万元昆仑万维2020年三季度管理水平报告-智泽华

昆仑万维2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

昆仑万维2020年三季度成本费用总额为46,221.69万元其中营业成本为11,729.74万元 占成本总额的25.38%销售费用为14,633.53万元 占成本总额的31.66%管理费用为19,938.21万元 占成本总额的43.14%财务费用为-255.52万元 占成本总额的-0.55%营业税金及附加为175.75万元 占成本总额的0.38%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

2、总成本变化情况及原因分析

昆仑万维2020年三季度成本费用总额为46,221.69万元与2019年三季度的60,243.06万元相比有较大幅度下降下降23.27%。以下项目的变动使总成本增加管理费用增加5,392.25万元共计增加5,392.25万元 以下项目的变动使总成本减少营业税金及附加减少26.09万元财务费用减少3,907.8万元营业成本减少6,642.2万元销售费用减少8,837.52万元共计减少19,413.62万元。各项科目变化引起总成本减少14,021.37万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为11,729.74万元与2019年三季度的18,371.93万元相比有较大幅度下降下降36.15%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为14,633.53万元与2019年三季度的23,471.05万元相比有较大幅度下降下降37.65%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看 2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降但收入下降快于投入下降经营业务开展得不太理想。