信用风险管理信用风险的介绍

什么是信用管理？

信用管理专业介绍 该专业是教育部2002年批准并开始招生的新专业。

该专业以信用信息为研究对象，以信用风险管理为核心，以提供信用产品与服务为宗旨，是集管理、金融、财务分析为一体的新兴边缘学科。

该专业培养具有扎实的经济学和金融学理论基础，掌握数理统计和计量经济基本分析方法，并在信用分析与管理方面具有深厚理论基础和应用能力的高级信用管理专门人才。

核心课程：公司财务、商业银行业务与经营、投资学、公司财务报表分析、管理会计、审计学、信用经济学、企业信用管理、消费者信用管理、银行信用管理、信用风险分析方法与度量、征信与市场调查、资信评估学等。

就业去向：国内各大银行和金融机构（包括证券公司、信托投资公司、保险公司、财务租赁公司），外资金融机构，政府金融和经济管理部门，各大新闻媒体以及各大企业的财务和融资部门。

企业信用风险管理的方法有哪些

企业信用风险管理的一般方法： 　　一、建立独立的信用管理部门或培养信用管理人员 　　企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作，必须由特定的部门和组织才能完成。

企业信用风险管理部门的职能主要包括建立信用管理制度、客户授信、应收账款管理和坏帐处理等。

成立企业内部独立的信用风险管理部门的主要优势表现在： 　　对外树立企业信用形象，坚决执行企业的信用政策； 　　对内随时监控信用政策，并及时调整； 　　专业化、规范化的管理，防止一切人为因素造成损失； 　　信用部门的“红脸”角色和销售部门的“白脸”角色是收账的最佳方式。

　　二、建立客户资信调查和评估机制 　　建立客户资信调查和评估机制，就是要在交易前调查和评估客户的信用状况，做出科学的信用决策。

这项业务既可以由企业内部专门机构和专职人员完成，也可以委托专门的资信调查机构完成。

资信调查的渠道包括客户直接提供的资料、实地调研、行业主管部门、行业协会和政府其它相关部门等。

调查内容包括企业概况、历史背景、组织管理、经营状况、财务状况、信用记录、发展前景等。

企业应建立起适合企业自身特点的调查和评估方式，保证客户信用资料的完整性、准确性和适时性。

　　客户资信评估的方法由于企业注重方面的不同，所以选择的评价内容也就不同，因而评价的方法也有所不同。

目前，对于客户的资信评估，主要采用以下几种方法：第一种方法是5C要素分析法(专家意见法)，是指通过分析影响信用的5个方面来判断客户信用状况的一种方法。

客户的资信程度通常取决于5个方面，即客户的品质(Character)、偿还能力(Capacity)、资本(Capital)、抵押品(Collateral)和经济状况(Conditions)。

企业通过对客户进行以上5个方面的定性分析，基本上可以判断其信用情况。

第二种方法是信用评分法，是指对评价内容的指标进行考核评定信用分数，按每一项目内容给定分数计分，最后得出总分，再按得到的总分确定客户的资信等级。

　　三、制定客户信用政策，加强客户授信管理 　　客户信用政策是指企业信用管理部门在特定的市场环境下，通过权衡应收账款的效益与成本，对处理客户的应收账款所制定一系列政策，主要包括信用标准、信用额度、信用期限、现金折扣等。

　　信用标准是指企业用来衡量客户是否有资格享受商业信用的最低条件。

这是企业向客户提供商业信用的首要前提。

在实际操作中，可以参考客户资信评价的方法确定信用标准。

　　信用额度是在信用条件下，企业授予客户的赊销限额。

确定信用额度的途径有：(1)递增法：不论是否评估客户等级，均按规定逐步放宽信用标准;(2)信用评级法：将客户主要信用要素设置权重，综合评分后授信(信用评级法主要适用于新客户的评估);(3)动态评估法：通过对客户财务、付款、基本要素的评估，区分客户等级并授信(动态评估法主要适用于老客户的评价);(4)模型分析法：通过对几项主要财务数据的分析，推断客户破产概率和发展趋，如Z分析模型等。

　　信用期限是企业允许符合信用标准的客户赊销账款的最长期限，即延期收款期限。

延长信用期限，可以提高企业商品的竞争能力，刺激销售增长，增加营业收入;但同时会使企业平均收款期限延长。

企业在确定信用期限时，必须权衡延长信用期限的收益与费用。

　　现金折扣是指给予提前付款的客户的优惠安排，包括两个要素：折扣期限和折扣率。

折扣期限是提供优惠安排的有效期限，折扣率是提供优惠的程度。

现金折扣的优点是可以加快资金周转，有利于账款回收，减少坏帐，而缺点是利息损失巨大。

　　四、建立应收账款管理和回收机制 　　应收账款管理和回收机制，就是在应收账款发生后，通过一系列管理措施监控账款，保障账款按时回收。

应收账款管理的内容主要有：(1)控制应收账款的限额和收回的时间;(2)充分估计应收账款的持有成本和风险;(3)及时组织安排到期和逾期的应收账款的催收。

　　企业应当根据行业特点和自身情况，分别建立：(1)应收账款预算与总量控制制度;(2)销售分类账管理制度;(3)应收账款日常管理制度;(4)应收账款的跟踪管理制度;(5)债权管理制度;(6)收账政策等。

　　五、建立企业信用文化 　　信用风险问题的解决是一个长期而艰巨的任务，它需要企业领导、财务人员与销售人员以及客户的通力配合与努力来实现。

企业必须逐步建立信用文化，加强全员信用风险意识。

同时，要通过各种形式的信用管理专业培训，提升全员的信用风险管理水平。

加强信用风险管理的目的是什么

银行业金融机构在新增授信客户和对存量客户增加授信前，应查询内外部共享信息，掌握客户总负债情况，判断客户是否存在过度授信，是否涉及担保圈、财务欺诈、跨行违约等风险因素，有效前瞻预警和防控风险。

对集团客户授信总额超过资本净额10%或单一客户授信总额超过资本净额5%的，应该视为大额风险暴露，需要由董事会或者高级管理层审批决定。

各银行可以根据需要自行制定相应政策，但不应低于上述要求。

银行业金融机构承担信用风险的表内和表外业务均应该进行分类，穿透式管理，根据基础资产的风险状况，合理确定风险类别，并相应结合非信贷资产的性质，通过计提减值准备或预计负债等方式，增加风险抵补能力。

银行卡信用风险管理主要从以下哪几个方面进行

银行信用风险管理概况 　　银行现状 　　C银行经中国银监会批准，于2008年2月改制重组而成，注册资本23.54亿元。

截至2014年6月末，全行资产总额804.60亿元，各项存款余额585.43亿元，各项贷款余额264.94亿元，以上各项指标分别是重组前的15.17倍、18.30倍、22.98倍。

重组六年来累计实现利润总额49.17亿元，实现税金17.94亿元，各项监管指标全面达到审慎监管要求，在全市营业网点达到60个。

　　C银行成立以来，坚持引进战略投资者、实现上市和跨区域经营的三大战略，坚持中小企业银行、零售银行、理财银行、库区银行、上市银行的五大定位，坚持差异化经营、特色化发展，全力支持地方经济社会发展建设，实现规模、效益与质量的协调发展。

　　银行特征 　　C银行相对于大银行而言，它还是有很多自身的特点，C银行相对于其他大中型银行来说，有以下几个方面的特点。

　　第一，地方政府绝对控股，资产规模小。

其大股东为当地政府控股的金融机构，因此其产权结构较为特殊。

而相关法律中只有本地企业和个人才能参与到城商行股本的购买发行的规定，也让其具有较为鲜明的本土化的特色。

　　第二，分支机构相对较少，服务地域局限于本地区。

由于该银行在资金额等方面的限制，只能在特定区域内从事特定的经营业务。

其服务对象、经营区域较为固定，其市场定位主要是当地中小企业和居民等特定客户群，以发展当地区域经济为目标。

　　第三，具有区域性、地方性特色，呈现出较强的区域优势。

由于受到资本金等方面的限制，只能在特定的区域内从事金融业务。

正是这种立足于地区发展的优势，使其在一定区域内从事金融业务方面有着天然的优势，因为其能够随时调整策略，保持有利的区域优势。

其能够通过各种途径详细地了解潜在客户的资产、经营状况、信誉度等情况，从而获得各种非公开的软信息，易于形成“关系型”联系，有助于降低贷款风险，并能够对借贷者进行有效监督，避免信息不对称的发生，减少逆向选择和道德风险。

　　第四，资金来源单一。

与大中型银行相比，该行未能通过上市发行股票或者债券从资本市场上取得资金，其资金来源主要是中小企业存款和当地居民的储蓄存款。

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信用风险的介绍

信用风险（Credit Risk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。

在过去的数年中，利用新的金融工具管理信用风险的信用衍生工具（Credit Derivatives）发展迅速。

适当利用信用衍生工具可以减少投资者的信用风险。

业内人士估计，信用衍生市场发展不过数年，在95年全球就有了200亿美元的交易量。