本公司online什么意思

12017年度报告互联在线NEEQ:835727深圳市互联在线云计算股份有限公司(ShenzhenInternetonlinecloudcomputingCo.
,Ltd.
)2公司年度大事记1、2017年3月9日,山西大同的"城享生活通"团队来到深圳市互联在线云计算股份有限公司进行了为期两个月的考察与学习.
就互联网综合性服务平台在分工、运营方面研讨了独特先进的理念,在"项目战略规划和策略部署"、"项目执行和团队管理"等方面扩充了更大的格局观和更清晰的认识.

2、2017年5月22日在深圳市互联在线云计算股份有限公司会议室召开2016年年度股东大会,审议通过《2016年度董事会工作报告》《2016年年度报告及摘要》《2016年度财务决算报告》《2017年度财务预算报告》《2016年度利润分配方案》《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》《关于预计2017年度公司日常性关联交易的议案》《关于补充确认2016年度公司偶发性关联交易的议案》《2016年度监事会工作报告》《关于变更公司经营范围的议案》及《关于修订公司章程的议案》.

3、2017年7月31日在在深圳市互联在线云计算股份有限公司会议室召开第一届董事会第十一次次会议,审议通过了《2017年半年度报告》.
4、2017年8月,深圳市互联在线云计算股份有限公司新增游戏研发和定制产品服务.

5、2017年9月13日在深圳市互联在线云计算股份有限公司会议室召开第一届董事会第十二次会议,审议《关于向银行申请300万元流动资金贷款的议案》.
6、2017年9月21日在深圳市互联在线云计算股份有限公司会议室召开第一届董事会第十三次会议.
审议通过《关于的议案》《关于签署附生效条件的的议案》《关于修改的议案》《关于公司发行股份购买苏州美林创业投资中心(有限合伙)、刘东持有的经过评估的对公司债权的议案》《关于本次发行股份购买资产定价的依据及公平合理性说明的议案》《关于开设公司2017年第一次股票发行募集资金专项账户的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》《关于提议召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》7、2017年12月,深圳市互联在线云计算股份有限公司董事长周明先生赴德黑兰考察当地优惠政策与市场形势,为2018年新的业务发展做准备.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息30第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告.
354释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、互联在线指互联在线云计算股份有限公司互联有限、有限公司指互联在线云计算有限公司主办券商、申万宏源指申万宏源证券有限公司互联资产管理指深圳市互联在线资产管理有限公司骏凯资本指深圳市骏凯资本管理有限公司杭州湖商指杭州湖商资产管理有限公司杰仕博指深圳市杰仕博资本管理有限公司SaaS指SoftwareasaService,软件即服务,指随着互联网的发展和应用软件的成熟,而兴起的一种软件应用及服务模式.
在这种模式下,提供商将应用软件统一部署在服务器上,用户根据实际需求向提供商订购所需的软件应用及服务,按其所订购的产品类型及期限向提供商支付费用,并通过互联网获得相应的软件应用及服务.
IDC指InternetDataCenter,即互联网数据中心,是对入驻(Hosting)企业、商户或网站服务器群托管的场所;是各种模式电子商务赖以安全运作的基础设施,也是支持企业及其商业联盟、分销商、供应商、客户等实施价值链管理的平台.
O2O指OnlineToOffline,是指将线下的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的前台,是目前一种新兴的商业模式.
增值电信业务指利用公共网络基础设施提供的电信与信息服务的业务.
API指ApplicationProgrammingInterface,应用程序编程接口,是一些预先定义的函数,目的是提供应用程序与开发人员基于某软件或硬件得以访问一组例程的能力,而又无需访问源码,或理解内部工作机制的细节.
《业务规则》指2013年2月8日发布,2013年12月30日修改的《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《商标法》指《中华人民共和国商标法》《公司章程》指经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程三会指股东大会、董事会、监事会"三会议事规则"指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》标准指引指全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引(试行)(股转系统公告[2013]18号)工信部指中华人民共和国工业和信息化部国家商标局指国家工商行政管理总局商标局元、万元指人民币元、人民币万元5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人周明、主管会计工作负责人石嫦蕾及会计机构负责人(会计主管人员)秦岭保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、税收政策风险根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27号)规定"双软"企业从开始获利年度起,两年内免征企业所得税,三年减半征收企业所得税.
公司于2014年3月19日在税局备案"双软",获得了深圳市国家税务局税务事项通知书,编号"深国税福减免备案【2014】93号",享受国家鼓励类软件企业"两免三减半"企业所得税税收优惠政策.
2013年、2014年免税,2015年、2016年、2017年减半征收企业所得税.
旗下全资子公司深圳市互联在线信息技术有限公司同样于2017年8月11日在税局备案"双软",获得了深圳市龙华区国家税务局税务事项通知书,编号"深国税龙华通【2017】136118号",享受国家鼓励类软件企业"两免三减半"企业所得税税收优惠政策.
2017年、2018年免税,2019年、2020年、2021年减半征收企业所得税.
若国家取消上述税收优惠或公司无法取得当地税务主管部门的备案文件,将给公司的税负、经营业绩带来一定程度影响.
2、实际控制人不当控制风险周明直接持有公司72.
37%股份,且其自公司成立至今担任公司董事长、总经理等职位,能够对公司经营决策产生重大影响并实际支配.
若周明利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司或其他股东利益.
风险防范措施:公司董事会层面将成立决策委员会,针对公司6重大战略性决策方面弱化个人决策,同时加强管理层人数和水平.
公司已经制定了《投资者关系管理制度》,以切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益.
在日常经营活动中,公司将进一步完善法人治理结构,确保公司经营决策符合公司章程及各项规章制度的规定,防止出现大股东不当控制的情形.
3、市场竞争加剧风险随着国内中小企业信息化需求的不断增强,市场对SaaS软件的需求有很大提升,市场的广阔前景将逐渐吸引越来越多的市场参与者,使得市场竞争日益加剧.
尽管公司针对客户需求的变化,通过技术创新为客户提供更优质的服务,以提升公司的市场竞争力.
但若公司存在未来不能正确判断、把握客户需求变化以及行业的市场动态和发展趋势的可能性,不能根据市场变化及时调整经营战略并进行业务创新,公司将面临因市场竞争不断加剧而导致市场份额下降的风险.
风险防范措施:针对该风险,公司一方面将持续做好市场调研,不断加强与客户服务之间的信息反馈,深入了解客户需要,把握客户需求变化.
另一方面公司管理层于2017年在技术、产品和市场推广等方面都在2016年的基础上有一个非常大的突破和革新.
积极引进高端技术人才,以期权激励的形式吸引和留住人才,顺应市场变化不断研发和打磨产品和服务,同时在长三角和珠三角等多地全面展开电话营销、会议营销、渠道营销等推广模式.
4、技术升级风险公司主营业务为提供网站定制建设服务及移动互联网终端软件的定制服务,并基于SaaS模式利用公司营销软件的开发与维护,为中小企业和中小微商家提供互联网+的解决方案.
行业的高速发展要求公司的系统技术具备快速更新能力.
尽管目前公司十分重视日常经营过程中的经验积累及技术创新,但随着技术的不断进步和客户要求的进一步提高,公司仍可能因为技术更新不足服务模式转变不及时、投资不足等多种因素导致竞争力下降并丢失市场份额.
风险防范措施:针对该风险,公司将会持续加大对技术研发的资金和人力资源投入,并根据业务的发展和市场需求情况不断研发注册新的知识产权,以保证公司技术的领先性和排他性.
5、新业务开拓的经营风险为完善公司业务体系及寻找新的利润增长点,公司新开发了棋牌游戏业务.
棋牌游戏业务目前处于研发和试运营阶段,获取的收入还十分有限.
公司一方面进行充分的市场调研,选择最适合公司的业务拓展模式;另一方面加强专业人员的储备以满足新业务开拓的需要.
尽管如此,如果未来新业务开展不及预期,公司仍面临因业务开拓所带来的人才、技术、管理等方面的经营风险.
风险防范措施:针对该风险,经过周详的市场调研,公司决定2017年下半年将棋牌游戏业务产品定义为与原有业务互补的产品模式,补充现金流.
同时,公司将为新业务的拓展,配备完整的技术、销售、管理、运营、客服人员,以保证新业务的顺利开展.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市互联在线云计算股份有限公司英文名称及缩写ShenzhenInternetOnlineCloudComputingCo.
,Ltd.
证券简称互联在线证券代码835727法定代表人周明办公地址深圳市龙华新区清祥路1号宝能科技园7栋A座3楼ABCDEF单元二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人秦岭职务董事会秘书电话0755-89208888传真0755-89208888电子邮箱queenie70@163.
com公司网址http://www.
hlzx.
com/联系地址及邮政编码深圳市龙华新区清祥路1号宝能科技园7栋A座3楼ABCDEF单元518131公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2006年3月13日挂牌时间2016年2月4日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)互联网和相关服务业主要产品与服务项目为客户提供互联网及移动互联网终端软件、营销数据管理系统的定制与运营服务.
并基于PAAS模式利用公司营销软件、游戏软件的开发与维护,以及广告分发代理等服务,为中小企业和中小微商家提供自助移动互联网营销管理工具及互联网+大数据云平台的解决方案.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)21,361,700优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东周明实际控制人周明8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440300785290481A否注册地址深圳市龙华新区清祥路1号宝能科技园7栋A座3楼ABCDEF单元否注册资本21,361,700是五、中介机构主办券商申万宏源主办券商办公地址上海市徐汇区长乐路989号45层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名杨步湘、罗晓梅会计师事务所办公地址深圳市福田区彩田南路中深花园B座30楼六、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入44,265,218.
7517,131,094.
24158.
39%毛利率%51.
81%79.
46%-归属于挂牌公司股东的净利润10,010,626.
94-5,242,963.
22-290.
93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润9,453,902.
20-6,236,430.
15-251.
59%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)68.
89%-63.
58%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)65.
06%-75.
62%-基本每股收益0.
49-0.
26-292.
31%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计45,587,264.
2830,144,119.
0351.
23%负债总计11,436,724.
6420,777,596.
27-44.
96%归属于挂牌公司股东的净资产32,870,573.
56,859,946.
56379.
17%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
630.
34379.
41%资产负债率%(母公司)10.
27%54.
15%-资产负债率%(合并)25.
09%68.
93%-流动比率4.
241.
03-利息保障倍数422.
95--三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-1,257,111.
04-3,514,602.
94-64.
23%应收账款周转率6.
775.
48-存货周转率---10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%51.
23%32.
20%-营业收入增长率%158.
39%146.
04%-净利润增长率%-254.
77%-52.
47%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本21,361,70020,000,0006.
81%计入权益的优先股数量0.
000.
00-计入负债的优先股数量0.
000.
00-六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外466,446.
47除上述各项之外的其他营业外收入和支出92,819.
18其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计559,265.
65所得税影响数少数股东权益影响额(税后)2,540.
91非经常性损益净额556,724.
74七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司主营业务为客户提供互联网及移动互联网终端软件、营销数据管理系统的定制与运营服务.
并基于PAAS模式利用公司营销软件的开发与维护,以及广告分发代理等服务,为中小企业和中小微商家提供自助移动互联网营销管理工具及互联网+大数据云平台的解决方案.
公司以"移动互联网"终端为特色,以为客户提供"移动互联网"营销为产品研发思路,立足于全国中小企业和中小微商家"互联网+"的营销市场.
公司摒弃了传统的软件厂商通过软件授权许可收取费用的运营模式,而是根据客户订购软件服务的数量和使用时间向其收取软件服务费,同时负责软件的升级换代和服务器的维护,将客户购买习惯从一次性购买转变成为持续的服务付费,将与客户的关系从单纯的产品售卖关系转变为服务关系.
针对不同类型的客户提供个性化的增值服务组合套餐.
公司通过提供增值服务,增强客户黏性,实现资源利用最优化、降低运营成本.
2017年,公司另外开辟了新的业务,即棋牌游戏软件的定制与开发服务,下半年加大了对棋牌游戏的研发投入和市场拓展,在原有业务的基础上形成互补效应.
2018年,公司顺应互联网对区块链业务的应用热潮,将布局区块链技术研发和相关硬件的研发、销售.

报告期内,公司商业模式未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2018年公司将在原有的为客户提供互联网及移动互联网终端软件、营销数据管理系统的定制与运营、广告分发代理服务,以及游戏软件的开发与维护等服务的基础上,增加区块链技术的研发,并结合其特有的互联网营销模式,扩充公司原来的业务类型和收益规模.
12(二)行业情况移动互联网企业级应用,尤其是移动营销,将于未来2~3年内保持高速增长,并在3年后形成庞大产业,5年内没有季节性和周期性的忧虑.
目前能提供中小企业移动互联网技术解决方案的公司较多,但能提供综合运营推广服务的较少,我司从移动互联网技术开发到运营服务再到营销推广,可以为中小企业提供一站式的服务,能与我司在一站式服务能力上形成竞争的公司不足3家,且我司从互联网时代开始,具备12年中小企业服务经验,在多项技术指标和创新服务上面,我司均处于领先地位.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金14,635,805.
6932.
11%10,118,851.
3533.
57%44.
64%应收账款10,427,431.
6922.
87%2,643,705.
088.
77%294.
42%存货长期股权投资固定资产1,680,581.
773.
69%2,122,690.
907.
04%-20.
83%在建工程短期借款1,920,0004.
21%10,000,000.
0033.
17%-80.
8%长期借款资产总计45,587,264.
28-30,144,119.
03-51.
23%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金增加44.
64%,本期货币资金1,463.
58万元,较上年同期1,011.
89万元增长了451.
7万元,主要原因是受本年营业收入较上年同期涨幅较大影响所致.
2、应收账款上涨294.
42%,本期应收账款1,042.
74万元,较上年同期264.
37万元增加了778.
37万元,主要原因是因为营业收入较上年增加了2,713.
4万元.
3、固定资产减少20.
83%,本期固定资产168.
06万元,较上年同期212.
27万元减少了44.
21万元,主要原因是本年增加固定资产26.
73万元,正常折旧70.
94万.
4、短期借款减少80.
80%,本期短期借款192万元,较上年同期1,000万元减少了808万元,主要原因是2017年定增的1,600万,其中1,000万是由2016年的债权转股权.
另外2017年10月收到浦发银行贷款资金200万,每月还本金4万,截止2017年末贷款余额为192万元.
5、资产总计增长51.
23%,本期资产总计4,558.
73万元,较上年同期3,014.
41万元增长了1,544.
31万元,这主要是因为货币资金上涨44.
64%,较上年同期增长了451.
70万元;应收账款增长294.
42%,较上年同期增加了778.
37万元;固定资产减少了20.
83%,较上年同期减少了44.
21万元;短期借款减少80.
8%,较去年同期减少808万元.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元13项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入44,265,218.
75-17,131,094.
24-158.
39%营业成本21,330,277.
2348.
19%3,519,437.
2420.
54%506.
07%毛利率%51.
81%-79.
46%--管理费用10,494,065.
9123.
71%11,410,983.
2566.
61%-8.
04%销售费用3,704,851.
968.
37%4,366,242.
4125.
49%-15.
15%财务费用25,668.
860.
06%-4,883.
88-0.
03%-625.
58%营业利润8,391,197.
718.
96%-6,851,844.
91-40.
00%-222.
47%营业外收入393,298.
490.
89%1,179,273.
176.
88%-66.
65%营业外支出479.
310.
001%3,099.
850.
02%-84.
54%净利润8,784,016.
8819.
84%-5,675,671.
59-33.
13%-254.
77%项目重大变动原因:1、营业收入上涨158.
39%,本期营业收入4,426.
52万元,较上年同期1,713.
11万元上涨2,713.
41万元,主要原因是2017年由于技术研发团队更加成熟,承接了更多金额较大的项目,同时在原有的业务基础上增加了游戏软件类别的研发服务以及互联网广告平台运营和广告代理等业务.

2、营业成本增长506.
07%,本期营业成本2,133.
03万元,较上年同期351.
94万元增加了1,781.
08万元;主要原因是营业收入上涨幅度较大,导致营业成本相应上涨.
3、财务费用增加了625.
58%,本期财务费用2.
57万元,较上年同期-0.
49万元上涨了3.
05万元,主要原因是2017年10月24日公司收到浦发银行贷款200万,从11月开始每月还本金4万,支付利息1.
02万.
截止到本期期末共计承担利息2.
08万.
其余0.
49万为全年转账手续费及利息收入.
2016年财务费用-0.
49万元为利息收入扣除手续费后的财务收入,短期借款的1,000万没有承担利息支出.
4、营业利润上涨222.
47%,本期营业利润839.
12万元,较上年同期-685.
18万元上涨1,524.
30万元,这主要是因为营业收入大幅增长,营业成本、销售费用、财务费用增长幅度都远不及营业收入涨幅大.

5、营业外收入下降66.
65%,本期营业外收入39.
33万元,较上年同期117.
93万元减少了78.
60万元.
主要原因是2016年公司收到7.
2万元高级人才补贴款,江苏分公司收到政府的装修补贴款109.
53万元,.
而2017年收到的政策补贴款只有39.
33万元.
6、净利润增长254.
77%,本期净利润878.
4万元,较上年同期-567.
57万元增长了1,445.
97万元,这主要是因为营业收入上涨158.
39%,较上年同期增长了2,713.
41万元;营业成本增长506.
07%,较上年同期增加了1,781.
08万元;管理费用减少了8.
04%,较上年同期减少了91.
69万元;销售费用减少15.
15%,较去年同期减少66.
14万元;财务费用增长625.
58%,较上年同期增长3.
06万元.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入44,265,218.
7517,131,094.
24158.
39%其他业务收入---主营业务成本21,330,277.
233,519,437.
24506.
07%其他业务成本---按产品分类分析:14单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%渠道代理业务680,157.
041.
54%1,665,148.
429.
72%广告业务1,304,984.
512.
95%382,559.
962.
23%IDC业务319,054.
130.
72%241,859.
761.
41%定制业务41,961,023.
0794.
79%14,841,526.
1086.
64%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1.
渠道代理业务收入比上年下降了98.
5万元,主要是公司在酷伙伴产品上的市场推广投入增加,公司业务布局上增加了广告代理和广告平台运营.
2、广告业务收入比上年增长了92.
24万元,主要是因为公司自2017年加大此项业务的拓展和运营投入.
3、定制业务收入比上年增长了2,711.
95万元,主要是因为公司一直非常重视定制业务为公司带来的现金流贡献,2017年加大此项业务的拓展和运营投入.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1重庆趣玩科技有限公司6,259,960.
0014.
14%否2北京影谱科技股份有限公司4,339,622.
489.
8%否3惠州市森一泰电子科技有限公司2,920,000.
006.
6%否4深圳市嘉纳科技股份有限公司2,690,000.
006.
08%否5上海忠互连广告传媒有限公司1,981,827.
524.
48%否合计18,191,410.
0041.
1%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1杭州泰一指尚科技有限公司4,252,830.
2024.
39%否2马鞍山琢学网络科技有限公司2,309,421.
9013.
25%否3上海承泰信息科技股份有限公司1,613,685.
519.
26%否4上海天擎信息技术有限公司604,255.
323.
47%否5宿州星尘网络科技有限公司549,814.
143.
15%否合计9,330,007.
0753.
52%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例15经营活动产生的现金流量净额-1,257,111.
04-3,514,602.
94-64.
23%投资活动产生的现金流量净额-2,125,127.
12-3,240,860.
18-34.
43%筹资活动产生的现金流量净额7,899,192.
514,900,000.
00-46.
99%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额较上期上涨64.
23%,本期经营活动产生的现金流量净额-125.
71万元,较上年同期-351.
46万元上涨225.
75万元,主要原因是受本期营业收入较上年同期涨幅较大的影响所致.
2、投资活动产生的现金流量净额较上期上涨了34.
43%,本期投资活动产生的现金流量净额-212.
51万元,较上年同期-324.
09万元上涨111.
57万元,主要原因是2016年公司及旗下子公司为了配合公司的发展速度,有大量购置固定资产的情况,其中股份公司采购办公家具费用23万,杭州互联在线云计算股份有限公司购置汽车一辆45万,江苏互联在线云计算购置办公家具费用22万.
3、筹资活动产生的现金流量净额较上期下降了46.
99%,本期筹资活动产生的现金流量净额789.
92万元,较上年同期1,490万元下降了700.
08万元.
主要原因是:2017年定增的1,600万,其中1,000万是由2016年的债权转股权,600万为现金定增.
另外2017年10月收到浦发银行贷款资金200万,每月还本金4万,支付利息1.
02万.
实际2017年筹资总额为789.
92万.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,公司拥有全资子公司3家、控股子公司3家.
基本情况如下:1、深圳市互联在线信息技术有限公司公司名称:深圳市互联在线信息技术有限公司法定代表人:周维成立时间:2013年6月14日注册资本100万元人民币统一社会信用代码914403000711032346住所:深圳市龙华新区龙华街道大和路宝湖居花园2栋A单元1602经营范围:互联网技术开发,移动互联网技术开发与技术推广,计算机软件开发,从事广告业务.

(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
互联信息技术公司主要经营股份公司研发出来的标准化产品的销售与推广2、杭州互联在线云计算有限公司名称:杭州互联在线云计算有限公司法定代表人:周明成立日期:2015年3月26日注册资本:100.
00万元注册号:330198000108768住所:杭州经济技术开发区杭州东部国际商务中心2幢1702室经营范围:技术开发、技术服务、技术咨询:云计算技术、网络信息技术、游戏软件、手机软件、计算机软硬件;其他无需报经审批的一切合法项目.
3、深圳市拼一折电子商务有限公司名称:深圳市拼一折电子商务有限公司法定代表人:周志锋成立日期:2015年04月03日16注册资本:10.
00万元统一社会信用代码:9144030033516009XR住所:深圳市龙华新区龙华街道大和路宝湖居花园2栋A单元1602室经营范围国内贸易;货物及技术进出口;经营电子商务;网络商务服务、数据库服务、数据库管理;计算机技术开发、技术服务;信息技术咨询服务;计算机网络系统工程;会议服务;家具安装;文具用品、体育用品、文体器材的销售;首饰、工艺品、化妆品、卫生用品、家具、玩具的销售;日用品购销;通信线路和设备的安装;电子设备的安装.
(以上均不含限制项目)^展览服务;从事广告业务.
4、杭州易起发科技有限公司名称:杭州易起发科技有限公司法定代表人:周明成立日期:2015年3月16日注册资本:94.
339700万统一社会信用代码:913301013281805199住所:杭州经济技术开发区杭州东部国际商务中心2幢1701室经营范围:技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让:互联网技术、计算机软硬件、手机软件;服务:广告的设计、制作、代理.
5、江苏互联在线云计算有限公司名称:江苏互联在线云计算有限公司法定代表人:李正旺成立日期:2015年7月13日注册资本:6000万元统一社会信用代码:91320913346271940J住所:盐城市城南新区新都街道科教城智慧谷科技创新大厦2号楼13层经营范围:计算机技术开发、技术服务、技术咨询、数据开发、信息和数据分析、整理、计算、编辑、存储等加工处理服务,应用软件业务运营平台,数据库服务,数据备份服务,会议服务,文具用品、体育用品(除射击器材)、首饰、工艺品、化妆品、日用品、家具、玩具的销售,计算机网络工程、建筑智能化工程的施工,自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定企业经营和禁止进出口商品和技术除外)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)6、深圳市互联在线支付有限公司名称:深圳市互联在线支付有限公司法定代表人:李正旺成立日期:2014年01月16日注册资本:10,000.
00万元统一社会信用代码:91440300088517206M住所:深圳市前海深港合作区前湾一路鲤鱼门街一号前海深港合作区管理局综合办公楼A栋201室经营范围:电子支付系统、支付结算系统和清算系统的技术开发;在网上从事商务活动;计算机技术咨询服务;计算机软、硬件及网络产品的集成开发、设计、销售;在线数据处理系统的技术开发.

互联网信息服务业务.
2、委托理财及衍生品投资情况无17(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用会计政策变更执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16号——政府补助》.
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.

财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
本公司执行上述三项准则的主要影响如下:会计政策变更的主要内容主要影响(1)在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
比较数据相应调整.
2017年度列示持续经营净利润金额25,445,352.
14元,列示终止经营净利润金额0.
00元;2016年度列示持续经营净利润金额-5,242,963.
22元,列示终止经营净利润金额0.
00元.
(2)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入.
比较数据不调整.
2017年度列示持续经营净利润金额166,446.
47元.
(3)在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
比较数据相应调整.
无(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任报告期内,公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
作为一家公众公司,我们始终把社会责任放在公司发展的重要位置,积极承担社会责任,与社会共享企业发展成果.

18三、持续经营评价一、业务持续经营说明本公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及完善的运营管理部门,在产品研发、市场定位以及潜在客户开发方面具备长期持续经营的能力.
二、资产与资金持续经营能力说明本公司合法拥有开展业务所需的现金、房屋、专利、商标等财产的使用权或所有权,并且基于业务发展的持续能力,公司在融资方面也在不断加大力度,利用债权、股权等方式不断补充因为前期研发阶段和市场拓展阶段亏损的流动资金,公司完全具备资产与资金方面的持续经营能力.

三、核心员工稳定性说明本公司内部关键管理人员、核心技术研发人员与公司有共同的愿景、一致的价值观,同时公司对核心员工有非常良性的激励机制,因此可以保证公司核心员工在近几年内不会流失.

四、未来展望是否自愿披露√是否(一)行业发展趋势移动互联网企业级应用市场规模由2010年的39.
1亿元增长至2016年的666.
3亿元,每年的市场增长率维持在50-60%的水平,互联网企业级市场发展,由IT软件级应用阶段(ERP,财务软件等)为第一阶段,PC互联网信息化建设,推广(类似于OA,SAAS,网建站,搜索推广)为第二阶段,基于LBS以及移动特性的移动营销和管理将是第三个重要的发展阶段.
而随着HTML5,大数据,跨屏追踪和程序化购买等技术的完善,移动营销将成为主流选择.
2015年智能手机用户规模达6.
17亿人,终端的普及和可以支持多种数据业务机型的丰富将为用户提供较好的移动互联网服务体验平台.
从2013年起,移动广告市场增速均保持在150%以上,2015年市场规模达901.
3亿元,预计2018年中国移动广告市场规模将超过3,267.
3亿元.
(二)公司发展战略2015年成立杭州分公司、2016年成立江苏分公司、2017年公司拓展游戏定制业务和广告平台服务,基本采取稳中有升、循序渐进的方式拓展,今年根据融资情况将加大分公司及新旧业务的拓展力度.

(三)经营计划或目标在2018年,互联在线总体营收目标为20,000万人民币.
其中报利率预计在20-30%.
预计营收在10,00019万以上.
未来3年内,公司在移动营销企业级市场能够突破10亿/年销售额,会在移动营销平台和服务领域占据中小企业级别市场占据最大份额.
(四)不确定性因素无五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、税收政策风险根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27号)规定"双软"企业从开始获利年度起,两年内免征企业所得税,三年减半征收企业所得税.
公司于2014年3月19日在税局备案"双软",获得了深圳市国家税务局税务事项通知书,编号"深国税福减免备案【2014】93号",享受国家鼓励类软件企业"两免三减半"企业所得税税收优惠政策.
2013年、2014年免税,2015年、2016年、2017年减半征收企业所得税.
旗下全资子公司深圳市互联在线信息技术有限公司于2017年8月11日在税局备案"双软",获得了深圳市龙华区国家税务局税务事项通知书,编号"深国税龙华通【2017】136118号",享受国家鼓励类软件企业"两免三减半"企业所得税税收优惠政策.
2017年、2018年免税,2019年、2020年、2021年减半征收企业所得税.
若国家取消上述税收优惠或公司无法取得当地税务主管部门的备案文件,将给公司的税负、经营业绩带来一定程度影响.
风险防范措施:公司将根据"双软"的备案标准组织开展软件产品的开发业务,确保软件产品的开发营业收入、软件产品自主开发营业收入、研发费用、研发人员等符合双软认定标准,并按时提交相关备案材料,确保不丧失税收优惠主体资格.
2、实际控制人不当控制风险周明直接持有公司72.
37%股份,且其自公司成立至今担任公司董事长、总经理等职位,能够对公司经营决策产生重大影响并实际支配.
若周明利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司或其他股东利益.
风险防范措施:公司董事会层面将成立决策委员会,针对公司重大战略性决策方面弱化个人决策,同时加强管理层人数和水平.
公司已经制定了《投资者关系管理制度》,以切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益.
在日常经营活动中,公司将进一步完善法人治理结构,确保公司经营决策符合公司章程及各项规章制度的规定,防止出现大股东不当控制的情形.

3、市场竞争加剧风险随着国内中小企业信息化需求的不断增强,市场对SaaS软件的需求有很大提升,市场的广阔前景将逐渐吸引越来越多的市场参与者,使得市场竞争日益加剧.
尽管公司针对客户需求的变化,通过技术创新为客户提供更优质的服务,以提升公司的市场竞争力.
但若公司存在未来不能正确判断、把握客户需求变化以及行业的市场动态和发展趋势的可能性,不能根据市场变化及时调整经营战略并进行业务创新,公司将面临因市场竞争不断加剧而导致市场份额下降的风险.
风险防范措施:针对该风险,公司一方面将持续做好市场调研,不断加强与客户服务之间的信息反馈,深入了解客户需要,把握客户需求变化.
另一方面公司管理层于2017年在技术、产品和市场推广等方面都在2016年的基础上有一个非常大的突破和革新.
积极引进高端技术人才,以期权激励的形式吸引和留住人才,顺应市场变化不断研发和打磨产品和服务,同时在长三角和珠三角等多地全面展开电话营销、会议营销、渠道营销等推广模式.
204、技术升级风险公司主营业务为提供网站定制建设服务及移动互联网终端软件的定制服务,并基于SaaS模式利用公司营销软件的开发与维护,为中小企业和中小微商家提供互联网+的解决方案.
行业的高速发展要求公司的系统技术具备快速更新能力.
尽管目前公司十分重视日常经营过程中的经验积累及技术创新,但随着技术的不断进步和客户要求的进一步提高,公司仍可能因为技术更新不足服务模式转变不及时、投资不足等多种因素导致竞争力下降并丢失市场份额.
风险防范措施:针对该风险,公司将会持续加大对技术研发的资金和人力资源投入,并根据业务的发展和市场需求情况不断研发注册新的知识产权,以保证公司技术的领先性和排他性.

5、新业务开拓的经营风险为完善公司业务体系及寻找新的利润增长点,公司新开发了棋牌游戏业务.
棋牌游戏业务目前处于研发和试运营阶段,获取的收入还十分有限.
公司一方面进行充分的市场调研,选择最适合公司的业务拓展模式;另一方面加强专业人员的储备以满足新业务开拓的需要.
尽管如此,如果未来新业务开展不及预期,公司仍面临因业务开拓所带来的人才、技术、管理等方面的经营风险.

风险防范措施:针对该风险,经过周详的市场调研,公司决定2017年下半年将棋牌游戏业务产品定义为与原有业务互补的产品模式,补充现金流.
同时,公司将为新业务的拓展,配备完整的技术、销售、管理、运营、客服人员,以保证新业务的顺利开展.
(二)报告期内新增的风险因素无21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号深圳市腾驰电脑有限公司提供网络服务34,990是2018.
4.
252018-006周明为公司浦发银行200万贷款提供担保0是2017.
9.
132017-019总计-34,990---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:深圳市腾驰电脑有限公司向我司提供网络服务关联交易必要性:本次关联交易为向关联方购买电脑设备网络整改服务,有利于公司的日常运营和长远发展,有利于保障公司及公司股东的利益,对公司的持续发展将产生积极影响.
符合公司和全体股东利益.
22对公司经营的影响:本次关联交易属于关联方对本公司发展的支持行为.
本次交易公平,不存在侵害中小股东和公司利益的行为.
2、周明为公司浦发银行200万贷款提供担保关联交易必要性:本次关联交易为股东为公司贷款提供担保,由于贷款必须经由公司法人为公司提供担保.
且此次交易有利于公司补充流动资金,符合公司和全体股东利益.
对公司经营的影响:本次关联交易不影响公司的独立性,对公司经营产生正面积极的影响.

(三)承诺事项的履行情况为避免同业竞争,公司控股股东、实际控制人周明出具《避免同业竞争承诺函》,公司所有董事、监事、高级管理人员均已出具《避免同业竞争承诺函》;公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《规范关联交易承诺函》.
报告期内,上述各方均遵守相关承诺,未有任何违背.

23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数1,361,7001,361,7006.
37%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数20,000,000100.
00%020,000,00093.
63%其中:控股股东、实际控制人15,459,04877.
3%015,459,04872.
37%董事、监事、高管15,459,04877.
3%015,459,04872.
37%核心员工总股本20,000,000-1,361,70021,361,700-普通股股东人数7公司2017年第一次股票发行,发行股票总额为1,361,700股,其中限售0股,不予限售1,361,700股.
本次股票发行新增股票于2018年1月24日起在全国股份转让系统挂牌公开转让.
期末数中已包含上述发行的新增股份数.
(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1周明15,459,048015,459,04872.
37%15,459,04802深圳市互联在线资产管理有限公司1,717,54801,717,5488.
04%1,717,54803深圳市骏凯资本管理有限公司1,392,95401,392,9546.
52%1,392,95404杭州湖商资产管理有限公司899,3480899,3484.
22%899,34805深圳市杰仕博资本管理有限公司531,1020531,1022.
48%531,1020合计20,000,000020,000,00093.
63%20,000,0000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:24公司法人股东杰仕博的法定代表人吴建勇系公司法人股东互联资产管理股东.
除此之外,公司股东之间无关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东为周明.
截至报告期末,周明直接持有公司72.
37%股份,其自公司成立至今担任公司董事长、总经理等职位,能够对公司经营决策产生重大影响并实际支配.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
控股股东基本情况如下:周明,男,汉族,1980年11月出生,籍贯湖南,无境外永久居留权;1999年9月至2002年7月,就读于中南大学(长沙铁道学院),大专学历;2010年9月至2012年7月,就读北大EMBA.
2004年3月至2006年3月,就职于深圳市及时网络技术有限公司任执行董事;2006年4月至2008年1月,任深圳市天际文化传播有限公司(互联在线前身)执行副总经理;2008年2月至2015年9月,历任深圳市互联在线文化传播有限公司(互联有限前身)、互联有限及互联在线董事长、总经理;2006年12月至今,兼任深圳市互联网技术应用协会常务副理事长;2007年12月至今,兼任深圳市电子商务协会副理事长;2015年10月至今,任股份公司董事长并聘任为公司总经理,任期三年.
(二)实际控制人情况公司实际控制人与控股股东一致,均为周明.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.

25第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017.
9.
252018.
1.
2411.
751,361,70016,000,00000100否募集资金使用情况:2017年定增的1,600万,其中1,000万是由2016年的债权转股权.
募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形;使用明细如下:项目金额(元)募集资金总额6,000,000.
00发行费用150,000.
00募集资金净额5,850,000.
00利息收入2,875.
00具体用途累计使用金额其中:2017年度1、补充流动资金800,000.
00800,000.
002、银行手续费15.
00800,015.
00截至2017年12月31日募集资金余额5,052,860.
00二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用26债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款上海浦东发展银行深圳分行1,920,0006.
525%2017年10月24日-2018年10月24日否合计-1,920,000---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬周明董事长/总经理男37EMBA2015.
10-2018.
10是周志锋董事男61高中2015.
10-2018.
10是秦岭董事/财务总监/董事会秘书女43硕士2015.
10-2018.
10是李正旺董事/副总经理男35大专2015.
10-2018.
10是周维董事女39大专2015.
10-2018.
10是周志辉监事会主席男35本科2015.
10-2018.
10是刘东利监事男40硕士2015.
10-2018.
10是何文燕职工代表监事女25大专2015.
10-2018.
10是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事长兼总经理周明与公司董事周志峰是父子关系,公司董事长兼总经理周明与公司董事周维是同胞姐弟关系,公司董事周志峰与公司董事周维是父女关系.
公司其余董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量周明董事长总经理15,459,048015,459,04872.
37%0合计-15,459,048015,459,04872.
37%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否28董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因吴建勇董事离任离职张程超董事离任离职吕钦监事离任离职唐玲玲职工代表监事离任离职刘东利新任监事补选何文燕新任职工代表监事补选本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:刘东利:1999.
9.
9-2015.
12.
1联成文科技(深圳)有限公司职位:人事行政经理2005.
12.
1-2008.
2.
1深圳市佳兴电脑公司职位:电脑部经理2008.
2.
1-2013.
11.
1知库国际控股有限公司职位:行政人事经理2013.
12.
1-2016.
2.
1深圳市雅诺信集团职位:人事总监2016.
2.
1-今深圳市互联在线云计算股份有限公司职位:董事长助理兼HRD2017.
3.
1-今深圳市互联在线云计算股份有限公司职位:监事何文燕:2012.
11.
1-2013.
4.
20百典科技有限公司职位:网络推广2013.
6.
10-2014.
4.
12索兰国际职位:行政专员2014.
4.
1-今深圳市互联在线云计算股份有限公司职位:客服专员2017.
3.
1-今深圳市互联在线云计算股份有限公司职位:职工代表监事二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1025技术人员2529销售人员1234财务人员542员工总计52130按教育程度分类期初人数期末人数博士----硕士55本科1544专科2568专科以下713员工总计5213029员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策公司提供稳定而有竞争力的薪酬,结合《劳动法》、《劳动合同法》和国家及地方其他有关法律、法规的规定,制定和完善所有用工制度、社会保障制度、员工福利体系等;公司不断探索、完善和优化有持久吸引力的激励机制,推进了员工股权激励政策和期权激励政策;同时实施推行了全员绩效管理;从而实现人力资源的可持续发展,从而塑造一支高素质的人才队伍,持续增强公司的竞争实力;2、员工培训在培训方面,公司建立了完善的员工计划,多层次多元化培训体系,包括:入职培训、在职员工培训、通用体系培训、专业技术培训、中高管的管理培训,技术、业务等交流培训和训练;也开展了各种拓展训练、视频分享、读后感、读书会等多层次、多渠道、多领域、多形式、全方位的交错式培训,以提升员工的职业及文化素养,并定期组织丰富多彩的体育比赛活动来增强员工身体素质,持续围绕"以人为本、科技创新"的理念,逐步完善人才建设及各项企业文化建设.

3、离退休员工公司为国家高新技术企业,科技型企业,人员平均年龄年轻化,暂无离退休员工.

(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无30第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律法规的要求,不断完善公司治理结构,建立健全内部控制制度,并努力提高公司规范运作水平.
目前,公司整体运作较规范、独立性强、信息披露规范,公司治理实际状况符合公众公司治理的规范性文件.
报告期内,公司"三会"的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定,公司认真履行信息披露义务,信息披露工作严格遵守相关法律这、法规以及《深圳市互联在线云计算股份有限公司信息披露管理制度》的规定,做到及时、准确、完整,不存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏.

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序,并制定了《股东大会议事规则》;公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重要的对外投资、融资、担保等事项均已履行规定程序.

4、公司章程的修改情况1、2017年6月5日,股东会通过公司章程修改如下:第二章第十二条:原为:互联网技术开发,移动互联网技术开发与游戏,手机软件开发,计算机31软件开发;云计算开发;信息服务业务(仅限互联网信息服务,不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需前置审批或专项审批的服务项目,凭广东省粤B2-20080198号增值电信业务经营许可证经营)现修改为:互联网技术开发,移动互联网技术开发与游戏,手机软件开发,计算机软件开发;云计算开发;广告业务、设计、制作、代理发布广告.
信息服务业务(仅限互联网信息服务,不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需前置审批或专项审批的服务项目,凭广东省粤B2-20080198号增值电信业务经营许可证经营)2、2017年08月09日,股东会通过公司章程修改如下:第五章第二节:原为:董事会由7名董事组成,设董事长1人现修改为:董事会由5名董事组成,设董事长1人3、2017年10月11日,股东会通过公司章程修改如下:第五条:原为:公司注册资本为人民币2000万元.
修改为:公司注册资本为人民币2,136.
17万元.
第十四条:原为:公司股份的发行,实行公平、公证的原则,同种类的每一股份应当具有同等权利.

同此发行的同种类股票,每股的发行条件和价格应当相同;任何单位或者个人所认购的股份,每股应当支付相同份额.
修改为:公司股份的发行、实行公平、公正的原则,同种类的每一股份应当具有同等权利.
同次发行的同种类股票,每股的发行条件和价格应当相同;任何单位或者个人所认购的股份,每股应当支付相同价额.
公司增发股份时,公司在册股东不具有优先认购权.
第十五条:原为:公司的股本总数为2000万股,公司发行的股票,以人民币标明面值,每股面值1元.
修改为:公司的股本总数为2,136.
17万股,公司发行的股票,以人民币标明面值,每股面值1元.
第十七条:原为:发起人及持股数、情况如下:序号发起人名称股份比例(%)持股数(股)1周明77.
2952%15,459,0482深圳市互联在线资产管理有限公司8.
5877%1,717,5483深圳市骏凯资本管理有限公司6.
9648%1,392,9544杭州湖商资产管理有限公司4.
4967%899,3485深圳市杰仕博资本管理有限公司2.
6555%531,102合计100%20,000,000修改为:公司股东持股数及持股比例情况如下:序号名称股份比例持股数(股)1周明72.
3681%15,459,0482深圳市互联在线资产管理有限公司8.
0403%1,717,5483深圳市骏凯资本管理有限公司6.
5208%1,392,9544杭州湖商资产管理有限公司4.
2101%899,3485深圳市杰仕博资本管理有限公司2.
4862%531,102326苏州美林创业投资中心(有限合伙)3.
1872%680,8507刘东3.
1872%680,850合计100%21,361,700(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会5《关于山西三晋渤海市场经营管理有限公司应收账款计提坏账的议案》《关于提议召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》;《2016年度董事会工作报告》《2016年年度报告及摘要》《2016年度总经理工作报告》;《2016年度财务决算报告》《2017年度财务预算报告》《2016年度利润分配方案》,《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》《关于预计2017年度公司日常性的议案》议《关于补充确认2016年度公司偶发性关联交易的议案》《关于提议召开公司2016年年度股东大会的议案》;《2017年半年度报告》;《关于向银行申请300万元流动资金贷款的议案》;《关于签署附生效条件的的议案》《关于的议案》《关于修改公司章程的议案》《关于公司发行股份购买苏州美林创业投资中心(有限合伙)、刘东持有的经过评估的对公司债权的议案》《关于本次发行股份购买资产定价的依据及公平合理性说明的议案》《关于开设公司2017年第一次股票发行募集资金专项账户的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》《关于提议召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》;监事会3《关于补选刘东利为公司第一届监事会监事的议案》;《2016年度监事会工作报告》《2016年年度报告及摘要》;《2017年半年度报告》股东大会4《关于补选刘东利为公司第一届监事会监事的议案》;《2016年度董事会工作报告》《2016年年度报告及摘要》《2016年度财务决算报告》《2017年度财务预算报告》《2016年度利润分配方案》《关于续聘亚太(集团)会计师33事务所(特殊普通合伙)的议案》《关于预计2017年度公司日常性关联交易的议案》《关于补充确认2016年度公司偶发性关联交易的议案》;《关于向银行申请300万元流动资金贷款的议案》;《关于深圳市互联在线云计算股份有限公司2017年第一次股票发行方案的议案》《关于签署附生效条件的股份认购协议的议案》《关于修改公司章程的议案》《关于公司发行股份购买苏州美林创业投资中心(有限合伙)、刘东持有的经过评估的对公司债权的议案》《关于本次发行股份购买资产定价的依据及公平合理性说明的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》;2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2017年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司严格按照《公司法》等相关法律法埁的要求,建立了较为科学、完善的公司法人治理结构,并在股东大会、董事会、监事会、经理层之间逐步形成了"各司其职、各负其责、相互制衡、协调发展"关系的现代公司法人规范治理制度,从而保证了公司走现代化管理之路,保障公司持续发展.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》,定期召开董事会、监事会、股东大会,保障股东行使权利,并加强公司网站的维护管理工作,及时更新公司动态信息以便投资者及时、准确、全面的了解公司的近况.

二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.

(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明(一)业务独立公司主要从事为客户提供网站及数据管理系统的定制建设服务及移动互联网终端软件的定制服务,34并利用公司营销软件的开发与维护,为中小企业和中小微商家提供互联网+营销解决方案.
公司具有完整的业务流程,独立的采购、销售系统,在业务上与公司持股5%以上的股东及其控制的其他企业完全分开、相互独立.
(二)资产独立公司主要资产均合法拥有,不存在资产被持股5%以上股东及其控制的其他企业占用的情形,公司资产具有独立性.
(三)人员独立公司依法独立与员工签署劳动合同,独立办理社会保险参保手续;公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理.
截至报告期内末,公司高级管理人员不存在在股东及其控制的其他企业中担任其他职务的情况,也不存在在持股5%以上股东及其控制的其他企业领薪的情况.
(四)机构独立公司已经建立起独立完整的组织结构,拥有独立的职能部门.
公司下商务部、技术部、营销推广部、融合易事业部、行政人事部、财务部和客服部等职能部门.
各职能部门之间分工明确、各司其职,保证了公司的顺利运转.
(五)财务独立公司设立了独立的财务部门,建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系;公司财务人员独立;公司独立在银行开设账户;公司独立进行税务登记,依法独立纳税;公司能够独立做出财务决策,自主决定资金使用事项.
(三)对重大内部管理制度的评价公司有严格的会计核算体系,日常规范运营,有严格的财务管理制度、风险控制制度和授权审批机制,内部控制体系健全,运行良好.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》.
截至报告期末,尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》,公司在报告期未出现披露重大差错的情况.

35第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号亚会B审字(2018)1222号审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址深圳市福田区彩田南路中深花园B座30楼审计报告日期2018.
4.
24注册会计师姓名杨步湘、罗晓梅会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告亚会B审字(2018)1222号深圳市互联在线云计算股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了深圳市互联在线云计算股份有限公司(以下简称互联在线)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则财务报告编制基础的规定编制,公允反映了互联在线2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于互联在线,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他事项互联在线管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
36结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任互联在线管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估互联在线的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算互联在线、终止运营或别无其他现实的选择.

治理层负责监督互联在线的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对互联在线持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得37的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致互联在线不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就互联在线集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:杨步湘中国北京中国注册会计师:罗晓梅二〇一八年四月二十四日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、114,635,805.
6910,118,851.
35结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、210,427,431.
692,643,705.
08预付款项六、36,786,764.
272,638,563.
63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、41,352,264.
191,244,175.
37买入返售金融资产存货38持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、589,970.
1110,068.
65流动资产合计33,292,235.
9516,655,364.
08非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产六、61,680,581.
772,122,690.
90在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、73,470,225.
283,749,267.
64开发支出商誉长期待摊费用六、87,058,547.
477,531,122.
60递延所得税资产六、985,673.
8185,673.
81其他非流动资产非流动资产合计12,295,028.
3313,488,754.
95资产总计45,587,264.
2830,144,119.
03流动负债:短期借款六、101,920,00010,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、11227,329.
10378,161.
50预收款项六、123,538,567.
513,193,648.
74卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、13642,666.
941,039,187.
05应交税费六、14339,279.
43123,415.
50应付利息应付股利其他应付款六、151,183,698.
191,362,938.
8639应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计7,851,541.
1716,097,351.
65非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债六、163,585,183.
474,680,244.
62非流动负债合计3,585,183.
474,680,244.
62负债合计11,436,724.
6420,777,596.
27所有者权益(或股东权益):股本六、1721,361,700.
0020,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、1816,811,834.
602,173,534.
60减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、19266,834.
93一般风险准备未分配利润六、20-5,569,796.
03-15,313,588.
04归属于母公司所有者权益合计32,870,573.
56,859,946.
56少数股东权益1,279,966.
142,506,576.
20所有者权益合计34,150,539.
649,366,522.
76负债和所有者权益总计45,587,264.
2830,144,119.
03法定代表人:周明主管会计工作负责人:石嫦蕾会计机构负责人:秦岭40(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金11,042,514.
248,271,441.
77以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十六、16,234,209.
341,099,934.
54预付款项6,641,024.
151,831,086.
17应收利息应收股利其他应收款十六、23,881,551.
552,951,704.
22存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产89,453.
6710,068.
65流动资产合计27,888,752.
9514,164,235.
35非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十六、37,600,000.
007,600,000.
00投资性房地产固定资产765,650.
311,130,461.
00在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产2,178,825.
162,330,267.
56开发支出商誉长期待摊费用399,689.
60554,013.
22递延所得税资产83,291.
8283,291.
82其他非流动资产非流动资产合计11,027,456.
8911,698,033.
60资产总计38,916,209.
8425,862,268.
95流动负债:短期借款1,920,000.
0010,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入41当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款66,879.
1080,955.
10预收款项1,068,985.
41552,268.
86应付职工薪酬489,813.
81639,248.
31应交税费106,490.
9483,160.
87应付利息应付股利其他应付款44,900.
002,349,088.
17持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计3,697,069.
2613,704,721.
31非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债300,000.
00300,000.
00非流动负债合计300,000.
00300,000.
00负债合计3,997,069.
2614,004,721.
31所有者权益:股本21,361,700.
0020,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积14,959,960.
14321,660.
14减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-1,402,519.
56-8,464,112.
50所有者权益合计34,919,140.
5811,857,547.
64负债和所有者权益合计38,916,209.
8425,862,268.
9542(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、2144,265,218.
7517,131,094.
24其中:营业收入44,265,218.
7517,131,094.
24利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本36,040,467.
5223,982,939.
15其中:营业成本21,330,277.
233,519,437.
24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、2251,668.
9420,508.
86销售费用六、233,704,851.
964,366,242.
41管理费用六、2410,494,065.
9111,410,983.
25财务费用六、2525,668.
86-4,883.
88资产减值损失六、26433,934.
624,670,651.
27加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益六、27166,446.
47三、营业利润(亏损以"-"号填列)8,391,197.
7-6,851,844.
91加:营业外收入六、28393,298.
491,179,273.
17减:营业外支出六、29479.
313,099.
85四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)8,784,016.
88-5,675,671.
59减:所得税费用五、净利润(净亏损以"-"号填列)8,784,016.
88-5,675,671.
59其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润8,784,016.
88-5,675,671.
592.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-1,226,610.
06-432,708.
37432.
归属于母公司所有者的净利润10,010,626.
94-5,242,963.
22六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额8,784,016.
88-5,675,671.
59归属于母公司所有者的综合收益总额10,010,626.
94-5,242,963.
22归属于少数股东的综合收益总额-1,226,610.
06-432,708.
37八、每股收益:(一)基本每股收益0.
49-0.
26(二)稀释每股收益0.
49-0.
26法定代表人:周明主管会计工作负责人:石嫦蕾会计机构负责人:秦岭(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十六、433,063,200.
4611,818,202.
33减:营业成本16,454,494.
571,402,641.
90税金及附加9,918.
96-销售费用2,110,799.
992,218,378.
90管理费用7,631,991.
196,953,876.
44财务费用22,599.
24-8,384.
46资产减值损失257,304.
594,556,162.
76加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)44其他收益152,935.
62二、营业利润(亏损以"-"号填列)6,729,027.
54-3,304,473.
21加:营业外收入332,618.
2780,333.
79减:营业外支出52.
871,065.
29三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)7,061,592.
94-3,225,204.
71减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)7,061,592.
94-3,225,204.
71(一)持续经营净利润7,061,592.
94-3,225,204.
71(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额7,061,592.
94-3,225,204.
71七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:附注六.
30销售商品、提供劳务收到的现金38,013,313.
9214,317,052.
34客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额45处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金4,729,273.
326,107,731.
53经营活动现金流入小计42,742,587.
2420,424,783.
87购买商品、接受劳务支付的现金24,587,780.
864,711,524.
69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金10,445,421.
459,951,625.
61支付的各项税费250,994.
10168,941.
54支付其他与经营活动有关的现金8,715,501.
879,107,294.
97经营活动现金流出小计43,999,698.
2823,939,386.
81经营活动产生的现金流量净额-1,257,111.
04-3,514,602.
94二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,125,127.
123,240,860.
18投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,125,127.
123,240,860.
18投资活动产生的现金流量净额-2,125,127.
12-3,240,860.
18三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金16,000,000.
004,900,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金2,000,000.
0010,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计18,000,000.
0014,900,000.
00偿还债务支付的现金10,080,000.
0046分配股利、利润或偿付利息支付的现金20,807.
50其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计10,100,807.
50筹资活动产生的现金流量净额7,899,192.
514,900,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额4,516,954.
348,144,536.
88加:期初现金及现金等价物余额10,118,851.
351,974,314.
47六、期末现金及现金等价物余额14,635,805.
6910,118,851.
35法定代表人:周明主管会计工作负责人:石嫦蕾会计机构负责人:秦岭(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:十六、5销售商品、提供劳务收到的现金29,454,340.
267,856,253.
72收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金4,842,047.
59803,106.
83经营活动现金流入小计34,296,387.
858,659,360.
55购买商品、接受劳务支付的现金22,361,358.
51142,569.
34支付给职工以及为职工支付的现金6,527,567.
645,593,210.
85支付的各项税费4,965.
7318,089.
37支付其他与经营活动有关的现金10,495,245.
484,166,859.
27经营活动现金流出小计39,389,137.
369,920,728.
83经营活动产生的现金流量净额-5,092,749.
51-1,261,368.
28二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35,370.
52848,512.
48投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计35,370.
52848,512.
48投资活动产生的现金流量净额-35,370.
52-848,512.
48三、筹资活动产生的现金流量:47吸收投资收到的现金16,000,000.
00取得借款收到的现金2,000,000.
0010,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计18,000,000.
0010,000,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额18,000,000.
0010,000,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额12,871,879.
977,890,119.
24加:期初现金及现金等价物余额8,271,441.
77381,322.
53六、期末现金及现金等价物余额21,143,321.
748,271,441.
7748(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
002,173,534.
60-15,313,588.
042,506,576.
209,366,522.
76加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
002,173,534.
60-15,313,588.
042,506,576.
209,366,522.
76三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,361,700.
0014,638,300.
00266,834.
939,743,792.
01-1,226,610.
0624,784,016.
88(一)综合收益总额10,010,626.
94-1,226,610.
068,784,016.
88(二)所有者投入和减少资本1,361,700.
0014,638,300.
0016,000,000.
001.
股东投入的普通股1,361,700.
0014,638,300.
0016,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本493.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配266,834.
93-266,834.
931.
提取盈余公积266,834.
93-266,834.
932.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额21,361,700.
0016,811,834.
60266,834.
93-5,569,796.
031,279,966.
1434,150,539.
6450项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00321,703.
89-10,926,240.
46-148,806.
579,246,656.
86加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并-20.
56855,615.
641,445,862.
852,301,457.
93其他二、本年期初余额20,000,000.
00321,683.
33-10,070,624.
821,297,056.
2811,548,114.
79三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,851,851.
27-5,242,963.
221,209,519.
92-2,181,592.
03(一)综合收益总额-5,242,963.
22-432,708.
37-5,675,671.
59(二)所有者投入和减少资本1,851,851.
271,642,228.
293,494,079.
561.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他1,851,851.
271,642,228.
293,494,079.
5651(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
002,173,534.
60-15,313,588.
042,506,576.
209,366,522.
76法定代表人:周明主管会计工作负责人:石嫦蕾会计机构负责人:秦岭(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期52股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00321,660.
14-8,464,112.
5011,857,547.
64加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
00321,660.
14-8,464,112.
5011,857,547.
64三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,361,700.
0014,638,300.
007,061,592.
9423,061,592.
94(一)综合收益总额7,061,592.
947,061,592.
94(二)所有者投入和减少资本1,361,700.
0014,638,300.
0016,000,000.
001.
股东投入的普通股1,361,700.
0014,638,300.
0016,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配534.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额21,361,700.
0014,959,960.
14-1,402,519.
5634,919,140.
58项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00321,660.
14-5,238,907.
7915,082,752.
35加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
00321,660.
14-5,238,907.
7915,082,752.
35三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-3,225,204.
71-3,225,204.
7154(一)综合收益总额-3,225,204.
71-3,225,204.
71(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用55(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
00321,660.
14-8,464,112.
5011,857,547.
6456深圳市互联在线云计算股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2017年12月31日(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况1、公司简介深圳市互联在线云计算股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")的前身为深圳市互联在线云计算有限公司,设立于2006年3月13日,设立时名称为深圳市天际文化传播有限公司,注册号为4403011213444.
公司系由深圳市互联在线云计算有限公司整体变更设立,2015年10月9日经深圳市市场监督管理局批准成立,取得由深圳市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91440300785290481A的《企业法人营业执照》.
公司的营业期限为长期;公司注册资本为2136.
17万元;住所为深圳市龙华新区龙华办事处清祥路清湖工业园宝能科技园7栋A座3楼ABCDEF单元;法定代表人为周明;企业类型为非上市股份有限公司,股本为2136.
17万元.
2、公司所处行业、经营范围本公司所处行业:软件开发.
本公司经营范围为:一般经营项目为互联网技术开发,移动互联网技术开发与游戏,手机软件开发,计算机软件开发;云计算开发;许可经营项目为信息服务业务(仅限互联网信息服务,不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需前置审批或专项审批的服务项目,凭广东省通信管理局粤B2-20080198号增值电信业务经营许可证经营).
3、公司历史沿革(一)2015年9月8日,股份有限公司设立2015年8月11日,深圳市互联在线云计算有限公司全体股东股东会作出决议,同意以不高于经审计的净资产值折合股本2000万股,每股面值人民币1元,其余净资产大于股本部分计入股份公司资本公积.
各发起人股东认股比例与原持股比例相同.
整体变更设立的股份公司股本为2000万元,不高于《审计报告》(股改)确定的净资产值.
2015年8月11日,互联有限的5名股东作为公司的发起人签署了《发起人协议》.
公司于2015年9月8日召开创立大会暨2015年第一次临时股东大会,全体发起人出席了创立大会.
2015年8月5日,瑞华会计师事务所有限公司出具【2015】48040084号《审计报告》57(股改),互联有限公司以2015年6月30日为基准日经审计的所有者权益合计为20,321,660.
14元.
2015年8月10日,北京京都中新资产评估有限公司出具京都中新评报字【2015】第0228号《资产评估报告》,经评估,截至2015年6月30日,互联有限的评估价值为21,331,789.
83元.
根据瑞华会计师事务所于2015年8月12日出具的【2015】第48040023号《验资报告》,截至2015年10月9日,互联有限变更为股份公司后的注册资本2000万元,累计股本2000万股.
深圳市市场监督管理局于2015年10月9日向公司颁发了注册号为440301103156348的《企业法人营业执照》,注册资本为2000万元.
此次股权转让后,各股东持股情况如下:序号股东名称出资金额(元)占注册资本(股本)总额比例1周明15,459,048.
0077.
30%2深圳市互联在线资产管理有限公司1,717,548.
008.
59%3深圳市骏凯资本管理有限公司1,392,954.
006.
96%4深圳市杰仕博资本管理有限公司531,102.
002.
65%5杭州湖商资产管理有限公司899,348.
004.
50%合计20,000,000.
00100.
00%(二)公司第一次增资2017年10月11日,公司召开第三次临时股东大会决议,并作出决议,通过定向增发的方式向苏州美林创业投资中心(有限合伙)发行680,850股,向刘东发行680,850股.
此次股票发行每股价格为人民币11.
75元.
2017年11月20日,亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具亚会B验字(2017)0289号验资报告验证本次增资.
报告显示:"经我们审验,截至2017年10月26日,贵公司已收到上述股东缴纳的新增注册资本(股本)共计人民币壹佰叁拾陆万壹仟柒佰元整(1,361,700.
00元),出资者以对贵公司的债权转股权出资人民币10,000,000.
00元,以货币出资人民币6,000,000.
00元.
出资额高于注册资本(股本)部分14,638,300.
00元计58入公司资本公积.
"公司修改了关于本次增资的章程,并办理了工商变更.
本次增资完成后,公司股权结构如下:股东名称出资金额占注册资本(股本)总额比例周明15,459,048.
0072.
37%深圳市互联在线资产管理有限公司1,717,548.
008.
04%深圳市骏凯资本管理有限公司1,392,954.
006.
52%杭州湖商资产管理有限公司531,102.
002.
48%深圳市杰仕博资本管理有限公司899,348.
004.
21%苏州美林创业投资中心(有限合伙)680,850.
003.
19%刘东680,850.
003.
19%合计21,361,700.
00100.
00%二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年1-12月的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
59四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权60而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、11"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公61允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的年初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的年初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属62于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、11"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安63排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、11(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.

7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余64额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营65控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.

66符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.

②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.

③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.

67可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.

单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表68明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有69的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.

②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金70融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.

本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如71偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.

不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄分析组合扣除有确凿证据表明可收回性存在疑问而单独进行减值测试的部分后,以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例.

特定款项组合应收款项当中的应收代垫员工社保、应收押金、质量保证金等款项B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄分析组合账龄分析法特定款项组合根据其风险特征不存在减值风险,不计提坏账准备a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例其他应收计提比例72账龄应收账款计提比例其他应收计提比例1年以内(含1年,下同)5%5%1-2年10%10%2-3年20%20%3年以上100%100%③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
11、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调73整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.

(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投74资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将75原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
12、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等.
投资性房地产按成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益.
13、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.

(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法3033.
3376类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输设备年限平均法10010.
00其他设备年限平均法5020.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
14、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".

15、借款费用77借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.

16、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.

无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
78期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".

17、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,79每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的80职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
20、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.

21、股份支付(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权81益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
22、优先股、永续债等其他金融工具(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能82通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债.
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为"其他权益工具".
发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊.
(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、15"借款费用")以外,均计入当期损益.
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
23、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
83如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用.
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用.

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示.
(4)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(5)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定24、政府补助84(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入).
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:a.
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
b.
财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.

25、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.

(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.

85与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,86本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
26、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.

初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.

对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.

或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁87款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.

或有租金于实际发生时计入当期损益.
(二十八)终止经营终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司.
(二十九)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方.
本公司的关联方包括但不限于:(1)本公司的母公司;(2)本公司的子公司;(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;(4)对本公司实施共同控制的投资方;(5)对本公司施加重大影响的投资方;(6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同88控制的其他企业.
(三十)其他重要会计政策和会计估计本报告期公司其他重要会计政策和会计估计未发生变更.
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更1、会计政策变更执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16号——政府补助》.
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
本公司执行上述三项准则的主要影响如下:会计政策变更的主要内容主要影响(1)在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
比较数据相应调整.
2017年度列示持续经营净利润金额25,445,352.
14元,列示终止经营净利润金额0.
00元;2016年度列示持续经营净利润金额-5,242,963.
22元,列示终止经营净利润金额0.
00元.
(2)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入.
比较数据不调整.
2017年度列示持续经营净利润金额166,446.
47元.
(3)在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
比较数据相应调整.
无2、会计估计变更本报告期公司重要会计估计未发生变更.
89五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税(注1)2015年3月前(不包含3月),应税收入按3%的征收率计算;2015年3月后,应税收入按6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
营业税按应税营业额的5%计缴营业税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的25%、15%计缴.
注1:根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37号)等相关规定,本公司从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务的收入,自2013年10月1日起改为征收增值税.
由于本公司在2015年3月前(不包含3月)为小规模纳税人,适用3%的征税率;自2015年3月1日起,本公司转为一般纳税人,采用的税率为6%.
不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称具体税率情况本公司15%深圳市互联在线信息技术有限公司15%杭州易起发科技有限公司25%杭州互联在线云计算有限公司25%深圳市拼一折电子商务有限公司25%深圳市互联在线支付有限公司25%2、税收优惠及批文本公司于2012年11月5日取得深圳市科技创新委员会和深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准的证书编号为GR201244200450的高新技术企业证90书.
根据深圳市福田区国家税务局于2014年3月19日颁发的深国税福减免备案[2014]93号文件,按《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)有关规定享受企业所得税优惠政策,即自开始获利年度起,两年内免征企业所得税,第三年开始年减半征收企业所得税.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指2016年12月31日,期末指2017年12月31日,本期指2017年1-12月,上期指2016年1-12月.
以下金额单位若未特别注明均为人民币元1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金4,301.
889,622.
88银行存款14,582,619.
9010,030,030.
66其他货币资金48,883.
9179,197.
81合计14,635,805.
6910,118,851.
352、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项11,063,572.
52100636,140.
835.
7510,427,431.
69组合小计单项金额不重大但单独计提坏91类别期末余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)账准备的应收款项合计11,063,572.
52100.
00636,140.
835.
7510,427,431.
69(续)类别期初余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项2,792,564.
9179.
81148,859.
835.
332,643,705.
08组合小计2,792,564.
9179.
81148,859.
835.
332,643,705.
08单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项706,527.
0420.
19706,527.
04100.
00合计3,499,091.
95100.
00855,386.
8724.
452,643,705.
08(2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款无.
(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款占总额比例坏账准备计提比例净额1年以内9,447,128.
3585.
39472,356.
425.
008,974,771.
931至2年1,605,744.
1714.
51160,574.
4210.
001,445,169.
752至3年10,700.
000.
103,210.
0030.
007,490.
003年以上合计11,063,572.
52100.
00636,140.
835.
7510,427,431.
6992注:确定账龄分析组合依据:根据历史经验及债务人的偿付能力.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称是否关联方账面余额账龄占应收账款总额的比例(%)上海比领网络科技有限公司否2,208,980.
001年以内19.
97上海忠互连广告传媒有限公司否1,512,047.
231年以内13.
67惠州市森一泰电子科技有限公司否1,460,000.
001年以内13.
20深圳市奇东锐腾网络科技有限公司否1,200,000.
001-2年10.
85上海点营信息科技有限公司否1,050,000.
001年以内9.
49合计7,431,027.
2367.
173、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,920,845.
0787.
24844,610.
8332.
011至2年780,311.
2011.
501,793,952.
8067.
992至3年85,608.
001.
26合计6,786,764.
27100.
002,638,563.
63100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称是否关联方账面余额账龄占总额的比例(%)杭州情商广告有限公司否3,520,000.
001年以内51.
87深圳市雾在线大数据有限公司否1,618,123.
001年以内23.
84开花宝文化传播有限公司否350,000.
001年以内5.
16王伟否206,000.
001-2年3.
04申万宏源证券有限公司否150,000.
001年以内2.
20合计5,844,123.
0086.
114、其他应收款93(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合不计提坏账准备的其他应收款1,259,428.
9791.
730.
00-1,259,428.
97按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款113,587.
158.
2720,751.
9318.
2792,835.
22合计1,373,016.
12100.
0020,751.
931.
511,352,264.
19(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合不计提坏账准备的其他应收款2,937.
180.
222,937.
18按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款1,326,136.
5099.
7884,898.
316.
401,241,238.
19合计1,329,073.
68100.
0084,898.
316.
391,244,175.
37(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)净额1年以内11,296.
909.
95564.
855.
0010,732.
051至2年52,500.
0046.
225,250.
0010.
0047,250.
002至3年49,790.
2543.
8314,937.
0830.
0034,853.
183年以上合计113,587.
15100.
0020,751.
9318.
2792,835.
2394注:按组合不计提坏账准备的其他应收款依据:应收款项当中的应收押金、质量保证金及合并范围内的往来等款项.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额往来款1,030,546.
161,259,226.
42押金、保证金342,469.
9669,847.
26合计1,373,016.
121,329,073.
68(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占期末余额的比例(%)是否关联方深圳市中林实业发展有限公司押金1,500.
001-2年0.
11否148,946.
962-3年10.
85杭州万国投资管理有限公司押金121,253.
002-3年8.
83否盐城高新技术创业园有限公司保证金往来款50,000.
001-2年3.
64否20,000.
001-2年1.
46周林往来款30,000.
001-2年2.
18否北京世邦魏理仕物业服务有限公司杭州分公司往来款29,790.
252-3年2.
17否合计401,490.
2129.
245、其他流动资产款项性质期末余额期初余额待抵扣进项税或多缴税金89,970.
1110,068.
65合计89,970.
1110,068.
656、固定资产(1)固定资产情况95项目期初本期增加本期减少期末一、账面原值合计4,080,512.
44267,325.
524,347,837.
96电子设备2,214,569.
4847,347.
522,261,917.
00运输工具1,280,000.
001,280,000.
00其他设备585,942.
96219,978.
00805,920.
96二、累计折旧合计1,957,821.
54709,434.
652,667,256.
19电子设备1,422,659.
41393,003.
101,815,662.
51运输工具351,208.
33195,499.
86546,708.
19其他设备183,953.
80120,931.
69304,885.
49三、固定资产账面净值合计2,122,690.
90199,264.
48613,151.
161,680,581.
77电子设备791,910.
07-16,130.
64301,302.
49446,254.
49运输工具928,791.
67195,499.
86733,291.
81其他设备401,989.
16215,395.
12116,348.
81501,035.
47四、减值准备合计----电子设备-运输工具其他设备五、固定资产账面价值合计2,122,690.
901,680,581.
77(2)暂时闲置的固定资产情况无.
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况无.
(4)通过经营租赁租出的固定资产无.
96(5)未办妥产权证书的固定资产情况无.
7、无形资产(1)无形资产情况项目期初本期增加本期减少期末一、账面原值合计5,256,211.
795,256,211.
79著作权747,661.
79747,661.
79软件647,550.
00647,550.
00域名3,861,000.
003,861,000.
00二、累计摊销额合计23,944.
15279,042.
36302,986.
51著作权149,532.
36149,532.
36软件23,944.
15129,510.
00153,454.
15域名三、无形资产减值准备合计1,483,000.
001,483,000.
00著作权软件域名1,483,000.
001,483,000.
00四、无形资产账面净值合计3,749,267.
643,470,225.
28著作权747,661.
79598,129.
43软件623,605.
85494,095.
85域名2,378,000.
002,378,000.
00(2)未办妥产权证书的土地使用权情况无.
(3)其他说明:无.
97(4)无形资产减值准备经测算,截至本期末,未发现公司无形资产存在减值迹象,故不计提无形资产减值准备.
8、长期待摊费用项目期初本期增加本期减少期末一、原值合计9,991,773.
711,957,801.
605,590.
5511,943,984.
76装修费9,178,773.
711,957,801.
605,590.
5511,130,984.
76工艺品213,000.
00213,000.
00顾问费600,000.
00600,000.
00二、累计摊销额合计2,460,651.
112,424,786.
184,885,437.
29装修费2,230,984.
442,224,786.
144,455,770.
58工艺品213,000.
00213,000.
00顾问费16,666.
67200,000.
04216,666.
71四、净值合计7,531,122.
607,058,547.
47装修费6,947,789.
276,675,214.
18工艺品顾问费583,333.
33383,333.
299、递延所得税资产/递延所得税负债(1)递延所得税资产明细项目期末余额期初余额计提坏账准备所产生可抵扣暂时性差异85,673.
8185,673.
81合计85,673.
8185,673.
8110、短期借款(1)短期借款列示项目期末余额期初余额债务融资借款10,000,000.
0098项目期末余额期初余额信用保证借款1,920,000.
00合计1,920,000.
0010,000,000.
00(2)短期借款明细项目借款金额借款期限借款利率开始日期终止日期上海浦东发展银行深圳分行1,920,000.
002017-10-242018-10-24年率6.
525%合计1,920,000.
0011、应付账款(1)应付账款列示项目期末期初1年以内(含1年)188,590.
00357,826.
501至2年(含2年)38,739.
1020,335.
00合计227,329.
10378,161.
50(2)应付账款前五名单位如下:单位名称是否关联方账面余额账龄占总额的比例(%)杭州天行建筑装饰工程有限公司否143,883.
001年以内63.
29百度(中国)有限公司深圳分公司否20,000.
001年以内8.
80杭州三创办公设备有限公司否20,000.
001-2年8.
80盐城博兰特家具有限公司否15,822.
001年以内6.
96深圳市天诚鑫广告有限公司否8,500.
001-2年3.
74合计208,205.
0091.
5912、预收款项(1)预收款项列示99项目期末期初1年以内(含1年)1,376,607.
111,512,813.
381至2年(含2年)1,064,631.
401,680,835.
362至3年(含3年)1,097,329.
00-合计3,538,567.
513,193,648.
74(2)预收款项前五名单位如下:单位名称是否关联方账面余额账龄占总额的比例(%)四川宜宾燕丽内衣连锁专卖机构否200,000.
002至3年5.
65青岛互联在线网络科技有限公司否150,000.
002至3年4.
24霍志彬否150,000.
001至2年4.
24中糖巨购(江苏)电子商务有限公司否145,000.
001至2年4.
10光复科技(深圳)有限责任公司否135,000.
001年以内3.
82合计780,000.
0022.
0413、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,039,187.
058,960,770.
069,357,290.
17642,666.
94二、离职后福利-设定提存计划352,572.
13352,572.
13三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计1,039,187.
059,313,342.
199,709,862.
30642,666.
94(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,035,634.
558,402,108.
748,795,076.
35642,666.
942、职工福利费299,046.
95299,046.
95100项目期初余额本期增加本期减少期末余额3、社会保险费155,878.
37155,878.
37其中:医疗保险费136,411.
61136,411.
61工伤保险费5,457.
145,457.
14生育保险费14,009.
6214,009.
624、住房公积金3,552.
5068,056.
0071,608.
50合计35,680.
0035,680.
00(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、基本养老保险费330,903.
92330,903.
92二、失业保险费21,668.
2121,668.
21三、企业年金缴纳合计352,572.
13352,572.
13本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划;除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.

14、应交税费项目期末余额期初余额增值税194,293.
7050,284.
42营业税18,070.
9818,070.
98城市维护建设税15,039.
812,032.
46教育费附加6,445.
62862.
6地方教育费附加4,297.
16530.
74企业所得税个人所得税86,570.
6551,634.
30印花税14,561.
51合计339,279.
43123,415.
5010115、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额1年以内(含1年)470,709.
2955,424.
491至2年(含2年)712,988.
901,307,514.
372至3年(含3年)-3年以上-合计1,183,698.
191,362,938.
86(2)其他应付款前五名列示单位名称是否关联方账面余额账龄占总额的比例(%)王晓东否200,000.
001-2年16.
90杭州大百鲸网络科技有限公司否24,900.
001-2年2.
10代缴员工社保否20,269.
671年以内1.
71沈文否20,000.
001年以内1.
69代缴员工公积金否19,849.
101年以内1.
68合计285,018.
7724.
08注1:2015年关联方深圳市福田区赛格电子市场及时经营部代公司支付货款.
16、其他非流动负债项目期末数年初数潜在回购义务(注1)300,000.
00300,000.
00政府补助装修款3,285,183.
474,380,244.
62合计3,585,183.
474,680,244.
62注1:2015年4月15日,经公司股东会决议决定,股东周志锋(与周明是一致行动人)将其持有公司8.
77%的股权作价人民币30万元转让给深圳市互联在线资产管理有限公司,本次股权转让业经深圳联合产权交易所于2015年5月4日出具编号为"JZ20150504059"的股权转让见证书进行见证.
深圳市互联在线资产管理有限公司为公司员工的持股平台,根据102员工于2015年6月9日签订股权激励协议书约定,员工认购股权的价格为每股人民币1元.
由于该股权转让是为了获取该员工过去或未来为所任职公司提供的服务,且员工所获得的报酬金额与未来股价的变动相关,该交易应认定为股份支付.
17、实收资本(1)实收资本变动情况投资者名称年初数增加减少期末数持股比例%周明15,459,048.
0015,459,048.
0072.
37深圳市骏凯资本管理有限公司1,392,954.
001,392,954.
006.
52深圳市杰仕博资本管理有限公司531,102.
00531,102.
002.
49杭州湖商资产管理有限公司899,348.
00899,348.
004.
21深圳市互联在线资产管理有限公司1,717,548.
001,717,548.
008.
04苏州美林创业投资中心(有限合伙)680,850.
00680,850.
003.
19刘东680,850.
00680,850.
003.
19合计20,000,000.
001,361,700.
0021,361,700.
00100.
0018、资本公积(1)资本公积变动情况项目期初余额增加减少期末余额资本溢价1,851,830.
7114,638,300.
0016,490,130.
71其他资本公积321,703.
89321,703.
89合计2,173,534.
6014,638,300.
0016,811,834.
60说明:根据公司2017年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司通过定向增发的方式向苏州美林创业投资中心(有限合伙)发行680,850股,向刘东发行680,850股.
此次股票发行每股价格为人民币11.
75元.
本次增资中,苏州美林创业投资中心(有限合伙)出资8,000,000.
00元,增加注册资本(股本)680,850.
00元,其中该股东对贵公司的债权转股权出资5,000,000.
00元,货币出资3,000,000.
00元;刘东出资8,000,000.
00元,增加注册资本(股本)680,850.
00元,其中该股东对贵公司的债权转股权出资5,000,000.
00103元,货币出资3,000,000.
00元.
实际出资额高于注册资本(股本)部分14,638,300.
00元计入公司资本公积.
19、盈余公积项目期初余额增加减少期末余额法定盈余公积266,834.
93266,834.
93合计266,834.
93266,834.
9320、未分配利润项目期末余额期初余额调整前上期末未分配利润-10,926,240.
46调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)855,615.
64调整后年初未分配利润-15,313,588.
04-10,070,624.
82加:本期归属于母公司股东的净利润10,010,626.
94-5,242,963.
22减:提取法定盈余公积266,834.
93-期末未分配利润-5,569,796.
03-15,313,588.
0421、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务44,265,218.
7521,330,277.
2317,131,094.
243,519,437.
24其他业务合计44,265,218.
7521,330,277.
2317,131,094.
243,519,437.
2422、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税22,827.
0512,191.
29教育费附加9,480.
284,989.
29地方教育费附加6,492.
653,328.
28104项目本期发生额上期发生额印花税12,868.
96合计51,668.
9420,508.
86注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
23、销售费用项目本期发生额上期发生额办公费33,970.
6136,361.
60工资2,998,167.
543,312,207.
72广告宣传费407,502.
92446,288.
28业务招待费140,679.
45418,823.
81差旅费111,531.
06127,020.
70其他13,000.
3825,540.
30合计3,704,851.
964,366,242.
4124、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,264,797.
632,072,075.
66办公费318,699.
25854,777.
51差旅费295,964.
73417,413.
94业务招待费421,895.
45249,425.
89折旧费1,824,145.
072,592,576.
07研究开发费2,196,683.
262,999,933.
68租赁费1,030,303.
081,043,979.
96中介服务费756,886.
73171,069.
96其他1,095,173.
5849,918.
37职工福利费289,517.
13959,812.
21合计10,494,065.
9111,410,983.
2510525、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出20,817.
46减:利息收入10,217.
97-17,082.
79手续费5,817.
5312,198.
91其他9,251.
84合计25,668.
86-4,883.
8826、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失433,934.
623,187,651.
27无形资产减值损失1,483,000.
00合计433,934.
624,670,651.
2727、其他收益项目本期发生额上期发生额计入当期损益的政府补助166,446.
47合计166,446.
47政府补助明细项目项目发放单位本期发生额与资产相关/与收益相关香港展会补贴香港贸发局1,771.
00与收益相关软件著作权补贴深圳市质监委员会13,500.
00与收益相关2017年失业稳岗补贴龙华区社保局31,175.
47与收益相关2017年龙华区重点企业人才租房专项资金龙华区住建局120,000.
00与收益相关合计166,446.
4728、营业外收入项目本期发生额上期发生额106发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助(详见下表:政府补助明细表)332,000.
00332,000.
001,167,061.
151,167,061.
15其他93,298.
4993,298.
4912,212.
0212,212.
02合计393,298.
49393,298.
491,179,273.
171,179,273.
17政府补助明细项目项目发放单位本期发生额与资产相关/与收益相关第二批企业自助授权补贴深圳市科技创新委员会32,000.
00与收益相关龙华区2017年第三批科技专项资金资助项目深圳市龙华区科技创新局300,000.
00与收益相关合计332,000.
0029、营业外支出项目本期发生额上期发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额罚款900.
00900.
00滞纳金1,470.
451,470.
45其他479.
31479.
31729.
40729.
40合计479.
31479.
313,099.
853,099.
8530、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数利息10,217.
9711,191.
86往来款4,159,470.
396,023,625.
67其他559,584.
9672,914.
00合计4,729,273.
326,107,731.
53(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数107项目本期数上期数直接以现金支付的费用4,000,326.
103,266,841.
38往来款4,715,175.
775,840,453.
59合计8,715,501.
879,107,294.
97现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上期数1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润8,802,173.
43-5,668,678.
14加:资产减值准备433,934.
624,670,651.
27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧709,434.
65712,570.
79无形资产摊销279,042.
361,910.
04长期待摊费用摊销2,723,410.
782,007,514.
13处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)20,807.
50投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)20,629.
03经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-9,654,653.
54914,097.
33经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-4,571,260.
84-6,173,297.
39经营活动产生的现金流量净额-1,257,111.
04-3,514,602.
942、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本108补充资料本期数上期数一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额14,635,805.
6910,118,851.
35减:现金的期初余额10,118,851.
351,974,314.
47加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额4,516,954.
348,144,536.
88(2)现金及现金等价物的构成项目本期数上期数一、现金14,635,805.
6910,118,851.
35其中:库存现金4,301.
889,622.
88可随时用于支付的银行存款14,582,619.
9010,030,030.
66可随时用于支付的其他货币资金48,883.
9179,197.
81二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额14,635,805.
6910,118,851.
35其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物31、所有权或使用权受限制的资产无.
32、外币货币性项目无.
33、套期不适用.
109七、合并范围的变更1、本期发生的非同一控制下企业合并无.
2、本期发生的同一控制下企业合并无.
3、本期年发生的反向购买无.
4、本期年发生的处置子公司无.
5、其他原因的合并范围变动无八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接深圳市互联在线信息技术有限公司深圳深圳技术服务100.
00设立取得杭州易起发科技有限公司杭州杭州技术服务53.
00设立取得杭州互联在线云计算有限公司杭州杭州技术服务100.
00设立取得深圳市拼一折电子商务有限公司深圳深圳电子商务服务100.
00设立取得深圳市互联在线支付有限公司深圳深圳技术服务63.
00设立取得江苏互联在线云计算有限公司江苏盐城江苏盐城技术服务83.
33设立取得深圳市拼一折电子商务有限公司系深圳市好站点电子商务有限公司更名.

(2)使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无.
(3)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无.
1102、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易不适用.
3、在合营企业或联营企业中的权益不适用.
4、重要的共同经营不适用.
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益不适用.
九、与金融工具相关的风险不适用.
十、公允价值的披露不适用.
十一、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人情况(1)周明持股72.
37%,系本公司实际控制人.
(2)实际控制人对本公司的持股比例及表决权比例股东名称持股比例表决权比例周明72.
37%72.
37%2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、本公司的合营和联营企业情况无.
4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市互联在线资产管理有限公司持有公司5%股份以上的股东深圳市骏凯资本管理有限公司持有公司5%股份以上的股东周志锋与实际控制人关系密切的家庭成员111其他关联方名称其他关联方与本公司关系周维与实际控制人关系密切的家庭成员深圳市互联在线投资有限公司关键管理人员控制的企业开花宝文化传播有限公司关键管理人员控制的企业深圳市新亚太网络技术有限公司公司控制人有重大影响的企业深圳市多喜米供应链有限公司关键管理人员控制的企业深圳市车度网络科技有限公司关键管理人员控制的企业吉锐子公司深圳市互联在线支付有限公司5%股份以上股东深圳市杰仕博科技有限公司关键管理人员控制的企业深圳市捷仕宝投资控股有限公司关键管理人员控制的企业深圳市智能居科技有限公司关键管理人员控制的企业深圳市湘商创投投资有限公司关键管理人员控制的企业杭州德超科技有限公司关键管理人员控制的企业广州美啊网络技术有限公司关键管理人员控制的企业深圳市腾驰电脑有限公司与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业深圳市福田区赛格电子市场及时经营部与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业烟台乐萌网络科技有限公司子公司持股5%以上股东所控制的企业5、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额是否超过交易额度上期发生额深圳市腾驰电脑有限公司提供网络服务34,990.
00否(2)关联受托管理/委托管理情况不适用.
(3)关联承包情况不适用.
(4)关联租赁情况112不适用.
(5)关联担保情况不适用.
(6)关联方资金拆借不适用.
(7)关联方资产转让、债务重组情况不适用.
(8)其他关联交易无.
6、关联方应收应付款项无7、关联方承诺无十二、承诺及或有事项1、重大承诺事项(1)资本承诺本公司对控股子公司深圳市互联在线支付有限公司认缴出资额为人民币6300万元未到位.
经公司董事会决定,该投资款将在日后逐渐注入.
2015年7月7日,经公司股东会决议,公司与盐城科教城投资发展有限公司共同设立江苏互联在线云计算有限公司(以下简称"江苏互联在线"),于2015年7月13日取得盐城市工商行政管理局城南分局核发的注册号为320928000320200的营业执照,法定代表人为李正旺.
江苏互联在线注册资本为人民币6000万元,公司认缴注册资本人民币5000万元,占注册资本的83.
33%,该出资额分20年缴足.
截至审计报告报出日,公司已投入500万元,剩余4,500万元投资款未支付.
经公司董事会决定,该投资款将在日后逐渐注入.
(2)与合营企业投资相关的未确认承诺不适用.
(3)其他承诺事项113截至2017年12月31日,本公司无需要披露的其他重大承诺事项.
2、或有事项(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无.
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无.
(3)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用.
(4)其他或有负债及其财务影响无十四、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项无2、利润分配情况无.
3、销售退回无.
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项不适用.
十五、其他重要事项1、债务重组无.
2、资产置换无.
3、年金计划无.
1144、终止经营无.
5、分部信息无.
6、其他对投资者决策有影响的重要事项无.
十六、母公司财务报表主要项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指2016年12月31日,期末指2017年12月31日,本期指2017年1-12月,上期指2016年1-12月.
1、应收账款(1)应收账款分类列示类别期末余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项6,583,279.
91100349,070.
575.
646,234,209.
34组合小计单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计6,583,279.
91100.
00349,070.
575.
646,234,209.
34类别期初余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项1,166,453.
8162.
2866,519.
275.
701,099,934.
54单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项706,527.
04706,527.
04合计1,872,980.
8562.
28773,046.
3141.
271,099,934.
541152、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款占总额比例坏账准备计提比例净额1年以内6,185,148.
3593.
95309,257.
425.
005,875,890.
931至2年398,131.
566.
0539,813.
1610.
00358,318.
40合计6,583,279.
91100.
00349,070.
575.
306,234,209.
342、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合不计提坏账准备的其他应收款3,819,698.
3897.
953,819,698.
38按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款79,790.
252.
0517,937.
0822.
4861,853.
18组合小计3,899,488.
63100.
0017,937.
080.
463,881,551.
56单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计3,899,488.
63100.
0017,937.
080.
463,881,551.
56类别期初余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合不计提坏账准备的其他应收款2,500,041.
9183.
482,500,041.
91按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款494,846.
1016.
5243,183.
798.
73494,837.
37组合小计2,994,888.
01100.
0043,183.
791.
442,994,886.
57单项金额不重大但单独计116类别期初余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)提坏账准备的应收款项合计2,994,888.
01100.
0043,183.
791.
442,951,704.
22(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期初余额应收账款占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)净额1年以内1至2年30,000.
0037.
603,000.
0010.
0027,000.
002至3年49,790.
2562.
4014,937.
0830.
0034,853.
183年以上合计79,790.
25100.
0017,937.
0822.
483,881,551.
553、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资7,600,000.
007,600,000.
007,600,000.
007,600,000.
00合计7,600,000.
007,600,000.
007,600,000.
007,600,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额深圳互联在线信息技术有限公司1,000,000.
001,000,000.
00杭州互联在线云计算有限公司1,000,000.
001,000,000.
00117被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额江苏互联在线云计算有限公司5,000,000.
005,000,000.
00杭州好站点科技有限公司500,000.
00500,000.
00深圳立即到家电子商务有限公司100,000.
00100,000.
00合计7,600,000.
007,600,000.
00(3)对联营、合营企业投资无.
4、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务33,063,200.
4616,454,494.
5711,818,202.
331,402,641.
90其他业务合计33,063,200.
4616,454,494.
5711,818,202.
331,402,641.
905、现金流量补充资料补充资料本期数上期数1、将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润7,061,592.
94-3,225,204.
71计提的资产减值准备257,304.
594,556,162.
76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧400,181.
21523,561.
83无形资产摊销151,442.
401,910.
04长期待摊费用及长期资产摊销477,948.
22216,969.
47处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)固定资产报废损失公允价值变动损失(减:收益)财务费用20,807.
50投资损失(减:收益)递延所得税资产减少(减:增加)递延所得税负债增加(减:减少)118存货的减少(减:增加)经营性应收项目的减少(减:增加)-11,320,452.
78988,856.
16经营性应付项目的增加(减:减少)-2,141,573.
59-4,323,623.
83经营活动产生的现金流量净额-5,092,749.
51-1,261,368.
282、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额21,143,321.
748,271,441.
77减:现金的期初余额8,271,441.
77381,322.
53加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额12,871,879.
977,890,119.
24十七、补充资料1、非经常性损益明细表项目本期上期计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外466,446.
471,167,061.
15除上述各项之外的其他营业外收入和支出92,819.
189,112.
17其他符合非经常性损益定义的损益项目小计559,265.
651,176,173.
32所得税影响额少数股东权益影响额(税后)2,540.
91182,706.
39合计556,724.
74993,466.
93注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率119(1)报告期加权平均净资产收益率及每股收益会计期间指标计算基础加权平均净资产收益率每股收益(元/股)基本稀释2017年度归属于公司普通股股东的净利润68.
89%0.
49490.
4949扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润65.
06%0.
46740.
46742016年度归属于公司普通股股东的净利润-63.
58%-0.
2621-0.
2621扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-75.
62%-0.
3118-0.
3118深圳市互联在线云计算股份有限公司2018年4月25日120附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.