万元昆仑万维2020年上半年管理水平报告-智泽华

昆仑万维2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

昆仑万维2020年上半年成本费用总额为106,157.6万元其中营业成本为31,485.32万元 占成本总额的29.66%销售费用为45,951.58万元 占成本总额的43.29%管理费用为21,809.76万元 占成本总额的20.54%财务费用为6,357.62万元 占成本总额的5.99%营业税金及附加为553.32万元 占成本总额的0.52%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

2、总成本变化情况及原因分析

昆仑万维2020年上半年成本费用总额为106,157.6万元与2019年上半年的130,130.98万元相比有较大幅度下降下降18.42%。以下项目的变动使总成本减少营业税金及附加减少153.34万元资产减值损失减少502.32万元销售费用减少3,173.4万元财务费用减少3,424.55万元营业成本减少5,635.89万元管理费用减少11,586.2万元共计减少24,475.7万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为31,485.32万元与2019年上半年的37,121.21万元相比有较大幅度下降下降15.18%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为45,951.58万元与2019年上半年的49,124.98万元相比有较大幅度下降下降6.46%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看 2020年上半年销售费用大幅度下降营业收入也有所下降但企业的营业利润却不降反增企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策并取得了一定成效但要注意收入下降所带来的负面影响。