新旧业务调整造成业绩影响.
应对措施:今年公司将继续整合现有市场资源和管理团队多年海内外游戏研发和发行经营经验,大力拓展游戏发行业务,积极把握游戏行业发展动向,为公司未来的成长和业务发展拓宽道路.

2市场竞争风险在全球化加速和互联网产业高速迅猛发展的大背景下,国内网络游戏行业发展迅速,行业产值屡创新高,不断有新的经营者通过新设或并购的途径涉足网络游戏行业,并涉猎海外发行市场.

市场与行业竞争的加剧将对公司已经占领的市场份额和未来的市场拓展带来一定的挑战.
公司需保持敏锐的市场洞察力不断进取开拓创新,以对抗市场竞争加剧的风险.
应对措施:公司在保持页游海外市场领先优势的同时,进一步加强与海内外手游渠道平台合作,拓展东南亚、港澳台地区等新市场领域,加快手游市场的拓展.
同时与国内优秀的游戏研发商合作,在全球范围内试水电竞赛事,拓展在细分市场的份额.
3境外市场经营风险公司目前主要通过香港子公司在境外的游戏发行业务拓展新业务领域.
由于公司海外游戏发行业务涉及的地域范围广泛,各个国家和地区的政治环境、法律、税务等存在差异,如果公司对当地相关法律法规、税务要求的了解不够全面,可能会存在错误估计业务成本费用,或者触犯当地法律法规的可能.

应对措施:公司在进行市场开发时,深化与当地合作方在政治环境、法律、税务等方面的沟通交流,强化落实各自的责任义务,同时参考市场同业状况,必要时聘请专业机构给予专业意见.

4汇率风险由于公司全资子公司在境外游戏发行业务的快速发展,公司境外业务收入占总收入的比重较大且呈现快速增长的事态.
公司与境外支付渠道的结算涉及美元、港币等多种国际货币,如果未来我国汇率政策发生重大变化或者未来人民币的汇率出现大幅波动,公司可能面临一定的汇率波动风险.

应对措施:公司将培养和强化汇率风险防范意识,随时密切注视国际外汇市场相关货币的变化趋势,培养和吸收高素质的外汇风险管理人才,形成有效的管理机制5人才流失风险随着互联网行业的快速发展,整个行业普遍存在着人员流动大、知识结构更新快的问题.
如果企业自身不能吸引和留住人才,将对公司持续发展产生不利影响.
应对措施:加强自身的企业文化建设、完善考核和激励机制,同时建立人才队伍的培训体系,以抵御和应对人才流动可能对公司造成的影响………………分页符………………北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告9第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否-是否存在股票发行事项否-是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是二(一)是否存在日常性关联交易事项是二(二)是否存在偶发性关联交易事项是二(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是二(四)是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是二(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位:元占用者占用形式(资金、资产、资源)占用性质(借款、垫支、其他)期初余额累计发生额期末余额是否归还是否为挂牌前已清理事项深圳灿和超维网络科技合伙企业(有限合伙)资金其他2,978,531.
402,978,531.
402,978,531.
40否-R2GAMECo.
,Limited资金其他5,315,785.
775,315,785.
773,555,051.
03是-总计--8,294,317.
178,294,317.
176,533,582.
43--占用原因、归还及整改情况:1、为公司子公司深圳灿和兄弟网络科技有限公司被收购纳入挂牌公司前与各关联公司发生的往来款.

预计本年末之前归还.
2,R2GAMECo.
,Limited由于业务往来形式产生,已于2017年7月7日全部归还.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告10单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售35,000,000.
002,693,278.
253.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他--总计35,000,000.
002,693,278.
25(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序上海云毅洪投资管理中心(有限合伙)公司将子公司上海云毅洪投资管理中心(有限合伙)注册资本增加到人民币11,000,000.
00元,即上海云毅洪投资管理中心(有限合伙)新增注册资本人民币5,000,000.
00元,其中公司认缴出资人民币5,000,000.
00元.
本公司董事尹伟霖担任交易标的的执行事务合伙人.
5,000,000.
00是总计-5,000,000.
00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司本次对外投资意在通过并购基金进一步为公司未来发展拓展业务标的、深化行业布局,实现公司整体战略发展升级,是合理且必要的;布局和投资优秀的互联网公司,对于扩大和深化公司在返娱乐产业链的业务基础,有积极的影响;公司与关联方的交易遵循有偿公平、自愿的商业原则,关联交易的价格公允不偏离市场独立第三方的同类价格或收费标准.
对公司无不良影响.

(四)收购、出售资产、对外投资、企业合并事项2017年5月8日,公司发布对外投资(对控股企业增资)暨关联交易公告,公司将子公司上海云毅洪投资管理中心(有限合伙)注册资本增加到人民币11,000,000.
00元,即上海云毅洪投资管理中心(有限合伙)新增注册资本人民币5,000,000.
00元,其中公司认缴出资人民币5,000,000.
00元.
截至本报告日,该项投资已完成,工商手续已变更完毕.
(五)承诺事项的履行情况北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告11公司于2016年4月披露《北京斯福泰克科技股份有限公司收购报告书》,在报告书中,收购人罗灿、深圳灿和星团投资咨询合伙企业(有限合伙)作出如下承诺:(一)关于保持斯福泰克独立性的承诺收购人承诺,其作为斯福泰克股东期间,将遵守相关法律、法规、规章、其他规范性文件及公众公司章程的规定,依法行使股东权利,不利用股东身份影响股份公司的独立性,不以任何方式影响斯福泰克的独立运营,保持股份公司在资产、人员、财务、机构和业务方面的完整性和独立性.
(二)关于避免同业竞争的承诺收购人承诺,作为斯福泰克股东期间,其投资的全资或控股子公司/企业(如有)在本次收购完成后不在中国境内外以直接、间接或其他形式,从事与斯福泰克主营业务(包括但不限于CMMI咨询服务、培训与评估、软件过程管理服务、甲方项目管理服务、基于多核技术的并行计算应用服务)相同或相似的业务或经营活动;如其或其控制的其他经营实体未来从任何第三方获得的任何商业机会与斯福泰克主营业务构成竞争或可能构成竞争,则其将立即通知斯福泰克,在征得第三方的允诺后,尽合理的最大努力将该商业机会给予斯福泰克;如其违反本承诺函而导致斯福泰克遭受的一切直接经济损失,其将给予斯福泰克相应的赔偿.
(三)关于规范关联交易承诺收购人承诺,作为斯福泰克股东期间,如与斯福泰克发生交易,将严格遵守法律、法规、规章及公司章程规定的关联交易审批流程,交易价格、交易条件及其他协议条款公平合理,不以任何方式损害斯福泰克和其他股东的利益.
(四)关于股份锁定的承诺收购人承诺,其持有的被收购公司股份,在收购完成后12个月内不转让.
在报告期内,公司股东罗灿严格履行上述四项承诺,不存在不符合上述四项承诺内容的情形.

………………分页符………………北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告12第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数3,010,59416.
95%-3,010,59416.
95%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数14,753,71383.
05%-14,753,71383.
05%其中:控股股东、实际控制人10,860,50061.
14%-10,860,50061.
14%董事、监事、高管核心员工总股本17,764,307-017,764,307-普通股股东人数23二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1罗灿5,861,000-5,861,00032.
99%5,861,000-2深圳灿和星团投资咨询合伙企业(有限合伙)4,999,500-4,999,50028.
14%4,999,500-3深圳灿和超维网络科技合伙企业(有限合伙)2,000,000-2,000,00011.
26%2,000,000-4李玉1,114,213-1,114,2136.
27%393,213721,0005西藏达孜灿和星盟投资咨询合伙企业(有限合伙)1,000,000-1,000,0005.
63%1,000,000-6云毅投资管理(上海)有限公司-云毅灿和专项基金713,600-713,6004.
02%-713,6007西藏达孜灿和星云投资咨询500,000-500,0002.
81%500,000-北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告13合伙企业(有限合伙)8东方汇智资管-南京银行-东方汇智-云毅投资新三板1号专项资产管理计划320,000-320,0001.
80%-320,0009天津富石股权投资基金合伙企业(普通合伙)280,000-280,0001.
58%-280,00010左世斌213,500-213,5001.
20%-213,500合计17,001,813-17,001,81395.
70%14,753,7132,248,100前十名股东间相互关系说明:截至报告期末,罗灿是公司实际控制人,其直接持有斯福泰克32.
9931%的股份,通过深圳灿和星团投资咨询合伙企业(有限合伙)控制斯福泰克28.
1435%的股份,合计控制公司61.
1366%的股份.
三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况罗灿为公司控股股东,直接持有公司股份5,861,000股,占公司总股本的32.
99%,通过深圳灿和星团投资咨询合伙企业(有限合伙)控制斯福泰克28.
1435%的股份,合计控制公司61.
1366%的股份.
罗灿担任公司董事长,其主要工作经历如下:罗灿:公司董事长,男,1985年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2006年9月至2013年10月任长沙灿和星网络科技有限公司总经理,2010年8月至今任香港R2GameCo.
,Limited董事长,2013年4月合伙创立广州灿和信息科技有限公司,2013年10月至今任深圳灿和兄弟网络科技有限公司董事长,2014年5月至今任香港R2GamesCo.
,Limited董事长.
2015年10月12日起担任公司董事长,截至本报告期末直接持有公司股份5,861,000股,占公司总股本的32.
9931%,通过深圳灿和星团投资咨询合伙企业(有限合伙)控制斯福泰克股份4,999,500股,占公司总股本的28.
1435%,合计控制公司61.
13%的股份.
为公司控股股东.
报告期内公司控股股东未发生变更.
(二)实际控制人情况实际控制人同控股股东.
………………分页符………………北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告14第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬罗灿董事长兼总经理男31大专2017年5月5日-2020年5月5日是JaredAaronPsigoda副董事长男30硕士2017年5月5日-2020年5月5日是解明明董事男65硕士2017年5月5日-2020年5月5日是陈志平董事兼副总经理男35本科2017年5月5日-2020年5月5日是黄军辉董事兼副总经理、董事会秘书男39本科2017年5月5日-2020年5月5日是尹伟霖董事男33硕士2017年5月5日-2020年5月5日否汪辉艳财务总监女30本科2017年5月5日-2020年5月5日是蔡鹏翔监事会主席男33本科2017年5月5日-2020年5月5日是魏斌监事男31本科2017年5月5日-2020年5月5日是曾静监事女33本科2017年5月5日-2020年5月5日是董事会人数:6监事会人数:3高级管理人员人数:4二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量罗灿董事长兼总经理8,470,063-8,470,06347.
68%-JaredAaronPsigoda副董事长1,479,425-1,479,4258.
33%-陈志平董事兼副总经理48,505-48,5050.
27%-黄军辉董事兼副总经理、董事会秘书270,260-270,2601.
52%-蔡鹏翔监事会主席7,950-7,9500.
04%-魏斌监事10,600-10,6000.
06%-曾静监事7,950-7,9500.
04%-北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告15合计-10,294,753-10,294,75357.
94%-注:其中罗灿直接持有公司股份5,861,000股,间接持有公司股份2,609,063股.
其余均为间接持股.
三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动是董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动是姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因罗灿董事长换届董事长兼总经理调整JaredAaronPsigoda(贾瑞德)董事换届副董事长调整黄军辉董事换届董事、董事会秘书兼副总经理调整陈志平董事换届董事兼副总经理调整解明明董事兼总经理换届董事调整杜亚力财务负责人换届-调整汪辉艳-换届财务总监调整孙跃董事会秘书换届-调整张映篱监事会主席换届-调整蔡鹏翔监事换届监事会主席调整魏斌-换届监事调整张倩玮监事离任-离职曾静-换届监事调整四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工--核心技术人员--截止报告期末的员工人数193207核心员工变动情况:核心团队及其变动情况与董监高一致.
………………分页符………………北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告16第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见-审计报告编号-审计机构名称无审计机构地址无审计报告日期-注册会计师姓名无会计师事务所是否变更-会计师事务所连续服务年限-审计报告正文:-二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金六(1)195,425,529.
29211,353,748.
40结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款六(2)6,891,521.
877,752,994.
30预付款项六(3)11,087,477.
365,759,745.
83应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息-429,750.
00429,750.
00应收股利---其他应收款六(4)10,716,808.
469,327,702.
33买入返售金融资产---存货---划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告17其他流动资产---流动资产合计-224,551,086.
98234,623,940.
86非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产六(5)6,306,952.
306,306,952.
30持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产六(6)2,734,109.
523,616,122.
35在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用六(7)8,684,286.
8410,590,783.
96递延所得税资产六(8)462,794.
92447,395.
16其他非流动资产---非流动资产合计-18,188,143.
5820,961,253.
77资产总计-242,739,230.
56255,585,194.
63流动负债:-短期借款---向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款六(9)34,510,224.
3829,557,464.
20预收款项六(10)12,403,706.
7910,702,889.
85卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬六(11)2,383,451.
864,834,949.
57应交税费六(12)10,253,848.
108,759,323.
43应付利息---应付股利---其他应付款六(13)1,615,783.
363,257,240.
98应付分保账款---保险合同准备金---北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告18代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-61,167,014.
4957,111,868.
03非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-61,167,014.
4957,111,868.
03所有者权益(或股东权益):-股本六(14)17,764,307.
0017,764,307.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积六(15)177,318,131.
59177,318,131.
59减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积六(16)166,151.
58166,151.
58一般风险准备---未分配利润六(17)-12,751,336.
174,132,111.
48归属于母公司所有者权益合计-182,497,254.
00199,380,701.
65少数股东权益--925,037.
93-907,375.
05所有者权益合计-181,572,216.
07198,473,326.
60负债和所有者权益总计-242,739,230.
56255,585,194.
63法定代表人:罗灿主管会计工作负责人:罗灿会计机构负责人:汪辉艳(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告19货币资金-139,029,956.
00151,526,480.
50以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款十四(1)146,450.
00146,450.
00预付款项---应收利息-263,083.
32263,083.
33应收股利---其他应收款十四(2)8,751,779.
202,157,482.
38存货---划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计-148,191,268.
52154,093,496.
21非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资十四(3)30,871,099.
5025,871,099.
50投资性房地产---固定资产-1,274,216.
491,717,795.
66在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-334,508.
28282,448.
04其他非流动资产---非流动资产合计-32,479,824.
2727,871,343.
20资产总计-180,671,092.
79181,964,839.
41流动负债:-短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款---预收款项---北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告20应付职工薪酬---应交税费-57,237.
128,490.
87应付利息---应付股利---其他应付款-321,974.
26703,129.
67划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-379,211.
38711,620.
54非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-379,211.
38711,620.
54所有者权益:-股本-17,764,307.
0017,764,307.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-177,731,839.
07177,731,839.
07减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-166,151.
58166,151.
58未分配利润--15,370,416.
23-14,409,078.
78所有者权益合计-180,291,881.
41181,253,218.
87负债和所有者权益合计-180,671,092.
79181,964,839.
41法定代表人:罗灿主管会计工作负责人:罗灿会计机构负责人:汪辉艳北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告21(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-108,043,569.
04146,871,150.
00其中:营业收入六(18)108,043,569.
04146,871,150.
00利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-123,203,674.
45130,676,317.
62其中:营业成本六(18)55,675,576.
2099,152,659.
38利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加--6,242.
94销售费用六(19)42,992,131.
9529,195,441.
45管理费用六(20)23,480,988.
071,964,304.
47财务费用六(21)930,322.
08-63,074.
15资产减值损失六(22)124,656.
15420,743.
53加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---其他收益---三、营业利润(亏损以"-"号填列)--15,160,105.
4016,194,832.
38加:营业外收入六(23)23,204.
30-其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出六(24)95,266.
13921.
95其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--15,232,167.
2316,193,910.
43减:所得税费用六(25)1,668,943.
293,044,073.
76五、净利润(净亏损以"-"号填列)--16,901,110.
5213,149,836.
67其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润--16,883,447.
6513,178,754.
18少数股东损益--17,662.
88-28,917.
51六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告222.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额--16,901,110.
5213,149,836.
67归属于母公司所有者的综合收益总额--16,883,447.
6513,178,754.
18归属于少数股东的综合收益总额--17,662.
87-28,917.
51八、每股收益:-(一)基本每股收益--0.
950.
82(二)稀释每股收益--0.
950.
82法定代表人:罗灿主管会计工作负责人:罗灿会计机构负责人:汪辉艳(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四(4)518,396.
21989,716.
96减:营业成本十四(4)-813,590.
36税金及附加--6,242.
94销售费用-441,055.
90939,507.
39管理费用-829,908.
141,399,948.
62财务费用--137,504.
52-408,403.
98资产减值损失-347,068.
25-8,750.
00加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---其他收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)--962,131.
56-1,752,418.
37加:营业外收入---其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出-51,266.
13921.
95其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--1,013,397.
69-1,753,340.
32减:所得税费用--52,060.
241,312.
50四、净利润(净亏损以"-"号填列)--961,337.
45-1,754,652.
82五、其他综合收益的税后净额---北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告23(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额--961,337.
45-1,754,652.
82七、每股收益:-(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---法定代表人:罗灿主管会计工作负责人:罗灿会计机构负责人:汪辉艳北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告24(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-95,216,441.
22120,648,004.
98客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还-165,607.
803,785.
76收到其他与经营活动有关的现金六(26)2,464,966.
76983,463.
55经营活动现金流入小计-97,847,015.
78121,635,254.
29购买商品、接受劳务支付的现金-80,080,212.
9967,583,047.
32客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-19,758,809.
991,367,365.
68支付的各项税费-1,734,782.
02132,889.
30支付其他与经营活动有关的现金六(26)11,317,329.
3826,202,824.
79经营活动现金流出小计-112,891,134.
3895,286,127.
09经营活动产生的现金流量净额--15,044,118.
6026,349,127.
20二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-75,971.
99-投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告25投资活动现金流出小计-75,971.
99-投资活动产生的现金流量净额--75,971.
99-三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金--165,403,781.
25筹资活动现金流入小计--165,403,781.
25偿还债务支付的现金--200,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金--597.
33其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金六(26)-1,056,000.
00筹资活动现金流出小计--1,256,597.
33筹资活动产生的现金流量净额--164,147,183.
92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--786,848.
52739,342.
88五、现金及现金等价物净增加额--15,906,939.
11191,235,654.
00加:期初现金及现金等价物余额-210,638,148.
4023,154,216.
74六、期末现金及现金等价物余额-194,731,209.
29214,389,870.
74法定代表人:罗灿主管会计工作负责人:罗灿会计机构负责人:汪辉艳(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-549,500.
001,224,100.
00收到的税费返还-4,844.
263,785.
76收到其他与经营活动有关的现金-658,611.
74472,696.
19经营活动现金流入小计-1,212,956.
001,700,581.
95购买商品、接受劳务支付的现金--384,265.
85支付给职工以及为职工支付的现金-710,949.
011,166,094.
06支付的各项税费-3,712.
10132,515.
05支付其他与经营活动有关的现金-7,994,819.
392,413,035.
39经营活动现金流出小计-8,709,480.
504,095,910.
35经营活动产生的现金流量净额--7,496,524.
50-2,395,328.
40二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告26购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金---投资支付的现金-5,000,000.
00836,900.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-5,000,000.
00836,900.
00投资活动产生的现金流量净额--5,000,000.
00-836,900.
00三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金--165,403,781.
25筹资活动现金流入小计--165,403,781.
25偿还债务支付的现金--200,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金--597.
33支付其他与筹资活动有关的现金--1,052,400.
00筹资活动现金流出小计--1,252,997.
33筹资活动产生的现金流量净额--164,150,783.
92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--12,496,524.
50160,918,555.
52加:期初现金及现金等价物余额-151,526,480.
505,014,146.
68六、期末现金及现金等价物余额-139,029,956.
00165,932,702.
20法定代表人:罗灿主管会计工作负责人:罗灿会计机构负责人:汪辉艳………………分页符………………北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告27第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否附注详情:5.
合并财务报表的合并范围变化:根据公司2017年5月10日第四届董事会第二次会议审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》,2017年5月26日,经深圳市市场监督管理局核准,子公司名称为深圳灿和新网络科技有限公司,子公司已完成工商登记手续并取得深圳市市场监督管理局颁发的《营业执照》.

7.
半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项:根据公司2017年7月19日,第二次临时股东大会通过决议,公司全资子公司RealitySquaredGameCo.
,Limited拟出售其持有的LiveStarInc.
9.
79%的股权,对价约为558,769美元.
截至本报告日,该事项正在办理相关登记变更.
二、报表项目注释-北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告28北京斯福泰克科技股份有限公司2017年半年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况1、公司基本情况公司名称:北京斯福泰克科技股份有限公司注册及办公地址:北京市朝阳区安翔北里甲11号院(创业大厦)B座601室注册资本:17,764,307元统一社会信用代码:91110105769909133R法定代表人:罗灿2、公司行业性质、经营范围行业性质:互联网和相关服务.
经营范围:技术推广服务;计算机系统服务;计算机技术培训;销售计算机软、硬件及辅助设备;技术服务;技术咨询(不含中介).
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)经营期限:永续经营.
3、公司主要产品或提供的劳务公司主要产品为游戏研发,游戏发行,电子竞技赛事组织.
4、公司的基本组织架构公司根据实际情况设立组织机构,设有股东大会、董事会、监事会,并下设董事会秘书、研发中心、营销管理中心、咨询项目部、商务拓展部、财务部、人事行政部等职能部门.

5、报告报表的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2017年8月23日决议批准报出.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告29的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年半年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告30(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告31的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告32范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告33一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、12、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.

7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告34限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告35(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.

②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告36来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.

③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告37①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.

北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告38金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.

②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告39融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.

北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告40②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法确定组合的依据以账龄作为信用风险特征组合对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法以账龄作为信用风险特征组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
11、存货(1)存货的分类存货主要包括库存商品.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告41(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.

对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.

12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告42投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.

北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告43(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告44企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告45该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.

13、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.

(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告46类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器生产设备5519.
00运输设备5519.
00电子设备3-5519.
00-31.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
14、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".

北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告4715、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.

16、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.

无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告48备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
无形资产具体摊销如下:项目摊销年限(年)软件3年期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
17、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告4918、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告50公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
20、股份支付(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告51按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理.
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告52公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债.
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理.
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理.
21、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
公司收入确认具体方法:公司通过代理、第三方或开发商交由联运等形式获得一款网络游戏产品的代理权后,利用自有或第三方游戏平台发布并运营游戏产品.
在自主运营模式下,公司全面负责游戏的运营、推广与维护,提供游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理.
游戏玩家直接在自有游戏平台注册并进入游戏,通过在第三方支付平台对游戏充值,充值后自动兑换游戏内的虚拟游戏币,公司在游戏玩家消耗虚拟游戏币时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为营业收入.
第三方联合运营模式指公司获得一款网络游戏产品的经营权后,与其他一个或多个游戏运营公司进行合作,共同联合运营的一种网络游戏运营方式.
游戏玩家需要注册成第三方游戏平台的用户,在第三方游戏平台的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后,再在游戏中购买虚拟道具.
在第三方联合运营模式下,第三方游戏运营公司负责各自渠道的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理,公司与开发商联合提供技术支持服务.
公司按照与第三方游戏运营公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入,北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告53对于公司同时收取一次性授权金的情况下,在协议约定的收益期内按照直线法摊销计入营业收入.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定22、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告54政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
23、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出.

(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告55可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
24、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更本报告期内,本公司无重大会计政策变更.
(2)会计估计变更本报告期内,本公司无重大会计估计变更.
北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告5625、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.

(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.

(3)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
(4)非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告57行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.

(5)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(6)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(7)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告58(8)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按17%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
企业所得税详见下表本公司及子公司执行的所得税税率如下:纳税主体名称2017年度所得税税率本部15%深圳灿和兄弟网络科技有限公司15%无锡斯福泰克软件技术有限公司25%REALITYSQUAREDGAMECO.
,LIMITED16.
5%深圳灿和兄弟网络科技有限公司以下简称"深圳灿和",无锡斯福泰克软件技术有限公司北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告59以下简称"无锡斯福泰克",REALITYSQUAREDGAMECO.
,LIMITED以下简称"Reality公司".
2、税收优惠及批文(1)企业所得税①2017年度本公司企业所得税率为15%.
本公司按国家高新技术企业15%的企业所得税税率申报交纳企业所得税.
本公司高新技术证书信息:公司本部于2015年11月24日取得经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局批准颁发的国家高新技术企业,证书编号:GR201511003798.
有效期三年.
②深圳灿和企业所得税2017年深圳灿和企业所得税率为15%,根据财税〔2014〕26号深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠通知书,对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税.
(2)增值税深圳灿和取得深国税蛇减免备【2014】1031号深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书,公司优惠项目的增值税进项税额为单独核算,有效期2014-10-1至2018-12-31.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2017年1月1日,期末指2017年6月30日,本期指2017年半年度,上年指2016年度.
1、货币资金项目期末余额年初余额原币折人民币原币折人民币库存现金84,416.
2184,416.
2183,678.
9183,678.
91银行存款北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告60项目期末余额年初余额原币折人民币原币折人民币人民币148,516,456.
79148,516,456.
79161,565,041.
74161,565,041.
74港币10,433,359.
919,055,113.
0613,391,938.
2711,979,088.
78美元2,018,347.
3913,673,092.
57886,492.
916,149,601.
32欧元232,120.
671,798,842.
34774,137.
585,656,468.
47英镑4,772.
9042,070.
256,617.
0056,306.
70小计173,085,575.
01185,406,507.
01其他货币资金美元2,541,731.
2517,218,704.
152,750,061.
0419,077,173.
44欧元134,098.
551,039,210.
13495,242.
073,618,634.
75港币3,691,838.
763,204,146.
862,581,198.
262,308,881.
84卢布682,703.
6577,964.
75597,393.
2268,759.
96巴西里亚尔2,390.
974,910.
0923,221.
3049,593.
73新加坡元1,807.
2315,929.
652,914.
0324,796.
65加拿大元19.
25100.
3819.
2598.
96日元388.
5023.
50388.
5023.
15澳大利亚元43.
87228.
56保证金-港币800,000.
00694,320.
00800,000.
00715,600.
00小计22,255,538.
0725,863,562.
48合计195,425,529.
29211,353,748.
40其中:存放在境外的款项总额46,869,726.
4549,752,205.
74(1)期末其他货币资金除保证金-港币外其他为存放在第三方支付平台结算资金.

(2)保证金-港币为RealitySquaredGameCo.
,Limited公司办理白金信用卡存入的保证金存款.
2、应收账款(1)应收账款分类披露北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告61类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项7,311,075.
6790.
09419,553.
805.
746,891,521.
87单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项804,050.
009.
91804,050.
00100.
00-合计8,115,125.
67100.
001,223,603.
8015.
086,891,521.
87(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项8,217,888.
7491.
09464,894.
445.
667,752,994.
30单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项804,050.
008.
91804,050.
00100.
00-合计9,021,938.
74100.
001,268,944.
4414.
077,752,994.
30组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内7,191,075.
67359,553.
805.
001至2年---2至3年---3至4年120,000.
0060,000.
0050.
004年以上合计7,311,075.
67419,553.
805.
74(2)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告62应收账款期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由无锡宝微软件有限公司210,000.
00210,000.
00100.
00催款无效北京方正国际软件系统有限公司198,000.
00198,000.
00100.
00催款无效杭州东方盈动信息技术有限公司162,500.
00162,500.
00100.
00催款无效武汉方正国际软件系统有限公司110,250.
00110,250.
00100.
00催款无效武汉万网捷迅数码科技有限公司88,000.
0088,000.
00100.
00催款无效靖远第二发电有限公司35,300.
0035,300.
00100.
00催款无效合计804,050.
00804,050.
00——(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金45,340.
64元.
(4)本期无核销的应收账款情况.
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)计提坏账金额GaeaMobile(US)Corporation非关联方6,412,622.
581年以内79.
02320,631.
13Kongregate,Inc非关联方293,656.
351年以内3.
6214,682.
82无锡宝微软件有限公司非关联方210,000.
005年以上2.
59210,000.
00北京方正国际软件系统有限公司非关联方198000.
005年以上2.
44198,000.
00杭州东方盈动信息技术有限公司非关联方162500.
005年以上2.
00162,500.
00合计7,276,778.
9389.
67905,813.
95(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额.
3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告63金额比例(%)金额比例(%)1年以内9,508,883.
87865,759,745.
83100.
001至2年1,578,593.
4914合计11,087,477.
361005,759,745.
83100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额年限占预付账款总额的比例(%)北京果合网络技术有限公司关联方3,600,000.
001年以内32.
47NTFusion(HK)Co.
,Limited非关联方2,000,000.
001年以内18.
04ShenzhenSeventhRoadTechnologyCoLTD非关联方2,000,000.
001年以内18.
04北京奇迹时代科技有限公司关联方1,083,904.
001至2年9.
78香港木七七网络科技有限公司非关联方977,241.
001年以内8.
81合计9,661,145.
0087.
14本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为9,661,145.
00元,占预付账款期末余额合计数的比例为87.
14%.
4、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款12,308,765.
4298.
411,591,956.
9612.
9310,716,808.
46单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款198,396.
901.
59198,396.
90100.
00-合计12,507,162.
32100.
001,790,353.
8614.
3110,716,808.
46(续)北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告64类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款10,749,662.
5098.
191,421,960.
1713.
239,327,702.
33单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款198,396.
901.
81198,396.
90100.
00-合计10,948,059.
40100.
001,620,357.
0714.
809,327,702.
33组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内3,812,166.
45190,608.
325.
001至2年6,784,789.
98678,479.
0010.
002至3年444,113.
0088,822.
6020.
003至4年1,267,297.
90633,648.
9550.
004年以上398.
09398.
09100.
00合计12,308,765.
421,591,956.
9612.
93(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额169,996.
79元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
(3)公司本期无实际核销的其他应收款情况.
(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额往来款9,655,104.
348,394,317.
17押金2,851,053.
602,212,383.
05其他1,004.
38341,359.
18合计12,507,162.
3210,948,059.
40(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告65单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额R2GameCo.
,Limited往来款3,555,051.
032年以内28.
42355,505.
10深圳灿和超维网络科技合伙企业(有限合伙)往来2,978,531.
402年以内23.
81297,853.
14中国教育电视台保证金1,200,000.
004年以内9.
59487,500.
00上海嘿喵网络科技有限公司往来1,000,000.
001年以内8.
0050,000.
00深圳市诸葛瓜科技有限公司往来1,000,000.
001年以内8.
0050,000.
00合计9,733,582.
4377.
821,240,858.
24注:R2GameCo.
,Limited截止2017年6月30日欠款3,555,051.
03元,已于2017年7月7日全部归还.
(6)单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款应收账款期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由甘肃七星电子科技有限公司198,396.
90198,396.
90100.
00预计无法收回合计198,396.
90198,396.
90100.
00(7)公司本期不存在涉及政府补助的其他应收款项.
(8)公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
(8)公司本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额.

5、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具5,000,000.
00-5,000,000.
005,000,000.
00-5,000,000.
00可供出售权益工具1,306,952.
30-1,306,952.
301,806,952.
30500,000.
001,306,952.
30其中:按公允价值计量的按成本计量的1,306,952.
30-1,306,952.
301,806,952.
30500,000.
001,306,952.
30北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告66其他合计6,306,952.
30-6,306,952.
306,806,952.
30500,000.
006,306,952.
30(2)期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末LiveStarInc1,306,952.
301,306,952.
300.
009.
79%职优你(上海)教育科技有限公司5,000,000.
005,000,000.
000.
00上海嘿喵网络科技有限公司500,000.
00500,000.
00500,000.
00500,000.
0012.
00%合计6,806,952.
306,806,952.
30500,000.
00500,000.
006、固定资产(1)固定资产情况项目电子设备运输设备机器生产设备合计一、账面原值1、年初余额5,381,746.
791,546,538.
052,961,865.
829,890,150.
662、本期增加金额135,160.
99--135,160.
99(1)购置135,160.
99--135,160.
99(2)企业合并增加----3、本期减少金额59,343.
00-1,002,000.
001,061,343.
00(1)处置或报废59,343.
00-1,002,000.
001,061,343.
004、期末余额5,457,564.
781,546,538.
051,959,865.
828,963,968.
65二、累计折旧-1、年初余额3,550,371.
571,041,146.
871,682,509.
876,274,028.
312、本期增加金额764,180.
72122,304.
0642,997.
24929,482.
02北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告67项目电子设备运输设备机器生产设备合计(1)计提764,180.
72122,304.
0642,997.
24929,482.
02(2)企业合并增加----3、本期减少金额951,900.
00-21,751.
20973,651.
20(1)处置或报废951,900.
00-21,751.
20973,651.
204、期末余额3,362,652.
291,163,450.
931,703,755.
916,229,859.
13三、减值准备-1、年初余额----2、本期增加金额----(1)计提----3、本期减少金额----(1)处置或报废----4、期末余额----四、账面价值-1、期末账面价值2,094,912.
49383,087.
12256,109.
912,734,109.
522、年初账面价值1,831,375.
22505,391.
181,279,355.
953,616,122.
35(2)公司期末无暂时闲置的固定资产情况.
(3)公司期末无通过融资租赁租入的固定资产情况.
(4)公司期末无通过经营租赁租出的固定资产.
7、长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额授权金10,590,783.
961,100,000.
003,006,497.
12-8,684,286.
84合计10,590,783.
961,100,000.
003,006,497.
12-8,684,286.
848、递延所得税资产/递延所得税负债(1)递延所得税资产明细北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告68项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备3,013,957.
66462,794.
922,889,301.
51447,395.
16合计3,013,957.
66462,794.
922,889,301.
51447,395.
169、应付账款(1)应付账款列示项目期末余额年初余额1年以内34,241,551.
6429,557,464.
201至2年268,672.
74-合计34,510,224.
3829,557,464.
20(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款.
(3)按应付款方归集的期末余额前五名的应付账款情况:单位名称与本公司关系金额年限占应付账款总额的比例(%)proficientCityLIMITED非关联方9,131,787.
211年以内26.
46%上海游娱信息技术有限公司非关联方3,743,677.
131年以内10.
85%萃冠有限公司非关联方2,913,752.
491年以内8.
44%MeetSocial(HongKong)DigitalMarketingCo.
,Limited非关联方2,482,858.
651年以内7.
19%网龙香港有限公司非关联方2,040,979.
241年以内5.
91%合计20,313,054.
7258.
86%10、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额年初余额1年以内12,403,706.
7910,702,889.
85合计12,403,706.
7910,702,889.
85北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告69(2)无账龄超过1年的重要预收款项注:预收账款主要包括:1、公司自营业务下,收入确认是通过游戏玩家在游戏内充值兑换虚拟游戏币,并在虚拟游戏币消耗时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为营业收入.
玩家已充值未消耗的部分计入预收账款;2、公司联营业务下,对于公司收取一次性授权金的情况下,在协议约定的收益期内按照直线法摊销计入营业收入.
已收取尚未摊销的部分计入预收账款.
11、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬4,834,949.
5716,920,200.
3719,371,698.
082,383,451.
86二、离职后福利-设定提存计划-575,203.
73575,203.
73-三、辞退福利----四、一年内到期的其他福利----合计4,834,949.
5717,495,404.
1019,946,901.
812,383,451.
86(2)短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴4,834,949.
5716,357,104.
6118,808,602.
322,383,451.
86二、职工福利费----三、社会保险费-348,973.
26348,973.
26-1、基本医疗保险费-317,086.
71317,086.
71-2、工伤保险费-9,625.
449,625.
44-3、生育保险费-22,261.
1122,261.
11-四、住房公积金-214,122.
50214,122.
50-五、工会经费和职工教育经费----六、短期带薪缺勤----七、残疾人就业保证金----合计4,834,949.
5716,920,200.
3719,371,698.
082,383,451.
86北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告70(3)设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险-552,167.
18552,167.
18-2、失业保险费-23,036.
5523,036.
55-3、企业年金缴费--合计-575,203.
73575,203.
73-本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划.
除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.

12、应交税费项目期末余额年初余额增值税3,235,445.
522,219,705.
01城市维护建设税660.
98660.
38企业所得税及利得税4,992,042.
495,106,724.
96个人所得税236,059.
39233,401.
53教育费附加283.
02283.
02地方教育附加188.
68188.
68代扣代缴香港离境税1,789,168.
021,198,359.
85合计10,253,848.
108,759,323.
4313、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额股东借款612,158.
12870,098.
28预提费用161,010.
001,724,912.
73其他842,615.
24662,229.
97合计1,615,783.
363,257,240.
98北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告71(2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款.
14、股本项目年初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数17,764,307.
000.
000.
000.
000.
000.
0017,764,307.
0015、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价164,497,639.
57164,497,639.
57其他资本公积12,820,492.
0212,820,492.
02合计177,318,131.
59177,318,131.
5916、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积166,151.
58--166,151.
58合计166,151.
58--166,151.
58注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
17、未分配利润项目本期上年调整前上期末未分配利润4,132,111.
48-2,658,838.
14调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)--前期差错更正(调增+,调减-)--调整后年初未分配利润4,132,111.
48-2,658,838.
14加:本期归属于母公司股东的净利润-16,883,447.
656,790,949.
62北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告72项目本期上年减:提取法定盈余公积-提取任意盈余公积-提取一般风险准备--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--其他--期末未分配利润-12,751,336.
174,132,111.
4818、营业收入和营业成本营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务108,040,736.
4455,675,576.
20145,881,433.
0498,339,069.
02其他业务2,832.
60989,716.
96813,590.
36合计108,043,569.
0455,675,576.
20146,871,150.
0099,152,659.
3819、销售费用项目本期发生额上期发生额广告费38,627,075.
7427,940,652.
64市场推广费2,349,079.
94工资及福利413,647.
90914,970.
22其他1,602,328.
37339,818.
59合计42,992,131.
9529,195,441.
4520、管理费用北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告73项目本期发生额上期发生额工资及福利17,772,601.
45-20,699.
4股权激励费租赁、水电及排污费2,553,462.
1149,775.
74中介机构费103,878.
64523,708.
16其他3,051,045.
871,411,519.
97合计23,480,988.
071,964,304.
47注:本期管理费用增加源于相比去年同期增加了新的子公司,人工成本增加.

21、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出517.
3减:利息收入147988.
20414,182.
58汇兑损失1,242,837.
86259,022.
80减:汇兑收益265,338.
90-银行手续费100,811.
3291,568.
33合计930,322.
08-63,074.
1522、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失124,656.
15420,743.
53合计124,656.
15420,743.
5323、营业外收入项目本期发生额上期发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告74项目本期发生额上期发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得----其中:固定资产处置利得----个税返还----软件增值税退税----政府补助--其他23,204.
3023,204.
30合计23,204.
3023,204.
3024、营业外支出项目本期发生额上期发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计51,244.
8051,244.
80521.
95521.
95其中:固定资产处置损失51,244.
8051,244.
80521.
95521.
95对外捐赠支出----违约金----其他44,021.
3344,021.
33400.
00400.
00合计95,266.
1395,266.
13921.
95921.
9525、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1,684,343.
053,044,073.
76北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告75项目本期发生额上期发生额递延所得税费用-15,399.
76合计1,668,943.
293,044,073.
7626、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款1,893,196.
18569,184.
19利息收入232,307.
90414,279.
36其他339,462.
68合计2,464,966.
76983,463.
55(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用其他3,606,019.
0122,969,825.
32管理费用其他5,629,664.
223,104,805.
10其他2,081,646.
15128,194.
37合计11,317,329.
3826,202,824.
79(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额股份认购保证金165,403,781.
25合计165,403,781.
25(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额股东借款902,000.
00证券登记定增费150,400.
00财务费用3,600.
00合计1,056,000.
00北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告7627、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-16,901,110.
5213,149,836.
67加:资产减值准备124,656.
14479,456.
87固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧-44,169.
18451,513.
29无形资产摊销-长期待摊费用摊销1,906,497.
12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)921.
95-固定资产报废损失(收益以"-"号填列)51,244.
80公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)930,322.
08597.
33投资损失(收益以"-"号填列)-递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-15,399.
76递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)-经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-5,855,365.
24-9,606,725.
28经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)4,759,205.
9521,873,526.
37其他-经营活动产生的现金流量净额-15,044,118.
6026,349,127.
20二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本-一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-三、现金及现金等价物净变动情况:-现金的期末余额195,425,529.
29214,389,870.
74北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告77项目本期金额上期金额减:现金的期初余额210,638,148.
4023,154,216.
74加:现金等价物的期末余额-减:现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额-15,212,619.
11191,235,654.
00(2)现金及现金等价物的构成项目2017年06月30日2016年06月30日一、现金其中:库存现金84,416.
2159,906.
77可随时用于支付的银行存款173,085,575.
0116,176,192.
09可随时用于支付的其他货币资金22,255,538.
0732,749,990.
63可用于支付的存放中央银行款项-使用受限制的银行存款165,403,781.
25存放同业款项-拆放同业款项-二、现金等价物-其中:三个月内到期的债券投资-三、期末现金及现金等价物余额195,425,529.
29214,389,870.
74其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物-165,403,781.
25-28、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金美元4,560,078.
646.
774430,891,796.
72港币14,925,198.
670.
867912,953,579.
92巴西里亚尔2,390.
972.
05364,910.
09北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告78项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额加拿大元19.
255.
2144100.
38卢布682,703.
650.
114277,964.
75欧元366,219.
227.
74962,838,052.
47日元388.
50.
0604923.
50英磅6,580.
138.
814457,999.
90澳大利亚元43.
875.
2099228.
56预付款项美元460,278.
196.
77443,118,108.
57应收账款美元1,022,703.
226.
77446,928,200.
68应付账款美元7,805,337.
236.
774452,876,476.
56欧元400,667.
647.
74963,105,013.
95其他应付款美元1,263.
736.
77448,561.
01英磅0.
000.
00欧元1,126.
807.
74968732.
25七、合并范围的变更1、同一控制下企业合并无2、反向购买无3、处置子公司北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告79无4、其他原因的合并范围变动公司名称新纳入合并范围的原因持股比例直接间接深圳灿和新网络科技有限公司新设成立100%八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接深圳灿和兄弟网络科技有限公司(灿和)深圳深圳软件研发100-同一控制合并无锡斯福泰克软件技术有限公司(无锡斯福泰克)无锡无锡软件研发60-直接投资RealitySquaredGameco.
,Limited香港香港游戏发行、开发100-直接投资上海云毅洪投资管理中心(有限合伙)上海上海投资83.
33-设立上海云毅灿和创业投资中心(有限合伙)(注1)上海上海投资99.
6016-设立GAMECRAFTENTERTAINMENTCO.
,LIMITED香港香港投资、海外游戏研发及发行-100设立深圳灿和新网络科技有限公司深圳深圳软件研发100-直接投资注:1、2016年4月13日根据有限合伙协议,公司作为有限合伙人与普通合伙人上海云炜资产管理有限公司、普通合伙人尹伟霖共同设立上海云毅灿和创业投资中心(有限合伙),公司认缴出资额50000万元,占股99.
6016%,三方均未出资,该公司于2017年8月正在注销中.
九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告80附注六相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、市场风险(1)外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险.
本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关,本公司的主要业务活动以人民币计价结算.
于2017年06月30日,除下表所述资产或负债为美元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额.
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响.
项目期末余额期末余额年初余额货币资金美元4,560,078.
643,636,553.
95港币14,925,198.
6716,773,136.
53巴西里亚尔2,390.
9723,221.
30加拿大元19.
2519.
25卢布682,703.
65597,393.
22北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告81项目期末余额期末余额年初余额欧元366,219.
221,269,379.
65日元388.
5388.
50新加坡元2,914.
03英磅6,580.
136,617.
00澳大利亚元43.
87预付款项美元460,278.
19502,767.
07应收账款美元1,022,703.
221,134,198.
53其他应收款美元-494.
37740.
27应付账款美元7,805,337.
234,779,606.
53欧元400,667.
64187,739.
67其他应付款美元769.
3663,378.
62英磅0.
004,185.
94欧元1,126.
801,715.
01本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响.
本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险.
2、信用风险为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本公司管北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告82理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低.
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户,因此本公司没有重大的信用集中风险.
3、流动风险管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
十、关联方及关联交易1、本公司的第一大股东本公司无母公司,本公司的第一大股东罗灿直接持有公司32.
9931%的股份,通过深圳灿和星团投资咨询合伙企业(有限合伙)间接持有公司14.
687%的股份,合计持有公司47.
6801%的股份,为公司的实际控制人.
2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、本公司无合营和联营企业.
4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳灿和星团投资咨询合伙企业(有限合伙)持有本公司28.
1435%股份的股东,本公司控股股东罗灿持有52.
1813%股权深圳灿和超维网络科技合伙企业(有限合伙)持有公司11.
2585%股份的股东李玉持有公司5.
9907%股份的股东西藏达孜灿和星盟投资咨询合伙企业(有限合伙)持有公司5.
6293%股份的股东西藏达孜灿和星云投资咨询合伙企业(有限合伙)持有公司2.
8146%股份的股东北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告83其他关联方名称其他关联方与本公司关系云毅投资管理(上海)有限公司-云毅灿和专项基金持有公司4.
017%股份的股东广州灿和信息科技有限公司控股股东罗灿持有53.
53%股权R2GamesCo.
,Limited控股股东罗灿持有65.
00%股权R2GameCo.
,Limited控股股东罗灿持有79.
00%股权北京奇迹时代科技有限公司广州灿和持有24.
48%的股权北京果合网络技术有限公司广州灿和持有36%的股权北京环球漫步科技有限公司广州灿和持有18%的股权广州乐兜信息科技有限公司广州灿和持有30%的股权北京灿和星维网络科技有限公司本公司控股股东罗灿持有25%股权,本公司董事陈志平持有25%股权,本公司董事黄军辉持有25%股权,灿和星盟执行合伙人唐桑田持有25%股权.
长沙灿和星网络服务有限公司该公司法人代表与罗灿为兄弟关系LiveStarInc.
本公司董事JaredAaronPsigoda所控制企业、子公司RealitySquaredGameCo.
,Limited持股9.
79%的孙公司,SunBrother持股22.
55%,Hancom持股6.
78%,Lilystar持股1.
47%,Tancom持股2.
83%.
SunBrotherInvestmentLimited本公司控股股东、董事长罗灿先生所控制企业HancomEntertainmentGroupCo.
Limited本公司董事陈志平先生所控制企业LilystarLimited本公司董事黄军辉先生所控制企业SwayInvestmentsInc.
本公司董事JaredAaronPsigoda所控制企业诗情画意网络科技(深圳)有限公司MMWOPSCO.
,LIMITED持有100%MMWOPSCO.
,LIMITEDR2GAMECo.
,Limited持有31.
8%上海嘿喵网络科技有限公司本公司持股12%的子公司罗灿董事长兼总经理,直接持有公司32.
9931%股份、间接持有公司14.
687%股份JaredAaronPsigoda副董事长、间接持有公司8.
33%股份陈志平董事兼副总经理、间接持有公司0.
27%股份黄军辉董事兼副总经理、董事会秘书、间接持有公司1.
521%股份尹伟霖董事解明明董事唐桑田持有公司5%以上股份股东西藏达孜灿和星盟投资咨北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告84其他关联方名称其他关联方与本公司关系询合伙企业(有限合伙)的执行事务伙人蔡鹏翔监事会主席、间接持有公司0.
045%股份曾静监事、间接持有公司0.
045%股份魏斌监事、间接持有公司0.
06%股份汪辉艳财务总监5、关联方交易情况(1)本公司报告期内购销商品、提供和接受劳务的关联交易.
姓名交易类型本期发生额(万元)上年发生额(万元)广州灿和信息科技信息有限公司关联采购04.
48北京奇迹时代科技有限公司关联采购87.
04170.
92(2)本公司报告期内无关联担保情况.
(3)关键管理人员报酬姓名本期发生额(万元)上年发生额(万元)关键管理人员报酬107.
03166.
83其中:(各金额区间人数)30万元以上1-20~30万元4320万元以下586、关联方应收应付款项往来项目项目名称期末余额年初余额预付账款:北京奇迹时代科技有限公司1,083,904.
001,387,400.
00北京果合网络技术有限公司3,600,000.
001,800,000.
00上海嘿喵网络科技有限公司1,000,000.
00其他应收款:北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告85项目名称期末余额年初余额R2GameCo.
,Limited3,555,051.
035,315,785.
77西藏达孜灿和星云投资咨询合伙企业(有限合伙)50,000.
00西藏达孜灿和星盟投资咨询合伙企业(有限合伙)50,000.
00深圳灿和超维网络科技合伙企业(有限合伙)2,978,531.
402,978,531.
40应付账款:广州灿和信息科技信息有限公司0.
0022,845.
69北京奇迹时代科技有限公司310,022.
08321,764.
91其他应付款:罗灿150,844.
7290,647.
64JaredAaronPsigoda148,613.
4089,450.
64左世斌310,000.
00620,000.
00十一、承诺及或有事项1、重大承诺事项至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:项目期末余额年初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:资产负债表日后第1年2,123,054.
904,278,367.
40资产负债表日后第2年4,314,823.
084,314,823.
08资产负债表日后第3年4,442,771.
524,442,771.
52以后年度8,219,127.
318,219,127.
31合计19,099,776.
8121,255,089.
31公司与北京高技术创业服务中心(以下简称"出租方")签订了《租赁合同》,出租方将其位于北京市朝阳区安翔北里甲11号北京创业大厦B座第6层601A室出租给公司使用,租赁房屋建筑面积共计53平方米,每平方米日租金5元,每月租金合计8,064.
40元,租赁期限自2016年9月1日至2017年8月31日.
同日,公司与北京高技术创业服务中心签订了《补北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告86充协议》,约定上述房屋租赁自2017年1月1日起,租赁标准由每平方米日租金5元下调为每平方米日租金3元,同时自该日起,加收物业服务费,收费标准为每平方米日租金2元,每月合计租金8,064.
40元.
深圳灿和与深圳科兴生物工程有限公司科技园分公司(以下简称"出租方")签订了《科兴科学园租赁合同》,出租方将其位于深圳市南山区科技园中区科苑路15号科兴科学园B栋4单元12楼整层出租给公司使用,租赁房屋建筑面积共计2,214.
30平方米,每平方米月租金40元,每平方米月空调基础运行费30元,每平方米月公共设施设备使用费82元,每月合计租赁费用336,574元,租赁期限自2016年9月10日至2021年9月9日.
租期前两年(即2016年9月10日至2018年9月9日)租金+空调基础运行费+公共实施设备使用费按照前款约定执行;第三年起(即2018年9月10日至2020年9月9日)租金+空调基础运行费+公共实施设备使用费递增10%,即为人民币167.
2元/平方米,每月合计为370,231元;第五年起(即2020年9月10日至2021年9月9日)租金+空调基础运行费+公共实施设备使用费递增10%,即为人民币183.
92元/平方米,每月合计为407,254元.
RealitySquaredGameCo.
,Limited与LEONINELIMITED利澳亮有限公司(以下简称"出租方")签订了《租约》,每月租金16,500港元,租赁期限自2016年10月17日至2018年10月17日.
2016年12月27日,与LEONINELIMITED利澳亮有限公司(以下简称"出租方")重新签订了《租约》,每月租金16,300港元,租赁期限自2017年1月1日至2018年12月31日.
2、或有事项截至财务报表批准报出日,本公司无需要披露的或有事项.
十二、资产负债表日后事项1,根据公司2017年7月19日,第二次临时股东大会通过决议,公司全资子公司RealitySquaredGameCo.
,Limited拟出售其持有的LiveStarInc.
9.
79%的股权,对价约为558,769美元.
本次股权出售构成关联交易.
本次出售资产不构成重大资产重组.
2,根据公司2017年7月18日,第四届董事会第四次会议审议通过拟设立北京斯福北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告87泰克科技股份有限公司朝阳分公司.
十三、其他重要事项截至2017年6月30日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项211,000.
0020.
7964,550.
0030.
59146,450.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项804,050.
0079.
21804,050.
00100.
00-合计1,015,050.
00100.
00868,600.
0085.
57146,450.
00(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项211,000.
0020.
7964,550.
0030.
59146,450.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项804,050.
0079.
21804,050.
00100.
00-合计1,015,050.
00100.
00868,600.
0085.
57146,450.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内91,000.
004,550.
005.
001至2年---北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告88账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例2至3年---3至4年120,000.
0060,000.
0050.
004年以上合计211,000.
0064,550.
0030.
59(2)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由无锡宝微软件有限公司210,000.
00210,000.
00100.
00催款无效北京方正国际软件系统有限公司198,000.
00198,000.
00100.
00催款无效杭州东方盈动信息技术有限公司162,500.
00162,500.
00100.
00催款无效武汉方正国际软件系统有限公司110,250.
00110,250.
00100.
00催款无效武汉万网捷迅数码科技有限公司88,000.
0088,000.
00100.
00催款无效靖远第二发电有限公司35,300.
0035,300.
00100.
00催款无效合计804,050.
00804,050.
00——(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)计提坏账金额无锡宝微软件有限公司非关联方210,000.
005年以上20.
69210,000.
00北京方正国际软件系统有限公司非关联方198,000.
005年以上19.
51198,000.
00杭州东方盈动信息技术有限公司非关联方162,500.
005年以上16.
01162,500.
00湖南微凯信息科技有限公司非关联方120,000.
003-4年11.
8260,000.
00武汉方正国际软件非关联方110,250.
005年以上10.
86110,250.
00合计800,750.
0078.
89740,750.
00本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额800,750元,占应收账北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告89款期末余额合计数的比例78.
89%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额740,750元.
2、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款9,914,837.
4798.
041,163,058.
2711.
738,751,779.
20单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款198,396.
901.
96198,396.
90100.
00-合计10,113,234.
37100.
001,361,455.
1713.
468,751,779.
20(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,973,472.
4093.
75815,990.
0227.
442,157,482.
37单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款198,396.
906.
25198,396.
90100.
00-合计3,171,869.
30100.
001,014,386.
9231.
982,157,482.
37组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内7,047,063.
56352,353.
185.
001至2年431,118.
2843,111.
8310.
002至3年1,503,111.
99300,622.
4020.
003至4年933,145.
55466,572.
7850.
004年以上398.
09398.
09100.
00北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告90账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例合计9,914,837.
471,163,058.
2711.
73(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额347,068.
25元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额内部往来款8,704,270.
081,762,905.
01保证金及押金1,408,616.
201,408,616.
20其他348.
09348.
09合计10,113,234.
373,171,869.
30(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额深圳灿和兄弟网络科技有限公司代垫款6,900,166.
791年以内55.
17%345,008.
34无锡斯福泰克软件技术有限公司代垫款1,804,103.
294年以内14.
42%329,594.
37中国教育电视台保证金1,200,000.
004年以内9.
59%487,500.
00甘肃七星电子公司预付设备款198,396.
905年以上1.
59%198,396.
90北京高技术创业服务中心房租及装修押金10,060.
402年以内0.
08%503.
02合计10,112,727.
3880.
86%1,361,002.
63(6)单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款应收账款期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由甘肃七星电子科技有限公司198,396.
90198,396.
90100.
00预计无法收回北京斯福泰克科技股份有限公司2017半年度报告91应收账款期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由合计198,396.
90198,396.
90100.
00预计无法收回(7)公司本期不存在涉及政府补助的其他应收款项.
(8)公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
(9)公司本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额.