公司广东联通炫铃

12018年度报告柠檬网联NEEQ:835924深圳市柠檬网联科技股份有限公司2公司年度大事记1、2018年末公司因战略发展需要与东吴证券股份有限公司签署持续督导协议,自全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具无异议函之日起,公司由东吴证券股份有限公司承接主办券商并履行持续督导职责.
2、2018年6月,柠檬网联旗下蓝领无线网络生活服务平台全面升级为"柠檬WiFi".
本次树立新的品牌形象将对公司发展蓝领生活服务平台和未来业务整合有着巨大的战略意义.
3.
2018年公司在项目管理上采用OKR(目标与关键结果)模式,更关注关键项目的关键结果,因此在宽带使用率和退服率上,降低退服率的同时,企业在关键项目上支付的成本作出了调整,宽带资费下调,并采取减量、移机等方式实现用户宽带合理配置,这直接优化了公司经营成本结构.

3目录第一节声明与提示5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要11第四节管理层讨论与分析14第五节重要事项31第六节股本变动及股东情况33第七节融资及利润分配情况36第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况37第九节行业信息40第十节公司治理及内部控制41第十一节财务报告.
504释义释义项目释义公司、本公司、柠檬网联、股份公司指深圳市柠檬网联科技股份有限公司网联天下指深圳市网联天下科技有限公司宁波网联指宁波网联投资有限公司嘉兴网联指嘉兴网联科技有限公司思普仑听指深圳市思普仑听文化科技有限公司广发信德指广发信德投资管理有限公司前海双合指深圳前海双合信息技术有限公司网云天下指深圳市网云天下科技有限公司优连科技指深圳市优连科技有限公司掌上信息指深圳市掌上信息科技有限公司职场雷达指深圳市职场雷达网络科技有限公司蓝得网络指深圳蓝得网络科技有限公司加平米指上海加平米信息科技有限公司东莞中传指东莞中传网络科技有限公司万澜德指深圳市万澜德文化科技有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指《深圳市柠檬网联科技股份有限公司章程》主办券商、广发证券指东吴证券股份有限公司会计师事务所指立信会计师事务所(特殊普通合伙)报告期指2018年1月1日至2018年12月31日全国股转公司指全国中小企业股份转让系统有限公司元、万元指人民币元、人民币万元ARPU指AverageRevenuePerUser的缩写,单个用户月平均收入CPU指CostPerUser的缩写,单个用户月均摊成本DPI指(深度报文检测DeepPacketInspection)是一种基于数据包的深度检测技术,针对不同的网络应用层载荷(例如HTTP、DNS等)进行深度检测,通过对报文的有效载荷检测决定其合法性.
OKR指(ObjectivesandKeyResults)即目标与关键成果法,是一套明确和跟踪目标及其完成情况的管理工具和方法.
退服率指单AP无法正常提供联网服务时间/24小时*100%.
5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人林一仲、主管会计工作负责人肖敏瑜及会计机构负责人(会计主管人员)肖敏瑜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争加剧的风险国内基础运营商的渠道、计费等增值服务业务的合作方众多,增值服务提供商之间的竞争日趋激烈.
且近年来,三大电信运营商以及百度、腾讯等大型上市公司也在不断拓展直接或间接提供增值服务的途径,虽然各有不同的发展方向和客户群体,但仍促使了整个移动增值服务产业的市场竞争关系不断加剧,在WiFi业务发展方面,信息化解决方案和网络集成方案市面上已有较为成熟的模式,并在全国范围内有大量设备厂商长期耕耘.
因此,公司面临着市场竞争加剧的风险.
对基础运营商/供应商依赖的风险移动增值业务的经营模式导致了公司必须借助移动电信运营商的计费通道提供服务,运营商凭借其基础移动通信网络实现对用户信息费的计量和收取,再按照业务合作协议中约定比例进行分成.
移动增值产业链的经营模式决定了基础运营商的核心地位,6在业务合作过程中,基础运营商就移动增值业务相关管理办法、合作细则的变动,将对公司的经营活动产生相应波动.
公司作为移动增值服务提供商拥有运营商计费服务资质,能为渠道推广商提供计费代码及计费平台服务,但若随着移动增值业务竞争加剧,公司主要供应商通过申请资质加入运营商移动增值合作平台或要求提高与公司合作业务的分成比例,则会对公司的经营造成不利影响.
实际控制人不当控制风险由于公司股权分散,各主要股东单独持股比例均偏低,为降低公司控制权和管理层发生重大变更的风险,2015年6月25日,林一仲、吕忠岗、王桦、刘彦奇、谢金春等5位自然人股东共同签署《一致行动协议》,成为一致行动人.
《一致行动协议》约定,在处理有关公司经营发展且需要经公司股东大会、董事会审议批准的重大事项时采取一致行动.
吕忠岗、王桦、刘彦奇和谢金春承诺在股东会审议事项时,以林一仲的意见作为一致行动的意见并进行投票.
吕忠岗、王桦承诺在董事会审议事项时,以林一仲的意见作为一致行动的意见,吕忠岗、王桦须按林一仲的意见行使董事权利.
林一仲为公司董事长、总经理,王桦为公司董事,吕忠岗为公司董事、副总经理,刘彦奇为公司董事、副总经理,可对公司施加重大影响.
若林一仲利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营带来风险.
资金驱动型业务的风险从公司WiFi业务模式来看,商业WiFi大都采用硬件免费铺设的模式,甚至还负担带宽费用,为用户提供WiFi网络服务.
其商业模式属于资产持续投入过程,且资金投入量大,回报周期较长.
因此,公司业务存在资金驱动型风险.
实体经济不景气,制造业产业内迁的风险长三角、珠三角地区是全国制造业最为集中和发达的地区,但由于近年来制造业景气指数持续下滑,中美贸易战,工厂用工减少.
企业普遍面临生存困难、招工难、产业内迁的问题,公司7超过一半的厂区项目在长三角、珠三角区域,需要通过精选客户,区域分散降低区域和行业集中的风险.
持续亏损风险公司2017年度、2018年度持续亏损,2017年度归属于公司股东的净利润-22,918,044.
57元,2018年度归属于公司股东的净利润-10,406,770.
99元.
公司WiFi运营业务涉及企业级硬件、软件、带宽、设备安装等投入以及老项目组网方案升级,公司对人员成本、项目投入成本、运营宽带设备成本等方面投入大量资金.
第5代移动通信技术革新风险第5代移动通信技术5G是继4G之后,为了满足智能终端的快速普及和移动互联网的高速发展而正在研发的下一代无线移动通信技术,5G网络能承载更多的设备连接、拥有更快的反应、传输更大的流量.
公司WiFi运营业务在一定程度有可能受到5G普及的影响.
用户运营淡旺季风险在实际的用户运营过程中,经数据分析发现,受法定假期、传统节日、学制设计的影响,工厂WiFi和校园WiFi业务具有明显的淡旺季之分.
春节期间,制造业处于淡季,厂园WiFi用户春节放假早,放假时间长.
同时寒假、暑假期间,对校园WiFi业务产生较大影响,WiFi运营业务的淡旺季区别明显.
本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市柠檬网联科技股份有限公司英文名称及缩写ShenzhenLemonNetworkTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称柠檬网联证券代码835924法定代表人林一仲办公地址深圳市南山区科技南十二路18号长虹科技大厦17楼09-11单元二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人章霞职务董事会秘书电话0755-86699030传真0755-61822687电子邮箱alice.
zhang@magicwifi.
com.
cn公司网址http://www.
magicwifi.
com.
cn/联系地址及邮政编码深圳市南山区科技南十二路18号长虹科技大厦17楼09-11单元/518000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年11月26日挂牌时间2016年3月15日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业(I)之互联网和相关服务(I64)之互联网信息服务(I6420)主要产品与服务项目提供移动互联娱乐产品的计费推广增值服务,且可对外提供自主开发的移动互联娱乐产品及技术支持、移动互联网业务运营等其9他服务普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)54,855,552优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东林一仲实际控制人及其一致行动人林一仲、吕忠岗、刘彦奇、谢金春、王桦四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码914403005670510528否注册地址深圳市南山区科技南十二路18号长虹科技大厦17楼09-11单元否注册资本(元)54,855,552否五、中介机构主办券商东吴证券主办券商办公地址苏州市工业园区星阳街5号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名陈琼、钟宇会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用2018年末公司因战略发展需要与东吴证券股份有限公司签署持续督导协议,自全国中小企业股份转10让系统有限责任公司出具无异议函之日起,公司由东吴证券股份有限公司承接主办券商并履行持续督导职责.
11第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入60,269,253.
5366,266,963.
21-9.
05%毛利率%23.
48%19.
87%-归属于挂牌公司股东的净利润-10,406,770.
99-22,918,044.
5754.
59%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-12,413,398.
21-23,468,126.
0747.
11%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-24.
89%-39.
20%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-29.
69%-40.
14%-基本每股收益-0.
19-0.
4254.
59%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计45,745,283.
9263,350,243.
41-27.
79%负债总计7,566,890.
2314,430,337.
10-47.
56%归属于挂牌公司股东的净资产36,604,761.
8347,011,532.
82-22.
14%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
670.
86-22.
14%资产负债率%(母公司)3.
22%8.
06%-资产负债率%(合并)16.
54%22.
78%-流动比率1.
641.
74-利息保障倍数---12三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额5,128,141.
91-14,320,413.
32135.
81%应收账款周转率23.
903.
01-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-27.
79%-44.
45%-营业收入增长率%-9.
05%16.
49%-净利润增长率%53.
32%41.
22%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本54,855,55254,855,552-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助1,107,932.
52非流动资产处置收益-1,002.
80单独进行减值测试的应收款项减值准备转回900,000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-302.
5013非经常性损益合计2,006,627.
22所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额2,006,627.
22七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收利息52,740.
73---其他应收款4,791,488.
104,844,228.
83--应收利息(母公司)42,977.
40---其他应收款(母公司)72,598,504.
0972,641,481.
49--管理费用21,687,134.
2710,604,384.
05--研发费用11,082,750.
22--注:本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法.
14第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司作为移动增值服务产业链中的服务提供商,主营业务为提供移动互联娱乐产品的计费推广增值服务,且可对外提供自主开发的移动互联娱乐产品及技术支持、移动互联网业务运营等其他服务.
在移动互联娱乐产品的计费推广增值服务中,公司作为增值服务提供方,通过直接销售、商务拓展等方式与运营商及其他计费平台服务提供商建立合作关系并获得信息费分成收入,并以该部分收入作为结算依据向内容提供方/渠道推广方支付收益分成.
移动互联网业务运营是公司作为WiFi运营商,提供WiFi网络建设解决方案、柠檬WiFi客户端(原WiFi精灵)及移动互联网业务运营等产品和其他服务,主要是为中国制造业企业和中国职业院校供应企业级硬件、软件、带宽、设备安装和后期维护等全方位服务,并通过前向收费、自营业务及三方合作,提供垂直场景的WiFi运营服务,实现对蓝领和学生移动互联网环境下的流量运营,打造移动互联网聚合生活服务平台.
用户运营能力、资源整合能力和内容服务能力系公司移动互联网业务关键资源的重要组成部分,其中涉及的前向收费、流量运营等增值服务作为公司主要收入来源.

报告期内公司的商业模式未发生较大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否15二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司2018全年实现营业收入60,269,253.
53元,毛利率达到23.
48%.
公司WiFi运营项目基于前期的长期铺垫本期实现收入52,459,444.
43元,较去年增长了14.
44%,WiFi业务收入占营业收入87.
04%.
移动增值服务本期收入6,841,570.
23元,较去年下降了64.
31%,移动增值服务为提供移动互联娱乐产品的计费推广增值服务,移动互联娱乐产品绝大部分为游戏产品,受国家对游戏版号审批暂停等政策的影响,游戏行业收入下滑,使得公司移动增值服务业务收入较上年大幅下降.

1、产品体验成为利润核心增长点2018年WiFi产品实现了从MagicWiFi到柠檬WiFi的产品升级,除了基于品牌的品效合一的考虑,其中涉及到多项产品体验上的优化,自动联网功能、5G双频设备广泛使用、DPI保障热门应用流畅等多方面的调整,公司长期的运营模式以及本次重大版本升级,为前向收费奠定了市场和技术基础.
因此WiFi产品的收入达到52,459,444.
43元,毛利率达到24.
82%,该业务占本期公司的整体收入的87.
04%.
其他移动增值业务在本期表现维持原有水平,较去年同期有所下滑.
2、阿米巴项目管理机制效果显著本年度通过引入阿米巴项目管理机制,2018年公司整体运营AP规模同比2017年增长10%,网联天下旗下项目宽带盈利同比增长2%,其他项目宽带盈利稳定.
2018年全年日月活转化率在33.
47%-44.
7%,退服率最低为0.
8%,可见,阿米巴管理机制促进了市场拓展、宽带盈利和用户活跃,带来了收入上的提升,并且退服率保持低水平则是网络稳定性、服务可靠的表现,这有赖于阿米巴管理机制更倾向于项目运营者的自我管理和全链条对项目的把握.
3、精细化管理OKR目标2018全年OKR完成率为65%,OKR月完成率稳定上升.
在关键项目上的突破性创新,降低了公司项目建设、续约和宽带成本.
随着OKR模式在各个地方的推进,项目组的成本结构也发生了巨大变化,2018年之前成本主要结构为:设备成本占52%左右,宽带成本占35%左右,人工成本占11%,其余成本占3%;2018年的OKR目标促使设备成本降低,宽带成本占比增加但支出费用减少,人工成本降低,其余成本保持不变,在基数上项目成本支出大幅下降,2018年较去年同期整体公司毛利较上期同期上涨3.
61%,上涨幅度为18.
18%.
16(二)行业情况从2018年三大运营商之间的竞争来看,行业老三中国联通的家庭宽带用户市场排名也被中国移动超越,且用户规模差距持续扩大.
中国移动以低资费的融合套餐的方式,把家庭宽带服务的价格打到了一个新低.
在这种情况下,上半年中国联通联合中国电信,以全网通终端策略和不限流量套餐入手,开启了移动网络低资费的"潘多拉盒子".
从短期来看,不限流量通过更高的流量方式让ARPU值得到了提升,但从长期来看,不限流量套餐对网络承载能力的压力以及套餐资费价格战的推进,将使得电信运营商面临增量增收而网络投入要增加的双重压力.
而这一切,都是源于运营商以全力响应政府号召"提速降费"的名义进行的.
根据工信部的数据,截止2017年11月末,电信业务收入保持平稳增长.
2017年1-11月,电信业务总量完成24185亿元,同比增长72.
2%.
电信业务收入完成11644亿元,同比增长6.
5%.
固定通信业务收入占比保持稳定.
1-11月,三家基础电信企业实现移动通信业务收入8383亿元,同比增长5.
8%.
实现固定通信业务收入3261亿元,同比增长8.
3%.
固定数据及互联网业务收入同比增长9.
2%.
1-11月,三家基础电信企业固定数据及互联网业务收入1811亿元,同比增长9.
2%.
完成移动数据及移动互联网业务收入5023亿元,同比增长26.
6%.
从数据上看,电信业总体上仍然保持了较为平稳的增长,三大电信运营商的营收和业务数据也都继续保持平稳增长.
但是,按照2017年的竞争态势继续下去,三大运营商在管道业务上的营收压力和高额投入的压力却与日俱增.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金1,796,429.
643.
93%5,303,173.
708.
37%-66.
13%应收票据与应收账款806,821.
151.
76%4,113,530.
596.
49%-80.
39%存货投资性房地产长期股权投资2,021,064.
174.
42%2,523,341.
163.
98%-19.
91%17固定资产320,388.
750.
70%712,455.
761.
12%-55.
03%在建工程4,801,997.
8310.
50%6,256,847.
639.
88%-23.
25%短期借款长期借款其他应收款1,552,996.
673.
39%4,844,228.
837.
65%-67.
94%可供出售金融资产5,267,897.
0111.
52%7,500,000.
0011.
84%-29.
76%资产总计45,745,283.
92-63,350,243.
41--27.
79%资产负债项目重大变动原因:1、本年年末货币资金较上年末减少3,506,744.
06元,减少66.
13%,主要原因为:(1)本年度公司经营稳健,经营活动实现现金净流入5,128,141.
91元;(2)为提高市场占有率,公司在保证正常经营活动的同时继续拓建较优质项目,导致投资活动产生现金净流出8,629,303.
47元.
2、本年年末应收账款较上年末减少3,306,709.
44元,减少80.
39%,主要原因为:(1)移动增值服务为提供移动互联娱乐产品的计费推广增值服务,移动互联娱乐产品绝大部分为游戏产品,受国家对游戏版号审批暂停等政策的影响,游戏行业收入下滑,使得公司移动增值服务业务收入较上年大幅下降,下降了64.
31%,本年年末移动增值服务应收账款余额为509,698.
53元,较上年末的2,888,416.
94元下降了82.
35%,同时公司通过加强应收账款管理,缩短应收账款的回款周期;(2)本年WIFI运营业务稳健增长,实现收入52,459,444.
43元,较去年增长了14.
44%,WIFI业务收入大部分为预收款.
3、本年年末其他应收账款较上年末减少3,291,232.
16元,减少67.
94%,主要系上年发生与投资相关的资金拆借4,195,000.
00元在本年度已全部归还.
4、本年年末可供出售金融资产金额比上年减少2,232,102.
99元,减少29.
76%,主要系对投资参股公司计提减值准备所致,具体请见本报告之"第十一节财务报告"之"五、合并财务报表项目注释"之"(六)可供出售金融资产".
5、本年年末长期股权投资2,021,064.
17元,较上年减少502,276.
99元,下降了19.
91%,主要系对投资公司东莞中传网络科技有限公司(以下简称"东莞中传")25%股权,因东莞中传暂处于亏损状态,本期确认的投资损失.
6、本年年末固定资产较上年期末减少392,067.
01元,减少了55.
03%,主要系固定资产折旧所致,本期计提折旧397,510.
52元.
182.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入60,269,253.
53-66,266,963.
21--9.
05%营业成本46,120,357.
0476.
52%53,102,740.
0980.
13%-13.
15%毛利率%23.
48%-19.
87%--管理费用9,518,407.
2115.
79%10,604,384.
0516.
00%-10.
24%研发费用6,912,691.
4011.
47%11,082,750.
2216.
72%-37.
63%销售费用5,936,809.
559.
85%10,184,014.
9515.
37%-41.
70%财务费用270,321.
390.
45%323,585.
080.
49%-16.
46%资产减值损失2,772,508.
054.
60%3,808,444.
745.
75%-27.
20%其他收益1,107,932.
521.
84%---投资收益-502,276.
99-0.
83%-677,291.
02-1.
02%25.
84%公允价值变动收益资产处置收益-0.
00%147.
320.
00%-100.
00%汇兑收益营业利润-10,740,207.
32-17.
82%-23,559,501.
73-35.
55%54.
41%营业外收入1.
150.
00%560,569.
650.
85%-100.
00%营业外支出1,306.
450.
00%10,635.
470.
02%-87.
72%净利润-10,741,512.
62-17.
82%-23,009,808.
92-34.
72%53.
32%项目重大变动原因:1、本期营业成本较上期下降了13.
15%,主要系移动增值服务业务收入下降,相应分成成本减少,本期移动增值服务业务成本较上期减少11,225,342.
97元,下降了65.
30%.
2、本期毛利率23.
48%,较上期上涨3.
61%,上涨幅度为18.
18%,主要系WiFi运营项目基于前期的长期铺垫,项目布局和服务成本等基本稳定,同时通过以精细化运营为核心,优化联网服务、开放多终19端用户提升用户数量,使得收入稳定增长,毛利率稳定上升.
3、本期研发费用较上期减少4,170,058.
82元,下降了37.
63%,主要系公司前期研发的软硬件产品已基本稳定,本期大部分集中在原来的产品上更新迭代,故研发人员减少,研发费用下降.

4、本期销售费用较上期减少4,247,205.
40元,下降了41.
70%,主要系公司于本年度发展战略调整,市场扩展速度放慢,故市场扩展人员减少,销售费用相应减少.
5、本期其他收益1,107,932.
52元为政府补助收益,具体请见本报告之"第十一节财务报告"之"五、合并财务报表项目注释"之"(二十八)其他收益".
6、本期营业利润较上期增加了12,819,294.
41元,较上年增长了54.
41%,主要原因为:(1)本期WIFI运营业务稳健增长,同时项目布局和服务成本等基本稳定,毛利率稳定上升;(2)同时公司研发的软硬件产品也基本稳定、市场扩展速度放慢,使得研发费用较上年同期减少了37.
63%,销售费用较去年同期下降了41.
70%.
7、本期营业外收入较上期减少100.
00%,主要系本期政府补贴收入根据新准则规定,计入"其他收益".
8、本期净利润较上期增加了12,268,296.
30元,较上年增长了53.
32%,主要系毛利率较上期增长了18.
18%,且研发费用及销售费用下降所致,其中,(1)研发费用较上年同期减少了37.
63%,(2)销售费用较去年同期下降了41.
70%.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入59,301,014.
6665,010,753.
88-8.
78%其他业务收入968,238.
871,256,209.
33-22.
92%主营业务成本45,405,815.
1451,961,899.
44-12.
62%其他业务成本714,541.
901,140,840.
65-37.
37%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%移动增值服务6,841,570.
2311.
35%19,170,929.
3928.
93%WiFi运营52,459,444.
4387.
04%45,839,824.
4969.
17%20其他业务收入968,238.
871.
61%1,256,209.
331.
90%合计60,269,253.
53100.
00%66,266,963.
21100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、移动增值服务本期收入6,841,570.
23元,较去年下降了64.
31%,移动增值服务为提供移动互联娱乐产品的计费推广增值服务,移动互联娱乐产品绝大部分为游戏产品,受国家对游戏版号审批暂停等政策的影响,游戏行业收入下滑,使得公司移动增值服务业务收入较上年大幅下降.

2、WiFi运营收入本期实现收入52,459,444.
43元,较去年增长了14.
44%.
WiFi运营项目基于前期的长期铺垫,同时通过以精细化运营为核心,优化联网服务、开放多终端用户提升用户数量,使得收入稳定增长.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1中移互联网有限公司7,197,486.
3711.
72%否2卓易畅想(北京)科技有限公司1,299,711.
622.
12%否3深圳市博睿良听科技有限公司823,186.
701.
34%否4深圳市腾讯计算机系统有限公司676,504.
171.
10%否5杭州微连科技有限公司450,768.
690.
73%否合计10,447,657.
5517.
01%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1上海加平米信息科技有限公司8,810,301.
8524.
17%否2广州乐动软件科技有限公司6,323,787.
8517.
35%否3深圳市万网博通科技有限公司1,854,942.
805.
09%否4东莞九维网络科技有限公司1,532,152.
484.
20%否215深圳市云联友科科技有限公司1,432,148.
803.
93%否合计19,953,333.
7854.
74%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额5,128,141.
91-14,320,413.
32135.
81%投资活动产生的现金流量净额-8,629,303.
47-11,813,176.
5326.
95%筹资活动产生的现金流量净额-5,582.
50800,000.
00-100.
70%现金流量分析:1、本期经营活动产生的现金流量净额为5,128,141.
91元,较上期现金净流量由负转正,主要原因为,首先,本年WiFi运营业务稳健增长,较去年增长了14.
44%,WiFi业务收入大部分为预收款;其次,研发费用及销售费用下降,其中,(1)研发费用较上年同期减少了37.
63%,(2)销售费用较去年同期下降了41.
70%.
2、本期投资活动产生的现金流量净额为-8,629,303.
47元,为现金净流出,主要是系本期增加WiFi运营项目投入7,138,814.
16元,此外,新增参股公司支付投资款1,495,000.
00元,详见本报告之"第十一节财务报告"之"五、合并财务报表项目注释"之"(六)可供出售金融资产".
3、本期筹资活动产生的现金流量净额为-5,582.
50元,为偿还借款利息所支付的现金.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司控股公司基本情况:控股子公司全称注册地经营性质持股比例取得方式深圳市网联天下科技有限公司深圳市移动互联网100%收购宁波网联投资有限公司宁波市项目投资;投资咨询80%设立嘉兴网联科技有限公司桐乡市移动互联网75%设立深圳市前海双合信息技术有限公司深圳市移动互联网51%收购公司参股公司基本情况:22参股公司注册地经营性质持股比例取得公司东莞中传网络科技有限公司东莞市WIFI业务25%增资北京乐创在线科技有限公司北京市移动互联网10%增资深圳市网云天下科技有限公司深圳市移动互联网10%增资深圳市优连科技有限公司深圳市移动互联网10%增资深圳市掌上信息科技有限公司深圳市WIFI业务5%增资深圳蓝得网络科技有限公司深圳市移动互联网13.
33%增资深圳市职场雷达网络科技有限公司深圳市移动互联网10%增资本期新增参股公司基本情况:公司名称:深圳市职场雷达网络科技有限公司住所:深圳市南山区粤海街道高新南十二道长虹科技大厦1705法定代表人:邬宇翔注册资本:5,555,600.
00元营业范围:人力资源软件设计与开发;人才网站设计与开发;网页制作;企业管理咨询(不含限制项目);人力资源信息咨询(不含限制项目);职业发展咨询;市场调研策划;培训教育咨询.
2018年7月2日,公司控股子公司宁波网联投资职场雷达公司,认购对价为2,000,000.
00元以取得职场雷达公司的10%股份.
2018年7月宁波网联分批支付投资款合计2,000,000.
00元,职场雷达公司于2018年10月30日完成增资工商登记.
本次投资按照《公司章程》经由总经理审批,已完成必要的审批程序.
以上为本期公司新增参股公司的基本情况,公司控股公司及其他参股公司基本情况请详见公司2017年4月20日/2018年3月29日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露的《柠檬网联:2016年年度报告》(公告编号:2017-015)/《柠檬网联:2017年年度报告》(公告编号:2018-011)"第四章、管理讨论与分析"之"报告期内经营情况回顾"之"3、投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况".
2018年度公司全资子公司网联天下营业收入为53,394,664.
43元,净利润为-4,220,455.
89元,2018年网联天下净利润占合并财务报表中净利润总额的比例超过10%.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司没有进行委托理财及衍生品投资.
23(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
本公司执行上述规定的主要影响如下:1、资产负债表中"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款";"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款";"应收利息"和"应收股利"并入"其他应收款"列示;"应付利息"和"应付股利"并入"其他应付款"列示;"固定资产清理"并入"固定资产"列示;"工程物资"并入"在建工程"列示;"专项应付款"并入"长期应付款"列示.
比较数据相应调整.
2、在利润表中新增"研发费用"项目,将原"管理费用"中的研发费用重分类至"研发费用"单独列示;在利润表中财务费用项下新增"其中:利息费用"和"利息收入"项目.
比较数据相应调整.

3、所有者权益变动表中新增"设定受益计划变动额结转留存收益"项目.
比较数据相应调整.

科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收利息52,740.
73---其他应收款4,791,488.
104,844,228.
83--应收利息(母公司)42,977.
40---其他应收款(母公司)72,598,504.
0972,641,481.
49--管理费用21,687,134.
2710,604,384.
05--研发费用-11,082,750.
22--(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司依法诚信经营,根据《劳动法》、《劳动合同法》为社会提供就业岗位,依法为员工缴纳五险一24金、商业保险、健康体检、年度团建旅游等等额外福利,切实保障员工合法权益,认真履行企业的社会责任,做到对公司全体股东和每一位员工负责.
三、持续经营评价报告期内,公司主要收入来源为移动增值服务和WiFi运营服务.
其中,移动增值服务系公司通过整合基础运营商及其他计费平台服务提供商与渠道推广商/内容提供商的资源优势,以收益分成、利益共享的形式,向用户共同提供移动增值业务.
WiFi运营服务系公司通过提供WiFi网络建设解决方案、柠檬WiFi(原WiFi精灵)及移动互联网业务运营等产品和其他服务,主要是为中国制造业企业和中国职业院校供应企业级硬件、软件、带宽、设备安装和后期维护等全方位服务,以实现对蓝领和学生基于移动互联网环境下的用户运营,通过自营业务及三方合作,提供垂直场景WiFi运营服务,打造移动互联网生活聚合服务平台.
2018年受国家"提速降费"政策影响,中国三大运营商不断降低上网资费,中国移动的移动用户ARPU为53.
1元,同比下跌20.
03%;中国电信4G用户的ARPU为55.
8元,下跌14.
8%;而中国联通的4G用户ARPU是53.
3元,跌幅近16%.
随着提速降费的深入进行,未来运营商ARPU会继续下降将成为不争的事实,而柠檬网联在2018年宽带提速降费上抓住机遇,2018年三季度我国固定宽带平均下载速率达到每秒24.
99兆,同比提升52.
4%,用户通过柠檬网联能使用大更快、更优质的网络服务,并且公司在宽带上的支出也在逐年降低,用户的付费比例不断提升,前向收费和流量运营成为了公司持续发展的重要支柱.
在此背景下,公司2018全年实现营业收入60,269,253.
53元,毛利率达到23.
48%,.
本年度净利润为-10,741,512.
62元,较2017年亏净利润为-23,009,808.
92元,亏损缩窄,公司经历多年市场投入已经具有主导性,2018年全年仍进行了项目改造和新拓项目投入.
从目前的市场表现公司具有蓝领流量市场优势,全国范围内市场占有率和用户人数最多的蓝领服务企业.
传统意义上去买流量入口最快速获取用户的方式,但由于蓝领在用网人群中的比例不足10%,导致难有好的转化,纯线上打法的流量成本往往是白领项目的数十倍,在公司WiFi业务成熟之际,已经拥有流量入口、具备流量转化能力、掌握流量运营模式,因此市场竞争小,项目资源优质以及控制投入,增加产出的运营方式下,预计2019年实现盈利.
四、未来展望是否自愿披露25√是否(一)行业发展趋势国务院总理李克强在十三届全国人大二次会议上作政府工作报告时提出,今年中小企业宽带平均资费再降低15%.
此外工信部表示,今年将开展千兆光纤入户试点示范,使过去70%的百兆光纤能够有一部分转到千兆入户.
进一步降低移动通信流量资费,单价在去年降低63%的基础上,今年再下降20%以上.
降低中小企业专线资费15%以上.
随着宽带提速政策的推进,公司在成本投入和WiFi服务上占据了优势资源,与中国三大运营商紧密合作,不断深入合作发挥利用宽带资源和中小企业专线资源,为企业和用户提供更高质量的服务.
1、精选优质项目拓展经历了几轮洗牌,厂园WiFi乃至WiFi行业均进入了一个平稳期,从2014-2016年的野蛮扩张,到2017年的精细运营,2018年开始进入新一轮产业升级和淘汰的周期,因此各家厂商在选择新拓新建项目时都把标准抬高,之前是关于项目的争夺,在未来更多的是关于优质项目的争夺,公司也将在优质资源和项目上做更多的投入.
2、流量运营占据主导地位目前持续在厂园WiFi行业投入的厂商多数已经与柠檬网联形成运营合作模式,因此在厂园WiFi细分领域公司处于"垄断"地位,并且我又中国厂园WiFi已拓资源的80%以上,因此蓝领流量运营成为重要的行业内重要的话题,并且在未来将作为公司收入和盈利的第二曲线,企业第二曲线并不是在原有曲线里连续性地进步,而是非连续性地跳到第二曲线里,能够取得十倍速的增长.

(二)公司发展战略伴随着移动互联网市场的成熟和公司主营业务的迅速扩张,公司手握最大的蓝领流量将持续在新业务上发力.
移动增值业务方面,在一系列运营商改革和工业信息化的背景下,公司通过长期与运营商的紧密合作,移动增值业务将持续发展.
WiFi运营业务方面,抓住宽带提速和专线降费政策红利,公司在成本投入和WiFi服务上占据了优势资源,与中国三大运营商紧密合作,不断深入合作发挥利用宽带资源和中小企业专线资源,为企业和用户提供更高质量的服务.
2018年较去年同期公司WiFi业务运营收入实现了14.
44%增长,该业务收入占据主营营业收入87.
04%,公司通过不断优化项目成本结构、继续执行OKR、阿米巴管理机制.
蓝领新业务形成新的增长点,预计2019年实现盈利.
国家统计局发布的《2017年国民经济和社会26发展统计公报》显示,2017年年末中国15-59岁劳动年龄人口总量为90199万人,同比减少了600万人.
中国劳动年龄人口自2011年达到顶峰后已经连续六年减少,减少总量达到2500万人.
劳动力人口逐年缩减,导致了蓝领人群变得越来越抢手.
新业务主要围绕蓝领生活、工作、娱乐三方面进行项目孵化,抓住WiFi现有流量,并不断扩展蓝领流量运营模式,充分发挥新业务作为公司发展第二曲线的核心能量.
(三)经营计划或目标第43次《中国互联网络发展状况统计报告》显示,截至2018年12月,我国手机网民规模达8.
17亿,全年新增手机网民6433万;网民中使用手机上网的比例由2017年底的97.
5%提升至2018年底的98.
6%.
其中,以高中/中专/技校学历的网民占比24.
5%,职业划分中,处于制造业企业员工的网民占比为3.
8%,从用户规模上公司已手握大量的泛蓝领用户资源,促使公司发展用户运营型业务,至此制定了以运营为核心,通过保持总量和新业务发展为重点,发挥用户和客户数据、技术和资本优势,新业务探索的引擎驱动下实现公司持续发展.
1、保持现在领先地位.
国家互联网信息办公室《数字中国建设发展报告(2017年)》显示,2017年我国数字经济规模达27.
2万亿元,占GDP比重达32.
9%,仅次于美国,位居全球第二,预计到2020年,传统行业的数字化改造将为我国带来超过40万亿元的总市场规模.
2014-2018年来公司持续不断的扩大市场占有率,持至今日,公司目前已经完成了围绕长三角、珠三角、西部地区以及中部省份的核心项目区域拓展,并与企业形成了优质的客户关系,并未职业院校和传统制造业数字化建设提供了基础服务,为保持领先地位,未来在提升客户服务、优化用户体验、降低网络故障等方面发力.

2、围绕蓝领用户开拓新业务.
公司旗下柠檬WiFi客户端、柠檬WiFi微信公众号手握国内蓝领第一大流量,形成了完整的用户服务体系,因此基于WiFi入口的作用前提下,公司已经具备成熟的市场环境和流量支持,因此围绕蓝领用户开拓新业务将成为公司发展重要的第二曲线,持续为公司经营创造活力.
另外,充分调用技术手段发展包括但不限于广告类的弹窗Push、短信Push、开屏页Push、启动屏短消息Push等、矩阵联合,可以利用明星产品效应,快速带来流量,产生转化以及基于对用户信息的分类和大数据筛选,从而对用户画像精准定位,进行定向营销和销售推送.

(四)不确定性因素1、随着运营商资费进一步降低,WiFi业务的低价流量市场竞争力下降,新拓市场和AP总数增长较27预期将受到影响,尤其是校园市场,通过采取加紧对项目质量的把控和工厂新市场模式的开发未来也将面临市场波动和调整.
2、目前国家针对WiFi上网管理细则以及直播、游戏联运、兼职就业、互联网金融等方面的管理办法各地在执行过程中的政策办法和力度不一,公司已取得公安部及工业和信息部相关资质,但在业务拓展和项目发展过程中可能受政策影响.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场竞争加剧的风险国内基础运营商的渠道、计费等增值服务业务的合作方众多,增值服务提供商之间的竞争日趋激烈.
且近年来,三大电信运营商以及百度、腾讯等大型上市公司也在不断拓展直接或间接提供增值服务的途径,虽然各有不同的发展方向和客户群体,但仍促使了整个移动增值服务产业的市场竞争关系不断加剧,在WIFI业务发展方面,信息化解决方案和网络集成方案市面上已有较为成熟的模式,并在全国范围内有大量设备厂商长期耕耘.
因此,公司面临着市场竞争加剧的风险.
应对措施:公司具备中国移动增值服务合作资质,柠檬网联符合基础运营商对于服务标准的高质量要求,已加入中国移动MDO品牌合作业务,并建立了较为稳定的合作关系.
公司整合推广渠道为移动互联娱乐产品提供丰富的推广机会,使更多用户能使用移动互联娱乐产品并消费,这也提升了公司在移动增值业务的市场影响力.
WiFi业务方面,公司2018年市场方向由原来的厂校并驾齐驱转向以广东、江苏为主要阵地的厂区发展方向,在这样的背景下市场将围绕指定区域、指定行业、指定受众,计划在广东以东莞、深圳为主,江苏以苏州、昆山为主,面向制造业工厂提供专业、可行、周到的互联网生活服务.
另外,公司拥有大量工厂客户和厂区用户,可以对接职业院校学生就业兼职需求,为客户和用户带来更大价值.

2、对基础运营商/供应商依赖的风险移动增值业务的经营模式导致了公司必须借助移动电信运营商的计费通道提供服务,运营商凭借其基础移动通信网络实现对用户信息费的计量和收取,再按照业务合作协议中约定比例进行分成.
移动增值产业链的经营模式决定了基础运营商的核心地位,在业务合作过程中,基础运营商就移动增值业务相关管理办法、合作细则的变动,将对公司的经营活动产生相应波动.
公司作为移动增值服务提供商拥有运营商计费服务资质,能为渠道推广商提供计费代码及计费平台服务,但若随着移动增值业务竞争加剧,28公司主要供应商通过申请资质加入运营商移动增值合作平台或要求提高与公司合作业务的分成比例,则会对公司的经营造成不利影响.
应当措施:针对基础运营商依赖、主要供应商依赖的风险,公司将及时适应行业环境,强化高效迅速开拓市场的业务能力,在公司现有产品、服务基础上,通过搭建移动互联应用和服务平台,进行移动互联娱乐产品推送及广告投放,拓展业务开展的直接渠道,拓展其他收入来源,全面提升市场竞争力.

3、实际控制人不当控制风险由于公司股权分散,各主要股东单独持股比例均偏低,为降低公司控制权和管理层发生重大变更的风险,2015年6月25日,林一仲、吕忠岗、王桦、刘彦奇、谢金春等5位自然人股东共同签署《一致行动协议》,成为一致行动人.
《一致行动协议》约定,在处理有关公司经营发展且需要经公司股东大会、董事会审议批准的重大事项时采取一致行动.
吕忠岗、王桦、刘彦奇和谢金春承诺在股东会审议事项时,以林一仲的意见作为一致行动的意见并进行投票.
吕忠岗、王桦承诺在董事会审议事项时,以林一仲的意见作为一致行动的意见,吕忠岗、王桦须按林一仲的意见行使董事权利.
林一仲为公司董事长、总经理,王桦为公司董事,吕忠岗为公司董事、副总经理,刘彦奇为公司董事、副总经理,可对公司施加重大影响.
若林一仲利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营带来风险.
应对措施:针对以上风险,公司将建立和完善公司治理机制,严格执行公司"三会"议事规则、《公司章程》《对外投资管理制度》等规章制度,严格执行关联交易决策的关联方回避制度,以避免实际控制人不当控制的风险.
4、资金驱动型业务的风险从公司WiFi业务模式来看,商业WiFi大都采用硬件免费铺设的模式,甚至还负担带宽费用,为用户提供WiFi网络服务.
其商业模式属于资产持续投入过程,且资金投入量大,回报周期较长.
因此,公司业务存在资金驱动型风险.
应对措施:本报告期公司通过OKR(目标与关键结果)模式,更关注关键项目的关键结果,因此在宽带使用率和退服率上,宽带采取资费下调和项目实际用户配置宽带,采取减量、移机等方式实现宽带合理配置,优化了经营成本结构.
新项目拓展上继续不断打磨组网方案提升全覆盖能力,使布网更加灵活,严格把控运营成本.
运营上采取数字内容分发业务、应用分发、内容分发、广告业务、蓝领金融、招工就业、休闲游戏等多模式探索,提高运营变现能力.
5、实体经济不景气,制造业产业内迁的风险长三角、珠三角地区是全国制造业最为集中和发达的地区,但由于近年来制造业景气指数持续下滑,29中美贸易战,工厂用工减少.
企业普遍面临生存困难、招工难、产业内迁的问题,公司超过一半的厂区项目在长三角、珠三角区域,需要通过精选客户,区域分散降低区域和行业集中的风险.

应对措施:针对以上风险,公司对各地区工厂的数量、厂区的环境、用户消费水平、用户WIFI需求以及工厂所属的行业等条件就关于项目可行性进行实地调研.
其次项目在行业选择上,因人员流动性流动较小、用户粘性较强等特性,优选制造业及电子行业.
锁定厂园人群,单个项目用户覆盖至少五百人以上,项目经理并对该项目的网络环境、住宿情况、用户习惯等综合情况进行CPU值的评测.
6、持续亏损风险公司2017年度、2018年度持续亏损,2017年度归属于公司股东的净利润-22,918,044.
57元,2018年度归属于公司股东的净利润-10,406,770.
99元.
公司WIFI运营业务涉及企业级硬件、软件、带宽、设备安装等投入以及老项目组网方案升级,公司对人员成本、项目投入成本、运营宽带设备成本等方面投入大量资金.
应对措施:2018年工厂用工减少情况WIFI运营收入较去年同期提升14.
44%,公司策略采取阿米巴OKR管理模式,关注关键事项关键指标,加强公司运营成本控制,成果显著为宽带采取资费下调和项目实际用户配置宽带.
未来新增消费金融、招工就业、大数据等服务以提升对用户粘度和活跃度,并探索运营业务新的收入来源,公司在市场、运营、技术、资本方面的能力将不断提升.

7、第5代移动通信技术革新风险第5代移动通信技术5G是继4G之后,为了满足智能终端的快速普及和移动互联网的高速发展而正在研发的下一代无线移动通信技术,5G网络能承载更多的设备连接、拥有更快的反应、传输更大的流量.
公司WiFi运营业务在一定程度有可能受到5G普及的影响.
应对措施:5G技术的建设成本和难度相对3G、4G将大幅提升,普及需要花费更长多成本和时间,且5G技术的高频频段穿墙能力较弱,室内信号的补充还需要靠WiFi来实现,在实际的应用中5G和WiFi网络深度融合.
在宽带提速、WiFi协议不断推陈出新的背景下,5G与WiFi使用将实现任一场景切换,满足用户自由高效连接的用户体验.
并且5G基站的建设成本直接导致运营商利润降低,伴随着国家"提网降费"的政策环境,短时间内5G的普及并不现实.
8、用户运营淡旺季风险在实际的用户运营过程中,经数据分析发现,受法定假期、传统节日、学制设计的影响,工厂WiFi和校园WiFi业务具有明显的淡旺季之分.
春节期间,制造业处于淡季,厂园WiFi用户春节放假早,放假时间长.
同时寒假、暑假期间,对校园WiFi业务产生较大影响,WiFi运营业务的淡旺季区别明显.
应对措施:为了用户能跨场景使用,公司技术先行开发出联网"钥匙"的功能型需求以满足用户跨场景30的使用,真正做到离网不离人的运营效果,增强了用户的产品黏性并为持续运营收入提供技术保障.

(二)报告期内新增的风险因素报告期内,无新增风险.
31第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款√是否五.
二.
(二)是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用32(二)对外提供借款情况报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上是√否对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:2017年9月20日,公司控股公司前海双合同意向思普仑听出借800,000.
00元,借款期限142天,年利率4.
35%.
截至2018年3月2日思普仑听已全部偿还本息总额共计815,445.
48元.
2017年9月25日,公司向深圳市万澜德文化科技有限公司(以下简称"万澜德")出借1,895,000.
00元,借款期限为自借款之日起五个月,年利率4.
35%.
截至2018年3月2日,万澜德公司已全部偿还本息,共计1,920,660.
83元.
2017年7月18日,柠檬网联向上海加平米信息科技有限公司(以下简称"加平米")出借1,500,000.
00元,且加平米大股东蔡利民以其所持有的加平米公司2%的股份进行质押担保,借款期限为自借款之日起13个月,年利率4.
35%.
加平米公司于2018年3月27日归还本息1,543,651.
46元.
上述借款事项均在确保不影响公司正常经营的情况下对外提供,不会对公司未来的财务状况和生产经营产生不利影响,不会损害公司和股东的利益等情形.
且公司严格执行公司《章程》相关规定,上述借款事项属于公司总经理的决策,无需提交公司董事会、股东大会审议.

(三)承诺事项的履行情况挂牌前,公司实际控制人林一仲及公司董事、监事、高级管理人员作出如下承诺:公司实际控制人及公司董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》和《关于规范和减少关联交易承诺函》.
2015年6月25日,林一仲、吕忠岗、王桦、刘彦奇、谢金春等5人共同签署《一致行动人协议》,认定林一仲为公司控股股东、实际控制人.
报告期内,上述承诺人均严格履行承诺,无违背承诺的情况.
33第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数30,061,41654.
80%2,371,38532,432,80159.
12%其中:控股股东、实际控制人2,298,6394.
19%-11,7502,286,8894.
17%董事、监事、高管4,938,9339.
00%-2,0004,936,9339.
00%核心员工有限售条件股份有限售股份总数24,794,13645.
20%-2,371,38522,422,75140.
88%其中:控股股东、实际控制人6,904,91712.
59%-2,2506,902,66712.
58%董事、监事、高管14,816,80527.
01%014,816,80527.
01%核心员工总股本54,855,552-054,855,552-普通股股东人数52(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1林一仲9,203,556-14,0009,189,55616.
75%6,902,6672,286,8892吕忠岗7,288,525-1,0007,287,52513.
28%5,466,3941,821,1313王桦6,904,91806,904,91812.
59%5,178,6891,726,2294刘彦奇5,562,295-1,0005,561,29510.
14%4,171,7221,389,5735思普仑听2,386,88502,386,8854.
35%02,386,885合计31,346,179-16,00031,330,17957.
11%21,719,4729,610,70734普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司法人股东思普仑听实际控制人谢兰芳系公司控股股东林一仲的外甥女.

二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况报告期内,公司控股股东仍为林一仲,未发生变动.
林一仲:董事长,男,出生于1973年11月,中国国籍,无境外永久居留权,1995年6月毕业于清华大学材料科学和工程学,2010年3月至2012年10月,中欧国际工商学院,EMBA,硕士学位.
现任中欧移动互联网华南秘书长、深圳南山文化创意产业协会会长.
1997年8月至2000年8月,任职于赢时通科技(深圳)有限公司,担任南区总经理一职;2000年8月10日至2010年10月,任职于A8电媒音乐控股有限公司,担任总经理一职;2010年11月至2015年7月,在公司担任执行董事;2015年8月起任公司董事长兼总经理,任期至2021年7月29日.
(二)实际控制人情况报告期内,实际控制人及一致行动人为林一仲、吕忠岗、刘彦奇、王桦、谢金春,未发生变动.

报告期内,林一仲、吕忠岗、王桦、刘彦奇、谢金春继续履行2015年6月签订的《一致行动人协议》,认定林一仲为公司控股股东、实际控制人.
截至报告期末,林一仲持直接持有公司16.
75%股份,吕忠岗直接持有公司13.
28%股份,王桦直接持有公司12.
59%股份,刘彦奇直接持有公司10.
14%股份,谢金春直接持有公司3.
85%股份,五人合计持有公司56.
61%股份.
林一仲简历见"第六节股本变动及股东情况"之"三、控股股东、实际控制人情况"之"(一)控股股东情况.
"吕忠岗,男,出生于1975年2月,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于香港中文大学,工商管35理硕士.
1998年7月至2000年11月,大连电视台,新闻记者;2001年1月至2005年11月,任职于金蝶软件,先后担任E-hr系统售前顾问、人力资源总经理助理、论坛坛主、CEO秘书等职;2005年11月至2011年6月,任职于A8音乐集团,担任CEO助理一职;2011年6月至2014年3月,连续自主创业,先后创办手游公司、手游人才服务公司;2014年3月至2015年7月、2017年7月起至今,任职于深圳市网联天下科技有限公司,担任首席运营官;2015年8月起任公司董事、副总经理,任期至2021年7月29日.
王桦,男,出生于1976年11月,中国国籍,拥有香港非永久居留权,毕业于中山大学国际贸易专业,学士学位.
1999年9月2003年12月,任职于联想集团,先后担任广东省首席销售代表、华南区销售总监;2003年12月至2006年5月,任职于新浪网(中国)有限公司,担任全国营销总监;2006年5月至2010年12月,任职于A8电媒音乐控股有限公司(00800.
hk),担任高级副总裁;2011年1月至2015年6月,就职于广州市讯谊网络科技有限公司,任总经理;2015年8月至2018年4月担任公司副总经理;2015年8月起任公司董事,任期至2021年7月29日.
刘彦奇,男,中国国籍,无境外居留权,1981年11月出生.
吉林大学计算机专业毕业.
2006年6月至2010年4月,任职于DeNA(中国),任系统架构师,参与研发的代表项目有"基于WAP的第三方应用开放平台";2010年4月2010年11月,A8电媒音乐控股有限公司,任技术经理;2010年11月至2013年11月,任深圳市柠檬海科技有限公司技术总监,参与研发的代表项目有"被窝音乐App(音阅FM)"、"Nokia中国本地化音乐平台"等,2013年11月至今,任深圳市网联天下科技有限公司技术总监.
2015年8月至今,担任公司副总经理.
2017年7月至今,担任公司董事,任期至2021年7月29日.
谢金春,男,出生于1986年12月,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于龙岩学院心理咨询专业.
2010年7月至2011年4月,A8音乐集团商务助理;2011年5月至2013年10月,任职于深圳市柠檬网联科技股份有限公司,担任商务经理一职;2013年11月至今,任职于深圳市网联天下科技有限公司,担任大客户项目经理一职;2015年8月至2016年3月担任公司监事,2016年4月至2017年6月任公司董事.
36第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用37第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬林一仲董事长、总经理男1973年11月硕士2018年7月30日-2021年7月29日是吕忠岗董事、副总经理男1975年2月硕士2018年7月30日-2021年7月29日是刘彦奇董事、副总经理男1981年11月本科2018年7月30日-2021年7月29日是王桦董事男1976年11月本科2018年7月30日-2021年7月29日否黄反之董事男1967年6月硕士2018年7月30日-2021年7月29日否孙俊瀚董事男1987年6月硕士2018年7月30日-2021年7月29日否钱惠高董事女1968年5月本科2018年7月30日-2021年7月29日否王乐监事会主席男1984年11月本科2018年7月30日-2021年7月29日是戴凌斌职工监事男1989年2月本科2018年7月30日-2021年7月29日是YUJIANG监事男1974年7月硕士2018年7月30日-2021年7月29日否肖敏瑜财务总监女1982年10月本科2018年7月30日-2021年7月29日是章霞董事会秘书女1989年12月大专2018年7月30日-2021年7月29日是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:538董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系.

(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量林一仲董事长、总经理9,203,556-14,0009,189,55616.
75%0吕忠岗董事、副总经理7,288,525-1,0007,287,52513.
28%0刘彦奇董事、副总经理5,562,295-1,0005,561,29510.
14%0王桦董事6,904,91806,904,91812.
59%0合计-28,959,294-16,00028,943,29452.
76%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因徐博卷董事离任-个人原因.
孙俊瀚-新任董事鉴于原董事徐博卷先生已辞去其所担任的公司职务,公司股东大会选举孙俊瀚先生为公司董事.
王桦董事、副总经理离任董事个人原因.
林一仲董事长、总经理换届董事长、总经理届满换届39吕忠岗董事、副总经理换届董事、副总经理届满换届刘彦奇董事、副总经理换届董事、副总经理届满换届王桦董事换届董事届满换届黄反之董事换届董事届满换届孙俊瀚董事换届董事届满换届钱惠高董事换届董事届满换届王乐监事会主席换届监事会主席届满换届戴凌斌职工监事换届职工监事届满换届YUJIANG监事换届监事届满换届肖敏瑜财务总监换届财务总监届满换届章霞董事会秘书换届董事会秘书届满换届报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用孙俊瀚,男,汉族,1987年6月出生,中国,无境外永久居留权,硕士学位,研究生学历.
2009年至2013年期间任职于中国移动通信集团广东有限公司,担任产品经理;2013年至今,任职于广发信德投资管理有限公司,目前担任投资总监、基金投委会委员.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员107销售人员5445技术人员5215财务人员45生产人员--员工总计12072按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士2340本科6028专科5239专科以下62员工总计12072员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动情况与人员引进报告期内,公司期末人员数量较期初变更较大,其中,技术人员减少37人,主要系用户使用体系搭建完成,仅需少量核心技术人员继续研发大数据体系;市场人员减少9人,主要系公司引入阿米巴项目管理机制,项目管理效率提高,人员精简所致.
2、培训公司注重员工的培育与发展,公司为新入职和在职员工不定期组织员工专业学习,如员工入职培训、商务拓展教练、教练一对一辅导等,不断帮助员工提高专业技能,实现自身价值,以实现公司与员工的共同进步.
3、员工薪酬政策、公司福利公司实行全员劳动合同制,与所有员工签订《劳动合同书》,每月按时发放工资,按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,公司为员工提供更多的福利:五险一金、商业保险、健康体检、下午茶、生日会等福利.
截止报告期末,公司无退休职工需承担费用的情况.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否41第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司已在《公司章程》中充分规定了股东享有的权利,同时《公司章程》第三十四条规定"董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定,给公司造成损失的,连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼;监事执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定,给公司造成损失的,股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼.
监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼,或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼,或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的,前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼.
他人侵犯公司合法权益,给公司造成损失的,本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼.

"第三十八条规定,"公司42的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益.
违反前述规定给公司及其他股东造成损失的,应当承担赔偿责任.
公司控股股东及实际控制人对公司和公司其他股东负有诚信义务.
控股股东应严格依法行使出资人的权利,不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和其他股东的合法权益,不得利用其控制地位损害公司和其他股东的利益.

"第五十条规定,"公司召开股东大会,董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东,有权向公司提出提案".
第七十六条规定,"股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东可以出席股东大会,并可以依照大会程序向到会股东阐明其观点,但不应当参与投票表决,其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数".
此外,公司亦在《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》等制度中对公司股东特别是中小股东应享有的权利进行了全面规定.
通过制定并有效执行上述公司内部治理制度,公司切实保障了包括中小股东在内的股东依法享有的表决权、利润分配权、知情权、监督质询权等权利,并通过中小股东提案权及对公司决策程序规范性,关联交易公允性等方面的严格要求,充分体现了公司保护中小股东利益的原则.

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大的决策均依据《公司法》《公司章程》及相关的内部控制制度进行,公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关"三会一层",并履行相关权利义务,确保每次会议程序合法,内容有效,同时董事、监事、高级管理人员等人事变动、对外投资事项等事项上,公司严格按照《公司法》《公司章程》《信息披露制度》等相关制度履行决策程序及披露义务.
报告期间未出现违法违规操作.
4、公司章程的修改情况无.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会72018年1月12日,第一届董事会第十七次会议审议通过内容如下:《关于提名孙俊瀚为董事会候选人的议案》、《关于预计全资子公司深圳市网联天下科技有43限公司2018年度日常性关联交易的议案》、《关于公司增值电信业务经营许可证(ISP)申请增加全国覆盖范围,并授权全资子公司深圳市网联天下有限公司使用的议案》、《关于公司申请办理增值电信业务经营许可证(SP),并授权全资子公司深圳市网联天下科技有限公司使用的议案》、《关于提请召开2018年第一次临时股东大会的议案》.
2018年3月27日,第一届董事会第十八次会议审议通过内容如下:《关于公司2017年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2017年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、《关于公司2018年度财务预算报告的议案》、《关于公司的议案》、《关于公司2017年度利润分配方案的议案》、《关于公司2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于的议案》、《关于提议召开2017年年度股东大会的议案》.
2018年4月24日,第一届董事会第十九次会议审议通过内容如下:《关于公司2018年第一季度报告的议案》.
2018年7月12日,第一届董事会第二十次会议审议通过内容如下:《关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提议召开2018年第二次临时股东大会的议案》.
2018年7月30日,第二届董事会第一次会议审议通过内容如下:《关于豁免公司第二届董事会第一次会议通知44期限的议案》、《关于选举林一仲为第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任总经理及其他高级管理人员的议案》.
2018年8月15日,第二届董事会第二次会议审议通过内容如下:《关于公司2018年半年度报告的议案》.
2018年12月28日,第二届董事会第三次会议审议通过内容如下:《关于解除同广发证券持续督导协议的议案》、《关于解除同广发证券持续督导协议的说明报告》、《关于同东吴证券签署持续督导协议的议案》、《关于提请授权董事会全权办理持续督导主办券商变更相关事宜的议案》、《关于聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》、《关于预计全资子公司深圳市网联天下科技有限公司2019年度日常性关联交易的议案》、《关于召开2019年第一次临时股东大会的议案》.
监事会52018年3月27日,第一届监事会第十一次会议审议通过内容如下:《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2017年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、《关于公司2018年度财务预算报告的议案》、《关于公司2017年度利润分配方案的议案》、《关于公司2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》.
2018年4月24日,第一届监事会第十二次会议审议通过内容如下:《关于公司2018年第一季度报告的议案》.
2018年7月12日,第一届监事会第十三次会议审议通过内容如下:45《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》.
2018年7月30日,第二届监事会第一次会议审议通过内容如下:《关于豁免公司第二届监事会第一次会议通知期限的议案》、《关于选举王乐为第二届监事会主席的议案》.
2018年8月15日,第二届监事会第二次会议审议通过内容如下:《关于公司2018年半年度报告的议案》.
股东大会32018年1月31日,2018年第一次临时股东大会审议通过内容如下:《关于提名孙俊瀚为董事会候选人的议案》、《关于预计全资子公司深圳市网联天下科技有限公司2018年度日常性关联交易的议案》、《关于公司增值电信业务经营许可证(ISP)申请增加全国覆盖范围,并授权全资子公司深圳市网联天下有限公司使用的议案》、《关于公司申请办理增值电信业务经营许可证(SP),并授权全资子公司深圳市网联天下科技有限公司使用的议案》.
2018年4月19日,2017年年度股东大会决议审议通过内容如下:《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2017年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、《关于公司2018年度财务预算报告的议案》、《关于公司2017年度利润分配方案的议案》、《关于公司2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于的议案》.
462018年7月30日,2018年第二次临时股东大会审议通过内容如下:《关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人的议案》、《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见(1)股东大会:股东大会的召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求规范运行.
(2)董事会:报告期内公司董事会7个席位,2018年度公司董事变动《董事会议事规则》《公司章程》等有关规定换届选举新董事.
公司董事会能够依法召集、召开会议,并就重大事项作出有效决议,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益.

(3)监事会:报告期末公司监事会为3人,2018年度公司监事人员变动严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定换届选举新监事,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议.
公司监事会能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益.
(三)公司治理改进情况据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制,并结合公司实际情况,逐步建立健全了股份公司法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的《公司章程》和公司治理制度.
公司治理已进入有效运行阶段,三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行.
(四)投资者关系管理情况公司按照相关法律法规的要求及时在全国中小企业股份转让系统信息披露平台进行信息披露,保护投资者权益.
同时,在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径,确保公47司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系.
公司严格遵守《投资者关系管理制度》制度,做好投资者关系管理工作.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在2018年公司经营和财务工作监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司具有独立的业务体系,具有直接面向市场独立经营的能力,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立.
1、业务独立公司经营范围为:"计算机软硬件及网络信息系统的技术开发;信息服务业务(仅限互联网信息服务业务,增值电信业务经营许可证有效期至2021年6月28日;互联网接入服务业务许可证有效期至2021年12月24日);计算机网络设备、无线网络设备、多媒体设备的设计、研发、上门维护、相关技术信息咨询、销售及自有技术转让;计算机网络工程的施工;知识产权代理(不含专利代理);计算机系统集成;计算机系统集成的技术开发、技术咨询及自有技术转让;广告业务(法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的,另行办理审批登记后方可经营);国内贸易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外).
"公司实际经营的业务与上述经营范围相符.
公司业务经营管理独立实施,独立承担责任与风险.
股东根据《公司章程》的规定,通过股东大会对公司行使股东权利.

2、资产独立48公司有关资产权属证明文件、公司合法拥有开展业务所需财产的所有权或使用权.
截止报告期,公司资产不存在被股东及其控制的其他企业占用的情形.
3、人员独立公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员等均在公司工作并领取薪酬.
公司依法独立与员工签署劳动合同并为员工缴纳社会保险,建立了独立的员工考核、管理、薪酬等人事管理制度.
因此,公司人员独立.

4、财务独立公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,公司实行独立核算,独立进行财务决策,建立了规范的财务管理制度及各项内部控制制度.
公司在银行独立开户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形.
公司作为独立纳税人,依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务,不存在与其他单位混合纳税的情况.
5、机构独立公司根据相关法律,建立了较为完善的法人治理结构,股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》规范运作,股东大会为权力机构,董事会为常设的决策与管理机构,监事会为监督机构,总经理负责日常事务,并在公司内部建立了相应的职能部门,具有独立的生产经营和办公机构,不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价1、公司内部控制的建立和健全情况公司严格按照《公司法》、公司章程等有关法律、法规和规章制度的要求,建立了适应公司管理要求的内部控制体系,体系涵盖了技术研发、客服、商务拓展、项目、运维.
从公司经营过程和成果看,公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点,是完整、合理和有效的.
2、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
3、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,并且将继续完善公司财务管理体系.
494、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.

5、董事会关于内部控制的说明公司董事会认为:公司现行内部控制制度依据《公司法》、公司章程和国家有关法律法规的规定,结合公司实际情况制定,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整并完善.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司不存在因会计差错更正进行调整追溯的情况.
为规范公司在全国中小企业股份转让给系统挂牌后的年报信息披露重大差错责任事宜,现拟订《年报信息披露重大差错责任追究制度》,本议案经过第二届董事会第四次会议审议通过,尚需提交2018年年度股东大会审议.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理制度》,进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性.

50第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号信会师报字[2019]第ZI10117号审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址上海市黄浦区南京东路61号四楼审计报告日期2019年4月9日注册会计师姓名陈琼、钟宇会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告信会师报字[2019]第ZI10117号深圳市柠檬网联科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了深圳市柠檬网联科技股份有限公司(以下简称柠檬网联)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了柠檬网联2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立51于柠檬网联,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息柠檬网联管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括柠檬网联2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估柠檬网联的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.

治理层负责监督柠檬网联的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
52(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对柠檬网联持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致柠檬网联不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就柠檬网联中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
立信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:陈琼(项目合伙人)中国注册会计师:钟宇中国上海2019年4月9日53二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)1,796,429.
645,303,173.
70结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五(二)806,821.
154,113,530.
59预付款项五(三)6,557,376.
138,854,255.
03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(四)1,552,996.
674,844,228.
83买入返售金融资产存货--持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(五)416,320.
19586,913.
13流动资产合计11,129,943.
7823,702,101.
28非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产五(六)5,267,897.
017,500,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资五(七)2,021,064.
172,523,341.
16投资性房地产--固定资产五(八)320,388.
75712,455.
7654在建工程五(九)4,801,997.
836,256,847.
63生产性生物资产油气资产无形资产五(十)52,037.
4169,911.
29开发支出商誉长期待摊费用五(十一)22,151,954.
9722,585,586.
29递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计34,615,340.
1439,648,142.
13资产总计45,745,283.
9263,350,243.
41流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款五(十二)1,760,765.
486,477,022.
70预收款项五(十三)2,585,543.
333,509,730.
90卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五(十四)2,307,986.
923,379,897.
47应交税费五(十五)86,693.
10150,482.
34其他应付款五(十六)25,901.
40113,203.
69应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债55流动负债合计6,766,890.
2313,630,337.
10非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五(十七)800,000.
00800,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计800,000.
00800,000.
00负债合计7,566,890.
2314,430,337.
10所有者权益(或股东权益):股本五(十八)54,855,552.
0054,855,552.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(十九)70,626,958.
7670,626,958.
76减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润五(二十)-88,877,748.
93-78,470,977.
94归属于母公司所有者权益合计36,604,761.
8347,011,532.
82少数股东权益1,573,631.
861,908,373.
49所有者权益合计38,178,393.
6948,919,906.
31负债和所有者权益总计45,745,283.
9263,350,243.
41法定代表人:林一仲主管会计工作负责人:肖敏瑜会计机构负责人:肖敏瑜56(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金1,033,591.
072,526,912.
18以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十三(一)499,504.
562,830,648.
60预付款项164,832.
591,132,895.
35其他应收款十三(二)66,992,463.
3372,641,481.
49存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产416,265.
15349,937.
45流动资产合计69,106,656.
7079,481,875.
07非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三(三)40,243,287.
1740,745,564.
16投资性房地产固定资产44,336.
4150,603.
13在建工程生产性生物资产油气资产无形资产38,923.
0353,076.
91开发支出商誉长期待摊费用19,155.
0195,775.
37递延所得税资产57其他非流动资产非流动资产合计40,345,701.
6240,945,019.
57资产总计109,452,358.
32120,426,894.
64流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款1,170,724.
065,473,157.
64预收款项应付职工薪酬342,100.
00693,632.
48应交税费6,807.
9626,917.
51其他应付款2,009,000.
003,509,000.
00持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计3,528,632.
029,702,707.
63非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计3,528,632.
029,702,707.
63所有者权益:股本54,855,552.
0054,855,552.
00其他权益工具58其中:优先股永续债资本公积70,626,958.
7670,626,958.
76减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-19,558,784.
46-14,758,323.
75所有者权益合计105,923,726.
30110,724,187.
01负债和所有者权益合计109,452,358.
32120,426,894.
64(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入60,269,253.
5366,266,963.
21其中:营业收入五(二十一)60,269,253.
5366,266,963.
21利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本71,615,116.
3889,149,321.
24其中:营业成本五(二十一)46,120,357.
0453,102,740.
09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(二十二)84,021.
7443,402.
1159销售费用五(二十三)5,936,809.
5510,184,014.
95管理费用五(二十四)9,518,407.
2110,604,384.
05研发费用五(二十五)6,912,691.
4011,082,750.
22财务费用五(二十六)270,321.
39323,585.
08其中:利息费用5,582.
50利息收入42,009.
7077,157.
29资产减值损失五(二十七)2,772,508.
053,808,444.
74加:其他收益五(二十八)1,107,932.
52投资收益(损失以"-"号填列)五(二十九)-502,276.
99-677,291.
02其中:对联营企业和合营企业的投资收益-502,276.
99-677,291.
02公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五(三十)147.
32汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-10,740,207.
32-23,559,501.
73加:营业外收入五(三十一)1.
15560,569.
65减:营业外支出五(三十二)1,306.
4510,635.
47四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-10,741,512.
62-23,009,567.
55减:所得税费用五(三十三)241.
37五、净利润(净亏损以"-"号填列)-10,741,512.
62-23,009,808.
92其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-10,741,512.
62-23,009,808.
922.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-334,741.
63-91,764.
352.
归属于母公司所有者的净利润-10,406,770.
99-22,918,044.
57六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益601.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-10,741,512.
62-23,009,808.
92归属于母公司所有者的综合收益总额-10,406,770.
99-22,918,044.
57归属于少数股东的综合收益总额-334,741.
63-91,764.
35八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
19-0.
42(二)稀释每股收益-0.
19-0.
42法定代表人:林一仲主管会计工作负责人:肖敏瑜会计机构负责人:肖敏瑜(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三(四)6,874,589.
1019,473,358.
94减:营业成本十三(四)5,965,837.
5217,493,610.
08税金及附加7,387.
35销售费用1,196,816.
15560,283.
88管理费用4,147,658.
345,221,566.
98研发费用财务费用-26,030.
32-45,301.
45其中:利息费用利息收入29,092.
2249,141.
82资产减值损失-109,694.
081,894,914.
02加:其他收益2,026.
93投资收益(损失以"-"号填列)-502,276.
99-677,291.
0261其中:对联营企业和合营企业的投资收益-502,276.
99-677,291.
02公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,800,248.
57-6,336,392.
94加:营业外收入0.
01514,415.
73减:营业外支出212.
1510,635.
47三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-4,800,460.
71-5,832,612.
68减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,800,460.
71-5,832,612.
68(一)持续经营净利润-4,800,460.
71-5,832,612.
68(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-4,800,460.
71-5,832,612.
68七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益62(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金66,218,376.
94108,552,643.
55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五(三十四)6,476,777.
809,773,122.
75经营活动现金流入小计72,695,154.
74118,325,766.
30购买商品、接受劳务支付的现金31,334,109.
8788,729,575.
22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金18,793,193.
6124,341,172.
60支付的各项税费838,781.
6954,764.
78支付其他与经营活动有关的现金五(三十四)16,600,927.
6619,520,667.
02经营活动现金流出小计67,567,012.
83132,646,179.
62经营活动产生的现金流量净额五(三十五)5,128,141.
91-14,320,413.
32二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金63取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14,254.
28270.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计14,254.
28270.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,148,557.
75118,446.
53投资支付的现金1,495,000.
007,500,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五(三十四)4,195,000.
00投资活动现金流出小计8,643,557.
7511,813,446.
53投资活动产生的现金流量净额-8,629,303.
47-11,813,176.
53三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五(三十四)800,000.
00筹资活动现金流入小计800,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润5,582.
50支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计5,582.
50筹资活动产生的现金流量净额-5,582.
50800,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额五(三十五)-3,506,744.
06-25,333,589.
85加:期初现金及现金等价物余额五(三十五)5,303,173.
7030,636,763.
55六、期末现金及现金等价物余额五(三十五)1,796,429.
645,303,173.
70法定代表人:林一仲主管会计工作负责人:肖敏瑜会计机构负责人:肖敏瑜64(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金9,665,872.
0854,651,323.
91收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金5,824,339.
2112,248,345.
22经营活动现金流入小计15,490,211.
2966,899,669.
13购买商品、接受劳务支付的现金9,832,118.
9751,751,489.
95支付给职工以及为职工支付的现金2,654,555.
304,275,731.
74支付的各项税费24,318.
7840,896.
60支付其他与经营活动有关的现金4,462,795.
7619,087,377.
97经营活动现金流出小计16,973,788.
8175,155,496.
26经营活动产生的现金流量净额-1,483,577.
52-8,255,827.
13二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额270.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计270.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,743.
59投资支付的现金2,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金3,395,000.
00投资活动现金流出小计9,743.
595,395,000.
00投资活动产生的现金流量净额-9,743.
59-5,394,730.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金65取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,493,321.
11-13,650,557.
13加:期初现金及现金等价物余额2,526,912.
1816,177,469.
31六、期末现金及现金等价物余额1,033,591.
072,526,912.
1866(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额54,855,552.
0070,626,958.
76-78,470,977.
941,908,373.
4948,919,906.
31加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额54,855,552.
0070,626,958.
76-78,470,977.
941,908,373.
4948,919,906.
31三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-10,406,770.
99-334,741.
63-10,741,512.
62(一)综合收益总额-10,406,770.
99-334,741.
63-10,741,512.
6267(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损684.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额54,855,552.
0070,626,958.
76-88,877,748.
931,573,631.
8638,178,393.
69项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额54,855,552.
0070,626,958.
76-55,552,933.
372,000,137.
8471,929,715.
23加:会计政策变更69前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额54,855,552.
0070,626,958.
76-55,552,933.
372,000,137.
8471,929,715.
23三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-22,918,044.
57-91,764.
35-23,009,808.
92(一)综合收益总额-22,918,044.
57-91,764.
35-23,009,808.
92(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配704.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额54,855,552.
0070,626,958.
76-78,470,977.
941,908,373.
4948,919,906.
31法定代表人:林一仲主管会计工作负责人:肖敏瑜会计机构负责人:肖敏瑜71(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额54,855,552.
0070,626,958.
76-14,758,323.
75110,724,187.
01加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额54,855,552.
0070,626,958.
76-14,758,323.
75110,724,187.
01三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-4,800,460.
71-4,800,460.
71(一)综合收益总额-4,800,460.
71-4,800,460.
71(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本723.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备731.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额54,855,552.
0070,626,958.
76-19,558,784.
46105,923,726.
30项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额54,855,552.
0070,626,958.
76-8,925,711.
07116,556,799.
69加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额54,855,552.
0070,626,958.
76-8,925,711.
07116,556,799.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-5,832,612.
68-5,832,612.
68(一)综合收益总额-5,832,612.
68-5,832,612.
68(二)所有者投入和减少资本741.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结75转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额54,855,552.
0070,626,958.
76-14,758,323.
75110,724,187.
0176深圳市柠檬网联科技股份有限公司二〇一八年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况深圳市柠檬网联科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司"),成立于2010年11月26日,系经深圳工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司,领取了注册号为440301105073557的企业法人营业执照.
公司设立时注册资本为人民币100万元,由林一仲、王玮共同出资设立.
出资额及出资比例分别为:林一仲出资人民币90万元,占比90%;王玮出资人民币10万元,占比10%.
本次出资经深圳勤业众信会计师事务所出具的深勤业众信验字【2010】81号验字报告审验.
2010年12月31日通过股东会决议,公司吸收深圳市云海情天文化传播有限公司及刘涛为新股东,注册资本由人民币100万元变更为142.
8571万元.
深圳市云海情天文化传播有限公司出资人民币530万元,其中人民币28.
5714万元计入注册资本,余下人民币501.
4286万元计入资本公积;刘涛出资人民币315万元,其中人民币14.
2856万元计入注册资本,余下人民币300.
7143万元计入资本公积.
此外,原股东林一仲和王玮分别增资人民币225万元及人民币25万元,均全部计入资本公积.
本次增资完成后,公司股权结构变更为:林一仲出资人民币90万元,占比63%;深圳市云海情天文化传播有限公司出资人民币28.
5714万元,占比20%;刘涛出资人民币14.
2857万元,占比10%;王玮出资人民币10万元,占比7%.
本次增资经深圳策信泓业会计事务所出具的深策信泓业验字【2011】002号验资报告审验.
2011年11月14日,林一仲与陈怀菊、冯洪峰、王玮签订股权转让协议.
林一仲以人民币10万元的价格转让其所持有的7%股权于陈怀菊;以人民币10万元的价格转让其所持有的7%股权于冯洪峰;以人民币1.
4286万元的价格转让其所持有的1%股权于王玮.
本次股权转让后,公司股权结构变更为:林一仲出资人民币68.
5714万元,占比48%;刘涛出资人民币14.
2857万元,占比10%;王玮出资人民币11.
4286万元,占比8%;陈怀菊出资人民币10万元,占比7%;冯洪峰出资人民币10万元,占比7%;深圳市云海情天文化传播有限公司出资人民币28.
5714万元,占比20%.
2011年11月18日通过股东会决议,公司吸收深圳市德讯投资有限公司为新股东,注册资本由人民币142.
8571万元增加至人民币147.
7371万元.
深圳市德讯投资有限公司出资人民币200万元,其中人民币4.
88万元计入注册资本,余下195.
12万元计77入资本公积.
本次增资完成后,公司股权比例变更为:林一仲出资人民币68.
5714万元,占比46.
41%;刘涛出资人民币14.
2857万元,占比9.
67%;王玮出资人民币11.
4286万元,占比7.
74%;陈怀菊出资人民币10万元,占比6.
77%;冯洪峰出资人民币10万元,占比6.
77%;深圳市云海情天文化传播有限公司出资人民币28.
5714万元,占比19.
34%;深圳市德讯投资有限公司出资人民币4.
88万元,占比3.
3%.
本次增资经深圳策信泓业会计师事务所出具的深策信泓业验字【2011】011号验资报告审验.
2012年8月20日,公司股东会决议通过注册资本由人民币147.
7371万元增加至人民币500万元,2012年8月27日经工商行政管理局核准变更.
新增注册资本人民币352.
2629万元由公司资本公积按各股东原持股比例转增.
此次资本公积转增注册资本后,公司股权结构变更为:林一仲出资人民币232.
0724万元,占比46.
41%;刘涛出资人民币48.
3484万元,占比9.
67%;王玮出资人民币38.
6788万元,占比7.
74%;陈怀菊出资人民币33.
8439万元,占比6.
77%;冯洪峰出资人民币33.
8439万元,占比6.
77%;深圳市云海情天文化传播有限公司出资人民币96.
6968万元,占比19.
34%;深圳市德讯投资有限公司出资人民币16.
5158万元,占比3.
3%.
本次增资经中天运会计师事务所有限公司深圳分所出具的中天运(深圳)【2012】验字第00001号验资报告审验.
2014年9月29日,陈怀菊与林一仲签订股权转让协议.
陈怀菊以人民币33.
8439万元的价格转让其所持有的6.
77%股权于林一仲.
此次股权转让完成后,公司股权结构变更为:林一仲出资人民币265.
9163万元,占比53.
18%;刘涛出资人民币48.
3484万元,占比9.
67%;王玮出资人民币38.
6788万元,占比7.
74%;冯洪峰出资人民币33.
8439万元,占比6.
77%;深圳市云海情天文化传播有限公司出资人民币96.
6968万元,占比19.
34%;深圳市德讯投资有限公司出资人民币16.
5158万元,占比3.
3%.
2015年4月28日,王玮、刘涛、深圳市云海情天文化传播有限公司与林一仲签订股权转让协议.
王玮以人民币38.
6788万元的价格转让其所持有的7.
74%股权于林一仲;刘涛以人民币315万元的价格转让其所持有的9.
67%股权;深圳市云海情天文化传播有限公司以人民币530万元的价格转让其所持有的19.
34%股权.
本次股权转让完成后,公司股权比例变更为:林一仲出资人民币449.
6403万元,占比89.
93%;冯洪峰出资人民币33.
8439万元,占比6.
77%;深圳市德讯投资有限公司出资人民币16.
5158万元,占比3.
3%.
2015年5月26日,冯洪峰与林一仲签订股权转让协议,冯洪峰以人民币33.
8439万78元人民币的价格转让其所持有的6.
77%股权给林一仲.
本次股权转让完成后,林一仲持股比例增至96.
70%.
2015年6月3日,深圳市德迅投资有限公司与林一仲签订股权转让协议,深圳市德迅投资有限公司以人民币200万元价格将其持有的3.
3%股权转让给林一仲.
本次股权转让完成后,林一仲持股比例100%.
2015年6月15日,林一仲将其持有的公司3%股权以12万元人民币价格转让给珠海招商银科股权投资中心(有限合伙);将其持有的公司5.
6%股权以22.
4万元人民币价格转让给深圳市思普仑听文化科技有限公司;将其持有的公司4.
95%股权以19.
8万元人民币价格转让给谢金春;将其持有的公司4.
5%股权以18万元人民币价格转让给昆山分享股权投资企业(有限合伙);将其持有的公司16.
2%股权以64.
8万元人民币价格转让给王桦;将其持有的公司2.
5%股权以10万元人民币价格转让给昆山分享阳光投资中心(有限合伙);将其持有的公司1%股权以4万元人民币价格转让给李雯;将其持有的公司2%股权以8万元人民币价格转让给刘涛;将其持有的公司4%股权以16万元人民币价格转让给深圳市云海情天文化传播有限公司;将其持有的公司4.
4325%股权以17.
73万元人民币价格转让给广发信德投资管理有限公司;将其持有的公司17.
1%股权以68.
4万元人民币价格转让给吕忠岗;将其持有的公司0.
0675%股权以0.
27万元人民币转让给珠海康远投资企业(有限合伙);将其持有的公司13.
05%股权以52.
2万元人民币价格转让给刘彦奇.
此次转让以后,公司股权比例为:林一仲持股21.
6%、吕忠岗持股17.
1%、王桦持股16.
2%、刘彦奇持股13.
05%、深圳市思普仑听文化科技有限公司持股5.
6%、谢金春持股4.
95%、昆山分享股权投资企业(有限合伙)持股4.
5%、广发信德投资管理有限公司持股4.
4325%、深圳市云海情天文化传播有限公司持股4%、珠海招商银科股权投资中心(有限合伙)持股3%、昆山分享阳光投资中心(有限合伙)持股2.
5%、刘涛持股2%、李雯持股1%、珠海康远投资企业(有限合伙)0.
0675%.
2015年6月18日,公司通过股东会决议,公司的注册资本由500万元人民币增资至2,000万元人民币.
本次增资认缴资本1,500万元人民币按原股东股权比例等比例认缴.
出资方式为公司股东以其持有的深圳市网联天下科技有限公司(以下简称"网联天下")的股权进行出资,以1,800万元人币作为作价计算投资额,其中1,500万元人民币计入注册资本,溢价部分300万元人民币计入公司的资本公积金.
2015年6月26日,公司通过股东会决议,并签订股权投资协议,公司由原注册资本2000万元人民币增资到2,252.
3077万元人民币.
其中,深圳市德恒润铭投资企业79(有限合伙)投资1,000万元人民币,其中56.
3077万元作为注册资本投入,取得公司增资后的2.
5%的股权,其余943.
6923万元计入公司的资本公积;天泽吉富资产管理有限公司投资500万元人民币,其中28.
1538万元作为注册资本投入,取得公司增资后的1.
25%的股权,其余471.
8462万元计入公司的资本公积;曲水汇鑫茂通高新技术合伙企业(有限合伙))投资400万元人民币,其中22.
5231万元作为注册资本投入,取得公司增资后的1%的股权,其余377.
4769万元计入公司的资本公积;深圳市腾讯创业基地发展有限公司投资公司投资78.
8308万元人民币,取得公司增资后的3.
5%的股权;昆山分享阳光投资中心(有限合伙)投资700万元人民币,其中45.
0462万元作为注册资本投入,取得公司增资后的2%的股权,其余654.
9538万元计入公司的资本公积;广发信德投资管理有限公司投资173.
7879万元人民币,其中11.
1835万元作为注册资本投入,取得公司增资后的0.
4965%的股权,其余162.
6044万元计入公司的资本公积;珠海康远投资企业(有限合伙)投资2.
6465万元人民币,其中0.
1703万元作为注册资本投入,取得公司增资后的0.
0076%的股权,其余2.
4762万元计入公司的资本公积;深圳云海情天文化传播有限公司投资156.
8306万元人民币,其中10.
0923万元作为注册资本投入,取得公司增资后的0.
4481%的股权,其余146.
7383万元计入公司的资本公积.
2015年7月31日,有限公司召开股东会,决议以有限公司现有股东为发起人,拟以经审计确认的截至整体变更基准日2015年6月30日的公司净资产值,按照不高于1:1的比例折股4,800万股股份(对应注册资本4,800万元).
各发起人以其拥有的柠檬海有限股权所代表的净资产认购,超过注册资本4,800万元的部分计入资本公积,整体变更为股份公司.
变更后公司名称为深圳市柠檬网联科技股份有限公司.
2015年11月30日经临时股东大会决议,公司由原4,800万股增加5,128.
8886万股.
其中,北京中投华建投资合伙企业(有限合伙)投资200万人民币,其中17.
7777万为股本,取得公司增资之后的0.
3466%股权,其余182.
2223万元计入公司的资本公积;孙一山投资1000万人民币,其中88.
8888万为股本,取得公司增资之后的1.
7331%股权,其余911.
1112万元计入公司的资本公积;扬州嘉华创业投资有限公司投资1000万人民币,其中88.
8888万为股本,取得公司增资之后的1.
7331%股权,其余911.
1112万元计入公司的资本公积;丘国强投资900万人民币,其中80万为股本,取得公司增资之后的1.
5598%股权,其余820万元计入公司的资本公积;新余天鹰合正投资管理合伙企业(有限合伙)投资600万人民币,其中53.
3333万为股本,取得公司增资之后的1.
0399%股权,其余546.
6667万元计入公司的资本公积.
802016年3月15日,公司挂牌全国中小企业股份转让系统,股票代码为835924,简称"柠檬网联".
2016年4月1日,经临时股东大会决议,公司以每股价格11.
25元人民币向红土创新基金管理有限公司(代表红土创新红石15号新三板资产管理计划、红土创新红石16号资产管理计划、红土创新红石19号新三板资产管理计划、红土创新红石20号新三板资产管理计划、红土创新红石21号新三板资产管理计划、红土创新红石22号新三板资产管理计划、红土创新红石25号新三板资产管理计划、红土创新红石27号新三板资产管理计划、红土创新红石29号新三板资产管理计划、红土创新红石32号新三板资产管理计划等十个资产管理计划)和孙一山定向发行股份266.
6666万股,募集资金总额为3,000.
00025万元.
其中,红土创新基金管理有限公司认购177.
7778万股,认购金额2,000.
00025万元,其中177.
7778万元为股本,1,822.
22245万元计入资本公积;孙一山认购88.
8888万股,认购金额1,000.
0000万元,其中88.
8888万元为股本,911.
1112万元计入资本公积.
本次定向发行后,公司股权比例为:投资主体发行前发行后股本金额持股比例(%)股本金额持股比例(%)林一仲9,206,556.
0017.
95049,206,556.
0017.
0632吕忠岗7,288,525.
0014.
21077,288,525.
0013.
5084王桦6,904,918.
0013.
46286,904,918.
0012.
7974刘彦奇5,562,295.
0010.
8455,562,295.
0010.
309深圳市思普仑听文化科技有限公司2,386,885.
004.
65382,386,885.
004.
4238广发信德投资管理有限公司2,127,600.
004.
14832,127,600.
003.
9432谢金春2,109,836.
004.
11362,109,836.
003.
9103昆山分享阳光投资中心(有限合伙)2,025,574.
003.
94932,025,574.
003.
7542深圳市云海情天文化传播有限公司1,920,000.
003.
74351,920,000.
003.
5585昆山分享股权投资企业(有限合伙)1,918,033.
003.
73971,918,033.
003.
5548孙一山888,888.
001.
73311,777,776.
003.
2949深圳市腾讯创业基地发展有限公司1,680,000.
003.
27561,680,000.
003.
1137珠海招商银科股权投资中心(有限合伙)1,278,689.
002.
49311,278,689.
002.
3699深圳市德恒润铭投资企业(有限合伙)1,200,000.
002.
33971,200,000.
002.
2241扬州嘉华创业投资有限公司888,888.
001.
7331888,888.
001.
6474刘涛852,459.
001.
6621852,459.
001.
5799丘国强800,000.
001.
5598800,000.
001.
4827天泽吉富资产管理有限公司600,000.
001.
1698600,000.
001.
112新余天鹰合正投资管理合伙企业(有限合伙)533,333.
001.
0399533,333.
000.
9885曲水汇鑫茂通高新技术合伙企业(有限合伙)480,000.
000.
9359480,000.
000.
8896李雯426,230.
000.
831426,230.
000.
7981红土创新基金-中信证券-红土创新红石15号新三板资产管理计划300,000.
000.
556红土创新基金-招商证券-红土创新红石19号新三板资产管理计划300,000.
000.
556红土创新基金-国信证券-红土创新红石32号新三板资产管理计划297,778.
000.
5519红土创新基金-银河证券-红土创新红石20号新三板资产管理计划200,000.
000.
3707红土创新基金-中信证券-红土创新红石21号新三板资产管理计划200,000.
000.
3707红土创新基金-银河证券-红土创新红石27号新三板资产管理计划200,000.
000.
3707北京中投华建投资合伙企业(有限合伙)177,777.
000.
3466177,777.
000.
3295红土创新基金-国信证券-红土创新红石25号新三板资产管理计划100,000.
000.
1853红土创新基金-中信证券-红土创新红石16号新三板资产管理计划80,000.
000.
1483红土创新基金-海通证券-红土创新红石22号新三板资产管理计划50,000.
000.
0927红土创新基金-宁波银行-红土创新红石29号新三板资产管理计划50,000.
000.
0927珠海康远投资企业(有限合伙)32,400.
000.
063232,400.
000.
06合计51,288,886.
00100.
0053,955,552.
00100.
002016年7月22日,经公司临时股东大会决议通过对中信证券股份有限公司定向增发普通股90万股,每股价格为人民币10.
4元,募集资金总额为人民币936万元,其中90万元为股本,取得公司本次增发1.
64%股权,其余846万元作为资本溢价计入资本公积.
本次定向发行后,公司股权比例为:投资主体发行前发行后股本金额持股比例(%)股本金额持股比例(%)林一仲9,206,556.
0017.
06329,206,556.
0016.
7833吕忠岗7,288,525.
0013.
50847,288,525.
0013.
2868王桦6,904,918.
0012.
79746,904,918.
0012.
5875刘彦奇5,562,295.
0010.
3095,562,295.
0010.
1399深圳市思普仑听文化科技有限公司2,386,885.
004.
42382,386,885.
004.
3512广发信德投资管理有限公司2,127,600.
003.
94322,127,600.
003.
8785谢金春2,109,836.
003.
91032,109,836.
003.
8462昆山分享阳光投资中心(有限合伙)2,025,574.
003.
75422,025,574.
003.
6926深圳市云海情天文化传播有限公司1,920,000.
003.
55851,920,000.
003.
5001昆山分享股权投资企业(有限合伙)1,918,033.
003.
55481,918,033.
003.
4965孙一山1,777,776.
003.
29491,777,776.
003.
2408深圳市腾讯创业基地发展有限公司1,680,000.
003.
11371,680,000.
003.
0626珠海招商银科股权投资中心(有限合伙)1,278,689.
002.
36991,278,689.
002.
331深圳市德恒润铭投资企业(有限合伙)1,200,000.
002.
22411,200,000.
002.
1876中信证券股份有限公司900,000.
001.
640782扬州嘉华创业投资有限公司888,888.
001.
6474888,888.
001.
6204刘涛852,459.
001.
5799852,459.
001.
554丘国强800,000.
001.
4827800,000.
001.
4584天泽吉富资产管理有限公司600,000.
001.
112600,000.
001.
0938新余天鹰合正投资管理合伙企业(有限合伙)533,333.
000.
9885533,333.
000.
9722曲水汇鑫茂通高新技术合伙企业(有限合伙)480,000.
000.
8896480,000.
000.
875李雯426,230.
000.
79426,230.
000.
777红土创新基金-中信证券-红土创新红石15号新三板资产管理计划300,000.
000.
556300,000.
000.
5469红土创新基金-招商证券-红土创新红石19号新三板资产管理计划300,000.
000.
556300,000.
000.
5469红土创新基金-国信证券-红土创新红石32号新三板资产管理计划297,778.
000.
5519297,778.
000.
5428红土创新基金-银河证券-红土创新红石20号新三板资产管理计划200,000.
000.
3707200,000.
000.
3646红土创新基金-中信证券-红土创新红石21号新三板资产管理计划200,000.
000.
3707200,000.
000.
3646红土创新基金-银河证券-红土创新红石27号新三板资产管理计划200,000.
000.
3707200,000.
000.
3646北京中投华建投资合伙企业(有限合伙)177,777.
000.
3295177,777.
000.
3241红土创新基金-国信证券-红土创新红石25号新三板资产管理计划100,000.
000.
1853100,000.
000.
1823红土创新基金-中信证券-红土创新红石16号新三板资产管理计划80,000.
000.
148380,000.
000.
1458红土创新基金-海通证券-红土创新红石22号新三板资产管理计划50,000.
000.
092750,000.
000.
0911红土创新基金-宁波银行-红土创新红石29号新三板资产管理计划50,000.
000.
092750,000.
000.
0911珠海康远投资企业(有限合伙)32,400.
000.
0632,400.
000.
0591合计53,955,552.
00100.
0054,855,552.
00100.
00注:2017年第三次临时股东大会审议通过《关于修订的议案》,其中对章程第十六条修改,因股东名称变更公司相应将"西藏山南汇鑫茂通咨询合伙企业(有限合伙)"变更为"曲水汇鑫茂通高新技术合伙企业(有限合伙)".
经营范围为:计算机软硬件及网络信息系统的技术开发;计算机网络设备、无线网络设备、多媒体设备的设计、研发、上门维护、相关技术信息咨询、销售及自有技术转让;计算机网络工程的施工;知识产权代理(不含专利代理);计算机系统集成;计算机系统集成的技术开发、技术咨询及自有技术转让;从事广告业务(法律法规、国务院规定需另行办理广告经营审批的,需取得许可后方可经营);国内贸易(不含专营、专卖、专控商品).
信息服务业务.
企业法定代表人:林一仲,经营地址:深圳市南山区科技南十二路18号长虹科技大83厦17楼09-11单元.
本财务报表业经公司董事会于2019年4月9日批准报出.
(二)合并财务报表范围截至2018年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称深圳市网联天下科技有限公司(以下简称"网联天下")宁波网联投资有限公司(以下简称"宁波网联")嘉兴网联科技有限公司(以下简称"嘉兴网联")深圳前海双合信息技术有限公司(以下简称"前海双合")本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营编制基础公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计84(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.

(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财85务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有86者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整87合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
88处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:89(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
906、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.

(十)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:金额在500万元以上.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
如有确凿证据表明可以收回,则不计提坏账准备.
除上述两项外,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法组合1以账龄特征划分为若干应收款项组合其他合并范围内子公司往来款作为一类风险较小的应收款项组合以账龄特征划分为若干应收款项组合组合1账龄分析法其他不计提坏账组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)2.
002.
00911-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单独计提坏账准备的理由有客观证据表明可能发生减值,如债务人出现撤销、破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回,现金流量严重不足等情况的.
坏账准备的计提方法对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组合中分离出来,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(十一)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、低值易耗品、库存商品.
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资92产负债表日市场价格为基础确定.
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十二)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资93以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进94行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十三)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法3.
005.
0031.
6795网络设备年限平均法5.
005.
0019.
00办公设备年限平均法5.
005.
0019.
00(十四)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产、长期待摊费用的入账价值.
所建造的固定资产、长期待摊费用在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产、长期待摊费用,并按本公司固定资产折旧政策、长期待摊费用摊销政策计提固定资产的折旧、摊销长期待摊费用,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额、摊销额.
(十五)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
96购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十六)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量97在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据系统软件5年合同规定年限每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序公司不存在使用寿命不确定的无形资产.
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
5、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
98(十七)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用包括房屋装修费、WIFI网络工程.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销.
2、摊销年限房屋装修费按照3年摊销;WIFI网络工程按照5年摊销.
(十九)职工薪酬991、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利100时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(二十)收入1、一般原则(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
(2)确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.

(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
2、具体原则根据企业会计准则关于收入确认的基本原则,本公司各项具体业务的收入确认原则及方法如下:(1)无线增值及移动互联网收入:无线增值及移动互联网收入是指公司与电信运营商共同搭建无线增值业务运营平台、参与平台运营管理获得的分成收入,以及为移动通信终端用户提供的短信、彩铃、WAP、手机动漫、游戏代理等服务.
本公司在取得运营商提供101的对账结算凭据并经业务部门核对后确认收入,如果运营商超过对账结算期(通常是按月结算)尚未提供结算数据,在相关收入成本能够可靠计量的情况下,公司根据业务系统数据估算确认收入与成本.
(2)WIFI运营收入:WIFI运营收入是指公司自主研发的具有指定WIFI接入及手机应用、内容分发功能及其他附属功能的手机软件-WIFI精灵.
通过从业内知名互联网综合服务提供商,如腾讯等获取相关应用、内容分发模块资源,获取推广分成收入.
从用户在WIFI精灵上购买上网时长及付费使用其搭载的互联网综合服务提供商的应用等,获取用户充值收入.
本公司在每月底取得对账结算凭据并经业务部门核对后确认分成收入,如果超过对账结算期(通常是按月结算)尚未提供结算数据,在相关收入成本能够可靠计量的情况下,公司根据业务系统数据估算确认分成收入与成本;在每月底根据业务系统数据按充值消耗比确认用户充值收入,同时结转项目相关的摊销成本.
(二十一)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产.

2、确认时点企业实际取得政府补助款项作为确认时点.
3、会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;102与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.

(二十三)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更财政部于财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
本公司执行上述规定的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额(1)资产负债表中"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款";"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款";"应收利息"和"应收股利"并入"其他应收款"列示;"应付利息"和"应付股利"并入"其他应付款"列示;"固定资产清理"并入"固定资产"列示;"工程物资"并入"在建工程"列示;"专项应付款"并入"长期应付款"列示.
比较数据相应调整.
董事会决议"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款",本期金额806,821.
15元,上期金额4,113,530.
59元;"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款",本期金额1,760,765.
48元,上期金额6,477,022.
70元;调增"其他应收款"本期金额0元,上期金额52,740.
73元;调增"其他应付款"本期金额0元,上期金额0元;调增"固定资产"本期金额0元,上期金额0元;调增"在建工程"本期金额0元,上期金额0元;103调增"长期应付款"本期金额0元,上期金额0元.
(2)在利润表中新增"研发费用"项目,将原"管理费用"中的研发费用重分类至"研发费用"单独列示;在利润表中财务费用项下新增"其中:利息费用"和"利息收入"项目.
比较数据相应调整.
董事会决议调减"管理费用"本期金额6,912,691.
40元,上期金额11,082,750.
22元,重分类至"研发费用".
(3)所有者权益变动表中新增"设定受益计划变动额结转留存收益"项目.
比较数据相应调整.
董事会决议"设定受益计划变动额结转留存收益"本期金额0元,上期金额0元.
2、重要会计估计变更(1)公司对会计估计变更适用时点的确定原则:自股东大会等相关机构正式批准后生效,自最近一期尚未公布的定期报告开始实施.
(2)本期公司主要会计估计未发生变更.
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税3%、6%、16%、17%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%企业所得税*按应纳税所得额计缴15%、25%*各公司企业所得税税率:公司名称所得税税率(%)深圳市网联天下科技有限公司15.
00宁波网联投资有限公司25.
00嘉兴网联科技有限公司25.
00深圳前海双合信息技术有限公司25.
00(二)税收优惠2017年10月31日,本公司的子公司网联天下通过高新技术企业复审,取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号GR201744203347;根据高新技术企业所得104税优惠政策,本公司2017至2019年执行企业所得税税率为15%.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金53,347.
9263,579.
46银行存款1,555,108.
654,970,453.
46其他货币资金187,973.
07269,140.
78合计1,796,429.
645,303,173.
70其中:存放在境外的款项总额公司本报告期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金.
其他货币资金明细如下:项目期末余额年初余额支付宝、汇付宝、微信账户余额187,973.
07269,140.
78截至2018年12月31日止,其他货币资金余额为支付宝、汇付宝、微信账户余额.
(二)应收票据及应收账款项目期末余额年初余额应收票据应收账款806,821.
154,113,530.
59合计806,821.
154,113,530.
591051、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款838,032.
83100.
0031,211.
683.
72806,821.
154,205,178.
27100.
0091,647.
682.
184,113,530.
59单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计838,032.
83100.
0031,211.
683.
72806,821.
154,205,178.
27100.
0091,647.
682.
184,113,530.
59106组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内800,043.
2316,000.
862.
001至2年371.
0037.
1010.
002至3年12,118.
602,423.
7220.
003至4年25,500.
0012,750.
0050.
004至5年5年以上合计838,032.
8331,211.
68(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元,本期收回或转回坏账准备金额60,436.
00元.
(3)本期无实际核销的应收账款情况(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备中移互联网有限公司509,698.
5360.
8210,193.
97卓易畅想(北京)科技有限公司102,576.
5712.
242,051.
53杭州微连科技有限公司62,081.
317.
411,241.
63杭州云袋科技有限公司59,023.
107.
041,180.
46上海科泰世纪科技有限公司25,500.
003.
0412,750.
00合计758,879.
5190.
5527,417.
59107(5)本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内6,053,802.
8092.
326,442,421.
5572.
761至2年306,733.
674.
68945,147.
1710.
672至3年196,839.
663.
001,466,686.
3116.
573年以上合计6,557,376.
13100.
008,854,255.
03100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例中国移动通信集团有限公司1,503,607.
4622.
93上海加平米信息科技有限公司1,320,895.
8420.
14中国联合网络通信有限公司1,104,434.
3616.
84上海其祥电脑系统工程有限公司666,194.
9910.
16中国电信股份有限公司396,538.
756.
05合计4,991,671.
4076.
12(四)其他应收款108项目期末余额年初余额应收利息52,740.
73应收股利其他应收款1,552,996.
674,791,488.
10合计1,552,996.
674,844,228.
831、应收利息(1)应收利息分类项目期末余额年初余额借款利息52,740.
73合计52,740.
73(2)报告期无重要的逾期利息.
1092、其他应收款(1)其他应收款分类披露:类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款948,291.
3633.
29295,294.
6931.
14652,996.
675,080,941.
7372.
78289,453.
635.
704,791,488.
10单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款1,900,000.
0066.
711,000,000.
0052.
63900,000.
001,900,000.
0027.
221,900,000.
00100.
00合计2,848,291.
36100.
001,295,294.
6945.
481,552,996.
676,980,941.
73100.
002,189,453.
6331.
364,791,488.
10110组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内366,084.
367,321.
692.
001至2年88,200.
008,820.
0010.
002至3年126,525.
0025,305.
0020.
003至4年223,200.
00111,600.
0050.
004至5年10,170.
008,136.
0080.
005年以上134,112.
00134,112.
00100.
00合计948,291.
36295,294.
69(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额83,960.
77元,本期收回或转回坏账准备金额978,119.
71元.
(3)本期无实际核销的其他应收款情况(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额往来款2,170,466.
886,095,000.
00保证金、押金668,818.
00620,722.
45其他9,006.
48265,219.
28合计2,848,291.
366,980,941.
73111(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额嘉兴小桥信息技术有限公司单位往来1,000,000.
005年以上35.
111,000,000.
00桐乡市力德智能化设备有限公司单位往来900,000.
003-4年31.
60深圳市长虹科技有限公司租房押金186,290.
001年以内、2-3年、4-5年、5年以上6.
54100,917.
40黄文璇员工借款174,793.
981年以内6.
143,495.
88中国联合通信网络有限公司保证金、押金174,700.
001-2年、2-3年、3-4年6.
1386,230.
00合计2,435,783.
9885.
521,190,643.
28(五)其他流动资产项目期末余额年初余额待抵扣进项税416,265.
15586,913.
13预交企业所得税55.
04合计416,320.
19586,913.
13112(六)可供出售金融资产1、可供出售金融资产情况项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具8,995,000.
003,727,102.
995,267,897.
017,500,000.
007,500,000.
00其中:按公允价值计量按成本计量8,995,000.
003,727,102.
995,267,897.
017,500,000.
007,500,000.
00合计8,995,000.
003,727,102.
995,267,897.
017,500,000.
007,500,000.
001132、期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末北京乐创在线科技有限公司2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
0010.
00深圳市优连科技有限公司2,000,000.
002,000,000.
00655,604.
88655,604.
8810.
00深圳蓝得网络科技有限公司2,000,000.
002,000,000.
0013.
33深圳市掌上信息科技有限公司500,000.
00500,000.
00426,444.
67426,444.
675.
00深圳市网云天下科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
00645,053.
44645,053.
4410.
00深圳市职场雷达网络科技公司1,495,000.
001,495,000.
0010.
00合计7,500,000.
001,495,000.
008,995,000.
003,727,102.
993,727,102.
99114(七)长期股权投资被投资单位年初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他联营企业东莞中传网络科技有限公司5,122,708.
98-502,276.
994,620,431.
992,599,367.
82合计5,122,708.
98-502,276.
994,620,431.
992,599,367.
82115(八)固定资产1、固定资产及固定资产清理项目期末余额年初余额固定资产320,388.
75712,455.
76固定资产清理合计320,388.
75712,455.
761162、固定资产情况项目电子设备网络设备办公设备合计1.
账面原值(1)年初余额1,738,980.
8918,299.
00164,028.
001,921,307.
89(2)本期增加金额20,700.
5920,700.
59—购置20,700.
5920,700.
59(3)本期减少金额40,040.
0040,040.
00—处置或报废40,040.
0040,040.
00(4)期末余额1,719,641.
4818,299.
00164,028.
001,901,968.
482.
累计折旧(1)年初余额1,077,935.
1515,509.
31115,407.
671,208,852.
13(2)本期增加金额378,606.
65702.
8418,201.
03397,510.
52—计提378,606.
65702.
8418,201.
03397,510.
52(3)本期减少金额24,782.
9224,782.
92—处置或报废24,782.
9224,782.
92(4)期末余额1,431,758.
8816,212.
15133,608.
701,581,579.
733.
减值准备(1)年初余额117(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值287,882.
602,086.
8530,419.
30320,388.
75(2)年初账面价值661,045.
742,789.
6948,620.
33712,455.
761183、本期无暂时闲置的固定资产4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况5、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况(九)在建工程1、在建工程及工程物资项目期末余额年初余额在建工程4,801,997.
836,256,847.
63工程物资合计4,801,997.
836,256,847.
632、在建工程情况项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值施工费206,328.
28206,328.
28690,345.
19690,345.
19材料费1,957,737.
071,957,737.
072,258,057.
662,258,057.
66路由器2,637,932.
482,637,932.
483,308,444.
783,308,444.
78合计4,801,997.
834,801,997.
836,256,847.
636,256,847.
63119(十)无形资产1、无形资产情况项目软件合计1.
账面原值(1)年初余额89,504.
1189,504.
11(2)本期增加金额—购置(3)本期减少金额—处置(4)期末余额89,504.
1189,504.
112.
累计摊销(1)年初余额19,592.
8219,592.
82(2)本期增加金额17,873.
8817,873.
88—计提17,873.
8817,873.
88(3)本期减少金额—处置(4)期末余额37,466.
7037,466.
703.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值52,037.
4152,037.
41(2)年初账面价值69,911.
2969,911.
29120(十一)长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋装修费95,775.
3776,620.
3619,155.
01WIFI网络工程22,489,810.
928,582,706.
968,939,717.
9222,132,799.
96合计22,585,586.
298,582,706.
969,016,338.
2822,151,954.
97(十二)应付票据及应付账款项目期末余额年初余额应付票据应付账款1,760,765.
486,477,022.
70合计1,760,765.
486,477,022.
701、应付账款(1)应付账款列示:项目期末余额年初余额1年以内1,293,286.
056,088,650.
981至2年79,107.
712至3年388,371.
723年以上388,371.
72合计1,760,765.
486,477,022.
70121(2)本期无账龄超过一年的重要应付账款(十三)预收款项1、预收款项列示项目期末余额年初余额一年以内2,585,543.
333,509,730.
90合计2,585,543.
333,509,730.
902、本期无账龄超过一年的重要预收款项(十四)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬3,379,897.
4716,597,294.
6517,669,205.
202,307,986.
92离职后福利-设定提存计划1,123,988.
411,123,988.
41合计3,379,897.
4717,721,283.
0618,793,193.
612,307,986.
922、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴3,379,897.
4714,723,671.
1315,795,581.
682,307,986.
92(2)职工福利费1,074,036.
561,074,036.
56122(3)社会保险费334,152.
95334,152.
95(4)住房公积金465,434.
01465,434.
01合计3,379,897.
4716,597,294.
6517,669,205.
202,307,986.
923、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险1,103,485.
381,103,485.
38失业保险费20,503.
0320,503.
03合计1,123,988.
411,123,988.
41(十五)应交税费税费项目期末余额年初余额个人所得税36,837.
83125,351.
21城市维护建设税10,623.
6914,601.
66教育费附加7,588.
3510,429.
75增值税31,643.
23其他99.
72合计86,693.
10150,482.
34(十六)其他应付款项目期末余额年初余额应付利息应付股利其他应付款25,901.
40113,203.
69合计25,901.
40113,203.
691231、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额单位往来款25,901.
40113,203.
69合计25,901.
40113,203.
69(2)本期内无账龄超过一年的重要其他应付款(十七)递延收益项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助800,000.
00800,000.
00合计800,000.
00800,000.
00涉及政府补助的项目:负债项目年初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关基于无线WiFi用户行为内容的大数据分析与云平台开发资金*1800,000.
00800,000.
00与资产相关合计800,000.
00800,000.
00*1根据《深圳市科技计划项目管理办法》,完成深科技创新【2017】204号文件下达的深圳市科技计划基于无线WIFI用户行为内容的大数据分析与平台开发,无偿资助科技研发资金人民币80万元.
2017年9月6日收到深圳市科技创新委员会创业资助80万元,本项目实施期限为自本合同签订之日起至2019年7月30日.
124(十八)股本项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额54,855,552.
0054,855,552.
00(十九)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价70,626,958.
7670,626,958.
76合计70,626,958.
7670,626,958.
76公司资本公积变动情况说明见附注一、公司基本情况.
(二十)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润-78,470,977.
94-55,552,933.
37调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润-78,470,977.
94-55,552,933.
37加:本期归属于母公司所有者的净利润-10,406,770.
99-22,918,044.
57减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利期末未分配利润-88,877,748.
93-78,470,977.
94(二十一)营业收入和营业成本125项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务59,301,014.
6645,405,815.
1465,010,753.
8851,961,899.
44其他业务968,238.
87714,541.
901,256,209.
331,140,840.
65合计60,269,253.
5346,120,357.
0466,266,963.
2153,102,740.
09(二十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税48,366.
9817,555.
01教育费附加34,547.
8612,539.
30印花税5,500.
00其他1,106.
907,807.
80合计84,021.
7443,402.
11(二十三)销售费用项目本期发生额上期发生额办公费315,016.
6016,597.
77交通差旅费1,399,357.
912,529,753.
67人工费用1,031,283.
262,972,775.
85业务招待费154,530.
94266,558.
18邮电通讯费954,783.
561,133,310.
32服务费355,366.
80456,590.
82拓展费882,821.
352,451,418.
18推广费843,649.
13355,711.
01其他1,299.
15合计5,936,809.
5510,184,014.
95126(二十四)管理费用项目本期发生额上期发生额办公费198,315.
53272,391.
44房屋费1,158,798.
55947,425.
35交通差旅费419,547.
77464,256.
64人工费用4,939,876.
565,457,238.
50业务招待费167,764.
68374,542.
27服务费775,918.
871,306,229.
99折旧摊销463,649.
45590,798.
36服务器托管费881,753.
07873,860.
94其他512,782.
73317,640.
56合计9,518,407.
2110,604,384.
05(二十五)研发费用项目本期发生额上期发生额人工费用6,881,654.
6210,916,260.
70交通差旅费23,357.
20156,617.
52办公费7,679.
586,401.
00其他3,471.
00合计6,912,691.
4011,082,750.
22(二十六)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用5,582.
50减:利息收入42,009.
7077,157.
29手续费及其他306,748.
59400,742.
37合计270,321.
39323,585.
08127(二十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-954,594.
941,209,076.
92长期股权投资减值损失2,599,367.
82可供出售金融资产减值损失3,727,102.
99合计2,772,508.
053,808,444.
74(二十八)其他收益补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关深圳市科技创新委员会高新区处企业资助941,000.
00与收益相关深圳市南山区科学技术局国家高新技术企业倍增支持计划项目资金100,000.
00与收益相关2017年国家企业高新技术企业认定奖补助50,000.
00与收益相关稳岗补贴16,932.
52与收益相关合计1,107,932.
52(二十九)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-502,276.
99-677,291.
02合计-502,276.
99-677,291.
02(三十)资产处置收益项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置收益147.
32128合计147.
32(三十一)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助512,901.
71个税返还47,665.
75其他1.
152.
191.
15合计1.
15560,569.
651.
15(三十二)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产报废损失1,002.
80625.
501,002.
80对外公益性捐赠10,000.
00其他303.
659.
97303.
65合计1,306.
4510,635.
471,306.
45(三十三)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用241.
37递延所得税费用合计241.
371292、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-10,741,512.
62按法定[或适用]税率计算的所得税费用-2,685,378.
16子公司适用不同税率的影响422,045.
60调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响-194,241.
89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5,647.
47本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,463,221.
92其他所得税费用(三十四)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入42,009.
7024,416.
56政府补助1,107,932.
52512,902.
88往来款4,422,374.
297,547,818.
69员工借款、备用金880,403.
29648,683.
33押金、保证金及其他24,058.
001,039,301.
29合计6,476,777.
809,773,122.
752、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额费用支出15,065,129.
8011,611,239.
18往来款968,009.
235,459,948.
10130员工借款、备用金6,635.
061,304,144.
09手续费306,748.
59400,742.
37押金、保证金及其他254,404.
98744,593.
28合计16,600,927.
6619,520,667.
023、支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额向非关联方资金拆出金额4,195,000.
00合计4,195,000.
004、收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助800,000.
00合计800,000.
00(三十五)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-10,741,512.
62-23,009,808.
92加:资产减值准备2,772,508.
053,808,444.
74固定资产折旧397,510.
52499,837.
93无形资产摊销17,873.
8816,054.
36长期待摊费用摊销9,016,338.
288,859,372.
83处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)1,002.
80-147.
32固定资产报废损失(收益以"-"号填列)625.
50131公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)5,582.
50-52,740.
73投资损失(收益以"-"号填列)502,276.
99677,291.
02递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)13,019,605.
0923,352,771.
19经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-9,863,043.
58-28,472,113.
92其他经营活动产生的现金流量净额5,128,141.
91-14,320,413.
322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额1,796,429.
645,303,173.
70减:现金的期初余额5,303,173.
7030,636,763.
55加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-3,506,744.
06-25,333,589.
852、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金1,796,429.
645,303,173.
70其中:库存现金53,347.
9263,579.
46可随时用于支付的银行存款1,555,108.
654,970,453.
46可随时用于支付的其他货币资金187,973.
07269,140.
78可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物132其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,796,429.
645,303,173.
70其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物133六、合并范围的变更本报告期合并范围未发生变化.
134七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接深圳市网联天下科技有限公司深圳市深圳市移动互联网100.
00收购宁波网联投资有限公司宁波市宁波市项目投资;投资咨询80.
00设立嘉兴网联科技有限公司桐乡市桐乡市移动互联网75.
00设立深圳前海双合信息技术有限公司深圳市深圳市技术开发51.
00收购2、报告期无需要披露的重要的非全资子公司3、报告期无需要披露的使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况4、报告期无需要披露的向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况(二)在合营或联营企业中的权益1、联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方直接间接135法东莞中传网络科技有限公司东莞东莞计算机软硬件及网络技术开发及销售25.
00权益法2、联营企业的主要财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产115,893.
34183,175.
69非流动资产8,368,344.
9710,280,603.
27资产合计8,484,238.
3110,463,778.
96流动负债399,981.
65370,414.
34非流动负债负债合计399,981.
65370,414.
34按持股比例计算的净资产份额2,021,064.
172,523,341.
16调整事项—商誉—内部交易未实现利润—其他对联营企业权益投资的账面价值2,021,064.
172,523,341.
16存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入1,683,713.
08净利润-2,009,107.
96-2,087,466.
15终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-2,009,107.
96-2,087,466.
15本年度收到的来自联营企业的股利八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以136有效执行的程序.
董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性.
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会.
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策.
(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度.
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
(1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券.
本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构.
尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险,也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡.
137目前公司暂无对外借款及应付债券,利率的变动对公司的经营业绩暂无影响,不排除未来存在举债的可能.
(三)流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末余额1年以内1-2年2-3年3年以上合计应付账款1,293,286.
0579,107.
71388,371.
721,760,765.
48其他应付款25,901.
4025,901.
40应付职工薪酬2,307,986.
922,307,986.
92应交税费86,693.
1086,693.
10合计3,713,867.
4779,107.
71388,371.
724,181,346.
90九、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况实际控制人注册地对本公司的持股比例对本公司的表决权比例林一仲及其一致行动人(吕忠岗、王桦、刘彦奇、谢金春)自然人56.
61%56.
61%(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益".
138(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系林一仲实际控制人之一、控股股东、董事长、总经理及一致行动人刘彦奇董事、副总经理及一致行动人吕忠岗董事、副总经理及一致行动人王桦董事及一致行动人谢金春一致行动人钱惠高董事黄反之董事孙俊瀚董事王乐监事主席戴凌斌职工监事YuJiang监事肖敏瑜财务总监章霞董事会秘书东莞中传网络科技有限公司柠檬网联占有其25%股份北京乐创在线科技有限公司子公司网联天下占有其10%股份(四)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额东莞中传网络科技有限公司运营成本1,759,063.
262、本报告期无关联担保情况3、本报告期无关联方资产转让、债务重组情况1394、关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬2,833,799.
382,549,010.
255、其他关联交易(五)关联方应收应付款项1、应收项目项目名称关联方期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款东莞中传网络科技有限公司155,881.
8632,686.
742、应付项目项目名称关联方期末账面余额年初账面余额应付账款北京乐创在线科技有限公司5,883.
005,883.
00十、政府补助(一)与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或140费用损失的金额冲减相关成本费用损失的项目本期发生额上期发生额深圳市科技创新委员会高新区处企业资助941,000.
00941,000.
00其他收益深圳市南山区科学技术局国家高新技术企业倍增支持计划项目资金100,000.
00100,000.
00其他收益2017年国家企业高新技术企业认定奖补助50,000.
0050,000.
00其他收益深圳市中小企业新三板挂牌补贴项目资金500,000.
00500,000.
00其他收益稳岗补贴①12,901.
7112,901.
71其他收益稳岗补贴②16,932.
5216,932.
52其他收益十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截止2018年12月31日,公司无需要披露的重要承诺事项.
(二)或有事项截止2018年12月31日,公司无需要披露的重要或有事项.
十二、资产负债表日后事项截止审计报告日,公司无需要披露的资产负债表日后事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释(一)应收票据及应收账款141项目期末余额年初余额应收票据应收账款499,504.
562,830,648.
60合计499,504.
562,830,648.
601421、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款509,698.
53100.
0010,193.
972.
00499,504.
562,888,416.
94100.
0057,768.
342.
002,830,648.
60单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计509,698.
53100.
0010,193.
972.
00499,504.
562,888,416.
94100.
0057,768.
342.
002,830,648.
60143组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内509,698.
5310,193.
972.
001至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计509,698.
5310,193.
97(2)本期计提、收回或转回应收账款情况本期计提坏账准备金额0元,本期收回或转回坏账准备金额47,574.
37元.
(3)本期无实际核销的应收账款情况(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备中移互联网有限公司509,698.
53100.
0010,193.
97合计509,698.
53100.
0010,193.
97(5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况(6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额144(二)其他应收款项目期末余额年初余额应收利息42,977.
40应收股利其他应收款66,992,463.
3372,598,504.
09合计66,992,463.
3372,641,481.
491、应收利息(1)应收利息分类项目期末余额年初余额借款利息42,977.
40合计42,977.
401452、其他应收款(1)其他应收款分类披露:类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款67,138,420.
60100.
00145,957.
270.
2266,992,463.
3372,806,581.
07100.
00208,076.
980.
2972,598,504.
09单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计67,138,420.
60100.
00145,957.
270.
2266,992,463.
3372,806,581.
07100.
00208,076.
980.
2972,598,504.
09146期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内96,213.
601,924.
272.
001至2年2至3年20,925.
004,185.
0020.
003至4年4至5年7,170.
005,736.
0080.
005年以上134,112.
00134,112.
00100.
00合计258,420.
60145,957.
27(2)本期计提、收回或转回坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元,本期收回或转回坏账准备金额62,119.
71元.
(3)本期无实际核销的其他应收款情况(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额往来款14,131.
423,395,000.
00合并关联方往来款66,880,000.
0069,230,000.
00保证金、押金241,818.
00162,207.
00其他2,471.
1819,374.
07合计67,138,420.
6072,806,581.
07147(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额深圳市网联天下科技有限公司关联方往来66,880,000.
001年以内、1-2年、2-3年、3-4年99.
62深圳市长虹科技有限公司租房押金186,290.
001年以内、2-3年、4-5年、5年以上0.
28100,917.
40四川长虹物业有限公司物业押金54,778.
001年以内、5年以上0.
0843,957.
82广东联合电子收费股份有限公司粤通卡充值款2,371.
421年以内0.
0047.
43深圳市福田佳和花木园艺商行花木费押金650.
005年以上0.
00650.
00合计67,124,089.
4299.
98145,572.
65(6)本期无涉及政府补助的应收款项(7)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款(三)长期股权投资项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值148对子公司投资38,222,223.
0038,222,223.
0038,222,223.
0038,222,223.
00对联营、合营企业投资4,620,431.
992,599,367.
822,021,064.
175,122,708.
982,599,367.
822,523,341.
16合计42,842,654.
992,599,367.
8240,243,287.
1743,344,931.
982,599,367.
8240,745,564.
161、对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额深圳市网联天下科技有限公司30,222,223.
0030,222,223.
00宁波网联投资有限公司8,000,000.
008,000,000.
00合计38,222,223.
0038,222,223.
001492、对联营、合营企业投资被投资单位年初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他联营企业东莞中传网络科技有限公司5,122,708.
98-502,276.
994,620,431.
992,599,367.
82合计5,122,708.
98-502,276.
994,620,431.
992,599,367.
82150(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务6,841,570.
235,965,837.
5219,170,929.
3917,191,180.
49其他业务33,018.
87302,429.
55302,429.
59合计6,874,589.
105,965,837.
5219,473,358.
9417,493,610.
08十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-1,002.
80越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,107,932.
52计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取151得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回900,000.
00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-302.
50其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额合计2,006,627.
22(二)净资产收益率及每股收益:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-24.
89-0.
1897-0.
1897扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-29.
69-0.
2263-0.
2263深圳市柠檬网联科技股份有限公司二〇一九年四月十一日152:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.