股份有限公司海贼王644集

-1-寶成工業股份有限公司財務報告民國一一(內附會計師查核報告)地址:彰化縣興鄉萬豐村工二號電話:(四)七九五一四七股票代碼:9904-2-§目§項目頁次財務報表附註編號一、封面1-二、目2-三、會計師查核報告3~4-四、資產負債表5-五、損表6~8-、股東權變動表9-七、現表10~12-八、財務報表附註(一)公司沿革及營業13一(二)重要會計政策之彙總明13~21二(三)會計變動之由及其影響21三(四)重要會計科目之明21~47四~二八(五)關係人交47~51二九()質抵押之資產--(七)重大承事項及或有事項51~52三十(八)重大之災害損失--(九)重大之期後事項--(十)附註揭事項1.
重大交事項相關資訊52,55~62三一2.
轉投資事業相關資訊53,63~83三一3.
大投資資訊53,84~91三一(十一)營運部門財務資訊53三二(十二)其他1.
外幣融資產及負債之匯資訊54三三2.
事先揭採用國際財務報導準則相關事項54三四九、重要會計科目明細表92~127--3-會計師查核報告寶成工業股份有限公司公鑒:寶成工業股份有限公司民國一一及一十二月三十一日之資產負債表,暨民國一一及一一月一日至十二月三十一日之損表、股東權變動表及現表,業經本會計師查核竣事.
上開財務報表之編製係管階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意.
如財務報表附註十一所述,入上開財務報表中,採權法之被投資公司-潤成投資控股股份有限公司之財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核.
因此,本會計師對上開財務報表所表示之意中,有關投資潤成投資控股股份有限公司長期股權投資及投資收之額,係依據其他會計師之查核報告認.
民國一一及一十二月三十一日對潤成投資控股股份有限公司之長期股權投資額分別為新台幣10,003,861仟元及8,939,565仟元,分別占資產總額之11.
05%及10.
83%,民國一一及一認潤成投資控股股份有限公司之投資收分別為新台幣1,621,633仟元及805,060仟元,分別占稅前淨之14.
78%及13.
27%.
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執查核工作,以合確信財務報表有無重大實表達.
此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所額及所揭事項之查核證據、評估管階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達.
本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意提供合之依據.
-4-依本會計師之意,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製,足以允當表達寶成工業股份有限公司民國一一及一十二月三十一日之財務況,暨民國一一及一一月一日至十二月三十一日之經營成果與現.
寶成工業股份有限公司民國一一財務報表重要會計科目明細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核.
據本會計師之意,該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致.
寶成工業股份有限公司已編製民國一一及一之合併財務報表,均經本會計師出具修正式無保意查核報告在案,備供考.
勤業眾信合會計師事務所會計師洪國田會計師施景彬財政部證券暨期貨管委員會核准文號台財證字第0920123784號財政部證券暨期貨管委員會核准文號台財證字第0920123784號中華民國一二三月二十七日-5-寶成工業股份有限公司資產負債表民國一一及一十二月三十一日單位:新台幣仟元一一十二月三十一日一十二月三十一日一一十二月三十一日一十二月三十一日代碼資產額%額%代碼負債及股東權額%額%動資產動負債1100現及約當現(附註二及四)$2,277,9203$202,213-2100短期借款(附註十五)$87,165-$3,750,00041320備供出售融資產-動(附註二及)3,723,00743,282,47342110應付短期票券(附註十)--499,13311120應收票據(附註二及七)20,660-5,424-2180公平價值變動入損之融負債-動(附1130應收票據-關係人(附註二、七及二九)302-43,887-註二及五)28,809-16,998-1140應收帳款(附註二及八)91,536-87,975-2200避險之衍生性融負債-動(附註二及二1150應收帳款-關係人(附註二、八及二九)1,439,14621,302,5782八)5,430-22,901-1160其他應收款(附註二九)167,596-202,489-2120應付票據19,339-35,704-1210存貨(附註二及九)150,447-175,754-2130應付票據-關係人(附註二九)38,182-25,843-1298其他動資產34,042-26,702-2140應付帳款1,139,69911,050,941111XX動資產合計7,904,65695,329,49562150應付帳款-關係人(附註二九)90,910-102,747-2160應付所得稅(附註二及二)597,8721456,9171基及投資2210其他應付款(附註十七)923,5111753,83511480以成本衡之融資產-非動(附註二及2270一內到期之長期負債(附註十八)5,000,0006--十)60,000-60,000-2286遞延所得稅負債-動(附註二及二)678,7271461,36611421採權法之長期股權投資(附註二及十一)75,936,5258470,600,462862298其他動負債33,990-23,057-1423動產投資(附註二及十二)299,685-187,371-21XX動負債合計8,643,634107,199,442914XX基及投資合計76,296,2108470,847,83386長期負債固定資產(附註二、十三及二九)2420長期借款(附註十八)17,500,0001917,000,000201501土地993,0871949,64012430避險之衍生性融負債-非動(附註二及二1521房屋及建築3,643,48443,771,6505八)--11,450-1531機器設備508,2201524,818124XX長期負債合計17,500,0001917,011,450201551運輸設備224,129-220,998-1561辦公設備352,0601359,76612510土地增值稅準備(附註十三)86,547-86,547-1681其他設備70,067-68,766-15X8重估增值282,505-282,244-其他負債15XY成本及重估增值6,073,55276,177,88282810應計退休負債(附註二及十九)954,5811779,728115X9減:計折舊(2,423,189)(3)(2,396,524)(3)2820存入保證3,452-3,452-1670預付設備款--130-2880其他(附註二及二十)52,177-90,762-15XX固定資產淨額3,650,36343,781,488528XX其他負債合計1,010,2101873,9421其他資產(附註二及十四)2XXX負債合計27,240,3913025,171,381301800出租資產2,377,52632,350,03631820存出保證9,876-9,778-股東權1830遞延費用40,874-56,797-31XX股本(附註二一)29,431,8493329,241,469361860遞延所得稅資產-非動128,438-123,466-資本公積(附註二及二三)1880其他78,921-82,434-3211普通股股票溢價817,6901812,890118XX其他資產合計2,635,63532,622,51133213轉換公司債轉換溢價1,447,49211,447,49223220庫藏股票交1,591,41421,575,52323260長期股權投資5,183,85264,720,4165保盈餘(附註二三)3310法定盈餘公積7,320,91986,740,24783320特別盈餘公積3,128,37533,283,79243350未分配盈餘18,778,7802112,871,86616股東權其他項目3420積換算調整(附註二)(4,001,864)(5)(2,154,982)(3)3430未認為退休成本之淨損失(附註二及十九)(259,786)-(114,235)-3450融商品未實現損失(附註二)(173,440)-(993,798)(1)3460未實現重估增值134,641-134,641-3480庫藏股票(附註二及二四)(153,449)-(155,375)-3XXX股東權合計63,246,4737057,409,946701XXX資產總計$90,486,864100$82,581,327100負債及股東權總計$90,486,864100$82,581,327100後附之附註係本財務報表之一部分.
(請閱勤業眾信合會計師事務所民國一二三月二十七日查核報告)董事長:蔡其建經人:蔡乃峰會計主管:何明坤-6-寶成工業股份有限公司損表民國一一及一一月一日至十二月三十一日單位:新台幣仟元,惟每股盈餘為元一一一代碼額%額%4110營業收入(附註二及二九)$10,933,455100$13,073,0081004170銷貨退回及折讓(16,680)-(21,009)-4100營業收入淨額10,916,77510013,051,9991005000營業成本(附註二九)8,066,3947410,003,910775910營業毛2,850,381263,048,089235930屬公司間(未)已實現銷貨毛(附註二)(710)-2,341-已實現營業毛2,849,671263,050,43023營業費用6100推銷費用98,4841134,28816200管費用(附註二四)1,710,942161,826,740146300研發費用942,8338879,82676000營業費用合計2,752,259252,840,854226900營業淨97,4121209,5761營業外收入及7110息收入(附註二九)5,470-11,476-7121權法認之投資收(附註十一)11,814,2971085,740,188447122股收入137,7281144,51617130處分固定資產及出租資產(附註二九)4,540-5,528-7140處分投資(附註十一)1,145-3,258-7160兌換--87,9711(接次頁)-7-(承前頁)一一一代碼額%額%7210租收入(附註二九)$168,7911$166,01317250呆帳轉回600-1,024-7310融資產評價(附註五)1,561---7480項收入62,143191,63117100營業外收入及合計12,196,2751116,251,60548營業外費用及損失7510息支出361,9693298,25227530處分固定資產及出租資產損失(附註二九)2,486-902-7560兌換損失45,482---7630減損損失(附註二及十一)843,2998--7650融負債評價損失(附註五)11,001-30,939-7880項支出60,314166,42117500營業外費用及損失合計1,324,55112396,51437900稅前淨10,969,1361006,064,667468110所得稅費用(附註二及二)(812,801)(7)(257,944)(2)9600本期純$10,156,33593$5,806,72344代碼稅前稅後稅前稅後9750基本每股盈餘(附註二及二七)$3.
74$3.
47$2.
10$2.
019850稀釋每股盈餘(附註二及二七)$3.
68$3.
41$2.
06$1.
98(接次頁)-8-(承前頁)擬制性資:假設子公司持有母公司股票未視為庫藏股票而作為備供出售之融資產時之擬制性資:一一一本期純$10,169,629$5,819,001代碼稅前稅後稅前稅後9750基本每股盈餘(附註二及二七)$3.
74$3.
46$2.
10$2.
019850稀釋每股盈餘(附註二及二七)$3.
68$3.
40$2.
06$1.
97後附之附註係本財務報表之一部分.
(請閱勤業眾信合會計師事務所民國一二三月二十七日查核報告)董事長:蔡其建經人:蔡乃峰會計主管:何明坤-9-寶成工業股份有限公司股東權變動表民國一一及一一月一日至十二月三十一日單位:新台幣仟元資本公積股東權其他項目轉換公司債保盈餘未認為退休融商品股本普通股股票溢價轉換溢價庫藏股票交員工認股權長期股權投資法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘積換算調整成本之淨損失未實現損未實現重估增值庫藏股票合計一一月一日餘額$28,997,559$812,890$1,447,492$1,453,564$-$4,349,166$5,950,686$398,368$14,220,651($4,563,813)($57,341)$1,202,722$134,641($1,241,416)$53,105,169九十九盈餘分配(附註二三)法定盈餘公積789,561-(789,561特別盈餘公積2,885,424(2,885,424現股3,480,5233,480,523)員工執認股權證(附註二二)243,910243,910子公司取得母公司現股---12,27812,278長期股權投資股權淨值變動調整371,250371,250積換算調整2,408,831----2,408,831未認為退休成本之淨損失變動56,89456,894)備供出售融資產未實現損失298,376)--(298,376)被投資公司備供出售融資產未實現損失1,936,312)--(1,936,312)現避險之融負債未實現38,168--38,168庫藏股轉讓員工之酬成本(附註二四)257,635257,635庫藏股轉讓員工-43,300仟股(附註二四)---109,681(257,6351,086,041938,087一純5,806,7235,806,723一十二月三十一日餘額29,241,469812,8901,447,4921,575,523-4,720,4166,740,2473,283,79212,871,866(2,154,982)(114,235)(993,798)134,641(155,375)57,409,946一盈餘分配(附註二三)法定盈餘公積580,672-(580,672特別盈餘公積155,417)155,417現股3,824,1663,824,166)員工執認股權證(附註二二)190,3804,800195,180子公司取得母公司現股---13,29413,294長期股權投資股權淨值變動調整463,436463,436積換算調整1,846,8821,846,882)未認為退休成本之淨損失變動145,551145,551)子公司出售母公司股份(附註二四)---2,5971,746-1,9266,269備供出售融資產未實現440,534--440,534被投資公司備供出售融資產未實現349,157--349,157現避險之融負債未實現28,921--28,921一一純10,156,33510,156,335一一十二月三十一日餘額$29,431,849$817,690$1,447,492$1,591,414$-$5,183,852$7,320,919$3,128,375$18,778,780($4,001,864)($259,786)($173,440)$134,641($153,449)$63,246,473後附之附註係本財務報表之一部分.
(請閱勤業眾信合會計師事務所民國一二三月二十七日查核報告)董事長:蔡其建經人:蔡乃峰會計主管:何明坤-10-寶成工業股份有限公司現表民國一一及一一月一日至十二月三十一日單位:新台幣仟元一一一營業活動之現本期純$10,156,335$5,806,723折舊260,127296,084各項攤提23,00336,060減損損失843,299-呆帳轉回(600)(1,024)權法認之投資收(11,814,297)(5,740,188)權法之長期股權投資現股3,248,1574,717,912未(已)實現銷貨毛710(2,341)處分固定資產及出租資產淨(2,054)(4,626)融資產評價(1,561)-融負債評價損失11,00130,939庫藏股轉讓員工之酬成本-257,635處分投資(1,145)(3,258)營業資產及負債之淨變動公平價值變動入損之融商品-動2,371(11,584)應收票據(15,236)(3,401)應收票據-關係人43,585(38,116)應收帳款(2,961)7,556應收帳款-關係人(136,568)463,657其他應收款34,89346,415存貨25,307138,217其他動資產(3,724)16,257遞延所得稅資產-非動(4,972)(4,696)暫付所得稅款3,467-應付票據(16,365)(2,650)應付票據-關係人12,339(22,948)應付帳款88,758(615,551)應付帳款-關係人(11,837)(100,696)應付所得稅140,95525,626其他應付款162,600108,585遞延所得稅負債-動217,36111,476(接次頁)-11-(承前頁)一一一其他動負債$10,933($2,109)應計退休負債29,30228,221營業活動之淨現入3,303,1835,438,175投資活動之現採權法之長期股權投資增加(324,398)(8,517,171)採權法之長期股權投資減資退回股款599,00076,961採權法之長期股權投資資本公積配息316,901-處分採權法之長期股權投資價款742,40150,547以成本衡之融資產-非動增加-(60,000)購置固定資產(155,956)(93,830)購置動產投資(112,314)-購置出租資產(1,057)(914)處分固定資產價款9,69618,119處分出租資產價款-25,378存出保證(增加)減少(98)96遞延費用增加(10,697)(54,454)投資活動之淨現入(出)1,063,478(8,555,268)融資活動之現短期借款減少(3,662,835)(89,000)應付短期票券(減少)增加(499,133)499,133長期借款增加5,500,0004,875,000發放現股(3,824,166)(3,480,523)員工執認股權證195,180243,910庫藏股轉讓員工-938,087融資活動之淨現(出)入(2,290,954)2,986,607本期現及約當現增加(減少)2,075,707(130,486)期初現及約當現餘額202,213332,699期末現及約當現餘額$2,277,920$202,213現資訊之補充揭本期支付息(含資本化之息)$354,431$267,995本期支付所得稅$457,480$225,538(接次頁)-12-(承前頁)一一一影響現之投資及融資活動一內到期之長期負債$5,000,000$-備供出售融資產未實現損$440,534($298,376)被投資公司備供出售融資產未實現損$349,157($1,936,312)現避險之融負債未實現$28,921$38,168長期股權投資股權淨值變動調整$463,436$371,250子公司取得母公司現股調整資本公積$13,294$12,278子公司出售母公司股份調整股東權$6,269$-積換算調整($1,846,882)$2,408,831庫藏股轉讓員工之資本公積$-$109,681支付現購置固定資產本期固定資產增加$163,032$98,424加:期初應付購置固定資產款項15,92211,328減:期末應付購置固定資產款項(22,998)(15,922)本期支付現購置固定資產$155,956$93,830後附之附註係本財務報表之一部分.
(請閱勤業眾信合會計師事務所民國一二三月二十七日查核報告)董事長:蔡其建經人:蔡乃峰會計主管:何明坤-13-寶成工業股份有限公司財務報表附註民國一一及一(除另予註明外,額以新台幣仟元為單位)一、公司沿革及營業本公司成於五十八九月,工廠設於彰化縣興鄉,現有一個製造工廠及九個貿部門.
營業項目包括各種鞋之產銷,相關原、產品之進出口貿,及轉投資鞋、電子等相關產業,以實現多角化經營並分散經營風險,投資收已成為本公司之主要獲源.
本公司有關鞋之轉投資主要係透過寶興投資股份有限公司投資於香港交所上市之裕元工業(集團)有限公司(以下簡稱裕元工業公司).
另裕元工業公司之子公司寶勝國際(控股)有限公司亦已於九十七月日在香港交所上市.
本公司股票於七十九一月正式在台灣證券交所上市買賣.
本公司一一及一十二月三十一日員工人分別為3,084人及3,060人.
二、重要會計政策之彙總明本財務報表係依照證券發人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處準則及一般公認會計原則編製.
重要會計政策彙總明如下:(一)外幣交及外幣財務報表之換算本公司對採權法評價之國外營運機構外幣財務報表,其資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯換算;股東權中除期初保盈餘係以上期期末換算後之餘額結轉外,其餘均按史匯換算;股按宣告日匯換算;損科目按加權平均匯換算;換算所產生之積換算調整於股東權項下,俟國外營運機構出售或清算時併入損計算.
-14-非衍生性商品之外幣交所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用,按交日之即期匯折算新台幣額入帳.
外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額,作為當期損.
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債,按該日即期匯予以調整,兌換差額為當期損.
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債(如權商品),依公平價值衡者,按該日即期匯調整,所產生之兌換差額,屬公平價值變動認為股東權調整項目者,為股東權調整項目;屬公平價值變動認為當期損者,為當期損.
以成本衡者,則按交日之史匯衡.
採權法評價之被投資公司對屬外幣性質之國外長期股權投資,期末以資產負債表日之匯調整而產生之兌換差額,本公司按持股比認,入「積換算調整」科目,作為股東權之調整項目.
(二)會計估計依照前述準則、法及原則編製財務報表時,本公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、資產減損、所得稅、退休以及員工分紅及董監酬費用等之提,必須使用合之估計額,因估計涉及判斷,實際結果可能有所差.
(三)資產與負債區分動與非動之標準動資產包括現或約當現,以及主要為交目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一內變現之資產;固定資產及其他屬於動資產之資產為非動資產.
動負債包括主要為交目的而發生之負債,以及須於資產負債表日後一內清償之負債,負債屬於動負債者為非動負債.
(四)現及約當現現包括受限制之貨幣及銀存款.
約當現係自投資日起三個月內到期之商業本票、銀承兌匯票及附買回債券,其帳面價值近似公平價值.
-15-(五)公平價值變動入損之融商品公平價值變動入損之融商品包括交目的之融資產或融負債,以及於原始認時指定以公平價值衡且公平價值變動認為損之融資產或融負債.
本公司成為融商品合約之一方時,認融資產或融負債;於合約權喪失控制時,除融資產;於合約規定之義務解除、取消或到期而使融負債消滅時,除融負債.
原始認時,係以公平價值加計交成本衡;續後評價時,以公平價值衡且公平價值變動認為當期損.
投資後所收到之現股(含投資收到者)為當期收.
融商品除時,出售所得價款或支付額與帳面價值之差額,計入當期損.
依交慣購買或出售融資產時,採用交日會計處.
衍生性商品未能符合避險會計者,係分為交目的之融資產或融負債.
公平價值為正值時,為融資產;公平價值為負值時,為融負債.
公平價值之基礎:上市(櫃)證券係資產負債表日之收盤價,開放型基受憑證係資產負債表日之淨資產價值;無活絡市場之融商品,以評價方法估計公平價值.
()備供出售融資產備供出售融資產於原始認時,以公平價值衡,並加計取得之交成本;後續評價以公平價值衡,且其價值變動為股東權調整項目,積之或損失於融資產除時,入當期損.
依交慣購買或出售融資產時,採用交日會計處.
備供出售融資產之認或除時點,以及公平價值之基礎,均與公平價值變動入損之融商品相同.
現股於除息日認收,但依據投資前淨宣告之部分,係自投資成本減除.
股票股為投資收,僅註記股增加,並按增加後之總股重新計算每股成本.
有減損之客觀證據,則認減損損失.
後續期間減損額減少,備供出售權商品之減損減少額認為股東權調整項目.

-16-(七)避險會計指定且為有效避險工具之衍生性融商品係以公平價值評價,且其價值變動依所規避之風險為當期損或股東權調整項目.
符合適用避險會計之所有條件時,以互抵方式認避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損影響,其會計處方式如下:1.

公平價值避險:避險工具因公平價值變動而產生之損及被避險項目因所規避之風險而產生之損,即認為當期損.
2.

現避險:避險工具之或損失屬有效避險部分,認為股東權調整項目,並於被避險之預期交或該預期交導致之資產或負債影響淨損時,轉為當期損.
但認為股東權調整項目之淨損失預期無法回收之額,即轉當期損失.
3.

國外營運機構淨投資避險:避險工具之或損失屬有效避險部分,認為股東權調整項目,於處分國外營運機構時,再轉為當期損.
(八)以成本衡之融資產無法可靠衡公平價值之權商品投資,包括未上市(櫃)股票及興櫃股票等,以原始認之成本衡.
股之會計處,與備供出售融資產相同.
有減損之客觀證據,則認減損損失,此減損額予迴轉.
(九)應收帳款之減損評估本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象,當有客觀證據顯示,因應收帳款原始認後發生之單一或多項事件,致使應收帳款之估計未現受影響者,該應收帳款則視為已減損.
客觀之減損證據可能包含:1.

債務人發生顯著財務困難;或2.
應收帳款發生逾期之情形;或3.
債務人很有可能倒閉或進其他財務重整.
-17-針對某些應收款項經個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損.
應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況,以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化.
認之減損損失額係為該資產之帳面額與預期未現(已反映擔保品或保證之影響)以該應收帳款原始有效折現值之間的差額.
應收款項之帳面額係藉由備抵評價科目調.
當應收款項視為無法回收時,係沖銷備抵評價科目.
原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目.
備抵評價科目帳面額之變動認為呆帳損失.
(十)資產減損倘資產(主要為固定資產、出租資產、以成本衡之融資產與採權法之長期股權投資)以其相關可回收額衡帳面價值有重大減損時,就其減損部分認損失.
嗣後資產可回收額增加時,將減損損失之迴轉認為,惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值,得超過該項資產在未認減損損失之情況下,減除應提攤銷後之帳面價值.
已依法規定辦重估價者,則其減損先減少股東權項下之未實現重估增值,足再認損失;迴轉時,就原認為損失之範圍內先認,餘額再轉回未實現重估增值.
進減損測試時,商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之各相關現產生單位.
商譽所屬現產生單位除有跡象顯示可能減損外,每應藉由各單位帳面價值(包含商譽)與其可回收額之比較,進各單位之減損測試.
各單位之可回收額低於其帳面價值,減損損失先就已分攤至該現產生單位之商譽,減少其帳面價值.
次就其餘減損損失再依現產生單位中各資產帳面價值等比分攤至各資產.
已認之商譽減損損失得迴轉.
對僅具重大影響而未具控制能之長期股權投資,則以個別長期股權投資帳面價值(含商譽)為基礎,比較個別投資之可回收額與帳面價值以計算該投資之減損損失.
-18-(十一)存貨存貨包括原、物、製成品、在製品及商品.
存貨係以成本與淨變現價值孰低計價,比較成本與淨變現價值時除同別存貨外係以個別項目為基礎.
淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額.
存貨成本之計算採用加權平均法.
(十二)採權法之長期股權投資本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響者,採用權法評價.
取得股權或首次採用權法時,先將投資成本予以分析處,投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分為商譽,商譽予攤銷.

本公司與採權法被投資公司順交所產生之,按持股比予以消除;惟如本公司對該被投資公司有控制能,則予全部消除.
本公司與採權法被投資公司逆交所產生之,按持股比予以消除.
被投資公司發新股時,未按持股比認購,致使投資比發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減調整資本公積及長期股權投資;前項調整如應借記資本公積,而長期股權投資所產生之資本公積餘額足時,其差額借記保盈餘.
本公司對採權法之被投資公司股東權中之融資產未實現損科目發生變動時,按持股比認,入「融商品未實現損」科目,作為股東權之調整項目.
本公司對具重大影響之被投資公司,因認其虧損致使對該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負時,除本公司意圖繼續支持,或該被投資公司之虧損係屬短期性質,有充分證據顯示將於未短期內回獲之營運外,其投資損失之認以使對該公司投資及墊款之帳面餘額至為限.
本公司對於已達控制能之被投資公司,因認其虧損致使對該被投資公司之長期投資帳面餘額為負時,除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資承擔其損失者外,本公司全額吸-19-收超過該被投資公司股東原有權之損失額,該被投資公司日後獲,則該先歸屬至本公司,直至原多承擔之損失完全回為止.
(十三)固定資產及出租資產固定資產及出租資產以成本加重估增值減計折舊及計減損計價.
資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之息,予以資本化為資產之成本.
重大之新及改作為資本支出;修及維護支出則作為當期費用.
折舊採直線法按下各項耐用計提:固定資產項目耐用房屋及建築15~55機器設備5~7運輸設備5辦公設備3~5其他設備5耐用限屆滿仍繼續使用之資產,則就其殘值按重估計可使用繼續提折舊.
資產重估增值部分之折舊,係以直線法按重估時該項資產之剩餘耐用限計提.
資產出售或報廢時,其相關成本(含重估增值)、計折舊、計減損及未實現重估增值均自帳上減除.
處分資產之或損失,為當期之營業外或損失.
(十四)遞延費用遞延費用均按估計經濟耐用限平均攤銷.
(十五)員工退休屬確定給付退休辦法之退休係按算結果認;屬確定提撥退休辦法之退休,係於員工提供服務之期間,將應提撥之退休額認為當期費用.
(十)營事業所得稅本公司之營事業所得稅,係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處準則」規定,作跨期間分攤,將課稅暫時性差及投資抵減等所產生之所得稅影響,為遞延所得稅資產或負-20-債.
並就遞延所得稅資產之可實現性,提適當備抵評價額.
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分劃分為動或非動項目,無相關之資產或負債者,依預期回轉期間劃分為動或非動項目.
投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差,如本公司可控制暫時性差回轉之時間,且於可預之未會回轉,其實質上係長久存在者,則予以認相關遞延所得稅負債或資產.
惟國外子公司之未分配盈餘將被分配者,本公司則就此項盈餘分配估計相關所得稅.
研究發展支出所產生之所得稅抵減,採用當期認法處.
以前應付所得稅之調整,入當期所得稅.
本公司當期依稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之營事業所得稅,為股東會決議之所得稅費用.
(十七)股份基礎給付發酬性員工認股權,其給與日於九十七一月一日(含)以後者,係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處準則」處,按預期既得認股權之最佳估計及給與日公平價值計算之認股權價值,於既得期間以直線法認為當期費用,並同時調整資本公積-員工認股權.
後續資訊顯示預期既得之認股權與估計同時,則修正原估計.
發酬性員工認股權,其給與日於九十三一月一日至九十十二月三十一日間者,係適用財團法人中華民國會計研究發展基會解釋函相關規定,本公司選擇採用內含價值法處,酬成本於符合認股權計畫所規定之員工服務限內逐期認為費用.
(十八)庫藏股票本公司買回已發股票作為庫藏股票時,將所支付之成本借記庫藏股票,為股東權之減項.
子公司持有母公司股票自長期投資重分為庫藏股票,並以九十一初子公司帳轉投資母公司之帳面價值為入帳基礎.
-21-(十九)收入之認本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認銷貨收入,因其獲過程大部分已完成,且已實現或可實現.
銷貨退回及折讓係於實際發生期間為銷貨之減項,銷貨退回之相關存貨成本則為銷貨成本之減項.
務收入係於務已提供他人使用且價款收現性可合確定時認.
(二十)普通股每股盈餘基本每股盈餘之計算,係以當期純除以普通股加權平均通在外股;稀釋每股盈餘之計算,係以當期純除以普通股加權平均通在外股、具稀釋作用之員工紅及員工認股權憑證股合計(分母部分),惟員工認股權憑證具有反稀釋作用,則該員工認股權憑證入計算稀釋每股盈餘.
三、會計變動之由及其影響融商品之會計處本公司自一一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「融商品之會計處準則」,主要之修訂係將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍.
此項會計變動對於本公司一財務報表並無重大影響.
四、現及約當現一一十二月三十一日一十二月三十一日庫存現$2,119$2,020銀存款1,860,801200,193約當現-附買回債券415,000-$2,277,920$202,213-22-五、公平價值變動入損之融商品-動本公司公平價值變動入損之融商品相關資訊如下:一一十二月三十一日一十二月三十一日融負債交換合約$26,240$16,490換匯換合約2,569-匯選擇權合約-508$28,809$16,998(一)本公司從事上述融商品交之目的,主要係為規避因匯及波動所產生之風險.
本公司之財務避險策係以規避市場價格波動或現風險為目的.
(二)截至一一及一十二月三十一日止,尚未到期之交換合約明細如下:一一十二月三十一日名稱摘要本額到期期間支付%(固定)收取%(浮動)公平價值中國信託商業銀交換$750,000103.
12.
021.
1350.
887($2,108)中國信託商業銀〃500,000103.
12.
020.
9350.
887(166)花旗(台灣)商業銀〃750,000103.
12.
021.
1350.
887(2,073)花旗(台灣)商業銀〃500,000103.
12.
020.
8430.
887427台富邦銀〃500,000103.
12.
021.
1400.
887(1,420)台富邦銀〃875,000105.
09.
291.
066-(2,033)台富邦銀〃700,000105.
09.
291.
180-(3,482)台富邦銀〃500,000105.
09.
290.
967-(11)玉山銀〃500,000103.
12.
021.
1400.
887(1,348)玉山銀〃700,000105.
09.
291.
183-(3,869)永豐銀〃875,000105.
09.
291.
066-(2,436)永豐銀〃700,000105.
09.
291.
183-(3,847)大眾銀〃700,000105.
09.
291.
183-(3,874)$8,550,000($26,240)一十二月三十一日名稱摘要本額到期期間支付%(固定)收取%(浮動)公平價值中國信託商業銀交換$750,000103.
12.
021.
1350.
861($4,705)中國信託商業銀〃500,000103.
12.
020.
9350.
861(906)花旗(台灣)商業銀〃750,000103.
12.
021.
1350.
861(4,680)花旗(台灣)商業銀〃500,000103.
12.
020.
8430.
839109台富邦銀〃500,000103.
12.
021.
1400.
861(3,164)玉山銀〃500,000103.
12.
021.
1400.
861(3,144)$3,500,000($16,490)(三)截至一一十二月三十一日止,尚未到期之換匯換合約如下:名稱摘要本額到期期間遠期匯遠期%公平價值澳商澳盛銀換匯換USD3,000,000102.
07.
1629.
930.
35($2,569)-23-(四)截至一十二月三十一日止,尚未到期之匯選擇權合約明細如下:項目交種買/賣方收取之權合約額公平價值匯選擇權合約賣權賣方$1,974USD9,000,000($508)(五)一一及一十二月三十一日上述衍生性融商品之公平價值,係根據交銀提供之估價釐定.
()本公司於一一及一公平價值變動入損之融商品產生之淨損失分別為9,440仟元及30,939仟元.
、備供出售融資產-動一一十二月三十一日一十二月三十一日原始成本帳面額帳面額上市公司股票兆豐融控股股份有限公司$3,165,188$3,712,200$3,268,950台灣百和工業股份有限公司10,38110,80213,517成科技股份有限公司1056$3,175,579$3,723,007$3,282,473七、應收票據及應收票據-關係人一一十二月三十一日一十二月三十一日應收票據$20,660$5,424減:備抵呆帳--20,6605,424應收票據-關係人(附註二九)30243,887減:備抵呆帳--30243,887$20,962$49,311八、應收帳款及應收帳款-關係人一一十二月三十一日一十二月三十一日應收帳款$92,298$89,337減:備抵呆帳(762)(1,362)91,53687,975應收帳款-關係人(附註二九)1,439,1461,302,578減:備抵呆帳--1,439,1461,302,578$1,530,682$1,390,553-24-九、存貨一一十二月三十一日一十二月三十一日原$100,485$112,036物2,4651,104在製品2,7767,284製成品35,56949,698商品9,1525,632$150,447$175,754(一)一一及一十二月三十一日之備抵存貨跌價及呆滯損失分別為81,000仟元及60,000仟元.
(二)一一及一與存貨相關之銷貨成本分別為8,066,394仟元及10,003,910仟元.
一一及一銷貨成本分別包括存貨跌價損失21,000仟元及33,000仟元.
十、以成本衡之融資產-非動一一十二月三十一日一十二月三十一日智元創業投資股份有限公司$60,000$60,000東泰沂科技股份有限公司--$60,000$60,000(一)本公司持有上述股票因無活絡市場公開報價,且其公平價值無法可靠衡,故以成本衡.
(二)本公司考東泰沂科技股份有限公司經營況佳,估計投資成本50,000仟元無法收回,已全提減損損失.
十一、採權法之長期股權投資一一十二月三十一日一十二月三十一日原始成本帳面額股權%帳面額股權%寶興投資股份有限公司$295,429$53,881,817100.
00$49,062,979100.
00寶富投資有限公司3,2301,443,357100.
001,298,536100.
00裕元花園酒店股份有限公司500,00086,932100.
0087,624100.
00寶投資股份有限公司1,124,6672,170,412100.
001,046,993100.
00寶裕保險代人有限公司3,0009,932100.
006,373100.
00倍開發股份有限公司1,836,3455,187,93999.
474,419,23799.
47寶元科技股份有限公司966,449228,10797.
82229,79897.
80光威國際實業股份有限公司2,443,485-96.
32-96.
32(接次頁)-25-(承前頁)一一十二月三十一日一十二月三十一日原始成本帳面額股權%帳面額股權%寶元控密股份有限公司$384,976$375,37177.
00$377,68876.
96達裕國際科技股份有限公司380,115-30.
00-30.
00潤成投資控股股份有限公司9,000,00010,003,86120.
008,939,56520.
00寶乙建設股份有限公司40,320108,48315.
0091,20915.
00英電腦股份有限公司4,301,7962,425,31012.
633,629,32012.
63王矣營造股份有限公司7,70015,0047.
8217,2547.
82明旺投資股份有限公司---833,811100.
00寶健康事業股份有限公司---40,836100.
00元璟設計股份有限公司---7,311100.
00允揚投資股份有限公司---128,59291.
15湛亞太建設開發股份有限公司---383,33670.
00$21,287,512$75,936,525$70,600,462(一)一一及一對採權法之長期股權投資認之投資收(損失)明細如下:一一一寶興投資股份有限公司$8,945,829$4,783,138寶富投資有限公司182,068103,851裕元花園酒店股份有限公司(692)(2,835)寶投資股份有限公司(81,311)47,764寶裕保險代人有限公司5,8032,494倍開發股份有限公司390,06545,129寶元科技股份有限公司29,54981,522光威國際實業股份有限公司33,030(217,571)寶元控密股份有限公司3,0703,426潤成投資控股股份有限公司1,621,633805,060寶乙建設股份有限公司3,0643,319英電腦股份有限公司46,07853,269王矣營造股份有限公司7,4179,815明旺投資股份有限公司40,96038,173寶健康事業股份有限公司(596)(1,438)元璟設計股份有限公司63(661)允揚投資股份有限公司3,3503,457湛亞太建設開發股份有限公司584,917(17,724)$11,814,297$5,740,188(二)寶興投資股份有限公司及寶富投資有限公司皆設於英屬維京群島,本公司持股比均為100%.
該二公司主要係從事海外鞋業及電子相關業之轉投資等業務.
-26-寶興投資股份有限公司及寶富投資有限公司其主要獲源係以權法認對裕元工業公司之投資收,裕元工業公司係在香港交所掛牌之股票上市公司,其會計結束日原為九月三十日.
惟裕元工業公司於一一五月三十日經董事會決議變會計為制(自一二起生效),故裕元工業公司一一之會計期間將涵蓋一十月一日至一一十二月三十一日之十五個月期間.
本公司透過寶興投資股份有限公司及寶富投資有限公司投資裕元工業公司,截至一一十二月三十一日本公司共間接持有裕元工業公司49.
98%之股份.
寶興投資股份有限公司及寶富投資有限公司一一及一依權法認裕元工業公司之投資收額係分別自一十月一日至一一十二月三十一日及九十九十月一日至一九月三十日止該公司之純額.
寶興投資股份有限公司及寶富投資有限公司一一及一主要獲源如下:寶興投資股份有限公司寶富投資有限公司一一一一一一權法認對裕元工業公司之投資收$8,973,523$6,218,051$192,488$133,381權法認海外轉投資收(損失)123,536(1,075,173)--其他項目(151,230)(359,740)(10,420)(29,530)$8,945,829$4,783,138$182,068$103,851另依融監督管委員會(以下稱「管會」)保險局之要求,本公司將寶興投資股份有限公司持有之裕元工業公司股票61,295仟股交付兆豐國際商業銀保管十(一月二十七日至一一月二十七日),以投資潤成投資控股股份有限公司並間接投資南山人壽保險股份有限公司.
(三)裕元花園酒店股份有限公司成於九十二七月,一一十二月三十一日實收資本額為210,000仟元,主要從事觀光經營等業務.
-27-(四)寶投資股份有限公司成於七十九三月,主要從事一般投資事業等.
一一八月二十二日寶投資股份有限公司、明旺投資股份有限公司及允揚投資股份有限公司分別經該等公司董事會決議進合併,並由寶投資股份有限公司為存續公司,明旺投資股份有限公司及允揚投資股份有限公司為消滅公司,並以一一九月十日為合併基準日.
寶投資股份有限公司依據合併約增發新股62,135仟股(額為621,351仟元),故一一十二月三十一日實收資本額為1,330,945仟元.
(五)寶裕保險代人有限公司成於八十八五月,一一十二月三十一日實收資本額為3,000仟元,主要從事財產保險之代業務.
()倍開發股份有限公司成於七十四十一月,一一十二月三十一日實收資本額為1,528,727仟元,主要從事鞋材貿及轉投資等業務.
(七)寶元科技股份有限公司成於八十二十二月,該公司於一九月辦減資彌補虧損計609,300仟元後,一一十二月三十一日實收資本額為290,700仟元,主要從事資訊軟體服務及模具製造軟體服務等業務.
另本公司於一一及一分別向非關係人購入8仟股及350仟股(額各為231仟元及3,499仟元).
(八)光威國際實業股份有限公司成於八十八月,該公司於一一月辦減資彌補虧損計256,004仟元後,一一十二月三十一日實收資本額為1,000仟元,主要從事動產開發等業務.
因一一及一十二月三十一日本公司對該公司之長期股權投資帳面價值均已為負,故分別轉20,412仟元及59,707仟元至「其他負債-其他」項下,請閱附註二十.
(九)寶元控密股份有限公司成於九十八月,該公司於一十月辦減資退還股款計100,000仟元,本公司依持股比收取退還股款之額計76,961仟元,該公司一一十二月三十一日實收資本額為500,000仟元,主要從事密儀器、機器設備及值控制器製造及銷售等業務.
本公司於一八月出售部分持股5,070仟股-28-予非關係人,出售價款為50,547仟元並產生處分901仟元;另本公司於一一八月向非關係人購入17仟股(額為167仟元).
(十)達裕國際科技股份有限公司成於九十二十一月,主要從事TFT-LCD顯示器之研發、銷售及組裝等業務.
(十一)潤成投資控股股份有限公司成於九十九十一月,本公司為原始設股東,持股比為20%.

該公司於一月、八月及十一月分別以每股10元辦現增資600,000仟股、3,250,000仟股及400,000仟股,本公司依持股比共認購850,000仟股(額為8,500,000仟元).
一一十二月三十一日實收資本額為48,580,000仟元,其主要係投資南山人壽保險股份有限公司.
另本公司提供持有之潤成投資控股股份有限公司股票820,000仟股,作為該公司向合作庫銀股份有限公司主辦之銀團提供之中長期貸款案之擔保品,請閱附註二九.
(十二)寶乙建設股份有限公司成於八十五十月,一一十二月三十一日實收資本額為525,000仟元,主要從事委託營造廠商興建商業大及住出租出售、動產投資計劃分析診斷顧問及提供動產買賣資訊顧問等業務.
(十三)英電腦股份有限公司係股票上市公司,主要從事電腦主機板、介面卡、系統等各種電腦硬體設計及其成品與組件之製造、加工及買賣等業務.
該公司於一八月經董事會決議,將庫藏股50,000仟股辦註銷登記,故本公司持股比由12.
12%增加至12.
63%.
該公司一一十二月三十一日實收資本額為11,831,937仟元.
本公司經適當評估,於一一認減損損失843,299仟元.
(十四)王矣營造股份有限公司成於七十三五月,一一十二月三十一日實收資本額為77,000仟元,主要從事建築及營造等工程承攬業務之經營及投資.
(十五)明旺投資股份有限公司成於八十五九月,主要從事一般投資事業,該公司決議於一一九月十日與寶投資股份有限公司及允揚投資股份有限公司合併,請閱財務報表附註十一(四)之明.
-29-(十)寶健康事業股份有限公司成於九十十一月,主要從事醫器材租售業務,該公司已於一一八月決議辦解散清算,並於一一十二月完成清算,本公司收取清算分配款計40,289仟元.
(十七)元璟設計股份有限公司成於九十七月,主要從事室內裝潢及設計等業務,該公司已於一一四月辦解散清算,並於一一九月完成清算,本公司收取清算分配款計7,328仟元.
(十八)允揚投資股份有限公司成於八十四月,主要從事一般投資事業,該公司決議於一一九月十日與寶投資股份有限公司及明旺投資股份有限公司合併,請閱財務報表附註十一(四)之明.
(十九)湛亞太建設開發股份有限公司成於九十七三月,主要係從事動產開發及投資等業務.
本公司分別於一一三月及月向非關係人合計購入18,000仟股(額為324,000仟元),持股比由70.
00%增加至100.
00%.
該公司於一一七月辦減資退回股款計599,000仟元,同時於一一八月決議辦解散清算,並於一一十二月完成清算,本公司收取清算分配款計694,784仟元.
十二、動產投資一一十二月三十一日一十二月三十一日土地$299,685$187,371本公司所持有之台中市西屯區廣順段及和段之部分土地,係為配合台中市市地重劃開發規劃.
另本公司於一一月向非關係人購入台中市西屯區和段部分土地(總價款112,314仟元).
十三、固定資產一一十二月三十一日一十二月三十一日成本重估增值計折舊未折減餘額未折減餘額土地$993,087$238,745$-$1,231,832$1,188,384房屋及建築3,643,48443,7601,481,9202,205,3242,365,490機器設備508,220-387,839120,381114,892運輸設備224,129-179,46444,66544,704辦公設備352,060-314,91337,14754,690其他設備70,067-59,05311,01413,198預付設備款----130$5,791,047$282,505$2,423,189$3,650,363$3,781,488-30-本公司土地於七十及八十依政府規定之公告現值予以重估.
其餘固定資產則係以十九十二月三十一日及七十一十二月三十一日為基準日,依照營事業資產重估價辦法辦重估.
另九十四依修正後土地稅法有關土地增值稅永久調規定重新計算後,本公司土地增值稅準備減少49,652仟元,並等額調整增加股東權.
十四、其他資產一一十二月三十一日一十二月三十一日出租資產成本及重估增值$2,829,657$2,665,697減:計折舊(452,131)(315,661)2,377,5262,350,036存出保證9,8769,778遞延費用40,87456,797遞延所得稅資產-非動(附註二)128,438123,466地目屬田地之土地73,71373,713其他-待處分房地5,2085,254暫付所得稅款(附註二)-3,467$2,635,635$2,622,511(一)本公司出租資產主要係將彰化永廠出租予關係人-寶建化工股份有限公司,台中市信安段之房地出租予非關係人-台灣麥當餐廳股份有限公司等.
另本公司將寶成國際大之部分房地出租予關係人-裕元花園酒店股份有限公司,租係按承租人實際使用面積考當地情計收.
(二)一一及一十二月三十一日固定資產中土地22,187仟元係七十九月間購入之永廠(原稱華星廠)土地205,118仟元之一部分,因地目屬田地,受限於法規定,暫時過戶於信託人-蔡淑華名下,並以抵押權設定作為保全措施.
另八十四月間購入興鄉興段土地約0.
2226公頃,帳面價值33,668仟元(原三廠承租之倉庫),及九十七月間購入興鄉永豐段土地約0.
588公頃,帳面價值17,858仟元,因地目均屬田地,亦以抵押權設定作為保全措施.
上述地目屬田地之土地額計73,713仟元,予以轉「其他資產-地目屬田地之土地」項下.
-31-十五、短期借款一一十二月三十一日一十二月三十一日%額%額信用借款1.
034$87,1650.
95~1.
09$3,750,000十、應付短期票券一一十二月三十一日一十二月三十一日保證機構%額%額無擔保-大眾商業銀票券-$-0.
82$500,000減:應付短期票券折價-(867)$-$499,133十七、其他應付款一一十二月三十一日一十二月三十一日應付員工紅(附註二三)$260,700$161,307應付薪資202,369202,070應付董監事酬(附註二三)119,52980,722應付息51,25844,328應付購置固定資產款項22,99815,922應付其他費用266,657249,486$923,511$753,835十八、長期借款一一十二月三十一日一十二月三十一日中國信託商業銀等主辦之貸長期信用借款,約期間為97.
05.
16~102.
05.
16,貸款額為7,000,000仟元,以短期票券次級市場90或180天期之短期票券均價計算,自10011月16日起開始償還本,每半支付一次,分四期平均攤還,10112月31日為1.
40%.
$1,750,000$5,250,000(接次頁)-32-(承前頁)一一十二月三十一日一十二月三十一日中國信託商業銀等主辦之貸長期信用借款,約期間為98.
12.
02~103.
12.
02,貸款額為10,000,000仟元,以短期票券次級市場90或180天期之短期票券均價計算,自1026月2日起開始償還本,每半支付一次,分四期平均攤還,10112月31日為1.
54%~1.
59%.
$10,000,000$10,000,000第一商業銀等主辦之貸長期信用借款,約期間為100.
06.
29~105.
09.
29,貸款額為13,000,000仟元,以短期票券次級市場90或180天期之短期票券均價計算,自1043月27日起開始償還本,每半支付一次,分四期平均攤還,10112月31日為1.
50%.
10,750,0001,750,00022,500,00017,000,000減:一內到期部分轉動負債(5,000,000)-$17,500,000$17,000,000上述九十七舉借之中國信託商業銀主辦之貸借款將於一內到期之部分,因本公司於一一一及十二月三十一日前均已完成長期性再融資,故仍於長期借款之餘額.
十九、員工退休適用「工退休條」之退休制,係屬確定提撥退休辦法,依員工每月薪資百分之提撥至工保險局之個人退休專戶.
本公司一一及一依「工退休條」認之退休成本分別為56,094仟元及53,430仟元.
-33-適用「動基準法」之退休制,係屬確定給付退休辦法.
員工退休之支付,係根據服務資及其退休前個月之平均月退休薪資(基)計算.
本公司一一及一認之退休成本分別為57,849仟元及56,779仟元.
屬確定給付退休辦法之退休相關資訊揭如下:(一)一一及一淨退休成本組成項目如下:一一一服務成本$22,079$23,553息成本27,54227,736退休基資產預期報酬(7,473)(8,457)未認過渡性淨資產攤銷(874)(1,875)未認退休損失攤銷16,57515,822淨退休成本$57,849$56,779(二)一一及一十二月三十一日退休基提撥況表:一一十二月三十一日一十二月三十一日既得給付義務($512,324)($451,461)非既得給付義務(744,079)(687,569)積給付義務(1,256,403)(1,139,030)未薪資增加之影響(254,797)(238,082)預計給付義務(1,511,200)(1,377,112)退休基資產公平價值301,822359,302提撥況(1,209,378)(1,017,810)未認過渡性淨資產-(874)未認退休損失514,583353,191補之應計退休負債(259,786)(114,235)應計退休負債($954,581)($779,728)既得給付$608,783$547,994(三)一一及一十二月三十一日為衡日所用之退休算假設如下:一一十二月三十一日一十二月三十一日折現1.
88%2.
00%薪資水準增加2.
00%2.
00%退休基資產之預期投資報酬1.
88%2.
00%-34-一一一(四)提撥至退休基額$28,546$28,558(五)由退休基支付額$89,098$81,785二十、其他負債-其他一一十二月三十一日一十二月三十一日屬公司間未實現$31,765$31,055其他(附註十一)20,41259,707$52,177$90,762二一、股本(一)普通股股本一一十二月三十一日一十二月三十一日額定股本股(仟股)4,500,0004,500,000面額(元)$10$10股本$45,000,000$45,000,000實收股本股(仟股)2,943,1852,924,147面額(元)$10$10股本$29,431,849$29,241,469(二)本公司一一月一日實收資本額為28,997,559仟元,一員工執認股權憑證換發普通股243,910仟元(計24,391仟股)後,一十二月三十一日實收資本額為29,241,469仟元,分為2,924,147仟股,每股面額10元,均為普通股.
(三)另一一員工執認股權憑證換發普通股190,380仟元(計19,038仟股)後,一一十二月三十一日實收資本額為29,431,849仟元,分為2,943,185仟股,每股面額10元,均為普通股.
-35-二二、員工認股權本公司於九十一七月十五日董事會決議,依證券交法第二十八條之三規定訂第一次發員工認股權證辦法,發總額為67,600單位,每單位認股權證得認購普通股1仟股,本公司將以發新股方式交付,認購價格為發日本公司普通股之每股收盤價.
認股權人得自被授予認股權憑證屆滿二後,依授予之認股權憑證之三分之一為限,使認股權;自授予日起屆滿四後,認股權人可就全部授予之認股權憑證使認股權.
本公司業已於九十一八月日及九十二七月二十四日分別發員工認股權證66,600單位及1,000單位,認股價格分別為每股23.
30元及41.
20元,有除權除息或現增資則依公式調整,經調整後一一認股價格分別調整為每股10.
00元及14.
80元.
截至一一十二月三十一日止,第一次員工認股權憑證計劃已執換發普通股67,301仟股,餘299單位已於一一八月逾期失效.
本公司另於九十十一月日經董事會決議發第二次員工認股權證,發總額為125,500,000單位,每單位認股權憑證得認購普通股1股,認股價格為每股29.
80元,有除權除息或現增資時,除依公式調整認股價格外,對於已授予但尚未使認股權之認股權憑證,得等幅增發認股權憑證,但以認股時公司章程載明有足以供認購股份額為限.
經調整後一一十二月三十一日認股價格為20.
20元,可認購總額為149,392,469單位.
本公司一一及一上述員工認股權憑證相關之可認購股及其加權平均使價格資訊如下:一一一可認購股(仟股)可認購股加權平均使價格(新台幣元)可認購股(仟股)可認購股加權平均使價格(新台幣元)員工認股權期初通在外168,730$20.
03193,121$19.
55本期使(19,038)10.
25(24,391)10.
00本期失效(299)10.
00--期末通在外149,39320.
20168,73020.
03期末可使之員工認股權149,393168,730-36-截至一一及一十二月三十一日止通在外之員工認股權相關資訊如下:截至資產負債表日通在外之認股選擇權目前可使認股選擇權通在外可認購股(仟股)加權平均預期剩餘存續期限()可認購股加權平均使價格(新台幣元)可使員工認股權之可認購股(仟股)可認購股加權平均使價格(新台幣元)使價格之範圍(新台幣元)一一$10.
00~$20.
20149,3934.
85$20.
20149,393$20.
20一$10.
00~$21.
30168,7305.
25$20.
03168,730$20.
03本公司將給與日於九十十二月三十一日(含)以前之員工認股權依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處準則」之規定衡時,一一及一擬制資訊如下:一一一本期純$10,156,335$5,700,756稅後基本每股盈餘(元)$3.
47$1.
98上開認股權選擇計劃係採Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值,各該項因素加權平均資訊及公平價值如下:給與日:九十一八月日給與日:九十二七月二十四日給與日:九十十一月日股---預期價格波動42.
16%44.
17%34.
83%無風險2.
61%1.
68%2.
70%預期存續期間6.
56.
56.
5給與之認股選擇權66,600仟股1,000仟股125,500仟股加權平均公平價值10.
70元18.
87元11.
93元-37-二三、盈餘分配及股政策(一)本公司依公司法及公司章程之規定,每決算如有盈餘,依下順序分派之:1.

提繳稅捐.
2.
彌補虧損.
3.
提存百分之十為法定盈餘公積,另應依證券交法第四十一條第一項規定,自當稅後盈餘與前期未分配盈餘提相同額之特別盈餘公積.
4.

董事、監察人之酬依第1至第3項規定額後剩餘之提撥比超過百分之三.
5.

依第1至第4項規定額後剩餘之提撥百分之一至百分之五為員工紅.
6.
必要時,得酌提特別盈餘公積,或酌予保盈餘.
7.
餘額為股東股息及紅,按股份總比分派之.
但無盈餘時,得以本作息.
8.
依第5項員工紅之分配以股票配發者,其對象得包含符合一定條件之從屬公司員工,其條件及分配比,授權由董事會決議分配之.
(二)依照法規定,資本公積除彌補公司虧損外,得使用,但超過票面額發股票所得之溢額(包括以超過面額發普通股及庫藏股票交等)產生之資本公積,得撥充股本,其撥充股本每以實收股本之一定比為限.
依據於一一一月四日公布之公司法修訂條文,前述資本公積亦得以現分配.
因長期股權投資產生之資本公積,得作為任何用途.
另依上述修訂條文,法定盈餘公積超過實收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現分配.
(三)一一及一員工紅估額分別為235,472仟元及159,022仟元;應付董監酬估額分別為119,529仟元及80,722仟元.
前述員工紅及董監酬係依過去經驗以可能發放之額為基礎,分別按章程規定之額(已扣除員工紅及董監酬之額)-38-計算.
終後,董事會決議發放額有重大變動時,該變動調整原提費用.
股東會決議日時,額仍有變動,則依會計估計變動處,於股東會決議調整入帳.
如股東會決議採股票發放員工紅,股票紅股按決議分紅之額除以股票公平價值決定,股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價,並考除權除息之影響為計算基礎.
(四)本公司股東常會分別於一一及一月十五日決議通過一及九十九盈餘分配案如下:盈餘分配案每股股(元)一九十九一九十九法定盈餘公積$580,672$789,561$-$-現股3,824,1663,480,5231.
301.
20一一月十五日股東會決議配發一員工紅及董監事酬分別為159,022仟元及80,722仟元.
股東會決議配發之員工紅及董監事酬與一財務報表認之員工分紅及董監事酬之總額並無差.
一月十五日股東會決議配發九十九員工紅及董監事酬分別為124,720仟元及63,309仟元.
股東會決議配發之員工紅及董監事酬與九十九財務報表認之員工分紅及董監事酬之總額並無差.
有關本公司董事會通過及股東會決議之員工紅及董監酬資訊,請至台灣證券交所之「公開資訊觀測站」查詢.
(五)本公司依政院融監督管委員會九十五一月二十七日管證一字第0950000507號函,就當發生之帳股東權減項額(如融商品未實現損失、積換算調整等)自當稅後盈餘與前期未分配盈餘提相同額之特別盈餘公積,屬前期積之股東權減項額,則自前期未分配盈餘提相同額之特別盈餘公積得分配.
嗣後股東權減項額有回轉時,得就回轉部分分配盈餘.
-39-二四、庫藏股票(一)一一及一庫藏股票變動情形如下:單位:股期初股本期增加本期減少期末股一一子公司持有母公司股份10,233,805-299,7469,934,059一買回股份-轉讓員工43,300,000-43,300,000-子公司持有母公司股份10,233,528277-10,233,80553,533,52827743,300,00010,233,805(二)證券交法規定公司對買回已發在外股份之比,得超過公司己發股份總百分之十,買回股份之總額,得逾保盈餘加計發股份溢價及已實現之資本公積減除依證券交法第四十一條規定提之特別盈餘公積之額.
本公司一持有已收回最高股為43,300仟股,買回股份之總額計1,086,041仟元,符合證券交法之規定.
(三)本公司於一一月二十一日經董事會決議將庫藏股43,300仟股轉讓予員工,每股轉讓價格為21.
73元,轉讓額扣除證券交稅2,822仟元後計938,087仟元,認股基準日訂為一二月二十一日.
本公司依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處準則」認相關酬成本計257,635仟元.
(四)本公司持有之庫藏股票依證券交法規定得質押,得享有股東權.
(五)子公司持有母公司股份於一增加277股,係因子公司持股比變動調整所致,截至一十二月三十一日子公司持有本公司股票計10,233,805股,總額為155,375仟元.
()子公司持有母公司股份於一一減少299,746股,係因本公司之子公司-寶興投資股份有限公司及孫公司-倍投資有限公司出售其持有本公司股票,處分2,597仟元依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處準則」認為股東權「資本公積-庫藏股票交」之調整.
截至一一十二月三十一日子公司持有本公司股票計9,934,059股,總額為153,449仟元.
-40-二五、用人、折舊及攤銷費用功能別性質別一一一屬於營業成本者屬於營業費用者屬於營業外支出者合計屬於營業成本者屬於營業費用者屬於營業外支出者合計用人費用薪資費用92,8761,767,521-1,860,397130,4041,743,698-1,874,102健保費用7,456141,714-149,17010,795131,244-142,039退休費用3,307110,636-113,9435,379104,830-110,209其他用人費用2,99146,152-49,1433,12547,444-50,569折舊費用17,086186,96256,079260,12718,850217,14860,086296,084攤銷費用-23,003-23,0031,23034,830-36,060二、營事業所得稅(一)本公司一一及一所得稅費用()包含下項目:一一一當期應負擔所得稅費用$433,018$617,039未分配盈餘加徵10%所得稅費用155,73074,011遞延所得稅資產(負債)及備抵評價調整222,063(491,192)以前所得稅費用調整1,99058,086所得稅費用淨額$812,801$257,944(二)一一及一十二月三十一日之遞延所得稅資產(負債)之構成項目如下:一一十二月三十一日一十二月三十一日遞延所得稅資產(負債)未實現退休費用$119,715$114,734未實現存貨跌價損失13,77010,200未實現減損損失8,5008,500未實現兌換(2,457)(3,467)屬暫時性差之權法認之投資收(691,152)(469,090)其他1,3351,223遞延所得稅負債淨額(550,289)(337,900)遞延所得稅資產-非動(帳「其他資產」項下)128,438123,466遞延所得稅負債-動(帳「動負債」項下)($678,727)($461,366)-41-(三)一一及一之所得稅費用與當期應付所得稅費用調節如下:一一一稅前按法定稅計算之所得稅費用$1,864,753$1,030,993調節項目之所得稅影響海外子公司盈餘匯回39,065216,345免稅股收入(23,414)(24,568)被投資公司減資損失(41,921)(111,202)屬永久性差之權法認之投資收(1,317,279)(506,738)其他(88,186)12,209當期應負擔之所得稅費用433,018617,039提(回轉)遞延所得稅資產(負債)虧損扣抵-(56,155)其他9,674(6,773)應付所得稅費用442,692554,111加:未分配盈餘加徵10%所得稅費用155,73074,011以前核定應補繳之所得稅-48,637減:研發支出投資抵減-(218,699)本期已扣繳稅款(550)(1,143)期末應付所得稅餘額$597,872$456,917(四)本公司截至九十八(止)之營事業所得稅結算申報案,業經稅捐稽徵機關核定.
(五)截至一一十二月三十一日有關稅合一之相關資訊內容如下:股東可扣抵稅額帳戶餘額$598,639八十以前未分配盈餘$221,425八十七以後未分配盈餘$18,557,355預計一二分配一一盈餘之稅額扣抵比6.
48%一一實際分配一盈餘之稅額扣抵比6.
66%預計一二分配一一盈餘之稅額扣抵比計算,係已包含一一估之應付所得稅.
-42-二七、每股盈餘(一)本公司一一及一基本及稀釋每股盈餘計算如下:額股每股盈餘(元)稅前稅後(仟股)稅前稅後一一基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純$10,969,136$10,156,3352,929,565$3.
74$3.
47具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅--7,720員工認股權證--40,660稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純加潛在普通股之影響$10,969,136$10,156,3352,977,945$3.
68$3.
41一基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純$6,064,667$5,806,7232,886,017$2.
10$2.
01具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅--6,399員工認股權證--47,286稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純加潛在普通股之影響$6,064,667$5,806,7232,939,702$2.
06$1.
98計算稀釋每股盈餘,係假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均通在外股,以計算稀釋每股盈餘.
計算稀釋每股盈餘時,以該潛在普通股資產負債表日之收盤價,作為發股之判斷基礎.
-43-(二)擬制性資一一及一倘子公司持有本公司股票視為庫藏股票而作為備供出售之融資產處時,調整後擬制一一及一基本及稀釋每股盈餘計算如下:額股每股盈餘(元)稅前稅後(仟股)稅前稅後一一基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純$10,982,430$10,169,6292,939,499$3.
74$3.
46具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅--7,720員工認股權證--40,660稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純加潛在普通股之影響$10,982,430$10,169,6292,987,879$3.
68$3.
40一基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純$6,076,945$5,819,0012,896,251$2.
10$2.
01具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅--6,399員工認股權證--47,286稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純加潛在普通股之影響$6,076,945$5,819,0012,949,936$2.
06$1.
97二八、融商品資訊之揭(一)公平價值之資訊一一十二月三十一日一十二月三十一日帳面價值公平價值帳面價值公平價值非衍生性融商品資產現及約當現$2,277,920$2,277,920$202,213$202,213備供出售融資產-動3,723,0073,723,0073,282,4733,282,473應收票據及帳款112,196112,19693,39993,399應收票據及帳款-關係人1,439,4481,439,4481,346,4651,346,465其他應收款167,596167,596202,489202,489採權法之長期股權投資75,936,52575,347,60370,600,46268,308,428以成本衡之融資產-非動60,000-60,000-存出保證9,8769,8769,7789,778(接次頁)-44-(承前頁)一一十二月三十一日一十二月三十一日帳面價值公平價值帳面價值公平價值負債短期借款$87,165$87,165$3,750,000$3,750,000應付短期票券--499,133499,133應付票據及帳款1,159,0381,159,0381,086,6451,086,645應付票據及帳款-關係人129,092129,092128,590128,590其他應付款923,511923,511753,835753,835一內到期之長期負債5,000,0005,000,000--長期借款17,500,00017,500,00017,000,00017,000,000存入保證3,4523,4523,4523,452衍生性融商品交換合約(公平價值變動入損之融負債-動)26,24026,24016,49016,490換匯換合約(公平價值變動入損之融負債-動)2,5692,569--匯選擇權合約(公平價值變動入損之融負債-動)--508508交換合約(避險之衍生性融負債-動)5,4305,43022,90122,901交換合約(避險之衍生性融負債-非動)--11,45011,450(二)一一及一十二月三十一日符合避險之衍生性融商品合約明細如下:一一十二月三十一日名稱摘要本額到期期間支付%(固定)收取%(浮動)公平價值中國信託商業銀交換$125,000102.
05.
162.
4800.
887($971)中國信託商業銀〃125,000102.
05.
162.
2800.
887(847)花旗(台灣)商業銀〃125,000102.
05.
162.
4800.
887(971)花旗(台灣)商業銀〃125,000102.
05.
162.
4600.
887(959)花旗(台灣)商業銀〃125,000102.
05.
162.
2800.
887(847)花旗(台灣)商業銀〃125,000102.
05.
162.
2600.
887(835)750,000(5,430)減:一內到期之部分(750,000)5,430$-$-一十二月三十一日名稱摘要本額到期期間支付%(固定)收取%(浮動)公平價值中國信託商業銀交換$375,000102.
05.
162.
4800.
861($6,126)中國信託商業銀〃375,000102.
05.
162.
2800.
861(5,380)花旗(台灣)商業銀〃375,000102.
05.
162.
4800.
861(6,122)花旗(台灣)商業銀〃375,000102.
05.
162.
4600.
861(6,047)花旗(台灣)商業銀〃375,000102.
05.
162.
2800.
861(5,375)花旗(台灣)商業銀〃375,000102.
05.
162.
2600.
861(5,301)2,250,000(34,351)減:一內到期之部分(1,500,000)22,901$750,000($11,450)-45-(三)本公司估計融商品公平價值所使用之方法及假設如下:1.
短期融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因此商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合基礎.
此方法應用於現及約當現、應收款項、應付款項、短期借款、應付短期票券與存出(入)保證.
2.

公平價值變動入損之融商品及備供出售融資產係以活絡市場公開報價之價格為公平價值.
無市場價格可供考時,則採用評價方法估計.
衍生性融商品係以活絡市場公開報價為公平價值.
無市場價格可供考時,則採用評價方法估計.
本公司採用評價方法所使用之估計及假設,與市場與者於融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,該資訊為本公司可取得者.
3.

採權法之長期股權投資係以資產負債表日經會計師查核之公司淨值為其公平價值.
有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值.
4.

以成本衡之融資產係投資未上市(櫃)公司股票,其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合成本之額方能取得可驗證公平價值,因此公平價值無法可靠衡.
5.

長期借款以其未現之折現值估計公平價值.
折現則以本公司所能獲得似條件(相近之到期日)之長期借款為準.
(四)本公司融資產及融負債之公平價值,以活絡市場之公開報價直接決定者及以評價方法估計者分別為:公開報價決定之額評價方法估計之額一一十二月三十一日一十二月三十一日一一十二月三十一日一十二月三十一日資產備供出售融資產-動$3,723,007$3,282,473$-$-負債公平價值變動入損之融負債-動--28,80916,998避險之衍生性融負債-動--5,43022,901避險之衍生性融負債-非動---11,450-46-(五)本公司一一及一十二月三十一日具變動之現風險之融負債分別為22,587,165仟元及21,249,133仟元.
()財務風險資訊1.
市場風險本公司從事之上市有價證券及基投資組合的風險自市場價格的變動,大盤報酬下1%,將使一一及一十二月三十一日投資之公平價值分別下50,668仟元及42,317仟元.
2.
信用風險本公司之融資產具交對方或他方未合約之信用風險,其風險包括本公司所從事融商品之信用風險集中程、組成要素、合約額及其應收款.
惟本公司針對重大之交對象均要求銀之信用評等至少中上信用等級以上者,故能有效低本公司之信用風險.
3.

動性風險本公司之營運資足以支應,故未有因無法籌措資以合約義務之動性風險.
本公司投資之公平價值變動入損之融資產及備供出售融資產均具活絡市場,故預期可輕在市場上以接近公平價值之價格迅速出售融資產.
4.

變動之現風險本公司從事之短期及長期借款係屬浮動之債務,故市場變動將使短期及長期借款之有效隨之變動,而使未現產生波動,市場每增加1%,將使本公司一一及一現出分別增加225,872仟元及212,491仟元.
-47-5.
財務風險管目的及策本公司一一及一持有衍生性融商品之種、目的及達成該目的之策如下:種目的策避險:交換合約規避因變動所產生之風險以現避險將與貨幣市場結之浮動負債交轉換為固定交,以低變動風險.
非避險:遠期外匯合約、匯選擇權合約、換匯換合約及交換合約規避因匯及變動所產生之風險規避市場價格波動或現風險.
二九、關係人交(一)關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係寶興投資股份有限公司(WEALTHPLUSHOLDINGSLTD.
)(簡稱"寶興投資")本公司一一十二月三十一日持股100.
00%之子公司寶投資股份有限公司(簡稱"寶投資")本公司一一十二月三十一日持股100.
00%之子公司寶元科技股份有限公司(簡稱"寶元科技")本公司一一十二月三十一日持股97.
82%之子公司倍開發股份有限公司(簡稱"倍開發")本公司一一十二月三十一日持股99.
47%之子公司松明投資股份有限公司(簡稱"松明投資")倍開發一一十二月三十一日持股100.
00%之子公司寶乙建設股份有限公司(簡稱"寶乙建設")松明投資一一十二月三十一日持股75.
00%之子公司光威國際實業股份有限公司(簡稱"光威國際實業")本公司一一十二月三十一日持股96.
32%之子公司裕元工業(集團)有限公司(YUEYUENINDUSTRIAL(HOLDINGS)LTD.
)(簡稱"裕元工業")本公司一一十二月三十一日間接綜合持股49.
98%之子公司協彰企業股份有限公司(簡稱"協彰")實質關係人(接次頁)-48-(承前頁)關係人名稱與本公司之關係裕元花園酒店股份有限公司(簡稱"裕元花園酒店")本公司一一十二月三十一日持股100.
00%之子公司寶建化工股份有限公司(簡稱"寶建化工")裕元工業一一十二月三十一日間接持股100.
00%之子公司裕典科技股份有限公司(簡稱"裕典科技")裕元工業一一十二月三十一日間接持股100.
00%之子公司三芳化學工業股份有限公司(簡稱"三芳化學")寶建化工及裕典科技均為該公司之董事有限公司(簡稱"")裕元工業一一十二月三十一日間接持股48.
76%之公司寶鈺生技股份有限公司(簡稱"寶鈺生技")寶興投資一一十二月三十一日間接持股69.
44%之子公司寶元控密股份有限公司(簡稱"寶元控密")本公司一一十二月三十一日持股77.
00%之子公司潤成投資控股股份有限公司(簡稱"潤成投資控股")本公司一一十二月三十一日持股20.
00%之被投資公司湛亞太建設開發股份有限公司(簡稱"湛亞太建設開發")截至一一十二月本公司持股100.
00%之子公司(已於一一十二月解散清算)(二)與關係人間之重大交事項1.
銷貨及技術服務報酬收入一一一額佔該科目%額佔該科目%裕元工業$10,271,72094$12,038,58492協彰133,8711186,9061其他81,975185,2241$10,487,56696$12,310,71494本公司對關係人銷貨之價格及收款期限與一般廠商無重大差.
-49-另八十四月本公司與裕元工業(集團)有限公司簽訂技術服務報酬協議,本公司就提供服務內容,依照技術服務協議,議定之比收取技術服務報酬,其技術服務報酬之比依下情況收取:A.
裕元集團由本公司開發而由裕元集團銷售之產品,支付該產品發票淨額之0.
5%.

B.
本公司代表裕元集團從台灣採購、安排付運及檢查之物、機器及其他貨品,支付本公司接獲供應商發票之商品成本之1%.

C.
本公司代表裕元集團從台灣或海外提供貨源而有關採購直接由裕元集團處之物、機器及其他貨品,裕元集團按供應商發票之商品成本之0.
5%支付給本公司.
2.

進貨一一一額佔該科目%額佔該科目%三芳化學$451,2846$376,2724400,2755368,6084裕元工業220,9263544,6776其他2,487-4,400-$1,074,97214$1,293,95714本公司向關係人進貨之價格及付款期限與一般廠商並無重大差.
3.
租收入一一一額佔該科目%額佔該科目%裕元花園酒店$108,13564$108,00265寶建化工13,900814,3919其他30,8821927,81416$152,91791$150,20790-50-4.
應收票據及帳款一一十二月三十一日一十二月三十一日額佔該科目%額佔該科目%應收票據協彰$--$43,68489其他3021203-302143,88789應收帳款裕元工業1,382,790901,231,60689其他56,356470,97251,439,146941,302,57894$1,439,448$1,346,4655.
應付票據及帳款一一十二月三十一日一十二月三十一日額佔該科目%額佔該科目%應付票據三芳化學$38,18266$25,84342應付帳款46,147431,5743三芳化學29,121218,7382裕元工業14,845151,7894其他797-646-90,9107102,7479$129,092$128,5906.
董事、監察人及管階層薪酬資訊一一一薪資(含獎)$30,372$19,953酬119,52980,722特支費(馬費)4,8425,852紅9,20011,800退職退休1,7431,392$165,686$119,719-51-7.
資融通(帳其他應收款)本公司一一及一與關係人資融通情形如下:一一關係人名稱最高餘額期末實際動支額區間息收入湛亞太建設開發$22,600$-2.
68%$213一關係人名稱最高餘額期末實際動支額區間息收入湛亞太建設開發$17,000$17,0002.
68%$928.
財產交一項目帳面價值售價處分損裕元花園酒店機器設備$16$17$1辦公設備3,6676,0462,379其他設備3,9224,590668出租資產25,38325,378(5)$32,988$36,031$3,0439.
財產保證本公司一一十二月三十一日業已提供潤成投資控股之股票820,000仟股,作為該公司向銀借款之擔保品.
上述以財產為背書保證之額上限,設定為7,500,000仟元.
10.
背書保證請閱附註三十.
三十、重大承事項及或有事項(一)重大承事項1.
本公司一一十二月三十一日已開尚未使用之信用總額明細如下:單位:美元幣別信用開額美$79,740-52-2.
本公司為透過潤成投資控股轉投資南山人壽保險股份有限公司,依管會及其他相關主管機關之要求,本公司承「本公司之子公司—寶興投資將其持有之裕元工業股票交付保管期間(一月二十七日至一一月二十七日)內,本公司所持有相當於前述交付保管之裕元工業股票價值之寶興投資股票將會處分或設定負擔」.
(二)或有事項本公司截至一一十二月三十一日止為關係人向銀背書保證額為32,577,331仟元,明細如下:額寶興投資$15,513,168倍開發5,471,200光威國際實業450,000寶投資1,600,000寶元科技1,592,672寶乙建設400,000寶元控密44,698寶鈺生技5,593潤成投資控股7,500,000$32,577,331三一、附註揭事項(一)重大交事項相關資訊:編號項目明1資貸與他人.
附表一2為他人背書保證.
附表二3期末持有有價證券情形.
附表三4積買進或賣出同一有價證券之額達新台幣一億元或實收資本額20%以上.
附表四5取得動產之額達新台幣一億元或實收資本額20%以上.
附表五6處分動產之額達新台幣一億元或實收資本額20%以上.
無7與關係人進、銷貨之額達新台幣一億元或實收資本額20%以上.
附表8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上.
附表七9從事衍生性商品交.
詳附註二八-53-(二)轉投資事業相關資訊:編號項目明1被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊.

附表八及九2資貸與他人.
無3為他人背書保證.
附表十4期末持有有價證券情形.
附表十一5積買進或賣出同一有價證券之額達新台幣一億元或實收資本額20%以上.
附表十二6取得動產之額達新台幣一億元或實收資本額20%以上.
附表十三7處分動產之額達新台幣一億元或實收資本額20%以上.
附表十四8與關係人進、銷貨之額達新台幣一億元或實收資本額20%以上.
附表十五9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上.
無10從事衍生性商品交.
附表十(三)大投資資訊:編號項目明1投資大之公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資匯出入情形、持股比、投資損、期末投資帳面價值、已匯回投資損及赴大地區投資限額.
附表十七2與大投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交事項.
無三二、營運部門財務資訊本公司已於合併財務報表揭營運部門資訊,本單獨財務報告另揭相關資訊.
-54-三三、外幣融資產及負債之匯資訊本公司具重大影響之外幣融資產及負債資訊如下:單位:外幣元/新台幣仟元一一十二月三十一日一十二月三十一日外幣匯新台幣外幣匯新台幣融資產貨幣性項目美$113,176,77129.
04$3,286,653$56,294,61230.
275$1,704,319採權法之長期股權投資美1,905,134,43529.
0455,325,1741,688,284,70830.
27550,361,515融負債貨幣性項目美2,149,50429.
0462,4232,732,67530.
27582,732三四、事先揭採用國際財務報導準則相關事項本公司依據管會九十九二月二日發布之管證審字第九九四九四三號函之規定,應於一一財務報表事先揭採用國際財務報導準則之情形,本公司已於合併財務報表揭採用國際財務報導準則相關事項,故本單獨財務報告另揭.
-55-附表一資貸與他人:單位:新台幣仟元,外幣以元為單位編號(註一)貸出資之公司貸與對象是否為關係人往科目本期最高餘額期末餘額(註五)實際動支額區間%資貸與性質(註二)業務往額有短期融通資必要之原因提備抵呆帳額擔保品對個別對象資貸與限額(註三)資貸與總限額(註四)名稱價值0寶成工業股份有公司湛亞太建設開發股份有限公司是其他應收款$22,600$-$-2.
682$-營運週轉$-適用$-$6,324,647$18,973,941註一:本公司資貸與他人應分表並於編號註明,編號之填寫方法如下:1.
本公司填0.
2.
子公司按公司別由阿伯字1開始依序編號.
註二:資貸與性質之填寫方法如下:1.

有業務往者請填1.
2.
有短期融通資之必要者填2.
註三:依本公司資貸與他人程序規定,本公司資貸與個別對象之限額如下:1.

與本公司有業務往之公司或號,個別對象之貸與額得超過雙方業務往額.
所稱業務往係指雙方最近一或未一可預估之實際進、銷額之孰高者,且得超過當期淨值之百分之十.
2.

與本公司有短期融通資必要之公司或號,個別對象之貸與額得超過當期淨值之百分之十.
註四:依本公司資貸與他人程序規定,本公司資貸與他人之總額得超過當期淨值之百分之三十,其中:1.

與本公司有業務往之公司或號,資貸與總額得超過當期淨值之百分之十.
2.

與本公司有短期融通資必要之公司或號,資貸與總額得超過當期淨值之百分之三十.
註五:係董事會通過之額.
-56-附表二為他人背書保證:單位:新台幣仟元編號(註一)背書保證者公司名稱被背書保證對象對單一企業背書保證限額(註三)本期最高背書保證餘額期末背書保證餘額實際動支額以財產擔保之背書保證額計背書保證額佔最近期財務報表淨值之比%背書保證最高限額(註三)公司名稱關係(註二)0寶成工業股份有限公司寶興投資股份有限公司2$63,246,473$15,993,948$15,513,168$10,695,432$-25$126,492,9460〃倍開發股份有限公司263,246,4736,637,4005,471,2004,603,000-33126,492,9460〃光威國際實業股份有限公司263,246,473450,000450,000--34126,492,9460〃寶投資股份有限公司263,246,4731,700,0001,600,000738,500-36126,492,9460〃寶元科技股份有限公司263,246,4731,753,2921,592,672219,564-39126,492,9460〃明旺投資股份有限公司263,246,473650,000---39126,492,9460〃明志投資股份有限公司363,246,473200,000---40126,492,9460〃寶乙建設股份有限公司363,246,473400,000400,000160,800-40126,492,9460〃DIGITALDECADELIMITED363,246,47394,656---40126,492,9460〃TETORVENTURESLTD.
363,246,473416,861---40126,492,9460〃寶元控密股份有限公司263,246,47346,16044,698--40126,492,9460〃寶鈺生技股份有限公司363,246,4735,5935,593445-40126,492,9460〃潤成投資控股股份有限公司663,246,4737,500,0007,500,0006,236,8007,500,00052126,492,946註一:本公司及子公司背書保證資訊應分表並於編號註明,編號之填寫方法如下:1.
本公司填0.

2.
子公司依公司別由阿伯字1開始依序編號.
註二:背書保證對象與本公司之關係有下種,標示種即可:1.
有業務關係之公司.
2.
直接持有普通股股權超過百分五十之子公司.
3.
母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司.
4.
對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司.
5.
基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司.
6.
因共同投資關係由各出資股東依其持股比對其背書保證之公司.
註三:依本公司及子公司背書保證作業管辦法規定,本公司為他公司背書保證之總額得超過當期淨值之百分之二百,其中對單一企業之背書保證限額得超過當期淨值之百分之一百.
-57-附表三期末持有有價證券情形:單位:新台幣仟元持有之公司有價證券種及名稱與有價證券發人之關係帳科目期末備註股帳面額持股比%市價或淨值股票寶成工業股份有限公司兆豐融控股股份有限公司備供出售融資產-動164,256,622$3,712,2001.
43$3,712,200〃台灣百和工業股份有限公司〃615,47310,8020.
2110,802〃成科技股份有限公司〃5155-5〃寶興投資股份有限公司本公司之子公司採權法之長期股權投資9,222,00053,881,817100.
0053,889,875〃寶富投資有限公司〃〃100,0001,443,357100.
001,418,364〃裕元花園酒店股份有限公司〃〃21,000,00086,932100.
0086,932〃寶投資股份有限公司〃〃133,094,4602,170,412100.
002,265,518〃寶裕保險代人有限公司〃〃-9,932100.
009,932〃倍開發股份有限公司〃〃152,059,5455,187,93999.
475,317,835〃寶元科技股份有限公司〃〃28,437,147228,10797.
82551,808〃光威國際實業股份有限公司〃〃96,324-96.
32(20,412)〃寶元控密股份有限公司〃〃38,497,546375,37177.
00375,371〃達裕國際科技股份有限公司採權法評價之被投資公司〃75-30.
00(26,197)〃潤成投資控股股份有限公司〃〃971,600,00010,003,86120.
0010,003,861(註)〃寶乙建設股份有限公司本公司之子公司〃7,875,000108,48315.
00115,873註:本公司業已提供潤成投資控股股份有限公司之股票820,000仟股,作為該公司向銀借款之擔保品.
(接次頁)-58-(承前頁)持有之公司有價證券種及名稱與有價證券發人之關係帳科目期末備註股帳面額持股比%市價或淨值股票寶成工業股份有限公司英電腦股份有限公司採權法評價之被投資公司並擔任該公司董事採權法之長期股權投資149,481,566$2,425,31012.
63$1,343,839〃王矣營造股份有限公司本公司之子公司〃601,75515,0047.
8215,004〃東泰沂科技股份有限公司以成本衡之融資產-非動2,878,568-6.
10-〃智元創業投資股份有限公司〃6,000,00060,00012.
00--59-附表四積買進或賣出同一有價證券之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:單位:新台幣仟元買、賣之公司有價證券種及名稱帳科目交對象關係期初買入賣出期末股額股額股售價帳面成本處分損股額寶成工業股份有限公司湛亞太建設開發股份有限公司(註1)採權法之長期股權投資-非關係人42,000,000$383,33618,000,000$909,306(註2)60,000,000$1,293,784$1,292,642(註3)$1,142-$-註1:該公司已於一一十二日解散清算.
註2:係包含本期購入及依權法認之投資損.
註3:係本期清算及減資退回股款.
-60-附表五取得動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:單位:新台幣仟元取得之公司財產名稱交日或事實發生日交額價款支付情形交對象關係交對象為關係人者,其前次移轉資價格決定之考依據取得目的及使用情形其他約定事項所有人與發人之關係移轉日期額寶成工業股份有限公司台中市西屯區和段土地101.
06$112,314已付清-非關係人適用適用適用適用市價市地重劃開發規劃--61-附表與關係人進、銷貨之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:單位:新台幣仟元進(銷)貨之公司交對象關係交情形交條件與一般交同之情形及原因應收(付)票據、帳款備註進(銷)貨額佔總進(銷)貨之比%授信期間單價授信期間餘額佔總應收(付)票據、帳款之比%寶成工業股份有限公司裕元工業(集團)有限公司本公司一一十二月三十一日間接持股49.
98%之子公司銷貨($10,271,270)(94)D/A45天$-帳款$1,382,79090進貨220,9263D/A45天-帳款(14,845)(1)〃三芳化學工業股份有限公司寶建化工股份有限公司及裕典科技股份有限公司均為該公司之董事進貨451,2846D/A60天-票據(38,182)(66)〃有限公司裕元工業(集團)有限公司一一十二月三十一日間接持股48.
76%之公司帳款(29,121)(2)進貨400,2755D/A45天-帳款(46,147)(4)-62-附表七應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:單位:新台幣仟元帳應收款項之公司交對象關係應收關係人款項餘額週轉逾期應收關係人款項應收關係人款項期後收回額提備抵呆帳額額處方式寶成工業股份有限公司裕元工業(集團)有限公司本公司一一十二月三十一日間接持股49.
98%之子公司$1,382,7908$--$1,276,925$--63-附表八直接或間接具有控制之被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊:單位:新台幣仟元,原幣為元投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資額期末持有被投資公司本期損本期認之投資損備註本期期末上期期末股比%帳面額寶成工業股份有限公司寶興投資股份有限公司英屬維京群島從事鞋及電子相關業之轉投資業務$295,429USD9,222,000$295,429USD9,222,0009,222,000100.
00$53,881,817USD1,855,434,476$8,946,195USD302,502,033$8,945,829USD302,489,655〃寶富投資有限公司英屬維京群島一般投資事業3,230USD100,0003,230USD100,000100,000100.
001,443,357USD49,702,415182,046USD6,155,613182,068USD6,156,347〃明旺投資股份有限公司彰化縣興鄉工2號一般投資事業-427,291---40,96040,960〃裕元花園酒店股份有限公司台中市台中港三段78之3號觀光經營等業務500,000500,00021,000,000100.
0086,932(692)(692)〃寶投資股份有限公司彰化縣興鄉工2號一般投資事業1,124,667195,000133,094,460100.
002,170,412(76,641)(81,311)〃寶裕保險代人有限公司台市敦化南一段3號8從事財產保險之代業務3,0003,000-100.
009,9325,8035,803〃寶健康事業股份有限公司台中市台中港三段78-2號6從事醫器材租售業務-110,000---(546)(596)〃元璟設計股份有限公司台中市台中港三段78-2號10從事室內裝潢及設計等業務-4,708---1663〃湛亞太建設開發股份有限公司台中市台中港三段78-2號10從事動產開發及投資等業務-420,000---746,161584,917〃倍開發股份有限公司彰化縣興鄉工2號從事鞋材貿及轉投資等業務1,836,3451,836,345152,059,54599.
475,187,939401,731390,065〃寶元科技股份有限公司彰化縣興鄉工4號從事資訊軟體服務及模具製造軟體服務等業務966,449966,21828,437,14797.
82228,10730,72429,549〃光威國際實業股份有限公司台市敦化南一段3號8從事動產開發等業務2,443,4852,443,48596,32496.
32-34,29133,030〃允揚投資股份有限公司彰化縣興鄉工2號一般投資事業-112,085---3,6753,350〃寶元控密股份有限公司台中市台中港三段78-2號19從事密儀器、機器設備及值控制器製造及銷售等業務384,976384,80938,497,54677.
00375,3713,9903,070〃寶乙建設股份有限公司台中市台中港三段78-2號10從事動產租售等業務40,32040,3207,875,00015.
00108,48322,5273,064寶成公司及其關係企業持股90.
00%〃王矣營造股份有限公司台中市台中港三段78-2號10從事工程營造業務7,7007,700601,7557.
8215,00494,9047,417寶成公司及其關係企業持股97.
57%寶投資股份有限公司允揚投資股份有限公司彰化縣興鄉工2號一般投資事業-11,795---3,675325寶成公司之子公司〃光威國際實業股份有限公司台市敦化南一段3號8從事動產開發等業務39,37039,3701,0331.
04-34,291372寶成公司之子公司〃倍開發股份有限公司彰化縣興鄉工2號從事鞋材貿及轉投資等業務2,2602,260196,3550.
136,921401,731516寶成公司之子公司倍開發股份有限公司倍投資有限公司英屬維京群島一般投資事業-9,278USD370,000---(6,912)(USD232,478)(6,912)(USD232,478)〃松明投資股份有限公司彰化縣興鄉工2號一般投資事業1,218,879300,000120,486,400100.
001,728,35820,39520,395〃明志投資股份有限公司彰化縣興鄉工2號一般投資事業-240,000---19,34619,346〃明順投資股份有限公司彰化縣興鄉工2號一般投資事業-200,000---16,72916,729〃王矣營造股份有限公司台中市台中港三段78-2號10從事工程營造業務89,71289,7126,910,75089.
75172,30794,90485,177寶成公司及其關係企業持股97.
57%〃光威國際實業股份有限公司台市敦化南一段3號8從事動產開發等業務213,097213,0972,6432.
64-34,291906寶成公司之子公司〃寶慶開發股份有限公司台中市台中港三段78-2號10從事土地重劃代辦業務270,000400,00027,000,000100.
00282,27831,54731,547〃裕弘建設開發股份有限公司台中市台中港三段78-2號13從事動產開發等業務10,000-1,000,000100.
009,753(247)(247)松明投資股份有限公司寶乙建設股份有限公司台中市台中港三段78-2號10從事動產租售等業務262,500262,50039,375,00075.
00579,36722,52716,895寶成公司及其關係企業持股90.
00%〃寶元科技股份有限公司彰化縣興鄉工4號從事資訊軟體服務及模具製造軟體服務等業務21,24021,240578,1701.
9911,21930,724611寶成公司之子公司(接次頁)-64-(承前頁)投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資額期末持有被投資公司本期損本期認之投資損備註本期期末上期期末股比%帳面額寶元科技股份有限公司VANTAGECAPITALINVESTMENTSLIMITED英屬維京群島投資控股$215,342USD6,523,222$215,342USD6,523,22214,539,767100.
00$109,833USD3,782,143$414USD14,001$414USD14,001光威國際實業股份有限公司PROARCHTECHNOLOGYBVIINC.
英屬維京群島投資控股191,430USD6,035,000173,766USD5,435,0006,035,000100.
00-(18,515)(USD626,077)(18,515)(USD626,077)PROARCHTECHNOLOGYBVIINC.
PROMEDIATECHNOLOGIESINC.
美國液晶監視器、液晶顯像電腦裝配、液晶顯像電視機之銷售8,364USD255,0008,364USD255,000255,000100.
00-(18,414)(USD622,626)(18,414)(USD622,626)寶興投資股份有限公司YUEYUENINDUSTRIAL(HOLDINGS)LTD.
香港九尖沙咀廣東道9號港威大廈第6座333307-9室鞋及運動用品製造及銷售24,199,976USD747,132,13324,199,976USD747,132,133806,836,66348.
9359,133,953USD2,036,293,14018,445,333USD623,701,0008,973,523USD303,426,082寶成公司一一十二月三十一日間接持股49.
98%之子公司(註1)寶富投資有限公司YUEYUENINDUSTRIAL(HOLDINGS)LTD.
香港九尖沙咀廣東道9號港威大廈第6座333307-9室鞋及運動用品製造及銷售404,026USD12,769,118404,026USD12,769,11817,307,1721.
051,238,854USD42,660,25718,445,333USD623,701,000192,488USD6,508,680寶成公司一一十二月三十一日間接持股49.
98%之子公司寶元控密股份有限公司SUCCESSDRAGONHOLDINGSLTD.
英屬維京群島投資控股-213,082USD6,856,096---(24,266)(USD820,513)(24,266)(USD820,513)(註2)〃BETTERAUTOHOLDINGSLTD.
英屬維京群島投資控股264,446USD8,556,096155,913USD5,056,0968,556,096100.
00167,010USD5,751,033(12,302)(USD415,980)(12,302)(USD415,980)註1:寶興投資股份有限公司持有裕元工業公司(YUEYUENINDUSTRIAL(HOLDINGS)LTD.
)股票61,295仟股,業已交付兆豐國際商業銀保管.
註2:SUCCESSDRAGONHOLDINGSLTD.
與BETTERAUTOHOLDINGSLTD.
於一一十月決議辦合併,由BETTERAUTOHOLDINGSLTD.
為存續公司.
-65-附表九直接或間接具有重大影響之被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊:單位:新台幣仟元,原幣為元投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資額期末持有被投資公司本期損本期認之投資損備註本期期末上期期末股比%帳面額寶成工業股份有限公司英電腦股份有限公司台市內湖一段240號2電子組件製造業$4,301,796$4,618,697149,481,56612.
63$2,425,310$364,714$46,078寶成公司及其關係企業持股19.
38%,並擔任其董事〃達裕國際科技股份有限公司台市敦化南一段3號8TFT-LCD顯示器之研發及銷售380,115380,1157530.
00-51,468-寶成公司及其關係企業持股50.
00%〃潤成投資控股股份有限公司台市八德二段308號3之1投資控股9,000,0009,000,000971,600,00020.
0010,003,8618,108,1661,621,633(註)寶興投資股份有限公司RISINGDEVELOPMENTSLTD.
香港銷售石油化工產品2,715USD83,7082,715USD83,7082727.
008,499USD292,6792,579USD87,209646USD21,851〃HAICHENGINFORMATIONTECHNOLOGYCO.
,LTD.
上海市桂平410號3開發生產計算機軟硬體及相關組件194,580USD6,000,000194,580USD6,000,0006,000,00050.
00-(196,625)(USD6,648,583)(98,313)(USD3,324,291)〃SILVERISLANDTRADINGLTD.
英屬維京群島電子組件銷售129,720USD4,000,000129,720USD4,000,0004,000,00050.
00-(93,292)(USD3,154,515)(46,646)(USD1,577,257)〃VENTUREWELLHOLDINGSLTD.
英屬維京群島電子組件銷售332,638USD10,257,121332,638USD10,257,12110,121,52131.
55314,538USD10,831,18726,056USD881,0348,222USD278,010寶投資股份有限公司英電腦股份有限公司台市內湖一段240號2電子組件製造業495,238385,00022,475,1261.
90361,287364,7145,996寶成公司及其關係企業持股19.
38%,並擔任其董事〃達裕國際科技股份有限公司台市敦化南一段3號8TFT-LCD顯示器之研發及銷售34,296-124.
80-51,468-寶成公司及其關係企業持股50.
00%王矣營造股份有限公司英電腦股份有限公司台市內湖一段240號2電子組件製造業43,20047,3791,971,5880.
1731,982364,714609寶成公司及其關係企業持股19.
38%,並擔任其董事倍開發股份有限公司英電腦股份有限公司台市內湖一段240號2電子組件製造業670,650779,69351,435,3584.
35810,554364,71428,965寶成公司及其關係企業持股19.
38%,並擔任其董事〃達裕國際科技股份有限公司台市敦化南一段3號8TFT-LCD顯示器之研發及銷售128,610128,610197.
60-51,468-寶成公司及其關係企業持股50.
00%松明投資股份有限公司英電腦股份有限公司台市內湖一段240號2電子組件製造業39,51020,1823,884,8500.
3359,371364,7142,219寶成公司及其關係企業持股19.
38%,並擔任其董事寶元科技股份有限公司達裕國際科技股份有限公司台市敦化南一段3號8TFT-LCD顯示器之研發及銷售128,597128,597197.
60-51,468-寶成公司及其關係企業持股50.
00%〃KLEINEDEVELOPMENTSLTD.
英屬維京群島電子組件之製造及銷售與投資控股335,317USD10,000,000335,317USD10,000,0005,000,00033.
337,042USD242,510(31,606)(USD1,068,705)(10,534)(USD356,199)裕元工業(集團)有限公司BIGFOOTLIMITED英屬維京群島布產品貿/布染整及加工/布鞋物貼合138,772USD4,279,111138,772USD4,279,1114,87648.
76173,233USD5,965,32677,731USD2,628,35637,902USD1,281,586註:本公司業已提供潤成投資控股股份有限公司之股票820,000仟股,作為該公司向銀借款之擔保品.
(接次頁)-66-(承前頁)投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資額期末持有被投資公司本期損本期認之投資損備註本期期末上期期末股比%帳面額裕元工業(集團)有限公司EAGLENICE(INTERNATIONAL)HOLDINGSLIMITED英屬開曼群島成衣製造及銷售$1,325,223USD40,864,107$1,325,223USD40,864,107192,000,00038.
42$1,931,798USD66,521,960$454,084USD15,354,175$174,459USD5,899,074〃ENTHRONEDGROUPLIMITED英屬維京群島投資控股158USD4,876158USD4,8764,87648.
76142USD4,876--〃OFTENRICHHOLDINGSLIMITED百慕達群島製造及銷售鞋1,339,783USD42,210,1591,339,783USD42,210,1595,40045.
001,934,018USD66,598,418626,460USD21,182,809281,907USD9,532,264〃JUSTLUCKYINVESTMENTSLIMITED英屬維京群島物業管26,204USD808,02226,204USD808,02238338.
3069,425USD2,390,68541,970USD1,419,16116,075USD543,538〃LIBERTYBELLINVESTMENTSLIMITED英屬維京群島製造及銷售合成樹脂318,234USD9,840,000318,234USD9,840,0007,840,00049.
00139,937USD4,818,78132,608USD1,102,59415,978USD540,271〃NATURALOPTIONSLIMITED英屬維京群島製造泡棉11,144USD343,63811,144USD343,63838338.
305,855USD201,60969USD2,32426USD890〃ORIGINALDESIGNSDEVELOPMENTSLIMITED英屬維京群島製造鞋楦40,156USD1,238,24240,156USD1,238,24223,50049.
47163,303USD5,623,39887,256USD2,950,43943,166USD1,459,582〃PINEWOODINDUSTRIESLIMITED英屬維京群島布製造及銷售92,393USD2,849,00092,393USD2,849,0003737.
00103,438USD3,561,92839,952USD1,350,91614,782USD499,839〃PROSPEROUSINDUSTRIAL(HOLDINGS)LTD.
英屬開曼群島運動袋製造及銷售583,740USD18,000,000583,740USD18,000,000300,00030.
001,237,447USD42,611,800817,025USD27,626,460245,107USD8,287,938〃SUPPLYLINELOGISTICSLTD.
香港物服務供應商214,332USD6,638,899207,127USD6,393,4094,61249.
00-(6,457)(USD218,350)-〃TALENTPOOLMANAGEMENTLTD.
英屬維京群島提供幼教服務-USD3-USD3330.
002,830USD97,4485,772USD195,1701,732USD58,551〃ZHUHAIPOULIKPROPERTIESMANAGEMENTCO.
,LTD.
英屬維京群島物業管14,374USD480,68514,374USD480,6852,004,00040.
0078,108USD2,689,67884,143USD2,845,18033,657USD1,138,072〃三芳化學工業股份有限公司台灣製造及銷售合成皮革2,690,389USD83,000,5702,677,576USD82,559,356158,069,02944.
723,631,265USD125,043,559955,794USD32,318,737427,431USD14,452,939〃日勝化工股份有限公司台灣製造及銷售化工材253,333USD7,811,690253,333USD7,811,69019,361,68021.
09288,149USD9,922,472104,644USD3,538,39322,070USD746,247〃BESTFOCUSHOLDINGSLTD.
英屬維京群島鞋盒製造及銷售324,300USD10,000,000324,300USD10,000,00010,000,00050.
00401,879USD13,838,82272,057USD2,436,49836,028USD1,218,249〃BLESSLANDENTERPRISESLIMITED英屬維京群島鞋墊製造及銷售26,196USD807,78426,196USD807,7845050.
0050,432USD1,736,644(4,131)(USD139,667)(2,065)(USD69,834)〃COHENENTERPRISESINC.
英屬維京群島製造及銷售鞋皮革產品156,820USD4,835,656156,820USD4,835,6565050.
00616,449USD21,227,598131,586USD4,449,37265,793USD2,224,686〃COPROSPECTSHOLDINGSLTD.
英屬維京群島投資控股--5050.
00841USD28,950(54)(USD1,834)(27)(USD917)〃DINTSUNHOLDINGCO.
,LTD.
英屬維京群島成衣製造及銷售251,211USD7,746,250251,211USD7,746,25025,00050.
001,040,824USD35,841,055499,442USD16,887,882249,721USD8,443,941〃FULLPEARLINTERNATIONALLTD.
英屬維京群島鞋銷售381,878USD12,226,424381,878USD12,226,4241,31940.
04390,274USD13,439,19845,583USD1,541,33418,252USD617,150〃GREATSKILLINDUSTRIALLIMITED英屬維京群島製造及銷售塑膠鞋材射出34,149USD1,053,00034,149USD1,053,000550.
0092,656USD3,190,64244,180USD1,493,89222,090USD746,946(接次頁)-67-(承前頁)投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資額期末持有被投資公司本期損本期認之投資損備註本期期末上期期末股比%帳面額裕元工業(集團)有限公司HIGHSTYLEINVESTMENTSLIMITED英屬維京群島製造網版、油墨、噴漆$5,675USD175,000$19,458USD600,0005050.
00$121USD4,162($10,870)(USD367,540)($5,435)(USD183,770)〃HUAJIANINDUSTRIALHOLDINGCO.
,LIMITED英屬維京群島製造及銷售鞋771,201USD23,780,485771,201USD23,780,485150.
002,593,282USD89,300,355500,919USD16,937,810250,459USD8,468,905〃KAYUENRUBBERFACTORYLIMITED英屬維京群島製造及銷售橡膠鞋底32,719USD1,008,90932,727USD1,009,15850050.
00747,828USD25,751,637361,094USD12,209,848180,547USD6,104,924〃PARTNERALLIANCELIMITED英屬維京群島菸酒銷售-3,237USD99,555---(669)(USD22,626)(335)(USD11,313)〃PRECISEZONEINVESTMENTSLIMITED英屬維京群島五製品、塑膠製品之真空蒸著生產及加工41,662USD1,284,68941,662USD1,284,6895547.
6512,962USD446,337(33,097)(USD1,119,123)(15,771)(USD533,262)〃PYGFCO.
,LTD.
英屬維京群島橡膠加工3,243USD100,00032,430USD1,000,00025,00050.
005,070USD174,583(1,006)(USD34,020)(503)(USD17,010)〃RISINGDEVELOPMENTSLTD.
英屬維京群島銷售石化產品1USD232,313USD71,3362323.
007,240USD249,3192,579USD87,209593USD20,058〃SMARTSHINEINDUSTRIESLIMITED英屬維京群島鞋製造及銷售-USD1-USD1150.
0093,033USD3,203,6011,591USD53,798796USD26,899〃TEXASCLOTHINGHOLDINGSCORP.
英屬維京群島成衣製造及銷售3,975,752USD124,462,8893,425,070USD105,500,0013,308,20749.
992,408,437USD82,935,1611,677,283USD56,714,773838,474USD28,351,715〃TOPMOSTINDUSTRIESLIMITED英屬維京群島製造鞋跟26,438USD815,24126,438USD815,2415050.
0055,912USD1,925,352(11,955)(USD404,240)(5,977)(USD202,120)〃TWINWAYSINVESTMENTSLIMITED英屬維京群島製造及銷售鞋配件射出片88,232USD2,720,69488,232USD2,720,6945050.
00391,848USD13,493,377291,012USD9,840,114145,506USD4,920,057〃WELLSUCCESSINVESTMENTLIMITED英屬維京群島投資控股150,207USD4,631,740161,515USD4,980,44325,00040.
001,139,188USD39,228,220(277,507)(USD9,383,485)(111,003)(USD3,753,394)〃WILLPOWERINDUSTRIESLIMITED英屬維京群島紙製品製造及銷售221,001USD6,950,000221,001USD6,950,0006,950,00044.
84421,018USD14,497,866212,863USD7,197,62595,448USD3,227,415〃YUENTHAIINDUSTRIALCOMPANYLIMITED香港運動休閒服裝製造及貿-85,745USD2,643,998---46,712USD1,579,50223,356USD789,751〃POULIKPROPERTIESMANAGEMENTCO.
,LTD.
英屬維京群島物業管-USD3-USD33030.
00545USD18,783--〃MOSTHONOURINTERNATIONALLIMITED英屬維京群島投資控股1,640USD50,0001,640USD50,000150.
003,988USD137,33913USD4266USD213〃中奧廣場管有限公司中國大物業管1,002,199USD31,106,5281,002,199USD31,106,528USD31,106,528(註)46.
821,336,434USD46,020,441191,206USD6,465,32589,522USD3,027,065〃ACETOPGROUPLIMITED英屬維京群島投資控股15,865USD505,70215,865USD505,70220,00040.
00101,367USD3,490,588115,713USD3,912,64846,285USD1,565,059〃JUMBOPOWERENTERPRISESLIMITED英屬維京群島製造及銷售鞋業438,315USD13,500,000438,315USD13,500,0005050.
00841,078USD28,962,728391,887USD13,251,052195,943USD6,625,526註:係以原始投資額示.
(接次頁)-68-(承前頁)投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資額期末持有被投資公司本期損本期認之投資損備註本期期末上期期末股比%帳面額裕元工業(集團)有限公司LUENTHAIHOLDINGSLTD.
英屬開曼群島成衣製造$394,437USD12,162,726$394,437USD12,162,72689,100,0008.
93$695,159USD23,937,978$1,780,114USD60,191,870$158,964USD5,375,134〃POUCHENASIA-PACIFICPROPERTYHOLDINGSCOMPANYLTD.
英屬維京群島投資控股-27,333USD833,334---120USD4,06960USD2,034〃州包彩盒有限公司中國大包裝裝潢印刷及紙製品加工-103,048USD3,141,731---(19,293)(USD652,368)(9,647)(USD326,184)〃浙江寶宏體育用品有限公司中國大體育用品銷售203,380USD6,324,069201,618USD6,261,936USD6,324,069(註)49.
00145,717USD5,017,820(32,756)(USD1,107,596)(16,050)(USD542,722)〃陝西五環勝道運動產業開發有限公司中國大體育用品銷售-208,949USD6,531,895---63,282USD2,139,79325,313USD855,917〃合肥騰瑞體育用品有限公司中國大體育用品銷售164,220USD5,328,830270,307USD8,550,197USD5,328,830(註)50.
00156,653USD5,394,384(154,774)(USD5,233,462)(77,387)(USD2,616,731)〃吉新方位體育用品有限公司中國大體育用品銷售597,359USD18,433,944618,968USD19,080,019USD18,433,944(註)50.
00457,944USD15,769,409(186,550)(USD6,307,898)(89,282)(USD3,018,949)〃河展新體育發展有限公司中國大體育用品銷售-306,990USD9,506,345---(8,026)(USD271,403)(3,612)(USD122,130)〃吉跑體育用品有限公司中國大體育用品銷售285,431USD9,083,741369,604USD11,741,109USD9,083,741(註)50.
00429,587USD14,792,939(140,737)(USD4,758,806)(70,368)(USD2,379,403)〃陝西極限躍體育用品有限公司中國大體育用品銷售146,935USD4,523,626144,678USD4,443,723USD4,523,626(註)50.
00100,851USD3,472,816(269,856)(USD9,124,762)(134,928)(USD4,562,381)〃貴陽寶尚體育用品有限公司中國大體育用品銷售47,776USD1,464,84347,776USD1,464,843USD1,464,843(註)50.
0060,081USD2,068,905(15,463)(USD522,866)(7,732)(USD261,433)〃杭州寶宏體育用品有限公司中國大體育用品銷售60,503USD1,882,21459,916USD1,861,503USD1,882,214(註)50.
0027,425USD944,404(8,701)(USD294,214)(4,351)(USD147,107)〃京寶景康泰商貿有限公司中國大體育用品銷售205,960USD6,588,600205,960USD6,588,600USD6,588,600(註)50.
00180,463USD6,214,300(19,683)(USD665,534)(9,841)(USD332,767)〃CHINAOCEANRESOURCESLIMITED英屬維京群島體育用品銷售821,131USD25,257,521821,131USD25,257,521550.
00347,219USD11,956,578(41,851)(USD1,415,113)-〃GOODASSETSMANAGEMENTLIMITED英屬維京群島投資控股-8,200USD250,000---(22)(USD749)(11)(USD374)〃KEENIDEAGROUPLIMITED英屬維京群島投資控股52,086USD1,588,00062,976USD1,920,0008,00040.
005,520USD190,090(2,577)(USD87,135)(1,031)(USD34,854)〃INTELLIGENTPLUSLIMITED英屬維京群島製造及銷售化工原48,989USD1,531,37148,989USD1,531,3711,531,37145.
9064,685USD2,227,45413,618USD460,4756,251USD211,358〃南寶樹脂化學工廠股份有限公司台灣製造及銷售化工原539,797USD16,873,924539,797USD16,873,92416,397,09022.
15716,225USD24,663,391468,446USD15,839,792103,761USD3,508,514〃RISEBLOOMINTERNATIONALLIMITED香港投資控股24,312USD760,00024,312USD760,000760,00047.
0013,873USD477,709(2,149)(USD72,663)(1,010)(USD34,152)〃PROSPERLINKLIMITED薩摩亞投資控股17,432USD570,0006,078USD190,000570,00038.
0016,283USD560,694(685)(USD23,155)(260)(USD8,799)〃FAITHYEARINVESTMENTSLTD.
英屬維京群島成衣製造及銷售68,853USD2,363,65068,853USD2,363,6502,400,00030.
00174,500USD6,008,960270,982USD9,162,84781,295USD2,748,854〃河奧費爾商貿有限公司中國大體育用品銷售4,203USD142,432-USD142,432(註)45.
00-(9,023)(USD305,091)(4,060)(USD137,291)註:係以原始投資額示.
-69-附表十轉投資事業為他人背書保證:單位:新台幣仟元,原幣為元編號背書保證者公司名稱被背書保證對象對單一企業背書保證限額本期最高背書保證餘額期末背書保證餘額實際動支額以財產擔保之背書保證額計背書保證額佔最近期財務報表淨值之比%背書保證最高限額公司名稱關係1裕元工業(集團)有限公司BESTFOCUSHOLDINGSLTD.
採權法評價之被投資公司$63,246,473$226,972USD7,000,000126,492,9461〃HUAJIANINDUSTRIALHOLDINGCO.
,LIMITED〃63,246,473745,766USD23,000,000675,078USD20,500,000617,449USD18,750,0001126,492,9461〃COHENENTERPRISESINC.
〃63,246,473823,266USD25,000,000823,266USD25,000,000577,998USD17,551,9952126,492,9461〃KAYUENRUBBERFACTORYLIMITED〃63,246,473129,189USD3,923,077129,189USD3,923,07779,259USD2,406,8633126,492,9461〃BANDWIDTHTRADINGLTD.
〃63,246,47341,163USD1,250,00041,163USD1,250,000-3126,492,9461〃PTKAYUENINDONESIA〃63,246,47332,931USD1,000,00032,931USD1,000,00032,931USD1,000,0003126,492,9461〃YUENTHAIINDUSTRIALCOMPANYLIMITED〃63,246,473374,130USD11,538,462--3126,492,9461〃DINTSUNHOLDINGCO.
,LTD.
〃63,246,47316,465USD500,00016,465USD500,000-3126,492,9461〃JUMBOPOWERENTERPRISESLIMITED〃63,246,473164,653USD5,000,000164,653USD5,000,000-3126,492,9461〃東莞寶建鞋材有限公司〃63,246,47368,203USD2,071,11568,203USD2,071,1157,769USD235,9063126,492,9461〃VIETNAMTIONGLIONGINDUSTRIALCO.
,LTD.
〃63,246,47346,910USD1,424,50046,910USD1,424,5007,458USD226,4403126,492,9461〃PINEWOODINDUSTRIESLIMITED〃63,246,473220,306USD6,690,000220,306USD6,690,00070,937USD2,154,1324126,492,9461〃LIBERTYBELLINVESTMENTSLIMITED〃63,246,473290,448USD8,820,000290,448USD8,820,000190,744USD5,792,3124126,492,9461〃OFTENRICHHOLDINGSLIMITED〃63,246,473177,825USD5,400,000177,825USD5,400,000-4126,492,9461〃YUENFOONGYUPAPER(DONGNAI)CO.
,LTD.
〃63,246,473147,661USD4,484,000147,661USD4,484,00077,275USD2,346,6064126,492,9461〃INTELLIGENTPLUSLIMITED〃63,246,47360,461USD1,836,00060,461USD1,836,00056,241USD1,707,8595126,492,9461〃PROKINGTEXINDUSTRIALCO(HK)LTD.
〃63,246,473144,071USD4,375,000144,071USD4,375,000-5126,492,9461〃吉跑體育用品有限公司〃63,246,473105,749USD3,211,252105,749USD3,211,25284,872USD2,577,3115126,492,9461〃陝西極限躍體育用品有限公司〃63,246,473145,404USD4,415,472145,404USD4,415,472130,717USD3,969,4775126,492,9461〃湖勝道體育用品有限公司〃63,246,473415,393USD12,660,632--5126,492,9461〃PROSPEROUSENTERPRISESLTD/STARITEINTERNATIONALLTD.
〃63,246,473305,882USD9,288,685305,882USD9,288,68534,060USD1,034,3046126,492,946-70-附表十一轉投資公司期末持有有價證券情形:單位:新台幣仟元,原幣為元持有之公司有價證券種及名稱與有價證券發人之關係帳科目期末備註股帳面額持股比%市價或淨值原幣台幣基寶興投資股份有限公司PIMCOFUND-TOTALRETURNBOND公平價值變動入損之融資產-動36,800USD472,144$13,711-$13,711〃TEMPLETONEMERGINGMARKETSBONDFUND〃10,530USD221,1306,422-6,422〃PRODIGYSTRATEGICINVESTMENTFUNDXXIISEGREGATEDPORTFOLIO以成本衡之融資產-非動64,328USD7,866,788228,452--〃ASIAPACIFICGENESISVENTURECAPITALFUND,L.
P.
〃-USD1,310,47838,0564.
50-〃CIDGREATERCHINAVENTURECAPITALFUNDII,L.
P.
〃-USD7,426,131215,6554.
44-股票〃SUNARTRETAILGROUPLTD.
備供出售融資產-動9,184,500USD14,102,288409,5310.
10409,531〃GOLDENBRANDSDEVELOPMENTSLTD.
以成本衡之融資產-非動21,062,040USD5,558,041161,4065.
88-〃GREATTEAMBACKENDFOUNDRY,INC.
〃4,000,000USD2,424,32570,4026.
16-〃YUEYUENINDUSTRIAL(HOLDINGS)LTD.
採權法評價之被投資公司採權法之長期股權投資(註)806,836,663USD2,036,293,14059,133,95348.
9378,301,320寶成公司一一十二月三十一日間接持股49.
98%之子公司〃RISINGDEVELOPMENTSLTD.
〃採權法之長期股權投資27USD292,6798,49927.
008,499〃HAICHENGINFORMATIONTECHNOLOGYCO.
,LTD.
〃〃6,000,000USD--50.
00-〃VENTUREWELLHOLDINGSLTD.
〃〃10,121,521USD10,831,187314,53831.
55314,538〃SILVERISLANDTRADINGLTD.
〃〃4,000,000USD--50.
00-基寶富投資有限公司PIMCOFUND-TOTALRETURNBOND公平價值變動入損之融資產-動83,313USD2,066,16460,001-60,001〃PRODIGYSTRATEGICINVESTMENTFUNDXXIISEGREGATEDPORTFOLIO以成本衡之融資產-非動4,968USD612,60817,790--股票〃YUEYUENINDUSTRIAL(HOLDINGS)LTD.
採權法評價之被投資公司採權法之長期股權投資17,307,172USD42,660,2571,238,8541.
051,679,614寶成公司一一十二月三十一日間接持股49.
98%之子公司註:寶興投資股份有限公司持有裕元工業公司(YUEYUENINDUSTRIAL(HOLDINGS)LTD.
)股票61,295仟股,業已交付兆豐國際商業銀保管.
(接次頁)-71-(承前頁)持有之公司有價證券種及名稱與有價證券發人之關係帳科目期末備註股帳面額持股比%市價或淨值原幣台幣股票寶投資股份有限公司台灣百和工業股份有限公司備供出售之融資產-動775,170$13,6040.
26$13,604〃兆豐融控股股份有限公司〃107,193,6392,422,5760.
942,422,576〃成科技股份有限公司〃5,426,03256,4311.
0256,431〃光威國際實業股份有限公司採權法評價之被投資公司採權法之長期股權投資1,033-1.
04(219)寶成公司之子公司〃倍開發股份有限公司〃〃196,3556,9210.
136,865寶成公司之子公司〃英電腦股份有限公司〃〃22,475,126361,2871.
90202,051寶成公司及其關係企業持股19.
38%,並擔任其董事〃達裕國際科技股份有限公司〃〃12-4.
80(4,192)寶成公司之子公司〃東泰沂科技股份有限公司以成本衡之融資產-非動4,000,000-8.
47-〃寶成工業股份有限公司本公司之母公司備供出售融資產-非動3,586,358109,3840.
12109,384股票寶元科技股份有限公司兆豐融控股股份有限公司備供出售融資產-動14,597,730329,9090.
13329,909〃成科技股份有限公司〃96110-10〃KLEINEDEVELOPMENTSLIMITED採權法評價之被投資公司採權法之長期股權投資5,000,000USD242,0517,04233.
337,042〃達裕國際科技股份有限公司〃〃19-7.
60(6,637)寶成公司及其關係企業持股50.
00%〃VANTAGECAPITALINVESTMENTSLIMITED本公司之子公司〃14,539,767USD3,782,143109,833100.
00109,833USD3,782,143股票倍開發股份有限公司兆豐融控股股份有限公司備供出售融資產-動111,642,0452,523,1100.
982,523,110〃成科技股份有限公司〃42,297,444439,8937.
96439,893〃松明投資股份有限公司本公司之子公司採權法之長期股權投資120,486,4001,728,358100.
001,728,358〃王矣營造股份有限公司〃〃6,910,750172,30789.
75172,307〃寶慶開發股份有限公司〃〃27,000,000282,278100.
00282,278〃裕弘建設開發股份有限公司〃〃1,000,0009,753100.
009,753〃光威國際實業股份有限公司採權法評價之被投資公司〃2,643-2.
64(560)寶成公司之子公司〃英電腦股份有限公司〃〃51,435,358810,5544.
35462,404寶成公司及其關係企業持股19.
38%,並擔任其董事(接次頁)-72-(承前頁)持有之公司有價證券種及名稱與有價證券發人之關係帳科目期末備註股帳面額持股比%市價或淨值原幣台幣股票倍開發股份有限公司達裕國際科技股份有限公司採權法評價之被投資公司採權法之長期股權投資19$-7.
60($6,637)寶成公司及其關係企業持股50.
00%〃協裕股份有限公司以成本衡之融資產-非動32,0003201.
07-〃環協股份有限公司〃20,000-1.
00-〃寶成工業股份有限公司本公司之母公司備供出售融資產-非動4,827,561147,2410.
16147,241〃奇鋐科技股份有限公司〃9,923,325153,8122.
81153,812基松明投資股份有限公司國泰台灣貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動330,4754,008-4,008股票〃兆豐融控股股份有限公司備供出售融資產-動45,252,5471,022,7080.
401,022,708〃成科技股份有限公司〃1,216,43812,6510.
2312,651〃寶乙建設股份有限公司本公司之子公司採權法之長期股權投資39,375,000579,36775.
00579,367寶成公司及其關係企業持股90.
00%〃寶元科技股份有限公司採權法評價之被投資公司〃578,17011,2191.
9911,219寶成公司之子公司〃英電腦股份有限公司〃〃3,884,85059,3710.
3334,925寶成公司及其關係企業持股19.
38%,並擔任其董事〃寶成工業股份有限公司本公司之母公司-倍開發之母公司備供出售融資產-非動91,0942,778-2,778基寶慶開發股份有限公司國泰台灣貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動942,57211,430-11,430基王矣營造股份有限公司國泰台灣貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動5,585,80667,738-67,738股票〃英電腦股份有限公司採權法評價之被投資公司採權法之長期股權投資1,971,58831,9820.
1717,725寶成公司及其關係企業持股19.
38%,並擔任其董事(接次頁)-73-(承前頁)持有之公司有價證券種及名稱與有價證券發人之關係帳科目期末備註股帳面額持股比%市價或淨值原幣台幣基裕元花園酒店股份有限公司台新大眾貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動804,244$11,091-$11,091〃日盛貨幣市場基〃696,73810,008-10,008〃兆豐寶鑽貨幣市場基〃2,682,92732,611-32,611股票〃台中國際育股份有限公司以成本衡之融資產-非動31,9050.
09-股票寶乙建設股份有限公司兆豐融控股股份有限公司備供出售融資產-動34,327,731775,8070.
30775,807〃寶成工業股份有限公司本公司之母公司-松明投資之最終母公司備供出售融資產-非動1,615,31349,2670.
0549,267股票寶元控密股份有限公司BETTERAUTOHOLDINGSLTD.
本公司之子公司採權法之長期股權投資8,556,096USD5,751,033167,010100.
00167,010基光威國際實業股份有限公司兆豐寶鑽貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動430,5935,234-5,234元大萬泰貨幣市場基〃681,86810,033-10,033股票〃PROARCHTECHNOLOGYBVIINC.
本公司之子公司採權法之長期股權投資6,035,000USD6,035,000-100.
00(151,493)(USD5,216,693)〃VIEWSONICCORPORATION以成本衡之融資產-非動300,000USD3,000,00019,246100.
00-股票PROARCHTECHNOLOGYBVIINC.
PROMEDIATECHNOLOGIESINC.
本公司之子公司採權法之長期股權投資255,000USD255,000-100.
00(177,525)(USD6,113,106)基裕元工業(集團)有限公司國泰台灣貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動3,769,588USD1,576,04045,768-45,768〃兆豐寶鑽貨幣市場基〃17,771,751USD7,447,470216,275-216,275〃INVESTAREXCELSUSVENTURECAPITAL備供出售融資產-非動4USD4---〃UIS-TRUSTEDMONEYFUND以成本衡之融資產-非動-USD----股票〃SUNARTRETAILGROUPLTD.
備供出售融資產-動9,184,500USD14,100,832409,4880.
10409,531〃台灣百和工業股份有限公司備供出售融資產-非動9,528,228USD5,765,227167,4223.
20167,220〃SYMPHONYHOLDINGSLTD.
〃62,999,573USD2,357,09968,4504.
8268,455(接次頁)-74-(承前頁)持有之公司有價證券種及名稱與有價證券發人之關係帳科目期末備註股帳面額持股比%市價或淨值原幣台幣股票裕元工業(集團)有限公司FIRSTDYNAMICINTERNATIONALLTD.
以成本衡之融資產-非動10USD1,269,182$36,8576.
67$-〃RYCOINVESTMENTLTD.
〃1,000,000USD--19.
60-〃BIGFOOTLIMITED採權法評價之被投資公司採權法之長期股權投資4,876USD5,965,326173,23348.
76173,233〃EAGLENICE(INTERNATIONAL)HOLDINGSLIMITED〃〃192,000,000USD66,521,9601,931,79838.
421,187,050〃KEENIDEAGROUPLIMITED〃〃8,000USD190,0905,52040.
005,520〃ENTHRONEDGROUPLIMITED〃〃4,876USD4,87614248.
76142〃LUENTHAIHOLDINGSLTD.
〃〃89,100,000USD23,937,978695,1598.
93390,614〃浙江寶宏體育用品有限公司〃〃USD6,324,069(註)USD5,017,820145,71749.
00145,717〃OFTENRICHHOLDINGSLIMITED〃〃5,400USD66,598,4181,934,01845.
001,934,018〃JUSTLUCKYINVESTMENTSLIMITED〃〃383USD2,390,68569,42538.
3069,425〃LIBERTYBELLINVESTMENTSLIMITED〃〃7,840,000USD4,818,781139,93749.
00139,937〃NATURALOPTIONSLIMITED〃〃383USD201,6095,85538.
305,855〃ORIGINALDESIGNSDEVELOPMENTSLIMITED〃〃23,500USD5,623,398163,30349.
47163,303〃PINEWOODINDUSTRIESLIMITED〃〃37USD3,561,928103,43837.
00103,438〃PROSPEROUSINDUSTRIAL(HOLDINGS)LTD.
〃〃300,000USD42,611,8001,237,44730.
001,237,447〃SUPPLYLINELOGISTICSLTD.
〃〃4,612USD--49.
00-〃TALENTPOOLMANAGEMENTLTD.
〃〃3USD97,4482,83030.
002,830〃POULIKPROPERTIESMANAGEMENTCO.
,LTD.
〃〃30USD18,78354530.
00545〃三芳化學工業股份有限公司〃〃158,069,029USD125,043,5593,631,26544.
723,769,946本公司之子公司擔任該公司之董事〃日勝化工股份有限公司〃〃19,361,680USD9,922,472288,14921.
09247,830〃註:係以原始投資額示.
(接次頁)-75-(承前頁)持有之公司有價證券種及名稱與有價證券發人之關係帳科目期末備註股帳面額持股比%市價或淨值原幣台幣股票裕元工業(集團)有限公司BESTFOCUSHOLDINGSLTD.
採權法評價之被投資公司採權法之長期股權投資10,000,000USD13,838,822$401,87950.
00$401,879〃BLESSLANDENTERPRISESLIMITED〃〃50USD1,736,64450,43250.
0050,432〃CHINAOCEANRESOURCESLIMITED〃〃5USD11,956,578347,21950.
00347,219〃COHENENTERPRISESINC.
〃〃50USD21,227,598616,44950.
00616,449〃COPROSPECTSHOLDINGSLTD.
〃〃50USD28,95084150.
00841〃DINTSUNHOLDINGCO.
,LIMITED〃〃25,000USD35,841,0551,040,82450.
001,040,824〃GREATSKILLINDUSTRIALLIMITED〃〃5USD3,190,64292,65650.
0092,656〃HIGHSTYLEINVESTMENTSLIMITED〃〃50USD4,16212150.
00121〃HUAJIANINDUSTRIALHOLDINGCO.
,LIMITED〃〃1USD89,300,3552,593,28250.
002,593,282〃KAYUENRUBBERFACTORYLIMITED〃〃500USD25,751,637747,82850.
00747,828〃MOSTHONOURINTERNATIONALLIMITED〃〃1USD137,3393,98850.
003,988〃合肥騰瑞體育用品有限公司〃〃USD5,328,830(註)USD5,394,384156,65350.
00156,653〃吉新方位體育用品有限公司〃〃USD18,433,944(註)USD15,769,409457,94450.
00457,944〃吉跑體育用品有限公司〃〃USD9,083,741(註)USD14,792,939429,58750.
00429,587〃陝西極限躍體育用品有限公司〃〃USD4,523,626(註)USD3,472,816100,85150.
00100,851〃貴陽寶尚體育用品有限公司〃〃USD1,464,843(註)USD2,068,90560,08150.
0060,081〃杭州寶宏體育用品有限公司〃〃USD1,882,214(註)USD944,40427,42550.
0027,425〃京寶景康泰商貿有限公司〃〃USD6,588,600(註)USD6,214,300180,46350.
00180,463〃PRECISEZONEINVESTMENTSLIMITED〃〃55USD446,33712,96247.
6512,962註:係以原始投資額示.
(接次頁)-76-(承前頁)持有之公司有價證券種及名稱與有價證券發人之關係帳科目期末備註股帳面額持股比%市價或淨值原幣台幣股票裕元工業(集團)有限公司PYGFCO.
,LTD.
採權法評價之被投資公司採權法之長期股權投資25,000USD174,583$5,07050.
00$5,070〃RISINGDEVELOPMENTSLTD.
〃〃23USD249,3197,24023.
007,240〃SMARTSHINEINDUSTRIESLIMITED〃〃1USD3,203,60193,03350.
0093,033〃TEXASCLOTHINGHOLDINGSCORP.
〃〃3,308,207USD82,935,1612,408,43749.
992,408,437〃TOPMOSTINDUSTRIESLIMITED〃〃50USD1,925,35255,91250.
0055,912〃INTELLIGENTPLUSLIMITED〃〃1,531,371USD2,227,45464,68545.
9064,685〃南寶樹脂化學工廠股份有限公司〃〃16,397,090USD24,663,391716,22522.
15716,225〃TWINWAYSINVESTMENTSLIMITED〃〃50USD13,493,377391,84850.
00391,848〃WELLSUCCESSINVESTMENTLIMITED〃〃25,000USD39,228,2201,139,18840.
001,139,188〃WILLPOWERINDUSTRIESLIMITED〃〃6,950,000USD14,497,866421,01844.
84421,018〃ZHUHAIPOULIKPROPERTIESMANAGEMENTCO.
,LTD.
〃〃2,004,000USD2,689,67878,10840.
0078,108〃中奧廣場管有限公司〃〃USD31,106,528(註)USD46,020,4411,336,43446.
821,336,434〃ACETOPGROUPLIMITED〃〃20,000USD3,490,588101,36740.
00101,367〃JUMBOPOWERENTERPRISESLIMITED〃〃50USD28,962,728841,07850.
00841,078〃RISEBLOOMINTERNATIONALLIMITED〃〃760,000USD477,70913,87347.
0013,873〃PROSPERLINKLIMITED〃〃570,000USD560,69416,28338.
0016,283〃FAITHYEARINVESTMENTSLTD.
〃〃2,400,000USD6,008,960174,50030.
00174,500〃FULLPEARLINTERNATIONALLIMITED〃〃1,319USD13,439,198390,27440.
04390,274〃河奧費爾商貿有限公司〃〃USD142,432(註)USD--45.
00-註:係以原始投資額示.
-77-附表十二轉投資公司積買進或賣出同一有價證券之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:單位:新台幣仟元,原幣為元買、賣之公司有價證券種及名稱帳科目交對象關係期初買入賣出期末股額股額股售價帳面成本處分損股額基裕元工業(集團)有限公司國泰台灣貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動-非關係人27,877,235$333,398USD11,012,3327,790,468$78,072USD2,929,359(註一)31,898,115$366,287USD12,385,420$365,702USD12,365,651$585USD19,7693,769,588$45,768USD1,576,040〃兆豐寶鑽貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動-非關係人--20,167,378245,087USD8,421,701(註一)2,395,62729,266USD989,59928,812USD974,231454USD15,36817,771,751216,275USD7,447,470股票〃州包彩盒有限公司採權法之長期股權投資-非關係人3,127,283122,360USD4,041,615--3,127,28381,816USD2,670,680122,360USD4,041,615(註二)(40,544)(USD1,370,935)--〃YUENTHAIINDUSTRIALCOMPANYLIMITED採權法之長期股權投資-非關係人1133,096USD4,396,245--1143,308USD4,739,899133,096USD4,396,245(註二)10,212USD343,654--〃陝西五環勝道運動產業開發有限公司採權法之長期股權投資-非關係人6,531,895319,018USD10,537,341--6,531,895319,018USD10,537,341319,018USD10,537,341(註二)---基寶興投資股份有限公司PRODIGYSTRATEGICINVESTMENTFUNDXXIISEGREGATEDPORTFOLIO以成本衡之融資產-非動-非關係人16,217105,707USD3,491,55748,111122,745USD4,375,231(註三)----64,328228,452USD7,866,788基王矣營造股份有限公司國泰台灣貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動-非關係人2,517,31230,33812,081,446146,077(註一)9,012,952108,863108,6771865,585,80667,738基湛亞太建設開發股份有限公司元大萬泰貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動-非關係人--13,645,916200,00013,645,916200,756200,000756--〃新光台灣吉貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動-非關係人--11,490,489200,00011,490,489200,548200,000548--〃華有貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動-非關係人--17,848,525233,00017,848,525233,319233,000319--〃華貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動-非關係人--14,286,837200,00014,286,837200,227200,000227--〃摩根JF第一貨幣市場基公平價值變動入損之融資產-動-非關係人--13,601,001200,00013,601,001200,211200,000211--註一:係包含本期購入及評價調整.
註二:係包含本期出售及依權法認之投資損失、積換算調整.
註三:係包含本期購入成本及減損損失.
-78-附表十三轉投資公司取得動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:單位:新台幣仟元取得之公司財產名稱交日或事實發生日交額價款支付情形交對象關係交對象為關係人者,其前次移轉資價格決定之考依據取得目的及使用情形其他約定事項所有人與發人之關係移轉日期額裕元工業(集團)有限公司廠區及宿舍等公共工程100.
10-101.
12$2,439,838USD82,499,417截至一一十二月三十一日已支付$2,160,729(USD73,061,763)-非關係人適用適用適用適用市價廠房擴建倍開發股份有限公司台中市西屯區和段、順段土地101.
01-101.
12336,311已付清-非關係人適用適用適用適用市價市地重劃開發規劃-79-附表十四被投資公司處分動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:單位:新台幣仟元處分之公司財產名稱交日或事實發生日原取得日期帳面價值交額價款收取情形處分損交對象關係處分目的價格決定之考依據其他約定事項湛亞太建設開發股份有限公司台中市西屯區惠民段土地101.
03-101.
0697$1,426,222$2,268,639已收回$748,474博元建設股份有限公司非關係人增加公司收並充實營運資鑑價報告-80-附表十五轉投資公司與關係人進、銷貨之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:單位:新台幣仟元,原幣為元進(銷)貨之公司交對象關係交情形交條件與一般交同之情形及原因應收(付)票據、帳款備註進(銷)貨額佔總進(銷)貨之比%授信期間單價授信期間餘額佔總應收(付)票據、帳款之比%裕元工業(集團)有限公司寶成工業股份有限公司及其子公司本公司之母公司銷貨($326,684)(USD11,046,324)-45天--$14,845USD511,202-〃〃〃進貨12,473,918USD421,786,637-45天--(1,382,790)(USD47,616,736)(12)〃KAYUENRUBBERFACTORYLIMITED採權法評價之被投資公司進貨4,708,447USD159,209,000245天--(689,148)(USD23,731,000)(6)〃COHENENTERPRISESINC.
〃〃281,870USD9,531,000-45天--(32,351)(USD1,114,000)-〃TWINWAYSINVESTMENTLTD.
〃銷貨(313,070)(USD10,586,000)-45天----〃〃進貨1,567,215USD52,993,000145天--(349,932)(USD12,050,000)(3)〃EASTLIONINDUSTRIALLTD.
〃〃694,634USD23,488,000-45天--(66,444)(USD2,288,000)(1)〃三芳化學工業股份有限公司〃〃1,083,148USD36,625,000145天--(124,494)(USD4,287,000)(1)〃LIBERTYBELLINVESTMENTSLTD.
〃〃339,805USD11,490,000-45天--(21,519)(USD741,000)-〃GREATSKILLINDUSTRIALLIMITED〃〃275,097USD9,302,000-45天--(52,301)(USD1,801,000)-〃BIGFOOTLIMITED〃〃226,330USD7,653,000-45天--(18,557)(USD639,000)-〃WILLPOWERINDUSTRIESLIMITED〃〃127,701USD4,318,000-45天--(22,971)(USD791,000)--81-附表十轉投資事業-裕元工業集團有限公司及子公司從事衍生性商品交三五、持有衍生性融商品之種、目的及達成該目的之策種目的策合資企業股票認購選擇權、可轉換公司債選擇權及遠期外匯買賣合約規避外幣債權及債務匯變動之風險以被避險項目公平價值變動呈高相關之衍生性融商品作為避險工具,並作定期評估.
三、衍生性融商品於財務報表上之表達方式(一)裕元工業公司之衍生性融商品一一十二月三十一日明細如下:一一十二月三十一日帳面額公平價值公平價值變動入損之融資產-動遠期外匯合約$84,051$84,051公平價值變動入損之融資產-非動可轉換公司債選擇權27,17727,177公平價值變動入損之融負債-動遠期外匯合約(2,666)(2,666)(二)裕元工業公司於一十月一日至一一十二月三十一日操作衍生性融商品產生之交損彙總如下:種額明1.

遠期外匯合約$79,026帳營業外收入及-融資產評價2.
可轉換公司債選擇權10,413帳營業外收入及-融資產評價3.
合資企業股票認購選擇權(618,578)帳營業外費用及損失-融資產評價損失4.
遠期外匯合約392,075帳營業外收入及-融負債評價-82-附表十之一轉投資事業-寶興投資股份有限公司從事衍生性商品交三七、持有衍生性融商品之種、目的及達成該目的之策種目的策遠期外匯合約及匯選擇權合約規避因匯變動所產生之風險以被避險項目公平價值變動呈高相關之衍生性融商品作為避險工具,並作定期評估.
三八、衍生性融商品於財務報表上之表達方式(一)寶興投資公司之衍生性融商品一一十二月三十一日明細如下:一一十二月三十一日帳面額公平價值公平價值變動入損之融資產-動遠期外匯合約$6,000$6,000匯選擇權合約33,90133,901公平價值變動入損之融負債-動匯選擇權合約(9,566)(9,566)遠期外匯合約(511)(511)(二)寶興投資公司於一一一月一日至十二月三十一日操作衍生性融商品產生之交損彙總如下:種額明1.