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内蒙古伊利实业集团股份有限公司6008872009年年度报告二一年四月目录一、重要提示.
1二、公司基本情况.
1三、会计数据和业务数据摘要.
4四、股本变动及股东情况.
5五、董事、监事和高级管理人员.
8六、公司治理结构.
10七、股东大会情况简介.
12八、董事会报告.
13九、监事会报告.
19十、重要事项.
20十一、财务会计报告.
24十二、备查文件目录.
97内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告1一、重要提示(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
(二)如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名未出席董事姓名未出席董事职务未出席董事的说明被委托人姓名王振坤董事因事未能亲自出席本次董事会会议潘刚(三)立信大华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告.
(四)公司负责人姓名潘刚主管会计工作负责人姓名赵成霞会计机构负责人(会计主管人员)姓名王瑞生公司负责人潘刚、主管会计工作负责人赵成霞及会计机构负责人(会计主管人员)王瑞生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整.
(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否二、公司基本情况(一)公司信息公司的法定中文名称内蒙古伊利实业集团股份有限公司公司的法定中文名称缩写*ST伊利公司的法定英文名称INNERMONGOLIAYILIINDUSTRIALGROUPCO.
,LTD.
公司的法定英文名称缩写NMYILI公司法定代表人潘刚(二)联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名胡利平旭日联系地址内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路8号内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路8号电话0471-33500920471-3350092传真0471-36016210471-3601621电子信箱huliping@yili.
comrxu@yili.
com(三)基本情况简介注册地址内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路8号注册地址的邮政编码010080办公地址内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路8号办公地址的邮政编码010080公司国际互联网网址http://www.
yili.
com电子信箱info@yili.
com(四)信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.
sse.
com.
cn公司年度报告备置地点内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路8号内蒙古伊利实业集团股份有限公司董事会办公室(五)公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A股上海证券交易所*ST伊利600887内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告2(六)其他有关资料公司首次注册登记日期1993年6月4日公司首次注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局第一次变更公司变更注册登记日期1996年12月16日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号11415393-7税务登记号码150105114153937组织机构代码11412426-3第二次变更公司变更注册登记日期1997年7月28日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号11415393-7税务登记号码150105114153937组织机构代码11412426-3第三次变更公司变更注册登记日期1998年5月26日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号1500001700043税务登记号码150105114153937组织机构代码11412426-3第四次变更公司变更注册登记日期1998年12月30日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号15000001001176税务登记号码150105114153937组织机构代码11412426-3第五次变更公司变更注册登记日期2000年7月12日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号15000001001176税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3第六次变更公司变更注册登记日期2001年7月18日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号15000001001176税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3第七次变更公司变更注册登记日期2002年9月3日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号15000001001176税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3第八次变更公司变更注册登记日期2003年7月30日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号15000001001176税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3第九次变更公司变更注册登记日期2005年6月30日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号15000001001176税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告3第十次变更公司变更注册登记日期2006年6月30日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号15000001001176税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3第十一次变更公司变更注册登记日期2006年10月24日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号15000001001176税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3第十二次变更公司变更注册登记日期2007年12月21日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号150000000001703税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3第十三次变更公司变更注册登记日期2008年1月25日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号150000000001703税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3第十四次变更公司变更注册登记日期2008年3月14日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号150000000001703税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3第十五次变更公司变更注册登记日期2008年6月16日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号150000000001703税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3第十六次变更公司变更注册登记日期2008年6月27日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号150000000001703税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3第十七次变更公司变更注册登记日期2009年7月31日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号150000000001703税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3第十八次变更公司变更注册登记日期2009年12月15日公司变更注册登记地点内蒙古自治区工商行政管理局企业法人营业执照注册号150000000001703税务登记号码150117114153937组织机构代码11412426-3公司聘请的会计师事务所名称立信大华会计师事务所有限公司公司聘请的会计师事务所办公地址海淀区西四环中路十六号院7号楼12层内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告4三、会计数据和业务数据摘要(一)主要会计数据单位:元币种:人民币项目金额营业利润665,413,561.
81利润总额811,876,849.
96归属于上市公司股东的净利润647,659,707.
32归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润533,811,132.
11经营活动产生的现金流量净额2,028,826,509.
89(二)非经常性损益项目和金额单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额说明非流动资产处置损益-10,605,009.
86包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免17,342,793.
46计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)168,813,178.
67除上述各项之外的其他营业外收入和支出-29,087,674.
12所得税影响额-30,573,940.
08少数股东权益影响额(税后)-2,040,772.
86合计113,848,575.
21(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币主要会计数据2009年2008年本期比上年同期增减(%)2007年营业收入24,323,547,500.
3121,658,590,273.
0012.
3019,359,694,864.
94利润总额811,876,849.
96-1,955,643,359.
65141.
51106,392,183.
55归属于上市公司股东的净利润647,659,707.
32-1,687,447,567.
13138.
38-20,599,107.
13归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润533,811,132.
11-1,796,975,945.
09129.
71-52,614,164.
71经营活动产生的现金流量净额2,028,826,509.
89182,575,139.
711,011.
23778,130,793.
692009年末2008年末本期末比上年同期末增减(%)2007年末总资产13,152,143,646.
5111,780,488,935.
0811.
6410,173,900,510.
85所有者权益(或股东权益)3,442,961,222.
452,789,262,810.
0023.
444,212,888,272.
52主要财务指标2009年2008年本期比上年同期增减(%)2007年基本每股收益(元/股)0.
81-2.
11138.
39-0.
03稀释每股收益(元/股)0.
78不适用扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.
67-2.
45127.
26-0.
10内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告5加权平均净资产收益率(%)20.
78-48.
26增加69.
04个百分点-0.
77扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)17.
13-51.
39增加68.
52个百分点-1.
96每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)2.
540.
231,004.
351.
172009年末2008年末本期末比上年同期末增减(%)2007年末归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)4.
313.
4923.
506.
322009年度乳制品销售市场回暖,我公司作为2010年世博会乳制品赞助商,在大力宣传以及强化营销管理的基础上,各项指标均有较大幅度增加.
(四)采用公允价值计量的项目单位:万元币种:人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额可供出售金融资产740.
931,335.
11594.
18四、股本变动及股东情况(一)股本变动情况1、股份变动情况表报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化.
2、限售股份变动情况报告期内,本公司限售股份无变动情况.
(二)证券发行与上市情况1、前三年历次证券发行情况截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况.
2、公司股份总数及结构的变动情况报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动.
3、现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股.
(三)股东和实际控制人情况1、股东数量和持股情况单位:股报告期末股东总数62,393户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%)持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量呼和浩特投资有限责任公司其他10.
3882,977,55465,917,554质押65,000,000国际金融-渣打-CITIGROUPGLOBALMARKETSLIMITED其他2.
9823,854,560未知中信证券-工行-CREDITSUISSE(HONGKONG)LIMITED其他2.
8722,910,085未知申银万国-汇丰-MERRILLLYNCHINTERNATIONAL其他2.
4319,443,036未知中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金其他2.
1116,904,068未知中国银行-华夏回报证券投资基金其他2.
0516,410,429未知华夏成长证券投资基金其他2.
0416,335,855未知内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告6中国建设银行-银华核心价值优选股票型证券投资基金其他1.
8815,042,314未知中国建设银行-国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金其他1.
7714,173,320未知中国工商银行-嘉实策略增长混合型证券投资基金其他1.
4011,217,588未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量国际金融-渣打-CITIGROUPGLOBALMARKETSLIMITED23,854,560人民币普通股中信证券-工行-CREDITSUISSE(HONGKONG)LIMITED22,910,085人民币普通股申银万国-汇丰-MERRILLLYNCHINTERNATIONAL19,443,036人民币普通股呼和浩特投资有限责任公司17,060,000人民币普通股中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金16,904,068人民币普通股中国银行-华夏回报证券投资基金16,410,429人民币普通股华夏成长证券投资基金16,335,855人民币普通股中国建设银行-银华核心价值优选股票型证券投资基金15,042,314人民币普通股中国建设银行-国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金14,173,320人民币普通股中国工商银行-嘉实策略增长混合型证券投资基金11,217,588人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明华夏红利混合型开放式证券投资基金、华夏回报证券投资基金、华夏成长证券投资基金同属华夏基金管理有限公司,公司其余股东未知其是否存在关联关系或一致行动人的情况.
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件1呼和浩特投资有限责任公司65,917,5542011年4月24日65,917,554呼和浩特投资有限责任公司将严格履行《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售承诺事项,即:(一)自改革方案实施之日起,呼市投资公司所持公司原非流通股在十二个月内不得上市交易或者转让;(二)在前项规定期满后,呼市投资公司通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十.
另,呼市投资公司进一步承诺:所持股份自获得上市流通权之日起,在六十个月内不通过交易所挂牌交易出售.
2、控股股东及实际控制人情况(1)控股股东情况内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告7法人单位:元币种:人民币名称呼和浩特投资有限责任公司单位负责人或法定代表人王振坤成立日期2001年4月23日注册资本611,764,700主要经营业务或管理活动自有房屋出租、资产经营;资产投资收益;国有资产管理部门委托的产权管理、企业托管、对外投资.
(2)控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更.
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图3、其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告8五、董事、监事和高级管理人员(一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况单位:股姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数变动原因报告期内从公司领取的报酬总额(万元)(税前)是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴潘刚董事长兼总裁男392008年3月31日2011年3月30日4,343,2134,343,213173.
27否刘春海董事、副总裁男462008年3月31日2011年3月30日2,119,7372,119,73772.
27否赵成霞董事、副总裁、财务负责人女392008年3月31日2011年3月30日2,131,7372,131,73778.
37否胡利平董事、副总裁、董事会秘书男392008年3月31日2011年3月30日1,447,7381,447,73881.
21否王瑞生董事男442008年3月31日2011年3月30日120,000120,00049.
24否吴邲光独立董事男522008年3月31日2011年3月30日15是王蔚松独立董事男502008年3月31日2011年3月30日15是姚树堂独立董事男582008年3月31日2011年3月30日15是王振坤董事男462008年3月31日2011年3月30日10是高德步董事男542008年3月31日2011年3月30日10是杨金国独立董事男462008年3月31日2011年3月30日15是王晓刚监事会主席男362008年3月31日2011年3月30日120,000120,00029.
79否张文监事女442008年3月31日2011年3月30日38.
15否李建强监事男402008年3月31日2011年3月30日44.
59否刘忠元监事男482008年3月31日2011年3月30日5是高宏监事男432008年3月31日2011年3月30日5是合计10,282,42510,282,425/656.
89/内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告9潘刚:历任公司总裁助理兼液态奶事业部总经理、公司总裁.
现任公司董事长兼总裁.
刘春海:历任公司行政管理部总经理、公司总裁助理.
现任公司董事、副总裁.
赵成霞:历任公司财务管理部总经理、公司总裁助理.
现任公司董事、副总裁、财务负责人.
胡利平:历任公司结算中心总经理、公司总裁助理.
现任公司董事、副总裁、董事会秘书.
王瑞生:历任公司财务管理部副总经理.
现任公司董事兼财务管理部总经理.
吴邲光:现任公司独立董事、北方工业大学文法学院法律系主任.
王蔚松:现任公司独立董事、上海财经大学会计学院副教授.
姚树堂:现任公司独立董事、内蒙古农业大学副教授、硕士生导师.
王振坤:现任公司董事、呼和浩特投资有限责任公司董事长.
高德步:现任公司董事,中国人民大学经济学院教授.
杨金国:现任公司独立董事、北京市地平线律师事务所合伙人.
王晓刚:历任公司液态奶事业部信息工程总监、公司信息工程部副总经理.
现任公司监事会主席、公司信息工程部总经理.
张文:历任公司原奶事业部质量处技术服务总监、质量总监、公司质量管理部副总经理.
现任公司监事、质量管理部总经理.
李建强:历任公司冷饮事业部供应部经理、总经理助理.
现任公司监事、冷饮事业部副总经理.
刘忠元:现任公司监事、内蒙古元和(集团)有限责任公司董事长兼总裁.
高宏:现任公司监事、北京天恒房地产股份有限公司运营管理部经理.
(二)在股东单位任职情况姓名股东单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期是否领取报酬津贴王振坤呼和浩特投资有限责任公司董事长是刘忠元内蒙古元和(集团)有限责任公司董事长兼总裁是在其他单位任职情况姓名其他单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期是否领取报酬津贴吴邲光北方工业大学文法学院法律系主任是王蔚松上海财经大学会计学院副教授是姚树堂内蒙古农业大学副教授、硕士生导师是高德步中国人民大学经济学院教授是杨金国北京市地平线律师事务所合伙人是高宏北京天恒房地产股份有限公司运营管理部经理是(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事、监事的报酬实施方案由公司分别报送董事会和股东大会批准确定.
公司高级管理人员的报酬按照公司绩效考评标准确定.
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据依据"效益、激励、公平"原则,董事、监事的报酬按照2007年年度股东大会审议通过的《关于公司董事会董事津贴的议案》和《关于公司监事会监事津贴的议案》确定.
公司高级管理人员的报酬按照公司绩效考评标准的规定执行.
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况见本章第一项"董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况"表.
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动.
(五)公司员工情况在职员工总数18,649公司需承担费用的离退休职工人数0专业构成内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告10专业构成类别专业构成人数生产人员6,645技术人员834销售人员6,360财务人员594管理人员1,684其他人员2,532教育程度教育程度类别数量(人)研究生101本科2,965大中专11,044中专以下4,539六、公司治理结构(一)公司治理的情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》以及国家有关法律法规的要求,结合企业发展情况,进一步完善公司的现代企业制度建设和公司治理结构,具体情况如下:1、关于股东大会:公司股东大会职责清晰,有明确的议事规则并得到切实执行.
公司股东大会的召集、召开、提案程序符合《公司法》、《公司章程》以及《股东大会议事规则》等相关规定.
公司无重大事项绕过股东大会的情况,也不存在先实施后审议的情况.
2、关于第一大股东与上市公司之间的关系:公司第一大股东行为规范,依法行使出资人权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的经营决策的情形.
公司与第一大股东在人员、资产、机构、业务、财务等方面均保持独立,具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,独立组织生产销售和经营规划,重大决策均按《公司章程》和有关法律法规的规定由股东大会、董事会依法做出.
与第一大股东不存在同业竞争的情况,也不存在第一大股东干预公司决策和经营的情况.
3、关于董事与董事会:公司董事会职责清晰,全体董事(包括独立董事)能够认真、负责地履行职责.
董事会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关法律法规的规定.
各董事的任职符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规对董事任职资格的要求.
各董事任职期间勤勉尽责,能够积极参加公司董事会会议并能认真履行职责,维护了公司和全体股东的合法权益.
公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,各位董事能够以认真、负责的态度出席董事会,并熟悉有关法律法规,能够充分行使和履行作为董事的权利、义务和责任.
为适应公司发展的需要,增强公司核心竞争力,根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》及其他有关规定,公司设立了四个董事会专门委员会,包括战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,并制定了董事会专门委员会工作实施细则.
董事会专门委员会中除战略委员会外,主任委员均由独立董事担任,独立董事在公司重大决策以及投资方面发挥了重要作用,使公司的决策更加高效、规范与科学.
4、关于监事和监事会:公司监事会职责清晰,全体监事能够认真、负责地履行职责.
监事会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》以及《监事会议事规则》等相关法律法规的规定.
各监事的任职符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规对监事任职资格的要求.
各监事任职期间勤勉尽责,能够积极参加公司监事会会议并能认真履行职责,维护了公司和全体股东的合法权益.
公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事,各位监事能够认真履行自己的职责,能够本着为股东负责的态度,对公司财务、公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法性和合规性进行监督.
5、关于绩效评估和激励约束机制:公司将进一步完善效率与公平并举的绩效评价标准与激励约束机制.
6、关于信息披露与透明度:内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告11公司制定并严格执行《信息披露事务管理制度》,明确信息披露责任人,信息披露真实、准确、完整、及时、公平.
除按有关规则明确要求披露的信息外,在不涉及经营机密的基础上,公司主动、及时、公平地披露对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的信息.
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询,指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露的报纸;公司严格按照有关法律法规的要求,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息.
7、关于利益相关者:公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益,努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康、稳定的发展.
8、公司治理活动开展情况:自2007年度上市公司治理专项活动开展至今,公司按计划完成了整改的各个阶段.
根据中国证券监督管理委员会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的文件精神要求,在本报告期内,公司对治理成果进行了继续巩固和深化,确保公司规范运作.
(二)董事履行职责情况1、董事参加董事会的出席情况董事姓名是否独立董事本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自参加会议潘刚否88500否刘春海否88500否赵成霞否88500否胡利平否88500否王瑞生否88500否吴邲光是88500否王蔚松是88500否姚树堂是88500否王振坤否85530否高德步否87510否杨金国是87510否年内召开董事会会议次数8其中:现场会议次数3通讯方式召开会议次数52、独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议.
3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况报告期内,公司独立董事本着对全体股东负责的态度,严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《独立董事年报工作制度》的相关规定,勤勉尽职,积极并认真参加公司董事会和股东大会,为公司长远发展和有效管理出谋划策,对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展起到了积极作用,有效维护了广大中小股东的利益.
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况是否独立完整情况说明对公司产生的影响改进措施业务方面独立完整情况是公司在业务方面与第一大股东不存在同业竞争情况,拥有独立的供应、生产、销售系统,独立开展业务.
本公司主营业务与第一大股东业务完全不同,且无替代关系.
本公司的生产经营活动不依赖于第一大股东.
人员方面独立完整情况是公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系.
公司的人事及工资管理与第一大股东完全分离.
公司高级管理人员均在本单位领取薪酬,不在股东单位兼职.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告12资产方面独立完整情况是公司拥有独立的、完整的供应、生产、销售系统,工业产权、非专利技术、房屋所有权、土地使用权等有形和无形资产均由公司拥有,产权界定清晰.
机构方面独立完整情况是公司的生产经营和办公机构与第一大股东完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形.
公司自主设置内部机构,独立地运行,不受第一大股东及其他单位或个人的干涉.
第一大股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上下级关系,公司的生产经营活动不受任何单位或个人的干涉.
财务方面独立完整情况是公司拥有独立的财务部门,并建立了独立的财务核算体系和独立的财务会计制度.
公司拥有独立的银行账户,依法进行纳税.
(四)公司内部控制制度的建立健全情况内部控制建设的总体方案公司根据《内部会计控制规范-基本规范(试行)》和《上市公司内部控制指引》等文件要求,遵循"统筹规划、整体设计、急用先行、分步实施"的原则,力求建立一个设计科学、运行有效、全面控制、相互制衡的内部控制体系,并融入到公司的日常经营管理活动中,实现经营管理工作的规范化、系统化、程序化和制度化.
内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况公司制定了内部控制的相关实施方案,并指定专门人员推动该项工作的开展.
目前该项工作正按计划、有序进行,以保证公司内部控制制度的建立健全.
内部控制检查监督部门的设置情况公司为内控体系建设成立了专门的内控小组,相关检查、监督工作由公司审计部负责.
内部监督和内部控制自我评价工作开展情况公司各层级开始尝试实施内控自评.
同时,公司指定审计部门监督内部控制制度的贯彻执行情况,并根据企业实际情况及相关规定对内部控制状况进行评价.
董事会对内部控制有关工作的安排董事会在报告期内高度关注内部控制制度的制订、完善和培训工作,并通过公司审计部门加强了内部控制的监督检查和指导,定期检查各项制度和流程的完善与执行情况,分析内部控制存在的不足,同时提出要求,促进改善.
与财务核算相关的内部控制制度的完善情况公司财务管理符合有关规定,授权、签章等内部控制环节能够得到有效执行,公司会计核算体系日益完善.
内部控制存在的缺陷及整改情况公司内部控制制度遵循国家相关法律法规和证券监管部门的要求,内控体系无重大缺陷.
目前,公司的内部控制制度已基本覆盖了公司的经营管理等方面,所建立的内部控制制度能够保证公司经营管理的良好进行,对经营风险起到了有效的控制作用.
对于公司内部控制中存在有待改善的方面,公司已从加快制度修订、加强专项治理、持续加强内部审计等几个方面进行优化和改善工作.
(五)高级管理人员的考评及激励情况公司建立了绩效考评标准.
在每个经营年度末,对高级管理人员的工作业绩进行评估、考核.
(六)公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否(七)公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况公司按照相关要求建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》.
七、股东大会情况简介(一)年度股东大会情况会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期2008年年度股东大会2009年5月24日《中国证券报》、《上海证券报》2009年5月26日内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告13八、董事会报告(一)管理层讨论与分析1、报告期内公司经营情况的回顾(1)公司报告期内总体经营情况2009年是公司发展史上极不平凡的一年,是经受严峻考验的一年,也是在逆境中求得发展的一年.
一年来,面对金融危机与行业危机的双重考验,面对国际品牌的冲击,面对国内竞争格局复杂化等重大挑战,公司董事会带领经营班子及全体员工发奋努力,紧密团结,不仅经受住了严峻的考验,而且经营业绩再创历史新高.
全年实现主营业务收入242.
08亿元,较上年同期增长12.
40%;实现归属于母公司所有者的净利润为6.
48亿元;实现基本每股收益0.
81元.
(2)主要控股公司及参股公司经营情况及业绩单位:元币种:人民币子公司全称经营范围注册资本资产规模净利润湖北黄冈伊利乳业有限责任公司乳制品的生产及销售等230,000,000.
00468,403,097.
1515,108,428.
67定州伊利乳业有限责任公司奶及奶制品生产、销售等155,000,000.
00520,518,863.
8796,645,339.
66杜尔伯特伊利乳业有限责任公司奶粉生产235,802,700.
00417,586,379.
8633,831,897.
72合肥伊利乳业有限责任公司奶牛饲养、牛奶收购、乳制品开发、销售等265,000,000.
00451,263,596.
0435,480,654.
11肇东市伊利乳业有限责任公司乳制品生产、销售130,000,000.
00394,591,033.
9361,102,509.
14济南伊利乳业有限责任公司奶及奶制品生产、销售等190,000,000.
00421,179,680.
1964,608,810.
53内蒙古金川伊利乳业有限责任公司奶及奶制品生产、销售等164,750,000.
00297,129,447.
547,870,663.
00西安伊利泰普克饮品有限公司奶牛饲养、奶及奶制品生产、销售1725.
37万美元213,218,136.
243,912,145.
17(3)主要供应商及客户情况单位:万元币种:人民币前5名供应商采购金额合计192,819.
74占采购总额比重8.
01%前5名客户销售金额合计108,634.
82占销售总额比重4.
49%(4)公司现金流量分析报告期内公司经营活动产生现金净流量20.
29亿元,比上年增加18.
46亿元,主要原因是产品销售收入增加、现金流入增加所致,投资活动产生现金净流量-7.
15亿元,比上年增加1.
94,主要原因是投资和购建固定资产等长期资产现金流出减少所致,筹资活动产生现金净流量-0.
98亿元,比上年减少18.
13亿元,主要原因是新增银行贷款减少、偿还银行贷款增加导致现金净流入量减少所致,故而报告期内公司现金及现金等价物净增加12.
15亿元,较上年同期增加了2.
27亿元.
(5)技术创新情况2009年,公司继续积极推进科技创新,新申请发明和实用新型专利达到140多件,独立研发并上市新产品60多个.
其中,围绕"畅轻"产品,开展了国内首个酸奶产品的临床研究,临床研究成果通过了食品科学技术学会和上海营养学会的鉴定.
此外,公司成功建立中国首个母乳数据库,成立了"伊利母婴营养研究中心".
2009年,公司继续积极参与国家和地方的新技术开发项目和标准制修订项目.
2009年12月15日,全国冷饮业首个专门化的标准制定机构——全国冷冻饮品标准化技术委员会成立,并将秘书处设立在伊利,这是政府及社会各界、行业对公司高度的信任和认可,充分体现了公司的技术实力.
2009年,公司的研发成果在中国食品工业协会、中国轻工业联合会、内蒙古自治区和呼和浩特市的科技进步奖评审中相继获奖.
(6)节能减排情况随着国家对节能减排的日益重视,公司不断地探索节能减排技术,积极采取各种管理措施促进节能减排工作的进展.
通过不断创新、深挖潜力,鼓励全员参与,在节能减排方面做了上百项技术改造,内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告14以此来促进节能减排目标的实现.
全国各工厂,从供能系统到用能系统的优化,从资源的利用到废弃物的排放,处处都体现着节能减排以及可持续发展的基本理念.
2、对公司未来发展的展望(1)所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局A、国内居民收入水平的提高,拉动了乳品消费需求的增长.
B、城镇基础建设快速发展,为乳品提供了更多的销售渠道和售卖机会.
C、政府对乳业发展的重视程度和扶持力度在逐渐加大.
在上述相关形势下,国内乳品行业发展前景依然广阔.
但随着行业集中程度的进一步提高,企业间的竞争也在不断升级,竞争的复杂程度进一步加强,企业的竞争将取决于企业的综合实力.
(2)未来公司发展机遇和挑战1)机遇A、国内经济持续发展和居民收入水平的提高以及城镇化建设的推进,对乳品消费起到了巨大的推动作用,乳品需求仍会稳定增长.
B、政府对乳业发展的重视以及国家政策对乳品行业的支持,为乳业的健康、规范发展提供保障.
C、宏观经济政策将继续以扩大内需、保持经济稳步增长为第一要务.
国内乳制品需求上升的趋势未变,乳品行业仍然有着很大的潜力.
2)挑战A、宏观经济形势仍存在诸多不确定性因素,乳品行业健康持续发展进程中仍面临重重困难.
2008年后期至2009年前期以来,因受金融危机等影响,进口原料奶粉与国内奶价形成"倒挂"趋势,原料奶粉进口量成倍上涨,导致了更多的食品加工企业为控制生产成本而纷纷采用进口原料奶粉,减少或放弃对国内原料奶的采购,奶牛养殖业加大投资的积极性有所下降.
2009年后期,由于奶牛养殖业投资积极性下降所带来的原料奶供需缺口,饲料成本上升等多重因素的影响,带动原料奶价格大幅上涨,但基于奶牛养殖成本的持续上升,奶牛养殖业的盈利空间未见明显好转.
上述诸多不确定性因素,致使乳品行业健康持续发展进程中仍面临重重困难.
B、消费者对国内乳品的消费信心尚未完全恢复,国内品牌的乳品企业还需为此付出更多努力.
行业危机后,国内部分消费者倾向于消费国外品牌的乳制品,上述品牌利用此消费心理,加大宣传力度,对国内部分乳制品的市场销售带来了一定的冲击,增加了国内乳制品加工企业的经营压力,国内品牌的乳制品企业在重获消费者信心方面任重道远.
C、乳品市场回升带来更多品牌加入乳业行列,行业竞争加剧.
恢复中的国内乳品市场吸引了更多的加入者,新的加入者以其在品牌和营销资源上独有的优势,分别进军乳业细分市场,加剧了乳品市场竞争的激烈程度.
D、原料奶、白糖等原料采购价格不断上涨,乳品企业面临巨大成本压力.
乳业的产业链发展周期漫长,行业危机重创了国内奶牛养殖业,原料奶短缺、饲料成本持续上升导致了原料奶采购价格的居高不下,再加上自2009年下半年以来白糖等原料价格的上涨,乳品企业的生产成本控制风险加大,面临着巨大的成本压力.
3)2010年主要预算指标以及工作计划2010年,公司的主要预算指标为:实现主营业务收入268亿元,实现利润总额8亿元.
为此公司将通过以下举措保障公司主要预算指标的实现.
A、借助世博营销,强化品牌资产,打造品牌优势.
2010年,是万众期盼的世博年,伊利继成为北京2008年奥运会唯一指定乳制品赞助商后又一次牵手世界盛会,成为2010年上海世博会唯一乳制品高级赞助商.
公司将抓住这一难得的历史机遇,紧紧围绕世博会,充分利用世博平台和媒体资源,全面规划品牌策略和市场策略,以"让世界品尝的浓香纯"为主题,加强品牌宣传,全面提升产品竞争力,并以此继续打造伊利品牌优势.
B、完善创新机制,强化创新能力,提升竞争活力.
创新是一个企业生存和发展的灵魂,是一个企业保持持续发展的源动力.
2010年,公司将完善创新机制,继续加强产品创新和营销创新,提高管理创新水平,强化创新能力,提升竞争活力.
C、夯实质量管理体系,保证质量安全.
质量不仅是企业的生命,也是企业向消费者做出的承诺.
2010年,公司将进一步加强质量管理,保证产品安全营养,将奶源建设与产品品质充分结合,建立原奶全程质量管理体系,从每个环节、每个细节做起,不断升级质量管理措施,推进质量管理技术创新,保证产品质量安全.
D、完善渠道和供应链管理,提高终端服务能力,赢得市场竞争.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告15渠道建设是公司发展的一个必备基础条件,建立与企业资源和市场环境相匹配的渠道是形成竞争优势的重要手段.
2010年,公司将进一步加强销售渠道建设,提升终端客户服务能力,建立起渠道优势,保证产品能够快速与消费者见面.
同时,能够充分发挥渠道"神经末梢"的作用,将市场信息及时反馈,提升现代渠道管理水平,降低渠道成本.
此外,公司将进一步从采购管理,生产管理,客户关系管理等几个方面继续优化供应链,提升供应链管理水平,打造系统竞争优势,赢得市场竞争.
E、继续加大奶源基地建设力度,保障高质量原奶供给.
奶源是乳品企业生存和发展的基础,未来乳品企业之间的竞争将是乳业产业链的竞争.
2010年,公司将进一步加大对奶源基地的投入力度,加快奶源基地的发展速度,继续拓展优质奶源基地,并加强对奶源基地的管理,持续推动奶源基地的升级转型,保证合格、优质、充足的奶源供给;进一步提升牧场的管理水平,通过自建、合作、参股、扶持等形式打造伊利现代化牧场、奶联社、奶源示范基地等多种模式的牧场,以保证奶源百分之百达到质量可控,并带动各奶源区域的奶源发展,从而切实提升原奶质量,确保奶源安全可控,提升奶源基地建设管理水平,在全国重要的奶源地带构建伊利坚实可靠的奶源基地,突破遏制企业发展的瓶颈,彻底消除奶源安全隐患,为企业持续健康发展提供保障,确保产业链良性均衡的发展.
F、优化产品结构,提升盈利能力.
随着国民收入的增加和消费者保健、消费意识的逐步转变,消费者对高品质、高附加值产品的需求日趋强烈.
2010年,公司将在2009年对产品结构进行调整的基础上,继续优化产品结构,通过营销助推高附加值产品的销售,进一步提升公司的盈利能力.
同时,公司还将继续加强人力资源、企业文化、风险管理体系等方面的建设,继续推进信息网络、物流管理、工业旅游等支持体系工程的建设,为公司持续、健康、稳定发展提供有力的保障.
(3)对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以及已(或拟)采取的对策和措施1)市场风险2010年,乳品行业健康持续发展进程中仍存在诸多不确定性因素,给企业的发展带来了巨大的风险.
为此,公司将通过加强奶源基地建设、提升品牌价值、优化产品结构、完善渠道和供应链管理、提高终端服务能力等重点工作不断地提升公司综合竞争能力.
2)产品质量风险质量不仅是企业的生命,也是企业向消费者做出的承诺.
2010年,公司将进一步加强质量管理,保证产品安全营养,将奶源建设与产品品质充分结合,建立原奶全程质量管理体系,从每个环节、每个细节做起,不断升级质量管理措施,推进质量管理技术创新,保证产品质量安全.
3)成本控制风险乳业的产业链发展周期漫长,行业危机重创了国内奶牛养殖业,原料奶短缺、饲料成本持续上升导致了原料奶采购价格的居高不下,再加上自2009年下半年以来白糖等原料价格的上涨,乳品企业的生产成本控制风险加大,面临着巨大的成本压力.
2010年,公司将进一步加强成本管理、严格控制各项费用;同时,继续优化产品结构,通过营销助推高附加值产品的销售,进一步提升公司的盈利能力.
4)财务风险公司属于快速消费品行业,对资产的流动性要求较高.
为了降低资产流动性可能带来的风险,公司将加强对资产的运营管理,减少资金占用,提高资产的使用效率.
公司是否披露过盈利预测或经营计划:否1、公司主营业务及其经营状况(1)主营业务分行业、产品情况单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)营业利润率比上年增减(%)分行业液体乳及乳制品制造业23,782,068,898.
8115,366,920,937.
4335.
3813.
270.
52增加8.
2个百分点混合饲料制造业426,155,859.
32351,912,499.
8317.
42-21.
49-23.
36增加2.
02个百分点内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告16合计24,208,224,758.
1315,718,833,437.
2635.
0712.
40-0.
18增加8.
18个百分点分产品液体乳16,554,801,129.
2310,912,941,776.
2834.
0814.
631.
81增加8.
30个百分点冷饮产品系列3,263,632,899.
022,164,967,825.
1833.
66-1.
70-6.
90增加3.
70个百分点奶粉及奶制品3,963,634,870.
562,289,011,335.
9742.
2522.
592.
04增加11.
63个百分点混合饲料426,155,859.
32351,912,499.
8317.
42-21.
49-23.
36增加2.
02个百分点合计24,208,224,758.
1315,718,833,437.
2635.
0712.
40-0.
18增加8.
18个百分点(2)主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减(%)华北7,356,234,542.
2017.
86华南6,111,018,535.
7910.
70其他10,740,971,680.
149.
87合计24,208,224,758.
1312.
402、对公司未来发展的展望(1)新年度经营计划收入计划(亿元)费用计划(亿元)新年度经营目标为达目标拟采取的策略和行动268利润总额8亿元(2)公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否(二)公司投资情况单位:万元报告期内投资额41,784投资额增减变动数-64,856上年同期投资额106,640投资额增减幅度(%)-60.
821、募集资金总体使用情况单位:万元币种:人民币募集年份募集方式募集资金总额本年度已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向2007119,3781,12890,71228,666暂存在银行2、承诺项目使用情况单位:万元币种:人民币承诺项目名称是否变更项目募集资金拟投入金额募集资金实际投入金额是否符合计划进度项目进度预计收益产生收益情况是否符合预计收益未达到计划进度和收益说明变更原因及募集资金变更程序说明湖北黄冈项目否65,97442,5708,951新疆乌鲁木齐项目否16,94816,5752,013内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告17四川邛崃项目否41,62131,5675,613新疆石河子项目否22,28904,596合计/146,83290,712//21,173////3、非募集资金项目情况单位:万元币种:人民币项目名称项目金额项目进度项目收益情况液态奶项目31,13575%冷饮项目1,83650%奶粉项目5,33070%酸奶项目1,00470%奶源项目\技术\信息\物流等项目29,41775%合计68,722/(三)陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告18(四)董事会日常工作情况1、董事会会议情况及决议内容会议届次召开日期决议内容决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期内蒙古伊利实业集团股份有限公司第六届董事会临时会议2009年3月20日《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于出资参股设立国泰农牧业保险股份有限公司的请示》《中国证券报》、《上海证券报》2009年3月26日内蒙古伊利实业集团股份有限公司第六届董事会第五次会议2009年4月28日1、《公司2008年年度报告及摘要》2、《公司2008年度董事会工作报告》3、《公司2009年度经营方针与投资计划》4、《公司2008年度财务决算与2009年度财务预算方案》5、《公司2008年度利润分配预案》6、《关于修改〈公司章程〉的议案》7、《关于续聘北京立信会计师事务所有限公司为公司2009年度财务审计机构的议案》8、《公司关于存货报废处理及计提资产减值准备的议案》9、《关于修改公司董事会审计委员会对年度财务报告的审议工作规程的议案》10、《关于修改公司独立董事年报工作制度的议案》11、《公司2009年第一季度报告全文及正文》12、《关于召开公司2008年年度股东大会的议案》《中国证券报》、《上海证券报》2009年4月30日内蒙古伊利实业集团股份有限公司第六届董事会临时会议2009年7月8日《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于华北地区年生产4.
5万吨奶粉项目投资的请示》《中国证券报》、《上海证券报》2009年7月11日内蒙古伊利实业集团股份有限公司第六届董事会临时会议2009年7月16日《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于变更公司经营范围的议案》《中国证券报》、《上海证券报》2009年7月22日内蒙古伊利实业集团股份有限公司第六届董事会第六次会议2009年8月27日《公司2009年半年度报告及摘要》《中国证券报》、《上海证券报》2009年8月29日内蒙古伊利实业集团股份有限公司第六届董事会临时会议2009年9月15日《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于伊利x乳都科技示范园项目投资的请示》《中国证券报》、《上海证券报》2009年9月19日内蒙古伊利实业集团股份有限公司第六届董事会第七次会议2009年10月28日《公司2009年第三季度报告全文和正文》《中国证券报》、《上海证券报》2009年10月30日内蒙古伊利实业集团股份有限公司第六届董事会临时会议2009年12月24日《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于京津塘地区日产200吨酸奶及20吨奶酪项目投资的请示》《中国证券报》、《上海证券报》2009年12月26日内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告192、董事会对股东大会决议的执行情况(1)2009年,面对金融危机与行业危机的双重考验,面对国际品牌的冲击,面对国内竞争格局复杂化等重大挑战,公司董事会带领经营班子及全体员工发奋努力,克服种种困难,通过强化奶源基地管理、优化产品结构,推进科技创新、完善质量管理体系、积极开展品牌宣传等一系列强有力的举措,确保了公司持续、健康、稳定的发展.
(2)2009年,为确保公司发展战略的顺利实现,公司董事会根据股东大会批准的投资计划,结合公司发展战略,及时把握市场需求变化和行业发展趋势,实施了一系列项目投资,为公司持续、健康、稳定的发展奠定了良好的基础.
3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告报告期内,公司董事会审计委员会依照《公司章程》、《董事会专门委员会工作实施细则》、《董事会审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》的有关规定,勤勉履行职责,在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表,认为公司的2009年度财务会计报表已经按照新企业会计准则及其相关解释的规定编制,公允地反映了公司2009年12月31日的财务状况及2009年度的经营成果和现金流量.
年审注册会计师进场后,公司董事会审计委员会不断加强与年审会计师的沟通,督促其在约定时限内提交审计报告.
在年审注册会计师出具初步审计意见后公司董事会审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表,认为公司的2009年度财务会计报表已经按照新企业会计准则及其相关解释的规定编制,选择和运用了恰当的会计政策,进行了合理的会计估计,公允地反映了公司2009年12月31日的财务状况及2009年度的经营成果和现金流量.
同时,公司董事会审计委员会向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的决议,认为:2009年度,公司聘请的立信大华会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中,恪尽职守,遵循独立、客观、公正的执业准则,完成了公司委托的各项工作.
因此,同意公司继续聘请立信大华会计师事务所有限公司作为公司2010年度财务审计机构.
4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会依照《公司章程》、《董事会专门委员会工作实施细则》的有关规定,对公司2009年度定期报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况以及公司期权实施情况进行了核实.
经核实,公司董事会薪酬与考核委员会认为:公司定期报告中披露的关于公司董事、监事的报酬按照2007年年度股东大会审议通过的《关于公司董事会董事津贴的议案》和《关于公司监事会监事津贴的议案》确定的标准执行,公司高级管理人员的报酬按照公司绩效考评标准的规定执行.
(五)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因未用于分红的资金留存公司的用途本报告期,母公司2009年度实现净利润647,659,707.
32元,弥补上年度亏损后,2009年度母公司可分配利润为负数,所以未提出现金利润分配预案.
(六)公司前三年分红情况单位:元币种:人民币分红年度现金分红的数额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)200651,646,978.
40344,588,760.
4414.
992007-20,599,107.
132008-1,687,447,567.
13(七)公司外部信息使用人管理制度建立健全情况公司按照相关要求建立了《外部信息使用人管理制度》.
公司按照规定,严格执行外部信息使用人管理的相关规定,防止泄露内部信息,保证信息披露的公平.
九、监事会报告(一)监事会的工作情况监事会会议情况监事会会议议题2009年4月28日召开内蒙古伊利实业集团1、《公司2008年年度报告及摘要》内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告20股份有限公司第六届监事会第五次会议2、《公司2008年度监事会工作报告》3、《公司2009年第一季度报告全文及正文》2009年8月27日召开内蒙古伊利实业集团股份有限公司第六届监事会第六次会议《公司2009年半年度报告及摘要》2009年10月28日召开内蒙古伊利实业集团股份有限公司第六届监事会第七次会议《公司2009年第三季度报告全文和正文》(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见2009年公司董事会和经营班子严格根据《公司法》、《公司章程》的有关规定进行经营决策,依法规范运作,决策程序符合《公司章程》的有关规定.
公司的董事、监事以及高级管理人员在执行公司职务时无违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为.
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见公司2009年年度会计报表公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果.
经立信大华会计师事务所有限公司审计的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年度财务报告》是实事求是、客观公正的.
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见报告期内,公司募集资金投入项目和承诺项目基本一致.
十、重要事项(一)重大诉讼仲裁事项本年度公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项.
(三)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况1、持有其他上市公司股权情况单位:元证券代码证券简称最初投资成本占该公司股权比例(%)期末账面价值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源600201金宇集团500,0000.
369,740,000可供出售金融资产000611时代科技432,0000.
173,611,088可供出售金融资产合计932,000/13,351,088//2、持有非上市金融企业股权情况所持对象名称最初投资成本(元)持有数量(股)占该公司股权比例(%)期末账面价值(元)报告期损益(元)报告期所有者权益变动(元)会计核算科目股份来源成都市商业银行股份有限公司81,250,00032,500,000181,250,000长期股权投资认购(四)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项.
(五)公司股权激励的实施情况及其影响单位:份报告期内激励对象的范围公司总裁、总裁助理和核心业务骨干及公司认为应给予激励的其他人员.
至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额77,298,436董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况姓名职务报告期内获授报告期内行使报告期末尚未内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告21权益数量权益数量行使的权益数量潘刚董事23,189,531刘春海董事7,729,843赵成霞董事7,729,843胡利平董事7,729,843(六)报告期内公司重大关联交易事项1、与日常经营相关的关联交易单位:万元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式市场价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因泰安伊特乳业有限责任公司联营公司购买商品购买产品市场价格7,491.
290.
31泰安伊特乳业有限责任公司联营公司销售商品销售原材料市场价格78.
480.
07泰安伊特乳业有限责任公司联营公司销售商品固定资产市场价格236.
67合计//7,806.
44///2、关联债权债务往来单位:万元币种:人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系发生额余额发生额余额泰安伊特乳业有限责任公司联营公司7,491.
29284.
40泰安伊特乳业有限责任公司联营公司315.
151,693.
71(七)重大合同及其履行情况1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项(1)托管情况本年度公司无托管事项.
(2)承包情况本年度公司无承包事项.
(3)租赁情况本年度公司无租赁事项.
2、担保情况单位:元币种:人民币公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计150,000,000报告期末对子公司担保余额合计(B)150,000,000公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)担保总额(A+B)150,000,000担保总额占公司净资产的比例(%)4.
36由本公司作为保证人,本公司的全资子公司成都伊利乳业有限责任公司与中国工商银行股份有限公司邛崃支行签订15,000万元的长期借款合同,本期借款金额15,000万元,本期还款金额5,000万元,借款期限为2009年1月22至2012年1月13日,年利率为5.
4%.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告223、委托理财情况本年度公司无委托理财事项.
4、其他重大合同本年度公司无其他重大合同.
(八)承诺事项履行情况1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺内容履行情况股改承诺呼和浩特投资有限责任公司将严格履行《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售承诺事项,即:(一)自改革方案实施之日起,呼市投资公司所持公司原非流通股在十二个月内不得上市交易或者转让;(二)在前项规定期满后,呼市投资公司通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十.
另,呼市投资公司进一步承诺:所持股份自获得上市流通权之日起,在六十个月内不通过交易所挂牌交易出售.
目前,呼和浩特投资有限责任公司未违反相关承诺.
(九)聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元币种:人民币是否改聘会计师事务所:否现聘任境内会计师事务所名称立信大华会计师事务所有限公司境内会计师事务所报酬90境内会计师事务所审计年限14(十)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责.
(十一)其他重大事项的说明本年度公司无其他重大事项.
(十二)信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径内蒙古伊利实业集团股份有限公司2008年度业绩预亏公告《中国证券报》D061;《上海证券报》C642009年1月23日上海证券交易所网站(http://www.
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cn)内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告24十一、财务会计报告公司年度财务报告已经立信大华会计师事务所有限公司注册会计师邢蒙、李志茵审计,并出具了标准无保留意见的审计报告.
(一)审计报告审计报告立信大华审字[2010]2036号内蒙古伊利实业集团股份有限公司全体股东:我们审计了后附的内蒙古伊利实业集团股份有限公司(以下简称伊利集团)财务报表,包括2009年12月31日的合并资产负债表和母公司资产负债表,2009年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.
按照企业会计准则规定编制财务报表是伊利集团管理层的责任.
这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计.
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
我们认为,伊利集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了伊利集团2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量.
立信大华会计师事务所有限公司中国注册会计师:邢蒙、李志茵中国北京2010年4月25日(二)财务报表内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告25合并资产负债表2009年12月31日编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产:货币资金4,113,466,057.
892,774,432,558.
38结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据1,000,000.
0022,978,071.
88应收账款217,978,370.
09196,978,423.
69预付款项568,839,075.
36283,946,051.
86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款91,568,167.
9083,111,155.
39买入返售金融资产存货1,835,651,029.
352,020,365,899.
75一年内到期的非流动资产37,859.
93其他流动资产2,782,722.
3036,012,793.
06流动资产合计6,831,285,422.
895,417,862,813.
94非流动资产:发放委托贷款及垫款可供出售金融资产13,351,088.
007,409,296.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资386,835,644.
47515,972,399.
82投资性房地产固定资产5,109,208,919.
265,007,185,518.
62在建工程226,579,839.
09258,200,327.
58工程物资1,235,042.
741,587,051.
11固定资产清理15,430.
64479,839.
99生产性生物资产87,290,324.
9650,751,016.
38油气资产无形资产265,229,690.
82224,722,577.
91开发支出商誉长期待摊费用1,932,849.
8710,247,118.
44递延所得税资产229,179,393.
77286,070,975.
29其他非流动资产非流动资产合计6,320,858,223.
626,362,626,121.
14资产总计13,152,143,646.
5111,780,488,935.
08内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告26流动负债:短期借款2,684,879,780.
102,703,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据358,740,000.
00300,545,000.
00应付账款3,406,822,604.
012,867,701,379.
24预收款项862,146,325.
621,284,599,594.
60卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬692,667,827.
31298,589,197.
91应交税费-242,755,341.
32-382,553,849.
11应付利息1,284,655.
001,656,109.
28应付股利9,440,770.
429,440,770.
42其他应付款1,193,347,879.
551,024,475,283.
96应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债70,851,849.
1893,574,826.
02其他流动负债流动负债合计9,037,426,349.
878,201,028,312.
32非流动负债:长期借款109,729,000.
0054,629,000.
00应付债券长期应付款24,340,976.
1766,101,468.
05专项应付款33,553,144.
9933,617,566.
89预计负债3,000,000.
00递延所得税负债1,862,863.
202,155,556.
72其他非流动负债232,292,450.
96195,387,006.
18非流动负债合计404,778,435.
32351,890,597.
84负债合计9,442,204,785.
198,552,918,910.
16所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)799,322,750.
00799,322,750.
00资本公积2,655,236,317.
712,649,196,237.
77减:库存股专项储备盈余公积406,917,510.
69406,917,510.
69一般风险准备未分配利润-418,513,471.
14-1,066,173,178.
46外币报表折算差额-1,884.
81-510.
00归属于母公司所有者权益合计3,442,961,222.
452,789,262,810.
00少数股东权益266,977,638.
87438,307,214.
92所有者权益合计3,709,938,861.
323,227,570,024.
92负债和所有者权益总计13,152,143,646.
5111,780,488,935.
08法定代表人:潘刚主管会计工作负责人:赵成霞会计机构负责人:王瑞生内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告27母公司资产负债表2009年12月31日编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产:货币资金3,498,638,410.
052,427,663,727.
66交易性金融资产应收票据9,800,000.
00应收账款1,125,981,972.
151,066,635,801.
04预付款项86,779,276.
03122,564,211.
47应收利息应收股利147,761,707.
48其他应收款59,911,519.
4451,694,073.
66存货927,497,518.
271,089,311,324.
04一年内到期的非流动资产10,973.
28其他流动资产流动资产合计5,698,808,695.
944,915,441,818.
63非流动资产:可供出售金融资产13,351,088.
007,409,296.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资3,577,973,585.
543,290,647,701.
33投资性房地产固定资产912,378,661.
10939,832,622.
04在建工程34,299,695.
0833,988,507.
57工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产37,250,404.
4940,749,833.
10开发支出商誉长期待摊费用485,375.
69496,968.
07递延所得税资产172,437,614.
93237,466,701.
69其他非流动资产非流动资产合计4,748,176,424.
834,550,591,629.
80资产总计10,446,985,120.
779,466,033,448.
43内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告28流动负债:短期借款2,521,631,324.
662,640,000,000.
00交易性金融负债应付票据428,720,000.
00303,545,000.
00应付账款2,231,710,941.
021,954,639,352.
35预收款项816,277,681.
831,241,606,245.
49应付职工薪酬565,468,992.
11209,515,739.
05应交税费-103,632,318.
81-304,119,337.
94应付利息1,255,450.
001,360,787.
64应付股利9,431,457.
529,431,457.
52其他应付款1,003,893,759.
74804,868,039.
53一年内到期的非流动负债12,934,821.
7712,946,945.
45其他流动负债流动负债合计7,487,692,109.
846,873,794,229.
09非流动负债:长期借款5,389,000.
00289,000.
00应付债券长期应付款12,946,945.
44专项应付款3,553,144.
993,617,566.
89预计负债3,000,000.
00递延所得税负债1,862,863.
202,155,556.
72其他非流动负债31,068,178.
3725,806,618.
07非流动负债合计44,873,186.
5644,815,687.
12负债合计7,532,565,296.
406,918,609,916.
21所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)799,322,750.
00799,322,750.
00资本公积2,525,704,360.
292,520,653,837.
09减:库存股专项储备盈余公积406,917,510.
69406,917,510.
69一般风险准备未分配利润-817,524,796.
61-1,179,470,565.
56所有者权益(或股东权益)合计2,914,419,824.
372,547,423,532.
22负债和所有者权益(或股东权益)总计10,446,985,120.
779,466,033,448.
43法定代表人:潘刚主管会计工作负责人:赵成霞会计机构负责人:王瑞生内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告29合并利润表2009年1—12月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入24,323,547,500.
3121,658,590,273.
00其中:营业收入24,323,547,500.
3121,658,590,273.
00利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本23,673,259,054.
1423,728,616,581.
74其中:营业成本15,778,073,722.
7015,849,142,905.
62利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加108,832,765.
09121,515,778.
58销售费用6,496,091,518.
775,532,389,959.
26管理费用1,190,963,077.
551,915,430,908.
85财务费用22,402,705.
8914,454,502.
28资产减值损失76,895,264.
14295,682,527.
15加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)15,125,115.
6420,014,446.
22其中:对联营企业和合营企业的投资收益14,262,127.
38-710,226.
80汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)665,413,561.
81-2,050,011,862.
52加:营业外收入209,232,829.
42218,705,100.
55减:营业外支出62,769,541.
27124,336,597.
68其中:非流动资产处置损失15,641,701.
4817,176,412.
17四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)811,876,849.
96-1,955,643,359.
65减:所得税费用146,608,521.
73-218,932,440.
78五、净利润(净亏损以"-"号填列)665,268,328.
23-1,736,710,918.
87归属于母公司所有者的净利润647,659,707.
32-1,687,447,567.
13少数股东损益17,608,620.
91-49,263,351.
74六、每股收益:(一)基本每股收益0.
81-2.
11(二)稀释每股收益0.
78七、其他综合收益6,038,705.
13-10,236,876.
12八、综合收益总额671,307,033.
36-1,746,947,794.
99归属于母公司所有者的综合收益总额653,699,787.
26-1,697,694,421.
70归属于少数股东的综合收益总额17,608,620.
91-49,252,863.
29法定代表人:潘刚主管会计工作负责人:赵成霞会计机构负责人:王瑞生内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告30母公司利润表2009年1—12月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入26,804,655,166.
8424,047,486,426.
94减:营业成本21,656,920,786.
6620,514,389,395.
63营业税金及附加65,192,980.
3581,782,453.
22销售费用4,012,106,241.
383,611,518,693.
30管理费用700,998,098.
311,330,509,230.
87财务费用12,798,648.
4521,051,455.
39资产减值损失30,088,476.
59214,101,795.
71加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)35,292,447.
09579,772,229.
01其中:对联营企业和合营企业的投资收益428,173.
34二、营业利润(亏损以"-"号填列)361,842,382.
19-1,146,094,368.
17加:营业外收入106,170,141.
7568,581,500.
90减:营业外支出42,160,202.
92104,400,267.
94其中:非流动资产处置损失1,906,972.
252,270,831.
17三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)425,852,321.
02-1,181,913,135.
21减:所得税费用63,906,552.
07-220,955,400.
15四、净利润(净亏损以"-"号填列)361,945,768.
95-960,957,735.
06五、每股收益:(一)基本每股收益0.
45-1.
20(二)稀释每股收益0.
44六、其他综合收益5,050,523.
20-11,836,338.
40七、综合收益总额366,996,292.
15-972,794,073.
46法定代表人:潘刚主管会计工作负责人:赵成霞会计机构负责人:王瑞生内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告31合并现金流量表2009年1—12月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金28,829,302,331.
3824,455,848,396.
29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还17,342,793.
4696,887,891.
90收到其他与经营活动有关的现金393,277,317.
48364,810,797.
05经营活动现金流入小计29,239,922,442.
3224,917,547,085.
24购买商品、接受劳务支付的现金24,057,019,933.
8121,935,941,334.
62客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,430,490,021.
821,193,621,434.
21支付的各项税费1,412,665,156.
621,264,468,657.
86支付其他与经营活动有关的现金310,920,820.
18340,940,518.
84经营活动现金流出小计27,211,095,932.
4324,734,971,945.
53经营活动产生的现金流量净额2,028,826,509.
89182,575,139.
71内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告32二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金17,265,221.
48取得投资收益收到的现金1,244,844.
0034,264,730.
43处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,605,762.
2216,013,755.
84处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,939,271.
92收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计26,115,827.
7053,217,758.
19购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金571,454,054.
16820,296,460.
91投资支付的现金92,503,236.
04142,500,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金77,580,290.
27投资活动现金流出小计741,537,580.
47962,796,460.
91投资活动产生的现金流量净额-715,421,752.
77-909,578,702.
72三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金14,230,000.
0010,823,856.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金14,230,000.
0010,823,856.
00取得借款收到的现金2,619,803,828.
153,328,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2,634,033,828.
153,338,823,856.
00偿还债务支付的现金2,663,000,000.
001,555,904,693.
87分配股利、利润或偿付利息支付的现金69,173,051.
1467,915,018.
44其中:子公司支付给少数股东的股利、利润8,550,000.
0016,582,917.
58支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,732,173,051.
141,623,819,712.
31筹资活动产生的现金流量净额-98,139,222.
991,715,004,143.
69四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,374.
8144,924.
64五、现金及现金等价物净增加额1,215,264,159.
32988,045,505.
32加:期初现金及现金等价物余额2,759,637,393.
841,771,591,888.
52六、期末现金及现金等价物余额3,974,901,553.
162,759,637,393.
84法定代表人:潘刚主管会计工作负责人:赵成霞会计机构负责人:王瑞生内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告33母公司现金流量表2009年1—12月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金30,542,854,723.
6627,652,671,745.
97收到的税费返还1,589,803.
2610,161,178.
11收到其他与经营活动有关的现金330,700,882.
0672,937,638.
92经营活动现金流入小计30,875,145,408.
9827,735,770,563.
00购买商品、接受劳务支付的现金27,742,962,273.
5027,052,272,885.
86支付给职工以及为职工支付的现金766,315,670.
23695,754,497.
88支付的各项税费680,772,823.
62629,359,699.
84支付其他与经营活动有关的现金245,960,467.
95230,088,468.
92经营活动现金流出小计29,436,011,235.
3028,607,475,552.
50经营活动产生的现金流量净额1,439,134,173.
68-871,704,989.
50二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金9,086,951.
53取得投资收益收到的现金182,170,885.
43553,967,950.
10处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,191,473.
803,334,069.
15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,939,271.
92收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计195,449,310.
76560,241,291.
17购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金110,089,909.
1169,951,790.
78投资支付的现金299,603,236.
04235,308,604.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计409,693,145.
15305,260,394.
78投资活动产生的现金流量净额-214,243,834.
39254,980,896.
39三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金2,577,851,324.
663,230,000,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2,577,851,324.
663,230,000,000.
00偿还债务支付的现金2,733,000,000.
001,390,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金47,046,981.
5639,045,080.
99支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,780,046,981.
561,429,045,080.
99筹资活动产生的现金流量净额-202,195,656.
901,800,954,919.
01四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额1,022,694,682.
391,184,230,825.
90加:期初现金及现金等价物余额2,413,063,727.
661,228,832,901.
76六、期末现金及现金等价物余额3,435,758,410.
052,413,063,727.
66法定代表人:潘刚主管会计工作负责人:赵成霞会计机构负责人:王瑞生内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告34合并所有者权益变动表2009年1—12月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额799,322,750.
002,649,196,237.
77406,917,510.
69-1,066,173,178.
46-510.
00438,307,214.
923,227,570,024.
92加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额799,322,750.
002,649,196,237.
77406,917,510.
69-1,066,173,178.
46-510.
00438,307,214.
923,227,570,024.
92三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)6,040,079.
94647,659,707.
32-1,374.
81-171,329,576.
05482,368,836.
40(一)净利润647,659,707.
3217,608,620.
91665,268,328.
23(二)其他综合收益6,040,079.
94-1,374.
816,038,705.
13上述(一)和(二)小计6,040,079.
94647,659,707.
32-1,374.
8117,608,620.
91671,307,033.
36(三)所有者投入和减少资本-180,088,817.
33-180,088,817.
331.
所有者投15,101,964.
7415,101,964.
74内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告35入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他-195,190,782.
07-195,190,782.
07(四)利润分配-8,849,379.
63-8,849,379.
631.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-8,849,379.
63-8,849,379.
634.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额799,322,750.
002,655,236,317.
71406,917,510.
69-418,513,471.
14-1,884.
81266,977,638.
873,709,938,861.
32内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告36单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额666,102,292.
002,518,594,081.
16406,917,510.
69621,274,388.
67494,344,972.
954,707,233,245.
47加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额666,102,292.
002,518,594,081.
16406,917,510.
69621,274,388.
67494,344,972.
954,707,233,245.
47三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)133,220,458.
00130,602,156.
61-1,687,447,567.
13-510.
00-56,037,758.
03-1,479,663,220.
55(一)净利润-1,687,447,567.
13-49,263,351.
74-1,736,710,918.
87(二)其他综合收益-10,246,854.
57-510.
0010,488.
45-10,236,876.
12上述(一)和(二)小计-10,246,854.
57-1,687,447,567.
13-510.
00-49,252,863.
29-1,746,947,794.
99(三)所有者投入和减少资本274,069,469.
1810,287,496.
48284,356,965.
661.
所有者投入资本10,287,496.
4810,287,496.
48内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告372.
股份支付计入所有者权益的金额274,069,469.
18274,069,469.
183.
其他(四)利润分配-17,072,391.
22-17,072,391.
221.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-17,072,391.
22-17,072,391.
224.
其他(五)所有者权益内部结转133,220,458.
00-133,220,458.
001.
资本公积转增资本(或股本)133,220,458.
00-133,220,458.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额799,322,750.
002,649,196,237.
77406,917,510.
69-1,066,173,178.
46-510.
00438,307,214.
923,227,570,024.
92法定代表人:潘刚主管会计工作负责人:赵成霞会计机构负责人:王瑞生内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告38母公司所有者权益变动表2009年1—12月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额799,322,750.
002,520,653,837.
09406,917,510.
69-1,179,470,565.
562,547,423,532.
22加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额799,322,750.
002,520,653,837.
09406,917,510.
69-1,179,470,565.
562,547,423,532.
22三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)5,050,523.
20361,945,768.
95366,996,292.
15(一)净利润361,945,768.
95361,945,768.
95(二)其他综合收益5,050,523.
205,050,523.
20上述(一)和(二)小计5,050,523.
20361,945,768.
95366,996,292.
15(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告393.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额799,322,750.
002,525,704,360.
29406,917,510.
69-817,524,796.
612,914,419,824.
37单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额666,102,292.
002,391,641,164.
31406,917,510.
69-218,512,830.
503,246,148,136.
50加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额666,102,292.
002,391,641,164.
31406,917,510.
69-218,512,830.
503,246,148,136.
50三、本期增减变动金额(减少以133,220,458.
00129,012,672.
78-960,957,735.
06-698,724,604.
28内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告40"-"号填列)(一)净利润-960,957,735.
06-960,957,735.
06(二)其他综合收益-11,836,338.
40-11,836,338.
40上述(一)和(二)小计-11,836,338.
40-960,957,735.
06-972,794,073.
46(三)所有者投入和减少资本274,069,469.
18274,069,469.
181.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额274,069,469.
18274,069,469.
183.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转133,220,458.
00-133,220,458.
001.
资本公积转增资本(或股本)133,220,458.
00-133,220,458.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额799,322,750.
002,520,653,837.
09406,917,510.
69-1,179,470,565.
562,547,423,532.
22法定代表人:潘刚主管会计工作负责人:赵成霞会计机构负责人:王瑞生内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告41(三)公司概况内蒙古伊利实业集团股份有限公司(以下简称:公司或本公司),于1995年经内蒙古自治区证券委员会"内证券委字[1995]第9号"文批准,并经中国证监会复审批准于1996年1月向社会首次公开发行人民币普通股1715万股,股票于1996年3月在上海证券交易所挂牌交易,股票代码为"600887".
本公司1996年、1997年度股东大会审议通过了两次增资配股方案,分别经中国证券监督管理委员会"证监上字[1997]15号"和"证监上字[1998]132号"文批准,两次配股比例均为10配3股.
本公司经2002年度股东大会审议通过了增资方案,经中国证券监督管理委员会"证监发行字[2002]45号"文批准,增发人民币普通股48,961,424股,截止2002年12月31日,本公司总股本为195,632,494股.
本公司经2003年第四届五次董事会及股东大会审议通过,以2002年12月31日末总股本195,632,494股为基数,按10:10的比例进行资本公积转增股本,转增后公司总股本为391,264,988股.
本公司经2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过,以2005年12月31日末总股本391,264,988股为基数,按10:3.
2的比例进行资本公积转增股本,转增后公司总股本为516,469,784股.
本公司经2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过,本公司申请公开发行154,940,935份认股权证,并经中国证券监督管理委员会"证监发行字[2006]103号"文批准.
本公司于2007年11月14日完成行权登记结算工作,完成行权的权证数量为149,568,028份,相应本公司的注册资本增加149,568,028.
00元,变更后的注册资本为666,037,812.
00元.
本公司经2006年第二次临时股东大会审议通过本公司的《期权计划(草案)》,根据《期权计划(草案)》,本公司授予激励对象50,000,000份期权,每份期权拥有在授权日起8年内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股本公司股票的权利,本公司的期权在有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、缩股、配股、增发或发行股本权证事宜,期权数量、期权行权价格及所涉及的标的股票总数将做相应的调整.
2007年度行权的期权数量为64,480份,由此,本公司增加注册资本64,480.
00元,增加后的注册资本为666,102,292.
00元.
经本公司2008年3月31日召开的2007年年度股东大会审议通过,公司以2007年12月31日的总股本666,102,292股为基数,以资本公积金转增股本方式,向全体股东每10股转增2股,转增后公司总股本为799,322,750股.
(四)公司主要会计政策、会计估计和前期差错:1、财务报表的编制基础:公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
2、遵循企业会计准则的声明:公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
3、会计期间:本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
4、记账本位币:本公司的记账本位币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认.
(2)非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司在购买日对合并成本进行分配.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告42企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
6、合并财务报表的编制方法:(1)本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的所有者权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益.
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
7、现金及现金等价物的确定标准:在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
8、外币业务和外币报表折算:(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积.
(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示.
处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
9、金融工具:金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(1)金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告43且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
(2)金融工具的确认依据和计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积).
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产的账面价值;2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(4)金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告44本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债部分直接参考年末活跃市场中的报价,部分采用估值技术等.
(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提1)可供出售金融资产的减值准备:年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
10、应收款项:(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准占应收款项余额10%以上的款项(不含合并报表范围内应收控股子公司的款项).
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试.
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法:信用风险特征组合的确定依据对于年末单项金额非重大的应收账款、其他应收款,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例计算确认减值损失,计提坏账准备.
除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定坏账准备计提的比例为应收款项余额的8%.
计提坏账准备的说明年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等).
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
11、存货:(1)存货的分类存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产、开发成本(房地产企业)等.
(2)发出存货的计价方法加权平均法.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告45年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
房地产企业是年末按照单个存货项目计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法1)低值易耗品五五摊销法.
2)包装物一次摊销法12、长期股权投资:(1)初始投资成本确定1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
(2)后续计量及损益确认方法1)后续计量公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积).
2)损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益.
权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告46单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定.
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失.
因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
13、投资性房地产:投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
公司无投资性房地产.
14、固定资产:(1)固定资产确认条件、计价和折旧方法:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产.
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧.
(2)各类固定资产的折旧方法:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备10年5%9.
5%电子设备5年5%19%房屋及建筑物其中:框架结构20-45年5%2.
11%-4.
75%砖混结构20-40年5%2.
38%-4.
75%轻钢结构20年5%4.
75%附属建筑8-15年5%11.
88%-6.
33%其他工器具5年5%19%大型运输车辆10年5%9.
5%小型货车及轿车5年5%19%(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告47有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
(5)其他说明固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
15、在建工程:(1)在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
16、借款费用:(1)借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告48当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
(4)借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
17、生物资产:(1)生物资产的确认条件生物资产:是指有生命的动物和植物.
生物资产同时满足下列条件的,予以确认:1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;3)该生物资产的成本能够可靠地计量.
(2)生物资产的分类生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产.
消耗性生物资产,是指为出售而持有的,或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等.
生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等.
公益性生物资产,是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产,包括防风固沙林、水土保持和水源涵养林等.
公司的生物资产包括未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产.
(3)生物资产的初始计量生物资产按成本进行初始计量.
外购生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出.
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,按照下列规定确定:1)自行营造的林木类生产性生物资产的成本,包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出.
2)自行繁殖的产畜和役畜的成本,包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出.
达到预定生产经营目的,是指生产性生物进入正常生产期,可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租.
3)生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本,达到预定生产目的后发生的后续支出,计入当期损益.
(4)生物资产的后续计量企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,应当当期计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益.
成熟性生物资产折旧采用年限平均法计提,折旧年限和年折旧率如下:预计使用年限预计净残值率年折旧率35%31.
67%内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告49每年度终了,对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查,有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备,计入当期损益;生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回;消耗性生物资产跌价因素消失的,原已计提的跌价准备转回,转回金额计入当期损益.
18、无形资产:(1)无形资产的计价方法1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
(2)无形资产使用寿命及摊销1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:a、来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产,其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限;b、合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的,续约期一并记入使用寿命;c、合同或者法律没有使用寿命的,综合各方面情况判断,如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等,以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命;d、按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命不确定的无形资产.
每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
2)无形资产的摊销:对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
(3)无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告50有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额.
(4)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(5)开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
19、长期待摊费用:长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销.
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
20、预计负债:本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
(1)预计负债的确认标准①与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债;②该义务是本公司承担的现时义务;③履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;④该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
21、股份支付及权益工具:(1)股份支付的种类:对于以权益结算的股份支付,按照授予日(授予日为股东大会批准日)权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积),不确认其后续公允价值变动;在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整.
按照行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积).
其中:对于换取职工服务的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积(其他资本公积);对于换取其他方服务的股份支付,以所换取其他方服务的公允价值计量.
如果该公允价值不能可靠计量的,但权益工具的公允价值能够可靠计量内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告51的,则按权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关资产成本或费用,同时计入资本公积(其他资本公积).
对于以现金结算的股份支付,按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬.
在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量,计入相关资产成本或费用,同时计入应付职工薪酬.
在可行权之后不再确认成本费用,对应付职工薪酬的公允价值重新计量,将其变动计入公允价值变动损益.
(2)权益工具公允价值的确定方法对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的,采用考虑摊薄效应的B-S期权定价模型确定其公允价值,选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:①期权的行权价格;②期权的有效期;③标的股份的现行价格④股价预计波动率;⑤股份的预计股利;⑥期权有效期内的无风险利率;⑦分期行权的股份支付.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额.
22、收入:(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
(2)确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
23、政府补助:(1)类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
(2)会计处理方法与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
24、递延所得税资产/递延所得税负债:(1)确认递延所得税资产的依据内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告52公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
(2)确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异.
25、经营租赁、融资租赁:(1)经营租赁会计处理1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(2)融资租赁会计处理1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
26、主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更无(2)会计估计变更无27、前期会计差错更正(1)追溯重述法无(2)未来适用法无(五)税项:1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税产品销售收入的17%、13%,材料销售收入的17%17%、13%营业税服务收入的5%3%、5%城市维护建设税1%、5%、7%1%、5%、7%企业所得税15%、25%2、税收优惠及批文(1)企业所得税1)根据内蒙古自治区地方税务局内地税[2007]115号"内蒙古自治区地方税务局关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司享受西部大开发鼓励类产业税收优惠问题的批复",允许企业从2006年度至2010年度减按15%的税率征收企业所得税.
2)本公司全资子公司赤峰伊利乳业有限责任公司,根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条规定经营的牛奶初加工属于减免税范围,经内蒙古自治区赤峰市元宝山区国家税务局批准备案,同意减免农产品初加工经营所得的所得税.
3)根据乌鲁木齐市经济技术开发区国家税务局乌经国税减免字[2008]第25号文件,本公司全资子公司乌鲁木齐伊利食品有限责任公司从2007年1月1日至2011年12月31日免征企业所得税.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告534)根据石河子国家税务局石国税办[2008]108号文件,本公司全资子公司石河子伊利乳业有限责任公司从2008年1月1日至2010年12月31日期间减按15%税率缴纳企业所得税.
5)本公司全资子公司内蒙古金山乳业有限责任公司,属于自治区新建的农畜产品加工企业,根据内蒙古自治区国家税务局内国税所函[2006]69号"内蒙古自治区国家税务局关于内蒙古金山伊利乳业有限责任公司享受企业所得税优惠政策的批复",同意公司享受从2006年起5年内免征企业所得税的优惠政策.
6)本公司控股子公司辽宁伊利乳业有限责任公司为外商投资企业,根据沈阳市农业高新技术开发区国家税务局2007年5月15日对该公司"纳税人减免税申请审批表"的批复,从2007年1月1日至2008年12月31日免征企业所得税,2009年1月1日至2011年12月31日减半征收企业所得税.
7)根据内蒙古自治区国家税务局内国税所函[2007]22号"内蒙古自治区国家税务局关于内蒙古伊利投资有限公司减免企业所得税的批复",本公司全资子公司内蒙古盛泰投资有限公司(即内蒙古伊利投资有限公司)从2007至2009年度免征企业所得税.
8)根据呼和浩特市国家税务局关于享受西部大开发税收优惠政策的确认书,本公司全资子公司内蒙古金海伊利乳业有限责任公司2009年度减按15%税率缴纳企业所得税.
9)根据内蒙古自治区多伦县国家税务局文件多国税管字【2008】9号"多伦县国家税务局关于多伦县伊利乳业有限责任公司享受企业所得税优惠文件批复",同意自2008年度至2011年度免征地方分享的企业所得税部分.
10)根据《中华人民共和国企业所得税法》本公司全资子公司内蒙古伊利畜牧发展有限责任公司经营的养殖业属于企业所得税减免税范围内容,并经内蒙古自治区土默特左旗国家税务局批准备案,其经营所得享受免征企业所得税收优惠政策.
11)根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》第27条规定经营的牛奶初加工属于减免税范围,本公司全资子公司锡林浩特伊利乳业有限责任公司,经内蒙古自治区锡林浩特市地方税务局批准备案,同意减免农产品初加工经营所得需缴纳的所得税.
12)根据甘肃省国家税务局企业所得税税务处理事项批复通知书甘国税批字【2009】120号文件,同意本公司全资子公司兰州伊利乳业有限责任公司自2009年度至2010年度减按15%税率缴纳企业所得税.
13)根据国务院国发〔2007〕39号文件关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知,本公司间接控股子公司上海伊利爱贝食品有限公司属于原享受低税率优惠政策的企业,在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率,2009年度按照20%的税率执行.
14)根据国务院国发〔2007〕39号文件关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知,本公司控股子公司上海伊利冷冻食品有限责任公司属于原享受低税率优惠政策的企业,在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率,2009年度按照20%的税率执行.
15)根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条规定经营的牛奶初加工属于减免税范围,经安徽省长丰县国家税务局批准备案,同意本公司全资子公司合肥伊利乳业有限责任公司,减免农产品初加工经营所得需缴纳的所得税.
(2)增值税1)本公司控股子公司内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司,属于专门从事生产浓缩饲料企业.
根据财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知,财税[2001]121号文件规定并经赛罕区国家税务局批准,该公司饲料销售享受免征增值税税收优惠政策.
2)本公司全资子公司内蒙古伊利畜牧发展有限责任公司,属于专门从事奶牛养殖销售自产原奶企业,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定并经内蒙古自治区土默特左旗国家税务局批准备案,其销售自产初级牛奶享受免征增值税税收优惠政策.
3)本公司控股子公司杜尔伯特伊利饲料有限责任公司属于专门从事生产浓缩饲料企业.
根据财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知财税[2001]121号文件规定并经黑龙江省杜尔伯特蒙古族自治县国家税务批准,该公司饲料销售享受免征增值税税收优惠政策.
(3)房产税1)根据石河子地方税务局石地税函[2008]64号"关于石河子伊利乳业有限责任公司申请减免房产税的批复"本公司全资子公司石河子伊利乳业有限责任公司于2007年4月至2012年3月期间免征房产税.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告54(六)企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额包头伊利乳业有限责任公司全资子公司包头稀土高新区牛奶收购、加工销售12,000牛奶收购、加工销售12,687.
88100.
00100.
00是杜尔伯特伊利乳业有限责任公司控股子公司大庆市奶粉生产23,580.
27奶粉生产20,839.
7389.
3889.
38是3,455.
62廊坊伊利乳品有限公司控股子公司廊坊液态牛奶生产4,500液态牛奶生产3,374.
8075.
0075.
00是1,408.
02内蒙古领鲜食品有限责任公司控股子公司呼和浩特速冻食品生产销售488速冻食品386.
7195.
9095.
90是3.
35内蒙古伊利奶食品有限责任公司全资子公司呼和浩特奶食品生产100奶食品生产8515100.
00100.
00是呼和浩特市伊利奶业发展有限公司全资子公司呼和浩特奶牛饲养1,100奶牛饲养1,000.
00100.
00100.
00100.
00是内蒙古青山乳业有限责任公司全资子公司呼和浩特奶粉生产822奶粉生产1,058.
42527.
60100.
00100.
00是上海伊利冷冻食品有限公司控股子公司上海冷饮生产销售98冷饮生产销售8889.
8089.
80是13.
89内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司控股子公司呼和浩特饲料产销404.
81饲料产销260.
664.
4864.
48是266.
61内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告55天津伊利康业冷冻食品有限公司控股子公司津南经济开发区冷饮生产销售4,200冷饮生产销售1,650.
0055.
0055.
00是2,839.
45内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司控股子公司呼和浩特奶粉生产360(德国马克)奶粉生产1,136.
1374.
5174.
51是410大庆市伊利乳业有限责任公司控股子公司让湖路区乳制品生产、销售1,000乳制品生产、销售598.
1374.
8174.
81是-24.
71扎兰屯伊利乳业有限公司控股子公司扎兰屯奶粉生产1,953奶粉生产1,123.
0257.
4857.
48是1,278.
01肇东市伊利乳品有限责任公司控股子公司肇东市宋站开发区乳制品生产、销售900乳制品生产、销售49555.
0055.
00是802.
05肇东市伊利乳业有限责任公司全资子公司肇东市乳制品生产、销售13,000乳制品生产、销售12,750.
00250.
00100.
00100.
00是内蒙古伊利企业发展有限责任公司全资子公司呼和浩特咨询服务业500咨询服务业42575100.
00100.
00是武汉伊利食品有限责任公司全资子公司武汉市乳制品、冷饮生产销售400乳制品、冷饮生产销售407.
37100.
00100.
00是吉林市伊利食品有限责任公司全资子公司吉林市乳制品、冷饮生产销售600乳制品、冷饮生产销售596.
66100.
00100.
00是西安伊利泰普克饮品有限公司控股子公司西安市奶及奶制品生产、销售1725.
37美元奶牛饲养,奶及奶制品生产、销售7,060.
0065.
0065.
00是4,248.
59朔州伊利乳业有限责任公司控股子公司山西山阴牛奶收购、奶及奶制品生产、销售800奶牛饲养、牛奶收购、奶及奶制品生产、销售48060.
0060.
00是607.
3林甸伊利乳业有限责任公司全资子公司林甸县牛奶收购、奶及奶制品生产、销售4,000奶牛饲养、牛奶收购、奶及奶制品生产、销售4,048.
47100.
00100.
00是齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司全资子公司齐齐哈尔牛奶收购、奶及奶制品生产、销售1,500奶牛饲养、牛奶收购、奶及奶制品生产、销售2,452.
52100.
00100.
00是内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告56赤峰伊利乳业有限责任公司全资子公司赤峰市牛奶收购、奶及奶制品生产、销售3,000奶牛饲养、牛奶收购、奶及奶制品生产、销售3,199.
32100.
00100.
00是杜尔伯特伊利饲料有限责任公司控股子公司大庆市加工销售饲料540加工销售饲料28051.
8551.
85是657.
13安达伊利乳业有限责任公司控股子公司安达市牛奶收购、奶及奶制品生产、销售5,472.
73牛奶收购、奶及奶制品生产、销售3,010.
0055.
0055.
00是3,073.
78定州伊利乳业有限责任公司全资子公司定州市乳制品的生产及销售15,500乳制品、含乳饮料及其他饮料制造销售、牛奶收购、销售等15,533.
50100.
00100.
00是伊利苏州乳业有限责任公司全资子公司苏州工业园区乳制品的生产及销售12,000奶牛饲养、牛奶收购、酸奶、奶酪、液态奶等12,000.
00100.
00100.
00是济南伊利乳业有限责任公司全资子公司平阴县乳制品的生产及销售19,000乳、乳制品及乳饮料的生产销售、奶牛饲养、牛奶收购、销售等18,999.
98100.
00100.
00是内蒙古金川伊利乳业有限责任公司全资子公司呼和浩特乳制品的生产及销售16,475乳制品、含乳饮料及相关原辅材料的制造销售、饲养奶牛、牛奶收购等16,036.
88100.
00100.
00是内蒙古金山乳业有限责任公司全资子公司呼和浩特乳制品的生产及销售10,000奶牛饲养、牛奶收购、酸奶、奶酪液态奶等的生产与销售9,983.
70100.
00100.
00是佛山伊利乳业有限责任公司全资子公司佛山市乳制品的生产及销售16,000乳及乳制品加工销售、奶牛饲养、牛奶收购等15,991.
66100.
00100.
00是内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告57合肥伊利乳业有限责任公司全资子公司合肥市乳制品的生产及销售26,500奶牛饲养、牛奶收购、乳制品开发、销售等26,594.
31100.
00100.
00是辽宁伊利乳业有限责任公司控股子公司沈阳市乳制品的生产及销售10,000乳及乳制品、乳饮料的生产、奶牛饲养、牛奶收购7,000.
0070.
0070.
00是2,027.
72湖北黄冈伊利乳业有限责任公司全资子公司黄冈乳制品的生产及销售23,000乳及乳制品、乳饮料及冰淇淋制造及销售、牛奶收购销售、奶牛饲养等23,000.
00100.
00100.
00是内蒙古盛泰投资有限公司全资子公司呼和浩特对外进行投资30,000管理本企业资产、对工业、种植业、养殖业、农产品加工工业及其相关行业投资等30,000.
00100.
00100.
00是成都伊利乳业有限责任公司全资子公司成都邛崃乳制品的生产及销售13,000奶牛饲养、牛奶收购、乳及乳制品、乳饮料及冷冻饮品的生产、销售等13,000.
00100.
00100.
00是乌鲁木齐伊利食品有限责任公司全资子公司乌鲁木齐奶牛饲养、农副产品购销等9,000奶牛饲养、农副产品购销等9,000.
00100.
00100.
00是河南伊利乳业有限公司控股子公司平顶山市乳制品的生产及销售6,500牛奶收购、乳及乳制品的生产、销售3,315.
0051.
0051.
00是2,112.
16锡林浩特伊利乳业有限责任公司全资子公司锡林浩特市乳制品的生产及销售400生产(加工)销售灭菌奶、乳制品、饮料、牛奶等400100.
00100.
00是内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告58阜新伊利乳业有限责任公司全资子公司阜新市乳制品的生产及销售4,066牛奶收购、乳、乳制品及乳饮料的生产、销售、奶牛饲养等4,603.
86100.
00100.
00是内蒙古华兴盛业房地产开发有限责任公司全资子公司呼和浩特房地产开发与经营等1,000房地产开发与经营、房地产咨询1,0004,079.
22100.
00100.
00是内蒙古伊利畜牧发展有限责任公司全资子公司呼和浩特畜牧产品的生产、销售14,000动物饲养,动物及副产品销售,农副产品收购14,000.
00100.
00100.
00是多伦县伊利乳业有限责任公司全资子公司多伦县乳制品生产、销售1,700乳制品制造,食品及饮料加工与销售1,700.
00100.
00100.
00是内蒙古金海伊利乳业有限责任公司全资子公司呼和浩特乳制品生产、销售12,000牛奶收购,乳制品,冷冻食品生产、加工、销售.
12,000.
00100.
00100.
00是锡林浩特乳品有限公司全资子公司锡林郭勒经济技术开发区乳制品生产、销售5,000奶牛饲养,牛奶的收购和销售,乳制品制造销售,包装材料5,000.
00100.
00100.
00是滦县伊利乳业有限责任公司全资子公司河北省滦县乳制品生产、销售8,000牛奶的收购和销售,乳制品的制造销售8,000.
00100.
00100.
00是兰州伊利乳业有限责任公司全资子公司兰州市乳制品生产、销售3,000牛奶收购销售,乳制品,冷冻食品,乳业设备进口销售3,000.
00100.
00100.
00是杜尔伯特金山乳品公司全资子公司大庆市乳制品生产、销售6,000乳制品生产销售,原材料,进出口,牛奶的收购与销售6,000.
00100.
00100.
00是内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告59伊利国际发展有限公司全资子公司香港国际贸易国际贸易88.
24100.
00100.
00是内蒙古蒙德欣食品有限责任公司全资子公司呼和浩特农副产品300农副产品、日用百货、预包装食品300100.
00100.
00是天津伊利乳业有限责任公司全资子公司天津乳及乳制品生产和销售5,000乳及乳制品生产和销售的项目筹建5,000.
00100.
00100.
00是陕西伊利乳业有限责任公司全资子公司蓝田县冷冻食品、速冻食品生产销售3,000冷冻食品、速冻食品、饮料生产、加工、销售(筹建期)3,000.
00100.
00100.
00是巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司全资子公司巴彦淖尔乳制品、乳饮料的生产、销售1,500乳制品、食品、乳饮料加工、生产、储运、销售1,500.
00100.
00100.
00是北京天兆顺通广告有限公司控股子公司的控股子公司北京市设计、制作、代理、发布广告200设计、制作、代理、发布广告;组织文化艺术交流活动、市场调查17085.
0085.
00是65.
43呼和浩特市金海岸投资管理有限责任公司控股子公司的控股子公司呼和浩特资产经营、企业托管经营1,000资产经营、企业托管经营;工业种植业、农产品加工业.
80080.
0080.
00是201.
54昌吉盛新实业有限责任公司控股子公司的控股子公司昌吉州投资开发1,500投资开发1,275.
0085.
0085.
00是212.
41伊犁盛久矿业有限责任公司控股子公司的控股子公司伊犁哈萨克自治州矿产品的开发、销售600向矿产品勘查项目的投资,矿产品销售51085.
0085.
00是88.
76贵阳市浩元商贸有限责任公司控股子公司的控股子贵阳市预包装食品(乳制品经营100预包装食品(乳制品经营6767.
0067.
00是19.
06内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告60公司呼伦贝尔市祥隆矿业能源有限责任公司控股子公司的控股子公司呼伦贝尔矿产品销售4,200矿产品销售1,640.
0039.
0539.
05是2,408.
76呼伦贝尔伊利畜牧发展有限责任公司控股子公司的控股子公司呼伦贝尔动物饲养、销售等680动物饲养、动物及副产品销售;农副产品收购;饲料销售及收购680100.
00100.
00是成都伊利畜牧发展有限责任公司控股子公司的控股子公司邛崃市动物饲养、销售等1,000动物饲养、动物及副产品销售;农副产品收购;饲料销售及收购1,000.
00100.
00100.
00是26,199.
64-24.
71(2)非同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额石河子伊利乳业有限责任公司全资子公司石河子开发区64小区乳制品生产、销售7,000.
00鲜奶收购、加工、销售;包装材料;奶牛饲养,进出口贸易7,000.
007,000.
00100.
00100.
00是上海伊利爱贝食品有限公司控股子公司的控股子公司上海市闵行经济技术开发区北斗路269号冷饮生产销售750万美元冷饮生产销售15015075.
0075.
00是内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告612、合并范围发生变更的说明(1)与上年相比本年新增合并单位七家,原因为:本年投资设立子公司所致.
(2)本年减少合并单位四家,原因为:1)本公司的全资子公司内蒙古盛泰投资有限公司(以下简称盛泰投资)持有呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司表决权的股权比例为50%,2009年度呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司的法定代表人及董事长变更为另一股东重庆兴瑞投资有限公司的总经理,董事会三名成员中有两名为重庆兴瑞投资有限公司的员工,不再控制其经营,改用权益法核算;2)2009年度盛泰投资将持有呼和浩特市精锐投资管理服务有限责任公司的股权,部分出售给该公司另一股东,持股比例下降为46.
15%,改用权益法核算;3)本公司控股子公司沈阳伊利乳业有限责任公司2009年度进行清算;4)本公司控股子公司天津伊利康业冷冻食品有限公司的全资子公司天津市津南区伊康热能有限公司2009年度清算.
(3)纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因1)盛泰投资将其持有呼伦贝尔市祥隆矿业能源有限责任公司(以下简称祥隆矿业)的部分股权出售给呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司,祥隆矿业吸收新股东后,盛泰投资对祥隆矿业的持股比例变更为39.
05%,为第一大股东.
2)根据祥隆矿业公司章程规定设执行董事一名,执行董事为公司法定代表人,执行董事兼法定代表人为本公司奶粉事业部总经理杨吉武.
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体(1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位:万元币种:人民币名称期末净资产本期净利润内蒙古蒙德欣食品有限责任公司288.
16-11.
84天津伊利乳业有限责任公司4,985.
83-14.
17陕西伊利乳业有限责任公司3,000.
00巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司1,065.
98-434.
02伊犁盛久矿业有限责任公司591.
72-8.
28贵阳市浩元商贸有限责任公司57.
74-42.
26成都伊利畜牧发展有限责任公司1,000.
550.
55(2)本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位:万元币种:人民币名称处置日净资产期初至处置日净利润沈阳伊利乳业有限责任公司1,652.
1754.
72天津市津南区伊康热能有限公司100.
43-0.
01呼和浩特市精锐投资管理服务有限责任公司1,268.
91-34.
954、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司子公司出售日损益确认方法呼和浩特市精锐投资管理服务有限责任公司2009-04权益法呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司2009-06权益法内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告62(七)合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金://209,053.
43//326,222.
78人民币//209,053.
43//326,222.
78银行存款://3,942,112,606.
05//2,726,367,452.
11人民币//3,940,875,410.
80//2,725,103,141.
49美元3,597.
646.
828224,565.
416,572.
166.
834644,918.
08港元1,377,237.
230.
880481,212,629.
841,382,703.
670.
881891,219,392.
54其他货币资金://171,144,398.
41//47,738,883.
49人民币//171,144,398.
41//47,738,883.
49合计//4,113,466,057.
89//2,774,432,558.
38(1)其中受限制的货币资金明细如下:单位:元年末余额年初余额银行承兑汇票保证金2,600,000.
00履约保证金16,000,000.
0012,000,000.
00信用证开证保证金7,388,552.
78195,164.
54汇利达贷款保证金110,175,951.
95被冻结银行存款5,000,000.
00合计138,564,504.
7314,795,164.
54说明:1)汇利达贷款保证金中有3920万元为一年期定期存款.
2)根据巴彦淖尔市中级人民法院民事裁定书,因本公司巴彦淖尔分公司与内蒙古云海秋林有限责任公司(以下简称云海秋林)合同纠纷一案,应云海秋林请求,冻结本公司巴彦淖尔分公司在中国银行巴彦淖尔市分行杭锦后旗支行的存款500万元.
(2)其他货币资金分类表单位:元项目年末余额年初余额信用证开证保证金7,388,552.
78195,164.
54银联POS机在途53,579,893.
6847,543,718.
95汇利达保证金110,175,951.
95合计171,144,398.
4147,738,883.
49(3)货币资金年末余额比年初余额增加1,339,033,499.
51元,增加比例为48.
26%,增加原因:本期销售增加所致.
2、应收票据:(1)应收票据分类单位:元币种:人民币种类期末数期初数银行承兑汇票1,000,000.
0022,978,071.
88商业承兑汇票合计1,000,000.
0022,978,071.
88(2)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况单位:元币种:人民币出票单位出票日期到期日金额备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据银行承兑汇票2010-01142,599,500.
00银行承兑汇票2010-02131,780,000.
00银行承兑汇票2010-0378,570,000.
00合计//352,949,500.
00/内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告633、应收账款:(1)应收账款按种类披露:单位:元币种:人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款2,741,184.
161.
142,741,184.
161001,015,433.
480.
471,015,433.
48100其他不重大应收账款236,933,010.
9798.
8618,954,640.
888214,106,982.
2499.
5317,128,558.
558合计239,674,195.
13/21,695,825.
04/215,122,415.
72/18,143,992.
03/(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:单位:元币种:人民币应收账款内容账面余额坏账金额计提比例(%)理由货款2,741,184.
162,741,184.
16100预计收回的可能性小合计2,741,184.
162,741,184.
16//单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:单位:元币种:人民币单位:元币种:人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1至2年28,172.
221.
0328,172.
22541,985.
7153.
37541,985.
712至3年1,167,532.
9642.
591,167,532.
963年以上1,545,478.
9856.
381,545,478.
98473,447.
7746.
63473,447.
77合计2,741,184.
161002,741,184.
161,015,433.
481001,015,433.
48(3)本报告期实际核销的应收账款情况单位:元币种:人民币单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生金额较小的多个客户货款25,247.
42回收成本高否(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款.
(5)应收账款金额前五名单位情况单位:元币种:人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)第一名非关联方14,954,114.
821年以内6.
24第二名非关联方10,601,538.
671年以内4.
42第三名非关联方8,824,228.
071年以内3.
68第四名非关联方8,780,696.
221年以内3.
66第五名非关联方6,635,595.
761年以内2.
77合计/49,796,173.
54/20.
77(6)应收关联方账款情况单位:万元币种:人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)泰安伊特乳业有限责任公司联营企业284.
401.
19内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告644、其他应收款:(1)其他应收款按种类披露:单位:元币种:人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款30,050,000.
0017.
8824,040,000.
0080单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款52,242,438.
3231.
0945,561,159.
5087.
2167,365,777.
1344.
8860,351,777.
1380、100其他不重大的其他应收款85,735,749.
0151.
036,858,859.
93882,714,299.
3055.
126,617,143.
918合计168,028,187.
33/76,460,019.
43/150,080,076.
43/66,968,921.
04/(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:单位:元币种:人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例(%)理由往来款41,242,438.
3240,061,159.
5084.
58预计收回可能性小保证金30,050,000.
0024,040,000.
0080.
00预计收回可能性小养殖户贷款本息11,000,000.
005,500,000.
0050.
00根据杭锦后旗人民政府与本公司签订的协议,由本公司全资子公司巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司接受河套酒业公司转让的养殖户债权(贷款本息)1100万元,杭锦后旗人民政府承诺在2009年12月31日前收回550万元,若到期不能收回550万元,其同意买断巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司对养殖户的上述债权,由其自行追偿,故按50%计提坏账.
合计82,292,438.
3269,601,159.
50//单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位:元币种:人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内30,050,000.
0044.
6124,040,000.
001至2年30,050,000.
0057.
5224,040,000.
001,584,361.
072.
351,584,361.
072至3年5,786.
290.
015,786.
297,406,723.
9910.
996,402,723.
993年以上22,186,652.
0342.
4721,515,373.
2128,324,692.
0742.
0528,324,692.
073至4年合计52,242,438.
3210045,561,159.
5067,365,777.
13100.
0060,351,777.
13(3)本报告期实际核销的其他应收款情况单位:元币种:人民币单位名称其他应收款项性质核销金额核销原因是否因关联交易产生奶牛贷款借款710,406.
05无法回收否(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告65(5)其他应收款金额前五名单位情况单位:元币种:人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)第一名非关联方36,592,824.
191年以内、2-5年21.
78第二名非关联方30,050,000.
001-2年17.
88第三名非关联方11,700,000.
001年以内6.
96第四名非关联方5,000,000.
002-3年2.
98第五名非关联方3,655,050.
063年以上2.
18合计/86,997,874.
25/51.
785、预付款项:(1)预付款项按账龄列示单位:元币种:人民币期末数期初数账龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内554,662,848.
7197.
51281,765,118.
9399.
231至2年13,437,629.
132.
362,062,992.
930.
732至3年725,957.
520.
1310,800.
003年以上12,640.
00107,140.
000.
04合计568,839,075.
36100.
00283,946,051.
86100.
00账龄超过1年的重要预付账款单位:元币种:人民币项目金额未及时结算的原因设备款7,586,056.
00未到结算期土地出让金3,409,892.
64未取得土地使用权证租赁费1,116,040.
74未结算的租赁费合计12,111,989.
38(2)预付款项金额前五名单位情况单位:元币种:人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因第一名非关联方75,116,718.
932009年货未到第二名非关联方68,150,004.
162009年货未到第三名非关联方66,683,483.
072009年货未到第三名非关联方60,931,066.
702009年货未到第四名非关联方50,386,833.
822009年货未到合计/321,268,106.
68//(3)本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款.
(4)预付款项的说明:预付账款年末余额比年初余额增加284,893,023.
50元,增加比例为100.
33%,变动原因为:预付采购款增加所致.
6、存货:(1)存货分类单位:元币种:人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料765,610,881.
6366,181,206.
17699,429,675.
46722,101,101.
5765,426,829.
36656,674,272.
21在产品557,731.
48557,731.
481,659,228.
611,659,228.
61库存商品830,559,489.
53110,127,535.
11720,431,954.
421,126,108,070.
60138,034,043.
32988,074,027.
28周转材料0.
00消耗性0.
00内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告66生物资产包装物162,775,303.
222,234,521.
60160,540,781.
62150,820,653.
313,747,409.
72147,073,243.
59低值易耗品107,058,113.
45250,460.
53106,807,652.
92117,718,076.
14103,825.
64117,614,250.
50自制半成品171,717,827.
7233,093,654.
49138,624,173.
23106,969,069.
23106,969,069.
23开发成本6,399,453.
006,399,453.
000.
00委托加工物资2,859,607.
222,859,607.
223,696,133.
611,394,325.
282,301,808.
33合计2,047,538,407.
25211,887,377.
901,835,651,029.
352,229,072,333.
07208,706,433.
322,020,365,899.
75(2)存货跌价准备单位:元币种:人民币本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料65,426,829.
369,725,189.
878,970,813.
0666,181,206.
17库存商品138,034,043.
3211,254,943.
3239,161,451.
53110,127,535.
11包装物3,747,409.
721,060,450.
882,573,339.
002,234,521.
60低值易耗品103,825.
64250,460.
53103,825.
64250,460.
53自制半成品33,093,654.
4933,093,654.
49开发成本委托加工物资1,394,325.
281,394,325.
28合计208,706,433.
3255,384,699.
0952,203,754.
51211,887,377.
90存货年末余额比年初余额减少181,533,925.
82元,减少比例为8.
14%.
7、其他流动资产:单位:元币种:人民币项目期末数期初数预交的企业所得税2,782,722.
3036,012,793.
06合计2,782,722.
3036,012,793.
06其他流动资产年末余额比年初余额减少33,230,070.
76元,减少比例为92.
27%,减少原因为:预交企业所得税减少所致.
8、可供出售金融资产:(1)可供出售金融资产情况单位:元币种:人民币项目期末公允价值期初公允价值可供出售权益工具13,351,088.
007,409,296.
00合计13,351,088.
007,409,296.
00可供出售金融资产年末余额比年初余额增加5,941,792.
00元,增加比例为80.
19%,变动原因为:年末市价升高所致.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告679、对合营企业投资和联营企业投资:单位:万元币种:人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司有限责任公司呼和浩特金山开发区秦存良咨询服务40,000505055,506.
2911,580.
042,798.
17二、联营企业1.
泰安伊特乳业有限责任公司有限责任公司泰安市省庄开发区牛德强乳制品加工1,50030303,565.
511,489.
457,866.
78142.
722.
石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司有限责任公司石河子开发区徐义民奶牛的养殖与销售2,00040402,870.
30869.
2160.
211.
103.
呼和浩特市精锐投资管理服务有限责任公司有限责任公司金山开发区杨吉武咨询服务1,30046.
1546.
151,269.
010.
09-34.
9510、长期股权投资:(1)长期股权投资情况按成本法核算:单位:元币种:人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)呼市驻海口办事处50,000.
0050,000.
0050,000.
0050,000.
00呼市商城房地产300,000.
00300,000.
00300,000.
00300,000.
00爱生雅包装11,000,000.
0010,418,992.
3910,418,992.
39永城煤电集团有限责任公司375,131,600.
00375,131,600.
00-375,131,600.
00成都市商业银行股份有限公司81,250,000.
0081,250,000.
0081,250,000.
00绵阳科技城产业投资基金(有限合伙)(以下简称绵阳基金)62,866,236.
0462,866,236.
0462,866,236.
04按权益法核算:单位:元币种:人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期现金红利在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司200,000,000.
00213,498,082.
46213,498,082.
465050泰安伊特乳业有限责任公司4,500,000.
004,882,034.
2346,317.
614,928,351.
843030中信崇州投资开发有限责任公司45,000,000.
0044,289,773.
20-44,289,773.
20石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司8,000,000.
008,004,382.
178,004,382.
174040呼和浩特市精锐投资管理服务有限责任公司6,000,000.
005,869,599.
575,869,599.
5746.
1546.
15长期股权投资年末余额比年初余额减少129,136,755.
35元,减少比例为25.
01%,变动原因为:增加对绵阳基金、呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司的投资,减少对永城煤电集团有限责任公司、中信崇州投资开发有限责任公司的投资,增加与减少相抵后总体减少所致.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告6811、固定资产:(1)固定资产情况单位:元币种:人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计:6,781,461,080.
24602,004,184.
3792,224,279.
077,291,240,985.
54其中:房屋及建筑物2,033,883,843.
92239,895,310.
151,604,167.
442,272,174,986.
63机器设备4,616,729,363.
57350,464,965.
5088,685,152.
144,878,509,176.
93运输工具130,847,872.
7511,643,908.
721,934,959.
49140,556,821.
98二、累计折旧合计:1,735,966,099.
45479,018,357.
8971,360,752.
422,143,623,704.
92其中:房屋及建筑物224,174,318.
0675,460,376.
68630,632.
92299,004,061.
82机器设备1,446,442,641.
73392,327,369.
9969,113,512.
431,769,656,499.
29运输工具65,349,139.
6611,230,611.
221,616,607.
0774,963,143.
81三、固定资产账面净值合计5,045,494,980.
79122,985,826.
4820,863,526.
655,147,617,280.
62其中:房屋及建筑物1,809,709,525.
86164,434,933.
47973,534.
521,973,170,924.
81机器设备3,170,286,721.
84-41,862,404.
4919,571,639.
713,108,852,677.
64运输工具65,498,733.
09413,297.
50318,352.
4265,593,678.
17四、减值准备合计38,309,462.
177,362,636.
657,263,737.
4638,408,361.
36其中:房屋及建筑物7,691,822.
01743,433.
61607,878.
107,827,377.
52机器设备30,185,965.
516,539,431.
056,655,859.
3630,069,537.
20运输工具431,674.
6579,771.
99511,446.
64五、固定资产账面价值合计5,007,185,518.
62115,623,189.
8313,599,789.
195,109,208,919.
26其中:房屋及建筑物1,802,017,703.
85163,691,499.
86365,656.
421,965,343,547.
29机器设备3,140,100,756.
33-48,401,835.
5412,915,780.
353,078,783,140.
44运输工具65,067,058.
44333,525.
51318,352.
4265,082,231.
53本期折旧额:479,018,357.
89元.
本期由在建工程转入固定资产原价为:444,175,224.
91元.
固定资产年末余额比年初余额增加509,779,905.
3元,增加比例为7.
52%.
累计折旧年末余额比年初余额增加407,657,605.
50元,增加比例为23.
48%.
12、在建工程:(1)在建工程情况单位:元币种:人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程227,820,869.
441,241,030.
35226,579,839.
09259,441,357.
931,241,030.
35258,200,327.
58(2)重大在建工程项目变动情况:单位:元币种:人民币项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)资金来源期末数无菌奶项目9,123,726.
903,420,089.
023,718,892.
504,378,343.
47848,204.
0580.
00自有资金1,912,434.
00子公司奶粉项目76,145,555.
2621,960,852.
5530,641,036.
1341,403,342.
541,502,190.
5070.
00部分募集资金9,696,355.
64子公司液奶项目434,357,933.
6198,497,656.
82198,552,896.
71258,671,227.
08349,202.
0870.
00部分募集资金38,030,124.
37内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告69子公司冷饮项目36,714,663.
647,316,591.
6210,540,740.
204,854,546.
33125,000.
0050.
00部分募集资金12,877,785.
49子公司酸奶项目14,344,551.
011,386,974.
288,584,211.
437,508,326.
172,016,968.
8370.
00部分募集资金445,890.
71其他392,222,333.
03126,859,193.
64165,807,556.
13127,359,439.
32449,031.
2275.
00自有资金164,858,279.
23合计962,908,763.
45259,441,357.
93417,845,333.
10444,175,224.
915,290,596.
68//227,820,869.
44(3)在建工程减值准备:单位:元币种:人民币项目期初数期末数计提原因房屋建筑物1,241,030.
351,241,030.
35可变现价值低于账面价值合计1,241,030.
351,241,030.
35/在建工程年末数比年初数减少31,620,488.
49元,减少比例为12.
19%.
13、工程物资:单位:元币种:人民币项目期初数本期增加本期减少期末数专用设备1,245,312.
9010,270.
161,235,042.
74工器具341,738.
21341,738.
21合计1,587,051.
11352,008.
371,235,042.
74工程物资年末余额比年初余额减少352,008.
37元,减少比例为22.
18%.
14、生产性生物资产:(1)以成本计量:单位:元币种:人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、种植业二、畜牧养殖业犊牛558,533.
0144,489.
75514,043.
26育成牛50,751,016.
3840,011,557.
7136,249,274.
1654,513,299.
93泌乳牛33,953,311.
671,690,329.
9032,262,981.
77三、林业四、水产业合计50,751,016.
3874,523,402.
3937,984,093.
8187,290,324.
96生产性生物资产年末余额比年初余额增加38,047,504.
13元,增加比例为74.
97%,增加原因为:本期购买、培育增加所致.
15、无形资产:(1)无形资产情况:单位:元币种:人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计269,845,864.
2457,907,553.
727,900,000.
00319,853,417.
96土地使用权223,466,361.
4557,372,677.
75280,839,039.
20专有技术10,100,000.
00102,564.
0010,202,564.
00软件26,262,550.
79432,311.
9726,694,862.
76商标权2,116,952.
002,116,952.
00内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告70探矿权7,900,000.
007,900,000.
00二、累计摊销合计45,123,286.
339,500,440.
8154,623,727.
14土地使用权25,787,298.
415,129,021.
5830,916,319.
99专有技术8,292,500.
081,017,692.
349,310,192.
42软件9,507,549.
733,230,110.
6712,737,660.
40商标权1,535,938.
11123,616.
221,659,554.
33探矿权三、无形资产账面净值合计224,722,577.
9148,407,112.
917,900,000.
00265,229,690.
82土地使用权197,679,063.
0452,243,656.
17249,922,719.
21专有技术1,807,499.
92-915,128.
34892,371.
58软件16,755,001.
06-2,797,798.
7013,957,202.
36商标权581,013.
89-123,616.
22457,397.
67探矿权7,900,000.
000.
007,900,000.
000.
00四、减值准备合计五、无形资产账面价值合计224,722,577.
9148,407,112.
917,900,000.
00265,229,690.
82本期摊销额:9,500,440.
81元.
无形资产年末余额比年初余额增加50,007,553.
72元,增加比例为18.
53%.
16、长期待摊费用:单位:元币种:人民币项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额电增容费645,280.
19138,767.
16506,513.
03伊利广场冠名费412,500.
00165,000.
00247,500.
00供暖、汽入网费511,675.
42252,914.
49258,760.
93固定资产改良支出5,294,329.
5058,557.
00922,554.
703,763,257.
55667,074.
25租赁费3,383,333.
333,383,333.
33其他267,104.
1514,102.
49253,001.
66合计10,247,118.
44325,661.
151,493,338.
847,146,590.
881,932,849.
87长期待摊费用年末余额比年初余额减少8,314,268.
57元,减少比例为81.
14%,减少原因:主要为本公司全资子公司吉林市伊利食品有限责任公司因改变生产方式,将租赁费抵顶委托加工费用所致.
17、递延所得税资产/递延所得税负债:(一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位:元币种:人民币项目期末数期初数递延所得税资产:资产减值准备39,394,273.
2549,197,518.
96可抵扣亏损100,882,381.
30226,137,738.
89计提未发放工资57,157,101.
926,043,571.
79存货未实现利润影响28,108,137.
304,692,145.
65递延收益3,637,500.
00小计229,179,393.
77286,070,975.
29递延所得税负债:内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告71计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动1,862,863.
20971,594.
40年末存货未实现内部亏损影响1,183,962.
32小计1,862,863.
202,155,556.
72(2)未确认递延所得税资产明细单位:元币种:人民币项目期末数期初数可抵扣亏损99,155,760.
55资产减值准备73,745,051.
24计提未发放工资8,961,457.
22合计181,862,269.
01(3)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异单位:元币种:人民币项目暂时性差异金额引起暂时性差异的资产项目资产减值准备225,452,167.
03计提未发放工资368,270,147.
43可抵扣亏损642,404,687.
12年末存货未实现内部利润影响159,787,756.
80递延收益24,250,000.
00小计1,420,164,758.
38引起暂时性差异的负债项目年末存货未实现内部亏损可供出售金融资产变动损益12,419,088.
00小计12,419,088.
0018、资产减值准备明细:单位:元币种:人民币本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备85,112,913.
0714,147,928.
401,104,997.
0198,155,844.
46二、存货跌价准备208,706,433.
3255,384,699.
0952,203,754.
51211,887,377.
90三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备350,000.
00350,000.
00六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备38,309,462.
177,362,636.
657,263,737.
4638,408,361.
36八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备1,241,030.
351,241,030.
35十、生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告72十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计333,719,838.
9176,895,264.
1460,572,488.
98350,042,614.
0719、短期借款:(1)短期借款分类:单位:元币种:人民币项目期末数期初数质押借款61,200,000.
00抵押借款39,000,000.
0063,000,000.
00保证借款114,679,780.
10信用借款2,470,000,000.
002,640,000,000.
00合计2,684,879,780.
102,703,000,000.
0020、应付票据:单位:元币种:人民币种类期末数期初数银行承兑汇票358,740,000.
00300,545,000.
00合计358,740,000.
00300,545,000.
00应付票据年末余额比年初余额增加58,195,000.
00元,增加比例为19.
36%,增加原因为:本期采购货款采用银行承兑汇票结算量较上期有所增加.
21、应付账款:(1)应付账款情况单位:元币种:人民币项目期末数期初数1年以内3,222,494,413.
872,725,319,828.
141-2年129,179,742.
91114,624,196.
692-3年31,718,037.
249,296,865.
903年以上23,430,409.
9918,460,488.
51合计3,406,822,604.
012,867,701,379.
24(2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
(3)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明公司账龄超过一年的前五名大额应付账款共计55,666,710.
03元,是期末尚未结算的货款,截止到报告日均已支付.
22、预收账款:(1)预收账款情况单位:元币种:人民币项目期末数期初数1年以内860,496,413.
361,284,027,655.
791-2年1,089,479.
56468,653.
562-3年458,026.
2783,840.
063年以上102,406.
4319,445.
19合计862,146,325.
621,284,599,594.
60(2)本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
23、应付职工薪酬内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告73单位:元币种:人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴186,986,424.
441,580,560,213.
381,193,364,334.
84574,182,302.
98二、职工福利费4,028,751.
1072,529,230.
1172,529,230.
114,028,751.
10三、社会保险费23,580,889.
13170,080,678.
16182,516,746.
5111,144,820.
78其中:1.
医疗保险费4,229,830.
3335,708,694.
1636,752,969.
213,185,555.
282.
基本养老保险费14,796,287.
61117,394,760.
49127,939,274.
914,251,773.
193.
年金缴费42,696.
0042,240.
00456.
004.
失业保险费3,049,935.
627,715,736.
778,644,106.
002,121,566.
395.
工伤保险费943,635.
444,522,670.
344,567,421.
44898,884.
346.
生育保险费537,573.
832,763,492.
992,746,670.
07554,396.
757.
商业保险21,176.
3021,176.
308.
残疾人保障基金2,450.
001,932,627.
411,802,888.
58132,188.
83四、住房公积金2,201,949.
7618,737,230.
5817,511,739.
883,427,440.
46五、辞退福利3,931,843.
373,931,843.
37六、其他2,804,855.
74187,538.
592,617,317.
15七、工会经费和职工教育经费81,765,639.
8233,920,698.
2618,419,143.
2497,267,194.
84八、非货币性福利25,543.
6610,143,586.
5710,169,130.
23合计298,589,197.
911,892,708,336.
171,498,629,706.
77692,667,827.
31工会经费和职工教育经费金额97,267,194.
84元.
1)年末职工福利费余额为本公司控股子公司西安伊利泰普克饮品有限公司以前年度提取的职工奖励及福利基金的结余金额.
2)应付职工薪酬年末余额比年初余额增加394,078,629.
40元,增加比例为131.
98%,增加原因为:根据本公司2009年度激励方案,提取的奖金及超越目标奖.
24、应交税费:单位:元币种:人民币项目期末数期初数增值税-327,620,942.
86-453,476,396.
60营业税74,064.
3221,393,726.
61企业所得税24,987,855.
4124,988,143.
10个人所得税3,702,352.
15354,931.
21城市维护建设税16,580,865.
7310,640,029.
24印花税1,606,380.
57997,421.
67土地使用税341,772.
28769,799.
04房产税492,436.
721,630,394.
75车船使用税2,310.
00教育费附加11,011,293.
756,212,346.
40水利建设基金24,485,290.
923,774,665.
17其他1,583,289.
69158,780.
30合计-242,755,341.
32-382,553,849.
1125、应付利息:单位:元币种:人民币项目期末数期初数短期借款应付利息1,284,655.
001,656,109.
28合计1,284,655.
001,656,109.
28应付利息年末余额比年初余额减少371,454.
28元,减少比例为22.
43%.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告7426、应付股利:单位:元币种:人民币单位名称期末数期初数超过1年未支付原因有限售条件流通股股东9,431,457.
529,431,457.
52股东未办理取款手续其他法人股股东9,312.
909,312.
90股东未办理取款手续合计9,440,770.
429,440,770.
42/27、其他应付款:(1)其他应付款情况单位:元币种:人民币项目期末数期初数1年以内960,773,118.
32716,739,446.
661-2年119,342,232.
72251,281,657.
732-3年70,179,582.
9737,833,627.
313年以上43,052,945.
5418,620,552.
26合计1,193,347,879.
551,024,475,283.
96(2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明单位:元币种:人民币单位名称金额未偿还原因备注押金86,341,875.
03未到返还期暂收款18,541,208.
50未支付保证金39,212,361.
62未结算合计144,095,445.
15(4)对于金额较大的其他应付款,应说明内容单位:元币种:人民币单位名称金额性质或内容备注押金213,024,355.
04押金保证金242,714,771.
13保证金暂收款68,494,500.
00暂收款合计524,233,626.
1728、预计负债:单位:元币种:人民币项目期初数本期增加本期减少期末数其他3,000,000.
003,000,000.
00合计3,000,000.
003,000,000.
00因与客户产生纠纷其提出索赔,本公司根据与其协商情况预计彻底处理完毕该事项需300万元费用.
29、1年内到期的非流动负债:(1)1年内到期的非流动负债情况单位:元币种:人民币项目期末数期初数1年内到期的长期借款30,000,000.
0050,000,000.
001年内到期的长期应付款40,851,849.
1843,574,826.
02合计70,851,849.
1893,574,826.
02(2)1年内到期的长期借款1)1年内到期的长期借款内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告75单位:元币种:人民币项目期末数期初数抵押借款30,000,000.
00信用借款30,000,000.
0020,000,000.
00合计30,000,000.
0050,000,000.
002)金额前五名的1年内到期的长期借款单位:元币种:人民币期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)本币金额本币金额中国农业银行石河子兵团分行人民币4.
9520,000,000.
00交通银行股份有限公司沈阳分行人民币5.
6730,000,000.
00定州市人民政府2005年12月16日2010年12月16日人民币030,000,000.
00合计////30,000,000.
0050,000,000.
00(3)1年内到期的长期应付款:单位:元币种:人民币借款单位期限初始金额期末余额利乐中国有限公司5年243,080,335.
4340,851,849.
1830、长期借款:(1)长期借款分类:单位:元币种:人民币项目期末数期初数抵押借款5,100,000.
00保证借款100,000,000.
00信用借款4,629,000.
0054,629,000合计109,729,000.
0054,629,000.
00(2)金额前五名的长期借款:单位:元币种:人民币期末数期初数贷款单位借款起始日币种利率(%)本币金额本币金额内蒙财政拨款1987人民币1,000,000.
001,000,000.
00财政农财科拨款1987人民币1,000,000.
001,000,000.
00地方财政拨款1988人民币2,240,000.
002,240,000.
00土左旗农业开发办2009年1月2日人民币5,100,000.
00邛崃市工商银行2009年1月22日人民币5.
4100,000,000.
00合计///109,340,000.
004,240,000.
0031、长期应付款:(1)金额前五名长期应付款情况单位:元币种:人民币单位期限初始金额利率(%)应计利息期末余额利乐中国有限公司2006.
01-2012.
07243,080,335.
4324,340,976.
17长期应付款年末余额比年初余额减少41,760,491.
88元,减少比例为63.
18%,减少原因:主要是偿还欠款所致.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告7632、专项应付款:单位:元币种:人民币项目期初数本期增加本期减少期末数备注说明政府配套资金30,000,000.
0030,000,000.
00其他项目3,617,566.
8964,421.
903,553,144.
99合计33,617,566.
8964,421.
9033,553,144.
99/33、其他非流动负债:单位:元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额农业产业化项目9,395,717.
238,770,507.
33基建配套项目221,345,967.
45184,388,530.
99污水改造项目1,550,766.
282,227,967.
86合计232,292,450.
96195,387,006.
1834、股本:单位:元币种:人民币本次变动增减(+、-)期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数799,322,750799,322,75035、资本公积:单位:元币种:人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价(股本溢价)1,754,133,053.
451,754,133,053.
45其他资本公积895,063,184.
326,040,079.
94901,103,264.
26合计2,649,196,237.
776,040,079.
942,655,236,317.
71资本公积年末余额比年初余额增加6,040,079.
94元,增加比例为0.
23%,变动原因为:可供出售金融资产年末市价升高所致.
36、盈余公积:单位:元币种:人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积248,140,058.
93248,140,058.
93任意盈余公积158,777,451.
76158,777,451.
76合计406,917,510.
69406,917,510.
6937、未分配利润:单位:元币种:人民币项目金额提取或分配比例(%)调整前上年末未分配利润-1,066,173,178.
46/调整后年初未分配利润-1,066,173,178.
46/加:本期归属于母公司所有者的净利润647,659,707.
32/期末未分配利润-418,513,471.
14/38、营业收入和营业成本:(1)营业收入、营业成本单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入24,208,224,758.
1321,538,121,961.
53其他业务收入115,322,742.
18120,468,311.
47营业成本15,778,073,722.
7015,849,142,905.
62内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告77(2)主营业务(分行业)单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本液体乳及乳制品制造业23,782,068,898.
8115,366,920,937.
4320,995,331,835.
1515,287,626,907.
90混合饲料制造业426,155,859.
32351,912,499.
84542,790,126.
38459,164,996.
42合计24,208,224,758.
1315,718,833,437.
2721,538,121,961.
5315,746,791,904.
32(3)主营业务(分产品)单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本液体乳16,554,801,129.
2310,912,941,776.
2814,441,795,238.
8710,718,966,089.
76冷饮产品系列3,263,632,899.
022,164,967,825.
183,320,230,325.
502,325,492,064.
62奶粉及奶制品3,963,634,870.
562,289,011,335.
973,233,306,270.
782,243,168,753.
52混合饲料426,155,859.
32351,912,499.
84542,790,126.
38459,164,996.
42合计24,208,224,758.
1315,718,833,437.
2721,538,121,961.
5315,746,791,904.
32(4)主营业务(分地区)单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本华北7,356,234,542.
206,241,765,674.
46华南6,111,018,535.
795,520,439,911.
95其他10,740,971,680.
149,775,916,375.
12合计24,208,224,758.
1315,718,833,437.
2721,538,121,961.
5315,746,791,904.
32(5)公司前五名客户的营业收入情况单位:元币种:人民币客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)第一名348,976,321.
171.
44第二名218,391,517.
230.
90第三名215,139,348.
740.
89第四名181,131,267.
200.
75第五名122,709,735.
560.
51合计1,086,348,189.
904.
49营业收入本年金额比上年金额增加2,664,957,227.
31元,增加比例为12.
30%,增加原因为:2009年度整个乳制品市场回暖并且本公司为2010年世博会乳制品赞助商,增加宣传力度,相应收入增加.
39、营业税金及附加:单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税591,797.
73804,892.
41服务收入的5%城市维护建设税41,446,624.
3753,061,833.
631%、5%、7%教育费附加36,418,108.
9433,744,300.
694%水利建设基金25,335,966.
279,176,817.
101‰其他5,040,267.
7824,727,934.
75合计108,832,765.
09121,515,778.
58/内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告78营业税金及附加本年金额比上年金额减少12,683,013.
49元,减少比例为10.
44%,减少原因为:根据内蒙古自治区人民政府文件(内政发【2008】106号,免征企业2008年度第四季度及2009年度的地方税.
40、投资收益:(1)投资收益明细情况:单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益1,539,319.
79权益法核算的长期股权投资收益15,025,115.
65-710,226.
80处置长期股权投资产生的投资收益-0.
012,709,942.
59持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益100,000.
00200,000.
00其他16,275,410.
64合计15,125,115.
6420,014,446.
22(2)按成本法核算的长期股权投资收益:单位:元币种:人民币被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因永煤集团股份有限公司1,539,319.
79分配股利合计1,539,319.
79/(3)按权益法核算的长期股权投资收益:单位:元币种:人民币被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因中信崇州投资开发有限责任公司-710,226.
80增加投资,相应确认的损益泰安伊特乳业有限责任公司428,173.
34按股权比例确认投资收益泰安伊特乳业有限责任公司762,988.
27分配股利超过确认的损益调整部分呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司13,990,856.
972009年度盛泰投资将持有呼和浩特市精锐投资管理服务有限责任公司的股权,部分出售给该公司另一股东,持股比例下降为46.
15%,改用权益法核算.
呼和浩特市精锐投资管理服务有限责任公司-161,285.
102009年度盛泰投资将持有呼和浩特市精锐投资管理服务有限责任公司的股权,部分出售给该公司另一股东,持股比例下降为46.
15%,改用权益法核算.
石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司4,382.
17合计15,025,115.
65-710,226.
80/投资收益本年金额比上年金额减少4,889,330.
58元,减少比例为24.
43%,减少原因主要为:本年度委托银行理财收益减少所致.
41、资产减值损失:单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失14,147,928.
4034,618,237.
05二、存货跌价损失55,384,699.
09238,480,707.
30三、可供出售金融资产减值损失内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告79四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失7,362,636.
6522,583,582.
80八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计76,895,264.
14295,682,527.
1542、营业外收入:(1)营业外收入情况单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计5,036,691.
625,070,319.
10其中:固定资产处置利得4,811,377.
595,070,319.
10债务重组利得102,750.
38接受捐赠203,457.
06425,423.
08政府补助186,155,972.
13198,515,286.
24盘盈利得378,206.
76罚款收入14,821,075.
339,395,586.
30经批准无法支付的应付款项2,261,371.
273,458,394.
44其他754,262.
011,359,134.
25合计209,232,829.
42218,705,100.
55(2)政府补助明细单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额说明1.
收到的与资产相关的政府补助基建配套项目摊销14,402,115.
218,069,307.
642.
收到的与收益相关的政府补助(1)税费返还17,342,793.
4696,887,891.
90(2)贷款利息补贴44,069,000.
001,295,985.
00(3)财政扶持资金97,907,487.
4692,262,101.
70(4)困难企业补贴12,434,576.
00合计186,155,972.
13198,515,286.
24/营业外收入本年金额比上年金额减少9,472,271.
13元,减少比例为4.
33%.
43、营业外支出:单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计15,641,701.
4817,176,412.
17其中:固定资产处置损失13,289,008.
6817,176,412.
17对外捐赠34,227,443.
6655,249,345.
09非常损失1,815,929.
942,466,982.
06盘亏损失55,080.
0093,610.
41内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告80罚没支出1,496,226.
214,272,434.
45赔偿基金44,633,300.
00违约金支出4,969,278.
79赞助费4,400,000.
00其他163,881.
19444,513.
50合计62,769,541.
27124,336,597.
68营业外支出本年金额比上年金额减少61,567,056.
41元,减少比例为49.
52%,减少原因:2008年度支付的中国乳制品工业协会成立的婴幼儿奶粉赔偿基金款增加所致.
44、所得税费用:单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税90,900,902.
5447,491,667.
90递延所得税调整55,707,619.
19-266,424,108.
68合计146,608,521.
73-218,932,440.
7845、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:(1)全面摊薄净资产收益率全面摊薄净资产收益率=P÷E其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的年末净资产.
"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额;"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以合并净利润为基础扣除少数股东损益后,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;"归属于公司普通股股东的年末净资产"不包括少数股东权益金额.
加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei*Mi÷M0-Ej*Mj÷M0±Ek*Mk÷M0)其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的年初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数.
(2)基本每股收益基本每股收益=P÷SS=S0+S1+Si*Mi÷M0-Sj*Mj÷M0-Sk其中:P为归属于公司普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为年初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数.
(3)稀释每股收益稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)*(1-所得税率)]/(S0+S1+Si*Mi÷M0-Sj*Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润.
公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小.
46、其他综合收益单位:元币种:人民币项目本期金额上期金额1.
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额5,941,792.
00-13,925,104.
00减:可供出售金融资产产生的所得税影响891,268.
80-2,088,765.
60前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计5,050,523.
20-11,836,338.
40内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告812.
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额989,556.
742,868,166.
64减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额1,268,194.
36小计989,556.
741,599,972.
283.
现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额减:现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计4.
外币财务报表折算差额-1,374.
81-510.
00减:处置境外经营当期转入损益的净额小计-1,374.
81-510.
005.
其他减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计6,038,705.
13-10,236,876.
1247、现金流量表项目注释:(1)收到的其他与经营活动有关的现金:单位:元币种:人民币项目金额利息收入41,317,020.
51政府补助154,411,063.
46递延收益51,307,559.
99暂收款68,494,500.
00押金76,892,746.
81其他854,426.
71合计393,277,317.
48(2)支付的其他与经营活动有关的现金:单位:元币种:人民币项目金额捐赠支出34,227,443.
66违约金支出4,969,278.
79赞助费4,400,000.
00差旅费109,693,584.
70咨询费26,953,165.
31会务费20,922,996.
39交通费14,035,405.
97财产险金3,697,745.
05办公费35,317,504.
76审计费3,214,464.
93借款11,700,000.
00业务宣传费26,766,487.
53银行手续费4,790,171.
29其他10,232,571.
80合计310,920,820.
18内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告82(3)支付的其他与投资活动有关的现金:单位:元币种:人民币项目金额不再合并呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司现金减少74,526,255.
98处置间接控股子公司呼和浩特市精锐投资管理服务有限责任公司现金减少净额3,054,034.
29合计77,580,290.
2748、现金流量表补充资料:(1)现金流量表补充资料:单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润665,268,328.
23-1,736,710,918.
87加:资产减值准备76,895,264.
14295,682,527.
15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧480,526,553.
44501,993,826.
52无形资产摊销9,500,440.
818,911,249.
12长期待摊费用摊销1,493,338.
846,917,444.
99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)10,605,009.
8612,106,093.
07固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)58,929,509.
0532,471,599.
33投资损失(收益以"-"号填列)-15,125,115.
64-20,014,446.
22递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)56,891,581.
51-267,608,071.
00递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-1,183,962.
32-904,803.
28存货的减少(增加以"-"号填列)129,330,171.
31-483,616,271.
51经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-243,536,703.
26498,514,923.
05经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)799,232,093.
921,060,762,518.
18其他274,069,469.
18经营活动产生的现金流量净额2,028,826,509.
89182,575,139.
712.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额3,974,901,553.
162,759,637,393.
84减:现金的期初余额2,759,637,393.
841,771,591,888.
52加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,215,264,159.
32988,045,505.
32(2)现金和现金等价物的构成单位:元币种:人民币项目期末数期初数一、现金3,974,901,553.
162,759,637,393.
84其中:库存现金209,053.
43326,222.
78可随时用于支付的银行存款3,921,112,606.
052,711,767,452.
11可随时用于支付的其他货币资金53,579,893.
6847,543,718.
95内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告83可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,974,901,553.
162,759,637,393.
84(八)关联方及关联交易1、本企业的子公司情况单位:万元币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码包头伊利乳业有限责任公司有限责任公司包头稀土高新区牛奶收购、加工销售12,000100.
00100.
0070139933-3杜尔伯特伊利乳业有限责任公司有限责任公司大庆市奶粉生产23,580.
2789.
3889.
3870273326-8廊坊伊利乳品有限公司有限责任公司廊坊液态牛奶生产4,50075.
0075.
0073560702-2内蒙古领鲜食品有限责任公司有限责任公司呼和浩特速冻食品生产销售48895.
9095.
9070134951-2内蒙古伊利奶食品有限责任公司有限责任公司呼和浩特奶食品生产100100.
00100.
0072012654-1呼和浩特市伊利奶业发展有限公司有限责任公司呼和浩特奶牛饲养1,100100.
00100.
0070148981-4内蒙古青山乳业有限责任公司有限责任公司呼和浩特奶粉生产822100.
00100.
0063088139-1上海伊利冷冻食品有限公司有限责任公司上海冷饮生产销售9889.
8089.
8079017837-1内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司有限责任公司呼和浩特饲料产销404.
8164.
4864.
4873038072-X天津伊利康业冷冻食品有限公司有限责任公司津南经济开发区冷饮生产销售4,20055.
0055.
0072012972-6内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司有限责任公司呼和浩特奶粉生产360(德国马克)74.
5174.
5172689863-0大庆市伊利乳业有限责任公司有限责任公司让湖路区乳制品生产、销售1,00074.
8174.
8170131055-4扎兰屯伊利乳业有限公司有限责任公司扎兰屯奶粉生产1,95357.
4857.
4873127699-1肇东市伊利乳品有限责任公司有限责任公司肇东市宋站开发区乳制品生产、销售90055.
0055.
0072897252-3肇东市伊利乳业有限责任公司有限责任公司肇东市乳制品生产、销售13,000100.
00100.
0011412707-7内蒙古伊利企业发展有限责任公司有限责任公司呼和浩特咨询服务业500100.
00100.
0074830845-1武汉伊利食品有限责任公司有限责任公司武汉市乳制品、冷饮生产销售400100.
00100.
0074932347-7吉林市伊利食品有限责任公司有限责任公司吉林市乳制品、冷饮生产销售600100.
00100.
0074602904-5西安伊利泰普克饮品有限公司有限责任公司西安市奶及奶制品生产、销售1725.
37美元65.
0065.
0074649229-1朔州伊利乳业有限责任公司有限责任公司山西山阴牛奶收购、奶及80060.
0060.
0075235118-8内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告84奶制品生产、销售林甸伊利乳业有限责任公司有限责任公司林甸县牛奶收购、奶及奶制品生产、销售4,000100.
00100.
0075236004-1齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司有限责任公司齐齐哈尔牛奶收购、奶及奶制品生产、销售1,500100.
00100.
0074793671-2赤峰伊利乳业有限责任公司有限责任公司赤峰市牛奶收购、奶及奶制品生产、销售3,000100.
00100.
0074968934-8杜尔伯特伊利饲料有限责任公司有限责任公司大庆市加工销售饲料54051.
8551.
8575533159-6安达伊利乳业有限责任公司有限责任公司安达市牛奶收购、奶及奶制品生产、销售5,472.
7355.
0055.
0068340802-0定州伊利乳业有限责任公司有限责任公司定州市乳制品的生产及销售15,500100.
00100.
0078084415-8伊利苏州乳业有限责任公司有限责任公司苏州工业园区乳制品的生产及销售12,000100.
00100.
0078026551-9济南伊利乳业有限责任公司有限责任公司平阴县乳制品的生产及销售19,000100.
00100.
0078061309-3内蒙古金川伊利乳业有限责任公司有限责任公司呼和浩特乳制品的生产及销售16,475100.
00100.
0078301260-5内蒙古伊利金山乳业有限责任公司有限责任公司呼和浩特乳制品的生产及销售10,000100.
00100.
0078301142-6佛山伊利乳业有限责任公司有限责任公司佛山市乳制品的生产及销售16,000100.
00100.
0078204439-X合肥伊利乳业有限责任公司有限责任公司合肥市乳制品的生产及销售26,500100.
00100.
0078006808-0辽宁伊利乳业有限责任公司有限责任公司沈阳市乳制品的生产及销售10,00070.
0070.
0078819496-2湖北黄冈伊利乳业有限责任公司有限责任公司黄冈乳制品的生产及销售23,000100.
00100.
0079016388-2内蒙古盛泰投资有限公司有限责任公司呼和浩特对外进行投资30,000100.
00100.
0079217433-1成都伊利乳业有限责任公司有限责任公司成都邛崃乳制品的生产及销售13,000100.
00100.
0078989391-7乌鲁木齐伊利食品有限责任公司有限责任公司乌鲁木齐奶牛饲养、农副产品购销等9,000100.
00100.
0079570982-1河南伊利乳业有限公司有限责任公司平顶山市乳制品的生产及销售6,50051.
0051.
0066907550-6内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告85锡林浩特伊利乳业有限责任公司有限责任公司锡林浩特乳制品的生产及销售400100.
00100.
0079015183-0阜新伊利乳业有限责任公司有限责任公司阜新市乳制品的生产及销售4,066100.
00100.
0079717991-6内蒙古华兴盛业房地产开发有限责任公司有限责任公司呼和浩特房地产开发与经营等1,000100.
00100.
0074522098-0内蒙古伊利畜牧发展有限责任公司有限责任公司呼和浩特畜牧产品的生产、销售14,000100.
00100.
0066407496-9多伦县伊利乳业有限责任公司有限责任公司多伦县乳制品生产、销售1,700100.
00100.
0066734730-1内蒙古金海伊利乳业有限责任公司有限责任公司呼和浩特乳制品生产、销售12,000100.
00100.
0066544587-2锡林浩特乳品有限公司有限责任公司锡林郭勒经济技术开发区乳制品生产、销售5,000100.
00100.
0066903117-5滦县伊利乳业有限责任公司有限责任公司河北省滦县乳制品生产、销售8,000100.
00100.
0066907550-6兰州伊利乳业有限责任公司有限责任公司兰州市乳制品生产、销售3,000100.
00100.
0066734278-9杜尔伯特金山乳品公司有限责任公司大庆市乳制品生产、销售6,000100.
00100.
0066732769-3伊利国际发展有限公司有限责任公司香港国际贸易100万港币100.
00100.
0078935022-6内蒙古蒙德欣食品有限责任公司有限责任公司呼和浩特农副产品300100.
00100.
0069007711-9天津伊利乳业有限责任公司有限责任公司天津乳及乳制品生产和销售5,000100.
00100.
0069069306-9陕西伊利乳业有限责任公司有限责任公司蓝田县冷冻食品、速冻食品生产销售3,000100.
00100.
0069384070-6巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司有限责任公司巴彦淖尔乳制品、乳饮料的生产、销售1,500100.
00100.
0069591701-7北京天兆顺通广告有限公司有限责任公司北京市设计、制作、代理、发布广告20085.
0085.
0079715618-3呼和浩特市金海岸投资管理有限责任公司有限责任公司呼和浩特资产经营、企业托管经营1,00080.
0080.
0067065485-5昌吉盛新实业有限责任公司有限责任公司昌吉州投资开发1,50085.
0085.
0062310111-5伊犁盛久矿业有限责任公司有限责任公司伊犁哈萨克自治州矿产品的开发、销售60085.
0085.
0068957000-2贵阳市浩元商贸有限责任公司有限责任公司贵阳市预包装食品(乳制品经营10067.
0067.
0068844102-2呼伦贝尔市祥隆矿业能源有限责任公司有限责任公司呼伦贝尔矿产品销售4,20039.
0539.
0577906037-2呼伦贝尔伊利畜牧发展有限责任公司有限责任公司呼伦贝尔动物饲养、销售680100.
00100.
0079512748-5内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告86等成都伊利畜牧发展有限责任公司有限责任公司邛崃市动物饲养、销售等1,000100.
00100.
0068904921-72、本企业的合营和联营企业的情况单位:元币种:人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)组织机构代码一、合营企业呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司有限责任公司呼和浩特金山开发区秦存良咨询服务400,000,0005050二、联营企业1.
泰安伊特乳业有限责任公司有限责任公司泰安市省庄开发区牛德强乳制品加工15,000,00030302.
石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司有限责任公司石河子开发区徐义民奶牛的养殖与销售20,000,00040403.
呼和浩特市精锐投资管理服务有限责任公司有限责任公司金山开发区杨吉武咨询服务13,000,00046.
1546.
15单位:元币种:人民币被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司555,062,900115,800,40027,981,700二、联营企业1.
泰安伊特乳业有限责任公司35,655,10014,894,50078,667,8001,427,2002.
石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司28,703,0008,692,100602,10011,0003.
呼和浩特市精锐投资管理服务有限责任公司12,690,100900-349,5003、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位:万元币种:人民币本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)泰安伊特乳业有限责任公司(库存商品)购买商品7,491.
290.
31泰安伊特乳业有限责任公司(加工费)接受劳务1,147.
630.
05泰安伊特乳业有限责任公司(原材料及包装材料)销售商品78.
480.
07泰安伊特乳业有限责任公司(固定资产)销售商品236.
67内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告874、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项:单位:万元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中:计提减值金额金额其中:计提减值金额应收账款泰安伊特乳业有限责任公司284.
4022.
75上市公司应付关联方款项:单位:万元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中:计提减值金额金额其中:计提减值金额应付账款泰安伊特乳业有限责任公司1,693.
71(九)股份支付1、股份支付总体情况公司于2006年12月28日召开了2006年第二次临时股东大会,大会审议并通过了《关于中国证监会表示无异议后的〈内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划(草案)〉(以下简称"激励计划")的议案》.
激励计划的主要内容:(1)公司授予激励对象5,000万份股票期权,每份股票期权拥有在授权日起8年内的可行权日以可行权价格和行权条件购买一股公司股票的权利;(2)股票期权的行权价为13.
33元/股;(3)有效期为自股票期权授权日起的8年内;(4)授权日由董事会在激励计划报中国证监会备案且中国证监会无异议、公司股东大会特别决议批准后确定;(5)可行权日:自股票期权授权日一年后可以开始行权;(6)行权条件:1)激励对象上一年度绩效考核合格;2)首期行权时,公司上一年度扣除非经常性损益后的净利润增长率不低于17%且上一年度主营业务收入增长率不低于20%;3)首期以后行权时,公司上一年度主营业务收入与2005年相比的复合增长率不低于15%;(7)行权安排:自股票股权激励计划授权日一年后,满足行权条件的激励对象可以在可行权日行权.
激励对象应分期行权.
激励对象首期行权不得超过获授股票期权的25%,剩余获授股票期权,激励对象可以在首期行权的一年后、股票期权的有效期内自主行权.
公司于2007年5月21日召开了2006年年度股东大会,大会审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于确定股权分置方案及股票期权激励计划中的业绩考核指标计算口径的议案》,对激励计划中的业绩考核指标进行了明确,具体内容如下:1)"净利润增长率"为公司经审计的当年利润表中的"净利润"加上股票期权会计处理本身对净利润的影响数与上一年利润表中的"净利润"加上股票期权会计处理本身对净利润的影响数相比的实际增长率.
2)"扣除非经常性损益后的净利润增长率"为公司经审计的当年利润表中的"净利润"基础上调整后的"扣除非经常性损益后的净利润"加上股票期权会计处理本身对净利润的影响数与上一年利润表中的"净利润"基础上调整后的"扣除非经常性损益后的净利润"加上股票期权会计处理本身对净利润的影响数相比的实际增长率.
另外,2007年6月26日公司2006年度利润分配后股票期权行权价格调整为13.
23元/股;2007年11月20日"伊利CWB1"认股权证行权后,公司股票期权数量调整为64,479,843份,行权价格调内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告88整为12.
05元/股;2008年以资本公积转增股本后,公司的股票期权数量调整为77,298,436份,行权价格调整为10.
04元/股.
公司于2007年9月10日召开了第五届董事会临时会议,审议并通过了《关于确定内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划授权日的议案》.
"公司董事会根据公司股东大会的授权,确定内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划的授权日为2006年12月28日.
"本期激励对象行权的股票期权数量为64,480份,行权价格为12.
05元/股.
2、以权益结算的股份支付情况本公司根据《北京博星投资顾问有限公司关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司股权激励期权公充价值的测算报告》,权益工具公允价值按以下方法确定:采用考虑摊薄效应的B-S模型对期权的公允价值进行测算,其定价公式为:其中,W=期权公允价值N=公司总股本M=期权发行总份数γ=期权行权比例S0=最近一个交易日股票收盘价K=行权价格T=期权到期日;t=分析日期;T-t=期权剩余年限(单位:年)r=无风险收益率σ=标的股票历史波动率N(.
)为标准正态分布累计概率分布函数ln()为对数函数相关参数(1)发行期权前的总股本为N=51646.
98万股;(2)发行的期权共计5000万份股票期权,即M=5000万;(3)每份认股期权对应一份本公司股票,即=1;(4)期权授权日的收盘价为S0=27.
00元(2006年12月28日);(5)期权的行权价K=13.
33元;(6)期权的平均年化剩余期限为4.
5年;(7)无风险收益率取2006年零存整取一年期银行存款利率,r=1.
8%;(8)基于公司2003年7月10日送配股上市后一年股票价格走势稳健,该段时间内股票的历史波动率更能真实反映股票风险程度.
因此模型中采用该段时间内的股价计算其历史波动率更能客观反映期权公允价值.
年化历史波动率σ=20.
12%.
将以上参数带入考虑摊薄效应的B-S模型,得到每份期权的理论价格为14.
779元.
(十)或有事项:1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响:本公司的控股子公司廊坊伊利乳品有限公司,分别于2002年4月和2002年6月由本公司与法国帝梦尼公司签订了合同号为NMYL/2002006、NMYL/2002013号的购货合同,合同总金额分别为602,830美元和849,930美元,实际已支付设备款1,307,484美元,由于收到的设备未达到合同约定的质量标准,本公司已于2003年向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请.
经中国国际经济贸易仲裁委员会(2005)中国贸中京字第002285号裁决书裁决如下:(1)法国帝梦尼公司返还本公司货款1,307,484.
00美元,并自付费用将已提供的设备取回;(2)法国帝梦尼公司支付本公司违约金217,914.
00美元;(3)法国帝梦尼公司支付本公司垫付的仲裁费人民币247,110.
40元.
2010年1月25日已收到1,452,525.
00美元还款.
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:(1)保证担保内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告891)本公司控股子公司内蒙古领鲜食品有限责任公司从交通银行股份有限公司内蒙古自治区分行取得以上海伊利爱贝食品有限公司作为保证人的短期借款,借款金额400万元,期限为2009年10月10日至2010年10月10日,年利率为5.
31%.
2)由本公司作为保证人本公司的全资子公司成都伊利乳业有限责任公司,与中国工商银行股份有限公司邛崃支行签订15,000万元的长期借款合同,本期借款金额15,000万元,本期还款金额5,000万元,借款期限为2009年1月22至2012年1月13日,年利率为5.
4%.
3)本公司全资子公司内蒙古金山乳业有限责任公司2009年度以保证金形式发生汇利达业务,汇利达贷款金额3,421.
85万元,保证金存款金额3,426.
59万元.
4)本公司本期以保证金形式发生汇利达业务,汇利达贷款金额1,646.
13万元,保证金存款金额2,071万元.
5)本公司由呼和浩特经济技术开发区金川工业园区管理委员会担保,分别于2008年9月和10月从呼和浩特财政局借款1000万元和5000万元,总计借款6000万元,用于生鲜牛奶保护性收购.
(2)质押担保1)本公司控股子公司西安伊利泰普克饮品有限公司以银行承兑汇票(票号:04685049,金额:400万元;票号:04685050,金额:400万元;票号:04685051,金额:400万元;票号:04685058,金额:450万元;票号:046885059,金额:450万元;票号:04685060,金额:400万元)质押给兴业银行股份有限公司西安分行,签订2,200万元的短期借款合同,于2009年9月3日借入金额1,080万元,借款期限2009年9月3日至2010年9月2日,利率为4.
779%;于2009年9月29日借入金额1,120万元,借款期限2009年9月29日至2010年9月28日,利率为4.
779%.
2)本公司全资子公司内蒙古金山乳业有限责任公司本期以一年期定期存款3403万元质押发生汇利达贷款金额3,403万元.
3)本公司本期以一年期定期存款517万元作为质押,发生汇利达贷款金额517万元.
(3)抵押担保1)本公司控股子公司天津伊利康业冷冻食品有限公司以产权编号为NO.
200900001的房产抵押给中国农业银行股份有限公司天津津南支行,签订1,900万元的短期借款合同,于2009年11月5日借入金额1,900万元,借款期限为2009年11月5日至2010年9月4日,借款利率为2.
43%.
2)本公司控股子公司定州伊利乳业有限责任公司以面积为125,926平方米的国有土地使用权(权利编号为:定国用【2006】第024号)、面积为199,628平方米的国有土地使用权(权利编号为:定国用【2005】第144号)、面积为38,884.
16平方米的房屋(权利编号为:定州市房权证庞村正1900004号)抵押给中国银行股份有限公司保定支行,签订2,000万元的短期借款合同,于2009年5月19日借入2,000万元,借款期限为2009年5月18日至2010年5月18日,借款利率为4.
779%.
3)本公司以面积为11,112.
6平方米的房屋(权利编号为:呼房权证金川开发区字第GD00200号)抵押给土默特左旗农业综合开发领导办公室,签订金额为510万元的长期借款合同,于2009年5月12日借入510万元,借款期限为2009年5月12日至2013年5月31日,借款利率为0.
3、其他或有负债及其财务影响:(1)因与客户产生纠纷其提出索赔,本公司根据与其协商情况预计彻底处理完毕该事项需300万元费用.
(2)根据巴彦淖尔市中级人民法院民事裁定书,因本公司巴彦淖尔分公司与内蒙古云海秋林有限责任公司(以下简称云海秋林)合同纠纷一案,应云海秋林请求,冻结本公司巴彦淖尔分公司在中国银行巴彦淖尔市分行杭锦后旗支行的存款500万元.
(十一)承诺事项:无(十二)其他重要事项:1、其他因武汉伊利食品有限责任公司南乐分公司(以下简称南乐分公司)与河南省吉庆食品有限公司公司(以下简称吉庆公司)因租赁费问题产生纠纷,吉庆公司将南乐分公司的多间办公室、原辅料库及成品库用自带锁具锁住,导致南乐分公司被迫停产,因该事件,南乐分公司对账面资产计提减值准备,其中:原材料2,245,140.
83元、包装物369,553.
93元、低值易耗品399,142.
36元、库存商品1,481,310.
09元、固定资产计提减值准备1,316,389.
77元,共计5,811,536.
98元.
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告90(十三)母公司财务报表主要项目注释1、应收账款:(1)应收账款按种类披露:单位:元币种:人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款48,593,574.
684.
1333,116,301.
4368.
1546,934,331.
114.
2232,669,212.
3065、100其他不重大应收账款1,126,799,845.
2495.
8716,295,146.
3481,066,538,171.
8895.
7814,167,489.
658合计1,175,393,419.
92/49,411,447.
77/1,113,472,502.
99/46,836,701.
95/(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:单位:元币种:人民币应收账款内容账面余额坏账金额计提比例(%)理由货款1,325,393.
341,325,393.
34100预计收回可能性小应收子公司款项47,268,181.
3431,790,908.
0967.
26子公司净资产出现负数且经营环境变化合计48,593,574.
6833,116,301.
43//单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:单位:元币种:人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内700,714.
191.
44700,714.
1940,780,054.
8686.
8926,514,936.
051至2年46,542,892.
0595.
7831,065,618.
80541,985.
711.
15541,985.
712至3年814,725.
421.
68814,725.
423年以上535,243.
021.
10535,243.
025,612,290.
5411.
965,612,290.
54合计48,593,574.
6810033,116,301.
4346,934,331.
1110032,669,212.
30内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告91(3)本报告期实际核销的应收账款情况单位:元币种:人民币单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生金额较小的多个客户货款2,208.
16回收成本高否合计/2,208.
16//(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款.
(5)应收账款金额前五名单位情况单位:元币种:人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)第一名子公司140,764,392.
091年以内11.
98第二名子公司99,514,153.
551年以内8.
47第三名子公司84,392,631.
881年以内7.
18第四名子公司77,975,945.
321年以内6.
63第五名子公司64,132,909.
141年以内5.
46合计/466,780,031.
98/39.
72(6)应收关联方账款情况单位:万元币种:人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)泰安伊特乳业有限责任公司284.
401.
192、其他应收款:(1)其他应收款按种类披露:单位:元币种:人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款13,561,782.
5714.
2313,561,782.
5710025,862,621.
2131.
2712,221,762.
828、100单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款16,844,249.
4317.
6716,666,970.
6198.
9515,493,741.
6918.
7315,493,741.
69100其他不重大的其他应收款64,928,522.
4268.
105,194,281.
80841,362,082.
6250.
003,308,867.
358合计95,334,554.
42/35,423,034.
98/82,718,445.
52/31,024,371.
86/内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告92(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:单位:元币种:人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例(%)理由购牛贷款13,561,782.
5713,561,782.
57100预计收回可能性小往来款16,844,249.
4316,666,970.
6198.
95预计收回可能性小合计30,406,032.
0030,228,753.
18//单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位:元币种:人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1至2年1,579,411.
079.
381,579,411.
071,579,261.
0710.
191,579,261.
072至3年5,786.
290.
035,786.
292,386,723.
9915.
42,386,723.
993年以上15,259,052.
0790.
5915,081,773.
2511,527,756.
6374.
4111,527,756.
63合计16,844,249.
43100.
0016,666,970.
6115,493,741.
69100.
0015,493,741.
69(3)本报告期实际核销的其他应收款情况单位:元币种:人民币单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生购牛贷款借款471,497.
62无法回收否合计/471,497.
62//(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款.
(5)其他应收账款金额前五名单位情况单位:元币种:人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收账款总额的比例(%)第一名非关联方25,592,824.
192-5年26.
85第二名非关联方11,700,000.
001年以上12.
27第三名非关联方4,231,647.
973年以上4.
44第四名非关联方2,547,401.
383年以上2.
67第五名非关联方2,000,000.
003年以上2.
10合计/46,071,873.
54/48.
33内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告933、长期股权投资按成本法核算单位:元币种:人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)1.
包头伊利乳业有限责任公司130,000,000.
00126,878,802.
93126,878,802.
932.
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司208,397,331.
92208,397,331.
92208,397,331.
923.
廊坊伊利乳品有限公司33,748,000.
0033,748,000.
0033,748,000.
004.
内蒙古领鲜食品有限责任公司3,867,116.
523,867,116.
523,867,116.
525.
内蒙古伊利奶食品有限责任公司850,000.
00850,000.
00850,000.
006.
呼和浩特市伊利奶业发展有限公司10,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
007.
内蒙古青山乳业有限责任公司10,584,208.
1710,584,208.
1710,584,208.
1710,584,208.
178.
上海伊利冷冻食品有限公司880,000.
00880,000.
00880,000.
009.
内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司2,606,000.
002,606,000.
002,606,000.
0010.
天津伊利康业冷冻食品有限公司16,500,000.
0016,500,000.
0016,500,000.
0011.
内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司11,361,345.
4611,361,345.
4611,361,345.
4612.
大庆市伊利乳业有限责任公司5,981,331.
395,981,331.
395,981,331.
395,981,331.
3913.
扎兰屯伊利乳业有限公司11,230,232.
0011,230,232.
0011,230,232.
0014.
肇东市伊利乳品有限责任公司4,950,000.
004,950,000.
004,950,000.
0015.
肇东市伊利乳业有限责任公司127,500,000.
00127,500,000.
00127,500,000.
0016.
内蒙古伊利企业发展有限责任公司4,250,000.
004,250,000.
004,250,000.
0017.
武汉伊利食品有限责任公司4,073,669.
444,073,669.
444,073,669.
444,073,669.
4418.
吉林市伊利食品有限责任公司5,966,638.
995,966,638.
995,966,638.
9919.
西安伊利泰普克饮品有限公司70,600,000.
0070,600,000.
0070,600,000.
0020.
朔州伊利乳业有限责任公司4,800,000.
004,800,000.
004,800,000.
0021.
沈阳伊利乳业有限责任公司8,250,000.
008,250,000.
00-8,250,000.
0022.
林甸伊利乳业有限责任公司40,484,678.
3040,484,678.
3040,484,678.
3023.
齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司24,525,247.
1824,525,247.
1824,525,247.
1824.
赤峰伊利乳业有限责任公司35,510,000.
0031,993,214.
1531,993,214.
1525.
杜尔伯特伊利饲料有限责任公司2,800,000.
002,800,000.
002,800,000.
0026.
安达伊利乳业有限责任公司30,100,000.
0030,100,000.
0030,100,000.
0027.
定州伊利乳业有限责任公司155,335,036.
44155,335,036.
44155,335,036.
4428.
伊利苏州乳业有限责任公司120,000,000.
00120,000,000.
00120,000,000.
0029.
济南伊利乳业有限责任公司189,999,805.
07189,999,805.
07189,999,805.
0730.
内蒙古金川伊利乳业有限责任公司160,368,832.
01160,368,832.
01160,368,832.
01内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告9431.
内蒙古伊利金山乳业有限责任公司99,836,982.
2459,836,982.
2440,000,000.
0099,836,982.
2432.
佛山伊利乳业有限责任公司159,916,647.
37159,916,647.
37159,916,647.
3733.
合肥伊利乳业有限责任公司265,943,098.
69265,943,098.
69265,943,098.
6934.
辽宁伊利乳业有限责任公司70,000,000.
0070,000,000.
0070,000,000.
0035.
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司230,000,000.
00230,000,000.
00230,000,000.
0036.
内蒙古盛泰投资有限公司300,000,000.
00250,000,000.
0050,000,000.
00300,000,000.
0037.
成都伊利乳业有限责任公司130,000,000.
00130,000,000.
00130,000,000.
0038.
乌鲁木齐伊利食品有限责任公司90,000,000.
0090,000,000.
0090,000,000.
0039.
河南伊利乳业有限公司33,150,000.
0011,050,000.
0022,100,000.
0033,150,000.
0040.
锡林浩特伊利乳业有限责任公司4,000,000.
004,000,000.
004,000,000.
0041.
阜新伊利乳业有限责任公司46,038,596.
0024,401,596.
0021,637,000.
0046,038,596.
0042.
内蒙古华兴盛业房地产开发有限责任公司10,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
0010,000,000.
005,000,000.
0043.
石河子伊利乳业有限责任公司70,000,000.
0070,000,000.
0070,000,000.
0044.
内蒙古伊利畜牧发展有限责任公司140,000,000.
00140,000,000.
00140,000,000.
0045.
多伦县伊利乳业有限责任公司17,000,000.
0017,000,000.
0017,000,000.
0046.
内蒙古金海伊利乳业有限责任公司120,000,000.
00120,000,000.
00120,000,000.
0047.
锡林浩特乳品有限公司50,000,000.
0050,000,000.
0050,000,000.
0048.
滦县伊利乳业有限责任公司80,000,000.
0080,000,000.
0080,000,000.
0049.
兰州伊利乳业有限责任公司30,000,000.
0030,000,000.
0030,000,000.
0050.
杜尔伯特金山乳品公司60,000,000.
0060,000,000.
0060,000,000.
0051.
伊利国际发展有限公司882,400.
00882,400.
00882,400.
0052.
内蒙古蒙德欣食品有限责任公司3,000,000.
003,000,000.
003,000,000.
0053.
天津伊利乳业有限责任公司50,000,000.
0050,000,000.
0050,000,000.
0054.
陕西伊利乳业有限责任公司30,000,000.
0030,000,000.
0030,000,000.
0055.
巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司15,000,000.
0015,000,000.
0015,000,000.
0056.
呼市驻海口办事处50,000.
0050,000.
0050,000.
0050,000.
0057.
呼市商城房地产300,000300,000300,000300,00058.
爱生雅包装11,000,00010,418,992.
3910,418,992.
3959.
绵阳科技城产业投资基金62,866,236.
0462,866,236.
0462,866,236.
04按权益法核算单位:元币种:人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备现金红利在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)1.
泰安伊特乳业有限责任公司4,500,0004,882,034.
2346,317.
614,928,351.
84381,855.
73内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告954、营业收入和营业成本:(1)营业收入、营业成本单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入24,198,504,982.
4021,292,706,529.
63其他业务收入2,606,150,184.
442,754,779,897.
31营业成本21,656,920,786.
6620,514,389,395.
63(2)主营业务(分行业)单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本液体奶及奶制品24,198,504,982.
4019,458,206,651.
0921,292,706,529.
6317,927,695,288.
41合计24,198,504,982.
4019,458,206,651.
0921,292,706,529.
6317,927,695,288.
41(3)主营业务(分产品)单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本液体乳17,726,885,181.
2714,972,704,246.
3316,330,882,427.
4814,212,906,567.
15冷饮产品系列1,775,613,333.
591,371,916,984.
881,728,947,726.
831,216,335,400.
03奶粉及奶制品4,696,006,467.
543,113,585,419.
883,232,876,375.
322,498,453,321.
23合计24,198,504,982.
4019,458,206,651.
0921,292,706,529.
6317,927,695,288.
41(4)公司前五名客户的营业收入情况单位:元币种:人民币客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)第一名348,976,321.
171.
44第二名218,391,517.
230.
90第三名215,139,348.
740.
89第四名181,131,267.
200.
75第五名122,709,735.
560.
51合计1,086,348,189.
904.
49营业收入本年金额比上年金额增加2,757,168,739.
90元,增加比例为11.
47%,增加原因为:因2009年度乳制品销售市场回暖,及本公司为2010年世博会乳制品赞助商,加大宣传力度,导致收入增加.
5、投资收益:(1)投资收益明细单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益33,164,333.
95548,872,803.
56权益法核算的长期股权投资收益1,191,161.
61处置长期股权投资产生的投资收益836,951.
53-5,738,662.
16持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益100,000.
00200,000.
00其它36,438,087.
61合计35,292,447.
09579,772,229.
01内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告96(2)按成本法核算的长期股权投资收益单位:元币种:人民币被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因1.
包头伊利乳业有限责任公司63,787,140.
60本年未分配股利2.
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司30,478,779.
74本年未分配股利3.
天津伊利康业冷冻食品有限公司4,950,000.
00本年未分配股利4.
肇东市伊利乳品有限责任公司4,950,000.
006,294,500.
00本年分配股利减少5.
肇东市伊利乳业有限责任公司72,512,924.
27本年未分配股利6.
西安伊利泰普克饮品有限公司6,500,000.
00本年未分配股利7.
齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司39,889,418.
07本年未分配股利8.
安达伊利乳业有限责任公司5,500,000.
00本年分配股利9.
定州伊利乳业有限责任公司30,060,752.
23本年未分配股利10.
内蒙古金川伊利乳业有限责任公司175,254,358.
26本年未分配股利11.
合肥伊利乳业有限责任公司22,714,333.
9570,762,454.
65本年分配股利减少12.
内蒙古金山乳业有限责任公司34,325,737.
18本年未分配股利13.
吉林市伊利食品有限责任公司1,286,600.
00本年未分配股利14.
赤峰伊利乳业有限责任公司12,770,138.
56本年未分配股利合计33,164,333.
95548,872,803.
56/1)本公司投资收益汇回无重大限制.
2)投资收益本年金额比上年金额减少544,479,781.
92元,减少比例为93.
91%,减少原因为:本期收到子公司分配股利减少及委托银行理财收益减少所致.
6、现金流量表补充资料:单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润361,945,768.
95-960,957,735.
06加:资产减值准备30,088,476.
59214,101,795.
71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧121,987,767.
11136,316,751.
23无形资产摊销3,883,740.
583,826,957.
15长期待摊费用摊销196,675.
53931,006.
05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-881,805.
69-964,717.
19固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)46,963,488.
0432,671,657.
29投资损失(收益以"-"号填列)-35,292,447.
09-579,772,229.
01递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)65,029,086.
76-226,578,466.
36递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-1,183,962.
321,183,962.
32存货的减少(增加以"-"号填列)144,851,272.
01-536,400,344.
02经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-33,606,145.
67-59,070,062.
36经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)735,152,258.
881,103,006,434.
75其他经营活动产生的现金流量净额1,439,134,173.
68-871,704,989.
502.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额3,435,758,410.
052,413,063,727.
66内蒙古伊利实业集团股份有限公司2009年年度报告97减:现金的期初余额2,413,063,727.
661,228,832,901.
76加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,022,694,682.
391,184,230,825.
90(十四)补充资料1、当期非经常性损益明细表单位:元币种:人民币项目金额说明非流动资产处置损益-10,605,009.
86包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免17,342,793.
46计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)168,813,178.
67除上述各项之外的其他营业外收入和支出-29,087,674.
12所得税影响额-30,573,940.
08少数股东权益影响额(税后)-2,040,772.
86合计113,848,575.
212、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润20.
780.
810.
78扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润17.
130.
670.
64十二、备查文件目录1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;4、其他有关文件.
董事长:潘刚内蒙古伊利实业集团股份有限公司2010年4月27日