发行cn-ggxe6年-证券发行与承销真题-有答案

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①我们‖打〈败〉 了敌人。

②我们‖ 〔把敌人〕打〈败〉 了。

2006年证券发行与承销真题

一、单项选择题选项中只有一个是正确选项共60题。 

1我国股票发行监管制度在1998年之前采取 双重控制的办法。

A发行种类和发行规模

B发行规模和发行企业数量

C发行种类和发行企业数量

D发行速度和发行企业规模

2保荐代表人数量少于 的证券经营机构不得注册登记为保荐人。

A 2名

B 3名

C 4名

D 5名

3证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的其净资本不得低于人民币 。

A 2000万元

B 5000万元

C 1亿元

D 2亿元

4有限责任公司具有 的特点。

A人合兼资合、开放性及设立程序相对复杂

B资合、封闭及设立程序简单

C资合、开放性及设立程序相对复杂

D人合兼资合、封闭及设立程序简单

5.采用募集设立方式的股份有限公司发起人应于股款缴足后 内主持召开公司创立大会。

A 15日

B 30日

C 60日

D 90日

6董事任期由公司章程规定但每届任期不得超过 年

A 3

B 4

C 5

D 7

7按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》 国有企业在改制前首先应进行 。

A尽职调查

B清产核资

C财务审计

D资产评估

8  是指国有资产监督管理机构根据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作结果依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定组织进行审核并批复准予账务处理重新核定企业实际占用的国有资本金数额。

A资产评估

B损益认定

C资金核实

D账务清理

9关于国有资产的折股下列说法不正确的是 。

A 国有企业指单一投资主体的企业改组设立股份公司在资产评估和产权界定后须将总资产一并折股股权性质不得分设

B其股本由依法确定的国有持股单位统一持有不得由不同的部门或机构分割持有

C 国有企业进行股份制改组要按《在股份制试点工作中贯彻国家产业政镣若干问题的暂行规定》保证国家股或国有法人股该国有法人单位应为国有独资企业或国有独资公司的控股地位

D 国有资产折股时不得低估作价并折股一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本

10 因为存在着公司税与忽略公司税相比公司在 方面更有优势。

A权益资本融资

B债务资本融资

C无优势

D企业价值

11在考虑个人所得税时如果个人债券投资者的税后债务资本所得与相应发行企业的税后债

务资本成本相等则企业价值会 。

A 因计税而降低

B 因负债而升高

C不受资本结构的影响

D无法比较

12 当某个公司不希望股东的每股收益和控制权受影响时其可以运用的融资方式是 。

A发行普通股

B发行可转换证券

C发行债券

D发行优先股

13辅导机构应结合辅导工作的实际进展针对通过各种渠道了解的问题提出整改建议。在整改建议的必备内容中错误的是 。

A整改所要达到的目标

B解决问题的措施

C解决问题的整体方案

D解决问题的责任人

14辅导机构的辅导工作应当遵循四个原则 以下 是错误的。

A勤勉尽责

B诚实信用

C保证全面鼓励创新

D责任明确风险自担

15某上市公司的股价为10元税前利润为0.5元税后利润为0.4元每股股息为0.2元此股票的市盈率是 。

A 20倍

B 25倍

C 50倍

D 60倍

16超额配售选择权这种发行方式可用于 。

A首次公开发行

B上市公司增发新股

C配股

D首次公开发行和上市公司增发新股

17根据《第1号准则》的规定在招股说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不包括 。

A速动比率

B应收账款周转率

C资产负债率

D销售净利率

18总资产规模为 亿元以上的发行人可视实际情况决定应披露的交易金额但应在申报时说明。

A 1

B 4

C 5

D 10

19发行人应在招股说明书及其摘要披露后  日内将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。

A 5

B 10

C 15

D 20

20 中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为  自中国证监会核准发行之日起上市公司应在 发行证券。

A 3个月 3个月内

B 6个月 6个月内

C 3个月 6个月内

D 6个月 3个月内

21持续督导的期间自  起计算。

A证券上市之日

B招股说明书或招股意向书刊登后

C发审会后

D提交发行申请文件后

22发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于 。

A公司债券1年的利息

B公司债券半年的利息

C公司债券本金的一半

D公司债券的发行额

23分离交易的可转换公司债券的期限 。

A最短为1年无最长期限限制

B最短为1年最长期限为6年

C最短为2年无最长期限限制

D最短为2年最长期限为6年

24  是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。

A转换价值

B转股价格

C行权价格

D票面价值

25 以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格作为最后的中标价格全体投标商的中标价格是单一的。这种发行方式称为 。

A 以价格为标的的荷兰式招标

B 以价格为标的的美国式招标

C 以收益率为标的的荷兰式招标

D 以收益率为标的的美国式招标

26资本充足率不低于 是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。A 5%

B 8%

C 10%

D 15%

27按目标公司董事会是否抵制划分收购行为分为 。

A横向收购和混合收购

B善意收购和恶意收购

C横向收购和善意收购

D善意收购和混合收购

28常见的“毒丸计划”有 。

A负债毒丸计划和人员毒丸计划

B金降落伞计划和人员毒丸计划

C负债毒丸计划和金降落伞计划

D金降落伞计划和银降落伞计划

29股票发行采取溢价发行的其发行价格应由 确定。

A发行人

B承销商

C证券交易所

D发行人与承销商

30首次公募股票时招股说明书所引用的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后 内有效。

A 3个月

B 4个月

C 6个月

D 12个月

31审计报告应当由具有证券从业资格的 及其所在的事务所签字盖章。

A会计师

B注册会计师

C审计师

D评估师

32某股份有限公司发行股票4000万股缴款结束日为6月30日 当年预计税后利润6400万元公司发行新股前的总股本数为12000万股用全面摊薄法计算的每股收益为 。

A 0.30元

B 0.40元

C 0.46元

D 0.50元

33 当公司股票发行有三家以上承销商时承销团可设一家 协助主承销商组织承销活动。

A包销商

B代销商

C分销商

D副主承销商

34主承销商对于与本次发行有关的发行人未公开的法律和财务文件的查阅权利是 。

A应先签署保密协议后查阅

B不可查阅

C可以无条件查阅

D委托其他中介查阅

35  是通过市场调查选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象分析比较对象的成交价格和交易条件进行对比调整估算出资产价值的方法。

A重置成本法

B收益现值法

C清算价格法

D现行市价法

36  是将评估对象剩余寿命期间每年或每月的预期收益用适当的折现率折现累加得出评估基准日的现值 以此估算资产价值的方法。

A重置成本法

B收益现值法

C清算价格法

D现行市价法

37 2001年4月13日某股份有限公司刊登招股说明书上网定价发行3500万股承销期为4月17日5月17日公司注册股本为7500万股 2001年盈利预测中的利润总额为2323万元净利润为1711万元那么加权平均法下的每股收益为 。

A 0. 174元

B 0. 179元

C 0.236元

D 0.243元

38发行人首次公开发行股票主承销商应在 中说明内核情况。

A推荐函

B招股说明书

C发行公告

D法律意见书

39对发起设立的公司来说发起人是公司的 。

A大股东

B少数股东

C控股股东

D全部股东

40根据《中华人民共和国公司法》的规定董事会成员可以为 人。

A 2

B 3

C 4

D 5

41监事会会议记录作为公司的重要档案 由 保存。

A监事

B经理

C董事长

D董事会秘书

42一般认为股份有限公司的破产标准是 。

A净资产标准

B现金流量标准

C盈亏平衡标准

D盈利水平标准

43  是通过市场调查选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象分析比较对象的成交价格和交易条件进行对比调整估算出资产价值的方法。

A重置成本法

B收益现值法

C清算价格法

D现行市价法

44股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的 选举产生。

A超过1/2

B超过2/3

C超过3/4

D全体一致

45  体现了对股份有限公司会计信息质量的要求。

A合理性原则

B谨慎性原则

C相关性原则

D重要性原则