本公司网络广告研究

12018年度报告剧星传媒NEEQ:833153上海剧星传媒股份有限公司2公司年度大事记6月6日,"剧星传媒"荣获"2017-2018年度中国最具影响力传播公司""2017-2018年度中国传播业最具影响力人物-年度贡献大奖"两项表彰.
6月9日,"剧星传媒"荣膺虎啸奖"年度营销代理公司","Free·飞*bilibili春季推广项目"案例斩获营销创意传播类铜奖.
8月4日-5日,"剧星传媒"被授予广告人商盟"年度理事单位".
9月27日,"剧星传媒"&"阿里妈妈""全域实力,赋能品牌"推介会在哈尔滨成功举办,会上"阿里妈妈"授牌剧星传媒"阿里妈妈核心代理商伙伴".
10月20日,上海大学与"剧星传媒"签订"业界企业合作单位"战略合作协议,双方将共同建设"剧星传媒网络广告研究院".
12月6日,上海市委网信办主任姜迅带领法规处、舆情处、网管处、综合处干部一行实地考察"剧星传媒"上海总部.
3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析.
12第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况24第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息30第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告344释义释义项目释义公司、本公司、剧星传媒指上海剧星传媒股份有限公司北京分公司指上海剧星传媒股份有限公司北京分公司安徽分公司指上海剧星传媒股份有限公司安徽分公司广州分公司指上海剧星传媒股份有限公司广州分公司河南分公司指上海剧星传媒股份有限公司河南分公司搜秀传播指上海搜秀文化传播有限公司剧星辉煌指剧星辉煌文化传播(天津)有限公司枫尚文化指枫尚文化(上海)有限公司易扬信息指易扬信息技术(北京)有限公司杭州爱柏森生物指杭州爱柏森生物科技有限公司高级管理人员、高管指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书三会指股东大会、董事会、监事会关联关系指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系新三板、股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司申万宏源、主办券商指申万宏源证券有限公司元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程报告期、本报告期指2018年度、2018年1月1日至2018年12月31日5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人查道存、主管会计工作负责人周敏及会计机构负责人(会计主管人员)周敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由公司申请豁免披露前五名客户的名称信息.
申请豁免的原因主要是:我司所处的行业竞争较为激烈,客户信息是公司重要的商业资源和商机来源,一旦披露会造成公司的竞争对手从中获益.
此外公司与上述公司签订的合作合同中都有明确的保密条款.
相关豁免涉及的单位不存在关联关系.
为维护商业机密,所涉相关信息不便于对外披露,特申请相关敏感信息免于披露.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述人才资源风险随着互联网广告形式的多样化和对服务人员技术要求的提高,广告行业人才的争夺进一步加剧.
因此,如果现有的人才团队无法保持稳定,并且不能培养、引进新的富有经验和技术的人才,公司的综合竞争优势将无法继续保持,从而对公司经营业绩产生不利影响.
财务流动性风险2018年公司经营性现金净流量为-2,802万,比去年同期减少了9,995万.
主要是由于公司开拓的效果类业务对资金的占用较大所致,此外,客户付款时间较为分散,媒体的付款时间相对集中,也是造成了一定的流动性风险.
如果客户因自身原因发生延迟付款甚至无法偿付公司款项,公司将面临较大的营运资金压力,造成一定的资金周转风险.
应收账款风险2018年末公司应收账款净额为5.
09亿元,比去年同期增长了58.
42%,占资产总额的64.
93%.
主要是由于效果类业务形成的应收账款增加所致.
广告行业市场竞争激烈,给予客户的信用6账期较长,如果客户因自身经营状况或外部经营环境恶化以致影响偿付能力,则公司将面临应收账款部分甚至全部无法收回的风险.
市场竞争加剧风险我国互联网广告行业集中度较低,竞争较为激烈,互联网广告产品和技术也在日益更新.
客户对于互联网营销的效果期望越来越高.
公司如果不能快速学习和掌握新的互联网营销理念,持续提升服务水平、引进优秀人才、拓展优质客户、扩大业务规模、准确把握互联网及互联网广告行业的发展趋势,将无法继续保持行业优势地位,进而对公司经营业绩产生不利影响.
公司内部控制的风险报告期内,公司效果类业务规模实现了持续快速增长,并增设了效果事业部门,部门人员数量增长较快.
组织结构和管理层级也做了相应调整.
如果公司未能进一步提高管理能力、及时培养后续管理人才梯队,则有可能无法适应公司规模快速扩张对市场开拓、营运管理、财务管理、内部控制等多方面的更高要求,从而对公司经营业绩产生不利影响.
公司治理风险公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构,制定了较为完备《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度,明确了"三会"的职责划分.
报告期内,"三会"运作符合相关制度规定,但随着公司业务规模不断扩大,将对公司治理提出更高要求.
因此,公司治理从长期来看仍存在不规范的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海剧星传媒股份有限公司英文名称及缩写ShanghaiVisionStarMediaCo.
,Ltd.
证券简称剧星传媒证券代码833153法定代表人查道存办公地址上海市普陀区凯旋北路1188弄上海环球港写字楼B座28层ABC单元二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人周敏职务财务总监兼董事会秘书电话021-61102107传真021-61102109电子邮箱zm@visionstar.
cn公司网址www.
visionstar.
cn联系地址及邮政编码上海市普陀区凯旋北路1188弄上海环球港写字楼B座28层ABC单元(200062)公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年4月12日挂牌时间2015年7月29日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I:信息传输、软件和信息技术服务业;64:互联网和相关服务642:互联网信息服务;6420:互联网信息服务主要产品与服务项目广告服务、咨询普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)30,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东查道存实际控制人及其一致行动人查道存8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91310000572691353B否注册地址普陀区甘泉路40号2022室否注册资本(元)人民币30,000,000.
00元否五、中介机构主办券商申万宏源主办券商办公地址上海市常熟路239号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名余红刚、李其龙会计师事务所办公地址济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层710/706六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入2,546,845,196.
111,776,508,517.
4643.
36%毛利率%5.
86%7.
54%-归属于挂牌公司股东的净利润9,475,586.
778,702,823.
548.
88%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润7,557,789.
858,508,221.
84-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)13.
19%12.
36%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)10.
52%12.
09%-基本每股收益0.
320.
2910.
34%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计784,702,330.
33531,360,343.
3047.
68%负债总计702,384,333.
05456,876,954.
7953.
74%归属于挂牌公司股东的净资产74,023,718.
9669,648,132.
196.
28%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
472.
326.
47%资产负债率%(母公司)91.
25%86.
99%-资产负债率%(合并)89.
51%85.
98%-流动比率1.
101.
14-利息保障倍数45836.
08-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-28,022,981.
4171,925,295.
86-138.
96%应收账款周转率6.
135.
83-10存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%47.
68%11.
10%-营业收入增长率%43.
36%57.
88%-净利润增长率%44.
67%-41.
66%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本30,000,00030,000,0000.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)2,164,744.
33除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益202,372.
61除上述各项之外的其他营业外收入和支出-85,913.
43非经常性损益合计2,281,203.
51所得税影响数347,487.
04少数股东权益影响额(税后)15,919.
55非经常性损益净额1,917,796.
9211七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正√不适用12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式报告期内公司的主营业务是为客户提供互联网广告服务.
公司作为互联网广告服务商,主要为客户提供以视频为核心、以内容营销为特色,品效协同的整合营销服务.
报告期内,公司成立了效果营销事业部门,加大了在效果类广告领域的研究投入,在深入了解客户业务与品牌发展战略的基础上针对客户的营销需求制定符合客户品牌与业务发展战略规划的品效合一的整体解决方案,并通过采购相应的互联网媒体资源进行广告投放.
同时公司运用技术手段分析,通过第三方监测广告投放进程和结果,并对客户下一阶段的营销策略提出优化建议.
未来,公司将从以销售为导向的经营模式逐步转变为以服务为导向的经营模式:重点开拓市场信誉好、资金实力强、或处于风口的新兴行业客户,凭借公司长期积累的服务团队优势与之建立稳定的合作关系.
此外,公司的咨询类业务和公关类业务依然保持着稳定的增长,服务一批优质的长期客户.
报告期内,公司的商业模式较上年度没有发生较大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2018年公司实现营收25.
47亿元,增长43.
36%.
新、老客户的广告合作费用继续保持高速增长,同时回款情况稳定.
报告期内,公司的收入结构依然以代理业务为主,未发生重大变化;营业成本23.
98亿元,增长45.
98%;净利润1,521.
15万元,增长44.
67%.
截至2018年12月31日,公司总资产7.
85亿元,增长47.
68%,净资产8,231.
80万元,增长10.
52%.
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-2,802万元,主要是由于效果类业务对现金流占用较大所致.
报告期内,公司媒介代理收入20.
34亿元,增长32.
65%,其中视频代理收入16.
52亿元,增长47.
10%,信息技术服务收入4.
13亿元,增长205.
37%.
报告期内,公司除了继续以业内认可的服务能力赢得了大量优质的品牌客户外,新设立的效果事业团队也以高质量的技术、创意水平开拓了一批行业新客户.
公司通过品效协同的整合营销方案,持续加强在互联网广告营销领域的专业性与影响力.
依托对内容的深刻理解与把握,以及对热门互联网广告资源的研究和预判,公司通过长期的经验数据积累,逐步建立起了涵盖大剧、综艺等多种合作类型的内容评估工具及完善的评估体系.
与此同时,公司积极探索视频原生广告形式创新与运用,基于"创意压屏条"、"创意中插"、"下集精彩预告13浮层"等创新广告产品的运用与规模的迅速扩张,为公司开拓了更多营销空间.
2018年,公司迅速布局以短视频信息流为主的效果类业务,以高质量的创意素材,为客户提供基于短视频的内容创意传播解决方案.
报告期内,公司继续专注视频广告领域,不断提升整体服务水平和质量,力争发展成为一家国内一流的互联网广告服务商.
(二)行业情况据测算2019年全球广告支出将达6250亿美元;中国作为全球第二大广告市场,2019年广告市场规模将达900亿美元,中国仍将是最重要的广告市场之一.
随着5G与大数据、云计算、人工智能等新技术的协同应用,将进一步加速信息传播的变革,视频将成为主要的信息表达与消费形式:5G时代的网络数据流量中,视频影像将占到90%;网络视频流量将占据全球所有网络用户流量的81.
44%.
此外,以"抖音"为代表的短视频营销,由于其效果转化率高,越来越受到品牌广告主的青睐.
短视频广告由于其丰富的内容和创意,正逐渐取代图文形式成为互联网营销最重要传播手段之一的.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金109,854,718.
6814.
00%132,013,271.
1024.
84%-16.
79%应收票据与应收账款509,489,909.
7164.
93%321,597,425.
9860.
52%58.
42%存货0.
000.
00%投资性房地产0.
000.
00%长期股权投资763,281.
100.
10%521,637.
780.
10%46.
32%固定资产2,438,304.
050.
31%1,751,565.
720.
33%39.
21%在建工程0.
00%短期借款15,000,000.
001.
91%0.
000.
00%100.
00%长期借款0.
000.
00%资产负债项目重大变动原因:应收票据与应收账款增长了58.
42%,主要由于效果类业务增长所致.
长期股权投资增长了46.
32%,主要是投资设立了杭州爱柏森生物所致.
固定资产增长了39.
21%,主要是由于公司人员增长购买办公设备所致.
短期借款增长了100%,主要由于公司向银行借款所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元14项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入2,546,845,196.
11-1,776,508,517.
46-43.
36%营业成本2,397,688,858.
4994.
14%1,642,496,367.
6592.
46%45.
98%毛利率%5.
86%-7.
54%--管理费用72,796,924.
412.
86%62,533,123.
503.
52%16.
41%研发费用00%00%0%销售费用31,463,936.
621.
24%23,885,922.
111.
34%31.
73%财务费用-517,894.
49-0.
02%-522,774.
87-0.
03%-0.
93%资产减值损失22,262,730.
600.
87%21,499,927.
311.
21%3.
55%其他收益2,104,744.
330.
08%1,092,880.
000.
06%92.
59%投资收益-155,984.
07-0.
01%-1,587,007.
83-0.
09%-90.
17%公允价值变动收益00%00%0%资产处置收益00%00%0%汇兑收益00%00%0%营业利润20,722,557.
780.
81%18,809,446.
511.
06%10.
17%营业外收入94,286.
570.
00%50,000.
000.
00%88.
57%营业外支出120,200.
000.
00%843,348.
590.
05%-85.
75%净利润15,211,544.
980.
60%10,514,798.
000.
59%44.
67%项目重大变动原因:1、报告期内,公司营业收入为25.
47亿元,增长了43.
36%,主要是视频业务规模的自然增长以及效果类业务的爆发增长所致.
2、报告期内,公司营业成本为23.
98亿元,增长了45.
98%,主要是业务规模的自然增长所致.
3、报告期内,公司管理费用和销售费用分别为7,279.
69万元和3,146.
39万元,分别增长了16.
41%和31.
73%,主要是由于公司业务规模的增长带来人员规模增长和薪酬增长所致.
4、报告期内,公司营业利润为2,072.
26万,增长了10.
17%;净利润为1,521.
15万,增长了44.
67%;主要原因是公司业务规模自然增长所致.
5、报告期内,营业外收入增长了88.
57%,主要是政府扶持资金收入增长所致.
6、报告期内,其他收益为210.
47万,增长了92.
59%,主要是由于文创项目收入增加所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入2,545,535,235.
211,774,672,140.
9743.
44%其他业务收入1,309,960.
901,836,376.
49-28.
67%主营业务成本2,396,615,745.
281,642,496,367.
6545.
91%其他业务成本1,073,113.
210.
00100.
00%15按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%媒介代理2,033,700,222.
6579.
85%1,533,189,922.
0486.
30%策划咨询13,214,871.
940.
52%13,340,899.
950.
75%市场推广85,940,176.
823.
37%93,000,126.
135.
23%信息技术服务412,679,963.
8016.
20%135,141,192.
857.
61%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司营业收入25.
47亿元,增长43.
36%,收入结构没有变动,主营业务收入占总营收99.
95%.
主营业务收入变动分析如下:1、媒介代理收入20.
34亿元,增长32.
65%,其中视频代理收入16.
52亿元,增长47.
10%,主要为业务自然增长所致.
2、信息技术服务收入4.
13亿元,增长205.
37%,主要因公司成立效果事业团队带来的业务规模增长所致.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1第一名121,561,941.
674.
77%否2第二名106,248,595.
914.
17%否3第三名73,922,792.
982.
90%否4第四名67,893,139.
112.
67%否5第五名66,351,330.
862.
61%否合计435,977,800.
5317.
12%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1第一名529,832,483.
2722.
10%否2第二名310,887,554.
7912.
97%否3第三名258,043,366.
7010.
76%否4第四名233,905,672.
249.
76%否5第五名204,556,196.
548.
53%否合计1,537,225,273.
5464.
12%-163.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-28,022,981.
4171,925,295.
86-138.
96%投资活动产生的现金流量净额-1,891,296.
01-619,200.
95205.
44%筹资活动产生的现金流量净额7,755,725.
00-57,961,742.
76-113.
38%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额减少了9,995万元,主要由于公司垫款支付效果类业务的供应商款项所致.
2、投资活动产生的现金流量净额减少了127.
1万元,主要由于对外投资增长所致.
3、筹资活动产生的现金流量净额增长6,572万元,主要由于公司无需偿还银行借款所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,公司拥有控股子公司2家,参股公司3家,基本情况如下:1、剧星辉煌文化传播(天津)有限公司(子公司)公司名称:剧星辉煌文化传播(天津)有限公司法定代表人:杨萌设立日期:2012年12月4日注册资本:500万元注册地:天津市武清区梅厂镇福源经济区办公楼202-26(集中办公区)社会信用代码:91120222058715658J经营范围:组织文化艺术交流活动(演出除外),从事广告业务(国家法律法规禁止的除外),会议服务,展览展示服务,市场营销策划,商务信息咨询,企业管理咨询,教育信息咨询,电脑图文设计、制作,室内装潢设计,动漫设计,计算机软件技术开发、咨询服务、转让,金属标牌、灯箱制造,计算机及辅助设备、体育用品、办公用品、工艺品批发兼零售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)2018年度财务数据营业收入:439,752,967.
24营业成本:400,096,253.
07营业利润:18,160,061.
85利润总额:18,160,061.
85净利润:13,563,634.
442、上海搜秀文化传播有限公司(子公司)公司名称:上海搜秀文化传播有限公司法定代表人:宋晓军设立日期:2014年9月26日注册资本:200万元注册地:上海市普陀区新村路423弄27号153室社会信用代码:91310107312477502C经营范围:文化艺术交流策划(除演出、除经纪),会展服务,市场营销策划,商务信息咨询(除经17纪),广告设计、制作、代理、发布,电脑图文设计制作,多媒体设计,动漫设计,计算机、多媒体专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务,销售:电子产品,文体用品,工艺品(除专项).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)2018年度财务数据营业收入:19,751,414.
37营业成本:13,006,591.
15营业利润:1,041,413.
45利润总额:1,044,478.
62净利润:776,261.
063、枫尚文化(上海)有限公司(参股公司)公司名称:枫尚文化(上海)有限公司法定代表人:鱼洁设立日期:2016年1月25日注册资本:1000万元注册地:上海市嘉定区科福路358_368号4幢1层E区J37室社会信用代码:91310114MA1GT5UR73经营范围:文化艺术交流策划,设计、制作、代理、发布各类广告,投资管理,投资咨询(除金融、证券),商务咨询,企业形象策划,企业营销策划,展览展示服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)2018年财务数据营业收入:4,339,622.
64营业成本:627,015.
10营业利润:-448,658.
71利润总额:-448,658.
71净利润:-448,658.
714、易扬信息技术(北京)有限公司(参股公司)公司名称:易扬信息技术(北京)有限公司法定代表人:张海春设立日期:2016年2月4日注册资本:1000万元注册地:北京市朝阳区广渠路28号院401号楼(劲松孵化器3-6-1913号)社会信用代码:91110105MA003JD953经营范围:技术开发;技术服务;技术咨询;技术转让;设计、制作、代理、发布广告;会议及展览服务;企业策划;销售电子产品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)2018年财务数据营业收入:23,537,006.
60营业成本:21,948,512.
85营业利润:-1,054,100.
40利润总额:-1,054,100.
40净利润:-1,034,653.
475、杭州爱柏森生物科技有限公司公司名称:杭州爱柏森生物科技有限公司法定代表人:吴名城18设立日期:2018年9月18日注册资本:2000万元注册地:浙江省杭州市萧山区宁围街道望京商务中心2幢3302室社会信用代码:91330109MA2CEH4XXF经营范围:研发:洗护用品、化妆品、护肤品,卫生用品;销售:化妆品(除分装)、护肤品、洗护用品;生物技术研发;供应链管理;货物及技术进出口**(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)2018年财务数据营业收入:0.
00营业成本:0.
00营业利润:-24,638.
26利润总额:-24,638.
26净利润:-24,638.
262、委托理财及衍生品投资情况报告期内,为提高公司闲置自有资金的使用效率,在不影响公司日常经营资金使用和保障资金流动性、安全性的前提下,公司利用闲置自有资金进行投资,具体情况如下:投资项目名称:招商银行结构性存款;第一期购买金额人民币2,000万元,购买时间2018年1月10日、赎回时间2018年2月9日,投资收益49,643.
84,年化收益率:3.
02%;第二期购买金额人民币3,000万元,购买时间2018年1月24日,赎回时间2018年2月23日;投资收益:85,068.
49元,年化收益率:3.
45%;第三期购买金额人民币2,000万元,购买时间2018年3月2日,赎回时间2018年3月23日;投资收益:35,210.
96元,年化收益率:3.
06%;第四期购买金额人民币2,000万元,购买时间2018年5月30日,赎回时间2018年6月20日;投资收益:32,449.
32元,年化收益率:2.
82%.
截止报告期末,已全额赎回并取得相应的投资收益.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
于2017年12月25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)同时废止.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任作为新三板挂牌公司,剧星传媒除了创造商业利润、解决就业、创造税收以外,始终不忘回馈社会,关注行业人才的培养,通过与国内多所高校建立"产、学、研、用"的深度联动的校企合作关系,其中,剧星传媒与上海大学签订"业界企业合作单位"战略合作协议,共同建设"剧星传媒网络广告19研究院",充分发挥学校的科研创新、人才优势,企业的应用研究、市场优势,促进科研与业界实际问题更加深入的结合,不仅为高校创新创业教育提供支持,也为广告市场人才的培育添砖加瓦.
此外,公司还关注社会民生的发展,建设企业和社会的和谐关系.
最后,剧星传媒通过不断加强与社会各方的沟通和合作,切实维护诚实守信、公平的商业道德和竞争秩序,以实际行动为社会发展贡献力量.
三、持续经营评价报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,高管和核心人员未发生变动,保持着良好的公司独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;行业发展势头良好,主要财务、业务等经营指标健康.
报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)市场竞争加剧风险我国互联网广告行业集中度较低,竞争较为激烈,互联网广告产品和技术也在日益更新.
客户对于互联网营销的效果期望越来越高.
公司如果不能快速学习和掌握新的互联网营销理念,持续提升服务水平、引进优秀人才、拓展优质客户、扩大业务规模、准确把握互联网及互联网广告行业的发展趋势,将无法继续保持行业优势地位,进而对公司经营业绩产生不利影响.
风险防范措施:报告期内,公司销售收入增长43.
36%,继续保持着国内视频广告代理细分市场的行业领先地位.
此外,公司积极顺应市场变化,组建了效果事业团队,效果类业务获得了显著的增长.
(二)公司内部控制风险报告期内,公司效果类业务规模实现了持续快速增长,并增设了效果事业部门,部门人员数量增长较快.
组织结构和管理层级也做了相应调整.
如果公司未能进一步提高管理能力、及时培养后续管理人才梯队,则有可能无法适应公司规模快速扩张对市场开拓、营运管理、财务管理、内部控制等多方面的更高要求,从而对公司经营业绩产生不利影响.
风险防范措施:报告期内,公司严格按照公司章程、内部控制制度、三会议事规则以及相关工作细则等规定规范运营.
针对新的业务类型,公司管理层结合实际情况制定了相应的管理制度和绩效考核办法.
同时,公司对发展战略、投资计划、人员选聘、利润分配等重大事项坚决履行相应的决策程序,降低经营管理风险.
(三)人才资源风险随着互联网广告形式的多样化和对服务人员技术要求的提高,广告行业人才的争夺进一步加剧.
因此,如果现有的人才团队无法保持稳定,并且不能培养、引进新的富有经验和技术的人才,公司的综合竞争优势将无法继续保持,从而对公司经营业绩产生不利影响.
风险防范措施:公司积极引进和储备各领域人才,同时内部提拔年轻干部,培养业务梯队,确保核心团队的稳定性.
此外,公司还与全国各地大学开展开合作,建立实习基地,从高校直接选拔优秀人才,降低公司人力资源流失风险.
(四)应收账款风险2018年末公司应收账款净额为5.
09亿元,比去年同期增长了58.
42%,占资产总额的64.
93%.
主20要是由于效果类业务形成的应收账款增加所致.
广告行业市场竞争激烈,给予客户的信用账期较长,如果客户因自身经营状况或外部经营环境恶化以致影响偿付能力,则公司将面临应收账款部分甚至全部无法收回的风险.
风险防范措施:报告期内公司制定了完善的应收账款的催收方案,并组建了团队实施和监督,从而加强了账龄的管控.
针对评估风险较大的应收账款会通过法律手段进行及时保全.
(五)财务流动性风险2018年公司经营性现金净流量为-2,802万,比去年同期减少了9,995万.
主要是由于公司开拓的效果类业务对资金的占用较大所致,此外,客户付款时间较为分散,媒体的付款时间相对集中,也是造成了一定的流动性风险.
如果客户因自身原因发生延迟付款甚至无法偿付公司款项,公司将面临较大的营运资金压力,造成一定的资金周转风险.
风险防范措施:报告期内公司加大了对现金流的管控力度,通过加强应收账款的催收和银行贷款缓解了现金流压力.
此外,公司与各大供应商长久以来建立了良好的合作关系,获得了更长的信用账期,降低了资金周转风险.
(六)公司治理风险公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构,制定了较为完备《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度,明确了"三会"的职责划分.
报告期内,"三会"运作符合相关制度规定,但随着公司业务规模不断扩大,将对公司治理提出更高要求.
因此,公司治理从长期来看仍存在不规范的风险.
风险防范措施:公司股东大会、董事会、监事会及管理层将严格按照有关法律法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作.
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营,公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务.
各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行法定程序,保证公司经营健康以及公司会计资料的真实性、合法性和完整性,确保公司财产的独立、安全和完整.
公司管理层将严格按照《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度规范运作,加强对相关制度的学习,全面按照相关的程序和规定履行相应的义务,将公司治理不规范的风险降至最低.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内,公司暂未发现新增风险因素.
21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(五)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁13,375,600.
0013,375,600.
0016.
25%原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时公告披露时间上海剧星传媒股份有限公司四川玖玖爱食品有限公司广告合同纠纷一案52,692,800.
00胜诉2018年10月8日总计--52,692,800.
00--22报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:本公司"与四川玖玖爱食品有限公司(以下简称"玖玖爱公司")广告合同纠纷一案"已于2018年8月31日于四川省高级人民法院作出终审判决(《民事判决书》(2018)川民终281号),判决结果如下:一、维持四川省成都市中级人民法院(2017)川01民初1186号民事判决第三项,即"驳回四川玖玖爱食品有限公司的反诉请求";二、撤销四川省都市中级人民法院(2017)川01民初1186号民事判决第二项,即"驳回上海剧星传媒股份有限公司的其他诉讼请求";三、变更四川省都市中级人民法院(2017)川01民初1186号民事判决第一项,即"四川玖玖爱食品有限公司于判决生效之日起十日内向上海剧星传媒股份有限公司支付广告款7140万元"为"四川玖玖爱食品有限公司于判决生效之日起十日内向上海剧星传媒股份有限公司支付广告款5269.
28万元";四、驳回上海剧星传媒股份有限公司的其他诉讼请求.
如果未按照本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定,加倍支付延迟履行期间的债务利息.
一审本诉案件受理费416148元,诉讼保全费5000元,共计421148元,由四川玖玖爱食品有限公司负担300000元,上海剧星传媒股份有限公司负担116148元;一审反诉案件受理费291800元,由四川玖玖爱食品有限公司负担.
二审案件受理费398800元,由四川玖玖爱食品有限公司负担279160元,上海剧星传媒股份有限公司负担119640元.
本判决为终审判决.
截至财务报告批准报出日,上述案件的第三人(媒介提供方)上海东方娱乐传媒集团有限公司与本公司提供的媒介服务费共计5,765万元,本公司尚未支付965万元.
上述诉讼对公司经营方面产生的影响:本次诉讼系公司运用法律手段维护自己的合法权益的案件,将给公司经营带来积极正面的推动作用.
公司委托专业律师全权处理相关事宜,对公司经营方面不会产生重大影响.
上述诉讼对公司财务方面产生的影响:由于本次诉讼所涉及的事项是拖欠公司的广告费用,不影响公司正常的营运资金.
如若案件胜诉,这将有助于公司加快相关资金回笼.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售1,500,000.
00936,644.
003.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售(参股公司)1,500,000.
001,657,563.
164.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)005.
财务资助(挂牌公司接受的)006.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型007.
其他00(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号查道存为公司提供担保30,000,000.
00已事前及时履行2018年12月25日2018-02323易扬信息广告合作268,800.
00已事后补充履行2019年4月26日2019-010偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联交易的真实目的是关联方根据公司贷款需求及银行授信要求无偿为公司贷款提供连带责任保证担保,不向公司收取任何费用,且有利于解决公司资金需求问题,为提高经营效益、开拓市场起到了积极的助推作用,上述关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开展,不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形.
(四)承诺事项的履行情况公司挂牌时,公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》及《规范关联交易承诺函》,同时,公司管理层出具了《关于不占用公司资产、资金或由公司提供担保的承诺》,公司持股5.
00%以上的股东、管理层人员作出了"尽可能减少与公司之间的关联交易"的承诺.
报告期内,上述人员严格履行上述承诺,未有任何违背承诺的事项.
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因银行存款冻结8,710,050.
001.
11%公司2015年代理安徽钰诚融资租赁有限公司(E租宝)客户投放电视广告.
因E租宝目前正在接受调查,故与其有过业务往来的所有供应商均按交易金额的相关比例被司法机关冻结了银行资产.
总计-8,710,050.
001.
11%-24第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数7,500,00025.
00%07,500,00025.
00%其中:控股股东、实际控制人4,500,00015.
00%04,500,00015.
00%董事、监事、高管7,500,00025.
00%07,500,00025.
00%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数22,500,00075.
00%022,500,00075.
00%其中:控股股东、实际控制人13,500,00045.
00%013,500,00045.
00%董事、监事、高管22,500,00075.
00%022,500,00075.
00%核心员工00.
00%000.
00%总股本30,000,000-030,000,000-普通股股东人数(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1查道存18,000,000018,000,00060.
00%13,500,0004,500,0002俞湘华3,000,00003,000,00010.
00%2,250,000750,0003常青3,000,00003,000,00010.
00%2,250,000750,0004高志勇3,000,00003,000,00010.
00%2,250,000750,0005吴景璇3,000,00003,000,00010.
00%2,250,000750,000合计30,000,000030,000,000100.
00%22,500,0007,500,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:上述公司股东之间无关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:25√是否查道存持有公司股份18,000,000股,持股比例为60%,为公司控股股东及实际控制人.
基本情况如下:查道存,男,1974年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历.
1998年7月至2011年5月在安徽电视台广告中心任企划部经理、业务部经理、中心主任等职务;2011年6月至今任上海剧星传媒股份有限公司董事长兼总裁.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化.
26第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款中国光大银行15,000,000.
005.
22%2018.
12.
27-2019.
12.
26否合计-15,000,000.
00---违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018年6月19日1.
70000000合计1.
70000000报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬查道存董事长兼总经理男1974年4月本科2018.
2.
28至2021.
2.
27是常青董事兼副总经理女1978年6月硕士2018.
2.
28至2021.
2.
27是高志勇董事兼副总经理男1972年5月大专2018.
2.
28至2021.
2.
27是俞湘华董事兼副总经理男1974年8月本科2018.
2.
28至2021.
2.
27是吴景璇董事女1976年12月本科2018.
2.
28至2021.
2.
27否周敏财务总监兼董事会秘书男1980年12月本科2018.
2.
28至2021.
2.
27是杨萌监事会主席女1970年2月中专2018.
2.
28至2021.
2.
27是李辉监事男1980年1月中专2018.
2.
28至2021.
2.
27是刘滢滢监事女1985年6月本科2018.
2.
28至2021.
2.
27是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量查道存董事长兼总经理18,000,000018,000,00060.
00%0常青董事兼副总经理3,000,00003,000,00010.
00%0高志勇董事兼副总经3,000,00003,000,00010.
00%028理俞湘华董事兼副总经理3,000,00003,000,00010.
00%0吴景璇董事3,000,00003,000,00010.
00%0合计-30,000,000030,000,000100.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数销售人员7364技术人员176205行政管理人员4341财务人员1516员工总计307326按教育程度分类期初人数期末人数博士12硕士2227本科181209专科9472专科以下916员工总计307326员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,剧星传媒招聘引进165名员工,截止年末共326名正式员工,30名高校管培生.
人员流动率24%,较2017年有所下降.
全年组织新人培训5期,专业岗位培训3场,管理岗位培训2场,大型团建培训1场,各地中小型团建近10场,覆盖全员.
整体人员薪酬在报告期内有12%增幅,高于行业水平;岗位结构进一步丰富,客服/运营/创意设计制作等人员已占1/3,专业队伍渐成规模.
年龄层29进一步年轻化.
公司无离退休人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用30第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司挂牌以来严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求,建立了行之有效的内控管理体系;建立健全并不断完善股东大会、董事会、监事会的法人治理结构和控制制度,确保公司规范运作.
同时,建立并完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《信息披露事务管理制度》等在内的一系列管理制度.
股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作.
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营,公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务.
各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序,合法有效,保证了公司经营健康以及公司会计资料的真实性、合法性和完整性,确保公司财产的独立、安全和完整.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司股东大会由全体股东组成.
股东大会是公司的权力机构,公司股东均有权参加股东大会会议.
公司严格按照有关法律法规的要求,建立了规范的法人治理结构,以保护所有股东的利益.
公司现有股东5人,均为自然人股东.
公司创立大会审议通过了《公司章程》和《股东大会议事规则》.
公司股东大会自成立时起即严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定履行职责、规范运行,进行了充分的信息披露,依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权.
报告期内,公司召开了2次股东大会,股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签署均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定,确保所有股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使权利.
313、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序.
公司设立分公司、日常关联交易等均通过了公司董事会和股东大会审议,没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程,或者决议内容违反公司章程的情形.
公司制订内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用.
4、公司章程的修改情况报告期内公司章程没有修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会6第一届董事会第十四次会议审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》等议案;第二届董事会第一次会议审议通过《关于选举公司董事会董事长的议案》等议案;第二届董事会第二次会议审议通过《2017年年度报告及年度报告摘要》等议案;第二届董事会第三次会议审议通过《2018年半年度报告》议案;第二届董事会第四次会议审议通过《关于控股子公司购买资产》议案;第二届董事会第五次会议审议通过《关于股东以个人信用为担保向中国光大银行股份有限公司上海松江支行申请综合授信额度3000万元的议案》议案.
监事会4第一届监事会第八次会议审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》议案;第二届监事会第一次会议审议通过《关于选举公司监事会主席的议案》议案;第二届监事会第二次会议审议通过《2017年年度报告及年度报告摘要》等议案;第二届监事会第三次会议审议通过《2018年半年度报告》议案.
股东大会22018年第一次临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》等议案;2017年年度股东大会审议通过《2017年年度报告及年度报告摘要》等议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、"三会"32议事规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司"三会"成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,未发生损害公司股东及第三人合法权益的情形,能够按照《公司章程》、"三会"规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,并结合公司实际情况全面推行规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制.
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《总经理工作细则》、《信息披露制度》等一系列程序和规则进行,并以此进一步对公司的信息披露、关联交易等行为进行规范和监督.
截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规要求.
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度,为公司健康稳定的发展奠定基础.
(四)投资者关系管理情况自挂牌以来,公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》等有关法律、法规及全国股份转让系统公司有关业务规则的规定.
在开展正常经营活动的同时,公司自觉履行信息披露义务,做好投资者关系管理工作,促进企业规范运作水平不断提升.
公司在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上,通过电话、网络等途径与股东以及潜在投资者保持沟通联系,在符合法律法规规范的前提下,客观介绍公司情况,答复有关问题,虚心听取意见建议,保证沟通渠道畅通.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东(实际控制人)在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立,具有独立完整的业务及自主经营能力,并承担相应的责任与风险.
报告期内,控股股东(实际控制人)不存在影响公司独立性的情形.
公司具备独立自主经营的能力.
1、公司业务的独立性:公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务,没有超越股东大会,直接或间接干预公司的决策和经营活动.
公司独立从事业务经营,不存在对控股股东及其关联企业的依赖关系.
公司拥有独立的销售团队和自主开发的客户群体,业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企业,亦不存在同业竞争.
332、公司人员的独立性:公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东.
公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生.
公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立.
3、公司资产的独立性:公司拥有合法和安全的生产经营场所,拥有独立完整的资产结构.
公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保,公司对所有资产具有完全的控制支配权,不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况.
4、公司机构的独立性:公司的生产经营和办公机构与股东完全分开,所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置,不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况.
5、公司财务的独立性:公司设立了完全独立的财务部门,配备了相应的财务人员,建立了完全独立的财务核算体系,制订了完善的财务管理制度;公司独立在银行开立账户,不存在与控股股东共用银行账户的情况,不存在控股股东干预公司资金使用的情况,依法独立纳税.
(三)对重大内部管理制度的评价公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求,建立了一套较为健全的、完善的内部控制体系,体系涵盖了销售、采购、人事行政、财务等各业务及管理环节.
从公司经营过程和成果看,公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点,是完整、合理和有效的.
内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要.
同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生年度报告重大差错更正、遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露制度,执行情况良好.
公司第二届董事会第七次会议建立《年度报告重大差错责任追究制度》.
34第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号和信审字(2019)第000419号审计机构名称山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层710/706审计报告日期2019-04-26注册会计师姓名余红刚、李其龙会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告和信审字(2019)第000419号上海剧星传媒股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了上海剧星传媒股份有限公司(以下简称剧星传媒公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了剧星传媒公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于剧星传媒公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息剧星传媒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任剧星传媒公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
35在编制财务报表时,管理层负责评估剧星传媒公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算剧星传媒公司、停止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督剧星传媒公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对剧星传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致剧星传媒公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就剧星传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:余红刚中国·济南中国注册会计师:陈建军2019年4月26日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、1109,854,718.
68132,013,271.
10结算备付金36拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、2509,489,909.
71321,597,425.
98预付款项五、3135,825,214.
9947,202,910.
16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、49,593,834.
3712,321,916.
34买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、54,035,016.
517,475,477.
37流动资产合计768,798,694.
26520,611,000.
95非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、6763,281.
10521,637.
78投资性房地产固定资产五、72,438,304.
051,751,565.
72在建工程生产性生物资产油气资产无形资产五、8173,071.
8631,856.
84开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、912,517,392.
068,425,531.
01其他非流动资产五、1011,587.
0018,751.
00非流动资产合计15,903,636.
0710,749,342.
35资产总计784,702,330.
33531,360,343.
30流动负债:短期借款五、1115,000,000.
000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债37应付票据及应付账款五、12593,621,956.
72275,821,602.
16预收款项五、1359,067,270.
17152,539,998.
82卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、1419,708,510.
8816,056,799.
92应交税费五、1511,820,373.
289,152,531.
77其他应付款五、162,336,222.
001,826,022.
12应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计701,554,333.
05455,396,954.
79非流动负债:长期借款0.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、17830,000.
001,480,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计830,000.
001,480,000.
00负债合计702,384,333.
05456,876,954.
79所有者权益(或股东权益):股本五、1830,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、1912,373,921.
1712,373,921.
17减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、203,981,094.
153,552,388.
77一般风险准备未分配利润五、2127,668,703.
6423,721,822.
25归属于母公司所有者权益合计74,023,718.
9669,648,132.
19少数股东权益8,294,278.
324,835,256.
3238所有者权益合计82,317,997.
2874,483,388.
51负债和所有者权益总计784,702,330.
33531,360,343.
30法定代表人:查道存主管会计工作负责人:周敏会计机构负责人:周敏(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金98,225,964.
47111,740,029.
72以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十二、1466,186,566.
76308,033,945.
22预付款项128,703,692.
8842,614,207.
61其他应收款十二、217,730,104.
8314,377,547.
16存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产4,035,016.
517,418,004.
47流动资产合计714,881,345.
45484,183,734.
18非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十二、34,963,281.
104,721,637.
78投资性房地产固定资产1,098,421.
111,139,263.
94在建工程生产性生物资产油气资产无形资产173,071.
8631,856.
84开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产8,991,477.
847,024,495.
48其他非流动资产11,587.
0018,751.
00非流动资产合计15,237,838.
9112,936,005.
04资产总计730,119,184.
36497,119,739.
22流动负债:短期借款15,000,000.
00以公允价值计量且其变动计39入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款598,153,249.
17291,274,045.
77预收款项30,435,241.
99118,365,783.
03应付职工薪酬15,735,209.
9813,325,272.
07应交税费3,802,204.
576,239,637.
62其他应付款2,278,416.
021,737,191.
89持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计665,404,321.
73430,941,930.
38非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益830,000.
001,480,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计830,000.
001,480,000.
00负债合计666,234,321.
73432,421,930.
38所有者权益:股本30,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积12,373,921.
1712,373,921.
17减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积3,981,094.
153,552,388.
77一般风险准备未分配利润17,529,847.
3118,771,498.
90所有者权益合计63,884,862.
6364,697,808.
84负债和所有者权益合计730,119,184.
36497,119,739.
2240(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入2,546,845,196.
111,776,508,517.
46其中:营业收入五、222,546,845,196.
111,776,508,517.
46利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,528,071,398.
591,757,204,943.
12其中:营业成本五、222,397,688,858.
491,642,496,367.
65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、234,376,842.
967,312,377.
42销售费用五、2431,463,936.
6223,885,922.
11管理费用五、2572,796,924.
4162,533,123.
50研发费用财务费用五、26-517,894.
49-522,774.
87其中:利息费用10,726.
03513,579.
12利息收入610,725.
181,107,898.
18资产减值损失五、2722,262,730.
6021,499,927.
31加:其他收益五、282,104,744.
331,092,880.
00投资收益(损失以"-"号填列)五、29-155,984.
07-1,587,007.
83其中:对联营企业和合营企业的投资收益-358,356.
68-1,761,405.
09公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)20,722,557.
7818,809,446.
51加:营业外收入五、3094,286.
5750,000.
00减:营业外支出五、31120,200.
00843,348.
59四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)20,696,644.
3518,016,097.
92减:所得税费用五、325,485,099.
377,501,299.
92五、净利润(净亏损以"-"号填列)15,211,544.
9810,514,798.
00其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)15,211,544.
9810,514,798.
00412.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益5,735,958.
211,811,974.
462.
归属于母公司所有者的净利润9,475,586.
778,702,823.
54六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额15,211,544.
9810,514,798.
00归属于母公司所有者的综合收益总额9,475,586.
778,702,823.
54归属于少数股东的综合收益总额5,735,958.
211,811,974.
46八、每股收益:(一)基本每股收益0.
320.
29(二)稀释每股收益0.
320.
29法定代表人:查道存主管会计工作负责人:周敏会计机构负责人:周敏(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二、42,516,073,648.
821,760,229,871.
63减:营业成本十二、42,402,874,368.
871,642,110,311.
22税金及附加2,257,037.
046,611,181.
79销售费用33,586,462.
6822,938,626.
71管理费用64,420,512.
1553,855,714.
06研发费用财务费用-450,269.
93-469,118.
33其中:利息费用10,726.
03513,579.
12利息收入528,450.
911,039,481.
91资产减值损失13,763,215.
7921,752,340.
55加:其他收益2,054,744.
33992,880.
0042投资收益(损失以"-"号填列)十二、53,259,420.
245,920,309.
32其中:对联营企业和合营企业的投资收益-358,356.
68-1,761,405.
09公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)4,936,486.
7920,344,004.
95加:营业外收入91,221.
40减:营业外支出120,200.
00843,348.
59三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,907,508.
1919,500,656.
36减:所得税费用620,454.
406,008,477.
35四、净利润(净亏损以"-"号填列)4,287,053.
7913,492,179.
01(一)持续经营净利润4,287,053.
7913,492,179.
01(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额4,287,053.
7913,492,179.
01七、每股收益:(一)基本每股收益0.
140.
45(二)稀释每股收益0.
140.
45(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,424,597,354.
921,952,068,283.
82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额43收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还22,829.
331,524,777.
20收到其他与经营活动有关的现金五、33、(1)17,402,752.
8011,892,933.
83经营活动现金流入小计2,442,022,937.
051,965,485,994.
85购买商品、接受劳务支付的现金2,326,212,821.
471,773,054,297.
79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金64,390,109.
3951,457,093.
93支付的各项税费19,281,063.
0822,316,058.
37支付其他与经营活动有关的现金五、33、(2)60,161,924.
5246,733,248.
90经营活动现金流出小计2,470,045,918.
461,893,560,698.
99经营活动产生的现金流量净额-28,022,981.
4171,925,295.
86二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金202,372.
61174,397.
26处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、33、(3)90,000,000.
0030,000,000.
00投资活动现金流入小计90,202,372.
6130,174,397.
26购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,493,668.
62593,598.
21投资支付的现金600,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、33、(4)90,000,000.
0030,200,000.
00投资活动现金流出小计92,093,668.
6230,793,598.
21投资活动产生的现金流量净额-1,891,296.
01-619,200.
95三、筹资活动产生的现金流量:44吸收投资收到的现金425,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金15,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计15,000,000.
00425,000.
00偿还债务支付的现金45,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,044,275.
0012,961,742.
76其中:子公司支付给少数股东的股利、利润7,234,217.
81支付其他与筹资活动有关的现金五、33、(5)200,000.
00425,000.
00筹资活动现金流出小计7,244,275.
0058,386,742.
76筹资活动产生的现金流量净额7,755,725.
00-57,961,742.
76四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-22,158,552.
4213,344,352.
15加:期初现金及现金等价物余额123,303,221.
10109,958,868.
95六、期末现金及现金等价物余额101,144,668.
68123,303,221.
10法定代表人:查道存主管会计工作负责人:周敏会计机构负责人:周敏(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,390,198,401.
491,897,331,563.
77收到的税费返还22,829.
33收到其他与经营活动有关的现金14,317,970.
9010,254,228.
00经营活动现金流入小计2,404,539,201.
721,907,585,791.
77购买商品、接受劳务支付的现金2,306,379,245.
791,761,812,345.
82支付给职工以及为职工支付的现金53,902,096.
6742,465,573.
09支付的各项税费12,531,024.
9118,776,945.
29支付其他与经营活动有关的现金54,049,917.
3837,191,510.
61经营活动现金流出小计2,426,862,284.
751,860,246,374.
81经营活动产生的现金流量净额-22,323,083.
0347,339,416.
96二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金202,372.
61174,397.
26处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金90,000,000.
0030,000,000.
0045投资活动现金流入小计90,202,372.
6130,174,397.
26购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金482,628.
80353,436.
06投资支付的现金600,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金90,000,000.
0030,200,000.
00投资活动现金流出小计91,082,628.
8030,553,436.
06投资活动产生的现金流量净额-880,256.
19-379,038.
80三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金15,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计15,000,000.
00偿还债务支付的现金45,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,110,726.
035,727,524.
95支付其他与筹资活动有关的现金200,000.
00筹资活动现金流出小计5,310,726.
0350,727,524.
95筹资活动产生的现金流量净额9,689,273.
97-50,727,524.
95四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-13,514,065.
25-3,767,146.
79加:期初现金及现金等价物余额103,029,979.
72106,797,126.
51六、期末现金及现金等价物余额89,515,914.
47103,029,979.
7246(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额30,000,000.
0012,373,921.
173,552,388.
7723,721,822.
254,835,256.
3274,483,388.
51加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额30,000,000.
0012,373,921.
173,552,388.
7723,721,822.
254,835,256.
3274,483,388.
51三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)428,705.
383,946,881.
393,459,022.
007,834,608.
77(一)综合收益总额9,475,586.
775,735,958.
2115,211,544.
98(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本473.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配428,705.
38-5,528,705.
38-2,276,936.
21-7,376,936.
211.
提取盈余公积428,705.
38-428,705.
382.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-5,100,000.
00-2,276,936.
21-7,376,936.
214.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,000,000.
0012,373,921.
173,981,094.
1527,668,703.
648,294,278.
3282,317,997.
2848项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额30,000,000.
0012,373,921.
172,203,170.
8721,468,216.
619,293,119.
2175,338,427.
86加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额30,000,000.
0012,373,921.
172,203,170.
8721,468,216.
619,293,119.
2175,338,427.
86三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,349,217.
902,253,605.
64-4,457,862.
89-855,039.
35(一)综合收益总额8,702,823.
541,811,974.
4610,514,798.
00(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他49(三)利润分配1,349,217.
90-6,449,217.
90-6,269,837.
35-11,369,837.
351.
提取盈余公积1,349,217.
90-1,349,217.
902.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-5,100,000.
00-6,269,837.
35-11,369,837.
354.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,000,000.
0012,373,921.
173,552,388.
7723,721,822.
254,835,256.
3274,483,388.
51法定代表人:查道存主管会计工作负责人:周敏会计机构负责人:周敏(八)母公司股东权益变动表单位:元50项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额30,000,000.
0012,373,921.
173,552,388.
7718,771,498.
9064,697,808.
84加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额30,000,000.
0012,373,921.
173,552,388.
7718,771,498.
9064,697,808.
84三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)428,705.
38-1,241,651.
59-812,946.
21(一)综合收益总额4,287,053.
794,287,053.
79(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配428,705.
38-5,528,705.
38-5,100,000.
001.
提取盈余公积428,705.
38-428,705.
382.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)-5,100,000.
00-5,100,000.
0051的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,000,000.
0012,373,921.
173,981,094.
1517,529,847.
3163,884,862.
63项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额30,000,000.
0012,373,921.
172,203,170.
8711,728,537.
7956,305,629.
83加:会计政策变更前期差错更正52其他二、本年期初余额30,000,000.
0012,373,921.
172,203,170.
8711,728,537.
7956,305,629.
83三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,349,217.
907,042,961.
118,392,179.
01(一)综合收益总额13,492,179.
0113,492,179.
01(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,349,217.
90-6,449,217.
90-5,100,000.
001.
提取盈余公积1,349,217.
90-1,349,217.
902.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-5,100,000.
00-5,100,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损534.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,000,000.
0012,373,921.
173,552,388.
7718,771,498.
9064,697,808.
8454上海剧星传媒股份有限公司二〇一九年度财务报表附注(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)一、公司基本情况1、公司概况公司名称:上海剧星传媒股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")法定代表人:查道存最终控制人:自然人查道存注册资本:3,000.
00万元注册地址:上海市普陀区甘泉路40号2022室营业执照:91310000572691353B营业期限;2011年4月12日至不约定期限经营范围:广播电视节目制作、发行,文化艺术交流策划,会展服务,市场营销策划,商务信息咨询、教育信息咨询(不得从事教育培训、中介、家教),设计、制作、代理、发布各类广告,电脑图文设计制作,多媒体设计制作,动漫设计,计算机多媒体领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务,销售电子产品、文体用品、工艺品(除专项).
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】主要经营活动:设计、制作、代理、发布网络视频广告、电视广告.
本财务报表由本公司董事会于2019年4月26日批准报出.
(根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议.
)2、历史沿革(1)公司设立及第一次出资本公司前身为上海剧星文化传播有限公司(以下称"剧星有限"),由自然人查道存、俞湘华、常青、高志勇及吴景璇于2011年4月12日共同出资设立,注册资本为200万元,实收资本200万元.
法定代表人:查道存.
设立时剧星有限股权结构如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)股权比例(%)股权性质查道存120.
00120.
0060.
00自然人股俞湘华20.
0020.
0010.
00自然人股常青20.
0020.
0010.
00自然人股高志勇20.
0020.
0010.
00自然人股吴景璇20.
0020.
0010.
00自然人股合计200.
00200.
00100.
00以上实收资本经由上海荣审会计师事务所有限责任公司审验并出具【荣审字(2011)第1-86号】《验资报告》.
(2)第一次股权转让根据股东会决议和股权转让协议,2012年11月股东吴景璇将其持有公司的10%股权转让给刘文菁.
本次股权转让后剧星有限股权结构如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)股权比例(%)股权性质查道存120.
00120.
0060.
00自然人股俞湘华20.
0020.
0010.
00自然人股55股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)股权比例(%)股权性质常青20.
0020.
0010.
00自然人股高志勇20.
0020.
0010.
00自然人股刘文菁20.
0020.
0010.
00自然人股合计200.
00200.
00100.
00(3)第一次增资2014年8月,根据股东会决议和修改后的公司章程,公司注册资本增加至500万元,本次增资300万元全部以公司未分配利润转增,股东持股比例不变.
本次增资后股权结构如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)股权比例(%)股权性质查道存300.
00300.
0060.
00自然人股俞湘华50.
0050.
0010.
00自然人股常青50.
0050.
0010.
00自然人股高志勇50.
0050.
0010.
00自然人股刘文菁50.
0050.
0010.
00自然人股合计500.
00500.
00100.
00以上实收资本经由上海铭瑞会计师事务所有限公司审验并出具【铭会验字(2015)第004号】《验资报告》.
(4)第二次股权转让根据公司股东会决议和股权转让协议,2014年12月股东刘文菁将其持有公司的10%股权转给吴景璇.
本次变更后剧星有限股权结构如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)股权比例(%)股权性质查道存300.
00300.
0060.
00自然人股俞湘华50.
0050.
0010.
00自然人股常青50.
0050.
0010.
00自然人股高志勇50.
0050.
0010.
00自然人股吴景璇50.
0050.
0010.
00自然人股合计1,000.
001,000.
00100.
00(5)股改2015年2月,根据股东会决议,剧星有限改制为股份有限公司:由剧星有限全体股东作为发起人,以剧星有限截至2014年12月31日止经审计的净资产42,373,921.
17元按1:0.
70798263的比例折股;折股后公司总股份为3,000.
00万股,每股面值1.
00元,股本3,000.
00万元,其余净资产12,373,921.
17元作为"资本公积".
股改后股权结构如下:股东名称股份(万股)股本(万元)股权比例(%)股权性质查道存1,800.
001,800.
0060.
00自然人股俞湘华300.
00300.
0010.
00自然人股常青300.
00300.
0010.
00自然人股56股东名称股份(万股)股本(万元)股权比例(%)股权性质高志勇300.
00300.
0010.
00自然人股吴景璇300.
00300.
0010.
00自然人股合计3,000.
003,000.
00100.
00以上股本经由华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具【会验字(2015)0944号】《验资报告》.
3、合并报表范围截止2017年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:序号子公司名称子公司简称持股比例(%)直接间接1上海搜秀文化传播有限公司上海搜秀60.
002剧星辉煌文化传播(天津)有限公司天津剧星60.
00本期合并财务报表范围变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益"二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计.
详见本附注"三、(11)应收账款"、"三、(24)收入".
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息.
2、会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
57(1)同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
对同一控制下企业合并形成的长期股权投资,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
本公司以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计人当期损益.
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额.
(2)非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.
本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益.
本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围本公司将所有控制的子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
(3)合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍然冲减少数股东权益.
子公司持有本公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
(4)合并取得子公司会计处理对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已58经发生,调整合并资产负债表的期初数,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整.
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司,则不调整合并资产负债表期初数,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
(5)处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
②分步处置子公司本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(6)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(7)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
(1)共同经营当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;②确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值59损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
(2)合营企业合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,相关会计政策见本附注"三、14、长期股权投资".
8、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币业务折算本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日汇率折合本位币入账.
资产负债表日,本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(2)外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报.
外币资产负债表中的资产和负债项目,本公司采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
外币利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示.
外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(1)金融工具的分类本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产.
本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债.
(2)金融资产的确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合60同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
本公司将符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具.
本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
②持有至到期投资本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
③应收款项应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等.
本公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
④可供出售金融资产本公司可供出售金融资产包括:初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产(或衍生金融负债),按照成本计量.
(3)金融负债的确认依据和计量方法本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为了近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成61的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债:与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,本公司继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(5)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则本公司终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,本公司计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(6)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
62(7)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
本公司可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认可供出售金融资产减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益,该金融资产的减值损失一经确认不予转回.
对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性"下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:公允价值发生"严重"下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%.
公允价值发生"非暂时性"下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌.
成本的计算方法取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本.
期末公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
持续下跌期间的确定依据连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间.
63(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务.
②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务.
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具.
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同.
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具.
11、应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款.
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失.
(1)单独计提坏账准备的应收款项项目识别依据计提坏账准备方法单项金额重大单项金额≥100万元,且占应收账款总额比例≥10%(1)单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提.
(2)单独测试未发生减值的,加入组合中计提.
单项金额不重大(1)与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;(2)已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;(3)单项金额不重大且按照合计计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项;(4)账龄3年以上且有客观证据表明其发生了减值.
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认(2)按风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据风险特征坏账准备计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法无风险组合受同一最终控制的关联方的应收款项、职工备用金、应收社保、公积金.
不计提组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:64账龄(X)计提比例(%)X≤1年5.
001年5年100.
0012、持有待售资产(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别.
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;②可收回金额.
(2)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区.
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分.
③该组成部分是专为转售而取得的子公司.
65(3)列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于"持有待售资产",将持有待售的处置组中的负债列报于"持有待售负债".
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益.
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报.
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报.
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报.
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报.
终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产.
(1)初始投资成本确定①对于本公司合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;如为非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定.
(2)后续计量及损益确认方法①成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算.
采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变.
对被投资企业宣告分派的利润或现金股利,本公司计算应分得的部分,确认为投资收益.
②权益法核算本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
(3)长期股权投资核算方法的转换①公允价值计量转权益法核算:本公司原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股66比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本.
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算:本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理.
③权益法核算转公允价值计量:本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
④成本法转权益法或公允价值计量:本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
在编制合并财务报表时,应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理.
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.
在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响.
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表.
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程.
③与被投资单位之间发生重要交易.
④向被投资单位派出管理人员.
⑤向被投资单位提供关键技术资料.
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响,本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断.
(5)减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回.
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定.
(6)长期股权投资处置本公司处置长期股权投资时,投资账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
6714、投资性房地产(1)投资性房地产的种类和计量模式本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权.
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量.
(2)采用成本模式核算政策本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同.
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同.
资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回.
15、固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产,同时满足以下条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:电子设备、运输设备和其他设备等;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
资产类别折旧方法预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物年限平均法205.
004.
75电子设备年限平均法35.
0031.
67运输设备年限平均法45.
0023.
75其他设备年限平均法55.
0019.
00(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回.
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用.
本公司融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备.
16、在建工程(1)在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种.
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产.
预定可使用状态的判断标准,68应符合下列情况之一:①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符.
本公司所建造工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧.
待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回.
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定.
17、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则本公司借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
(2)资本化金额计算方法资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间.
借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化期间.
资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额.
18、无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
(1)无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
(2)使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿69命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回.
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定.
(4)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
19、长期资产减值本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
20、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
21、职工薪酬职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利.
70(1)短期薪酬的会计处理方法本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等.
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本.
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照本公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划.
设定提存计划:本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划:本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本.
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动.
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益.
(3)辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议.
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
22、预计负债(1)预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债.
(2)预计负债的计量方法本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
23、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的71服务计入成本或费用,相应调整负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,应当考虑修改后的可行权条件.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
24、收入(1)销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入.
(4)公司具体收入确认政策:①媒介代理收入本公司承接业务后,按照与客户确认的投放计划,选择媒体并与其签订广告发布业务合同,经客户对媒体投放排期表进行再次确认后,由媒体按照投放计划执行广告发布.
广告发布后,公司媒介部门收集媒体监测报告、第三方监测证明等媒体投放证明,送公司业务部门、财务部门核实广告发布情况后确认收入.
②策划咨询收入本公司在按照合同约定提供策划咨询服务后,确认策划咨询收入.
③市场推广收入本公司承接业务后,按照与客户确认的推广计划,选择供应商并与其签订推广合同.
推广内容发布后,公司获得供应商的推广效果证明,经客户核实后确认收入.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
25、政府补助(1)政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型.
(2)与资产相关的政府补助的会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);72(3)与收益相关的政府补助的会计处理方法与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司对与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(4)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
(5)政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,本公司在实际收到补助款项时予以确认.
26、递延所得税资产/递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:(1)本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
(2)本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
(3)本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(4)本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
于资产负债表日,本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
27、租赁(1)经营租赁①本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总73额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
②本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(2)融资租赁①融资租入资产:本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
②融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
28、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
于2017年12月25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)同时废止.
会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响2017年12月31日/2017年度金额增加+/减少-1、将资产负债表中原"应收票据"和"应收账款"项目合并计入新增的"应收票据及应收账款"项目;2、将资产负债表中原"应收利息"、"应收股利"和"其他应收款"项目合并计入"其他应收款"项目;3、将资产负债表中原"固定资产清理"和"固定资产"项目合并计入"固定资产"项目;4、将资产负债表中原"工程物资"和"在建工程"项目合并计入"在建工程"项目;5、将资产负债表中原"应付票据"和"应付账款"项目合并计入新增的"应付票据及应付账款"项目;6、将资产负债表中原"应付利息"、"应付股利"和"其他应付款"项目合并计入"其他应付款"项目;7、将资产负债表中原"专项应付款"和"长期应付款"项目合并计入"长期应付款"项目;8、在利润表中新增"研发费用"项目,将原计入"管理费用"项目的研发费用单独列示为"研发费用"项目;9、在利润表中"财务费用"项目下新增"利息费用"和"利息收入"明细项目.
董事会已审批应收票据-9,763,425.
62应收账款-311,834,000.
36应收票据及应收账款321,597,425.
98应付账款-275,821,602.
16应付票据及应付账款275,821,602.
16利息费用513,579.
12利息收入1,107,898.
18(2)重要会计估计变更本年度公司无重要会计估计变更.
74四、税项1、主要税种及税率:税种计税依据税率增值税应税货物及劳务6%城市维护建设税应交流转税7%教育费附加应交流转税3%地方教育费附加应交流转税2%、1%企业所得税应纳税所得额15%、25%(续)不同纳税主体适用税率纳税主体名称所得税税率上海剧星传媒股份有限公司15%剧星辉煌文化传播(天津)有限公司25%上海搜秀文化传播有限公司25%2、税收优惠政策及依据:本公司于2016年11月24日已通过高新技术企业审核,取得高新技术企业证书编号为GR201631000605的《高新技术企业证书》,有效期三年.
本公司享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,自2016年度起执行15%的企业所得税税率.
本公司的子公司上海搜秀、天津剧星执行25%的企业所得税税率.
五、合并财务报表主要项目注释1、货币资金(1)货币资金按类别列示如下项目期末余额期初余额库存现金19,504.
7219,504.
99银行存款101,125,163.
96131,993,766.
11其他货币资金8,710,050.
00合计109,854,718.
68132,013,271.
10注:截至2018年12月31日止,货币资金中因冻结对使用有限制的款项金额合计8,710,050.
00元.
除上述受限资金外,货币资金不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
2、应收票据及应收账款(1)分类列示项目期末余额期初余额应收票据14,603,074.
079,763,425.
62应收账款(净额)494,886,835.
64311,834,000.
36合计509,489,909.
71321,597,425.
98(2)其他说明:无.
75应收票据部分(1)应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票14,603,074.
079,310,425.
62商业承兑汇票453,000.
00合计14,603,074.
079,763,425.
62(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票20,844,294.
07商业承兑汇票合计20,844,294.
07应收账款部分(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款42,367,981.
977.
4942,367,981.
97100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款522,437,770.
0492.
3927,550,934.
405.
27494,886,835.
64其中:账龄组合522,437,770.
0492.
3927,550,934.
405.
27494,886,835.
64无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款682,500.
000.
12682,500.
00100.
00合计565,488,252.
01100.
0070,601,416.
3712.
49494,886,835.
64(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款331,309,982.
0191.
7519,475,981.
655.
88311,834,000.
36其中:账龄组合331,309,982.
0191.
7519,475,981.
655.
88311,834,000.
36无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款29,810,482.
008.
2529,810,482.
00100.
00合计361,120,464.
01100.
0049,286,463.
6513.
65311,834,000.
36期末单独计提坏账准备的应收账款:应收账款(按单位)期末余额76应收账款坏账准备计提比例%计提理由1、单项金额重大42,367,981.
9742,367,981.
97100.
00陕西吉瑞林饮料股份有限公司6,784,582.
006,784,582.
00100.
00偿还欠款的可能性极低四川玖玖爱食品有限公司18,725,000.
0018,725,000.
00100.
00偿还欠款的可能性极低辉煌尚实广告传媒(天津)有限公司6,199,999.
976,199,999.
97100.
00偿还欠款的可能性极低上海康斐信息技术有限公司5,200,000.
005,200,000.
00100.
00偿还欠款的可能性极低西安唐韵饮品有限公司1,980,000.
001,980,000.
00100.
00偿还欠款的可能性极低西藏里昂管理咨询有限公司1,638,400.
001,638,400.
00100.
00偿还欠款的可能性极低四川魔牛食品有限公司1,840,000.
001,840,000.
00100.
00偿还欠款的可能性极低2、单项金额不重大682,500.
00682,500.
00100.
00偿还欠款的可能性极低北京快有家网络技术有限公司682,500.
00682,500.
00100.
00偿还欠款的可能性极低合计43,050,481.
9743,050,481.
97100.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内511,267,836.
8125,563,391.
845.
001至2年8,193,104.
95819,310.
5010.
002至3年962,740.
28192,548.
0620.
003至4年156,800.
0047,040.
0030.
004至5年1,857,288.
00928,644.
0050.
00合计522,437,770.
0427,550,934.
40(2)本期计提,转回、核销、收回坏账准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提转回核销收回单独计提的坏账准备29,810,482.
0013,239,999.
9743,050,481.
97按风险组合计提的坏账准备19,475,981.
658,074,952.
7527,550,934.
40合计49,286,463.
6521,314,952.
7270,601,416.
37(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备网易无尾熊(杭州)科技有限公司90,511,862.
8416.
014,525,593.
14腾讯音乐娱乐科技(深圳)有限公司39,172,410.
716.
931,958,620.
54北京实力亦视界广告有限公司31,110,744.
675.
501,555,537.
23深圳华润三九医药贸易有限公司28,974,405.
235.
121,448,720.
2677苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心23,185,123.
044.
101,159,256.
15合计212,954,546.
4937.
6610,626,152.
263、预付款项(1)预付款项按账龄列示:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内112,640,079.
3682.
9345,512,605.
3296.
421至2年23,176,115.
6317.
061,183,000.
762.
512至3年9,020.
000.
01507,304.
081.
07合计135,825,214.
99100.
0047,202,910.
16100.
00账龄超过一年且金额重大的预付款项为23,185,135.
63元,主要为预付广告费,因为合同尚未执行完毕,该款项尚未结算.
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款期末余额比例(%)合计数的比例上海全土豆文化传播有限公司41,348,297.
5430.
44北京派瑞威行广告有限公司9,012,905.
686.
64海南亿科思奇科技有限公司8,120,692.
485.
98盐城亿然信息技术有限公司6,340,878.
144.
67智云众(北京)信息技术有限公司5,724,086.
884.
21合计70,546,860.
7251.
944、其他应收款(1)总体情况列示:项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款9,593,834.
3712,321,916.
34合计9,593,834.
3712,321,916.
34(2)其他说明:无.
其他应收款部分:(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款78按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款11,709,260.
4995.
902,115,426.
1218.
079,593,834.
37其中:账龄组合9,185,564.
0075.
232,115,426.
1223.
037,070,137.
88无风险组合2,523,696.
4920.
672,523,696.
49单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款500,000.
004.
10500,000.
00100.
00合计12,209,260.
49100.
002,615,426.
1221.
429,593,834.
37(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款13,489,564.
5896.
431,167,648.
248.
6612,321,916.
34其中:账龄组合13,489,564.
5896.
431,167,648.
248.
6612,321,916.
34无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款500,000.
003.
57500,000.
00100.
00合计13,989,564.
58100.
001,667,648.
2411.
9212,321,916.
34期末单独计提坏账准备的其他应收款:其他应收款(按单位)期末余额其他应收款坏账准备计提比例%计提理由1、单项金额不重大青岛道格拉斯洋酒有限公司500,000.
00500,000.
00100.
00偿还欠款的可能性极低合计500,000.
00500,000.
00100.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内4,747,025.
02237,351.
255.
001至2年1,763,949.
60176,394.
9610.
002至3年1,178,420.
26235,684.
0520.
003至4年43,104.
6712,931.
4030.
004至5年5年以上1,453,064.
451,453,064.
45100.
00合计9,185,564.
002,115,426.
12(2)本期计提,转回、核销、收回坏账准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提转回核销收回79单独计提的坏账准备500,000.
00500,000.
00按风险组合计提的坏账准备1,667,648.
24447,777.
882,115,426.
12合计2,167,648.
24447,777.
882,615,426.
12(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金7,776,249.
976,388,509.
15保证金1,909,314.
034,386,209.
35备用金借支2,116,775.
112,553,763.
04关联方借款200,000.
00非关联方借款143,342.
06代扣代缴个人社保、公积金406,921.
38294,268.
98代垫款项14,950.
00其他8,522.
00合计12,209,260.
4913,989,564.
58(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额少年派影业无锡有限公司保证金1,760,000.
001年以内14.
4288,000.
00深圳华润三九医药贸易有限公司保证金1,702,500.
001年以内13.
9485,125.
00上海月星环球家饰博览中心有限公司保证金1,005,541.
415年以上8.
241,005,541.
41上海爱奇艺文化传媒有限公司北京分公司保证金1,000,000.
001-2年8.
19100,000.
00湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司保证金1,000,000.
000-2年8.
1975,000.
00合计6,468,041.
4152.
981,353,666.
415、其他流动资产项目期末余额期初余额性质或内容待抵扣进项税4,035,016.
516,850,937.
70待摊房租624,539.
67合计4,035,016.
517,475,477.
376、长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资收益(损失)其他综合收益调整其他权益变动联营企业:枫尚文化(上海)有限公司45,496.
81-45,496.
81易扬信息技术(北476,140.
97-310,396.
0480京)有限公司杭州爱柏森生物科技有限公司600,000.
00-2,463.
83合计521,637.
78600,000.
00-358,356.
68(续)被投资单位本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润其他联营企业:枫尚文化(上海)有限公司易扬信息技术(北京)有限公司165,744.
93杭州爱柏森生物科技有限公司597,536.
17合计763,281.
107、固定资产总体情况列示:项目期末余额期初余额固定资产2,438,304.
051,751,565.
72固定资产清理合计2,438,304.
051,751,565.
72固定资产部分:(1)固定资产情况:项目房屋建筑物电子及办公设备运输工具办公设备及家具合计一、账面原值:1.
期初余额1,908,863.
471,836,641.
181,052,985.
274,798,489.
922.
本期增加金额823,892.
95533,179.
09230,362.
621,587,434.
66(1)购置823,892.
95533,179.
09230,362.
621,587,434.
663.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额823,892.
952,442,042.
561,836,641.
181,283,347.
896,385,924.
58二、累计折旧1.
期初余额1,275,939.
011,186,028.
11584,957.
083,046,924.
202.
本期增加金额(1)计提9,783.
72458,149.
68233,912.
59198,850.
34900,696.
333.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额9,783.
721,734,088.
691,419,940.
70783,807.
423,947,620.
5381三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值814,109.
23707,953.
87416,700.
48499,540.
472,438,304.
052.
期初账面价值632,924.
46650,613.
07468,028.
191,751,565.
728、无形资产(1)无形资产情况项目计算机软件合计一、账面原值1.
期初余额63,713.
6763,713.
672.
本期增加金额156,844.
82156,844.
82(1)购置156,844.
82156,844.
823.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额220,558.
49220,558.
49二、累计摊销1.
期初余额31,856.
8331,856.
832.
本期增加金额15,629.
8015,629.
80(1)计提15,629.
8015,629.
803.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额47,486.
6347,486.
63三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值821.
期末账面价值173,071.
86173,071.
862.
期初账面价值31,856.
8431,856.
84本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%.
9、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备73,216,842.
4912,392,892.
0650,954,111.
898,203,531.
01递延收益830,000.
00124,500.
001,480,000.
00222,000.
00合计74,046,842.
4912,517,392.
0652,434,111.
898,425,531.
01(2)截止2018年12月31日,公司无未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损.
10、其他非流动资产项目期末余额期初余额预付购置固定资产11,587.
0018,751.
00合计11,587.
0018,751.
0011、短期借款(1)短期借款分类:项目期末余额年初余额保证借款15,000,000.
00合计15,000,000.
00短期借款分类的说明:本公司与中国光大银行股份有限公司上海松江支行于2018年12月25日签订了借款金额1,500.
00万元,合同编号为"3662022018054"流动资金贷款合同,具体用途为支付货款-广告费,合同约定的贷款期限自2018年12月27日至2019年12月26日,贷款利率为5.
2200%.
该合同由查道存提供信用保证.
12、应付票据及应付账款总体情况:项目期末余额期初余额应付票据应付账款593,621,956.
72275,821,602.
16合计593,621,956.
72275,821,602.
16应付账款部分:(1)应付账款列示:项目期末余额年初余额市场推广费27,121,469.
556,887,625.
18广告发布费566,420,276.
95267,126,903.
13制作费-768,505.
42咨询顾问费-854,332.
32应付其他费用80,210.
22184,236.
1183合计593,621,956.
72275,821,602.
16(2)本年无重要的账龄超过1年的应付账款.
(3)按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况应付对象期末余额占预付款期末余额比例(%)合计数的比例北京腾讯文化传媒有限公司130,464,313.
9421.
98上海爱奇艺文化传媒有限公司76,940,497.
4012.
96天津今日头条科技有限公司70,965,240.
0511.
95上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司20,919,106.
413.
52杭州阿里妈妈软件服务有限公司18,752,360.
003.
16合计318,041,517.
8053.
5813、预收款项(1)预收款项列示:项目期末余额年初余额预收服务款等59,067,270.
17152,539,998.
82合计59,067,270.
17152,539,998.
82(2)本年无重要的账龄超过1年的预收账款14、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬15,560,655.
7165,374,097.
0961,861,989.
2319,072,763.
57离职后福利-设定提存计划496,144.
212,797,805.
402,658,202.
30635,747.
31辞退福利一年内到期的其他福利合计16,056,799.
9268,171,902.
4964,520,191.
5319,708,510.
88(2)短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴15,277,940.
3461,520,720.
5858,081,206.
3218,717,454.
60(2)职工福利费1,182,973.
831,182,973.
83(3)社会保险费275,759.
371,623,607.
681,551,014.
08348,352.
97其中:医疗保险费243,522.
581,460,431.
931,395,737.
83308,216.
68工伤保险费10,220.
7836,576.
1935,486.
5911,310.
38生育保险费22,016.
01126,599.
56119,789.
6628,825.
91(4)住房公积金6,956.
001,046,795.
001,046,795.
006,956.
00(5)工会经费和职工教育经费(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划84合计15,560,655.
7165,374,097.
0961,861,989.
2319,072,763.
57(3)设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险471,552.
692,714,071.
472,577,873.
37607,750.
79失业保险费24,591.
5283,733.
9380,328.
9327,996.
52企业年金缴费合计496,144.
212,797,805.
402,658,202.
30635,747.
3115、应交税费税种期末余额期初余额备注增值税2,491,521.
081,587,923.
45城建税282,564.
55111,154.
64教育费附加132,294.
3947,637.
61地方教育费附加66,614.
1831,758.
47文化事业建设费754,235.
74896,881.
10防洪费19,072.
858,707.
17企业所得税7,628,435.
616,139,586.
74个人所得税443,134.
88328,882.
59车船使用税2,500.
00合计11,820,373.
289,152,531.
7716、其他应付款总体情况列示项目期末余额期初余额应付利息10,726.
03应付股利其他应付款2,325,495.
971,826,022.
12合计2,336,222.
001,826,022.
12应付利息部分:项目期末余额期初余额短期借款应付利息10,726.
03其他应付款部分:(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额押金32,500.
00非关联方往来款1,615,382.
511,723,277.
6485(2)本年无账龄超过一年的重要其他应付款17、递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助1,480,000.
00650,000.
00830,000.
00合计1,480,000.
00650,000.
00830,000.
00涉及政府补助的项目:负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关文化创意产业扶持资金1650,000.
00650,000.
00与资产相关2017年上海市普陀区文化发展专项资金项目计划任务书2600,000.
00600,000.
00与资产相关普陀"互联网+"企业项目合同3230,000.
00230,000.
00与资产相关合计1,480,000.
00650,000.
00830,000.
00其他说明:①:根据上海市文化创意产业推进领导小组办公室、上海市财政局《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金实施办法》(沪文创办[2015]36号),公司收到文化创意产业扶持资金650,000.
00元.
该笔资金专用于公司互联网电视广告智能投放平台项目,于2018年12月该项目通过验收后转入其他收益.
②:根据上海市普陀区文化创意产业推进领导小组办公室《2017年上海市普陀区文化发展专项资金项目计划任务书》,公司本年收到上海市普陀区文化发展专项资金项目资金600,000.
00元.
该笔资金专用于剧星短视频广告分发平台的建设与应用推广,待项目通过验收后转入其他收益.
③:根据上海市普陀区科学技术委员会与本公司签订的普陀"互联网+"企业项目合同,公司本年收到上海市普陀区科学技术委员会支持企业"互联网+"项目技术开发的专项资金230,000.
00元,待项目通过验收后转入其他收益.
18、股本项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数30,000,000.
0030,000,000.
00以上股本,详见本附注"一、2历史沿革".
19、资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额资本溢价12,373,921.
1712,373,921.
17合计12,373,921.
1712,373,921.
17以上资本公积,详见本附注"一、2历史沿革".
个人社保,公积金8,970.
47代垫款项696,968.
5367,240.
48其他4,174.
463,004.
00合计2,325,495.
971,826,022.
128620、盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积3,552,388.
77428,705.
383,981,094.
15合计3,552,388.
77428,705.
383,981,094.
1521、未分配利润(1)未分配利润明细如下项目本期上期调整前上年末未分配利润23,721,822.
2521,468,216.
61调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润23,721,822.
2521,468,216.
61加:本期归属于母公司所有者的净利润9,475,586.
778,702,823.
54减:提取法定盈余公积428,705.
381,349,217.
90提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利5,100,000.
005,100,000.
00转作股本的普通股股利期末未分配利润27,668,703.
6423,721,822.
2522、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,545,535,235.
212,396,615,745.
281,774,672,140.
971,642,496,367.
65其他业务1,309,960.
901,073,113.
211,836,376.
49合计2,546,845,196.
112,397,688,858.
491,776,508,517.
461,642,496,367.
6523、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税676,494.
46660,986.
46教育费附加289,926.
19283,279.
77地方教育费附加164,234.
53188,853.
09河道管理费36,309.
98车船使用税2,500.
002,500.
00城镇土地使用税200.
02200.
00印花税580,612.
801,756,856.
20文化事业建设费2,571,673.
924,320,980.
00防洪基金26,549.
9511,656.
95残疾人保障金64,651.
0950,754.
97合计4,376,842.
967,312,377.
428724、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬26,643,996.
6219,960,089.
45办公费2,985,583.
252,450,643.
11会务费135,000.
0089,500.
00差旅费1,623,362.
961,200,683.
22培训费74,694.
79178,661.
33其他费用1,299.
006,345.
00合计31,463,936.
6223,885,922.
1125、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬41,527,905.
8733,510,910.
92租赁费7,673,506.
167,084,216.
39业务招待费7,246,144.
598,224,252.
27差旅费6,173,812.
624,598,591.
34中介服务费3,402,020.
913,405,176.
79会务费1,516,316.
401,850,616.
62办公费2,494,549.
141,115,114.
45折旧及摊销费916,326.
13941,759.
45培训费510,350.
00310,148.
80装修费123,094.
2723,682.
61诉讼费315,007.
34553,248.
00物业费89,129.
1684,974.
91其他808,761.
82830,430.
95合计72,796,924.
4162,533,123.
5026、财务费用项目本期发生额上期发生额借款利息10,726.
03513,579.
12票据贴现息减:利息收入610,725.
181,107,898.
18利息支出净额-599,999.
15-594,319.
06手续费82,104.
6671,544.
19融资费用汇兑损益(收益+、损失+)其他88合计-517,894.
49-522,774.
8727、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失22,262,730.
6021,499,927.
31合计22,262,730.
6021,499,927.
3128、其他收益(1)其他收益明细如下:补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关职工培训补贴170,800.
00132,880.
00与收益相关普陀区产业发展扶持专项资金1,880,000.
00960,000.
00与收益相关稳岗补贴31,115.
00与收益相关个税返还22,829.
33与收益相关合计2,104,744.
331,092,880.
00/29、投资收益(1)投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益:-358,356.
68-1,761,405.
09其中:易扬信息技术(北京)有限公司-310,396.
04-180,070.
36枫尚文化(上海)有限公司-45,496.
81-1,581,334.
73杭州爱柏森生物科技有限公司-2,463.
83理财产品收益202,372.
61174,397.
26合计-155,984.
07-1,587,007.
8330、营业外收入(1)营业外收入明细如下项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助60,000.
0050,000.
0060,000.
00其他34,286.
5734,286.
57合计94,286.
5750,000.
0094,286.
57(2)计入营业外收入的政府补助:补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关高新技术企业管理团队奖励60,000.
0050,000.
00与收益相关合计60,000.
0050,000.
0031、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额89违约金70,000.
00244,000.
0070,000.
00税收滞纳金598,348.
59其他200.
001,000.
00200.
00捐赠支出50,000.
0050,000.
00合计120,200.
00843,348.
59120,200.
0032、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期企业所得税费用9,576,960.
4210,825,547.
70递延所得税费用-4,091,861.
05-3,324,247.
78合计5,485,099.
377,501,299.
92(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额20,696,644.
35按法定[或适用]税率计算的所得税费用3,104,496.
65子公司适用不同税率的影响1,920,454.
05调整以前期间所得税的影响-115,531.
28非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响575,679.
95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用5,485,099.
3733、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助收入1,491,915.
001,972,880.
00利息收入610,725.
181,107,898.
18备用金及往来款3,349,628.
19385,415.
25保证金及押金11,950,484.
438,426,740.
40合计17,402,752.
8011,892,933.
83(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付往来款、代垫款及保证金等9,839,982.
599,630,201.
81职工备用金3,169,000.
002,214,716.
35经营费用支出46,950,637.
2733,973,437.
96银行费用支出82,104.
6671,544.
1990项目本期发生额上期发生额营业外支出120,200.
00843,348.
59合计60,161,924.
5246,733,248.
90(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额赎回理财产品90,000,000.
0030,000,000.
00合计90,000,000.
0030,000,000.
00(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额资金往来款200,000.
00买入理财产品90,000,000.
0030,000,000.
00合计90,000,000.
0030,200,000.
00(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额关联方往来款200,000.
00425,000.
00合计200,000.
00425,000.
0034、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润15,211,544.
9810,514,798.
00加:资产减值准备22,262,730.
6021,499,927.
31固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧900,696.
33929,016.
72无形资产摊销15,629.
8012,742.
73长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益"-")固定资产报废损失(收益"-")公允价值变动损失(收益"-")财务费用(收益"-")10,726.
03513,579.
12投资损失(收益"-")155,984.
071,587,007.
83递延所得税资产减少(增加"-")-4,091,861.
05-3,324,247.
78递延所得税负债增加(减少"-")存货的减少(增加"-")经营性应收项目的减少(增加"-")-297,094,251.
96-59,366,015.
65经营性应付项目的增加(减少"-")234,605,819.
7999,558,487.
58其他91经营活动产生的现金流量净额-28,022,981.
4171,925,295.
862.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额101,144,668.
68123,303,221.
10减:现金的期初余额123,303,221.
10109,958,868.
95加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-22,158,552.
4213,344,352.
15(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金101,144,668.
68123,303,221.
10其中:库存现金19,504.
7219,504.
99可随时用于支付的银行存款101,125,163.
96123,283,716.
11可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额101,144,668.
68123,303,221.
10其中:母公司或合并内子公司使用受限的现金和现金等价物35、所有者权益变动表项目注释无.
36、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因其他货币资金8,710,050.
00司法冻结合计8,710,050.
00其他说明:本公司2015年代理安徽钰诚融资租赁有限公司(E租宝)客户投放电视广告.
因E租宝目前正在接受司法机关调查,与其有过业务往来的所有供应商均按交易金额的相关比例被司法机关冻结了相关银行资产,本公司被冻结银行存款账面价值合计8,710,050.
00元.
37、政府补助(1)政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额高新技术企业管理团队奖励60,000.
00营业外收入60,000.
002018年普陀区职工职业培训计划补贴170,800.
00其他收益170,800.
00产业发展专项资金1,880,000.
00其他收益1,880,000.
0092稳岗补贴31,115.
00其他收益31,115.
00个税返还22,829.
33其他收益22,829.
33合计2,164,744.
332,164,744.
33六、在其他主体中的权益1、子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接上海搜秀文化传播有限公司上海上海广告业60.
0060.
00出资新设剧星辉煌文化传播(天津)有限公司天津天津广告业60.
0060.
00收购(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分配的股利期末少数股东权益余额上海搜秀文化传播有限公司40.
00310,504.
42560,000.
002,140,018.
28剧星辉煌文化传播(天津)有限公司40.
005,425,453.
791,716,936.
216,154,260.
04(3)重要非全资子公司的主要财务信息本期项目上海搜秀文化传播有限公司剧星辉煌文化传播(天津)有限公司流动资产25,720,949.
65137,639,263.
39非流动资产129,876.
104,735,921.
06资产合计25,850,825.
75142,375,184.
45流动负债20,500,780.
06125,092,095.
49非流动负债负债合计20,500,780.
06125,092,095.
49营业收入19,751,414.
37439,752,967.
24净利润776,261.
0613,563,634.
44综合收益总额776,261.
0613,563,634.
44经营活动现金流量1,941,955.
93-7,641,854.
31(续)上期项目上海搜秀文化传播有限公司剧星辉煌文化传播(天津)有限公司流动资产25,228,569.
67111,927,516.
66非流动资产185,431.
891,827,905.
42资产合计25,414,001.
56113,755,422.
08流动负债19,440,216.
93105,743,627.
04非流动负债负债合计19,440,216.
93105,743,627.
04营业收入29,308,537.
69340,600,751.
7593上期项目上海搜秀文化传播有限公司剧星辉煌文化传播(天津)有限公司净利润2,837,824.
931,692,111.
21综合收益总额2,837,824.
931,692,111.
21经营活动现金流量625,659.
2323,960,219.
672、在合营企业或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接枫尚文化(上海)有限公司上海上海文化艺术交流策划25.
00权益法易扬信息技术(北京)有限公司北京北京技术开发、技术服务30.
00权益法杭州爱柏森生物科技有限公司杭州杭州生物技术研发、技术进出口10.
00权益法其他说明:于2018年8月12日,本公司通过货币出资方式与于吴景璇、吴名城共同投资成立杭州爱柏森生物科技有限公司,注册资本2,000.
00万元,本公司认缴出资200.
00万元,占注册资本的10%,截至2018年12月31日,实缴出资为600,000.
00元(2)重要合营、联营企业的主要财务信息本期项目枫尚文化(上海)有限公司易扬信息技术(北京)有限公司杭州爱柏森生物科技有限公司流动资产16,450,973.
101,478,356.
67900,165.
00非流动资产45,297.
30110,678.
65资产合计16,496,270.
401,589,035.
32900,165.
00流动负债16,762,941.
871,456,552.
2124,303.
26非流动负债负债合计16,762,941.
871,456,552.
2124,303.
26营业收入4,339,622.
6423,537,006.
60净利润-448,658.
71-1,034,653.
4724,638.
26综合收益总额-448,658.
71-1,034,653.
4724,638.
26(续)上期项目枫尚文化(上海)有限公司易扬信息技术(北京)有限公司杭州爱柏森生物科技有限公司流动资产16,379,985.
202,037,918.
08非流动资产70,932.
66124,238.
35资产合计16,450,917.
86124,238.
35流动负债16,268,930.
62995,019.
85非流动负债负债合计16,268,930.
62995,019.
85营业收入5,759,688.
50净利润-12,586,429.
84-600,234.
5294上期项目枫尚文化(上海)有限公司易扬信息技术(北京)有限公司杭州爱柏森生物科技有限公司综合收益总额-12,586,429.
84-600,234.
52七、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括短期借款、应收款项,应付款项及银行存款等.
相关金融工具详情于各附注披露.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
1、信用风险截止2018年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:现金及银行存款、应收账款.
本公司对银行存款信用风险的管理措施,是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的国有银行及其他大中型上市银行.
本公司管理层认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
本公司对应收账款信用风险的管理措施主要有:1、本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易;2、按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核;3、本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险;4、根据公司会计政策,计提充分的坏账准备.
因此本公司管理层认为本公司信用风险是有限的.
2、市场风险(1)外汇风险无.
(2)利率风险浮动利率的借款令本公司承受现金流量利率风险,而固定利率的借款令本集团承受公允价值利率风险.
于2018年12月31日,本公司的借款全部为固定利率的短期借款,因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大.
本公司目前并无利率对冲的政策.
(3)其他价格风险无.
3、流动性风险管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议,管理层有信心如期偿还到期借款,并取得新的循环借款.
八、关联方及关联交易1、本公司的的实际控制人本公司的最终控制方为查道存,截至2018年12月31日止,直接持有公司60.
00%的股权.
2、本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注六、1.
3、本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注六、2.
4、其他关联方情况名称与本公司关系95俞湘华持股10%的股东常青持股10%的股东高志勇持股10%的股东吴景璇持股10%的股东杨萌持股天津剧星35%的股东安徽茂芝源生态农业有限公司公司实际控制人查道存控制的企业方莉持股天津剧星2.
00%的股东5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额安徽茂芝源生态农业有限公司媒介代理936,644.
00易扬信息技术(北京)有限公司媒介代理1,657,563.
16890,417.
70(2)关联担保情况本公司作为担保方:被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕查道存15,000,000.
002018/12/272019/12/26否(3)关联方资金拆借关联方名称年初余额本年度拆出本年度收回年末余额说明拆出:易扬信息技术(北京)有限公司200,000.
00除上述资金拆借外,公司2018年无其他关联方资金占用情况.
(4)关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额方莉购买房屋800,000.
00(5)关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额金额人数金额人数关键管理人员报酬6,111,228.
40145,833,321.
91146、关联方应收、应付款项(1)应收项目项目关联方名称期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款易扬信息技术(北京)有限公司200,000.
0010,000.
00(2)应付项目项目关联方名称期末余额期初余额应付账款易扬信息技术(北京)有限公司265,709.
21192,296.
2196九、承诺及或有事项1、重大承诺事项截止2018年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项①:本公司"与四川玖玖爱食品有限公司(以下简称"玖玖爱公司")广告合同纠纷一案"已于2017年7月13日于四川省成都市中级人民法院开庭审理并结案,法院判决本公司胜诉并下发了(2017)川01民初1186号民事裁决书.
2018年3月29日,玖玖爱公司对一审判决不服已向四川省高级人民法院提出上诉.
本公司与玖玖爱公司广告合同纠纷一案"已于2018年8月31日于四川省成都市中级人民法院开庭审理并结案,法院判决本公司胜诉并下发了(2018)川民终281号民事判决书.
四川玖玖爱食品有限公司于判决生效之日起十日内向上海剧星传媒有限公司支付广告款5,269.
28万元,一审讼案件共发生受理费416,148.
00元,诉讼保全费5,000.
00元,应由玖玖爱公司负担300,000.
00元,由本公司负担116,148.
00元,另发生反诉案件受理费291,800.
00元,全部由玖玖爱公司负担,二审案件受理费398,800.
00元,由四川玖玖爱公司承担279,160.
00元,由上海剧星传媒有限公司负担119,640.
00元;截止资产负债表日,未收到玖玖爱公司的付款,已申请强制执行,暂未收到裁定书.
②:本公司"与兰州科天健康科技股份有限公司(以下简称"兰州科天公司")《2018网络广告委托发布合同》广告合同纠纷一案",本公司依据双方签署的合同已于2018年8月22日向包河区人民法院申请诉讼,包河区人民法院于2018年8月22日出具的(2018)皖011民初9156号《民事裁定书》及2019年1月18日作出(2018)皖0111民初9156号《民事裁定书》.
本公司起诉立案后,对方支付欠付广告费1,800,000.
00元,目前欠款总计是6,335,600.
00元.
本公司立案后,对方就管辖权异议又提出上诉,目前合肥市中院还未作出裁定.
十、资产负债表日后事项①:于2019年2月25日,本公司"与北京屹品文惠科技有限公司因2018年8月20日签署的《广告代理框架合同》(简称"合同")后,本单位已经完成合同约定的义务、上北京屹品文惠科技有限公司违约导致争议纠纷,向上海市普陀区人民法院(以下简称"法院")提起诉讼(案号:【2019】沪0107民初4825号).
在北京屹品文惠支付款项后,本公司于2019年3月18日向上海市普陀区人民法院提成撤诉申请.
截止报告报出日,已收到北京屹品文惠科技有限公司支付的全部款项.
②:于2019年1月11日,本公司因"《MAIAACTIVE微信公关服务协议》(以下简称"《公关协议》")履行过程中玛伊娅服饰(上海)有限公司严重违约、逾期付款一事,向上海市普陀区人民法院(以下简称"法院")提起诉讼(案号:【2019】沪0107民初470号).
经法院调解,本公司于2019年2月1日已与玛伊娅服饰(上海)有限公司达成和解.
截至财务报告日,已收到玛伊娅服饰(上海)有限公司全部款项.
③:于2018年11月27日,本公司与上海欢尚电子商务有限公司(以下简称"上海欢尚公司")因合同编号为《推广服务框架合同》(下称"《合同》")费用支付导致争议纠纷,向上海市普陀区人民法院(以下简称"法院")提起诉讼(案号:(2018)沪0107民初26912号).
现双方协商一致,约定上海欢尚公司应于2019年支付全部余款.
截止财务报告批准报出日,已收到上海欢尚公司支付的广告费款620,481.
17元,还欠991,978.
57元.
十一、其他重要事项截止2018年12月31日,本集团无需要披露的其他重要事项.
十二、母公司财务报表重要项目注释1、应收票据及应收账款总体情况列示:项目期末余额期初余额应收票据13,743,074.
079,763,425.
62应收账款(净额)452,443,492.
69298,270,519.
60合计466,186,566.
76308,033,945.
2297应收票据部分:(1)应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票13,743,074.
079,310,425.
62商业承兑汇票453,000.
00合计13,743,074.
079,763,425.
62(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票16,857,294.
07合计16,857,294.
07应收账款部分(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面余额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款36,167,982.
007.
1036,167,982.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款472,203,477.
7292.
7619,759,985.
034.
18452,443,492.
69其中:账龄组合388,609,525.
3776.
3419,759,985.
035.
08368,849,540.
34无风险组合83,593,952.
3516.
4283,593,952.
35单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款682,500.
000.
13682,500.
00100.
00合计509,053,959.
72100.
0056,610,467.
0311.
12452,443,492.
69(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款312,481,800.
9591.
2914,211,281.
354.
55298,270,519.
60其中:账龄组合242,550,816.
3870.
8614,211,281.
355.
86228,339,535.
03无风险组合69,930,984.
5720.
4369,930,984.
57单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款29,810,482.
008.
7129,810,482.
00100.
00合计342,292,282.
95100.
0044,021,763.
3512.
86298,270,519.
60期末单独计提坏账准备的应收账款:应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例%计提理由1、单项金额重大36,167,982.
0036,167,982.
00100.
0098陕西吉瑞林饮料股份有限公司6,784,582.
006,784,582.
00100.
00偿还欠款的可能性极低四川玖玖爱食品有限公司18,725,000.
0018,725,000.
00100.
00偿还欠款的可能性极低上海康斐信息技术有限公司5,200,000.
005,200,000.
00100.
00偿还欠款的可能性极低西安唐韵饮品有限公司1,980,000.
001,980,000.
00100.
00偿还欠款的可能性极低西藏里昂管理咨询有限公司1,638,400.
001,638,400.
00100.
00偿还欠款的可能性极低四川魔牛食品有限公司1,840,000.
001,840,000.
00100.
00偿还欠款的可能性极低2、单项金额不重大682,500.
00682,500.
00100.
00偿还欠款的可能性极低北京快有家网络技术有限公司682,500.
00682,500.
00100.
00偿还欠款的可能性极低合计36,850,482.
0036,850,482.
00100.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内382,618,830.
6919,130,941.
535.
001至2年5,775,954.
38577,595.
4410.
002至3年129,740.
3025,948.
0620.
003至4年85,000.
0025,500.
0030.
00合计388,609,525.
3719,759,985.
03(2)本期计提,转回、核销、收回坏账准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提转回核销收回单独计提的坏账准备29,810,482.
0041,007,800.
0070,818,282.
00按风险组合计提的坏账准备14,211,281.
355,548,703.
6819,759,985.
03合计44,021,763.
3546,556,503.
6890,578,267.
03(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备腾讯音乐娱乐科技(深圳)有限公司39,172,410.
717.
701,958,620.
54北京实力亦视界广告有限公司31,110,744.
676.
111,555,537.
23深圳华润三九医药贸易有限公司28,974,405.
235.
691,448,720.
26东方美谷企业集团上海文化传媒有限公司22,753,621.
844.
471,137,681.
09深圳前海新之江信息技术有限公司18,293,900.
563.
59914,695.
03合计140,305,083.
0127.
567,015,254.
15992、其他应收款总体情况列示:项目期末余额期初余额应收利息应收股利11,738,721.
468,323,317.
15其他应收款5,991,383.
376,054,230.
01合计17,730,104.
8314,377,547.
16应收股利部分:(1)应收股利项目(或被投资单位)期末余额期初余额上海搜秀文化传播有限公司2,796,000.
001,956,000.
00剧星辉煌文化传播(天津)有限公司8,942,721.
466,367,317.
15合计11,738,721.
468,323,317.
15(2)重要的账龄超过1年的应收股利:被投资单位或投资项目期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据上海搜秀文化传播有限公司1,956,000.
001-2合并范围内,上海剧星不缺资金流不发生减值剧星辉煌文化传播(天津)有限公司6,367,317.
151-2合并范围内,上海剧星不缺资金流不发生减值合计8,323,317.
15其他应收款部分:(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款7,994,101.
9294.
112,002,718.
5525.
055,991,383.
37其中:账龄组合7,276,249.
9785.
662,002,718.
5527.
525,273,531.
42无风险组合717,851.
958.
45717,851.
95单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款500,000.
005.
89500,000.
00100.
00合计8,494,101.
92100.
002,502,718.
5529.
465,991,383.
37(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)100单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款6,882,436.
4593.
23828,206.
4412.
036,054,230.
01其中:账龄组合6,873,147.
4593.
10828,206.
4412.
056,044,941.
01无风险组合9,289.
000.
139,289.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款500,000.
006.
77500,000.
00100.
00合计7,382,436.
45100.
001,328,206.
4417.
996,054,230.
01期末单独计提坏账准备的其他应收款:其他应收款(按单位)期末余额其他应收款坏账准备计提比例%计提理由单项金额不重大500,000.
00500,000.
00100.
00其中:青岛道格拉斯洋酒有限公司500,000.
00500,000.
00100.
00偿还欠款的可能性极低合计500,000.
00500,000.
00100.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内2,923,920.
34146,196.
025.
001至2年1,763,949.
60176,394.
9610.
002至3年1,135,315.
58227,063.
1220.
003至4年30.
004至5年50.
005年以上1,453,064.
451,453,064.
45100.
00合计7,276,249.
972,002,718.
55(2)本期计提,转回、核销、收回坏账准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提转回核销收回单独计提的坏账准备500,000.
00500,000.
00按风险组合计提的坏账准备828,206.
441,174,512.
112,002,718.
55合计1,328,206.
441,174,512.
112,502,718.
55(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金7,776,249.
976,388,509.
15备用金借支322,789.
33332,077.
26关联方借款209,289.
00非关联方借款143,342.
06代扣代缴个人社保、公积金385,773.
62294,268.
98101代垫款项9,289.
0014,950.
00合计8,494,101.
927,382,436.
45(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额深圳华润三九医药贸易有限公司保证金1,702,500.
001年以内20.
0485,125.
00上海月星环球家饰博览中心有限公司保证金1,005,541.
415年以上11.
841,005,541.
41湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司保证金1,000,000.
001年以内、1-2年(各50万)11.
7775,000.
00上海爱奇艺文化传媒有限公司北京分公司保证金1,000,000.
001-2年11.
77100,000.
00北京百度网讯科技有限公司保证金670,000.
002-3年7.
89134,000.
00合计5,378,041.
4163.
321,399,666.
413、长期股权投资(1)总体情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资4,200,000.
004,200,000.
004,200,000.
004,200,000.
00对联营、合营企业投资763,281.
10763,281.
10521,637.
78521,637.
78合计4,963,281.
104,963,281.
104,721,637.
784,721,637.
78(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额剧星辉煌文化传播(天津)有限公司3,000,000.
003,000,000.
00上海搜秀文化传播有限公司1,200,000.
001,200,000.
00合计4,200,000.
004,200,000.
00(3)对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资收益(损失)其他综合收益调整其他权益变动联营企业:-358,356.
68枫尚文化(上海)有限公司45,496.
81-45,496.
81易扬信息技术(北京)有限公司476,140.
97-310,396.
04杭州爱柏森生物科技有限公司600,000.
00-2,463.
83合计521,637.
78600,000.
00-358,356.
68(续)被投资单位本期增减变动期末余额本期计提减值准备102宣告发放现金股利或利润其他减值准备期末余额联营企业:763,281.
10枫尚文化(上海)有限公司易扬信息技术(北京)有限公司165,744.
93杭州爱柏森生物科技有限公司597,536.
17合计763,281.
104、营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,514,763,687.
922,401,801,255.
661,757,222,323.
971,642,110,311.
22其他业务1,309,960.
901,073,113.
213,007,547.
66合计2,516,073,648.
822,402,874,368.
871,760,229,871.
631,642,110,311.
225、投资收益(1)投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额1、成本法核算的长期股权投资收益:3,415,404.
317,507,317.
15其中:上海搜秀文化传播有限公司840,000.
001,140,000.
00剧星辉煌文化传播(天津)有限公司2,575,404.
316,367,317.
152、权益法核算的长期股权投资收益:-358,356.
68-1,761,405.
09其中:枫尚文化(上海)有限公司-45,496.
81-180,070.
36易扬信息技术(北京)有限公司-310,396.
04-1,581,334.
73杭州爱柏森生物科技有限公司-2,463.
833、理财产品收益202,372.
61174,397.
26合计3,259,420.
245,920,309.
32十二、补充资料1、当期非经常性损益明细表(1)根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》[证监会公告(2008)43号]及证监会公告[2011]41号,本公司非经常性损益如下:项目金额注释1.
非流动资产处置损益2.
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的的税收返还、减免3.
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)2,164,744.
334.
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费103项目金额注释5.
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益6.
非货币性资产交换损益7.
委托他人投资或管理资产的损益8.
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备9.
债务重组损益10.
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等11.
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益12.
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益13.
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益14.
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益202,372.
6115.
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16.
对外委托贷款取得的损益17.
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益18.
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响19.
受托经营取得的托管费收入20.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(85,913.
43)21.
其他符合非经常性损益定义的损益项目减:22.
所得税影响额347,487.
0423.
少数股东权益影响额15,919.
55合计1,917,796.
922、净资产收益率及每股收益本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》("中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》("中国证券监督管理委员会公告[2008]43号")要求计算的净资产收益率和每股收益如下:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益本年上年本年上年本年上年归属于公司普通股股东的净利润13.
1912.
360.
320.
290.
320.
29扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.
5212.
090.
250.
280.
250.
28上海剧星传媒股份有限公司(公章)2019年4月26日104附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室.