本公司测网站速度

第1页,共77页杭州友声科技股份有限公司(HangzhouUusenseTechnologyInc.
)2015友声科技NEEQ:836592年度报告第2页,共77页2015年7月,公司认定为"杭州市企业高新技术研究开发中心",研发中心名称:友声移动互联网测试技术研究开发中心.
2015年8月,公司引入战略投资者深圳市彩讯科技有限公司.
2015年9月,公司获得《信息系统集成及服务》资质(叁级)证书.
2015年11月,公司完成股份制改造,名称变更为"杭州友声科技股份有限公司".
公司年度大事记杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第3页,共77页目录第一节声明与提示5第二节公司概况.
7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析.
11第五节重要事项.
20第六节股本变动及股东情况21第七节融资及分配情况23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况24第九节公司治理及内部控制27第十节财务报告.
31杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第4页,共77页释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、友声科技杭州友声科技股份有限公司.
友声有限,有限公司杭州友声科技有限公司,本公司前身.
股东大会杭州友声科技股份有限公司股东大会.
董事会杭州友声科技股份有限公司董事会.
监事会杭州友声科技股份有限公司监事会.
高级管理人员公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书.
三会股东大会、董事会、监事会.
"三会"议事规则《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》.
公司章程杭州友声科技股份有限公司章程.
报告期内、本期、本年2015年1月1日至2015年12月31日报告期末2015年12月31日上年、上期2014年1月1日至2014年12月31日《公司法》《中华人民共和国公司法》.
《证券法》《中华人民共和国证券法》.
元、万元人民币元、人民币万元.
移动应用移动应用(Application),即可以在移动设备上使用,满足人们咨询、购物、社交、娱乐、搜索等需求的应用程序.
IOS苹果公司开发的移动操作系统.
Android一种基于Linux的自由及开放源代码的操作系统,主要使用于移动设备.
SaaS软件及服务(Software-as-a-Service),是一种通过互联网提供软件的模式,厂商将应用软件统一部署在自身服务器上,客户可以根据自己实际需求通过互联网向厂商定购所需的应用软件服务,按定购的服务多少和时间长短向厂商支付费用,并通过互联网获得厂商提供的服务.
ISO9001:2008一种质量管理体系要求标准.
中国移动中国移动通信集团公司及其关联公司中国联通中国联合网络通信集团有限公司及其关联公司中国电信中国电信集团公司及其关联公司杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第5页,共77页第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述核心技术人员流失的风险核心技术人员是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力.
经过多年的积累和磨合,公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队,该等员工对公司持续、快速发展起到了关键作用.
随着公司经营规模的扩大,如果薪酬体系和激励机制不能及时跟进,将使公司难以吸引和稳定核心技术人员,降低公司竞争力,不利于公司长期稳定发展.
应收账款余额持续增长及坏账水平上升风险2015年12月31日、2014年12月31日,公司的应收账款余额分别为10,666,347.
18元、8,510,582.
35元.
应收账款周转率分别为2.
85、3.
56,账面价值分别为10,077,917.
07、8,058,237.
87元,应收账款占资产总额的比重分别为52.
47%、48.
92%.
总体来看,公司的应收账款对象主要系信用较好、合作时间较长的中国移动.
应收账款回款正常,应收账款周转率和同行业其他企业相比处于正常水平.
尽管公司应收账款账龄结构合理且公司客户信用较好,但随着公司销售规模的不断扩大,应收账款余额很可能继续增加,若公司对应收账款催收不利,或公司客户资信、经营情况等出现恶化,导致应收账款不能按合同约定及时收回,将可能给公司带来坏账风险.
客户较集中的风险目前,公司主要客户集中于电信运营商,尤其是中国移动.
公司自2010年来,公司一直参与中国移动及杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第6页,共77页其下属子公司或分支机构的用户体验测试和评估工作,运营商对高可靠性的要求和公司持续的优良服务记录与口碑保障使得公司不会轻易被替代.
尽管运营商各子公司或分支机构是在集团统一指导下分别独立接受软件技术服务或实施采购,但是倘若集团层面对公司的服务或产品不认可,还是可能导致客户的流失.
公司存在客户集中度过高的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第7页,共77页第二节公司概况一、基本信息公司中文全称杭州友声科技股份有限公司英文名称及缩写HangzhouUUsenseTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称友声科技证券代码836592法定代表人胡大强注册地址杭州市西湖区文一西路98号数娱大厦602室办公地址杭州市西湖区文一西路98号数娱大厦1201室主办券商浙商证券股份有限公司主办券商办公地址杭州市杭大路1号会计师事务所瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名徐殷鹏、倪元飞会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人夏新河电话0571-81020002-810传真0571-81020099电子邮箱xiaxinhe@uusense.
com公司网址http://www.
uusense.
com/联系地址及邮政编码310012公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息单位:股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-04-05行业(证监会规定的行业大类)I65软件和信息技术服务业主要产品与服务项目计算机网络、计算机软硬件、通信设备的技术开发、技术服务、技术咨询.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本10,000,000控股股东胡大强杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第8页,共77页实际控制人胡大强四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号913301006945929515是税务登记证号码913301006945929515是组织机构代码913301006945929515是注:报告期内,公司所在注册地实行五证合一,原企业法人营业执照注册号、税务登记证号码、组织机构代码合并为统一社会信用代码.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第9页,共77页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入25,844,940.
5721,022,444.
7322.
94%毛利率%59.
04%59.
04%-归属于挂牌公司股东的净利润4,196,108.
862,890,656.
6445.
16%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,206,666.
512,157,608.
702.
27%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)37.
83%38.
30%_加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)19.
89%28.
58%-基本每股收益0.
420.
2944.
83%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计19,206,019.
6616,472,680.
3016.
59%负债总计6,016,324.
537,479,094.
03-19.
56%归属于挂牌公司股东的净资产13,189,695.
138,993,586.
2746.
66%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
320.
9046.
67%资产负债率%31.
33%45.
40%-流动比率2.
512.
37-利息保障倍数20.
3715.
41杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第10页,共77页三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额3,033,672.
29882,210.
26-应收账款周转率2.
853.
56-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%16.
59%36.
67%-营业收入增长率%22.
94%18.
55%-净利润增长率%45.
16%569.
53%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例%普通股总股本10,000,00010,000,0000.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---带有转股条款的债券---期权数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非经常性损益合计1,989,442.
35所得税影响数0.
00少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额1,989,442.
35杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第11页,共77页第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式1、商业模式公司是一家专注于移动互联网综合测试的高新技术企业,拥有自主开发的终端自动化测试技术,视频测试技术,移动端网络测试技术和终端测试技术.
公司产品主要为终端业务自动测试系统(AutoSense),终端应用适配测试系统(MobSense),网络性能自动监控系统(NetSense),终端网络协同测试系统(MTS)和测网速(UUSpeed).
主要客户为中国移动,中国电信等通信运营商.
公司根据不同客户群体,定制不同的销售策略和服务.
公司在取得订单以后,组织交付团队为客户提供符合要求的产品或者综合测试集成服务,获取相应的服务收入.
2、采购模式公司采购严格按照ISO9001:2008要求进行质量控制.
执行供方评价、选择,采购信息评审及采购产品的验证.
公司主要向中国移动等通信运营商采购手机测试卡等电信资源;向设备制造商及供应商采购笔记本电脑、智能手机、硬件、服务器等电子设备.
3、销售模式针对大型客户(通信运营商、大型行业客户等),公司主要通过招投标方式,获取相关测试订单,其特点是提供高附加值的定制化服务和整体解决方案;针对中型客户(中小型行业客户、移动互联网企业等),主要以提供基于SaaS的自助式普遍测试服务,其特点是标准化程度高,可复制性强,通过客户数量提升边际收益;针对小型客户(个人开发者、普通手机用户等)主要提供免费的移动互联网测试功能及轻量级测试应用,以积累用户、树立口碑、扩大行业知名度为主要目标,同时通过广告代理、后台大数据运营分析获得收益.
4、研发模式公司设立独立的研发中心,并建立一套完善严谨的研发管理体系及研发投入核算体系,所有产品均为自主研发.
公司的研发可以分为"新产品研发"、"产品功能升级"两部分,新产品研发主要包括全新产品的研发和过往产品颠覆式的升级研发.
公司产品经理和研发经理综合考虑行业未来发展情况、技术发展方向和客户需求等因素,提出新产品的研发目标.
公司对新产品的实现功能和关键技术进行评估,以确保研发成果的质量.
可行性报告,研发部门采用快速迭代式开发实行产品的维护与版本的更新,以纳入新的技术与应用、响应客户的功能建议,从而持续提升产品竞争力,提高客户满意度.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第12页,共77页收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾公司为电信运营商客户、移动互联网应用提供商及其他行业客户提供移动互联网综合解决方案.
2015年,公司经营管理层根据年初制定的2015年度经营目标,通过分析移动互联网行业现状及未来市场发展趋势,进一步积极地、有计划地调整了销售策略,在自动化测试领域继续保持自己的市场领先地位,积极开拓电信运营商业务,同时大力开拓移动互联网行业应用以及开拓行业客户新领域,以实现营业收入增长.
报告期内,公司管理层按照年度经营计划,一方面坚持以市场需求为导向,继续专注于主营业务的稳健发展,进一步完善经营管理体系,加大研发及技术创新投入,稳步实施各项技术研发和市场拓展工作,科研取得了全新的突破,公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升,公司总体发展保持良好势头;另一方面积极展开行业拓展,丰富和优化现有经营模式,进一步增强公司竞争力,取得了较好的经营成果.
1、报告期内总体经营情况:报告期内,公司实现营业收入25,844,940.
57元,较上年度同期增长22.
94%;净利润4,196,108.
86元,较上年度同期增长45.
16%.
2、引入战略投资者,优化股权结构:鉴于公司良好的发展前景及高成长性,公司在报告期内,引入了战略投资者,优化公司股权结构.
3、公司管理情况:逐步完善组织结构、设置了内部管理机构,形成一系列内控管理制度和信息披露管理制度.
公司管理开始步入科学化、制度化、规范化的轨道.
公司各项制度得到了有效的实施和不断完善.
未来公司将不断强化内部控制制度的执行和监督检查,防范风险,促进公司稳定发展.
1.
主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例%占营业收入的比重%金额变动比例%占营业收入的比重%营业收入25,844,940.
5722.
94%-21,022,444.
7318.
55%-营业成本10,586,624.
5822.
95%40.
96%8,610,785.
0520.
87%40.
96%毛利率%59.
04%--59.
04%--管理费用12,821,853.
7432.
61%49.
61%9,669,184.
70-14.
99%45.
99%销售费用55,378.
42-33.
97%0.
21%83,865.
3611.
21%0.
40%财务费用180,024.
83-7.
40%0.
70%194,410.
61-29.
43%0.
92%营业利润1,973,138.
75-9.
44%7.
63%2,178,809.
83301.
82%10.
36%营业外收入2,246,707.
31200.
54%8.
69%747,557.
7447.
02%3.
56%营业外支出23,737.
20-33.
53%0.
09%35,710.
93-19.
80%0.
17%净利润4,196,108.
8645.
16%16.
24%2,890,656.
64569.
53%13.
75%项目重大变动原因:杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第13页,共77页1、管理费用:公司加大研发投入,特别是对申报的科技型中小企业创新项目(面向移动互联网的云测试系统项目)投入.
2、销售费用:公司销售费用占比较小,对整体盈利情况影响不大,报告期内对销售费用具有较好的控制管理.
由于行业特殊性,公司本身发生销售费用不大.
3、营业外收入:主要来源于2014年07月与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心及浙江省科技厅签订科技型中小企业技术创新项目合同,一共收到补贴199万元,该项目在2015年确认营业外收入1,237,014.
35元.
4、营业外支出:2014年有一笔对外捐赠,金额为8,503.
20元,偶发性对外捐赠,导致本期营业外支出的减少.
5、净利润:本期营业利润与上年同期略有下降,2015年净利润上升主要原因是报告期内对科技型中小企业创新项目(面向移动互联网的云测试系统项目)确认营业外收入1,237,014.
35元,导致营业外收入有所增加.
(2)收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入25,844,940.
5710,586,624.
5821,022,444.
738,610,785.
05其他业务收入----合计25,844,940.
5710,586,624.
5821,022,444.
738,610,785.
05按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%技术服务24,006,564.
5192.
89%20,987,960.
9899.
84%软件销售1,837,606.
837.
11%--其他769.
23-34,483.
750.
16%收入构成变动的原因公司主营业务收入包括对外提供基于数据分析的手机终端测试、互联网网络性能测试和移动应用(APP)测试的技术服务收入,软件销售收入和其他电子产品的零售销售收入.
其中,公司主营业务以技术服务为主,2014年度、2015年度占同期主营业务收入的比例分别为99.
84%和92.
89%,保持较高的水平.
公司2015年度营业收入较2014年度增加22.
94%,其中技术服务收入增加14.
38%,软件销售收入相比2014年增加100%,主要原因为:1、公司主营业务伴随市场的成长不断提升;2、随着公司业务的扩张,本身知名度不断提升,在招投标中彰显优势,新的销售订单量有所增长;3、存量客户接受软件服务的广度和深度显著扩展,催生更多收入增长空间;4、2015年尝试代理模式,把自动拨测软件销售给代理,由代理向最终用户提供测试服务,所以存在软件销售收入.
(3)现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额3,033,672.
29882,210.
26杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第14页,共77页投资活动产生的现金流量净额-4,700,280.
69-1,516,383.
99筹资活动产生的现金流量净额-253,188.
51-1,079,430.
16现金流量分析:1.
经营活动产生的现金流量净额:较上年增加金额为2,151,462.
03元,增长比例为243.
87%,主要是因为本期销售增长,客户回款及时,导致本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加了7,903,275.
48元.
2、投资活动产生的现金流量净额:较上年减少金额为3,183,896.
70元,减少比例为209.
97%,主要因为本期对固定资产、无形资产投入增加.
3、筹资活动产生的现金流量净额:较上年增加金额为826,241.
65元,增加比例为76.
54%,主要因为本期取得借款收到的现金增加1,000,000.
00元.
(4)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1咪咕音乐有限公司4,484,136.
3617.
35%否2中国移动通信集团浙江有限公司4,038,864.
7015.
63%否3中国移动通信集团湖北有限公司3,494,471.
7013.
52%否4杭州泰联尚拓通信技术有限公司2,705,660.
3910.
47%否5科升通讯(苏州)有限公司1,112,220.
004.
30%否合计15,835,353.
1561.
27%-注:报告期内第五大客户科升通讯(苏州)有限公司营业收入全部形成应收,根据合同规定2015年12月31日前完成上线,该项目实际也在2015年底前完成了上线,该项目于2016年3月26日已回款353,685.
96元.
(5)主要供应商情况单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1重庆市海越科技有限公司1,650,211.
1122.
98%否2杭州掌道科技有限公司1,447,508.
4920.
15%否3贵州艾尚文化传播有限公司737,207.
5510.
26%否4杭州春顺数码产品有限公司671,741.
579.
35%否5中国移动通信集团浙江有限公司杭州分公司495,100.
006.
89%否合计5,001,768.
7269.
63%-(6)研发支出单位:元项目本期金额上期金额研发投入金额9,217,696.
846,338,781.
17研发投入占营业收入的比例%35.
67%30.
15%杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第15页,共77页2.
资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例%占总资产的比重%金额变动比例%占总资产的比重%货币资金3,206,238.
61-37.
45%16.
69%5,126,035.
52-25.
05%31.
12%-14.
43%应收账款10,077,917.
0725.
06%52.
47%8,058,237.
87115.
50%48.
92%3.
55%存货长期股权投资固定资产3,649,623.
6280.
36%19.
00%2,023,554.
00108.
40%12.
28%6.
72%在建工程短期借款3,000,000.
000.
00%15.
62%3,000,000.
00-14.
29%18.
21%-2.
59%长期借款资产总计19,206,019.
6616.
59%-16,472,680.
3036.
67%--资产负债项目重大变动原因:1、报告期末,货币资金较上年同期减少37.
45%,主要是年末货款未及时收回,大部分款项在2016年2月份前已回款.
2、报告期末,固定资产较上年同期增加80.
36%,主要是公司测试业务量增加,从而增加了深圳及杭州研发实验室的测试终端购买量.
3.
投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况无(2)委托理财及衍生品投资情况无(三)外部环境的分析一、行业发展的有利因素1、市场需求的持续增加网络技术的发展以及网络设施的不断完善,移动互联网的功能不断拓展、应用领域不断拓宽、新应用层出不穷,移动互联网应用日益多元化.
移动互联网应用多元化以稳定、高效的业务平台为基础.
移动互联网企业往往更加注重核心的研发与设计,测试和后期维护通常会外包.
快速发展的移动互联网行业必将催生更大的配套市场.
移动互联网综合测试需要技术服务商能够根据客户所处行业特点、客户规模以及最终用户的访问特征等因素,为客户量身定制综合测试方案.
2、服务外包成为主流趋势移动互联网综合测试服务外包模式最早被国外大型互联网公司所采用,解决了其日益繁琐的测试与优化等需求,取得了良好的效果.
在国内,服务外包的理念也越来越为通信运营商和大型互联网所接受.
随着未来通信运营商和大型互联网公司的业务焦点更集中于符合长期发展战略、利润空间较高的综合信息服务领域,大公司为了提高人均生产率和有效降低成本,将移动互联网测试服务进一步外包仍将是长期发展趋势.
3、服务领域的扩大随着社会经济的发展,移动互联网服务的对象已经开始超越传统的大公司领域,慢杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第16页,共77页慢进入广大中小型企业,由此带来新的一轮增长机会.
企业APP从一开始的银行、快递等业务形式,慢慢地转变到各行各业.
随着移动互联网应用范围的扩大,移动互联网综合测试服务也将随着服务范围的扩大变得越来越专业和高效.
二、行业发展的不利因素1、高端技术人才稀缺近年来,我国软件与信息技术服务企业发展迅速,但与国外企业相比,规模仍然偏小,难以进行大规模研发投入和研发环境搭建.
国外厂商有着良好的薪酬体系和工作环境,加剧了国内技术人才(特别是掌握核心技术又熟悉客户业务的复合型人才)的竞争.
企业规模相对较小,无法承担高昂的研发持续投入来提高竞争力,进一步限制了技术能力、服务质量和企业品牌的全面提升,不利于提升核心竞争力.
这在一定程度上制约了行业的发展,成为行业内企业做大做强的主要瓶颈.
2、行业格局有待进一步完善目前,移动互联网综合测试服务的客户主要为通信运营商、手机生产商和大型互联网公司,客户往往是大公司且处于垄断地位.
第三方测试服务提供商多为民营企业,行业集中度低,规模小而数量众多.
这种竞争格局造成双方的谈判地位并不对等,移动互联网综合测试服务提供商在项目执行过程中的议价能力较低,从而导致移动互联网综合测试服务提供商往往只能被动的接受客户需求,而无法成为技术和行业发展的主导力量,这在一定程度上制约了行业和企业的长远发展.
(四)竞争优势分析1、领先的技术储备和业务经验技术优势是公司核心竞争力.
公司自成立以来,一直注重技术研发工作,通过不断加大研发投资力度,扩充专业研发团队.
公司研发的多项技术均处于国内或国际领先地位,自主研发的终端自动化测试技术是行业内率先实现全自动化的测试软件技术之一;视频测试技术和移动端网络测试技术等是公司研发的运用于视频测试的最新技术.
2、人才优势人才的招聘、培养与积累历来是本公司极为重视的基础工作之一,公司多年的运营与技术研发,不仅使得公司在技术、市场、管理、运维方面有了很好的积累,更在相关领域的人才储备方面积累了一大批业内技术精英.
据公司内部统计,友声科技现有员工156人,150人具有大专以上学历,研发团队带头人都是业内专家.
3、整体解决方案,综合测试服务公司的主要产品为面向移动终端业务产品功能测试的自动化工具(AutoSense)、面向智能终端应用客户端评估的管理工具(MobSense)、面向互联网/移动互联网应用服务性能的自动化监测工具(NetSense)及面向智能终端与移动网络的协同测试工具套件(MTS).
这四大类产品整体解决了手机终端、网络性能和移动应用的综合测试,在行业内处于领先地位,解决了单一测试费时间、不兼容、费用高的缺点.
(五)持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标正常;经营管理层、核心技术人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为;公司拥有自己的产品和商业模式,拥有与当前生产经营紧密相关的要素,不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况.
主要体现在以下方面:1、内部核心技术人员团队稳定,在多年累积研发和市场开拓的基础上,抢占市场杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第17页,共77页先机.
2、内部激励政策等管理制度更加完善,尤其是对研发、市场这两大部门进行绩效考核和激励,合理规划部门职责,工作效率得以提升、各项费用控制良好.
经营团队的稳定及科学管理保证了公司具有较好的持续经营能力.
3、市场运营效率得到提升,在客户使用的现场了解客户测试需求的特点和痛点,为深入解决客户使用难题,为公司的完善产品、提升服务提供了依据,得到了客户的认可.
4、国家出台的各项激励政策确保了市场的最大驱动力,外部环境给公司的持续经营创造了良好的条件.
公司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项,公司有能力在未来继续发展,提升市场占有率.
二、未来展望(自愿披露)(一)行业发展趋势1、市场潜力巨大,发展迅速随着移动互联网的快速发展,与其相配套的产业也将进入一个新的阶段,2015年3月中国移动互联网市场规模为761.
60亿元,保守估计综合测试占移动互联网总体规模的5%,2015年移动互联网综合测试的整体市场规模为60亿左右,而且还将继续快速增长.
随着国家相关鼓励政策的出台及企业对移动互联网综合测试服务认识的加深和依赖,各行各业的企业需要专业的第三方提供移动互联网综合测试服务,因此移动互联网综合测试市场有望迎来广阔的发展良机.
2、中小企业对移动互联网综合测试需求旺盛国内现有移动互联网综合测试领域业务需求主要来源于通信运营商,手机生产商和大中型互联网客户.
目前该领域国内市场整体规模偏小,目标客户尚未发展到成熟阶段,以大量创设初期的早期成长型互联网企业为代表,其大规模潜在需求尚未得到充分释放.
未来移动互联网综合测试行业将会随着互联网用户在各种终端网络环境下的产品应用部署的完善,以及传统行业开展线上业务提供产品与服务意识的加强,而释放出巨大的市场需求.
3、单一测试向综合测试转型近年来,移动互联网综合测试业务在国内逐渐兴起,国内各主要服务提供商在该领域涉足时间不长,大部分厂商更多地局限于应用性能监测的单一领域,尚未建立起一个完善的覆盖互联网、移动互联网、企业客户端和手机终端的整体测试监控体系.
因此,行业内竞争还主要表现为单个产品之间的竞争.
随着随来越多的公司进入这个行业,竞争加剧,服务也将越来越趋于综合化.
基于终端、网络和移动应用的综合测试是未来企业发展的核心趋势.
(二)公司发展战略目前公司产品聚焦移动互联网测试领域,进行系列化开发策略.
公司产品围绕移动互联网测试进行全方位的延伸,开发方向主要包括基于网络、终端、业务平台的全面测试系统,定位于移动互联网的故障发现、定位、告警.
现已开发UTS云测试平台,后续逐步完善移动互联网业务故障定位分析平台、移动互联网大数据分析平台.
系列化开发策略可以加深企业产品组合的深度,为公司新产品开发提供广阔的天地.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第18页,共77页公司产品开发遵循以下原则:1、以客户需求为导向,并贯穿在产品整个生命周期中新产品的开发要建立在市场需求、顾客感知和可行性分析的综合基础上,不能以企业自身主观看法为出发点,公司在整个产品生命周期内都不断的与客户沟通,使得产品符合客户需求,做客户真正想要的产品.
2、完善的研发体系,保障产品质量新产品开发严格按照公司研发流程,按照需求分析、概要设计、详细设计、产品开发、产品测试、产品验收、再次搜集客户需求这样一个闭环进行开发.
3、迭代开发,保持产品及时上市对于一个自动化测试平台而言,需要包含的模块和服务太多,所以在开发流程上的把握则特别重要.
迭代开发对于把握整个测试平台的进度以及提高自动化测试的有效性是很有帮助的.
等第一个模块出来后,就可以用来投入市场,然后进行第二个模块的开发,即第二次迭代.
这样,迭代的好处就既能保证自动化测试的及时应用上,也可以降低项目的风险,而且每个迭代过程都可以执行版本结束,从而更好的发现问题.
(三)经营计划或目标2016年将实施以下几个经营计划:1.
原有产品更新换代:坚持将产品研发和技术创新作为公司核心战略之一.
紧密围绕移动互联网自动化测试产品开展研发工作,强化研发团队,逐步在行业内建立和巩固技术优势.
建立完整、系统的知识产权规范与保护体系.
在保持业绩稳定增长的同时,不断对公司原有产品更新换代,并进行深度开发,挖掘资源.
2、研发新产品:通过技术积累、团队建设、知识产权管理与运用,有效提升自主创新能力.
加强研发部门建设,总结公司多年以来的经验、利用公司资源,发挥独立自主研发的优势,专注于移动互联网自动化测试技术的研究和新产品的设计,为公司未来创造新的销售、利润增长点.
3、扩大市场销售的布局:巩固2015年开拓的市场,不断提升研发效率,完善品质管理,确保产品品质优异;提升研发实力,升级模块功能,确保产品在市场的竞争力.
4、人力资源建设:继续加大力度引进各种人才,为企业持续快速发展提供有力的人力资源保障.
(四)不确定性因素暂没有对公司产生重大影响的不确定因素.
三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、核心技术人员流失的风险核心技术人员是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力.
经过多年的积累和磨合,公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队,该等员工对公司持续、快速发展起到了关键作用.
随着公司经营规模的扩大,如果薪酬体系和激励机制不能及时跟进,将使公司难以吸引和稳定核心技术人员,降低杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第19页,共77页公司竞争力,不利于公司长期稳定发展.
应对措施:未来,公司将在稳定现有研发技术人员的基础上,在预算中投入更多的研发人力成本,通过公开招聘、猎头资源等渠道发掘与公司发展策略相匹配的人才.
2、应收账款余额持续增长及坏账水平上升风险2015年12月31日、2014年12月31日,公司的应收账款余额分别为10,666,347.
18元、8,510,582.
35元.
应收账款周转率分别为2.
85、3.
56,账面价值分别为10,077,917.
07、8,058,237.
87元,应收账款占资产总额的比重分别为52.
47%、48.
92%.
总体来看,公司的应收账款对象主要系信用较好、合作时间较长的中国移动.
应收账款回款正常,应收账款周转率和同行业其他企业相比处于正常水平.
尽管公司应收账款账龄结构合理且公司客户信用较好,但随着公司销售规模的不断扩大,应收账款余额很可能继续增加,若公司对应收账款催收不利,或公司客户资信、经营情况等出现恶化,导致应收账款不能按合同约定及时收回,将可能给公司带来坏账风险.
应对措施:公司加大催款力度,设置专人对应收账款进行跟踪、催收,把回款指标纳入考核.
3、客户较集中的风险目前,公司主要客户集中于电信运营商,尤其是中国移动.
公司自2010年来,公司一直参与中国移动及其下属子公司或分支机构的用户体验测试和评估工作,运营商对高可靠性的要求和公司持续的优良服务记录与口碑保障使得公司不会轻易被替代.
尽管运营商各子公司或分支机构是在集团统一指导下分别独立接受软件技术服务或实施采购,但是倘若集团层面对公司的服务或产品不认可,还是可能导致客户的流失.
公司存在客户集中度过高的风险.
应对措施:公司的主要客户为中国移动各省市的子公司或分公司,存在对单一客户依赖的问题.
公司已积极通过多种措施降低对中国移动的依赖,包括:1、对于中国移动客户采取精耕新作策略,加大各省市的子公司或分公司客户拓展,同时加大开辟跟中国移动不同部门间的合作;2、积极开拓中国电信、联通两大运营商的业务合作,目前已与中国电信广东分公司,上海电信研究院以及多个业务基地开展测试类项目合作;3、开拓中小企业客户市场,目前已研发投入APP应用上线前适配测试产品,可提供标准化的一站式APP应用适配测评服务并输出测评分析报告.
通过一系列措施,公司对中国移动的依赖度逐年下降.
(二)报告期内新增的风险因素无四、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:不适用杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第20页,共77页第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是第五节二、(一)是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项否-是否存在媒体普遍质疑的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情(一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位:元占用者占用形式(资金、资产、资源)期初余额期末余额是否无偿占用是否履行必要决策程序胡大强资金320,000.
000.
00是否总计-320,000.
000.
00--占用原因、归还及整改情况:胡大强于2014年9月向公司暂借款项320,000.
00元,该暂借款项未与公司签订借款协议也未支付利息.
股份公司成立后,公司制定了《关联交易决策制度》,对于关联交易包括关联方之间的资金拆借规定了相应的决策审批程序.
上述暂借款项已于2015年1月收回,未再发生新的关联方资金占用.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第21页,共77页第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数10,000,000100.
00%010,000,000100.
00%其中:控股股东、实际控制人5,247,00052.
47%-1,447,0003,800,00038.
00%董事、监事、高管5,247,00052.
47%953,0006,200,00062.
00%核心员工普通股总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数6(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1胡大强5,247,000-1,447,0003,800,00038.
00%3,800,000-2深圳市彩讯科技有限公司02,800,0002,800,00028.
00%2,800,000-3廖志01,600,0001,600,00016.
00%1,600,000-4杭州友声投资管理合伙企业(有限合伙)01,000,0001,000,00010.
00%1,000,000-5占荣0400,000400,0004.
00%400,000-6张志磊0400,000400,0004.
00%400,000-合计5,247,0004,753,00010,000,000100.
00%10,000,0000杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第22页,共77页前十名股东间相互关系说明:胡大强持有公司38%的股份,为公司第一大股东,同时持有杭州友声投资管理合伙企业(有限合伙)98%的股份,为杭州友声投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人.
除以上情形,其他股东不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况项目期初股份数量变动期末股份计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---优先股总计---三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况胡大强先生:1971年出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历,工学硕士,信息系统项目管理师(高级).
1996年4月至2003年12月,宁波邮电局工作(后改为宁波电信局、浙江省电信宁波分公司),历任计算机开发部副主任、通信建设部副主任工程师等职,下属宁波万里多媒体公司电脑部经理、杭州嘉乐软件技术有限公司市场销售部经理,派驻宁波成功多媒体通信有限公司担任副总经理.
2000年10月-2010年4月,宁波成功多媒体公司任副总经理、总经理.
2010年5月-2015年10月,担任杭州友声科技有限公司董事兼总经理.
2015年11月至今,担任股份公司董事长兼总经理.
(二)实际控制人情况公司实际控制人与控制股东一致,详见"控股股东情况".
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
四、股份代持情况报告期内不存在股份代持情况.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第23页,共77页第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途(具体用途)募集资金用途是否变更-二、债券融资情况单位:元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计-注:债券类型为公司债券(大公募、小公募、非公开)、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等.
三、间接融资情况单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约保证借款杭州银行科技支行2,000,000.
006.
16%2015.
1.
16-2016.
01.
13否保证借款杭州银行科技支行1,000,000.
005.
82%2015.
6.
30-2016.
01.
13否合计3,000,000.
00四、利润分配情况15年分配预案单位:股杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第24页,共77页股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数----14年已分配单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期在公司是否领取薪水胡大强董事长兼总经理男45研究生2015年10月26日-2018年10月25日是廖志董事兼副总经理男38本科2015年10月26日-2018年10月25日是张志磊董事兼副总经理男38本科2015年10月26日-2018年10月25日是占荣董事兼副总经理男36研究生2015年10月26日-2018年10月25日是汪志新董事男44研究生2015年10月26日-2018年10月25日否吕红监事会主席女45大专2015年10月26日-2018年10月25日是王小忠股东代表监事男35研究生2015年10月26日-2018年10月25日否瞿艳梅职工代表监事女30大专2015年10月26日-2018年10月25日是夏新河董事会秘书兼财务总监男32本科2015年10月26日-2018年10月25日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在亲属关系.
(二)持股情况杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第25页,共77页单位:股姓名职务年初持普通股股数数量变动年末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量胡大强董事长兼总经理5,247,000-1,447,0003,800,00038.
00%0廖志董事兼副总经理01,600,0001,600,00016.
00%0张志磊董事兼副总经理0400,000400,0004.
00%0占荣董事兼副总经理0400,000400,0004.
00%0合计5,247,000953,0006,200,00062.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因注:2015年11月05日股份公司成立,自股份公司成立以来未发生变动.
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:无二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员67技术人员89101研发人员4245财务人员33员工总计140156按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士35本科7477专科5468专科以下96员工总计140156人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:人员变动:报告期内,企业人员相对稳定.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第26页,共77页人才招聘:在公司人才战略的指引下,积极拓展员工个人发展空间,为员工设计个性化的职业生涯发展规划,采用内外部招聘同时进行的方式,吸引外部优秀人员的同时保留内部优秀员工,不断拓宽招聘渠道,高效高匹配引进适合公司发展的人才.
人才培训:员工培训是培育和形成共同的价值观、增强凝聚力的关键性工作,是公司一直以来非常重视的管理工作.
公司制定了系列的人才培养计划,加强员工岗位知识、技能和素质培养,创建学习型组织,加大内部人才开发力度.
以帮助员工更好的适应工作岗位,提升工作效益,尤其是公司制定的"导师制度"和"人才轮训培养计划",实施效果显著,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和人才保障.
薪酬政策:公司已建立适合企业成长和发展战略的薪酬体系,以推进公司总体发展战略实施,为公司员工提供公平的待遇、均等的机会,促进员工价值观念的凝合.
公司为员工提供社会保险、商业保险、住房公积金、入职体检/年度体检,及团建活动、生日礼物等员工生活福利计划,保障员工生活水平,促进公司及员工的发展与成长.
(二)核心员工单位:股期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量核心员工-000核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:公司核心技术人员为:黄韬、陈军、刘光彪、孔刚刚.
基本情况如下:黄韬先生:1981年出生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历,高级程序员.
2001年至2006年担任深圳视听达电子产品公司软件工程师;2008年至2011年担任深圳视高网络软件工程师;2011年至2013年,担任友声有限软件工程师;2013年至2015年10月,担任友声有限研发部经理,2015年10月至今,担任股份公司研发部经理.
陈军先生:1989年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,2010年到2011,在TCL通讯科技控股有限公司担任Android开发工程师;2011年到2012年底,在旭智科技有限公司担任Android软件工程师;2012年底至2015年10月,担任友声有限Android开发组组长,2015年10月至今,担任股份公司Android开发组组长.
刘光彪先生:1986年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2009年2012年,在深圳市嘉宝燊商贸有限公司担任网站开发部主管.
2012年至2015年10月,在友声有限担任WEB后端开发组组长,2015年10月至今,担任股份公司WEB后端开发组组长.
孔刚刚先生:1979年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2011年至2012年在Bytemobile任高级软件开发工程师,2014至至2015年10月,在友声有限担任IOS开发组长,2015年10月至今,担任股份公司IOS开发组长.
报告期内,公司核心技术人员未变动.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第27页,共77页第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事是监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司按照《公司法》等相关法律法规的要求,建立由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构,建立健全股东大会、董事会、监事会等相关制度.
公司制订《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《总经理工作细则》等规章制度.
公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会.
股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内公司重大决策事项均已履行规定程序.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司因股份制改造和申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌制定了新的公司章程(二)三会运作情况1、三会召开情况杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第28页,共77页会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会2审议通过了以下议案:《关于选举公司法定代表人、董事长及总经理等事项的决议》、《关于公司股票申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》、《关于授权董事会办理公司股票申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌各项事宜的议案》、《关于进入全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的杭州友声科技股份有限公司章程(草案)的议案》、《关于召开公司2015年第一次临时股东大会的议案》、《杭州友声科技股份有限公司总经理工作细则》.
监事会1审议通过了以下议案:《关于选举公司监事会主席的决议》.
股东大会2审议通过了以下议案:《杭州友声科技股份有限公司筹备情况报告》、《杭州友声科技股份有限公司成立工作报告及方案》、《杭州友声科技股份有限公司章程》、《选举胡大强、汪志新、廖志、张志磊、占荣为杭州友声科技股份有限公司第一届董事会董事》、《选举吕红、王小忠为杭州友声科技股份有限公司非职工代表监事,与由职代会选举产生的职工代表瞿艳梅组建第一届监事会监事》、《关于公司股票申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》、《关于授权董事会办理公司股票申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌各项事宜的议案》、《关于进入全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的杭州友声科技股份有限公司章程(草案)的议案》、《杭州友声科技股份有限公司股东大会议事规则》、《杭州友声科技股份有限公司董事会议事规则》、《杭州友声科技股份有限公司监事会议事规则》、《杭州友声科技股份有限公司对外担保管理办法》、《杭州友声科技股份有限公司对外投资管理办法》、《杭州友声科技股份有限公司关联交易决策制度》、《杭州友声科技股份有限公司信息披露制度》、《杭州友声科技股份有限公司投资者关系管理制度》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况股份公司成立以来,公司按照《公司法》等相关法律法规的要求,建立由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构,建立健全股东大会、董事会、监事会等相关制度.
公司制订《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《总经理工作细则》等规章制度.
公司建立与生产经营规模相适应的组织结构,设立项目咨询委员会、财务部、人力资源行政中心、项目管理中心、售前服务部、研发中心等一级职能部门,建立健全内部经营管理机构,制定相应的内部管理制度,较科学地划分各部门的责任权限,形成相互制衡的机制.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第29页,共77页截至报告期末,公司暂未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况公司严格按照持续信息披露的规定,自觉履行信息披露义务,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息,并确保所有投资者公平获取公司信息,借助电话、网络平台回答投资者咨询.
同时,公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通,积极向监管机构报告公司相关事项,确保公司信息披露更加规范.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立公司专注为移动互联网提供综合测试服务,公司主营业务是向企业客户提供基于数据分析的手机终端检测,互联网网络性能测试和移动应用(APP)测试.
公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的采购、生产、研发系统,在业务上与公司持股5%以上的股东及其控制的其他企业完全分开、相互独立.
2、资产独立公司独立拥有全部有形资产及无形资产的产权,公司的资产与股东的资产权属关系界定明确,公司对其所有资产具有控制支配权.
公司不存在资金、资产被控股股东及实际控制人占用而损害公司利益的情况,公司不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形.
公司资产具有独立性.
3、人员独立公司依法独立与员工签署劳动合同,独立办理社会保险参保手续;公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理,不存在控股股东或其他关联方代发工资的情况.
截至本公开转让说明书签署之日,公司高级管理人员不存在在股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况,也不存在持股5%以上股东及其控制的其他企业领薪的情况.
4、机构独立公司已经建立起独立完整的组织结构,拥有独立的职能部门.
公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,下设项目咨询委员会、财务部、人力资源行政中心、项目管理中心、售前支持部、研发中心等一级职能部门.
各职能部门职责明确、工作流程清晰.
公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形,自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象.
5、财务独立公司设立独立的财务部门,建立独立完整的会计核算体系和财务管理体系;公司财务人员独立;公司独立在银行开设账户;公司独立进行税务登记,依法独立纳税;公司能够独立做出财务决策,自主决定资金使用事项,不存在股东干预公司资金使用安排的情况.
综上,公司财务独立.
(三)对重大内部管理制度的评价杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第30页,共77页1、关于会计核算体系公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第31页,共77页第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号瑞华审字[2016]33060106号审计机构名称瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层审计报告日期2016-04-10注册会计师姓名徐殷鹏、倪元飞会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3审计报告正文:审计报告瑞华审字[2016]33060106号杭州友声科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的杭州友声科技股份有限公司(以下简称"友声科技公司")的财务报表,包括2015年12月31日的资产负债表,2015年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是友声科技公司管理层的责任.
这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了杭州友声科技股份有限公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量.
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:徐殷鹏中国·北京中国注册会计师:倪元飞二〇一六年四月十日杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第32页,共77页二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金六、13,206,238.
615,126,035.
52以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---买入返售金融资产---应收票据---应收账款六、210,077,917.
078,058,237.
87预付款项---应收利息---应收股利---其他应收款六、31,212,801.
471,091,856.
20存货---划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产六、499,771.
5739,413.
28流动资产合计-14,596,728.
7214,315,542.
87非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产六、53,649,623.
622,023,554.
00在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产六、6772,649.
56-开发支出---商誉---长期待摊费用六、7187,017.
76133,583.
43递延所得税资产---其他非流动资产---非流动资产合计-4,609,290.
942,157,137.
43杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第33页,共77页资产总计-19,206,019.
6616,472,680.
30流动负债:-短期借款六、83,000,000.
003,000,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---应付短期融资款---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款六、9-471,272.
50预收款项六、10557,666.
89340,149.
98卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬六、111,785,825.
721,623,625.
11应交税费六、12378,862.
55220,886.
16应付利息六、1317,120.
47-应付股利---其他应付款六、1472,448.
90381,745.
93应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-5,811,924.
536,037,679.
68非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益六、15204,400.
001,441,414.
35递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计-204,400.
001,441,414.
35负债总计-6,016,324.
537,479,094.
03所有者权益:-杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第34页,共77页股本六、1610,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积六、171,511,774.
64-减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积六、18167,792.
05-一般风险准备---未分配利润六、191,510,128.
44-1,006,413.
73归属于母公司所有者权益合计-13,189,695.
138,993,586.
27少数股东权益---所有者权益合计-13,189,695.
138,993,586.
27负债和所有者权益总计-19,206,019.
6616,472,680.
30法定代表人:胡大强主管会计工作负责人:夏新河会计机构负责人:夏新河(二)利润表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入六、2025,844,940.
5721,022,444.
73其中:营业收入六、2025,844,940.
5721,022,444.
73利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-23,871,801.
8218,843,634.
90其中:营业成本六、2010,586,624.
588,610,785.
05利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---营业税金及附加六、2181,366.
6644,552.
88销售费用六、2255,378.
4283,865.
36管理费用六、2312,821,853.
749,669,184.
70财务费用六、24180,024.
83194,410.
61资产减值损失六、25146,553.
59240,836.
30加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第35页,共77页投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,973,138.
752,178,809.
83加:营业外收入六、262,246,707.
31747,557.
74其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出六、2723,737.
2035,710.
93其中:非流动资产处置损失--1,816.
76四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-4,196,108.
862,890,656.
64减:所得税费用六、28--五、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,196,108.
862,890,656.
64其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润-4,196,108.
862,890,656.
64少数股东损益---六、其他综合收益的税后净额---归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效---杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第36页,共77页部分5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-4,196,108.
862,890,656.
64归属于母公司所有者的综合收益总额-4,196,108.
862,890,656.
64归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:---(一)基本每股收益-0.
420.
29(二)稀释每股收益---法定代表人:胡大强主管会计工作负责人:夏新河会计机构负责人:夏新河(三)现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-25,648,572.
6717,745,297.
19客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还-257,264.
96-收到其他与经营活动有关的现金六、29794,095.
722,152,343.
10经营活动现金流入小计-26,699,933.
3519,897,640.
29购买商品、接受劳务支付的现金-5,401,368.
833,595,723.
52客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-12,470,863.
0610,694,227.
51支付的各项税费-730,363.
12450,692.
23支付其他与经营活动有关的现金六、295,063,666.
054,274,786.
77杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第37页,共77页经营活动现金流出小计-23,666,261.
0619,015,430.
03经营活动产生的现金流量净额六、303,033,672.
29882,210.
26二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-4,700,280.
691,516,383.
99投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-4,700,280.
691,516,383.
99投资活动产生的现金流量净额--4,700,280.
69-1,516,383.
99三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-4,000,000.
003,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-4,000,000.
003,000,000.
00偿还债务支付的现金-4,053,731.
433,878,783.
09分配股利、利润或偿付利息支付的现金-199,457.
08200,647.
07其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-4,253,188.
514,079,430.
16筹资活动产生的现金流量净额--253,188.
51-1,079,430.
16四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额六、30-1,919,796.
91-1,713,603.
89加:期初现金及现金等价物余额六、305,126,035.
526,839,639.
41六、期末现金及现金等价物余额六、303,206,238.
615,126,035.
52法定代表人:胡大强主管会计工作负责人:夏新河会计机构负责人:夏新河杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第38页,共77页(四)股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
001,006,413.
73-8,993,586.
27加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
001,006,413.
73-8,993,586.
27三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)----1,511,774.
64---167,792.
05-2,516,542.
17-4,196,108.
86(一)综合收益总额4,196,108.
86-4,196,108.
86(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第39页,共77页(三)利润分配167,792.
05--167,792.
05--1.
提取盈余公积167,792.
05--167,792.
05--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转----1,511,774.
641,511,774.
64--1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他----1,511,774.
641,511,774.
64--(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---1,511,774.
64---167,792.
05-1,510,128.
44-13,189,695.
13项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
003,897,070.
37-6,102,929.
63杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第40页,共77页加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
003,897,070.
37-6,102,929.
63三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,890,656.
64-2,890,656.
64(一)综合收益总额2,890,656.
64-2,890,656.
64(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损杭州友声科技股份有限公司2015年度报告第41页,共77页4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
001,006,413.
73-8,993,586.
27法定代表人:胡大强主管会计工作负责人:夏新河会计机构负责人:夏新河杭州友声科技股份有限公司2015年度报第42页,共77页杭州友声科技股份有限公司2015年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况杭州友声科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")于2009年10月在杭州市工商行政管理局西湖分局注册成立,现总部位于浙江省杭州市文一西路98号.
本财务报表业经本公司董事会于2016年4月10日决议批准报出.
本公司主要从事:服务:计算机网络、计算机软硬件、通信设备的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让,经济信息咨询(除证券、期货外);批发、零售:计算机及配件,通信设备、电子产品(除专控);其他无需报备经审批的一切合法项目.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司从事技术服务以及软硬件销售经营.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、15"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、19"重大会计判断和估计".
杭州友声科技股份有限公司2015年度报第43页,共77页1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
5、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公杭州友声科技股份有限公司2015年度报第44页,共77页司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报第45页,共77页可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法杭州友声科技股份有限公司2015年度报第46页,共77页满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同杭州友声科技股份有限公司2015年度报第47页,共77页不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
6、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准杭州友声科技股份有限公司2015年度报第48页,共77页本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合按照账龄政策计提坏账准备的应收款项B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合账龄分析法a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5%5%1-2年10%10%2-3年30%30%3-4年50%50%4-5年80%80%5年以上100%100%杭州友声科技股份有限公司2015年度报第49页,共77页③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;等等.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
7、存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、周转材料等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本.
领用和发出时按先进先出法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
8、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法杭州友声科技股份有限公司2015年度报第50页,共77页固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输设备直线法4523.
75电子设备及其他直线法2-3531.
67-47.
50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
9、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报第51页,共77页资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
10、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报第52页,共77页(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12"长期资产减值".
11、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
12、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
13、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报第53页,共77页离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
14、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
15、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入杭州友声科技股份有限公司2015年度报第54页,共77页在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
公司各类收入具体确认方法:收入类型确认方法技术服务业务合同服务期限平均分摊确认收入软件销售产品交付客户经调试并验收合格后确认收入其中:技术服务业务具体模式为根据客户要求,基于数据分析对手机终端、互联网网络性能和移动应用(APP)所涉及的不同业务及产品进行各项指标测试,在合同服务期限内,每项测试业务以日为测试频率,测试时间贯穿合同服务期限始终.
测试结果输出周期体现为日报、周报或者月报,因在服务期间内劳务提供量均匀,核算时按照合同金额扣税后月均确认收入.
16、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并杭州友声科技股份有限公司2015年度报第55页,共77页在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
17、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报第56页,共77页除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
18、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其杭州友声科技股份有限公司2015年度报第57页,共77页现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
19、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行杭州友声科技股份有限公司2015年度报第58页,共77页减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
(5)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(6)开发支出确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设.
(7)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(8)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按17%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
杭州友声科技股份有限公司2015年度报第59页,共77页税种具体税率情况企业所得税按应纳税所得额的15%计缴.
根据《财政部、国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2012]71号)等相关规定,本公司从事技术服务的收入,自2012年12月1日起改为征收增值税,税率为6%.
2、税收优惠及批文(1)增值税:根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若干政策的通知》和财政部、国家税务总局下发财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》本公司自行开发生产的软件产品按17%税率征收增值税后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
(2)企业所得税:①根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号),对新办软件生产企业经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止.
本期应纳税所得额为负数,获利年度未开始.
②根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)规定,公司于2014年9月29日取得高新技术企业证书,证书编号为GR201433000054,有效期三年,执行15%的企业所得税税率.
六、财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2015年1月1日,年末指2015年12月31日.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金9,695.
031,868.
55银行存款3,196,543.
585,124,166.
97其他货币资金合计3,206,238.
615,126,035.
52其中:存放在境外的款项总额2、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值杭州友声科技股份有限公司2015年度报第60页,共77页金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项10,666,347.
18100.
00588,430.
115.
5210,077,917.
07单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计10,666,347.
18100.
00588,430.
115.
5210,077,917.
07(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项8,510,582.
35100.
00452,344.
485.
328,058,237.
87单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计8,510,582.
35100.
00452,344.
485.
328,058,237.
87①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内10,445,896.
18522,294.
815.
001至2年2至3年220,451.
0066,135.
3030.
003至4年4至5年5年以上合计10,666,347.
18588,430.
115.
52(2)本年实际核销的应收账款情况项目核销金额杭州友声科技股份有限公司2015年度报第61页,共77页实际核销的应收账款15,000.
00(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况债务人名称账面余额比例(%)坏账准备中国移动通信集团湖北有限公司2,122,140.
0019.
90106,107.
00咪咕音乐有限公司1,409,793.
5313.
2270,489.
68科升通讯(苏州)有限公司1,178,953.
2011.
0558,947.
66杭州泰联尚拓通信技术有限公司960,000.
009.
0048,000.
00中国移动通信集团浙江有限公司800,000.
007.
5040,000.
00合计6,470,886.
7360.
67323,544.
343、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,279,933.
13100.
0067,131.
66100.
001,212,801.
47单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,279,933.
13100.
0067,131.
66100.
001,212,801.
47(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,163,519.
90100.
0071,663.
70100.
001,091,856.
20单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款杭州友声科技股份有限公司2015年度报第62页,共77页类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计1,163,519.
90100.
0071,663.
70100.
001,091,856.
20①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内1,268,033.
1363,401.
665.
001至2年8,300.
00830.
0010.
002至3年0.
000.
003至4年0.
000.
004至5年3,500.
002,800.
0080.
005年以上100.
00100.
00100.
00合计1,279,933.
1367,131.
665.
24(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额备用金79,461.
69394,300.
00保证金427,417.
83260,959.
60押金152,327.
72152,632.
30员工借款571,000.
00355,628.
00其他49,725.
89合计1,279,933.
131,163,519.
90(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额许玉龙借款373,000.
001年以内29.
14代东借款181,000.
001年以内14.
14深圳力合创业投资有限公司押金111,693.
311年以内8.
73中捷通信有限公司投标保证金60,000.
001年以内4.
69江苏省邮电规划设计院有限责任公司投标保证金40,000.
001年以内3.
13合计—765,693.
31—59.
82杭州友声科技股份有限公司2015年度报第63页,共77页4、其他流动资产项目年末余额年初余额待摊费用99,771.
5739,413.
28合计99,771.
5739,413.
285、固定资产(1)固定资产情况项目运输设备电子设备及其他合计一、账面原值1、年初余额984,172.
651,718,168.
722,702,341.
372、本年增加金额2,908,734.
782,908,734.
78(1)购置2,908,734.
782,908,734.
78(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额984,172.
654,626,903.
505,611,076.
15二、累计折旧1、年初余额456,321.
92222,465.
45678,787.
372、本年增加金额233,741.
041,048,924.
121,282,665.
16(1)计提233,741.
041,048,924.
121,282,665.
163、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额690,062.
961,271,389.
571,961,452.
53三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值294,109.
693,355,513.
933,649,623.
622、年初账面价值527,850.
731,495,703.
272,023,554.
00杭州友声科技股份有限公司2015年度报第64页,共77页6、无形资产(1)无形资产情况项目软件合计一、账面原值1、年初余额2、本年增加金额965,812.
00965,812.
00(1)购置965,812.
00965,812.
00(2)内部研发(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置4、年末余额965,812.
00965,812.
00二、累计摊销1、年初余额2、本年增加金额193,162.
44193,162.
44(1)计提193,162.
44193,162.
443、本年减少金额(1)处置4、年末余额193,162.
44193,162.
44三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值772,649.
56772,649.
562、年初账面价值7、长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数装修费133,583.
43115,895.
0062,460.
67187,017.
76合计133,583.
43115,895.
0062,460.
67187,017.
76杭州友声科技股份有限公司2015年度报第65页,共77页8、短期借款(1)短期借款分类项目年末余额年初余额保证借款3,000,000.
003,000,000.
00合计3,000,000.
003,000,000.
00注:担保人为杭州高科技担保有限公司.
9、应付账款(1)应付账款列示项目年末余额年初余额采购物资款167,061.
00服务款项304,211.
50合计471,272.
5010、预收款项(1)预收款项列示项目年末余额年初余额服务款557,666.
89340,149.
98合计557,666.
89340,149.
9811、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬1,607,956.
5511,838,870.
4711,678,780.
441,768,046.
58二、离职后福利-设定提存计划15,668.
56794,193.
20792,082.
6217,779.
14三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计1,623,625.
1112,633,063.
6712,470,863.
061,785,825.
72(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,585,903.
7710,424,403.
7110,254,588.
511,755,718.
972、职工福利费658,274.
67658,274.
673、社会保险费12,828.
65437,656.
96440,595.
969,889.
65其中:医疗保险费11,261.
79393,669.
09396,041.
318,889.
57工伤保险费391.
7119,854.
8419,802.
07444.
48生育保险费1,175.
1524,133.
0324,752.
58555.
60杭州友声科技股份有限公司2015年度报第66页,共77页项目年初余额本年增加本年减少年末余额4、住房公积金279,642.
56279,642.
565、工会经费和职工教育经费9,224.
1338,892.
5745,678.
742,437.
966、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计1,607,956.
5511,838,870.
4711,678,780.
441,768,046.
58(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险13,710.
00694,919.
04693,072.
2915,556.
752、失业保险费1,958.
5699,274.
1699,010.
332,222.
39合计15,668.
56794,193.
20792,082.
6217,779.
1412、应交税费项目年末余额年初余额增值税329,357.
91184,071.
41个人所得税28,330.
8120,933.
47城市维护建设税8,832.
615,405.
97教育费附加3,785.
402,316.
84地方教育费附加2,523.
601,544.
56其他6,032.
226,613.
91合计378,862.
55220,886.
1613、应付利息项目年末余额年初余额短期借款应付利息17,120.
47合计17,120.
4714、其他应付款按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额个人往来300,000.
00其他72,448.
9081,745.
93合计72,448.
90381,745.
9315、递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因杭州友声科技股份有限公司2015年度报第67页,共77页政府补助1,441,414.
351,237,014.
35204,400.
00合计1,441,414.
351,237,014.
35204,400.
00—其中,涉及政府补助的项目:负债项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额其他变动年末余额与资产相关/与收益相关面向移动互联网的云测试系统项目1,441,414.
351,237,014.
35204,400.
00与收益相关合计1,441,414.
351,237,014.
35204,400.
0016、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,000,000.
0010,000,000.
0017、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价1,511,774.
641,511,774.
64其他资本公积合计1,511,774.
641,511,774.
64注:本公司前身系有限责任公司,于2015年10月26日以2015年8月31日经审计的账面净资产人民币11,511,774.
64元,其中人民币10,000,000.
00元折合为公司的股本,股份总额为1000万股,每股面值人民币1元,缴纳注册资本人民币1000万元整,余额人民币1,511,774.
64元作为"资本公积".
18、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积167,792.
05167,792.
05合计167,792.
05167,792.
05注:本期新增的法定盈余公积是按照以净资产折股后的净利润的10%来提取的.
19、未分配利润项目本年上年调整前上年末未分配利润-1,006,413.
73-3,897,070.
3杭州友声科技股份有限公司2015年度报第68页,共77页项目本年上年7调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润-1,006,413.
73-3,897,070.
37加:本年归属于母公司股东的净利润4,196,108.
862,890,656.
64减:提取法定盈余公积167,792.
05提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利其他1,511,774.
64年末未分配利润1,510,128.
44-1,006,413.
73注:其他1,511,774.
64元为前身有限责任公司改制为股份有限公司,转入资本公积.
20、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务25,844,940.
5710,586,624.
5821,022,444.
738,610,785.
05其他业务合计25,844,940.
5710,586,624.
5821,022,444.
738,610,785.
0521、营业税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税47,463.
8925,989.
19教育费附加20,341.
6511,138.
21地方教育费附加13,561.
127,425.
48合计81,366.
6644,552.
88注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
22、销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬40,022.
9215,793.
34差旅费5,615.
5035,128.
62业务招待费2,240.
0018,601.
00其他7,500.
0014,342.
40合计55,378.
4283,865.
3623、管理费用杭州友声科技股份有限公司2015年度报第69页,共77页项目本年发生额上年发生额薪酬1,292,803.
70970,076.
38审计咨询费559,364.
32190,010.
56差旅费329,626.
82302,101.
90折旧250,599.
93241,659.
22房屋租赁费216,018.
01234,691.
78业务招待费195,124.
64286,542.
98办公费227,474.
41246,020.
68通讯费156,562.
45184,037.
99车辆使用费90,863.
56103,053.
47研发费9,217,696.
846,338,781.
17其它285,719.
06572,208.
57合计12,821,853.
749,669,184.
7024、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出216,577.
55200,647.
07利息收入41,667.
727,571.
10银行手续费5,115.
001,334.
64合计180,024.
83194,410.
6125、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失146,553.
59240,836.
30合计146,553.
59240,836.
3026、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠杭州友声科技股份有限公司2015年度报第70页,共77页项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助(详见下表:政府补助明细表)2,246,707.
31703,357.
651,989,442.
35其他44,200.
09合计2,246,707.
31747,557.
741,989,442.
35其中,计入当期损益的政府补助:补助项目本年发生数上年发生数与资产相关/与收益相关面向移动互联网的云测试系统项目1,237,014.
35548,585.
65与收益相关高新项目市补贴397,500.
00与收益相关雏鹰企业贷款贴息177,028.
0033,872.
00与收益相关增值税即征即退257,264.
96与收益相关其他177,900.
00120,900.
0与收益相关合计2,246,707.
31703,357.
6527、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计1,816.
76其中:固定资产处置损失1,816.
76无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠支出8,503.
20水利建设基金23,737.
2021,201.
13其他4,189.
84合计23,737.
2035,710.
9328、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用递延所得税费用合计杭州友声科技股份有限公司2015年度报第71页,共77页(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额4,196,108.
86按法定/适用税率计算的所得税费用629,416.
33子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响25,048.
87使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-654,465.
2本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用0.
0029、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额政府补助752,428.
002,144,772.
00财务费用-利息收入41,667.
727,571.
10合计794,095.
722,152,343.
10(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额经营费用2,131,934.
882,258,333.
57研发费用2,855,591.
941,233,034.
97往来款76,139.
23783,418.
23合计5,063,666.
054,274,786.
7730、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润4,196,108.
862,890,656.
64加:资产减值准备146,553.
59240,836.
30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,282,665.
16384,949.
59杭州友声科技股份有限公司2015年度报第72页,共77页补充资料本年金额上年金额无形资产摊销193,162.
44长期待摊费用摊销62,460.
6713,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)1,816.
76公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)216,577.
55200,647.
07投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,272,178.
06-5,310,917.
27经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-791,677.
922,461,221.
17其他经营活动产生的现金流量净额3,033,672.
29882,210.
262、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额3,206,238.
615,126,035.
52减:现金的期初余额5,126,035.
526,839,639.
41加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,919,796.
91-1,713,603.
89(2)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金3,206,238.
615,126,035.
52其中:库存现金9,695.
031,868.
55可随时用于支付的银行存款3,196,543.
585,124,166.
97可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项杭州友声科技股份有限公司2015年度报第73页,共77页项目年末余额年初余额存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额3,206,238.
615,126,035.
52其中:公司使用受限制的现金和现金等价物注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物.
七、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、信用风险2015年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:资产负债表中已确认的金融资产的账面金额.
为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低.
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.
2、流动风险杭州友声科技股份有限公司2015年度报第74页,共77页管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
(二)金融资产转移无.
(三)金融资产与金融负债的抵销无.
八、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人:胡大强2、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市彩讯科技有限公司本公司股东杭州友声投资管理合伙企业本公司股东廖志本公司股东张志磊本公司股东占荣本公司股东注:本公司实收资本1000万元,其中:深圳市彩讯科技有限公司出资280万元,持有28%股权;杭州友声投资管理合伙企业出资100万元,持有10%股权;廖志出资160万元,持有16.
00%股权,张志磊出资40万元,持有4.
00%股权,占荣出资40万元,持有4.
00%股权.
3、关联方交易情况(1)关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬1,327,590.
001,164,828.
114、关联方应收应付款项(1)应收项目项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款:胡大强320,000.
0016,000.
00合计320,000.
0016,000.
00九、承诺及或有事项杭州友声科技股份有限公司2015年度报第75页,共77页1、重大承诺事项截至2015年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2015年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十、资产负债表日后事项无.
十一、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,989,442.
35计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益杭州友声科技股份有限公司2015年度报第76页,共77页项目金额说明根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目小计1,989,442.
35所得税影响额少数股东权益影响额(税后)合计1,989,442.
35注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润37.
83%0.
4196扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润19.
89%0.
2207杭州友声科技股份有限公司2015年度报第77页,共77页附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室