千元海贼王644集

20014年年度披披露報告告綜合收益表截至12月31日利息收入利息支出淨利息收入服務費及佣金收服務費及佣金支淨服務費及佣金淨交易性收益界定為以公平值其他金融資產之其他經營收入提取減值準備前減值準備淨撥備淨經營收入經營支出經營溢利投資物業公平值出售/重估物業除稅前溢利稅項年度溢利股息表日止年度收入支出金收入值變化計入損益之之淨收益前之淨經營收入備值調整之淨收益業、器材及設備之之金融工具淨虧損之淨(虧損)/收損收益12014港幣千10,037,2(4,847,195,190,01,332,9(78,231,254,78,8(7,95122,570,86,639,0(904,295,734,7(2,497,583,237,1129,8(343,366,6(615,182,751,4700,04年千元240891)(40494965139)726185858)530808013594)719589)(2130389647)679380)49920002013年港幣千元8,776,7964,085,630)4,691,1661,075,126(66,501)1,008,62597,221(16,193)52,49675,4705,908,785(369,967)5,538,8182,352,498)3,186,320169,4143,4763,359,210(530,553)2,828,657539,000綜合全面收截至12月31年度溢利其後不可重新分房產:房產重估遞延稅項其後可重新分類可供出售證券可供出售證券因處置可供出由可供出售證遞延稅項淨投資對沖下對貨幣換算差額年度除稅後其他年度全面收益總收益表日止年度分類至收益表內的類至收益表內的項:券之公平值變化出售證券之轉撥重證券轉至持有至到對沖工具之公平值他全面收益總額的項目:項目:重新分類至收益表到期日證券產生之值變化表之攤銷重新分類至2至收益表2014港幣千2,751,49495,3(70,28425,0557,09(93,641,0(95,84368,638,4(288,73118,33543,33,294,8年千元499230586)019098(42)06245)673(40036)337(35685532013年港幣千元2,828,657794,564(119,553)675,011(624,520)(31,292)-117,817(537,995)(41,055)301,150(277,900)397,1113,225,768全面收益表截至12月31年度溢利其後不可重新分房產:房產重估遞延稅項其後可重新分類可供出售證券可供出售證券因處置可供出由可供出售證遞延稅項貨幣換算差額年度除稅後其他年度全面收益總表日止年度分類至收益表內的類至收益表內的項:券之公平值變化出售證券之轉撥重證券轉至持有至到他全面收益總額的項目:項目:重新分類至收益表到期日證券產生之表之攤銷重新分類至3至收益表2014港幣千2,609,5461,4(61,94399,4342,2(93,641,0(42,12207,5(53206,9606,433,215,9年千元558240545)460209(42)06223)506(35)971(43198922013年港幣千元2,410,506775,889(114,777)661,112(494,573)(22,303)-83,082(433,794)405(433,389)227,7232,638,229綜合資產負於12月31日資產庫存現金及存放在銀行及其他金公平值變化計入衍生金融工具貸款及其他賬項證券投資投資物業物業、器材及設遞延稅項資產其他資產資產總額負債銀行及其他金融公平值變化計入衍生金融工具客戶存款其他賬項及準備應付稅項負債遞延稅項負債負債總額資本股本儲備資本總額負債及資本總額負債表放銀行及其他金融金融機構一至十二入損益之金融資產項設備融機構之存款及結入損益之金融負債備額融機構的結餘二個月內到期之定產結餘債定期存放42014港幣千58,282,818,180,76,155,2439,0163,903,647,168,31,280,27,328,4152,11,013,44303,904,237,735,64,970,6278,5209,633,915,181,9222,2986,4269,009,43,144,531,750,3234,894,84303,904,2年千元8004476221213407269915532442271149767144432532806112869345069351989661522547340924851732731844322532802013年港幣千元4,739,3191,344,0004,164,693508,4535,316,7512,272,1431,174,9386,969,237152,8313,741,5950,383,9608,846,0294,433,736343,1568,160,4175,229,501205,587865,5458,083,971700,0001,599,9892,299,9890,383,960資產負債表於12月31日資產庫存現金及存放在銀行及其他金公平值變化計入衍生金融工具貸款及其他賬項證券投資投資附屬公司投資物業物業、器材及設其他資產資產總額負債銀行及其他金融公平值變化計入衍生金融工具客戶存款其他賬項及準備應付稅項負債遞延稅項負債負債總額資本股本儲備資本總額負債及資本總額表放銀行及其他金融金融機構一至十二入損益之金融資產項設備融機構之存款及結入損益之金融負債備額融機構的結餘二個月內到期之定產結餘債定期存放52014港幣千30,391,54145,426,155,2402,7106,365,537,162,48,171,01,258,126,579,14782,54197,413,810,369,34,970,6167,3145,870,622,425,6182,0977,8164,963,63,144,529,305,632,450,1197,413,8年千元54118422121347645589848136067821145654838601793697693439462713167840318746661495176772994298601792013年港幣千元8,840,3341,858,2624,164,693410,4348,373,6176,401,9788,171,0671,126,5106,191,9673,532,4399,071,3017,488,2914,433,736248,3141,724,5864,222,445162,987856,7379,137,096700,0009,234,2059,934,2059,071,301綜合權益變於2013年1月1日年度溢利其他全面收益:房產可供出售證券淨投資對沖下對沖變化貨幣換算差額全面收益總額轉撥自留存盈利股息(附註17)於2013年12月3於2014年1月1日年度溢利其他全面收益:房產可供出售證券淨投資對沖下對沖變化貨幣換算差額全面收益總額撥入股本(附註35轉撥自留存盈利股息(附註17)於2014年12月3*除按香港會計準則變動表日沖工具之公平值31日日沖工具之公平值5)31日則第39號對貸款提取股本股本港幣千元港幣700,0002,44--------700,0002,44股本股本港幣千元港幣700,0002,44------2,444,517(2,44--3,144,517取減值準備外,按金管本溢價資本儲備幣千元港幣千元44,51760--------44,51760本溢價資本儲備幣千元港幣千元44,51760------4,517)---60管局要求撥轉部分留存6備房產重估儲備證元港幣千元054,837,228---675,011-----3,500-678,511----055,515,739備房產重估儲備證元港幣千元055,515,739---425,019-----(3,649)-421,370------055,937,109存盈利至監管儲備作銀可供出售證券公平值變動儲備監管港幣千元港幣373,1641,54--(537,995)-(57)(538,052)-397-(164,888)1,944可供出售證券公平值變動儲備監管港幣千元港幣(164,888)1,944--368,673-3,123371,796--228-206,9082,173銀行一般風險之用(包儲備*換算儲備幣千元港幣千元7,011707,977-------(41,055)-297,707-256,6527,969---4,980964,629儲備*換算儲備幣千元港幣千元4,980964,629-------38,400-(288,210)-(249,810)--8,610---3,590714,819包括未來損失或其他不備留存盈利元港幣千元719,002,71929-2,828,6572----()-7-22,828,6573-(397,969)-(539,000)(920,894,40732備留存盈利元港幣千元920,894,40732-2,751,4992----0-)-()2,751,4993---(228,610)-(700,000)(922,717,29634不可預期風險).
總計港幣千元9,613,2212,828,657675,011(537,995)(41,055)301,1503,225,768-(539,000)2,299,989總計港幣千元2,299,9892,751,499425,019368,67338,400(288,736)3,294,855--(700,000)4,894,844權益變動表於2013年1月1日年度溢利其他全面收益:房產可供出售證券貨幣換算差額全面收益總額轉撥自留存盈利股息(附註17)於2013年12月3於2014年1月1日年度溢利其他全面收益:房產可供出售證券貨幣換算差額全面收益總額撥入股本(附註35轉撥自留存盈利股息(附註17)於2014年12月3*除按香港會計準則表日31日日5)31日則第39號對貸款提取股本港幣千元700,0002-------700,0002股本港幣千元700,0002-----2,444,517(2--3,144,517取減值準備外,按金管股本溢價重估港幣千元港幣2,444,5174,665--661---661--2,444,5175,326股本溢價重估港幣千元港幣2,444,5175,326--399---399,444,517)---5,725管局要求撥轉部分留存7房產估儲備可供出售證券公平值變動儲備幣千元港幣千元5,171375,089--1,112--(433,794)--1,112(433,794)----6,283(58,705)房產估儲備可供出售證券公平值變動儲備幣千元港幣千元6,283(58,705)--9,460--207,506-2769,460207,782------5,743149,077存盈利至監管儲備作銀監管儲備*換港幣千元港491,984-----98,905-590,889監管儲備*換港幣千元港590,889------172,276-763,165銀行一般風險之用(包換算儲備留存盈港幣千元港幣千(5,532)19,163,7-2,410,5--4054052,410,5-(98,9-(539,0(5,127)20,936,3換算儲備留存盈港幣千元港幣千(5,127)20,936,3-2,609,5--(811)(811)2,609,5--(172,2-(700,0(5,938)22,673,6包括未來損失或其他不盈利總計千元港幣千元74727,834,9765062,410,506-661,112-(433,794)-4055062,638,229905)-000)(539,000)34829,934,205盈利總計千元港幣千元34829,934,2055582,609,558-399,460-207,506-(535)5583,215,989--276)-000)(700,000)63032,450,194不可預期風險).
綜合現金流截至12月31經營業務之現除稅前經營現支付香港利得支付海外利得經營業務之現投資業務之現購入物業、器購入投資物業出售物業、器投資業務之現融資業務之現支付股息融資業務之現現金及等同現於1月1日之匯率變動對現於12月31日流量表日止年度現金流量現金之流入得稅得稅現金流入淨額現金流量器材及設備業器材及設備所得款現金流出淨額現金流量現金流出淨額現金項目增加之現金及等同現金現金及等同現金項日之現金及等同現款項金項目項目的影響現金項目82014港幣千15,674,76(458,28(189,3615,027,1(84,99(8224(85,56(700,00(700,0014,241,5439,008,56(949,0352,301,07年千元62585)(66)11596)(21)4869)(00)(00)(424653336)71392013年港幣千元5,927,086(354,140)(118,751)5,454,195(109,955)-720(109,235)(539,000)(539,000)4,805,9603,701,213501,3929,008,565財務報表附1.
主要會計用於編製本除特別註明1.
1編製本集團之綜報告準則9部分的過本綜合財務以公平值列按照香港財附註計政策摘要本綜合財務報表明外,該等會計製基準綜合財務報表乃、香港會計準則過渡性及保留安務報表乃按歷史列賬之貴金屬、財務報告準則編表之主要會計政策計政策均被一致地乃按照香港會計師則及詮釋)編製,排,本年度及比史成本法編製,惟以公平值列賬之編製財務報表時,策詳列如下.
地應用於所有列示師公會頒佈之香港,並符合香港《公比較年度將繼續按惟就重估可供出售之投資物業及以公,需採用若干重大9示之財務年度中港財務報告準則公司條例》之規按照其前身的香港售證券、以公平值公平值或重估值大之會計估算.
.
則(香港財務報告規定,當中,按照港《公司條例》值變化計入損益之扣除累計折舊及管理層亦需於採告準則為一統稱照新近實施的香港(第32章)之規之金融資產及金及累計減值損失後採用本集團之會計,當中包括所有港《公司條例》規定.
金融負債(包括衍後列賬之房產作出計政策時作出有關適用之香港財務(第622章)第衍生金融工具)、出調整.
關判斷.
務第財務報表附1.
主要會計1.
1編製(a)已於2修訂香港(經香港(經香港(經香港10、第27香港第21香港準則結算香港披露額外香港定為重大香港最低附註(續)計政策摘要(製基準(續)2014年1月1日訂詮釋港會計準則第32經修訂)港會計準則第36經修訂)港會計準則第39經修訂)港財務報告準則12及香港會計7號(經修訂)港財務報告準則詮1號港會計準則第3則,並明確「目算系統(例如中港會計準則第3露細化至沒有減外披露.
採納該港會計準則第3為對沖工具,並大影響.
港財務報告準則低起徵點才發生(續))日起開始的會計內2號金及6號資回9號金生延則第準則投詮釋徵2號(經修訂)目前已具有法律強中央結算系統)時6號(經修訂)減值的現金產出單該修訂對本集團的9號(經修訂)並因法律或監管要則詮釋第21號「生的徵費,在規定年度強制性生效內容金融工具:列示及金融負債之抵資產減值:非金回金額披露金融工具:確認生工具的更替及延續投資實體徵費「金融工具:列強制性執行抵銷權時被視為等同於淨「資產減值:非單元.
此外,亦要的財務報表沒有影「金融工具:確要求而改以中央交徵費」.
此詮釋定的最低起徵點達10效之修訂及詮釋示-金融資產抵銷金融資產可收認與計量-衍及對沖會計的列示-金融資產及權利」的含義必淨額結算的抵銷非金融資產可收回要求若減值資產影響.
確認與計量-衍生交易對手作結算釋說明了企業應如達到前,無需預起始適用2014年12014年12014年12014年12014年1及金融負債之抵銷必須各方均包括違準則.
採納該修回金額披露」.
該產的可收回金額為生工具的更替及對算時,對沖會計容如何在財務報表處預提任何負債.
採之年度1月1日1月1日1月1日1月1日1月1日銷」.
該修訂針對違約或無償還能力修訂對本集團的財該修訂讓準則能與為公平值扣除出售對沖會計的延續容許延續.
採納該處理由政府徵收的採納該詮釋對本集於本年度與本集團相關是是是否是對現行應用於處力的情況;以及財務報表沒有重大與其原意趨於一售成本時,需就」.
該修訂放寬該修訂對本集團的所得稅以外的集團的財務報表沒理抵銷的不一致一些應用於總額大影響.
一致,即不要求將其公平值計量作當衍生工具被界的財務報表沒有的負債.
對於達到沒有重大影響.
致額將作界有到財務報表附1.
主要會計1.
1編製(b)已頒佈以下已頒佈準則香港(香港(經香港(20香港(20香港(20則第香港(20香港(經香港香港附註(續)計政策摘要(製基準(續)佈但尚未強制性佈之準則及修訂則修訂港會計準則第16經修訂)港會計準則第16經修訂)港會計準則第011)(經修訂)港會計準則第011)(經修訂)港會計準則第011)、香港財務報第10號(經修訂港財務報告準則第014)港財務報告準則第經修訂)港財務報告準則第港財務報告準則第(續))生效及未被本集訂於2014年7月、41號農、38號澄19號僱27號)獨28號報告準訂)投第9號金第11號合第14號監第15號源集團於2014年提月1日起或以後開內容農業:生產性植物澄清折舊及攤銷方法僱員福利:設定福獨立財務報表內投資者與其聯營業之間的資產入金融工具合資安排:收購合益之會計處理監管遲延賬目源於客戶合同的11提前採納之準則及開始的會計年度始物銷之可接納福利計劃的權益法營或合資企產出售或注合資業務權收入及修訂始強制性生效.
起始適用2016年12016年12014年72016年12016年12018年12016年12016年12017年1用之年度月1日月1日7月1日月1日月1日月1日月1日月1日月1日於本年度與本集團相關否否否是否是否否是財務報表附1.
主要會計1.
1編製(b)已頒佈香港會營公司項修訂香港財對金融準則,港財務(i)分類及金融資產金融資產被息的計提和過渡時確定如以攤餘成及該資產的而該工具本化計入損益股份權益工值變化計入認於其他全附註(續)計政策摘要(製基準(續)佈但尚未強制性會計準則第27號司、合資企業之投訂對本集團的財務財務報告準則第9融危機的全面回應包含具邏輯的分務報告準則第9號及計量產被要求分類為以和攤銷,及減值定,之後則在初成本對一項金融的合約現金流特本身符合合約現益計量.
工具一般以公平入損益計量.
對全面收益.
而日(續))生效及未被本集號(2011)(經修訂投資採用權益法列務報表沒有影響9號(2014),「金應.
香港財務報告分類及計量模型號的修訂詳細闡述以下其中之一種計值外,所有公平值初始確認時確定.
融工具進行後續計特徵只代表沒有槓現金流特徵,則該平值作後續計量,對於所有其他的權後即使出售投資集團於2014年提訂)「獨立財務報列賬.
企業可提前.
金融工具」.
國際告準則第9號(2,單一且具前瞻性述如下:計量類別:(1)以攤值變動皆計入其他.
該分類取決於企計量,其必須是一槓桿的本金及利息該債務工具會以公,除非在罕有的情權益性投資,可於資,公平值收益及12提前採納之準則及報表內的權益法」前採納該修訂.
際財務報告準則第2014),即香港性的「預期損失攤餘成本作後續他全面收益),企業管理金融工一項債務工具,息支付.
如持有債公平值變化計入情況下成本乃是於初始確認時作及虧損亦不可轉回及修訂(續)」.
該項修訂重改用權益法的企第9號(2014)「財務報告準則之失」減值模型,及續計量,(2)以公平或(3)以公平值變工具的業務模型,及企業的業務模債務工具的業務模入其他全面收益進是合適的估計公平作出不可撤回的選回收益表內.
當收重新允許企業在單企業需要在單獨財「金融工具」的頒之下對應國際財務及與風險管理更緊平值變化計入其他變化計入損益作後以及該工具的合模型是持有該資產模型旨在同時收進行後續計量.
所平值.
持有作交易選擇,將未實現及收取派息的權利確單獨財務報表中財務報表中作出頒佈完成了國際務報告準則第9緊密連繫的對沖他全面收益作後後續計量.
金融合約現金流特徵產以收取合約現收取合約現金流及所有其他債務工易用途之股份權及已實現的公平確立,股息將於對其子公司、聯追溯性修訂.
該會計準則委員會號(2014)的會計會計方法.
對香後續計量(除了利資產的分類應在.
金流為目的,以及出售金融資產,具需以公平值變益工具將以公平值收益或虧損確收益表內確認.
聯該會計香利在以,變平確財務報表附1.
主要會計1.
1編製(b)已頒佈(i)分類及金融負債除下述兩項為應對自有需列示於其需列示於收不可重新分因負債的該準則亦取(ii)減值該準則引入算12個月信用損失務擔保合附註(續)計政策摘要(製基準(續)佈但尚未強制性及計量(續)債項主要變化外,有信貸風險,準其他全面收益.
收益表內.
對釐分類至收益表內自有信貸風險轉取消了載於香港入需要更為及時月的預期信用損失.
該準則亦規範同的減值處理.
(續))生效及未被本集金融負債的分類準則內有關金融負收益或虧損總額釐定有否存在錯配內,但可於權益內轉差而引致的收益港會計準則第39時確認預計信用損失.
當金融工具在範以攤餘成本作後集團於2014年提類及計量基本上保負債的公平值選擇額的剩餘部分則包配情況,需在初始內撥轉.
此做法可益將不再於損益反號有關與非上市損失的嶄新預期信在初始確認後出後續計量的金融工13提前採納之準則及保留了香港會計擇權的處理已被包括於收益表內始確認個別負債可消除經選擇以反映.
市股份權益工具掛信用損失減值模出現信用風險顯著工具、以公平值及修訂(續)計準則第39號的要被修訂.
凡金融負內.
若此要求會產債時確定,且不能以公平值計量的負掛鈎及交收的衍生模型.
具體而言,著增加的情況,則值變化計入其他全要求,沒有太多負債因其信貸風險產生或擴大損益的能被重新評估.
列負債因信貸風險變生金融工具可豁該準則要求企業則需要及時地針對全面收益作後續計多修訂.
險的改變而導致的會計錯配,則列示於其他全面變動而產生的損豁免以公平值計量業在初始確認金對金融工具的整計量的債務工具的公平值變動,整項公平值變動收益的金額其後益波動.
亦代表量的要求.
融工具時,需核體年期確認預期、貸款承諾及財動後表核期財財務報表附1.
主要會計1.
1編製(b)已頒佈(iii)對沖會有關對沖會求,使對沖用家將能從香港財務報該準則的財香港財務報理.
該新準認及計量出同收入的披前採納.
本(c)完善香「完善香港變更的修訂月1日起此外,對年3月3前所評估附註(續)計政策摘要(製基準(續)佈但尚未強制性會計會計的規定將令沖會計或會適用於從財務報表獲取報告準則第9號財務影響及其應報告準則第15號準則的核心原則出售部分非金融披露要求.
該新本集團正在評估香港財務報告準則港財務報告準則訂,以及多項與開始的會計年度對於新近實施的香日之後的首個財,影響應並不重(續))生效及未被本集令會計處理與風險於更多的風險管取更多有關風險管號允許提前採納但應用時間.
號「源於客戶合則乃是對經承諾的融資產,例如物業新準則將取代現有估應用該準則的財則則」包含多項被香與個別的香港財務度生效.
採納有關香港《公司條例》財政年度起適用重大,而主要將會集團於2014年提險管理活動更趨一管理策略,並將對管理的資訊,及掌但必須整份同時一同的收入」.
香的商品或服務在控業、設備等非經常有香港財務報告準財務影響及其應用香港會計師公會認務報告準則相關之關修訂對本集團的》(第622章)第,即2015年12會影響綜合財務報14提前採納之準則及一致,財務報表對沖工具的可使用掌握對沖會計對一併實施.
自有香港財務報告準則控制權轉移至客常性活動所產生的準則下不同準則用時間.
認為非緊急但有之術語或編輯上的的財務報表沒有第9部「帳目及審月31日結束之報表內資料的列及修訂(續)表更能反映該等活用範圍擴闊至非衍對財務報表的影響有信貸風險的部分則第15號應用單客戶時,會被確認的盈虧.
香港財務則對於商品、服務有需要的修訂.
當的修訂.
該等修有重大影響.
審計」所訂的要之年度.
本集團正示與披露.
活動的情況.
有關衍生金融工具,以響.
分則可選擇獨立提單一模型並明確所認為收入以反映預務報告準則第15務和建造合同的各當中包括引致在列訂已於2014年求,按該條例的正評估此變更在初關規定放寬對沖以及提高可被對提前採納.
本集所有源於客戶合預期取得之作價5號亦包括一套各自模型.
該新列示、確認或計年7月1日採用或的第358條,將於初始應用期之預有效性評估的要沖項目的彈性.
團正在評估應用同收入的會計處.
其亦適用於確有關源於客戶合準則允許企業提量方面出現會計或將於2016年1於本公司在2014計影響.
截至目要用處確合提計14目財務報表附1.
主要會計1.
2綜合綜合財務報附屬公司附屬公司是企業影響公司於控制集團內部交對銷.
如有於本銀行的當本銀行具1.
3分類分類的經營評估.
在釐1.
4外幣本集團各企銀行之功能外幣交易均外幣為本位投資的對沖附註(續)計政策摘要(合財務報表報表包含本銀行是指由本集團控自身回報.
在判制權轉入本集團交易、交易餘額有需要,附屬公的資產負債表內具有權利收取附類報告營業績與呈報予釐定經營分類表幣換算企業的財務報表能及呈列貨幣.
均按交易或重新位的貨幣性資產沖除外.
(續)行及所有其附屬公控制的企業.
控制判斷是否對某個企團之日起完全納入額、以及未實現收公司的會計政策會內,對附屬公司的附屬公司的派息時予管理層的內部報表現時,將會包括表所載項目均按各新計量項目之估值產及負債按會計結公司截至12月3制體現為本集團涉企業存在控制權時入合併,並於本集收益已被對銷;除會作出適當調整投資是以成本扣時,將於收益表內報告方式一致,管括與各分類直接相各企業於主要經濟值當日的即期匯率結算日的匯率換算1531日的財務報表涉及,或有權從時,本集團亦會集團的控制權終除非能提供集團,以確保本集團扣除減值損失準備內確認.
管理委員會乃本相關的收入及支濟環境營運的貨率換算為功能貨算的匯兌損益,表.
從參與被投資企業會考慮目前可行使終止當日不再納入團內交易所轉讓資所採用會計政策備列賬.
本公司按本集團的總體營運出.
貨幣計量(「功能貨幣.
外幣交易以均直接於收益表業業務中取得可變使或可轉換的潛在入合併.
資產已發生減值的策的一致性.
按照已收及應收股運決策核心,負責能貨幣」).
本綜以交易日之匯率結表確認,惟於其他變動回報,並有在表決權的存在的證據,否則未股息基準確認附責資源分配及對綜合財務報表以結算所引致的匯他全面收益內遞權力通過被投資及其影響.
附屬實現損失也將被屬公司之業績.
營運分類的表現港幣列示,即本兌損益,以及以延作為合資格淨資屬被現本以淨財務報表附1.
主要會計1.
4外幣以公平值變證券,其公額會於收益對於非貨幣含在其他全所有本集團資產及負收入及支所有產生於合併財務當出售該外1.
5衍生衍生金融工得,包括最金融工具將若干衍生金這些嵌藏式衍生金融工附註(續)計政策摘要(幣換算(續)變化計入損益的公平值變動可分益表內確認,而幣性項目,其兌全面收益內.
團內非以港幣為負債按會計結算支出按平均匯率生之換算差額通務報表時,換算外國企業投資時生金融工具工具以衍生交易最近的市場交易將被列為資產;金融工具會嵌藏式衍生金融工具工具已被分類為(續))的貨幣性證券的兌分為源自證券攤餘而證券賬面值的其兌換差額會列作公為功能貨幣的企業算日之收市匯率換率換算;及通過其他全面收益算對外國企業之淨時,此外幣兌換差易合同簽訂當日的易,或通過使用估當公平值為負值藏在其他的金融工具需要單獨以公平為持作交易用途,兌換差額會列作公餘成本變動的兌換其他兌換變動則被公平值收益或虧損業,其業績及財務換算;益於權益項目下之淨投資、借款及其差額需列作為出售的公平值進行初始估值方法,包括貼值時,則被列為負工具中,當其經濟平值計量,並且其,其公平值變動即16公平值收益或虧換差額和證券賬被確認於其他全損的一部分.
而務狀況按以下方之貨幣換算儲備其他被界定為對售收益或虧損的始確認,並以公貼現現金流量分負債.
濟特徵和風險與主其公平值變動計即時於收益表內虧損的一部分.
對賬面值的其他兌換面收益.
而非貨幣性金融資式換算為港幣:內確認.
對沖此投資的貨幣一部分,並確認公平值進行後續計分析模型、期權定主合同沒有緊密關計入收益表.
確認.
對於被分類為可供換變動兩部分.
源資產(例如可供出幣工具所產生之換認於收益表內.
計量.
公平值從活定價模型(如適用關聯,而主合同並供出售,以外幣源自證券攤餘成出售股權投資)換算差額需列入活躍市場上的公用).
當公平值並非以公平值變為本位的貨幣性本變動的兌換差的兌換差額會包其他全面收益.
開市場報價中取為正值時,衍生化計入損益時,性差包取生財務報表附1.
主要會計1.
6對沖本集團於交活動發生時法處理之先淨投資對沖對沖工具有於其他全面1.
7金融若存在法律及負債可予1.
8利息所有金融資實際利息法到期日或較時,本集團未來的信用分之相關費當一項金融值確認利息附註(續)計政策摘要(沖會計交易發生時會記時及期間,評估先決條件.
沖有效對沖部分的面收益中累計的融工具之抵銷律上可行使的權予抵銷,並把淨息收入及支出資產和金融負債法是一種計算金較短期間(如適團在估計未來現用損失.
計算範費用及成本.
融資產或一組類息收入.
而日後(續)記錄對沖工具與相估有關衍生金融工的收益或虧損,會的收益或虧損金額銷權利,可對已確認淨額於資產負債表出、服務費及佣債,其利息收入和金融資產或金融負適用)內,將其未現金流時,會考慮範圍包括訂約各方類似的金融資產確後釋出之貼現準備相關被對沖項目之工具能否高度有效會於其他全面收益額會列作出售收益認入賬之項目進行表內列賬.
及佣金收入及支和支出按實際利息負債的攤餘成本以未來收到或付出的慮金融工具的所有方所支付或所收取確認減值損失後備亦將確認為利息17之關係、風險管效地抵銷相關被益內確認及於權益或虧損的一部行抵銷,且有意支出息法在收益表中以及在相關期間的現金流貼現為有合同條款(如取的費用、溢價,會按照計量減息收入.
管理目的和進行各被對沖項目之公平權益內累計;無效分,並於出售海意以淨額方式結算確認.
間分攤利息收入或為金融資產或金融如提前還款權或為價或折讓和點子,減值損失時對未來各類對沖交易時所平值,並作出記錄效部分的收益或虧海外運作時被重新算,或將資產變現或利息支出的方法融負債賬面淨額所為住宅按揭貸款客以及貸款貸出時來現金流進行貼現所採取之策略.
錄.
此等乃符合虧損即時於收益新分類至收益表現並同時清償債法.
實際利率是所使用的利率.
客戶提供的優惠時產生而屬於整現時使用的利率本集團並於對沖採用對沖會計方表內確認.
之前內.
務,則金融資產在金融工具預計在計算實際利率),但不會考慮體有效利息一部,按折減後之價沖方前產計率慮部價財務報表附1.
主要會計1.
8利息不屬於整體準按比例地銀團貸款服1.
9金融本集團將金初始確認時其他金融資(1)以公平這類金融資如果取得該被分類為持除持作交易可以消除計錯配」應用於一值為基礎來與包含一這些資產以附註(續)計政策摘要(息收入及支出體有效利息一部地於服務期間內服務費確認為收融資產金融資產分為四時即對金融資產資產之交易成本平值變化計入損益資產包括兩個細該金融資產主要持作交易用途.
易用途的金融資除或明顯減少因);或一組金融資產、來衡量,並按此一個或多個嵌藏以公平值進行初(續)出、服務費及佣部分的服務費及佣內確認.
當銀團貸收入.
四類:以公平值變產進行分類.
金融本均已包含於初始益之金融資產細項:持作交易用要是以短期沽售為所有衍生金融工資產外,如能滿足因按不同基準計量金融負債、或兩此基礎將該組金融式衍生金融工具初始確認,交易費及佣金收入及支佣金收入及支出貸款安排已完成且變化計入損益之金融資產是按持有目始賬面值內.
用途的金融資產為目的,或屬於組工具均被分類為持足以下其中之一項量金融資產之價值兩者兼有的組合融工具的資訊向主具的金融資產相關費用直接計入收益18支出(續),例如行政費、且本集團未保留金融資產、貸款目的作分類,並以,以及購入時即組合一部分並共持作交易用途類項條件,金融資值,或確認其收,其管理是依據主要管理層作出關,且這些嵌藏式益表,並以公平資產管理費和託留任何貸款或按其款及應收款、持有以公平值作初始確界定為以公平值共同管理的可識別別.
資產會被管理層界收益或虧損,而出據事先書面確立的內部報告;或式衍生金融工具值進行後續計量託管服務費,通常其他銀團成員相同有至到期日證券和確認.
除以公平值值變化計入損益之別金融工具,若有界定為以公平值變出現不一致之計量的風險管理或投資具對該等金融資產量.
常在提供相關服同的實際利率保和可供出售金融值變化計入損益之金融資產.
有證據表明其短變化計入損益之金量或確認情況(資策略來運作,產的現金流產生重務時,以應計基留部分貸款時,資產.
管理層在之金融資產外,期獲利行為,則金融資產:一般被稱為「會其表現是按公平重大影響.
基在則會平財務報表附1.
主要會計1.
9金融(1)以公平該等資產的虧損.
(2)貸款及貸款及應收有活躍市場其確認為貸值損失準備(3)持有至分類為持有有至到期而出售,例受到影響計算的攤餘(4)可供出可供出售金資金需求或可供出售金實現收益或益表內.
惟取股息之權附註(續)計政策摘要(融資產(續)平值變化計入損益的公平值變化所.
而利息部分則計及應收款收款是指具有固場的債券投資和貸款及應收款.
備進行後續計量至到期日投資有至到期日投資日之金融資產.
例如發行人信用,需要重新分類餘成本扣除減值出售金融資產金融資產包括界或利率、匯率及金融資產以公平或虧損直接確認惟包括折溢價攤權利確定時於其(續))益之金融資產(所產生的損益(不計入作為利息收固定或可確定支付和客戶貸款及應收貸款及應收款以量.
資類別是指能於活如本集團所出售用狀況嚴重變壞,類至可供出售金融值損失準備進行後界定為此類的金融及權益價格的變動平值加上直接相關認在其他全面收益攤銷的利息收入將其他經營收入內確續)不包括利息部分)入之一部分.
付金額且不在活躍收款.
當本集團直以公平值加上直接活躍市場中買賣售的持有至到期,法定或監管要求融資產.
持有至到後續計量.
融資產以及不屬於動而被出售.
關的交易費用進行益中;當該類金融將按照實際利息法確認.
19)計入淨交易性收躍市場報價的非直接向債務人提接相關的交易費,並擁有固定或日投資(i)並非因求重大改變;或到期日投資以公於以上分類的金行初始入賬,並融資產終止確認法計算確認在收收益虧損或界非衍生金融資產,提供資金、貨品或費用進行初始入賬或可確定之還款額因不受本集團控制或(ii)佔持有至到期公平值加上直接相金融資產.
此等金並以公平值進行後認或減值時,之前收益表中.
分類為界定為以公平值變主要包括銀行及或服務,而沒有出賬,並以採用實際額及還款期,以及制、非經常性及本期日資產中多於不相關的交易費用進金融資產的持有期後續計量.
因該等前確認於權益儲備為可供出售之股份變化計入損益之及其他金融機構出售應收款的意際利息法計算的及本集團管理層本集團不能合理不重大部分,則進行初始入賬,期限不確定,但等投資之公平值備中的累計收益份權益工具,其金融工具淨收益結餘及存款、沒圖時,本集團將攤餘成本扣除減有意向及能力持預期的個別事件整個資產類別將並以實際利息法有可能依據流動變化而產生之未或虧損將轉入收股息於本集團收益沒將減持件將法動未收收財務報表附1.
主要會計1.
9金融(4)可供出若一項金融他全面收益剩餘年期可供出售證1.
10金本集團按以(1)交易性旨在短期賬,公平值(2)存款及除被分類為利息法於期1.
11財財務擔保合生之損失的財務擔保合按以下兩者於擔保有效附註(續)計政策摘要(融資產(續)出售金融資產(續融資產由可供出益之盈虧,則於內,以實際利息證券的兌換差額金融負債以下類別分類金性負債內購回之金融負值之變動所產生及其他負債為交易性負債外期內在收益表中財務擔保合約合約是指簽發人的指定付款.
合約以合約簽發者之較高者計量效期內確認之累(續))續)出售類別重新分類於相關投資的剩餘息法攤銷.
若該金額的處理方法已詳金融負債:交易性負債被分類為持作生的收益或虧損確外,其他存款及其中確認.
人在指定的債務人發當日的公平值初量:(i)根據香港會累計攤銷(如適用類,重新分類日的餘年期內以實際利金融資產隨後發生詳列於附註1.
4.
性負債、存款及其作交易用途之負債確認於收益表內其他負債均以攤餘人未能根據持有人初始確認為金融負會計準則第37號用).
財務擔保合20的公平值將成為利息法攤銷至損生減值時,原已.
其他負債.
所有債.
所有衍生金.
餘成本列賬.
扣人與債務人之間負債,並列示於號「準備、或然負合約負債的變動為新分類項下的攤損益.
新攤餘成本記入其他全面收有金融負債於交易金融工具均被分類扣除交易費用後之間的債務合約條款於財務報表內的「負債及或然資產」則於收益表中確攤餘成本.
而之前本與到期當日之餘收益的相關金額即易發生時界定其分類為持作交易用途之淨收款和贖回價款而履行還款責任「其他賬項及準備釐定之金額;及確認.
前在可供出售分餘額的差額,亦即時重分類至損益分類並以公平值進途類別.
交易性價值的差額(如任時,需向持有備」項下.
及後及(ii)初始確認之類項下已記入其在該金融資產的益.
進行初始確認.
負債以公平值列有),按照實際人償付由此而產,本集團之責任金額減按直線法其的列際產任法財務報表附1.
主要會計1.
12金以公平值變貸款及應收讓實質上所但仍保留對交易性負債定責任被履售出予交易證券及票據「回購」或用).
用作證券則於初款(如適用於協議年期1.
13公本集團於每場或最有利計量資產或附註(續)計政策摘要(金融工具的確認變化計入損益之收款(沒有活躍所有風險及回報對其控制時,本債於交易當日確履行、取消或到易對手之證券及據,如根據回售或借出證券於初作抵押回購協議初始時按已付予用).
於反向回期內分期確認為公平值計量每個會計結算日利之市場狀況下或負債公平值運(續)確認和終止之金融資產、可供躍市場的投資證券報時,將終止對該本集團會按持續參確認.
交易性負債到期,該金融負債及票據,如根據回售協議,附有按預初始時按已向交易議之金融資產不會予交易對手之實際回購協議下所收到為利息收入或利息日以公平值計量房下,市場參與者進運用的假設為市場供出售及持有至到券除外)於付出現等金融資產之確參與的部分繼續確債以外的存款在收債才可從資產負債回購協議,附有按預定價格於將來指易對手所取得之實會被終止確認,並際現金額,於資產到用作抵押之金融息支出.
房產及投資物業進行有序交易出售場參與者在其最佳21到期日之證券,現金予借款人時確認.
當本集團未確認該等已轉讓收到客戶款項時債表上終止確認按預定價格並於指定時間再出售實際現金額,列並仍列為投資證產負債表內列為融資產將不會被、貴金屬及部分售資產或轉移負佳經濟利益的情其買賣會於交易時確認.
在從該等未有轉讓或未有保讓的金融資產;若時確認,而其他負.
於將來指定時間回予交易對手之責列賬於應付銀行款證券或以公平值變為庫存現金及應收被確認於資產負債分金融工具.
公平債之價格.
情況下,所採用的易當日(即本集團等金融資產取得現保留已轉讓金融資若本集團已失去對負債於有關責任產回購之責任稱為責任則稱為「反向款項或銀行及其他變化計入損益之金收銀行款項或在銀債表上.
出售價與平值是指在估值日的資產或負債計價團購入或售出資現金流之權利完資產之實質上所對其控制時,則終產生時確認.
只「回購」.
而向向回購」.
他金融機構之存金融資產.
「反銀行及其他金融與回購價之差額日當期集團可接價.
產當日)確認.
結或本集團已轉有風險及回報,終止確認.
有當合約中的指交易對手購入之款及結餘(如適向回購」或借入機構的結餘及存則以實際利息法觸的主要交易市轉指之適入存法市財務報表附1.
主要會計1.
13公非金融資產最高及最佳若資產或負交易、貼現可觀察的參1.
14貴貴金屬包括虧損內1.
15金本集團於每發生一項或項或該組金可供觀察資(i)發行人(ii)違約,(iii)因應與(iv)借款人(v)因財政(vi)可察覺組合內之個該組合與該組附註(續)計政策摘要(公平值計量(續產之公平值計量佳經濟利益.
負債所處之市場現現金流量分析參數.
貴金屬括黃金.
貴金屬內.
金融資產減值每個會計結算日或多項事件(「金融資產被認定資料之以下可能人或欠債人遇到嚴,例如逾期或拖欠與借款人之財政人有可能破產或政困難至使該金融覺的資料顯示某個別金融資產.
合之供款人之還款組合資產之逾期還(續)續)量為考慮市場參與場並不活躍,本集析、期權定價模型屬以其公平值作初日對個別或一組金「損失事件」),定為已發生減值並能出現之損失事件嚴重財政困難;欠利息或本金還困難相關之經濟或進行其他財務重融資產之活躍市某一金融資產組合資料包括:款狀況有不利轉還款相關之全國性與者使用該資產所集團會在合適並有型及其他市場參與初始確認和其後重金融資產是否存在,且該損失事件對並出現減值損失件:還款;濟或法律原因,本重組;市場消失或其投資合所產生之未來預變;或性或本地經濟狀22所產生的最高及有足夠數據的情與者通用之估值重估.
貴金屬於在減值的客觀證對可靠估計該項.
顯示個別或一本集團給予借款人資評級被降至投資預計現金流量將狀況.
及最佳經濟利益,情況下,採用估值值方法,並會盡可於進行市場劃價後證據進行評估.
當項金融資產或該組一組金融資產可能人在一般情況下資級別以下;或將較最初確認時有或出售予另一市值方法釐定其公平可能使用市場上可後所產生之收益或當有客觀減值證據組金融資產的預計能出現減值之客觀下放款人不予考慮有可量度之下降市場參與者而該平值,包括運用可觀察的相關參或虧損,將包括據表明金融資產計未來現金流產觀證據包括本集慮之優惠條件;,雖然有關下降參與者可產生的當時之公平市場數,避免使用不於淨交易性收益在初始確認後因生影響時,則該團已注意到相關並未能明確為該的場不益因該關該財務報表附1.
主要會計1.
15金(1)以攤餘本集團首先融資產存在融資產組別如果有客觀實際利率貼該資產的賬實際利率附有抵押品本集團在進金流相關對一組金融貸風險特徵的當前情況當貸款無法回的貸款金附註(續)計政策摘要(金融資產減值餘成本計量的資產先對單項金額重在減值情況,本別中,進行組合觀證據表明貸款貼現後的預計未賬面金額,並確.
實務上,本集品的金融資產之進行組合減值評,可以反映債務融資產進行組合徵的資產的歷史況,及從歷史損法收回時,在完金額沖減在收益(續)(續)產重大的金融資產是本集團將其連同其合減值評估.
經個款及應收款或持有未來現金流(不包確認於收益表內.
集團亦可以採用觀之預計未來現金流評估時,將根據信務人按照該等被評合減值評估測算時史損失經驗為基準損失經驗數據中移完成所有必要程序益表中的貸款減值是否存在減值的客其他單項金額不重個別進行減值評估有至到期日證券已包括尚未發生的未.
如果貸款或持有觀察到的市場價值流的現值包含按照信貸風險特徵的相評估資產的合約條時,其預計未來現準.
以上歷史損失移除那些當期已不序及確定損失金額值損失.
23客觀證據進行個重大的金融資產估並且已確認或已發生減值損失未來信用損失)有至到期日證券值確定某項金融照止贖抵押品的相似性和相關性條款償還所有到現金流乃按該組失經驗將根據當不存在的影響事額後,本集團對個別評估.
如果本產或尚未識別減值繼續確認減值損失,則其減值損失的現值之間的差券為浮動利率,用工具的公平值,價值扣除獲取和性對金融資產進行期金額的能力.
組資產的合約現金當期可觀察數據進事項.
對該等貸款進行撇本集團沒有發現客值的金融資產包括損失的資產,不再失將按照該資產的差額進行計量.
減用於計量減值損失並以此作為基準和出售該抵押品之行分組.
此等特徵金流以及於本集團進行調整,以反映撇銷,沖減相應的客觀證據表明進括在具有類似信再納入組合減值評的賬面金額與該減值損失通過使失的貼現率為按準計算減值.
之成本後的現金流徵與預計該等資團內與該組金融映並不會影響該的貸款損失減值行個別評估的金貸風險特徵的金評估的範圍.
金融資產按原來用準備金來減少合約確定的當前流.
產組合之未來現資產具有類似信段歷史損失期間準備.
撇銷後收金金來少前現信間收財務報表附1.
主要會計1.
15金(1)以攤餘如果在以後則之前已確當貸款條款(2)被分類如可供出售表內之累計值是否嚴重有客觀關聯他全面收益1.
16對如因發生事經濟或法律資產的賬面為作出減值重檢以確定在本銀行的表內已包括附註(續)計政策摘要(金融資產減值餘成本計量的資產後的會計報表期確認的減值損失款經重新商訂後類為可供出售的資售金融資產存在計減值損失-需重地或長期地低聯,有關之減值益確認於可供出對附屬公司及非事件或情況已改律環境已出現明面值超逾其可收值評估,資產乃定需否回撥.
的財務報表,如括商譽的淨資產(續)(續)產(續)期間,減值損失的失可按不多於該之後與原來出現重大資產在減值證據時,其需從權益儲備撥轉低於其成本.
如日值損失可按不多於出售證券公平值變及非金融資產之改變,並顯示資產明顯變壞或資產價收回金額的部分會乃按其最小的可分如果附屬公司宣派產值時,則需要做的金額減少,且該之前已減值之金額大差異時,該貸款其累計虧損-即轉至收益表內.
日後被分類為可供於該之前已減值之變動儲備,減值損之減值產之賬面值或將無價值大幅或長期下會被確認為減值損分開識別現金流派的股息超過其在做投資減值測試24該等減少與確認減額,通過調整準款不再被視為逾即其購入成本或攤對於被界定為可供出售金融資產之金額於收益表損失不會通過收無法被收回,則下跌至低於其成損失.
可收回金(現金產出單元在該宣派年度的.
減值後發生的事件備金予以回撥,期貸款,而作為攤餘成本與現時公可供出售的股權投產之債務工具之公表內回撥.
至於股收益表回撥.
則會進行減值重檢本值.
金額是指資產的公元)層次分類.
於的全面收益總額,件有客觀關聯(例回撥的金額於收為新貸款處理.
公平值之差額,扣投資,在決定其是公平值增加,並與股份權益工具方面檢.
潛在減值跡象公平值扣除出售成於每一財務報告日或其在本銀行的例如債務人信用收益表內確認.
扣除該金融資產是否出現減值時與收益表確認減面,之後的公平象包括運用資產成本後與其使用日,會對已發生的賬面值超過在用評級的改善),之前已記入收益時,會考慮其公平值後發生之事項值變化會透過其之科技、市場、價值的較高者.
減值的資產進行其綜合資產負債益平項其行債財務報表附1.
主要會計1.
17投持作賺取長業,於個別列作為投資投資物業初只有在與項面值之一部至於所有其任何公平值若投資物業投資物業認於其他全1.
18物物業主要為計折舊額需產之賬面值所有器材及附註(續)計政策摘要(投資物業長期租金收益或別公司之財務報資物業.
有關之初始以成本值(項目相關的未來部分.
該等後續其他修理及維護值之變動會直接業改為自用,會,則根據香港會全面收益內.
惟若物業、器材及設為分行及辦公樓需先沖銷資產之值,如董事認為及設備均以歷史(續)或資本增值或兩者報表中分類為投資之經營租賃會作為包括相關交易成來經濟利益很有可支出以扣除減值護費用,均需於產接於收益表內確認會被重新分類為房會計準則第16號若公平值增值抵及設備樓房產.
房產需定之賬面毛值,沖減為該房產價值有重史成本扣除累計折者兼備者,且並非資物業,及於綜合為融資租賃處理成本)計量.
經初可能流入本集團值後之成本列賬,產生時確認於當期認.
房產,其於重新分「物業、器材及抵銷以往之重估損定期但最少每年以減後之淨額則重新重大變動則會作出折舊列賬.
歷史成25非集團旗下各公合財務報表中分.
初始確認後,投,並能夠可靠地,並包括於投資物期收益表內.
分類日之公平值及設備」將此項目損失或減值損失以取自外間獨立新調整至該資產出相應調整.
成本包括因取得公司所佔用之物業分類為房產.
若經資物業按公平值地計量其成本的情物業的賬面值內值會成為其會計賬目於轉分類日之賬,該增值則於收益立估價師之公平值產之重估值.
相隔得及安裝該項目而業,均列作投資物經營租賃之土地符值計量.
情況下,本集團才.
若其後開始產生賬上的成本值.
若賬面值與其公平值益表內確認,並以值扣除隨後發生之隔期間由董事參考而直接產生之費用物業.
出租予本符合投資物業之才會將其後續支生經濟利益,則若房產項目因其值之間的差額作以過往已確認的之累計折舊列示考相近物業之公用.
集團內公司之物其他定義,則會出計入為資產賬以公平值計量.
用途改變而成為作為房產重估,確損失金額為限.
.
重估當日之累開市值以檢討房物會賬為確累房財務報表附1.
主要會計1.
18物與資產有關價值或作為量基準進行房產重估後房產重估儲儲備內.
出折舊以直線物業器材及本集團在每在每個會計收回價值而減值損失用價值之較出售之收益附註(續)計政策摘要(物業、器材及設關的後續支出,為單獨的一項資行計量.
所有其後之賬面增值通儲備中扣減;餘出售房產時,房線法,將資產之按及設備2至每個會計結算日計結算日,源自,及在合適情況下失又不超過同一較高者.
減值損益及虧損是按扣(續)及設備(續)只有當其產生的資產進行確認(如其他修理及維護費通過其他全面收益餘下之減值額則確房產重估儲備中與之成本值或重估值政府土地租約年至15年之間日重檢資產的可用自內部及外界之資下將減值損失確一資產之重估盈餘損失會按情況於房扣除稅項及費用之的未來經濟利益很如適當).
該等後費用均在發生時計益撥入房產重估儲確認於收益表內與先前估值有關之值於其如下估計可年期用年限,並已按適資料均會被用作評確認以將資產減至餘,此等損失則當房產重估儲備或收之出售淨額與有關26很可能流入本集後續支出以成本計入當期收益表儲備中.
與同一.
其後任何增值之已實現部分,可用年限內攤銷適當情況作出調評定物業、器材至其可收回價值.
當作重估減值.
收益表內回撥.
關資產賬面值之集團,並且該支出本列賬直至其開始表.
一個別資產早前之值將撥入收益表(將從房產重估儲:整.
材及設備是否出現.
該等減值損失在可收回價值指該差額而釐定,並出能夠可靠地計量始產生經濟利益之增值作對銷之減(以早前扣減之金儲備撥轉至留存盈現減值之跡象.
如在收益表內確認該資產之公平值扣並於收益表內確認量時,才能將其,之後則根據相減值部分,通過金額為限),然盈利.
如該跡象存在,認,但假若某資產扣除出售成本後認.
計入資產的賬面關資產之後續計其他全面收益於後撥至房產重估則估算資產之可乃按估值列賬,之金額,與其使面計於估可使財務報表附1.
主要會計1.
19租(1)經營租經營租賃是將於租賃期若經營租賃期內以直線(2)融資租如承租人已已實質上等融資租賃會以達至一個值列賬.
當資產按融1.
20現就綜合現金構之結餘1.
21準當本集團因可靠地作出附註(續)計政策摘要(租賃租賃是指實質上由出期內以直線法在賃於租約到期前線法確認.
租賃已實質上獲得了等同於土地的公會在租賃開始時個固定息率於融融資租賃租出,現金及等同現金金流量表而言,、短期票據及被準備因為已發生之事出估算之情況下(續)出租人保留擁有資在收益表中確認.
前已結束,任何需了所有風險及回報公平價值,因此香時,按租賃資產之融資餘額上.
相應租金的現值會被現金項目現金及等同現金被分類為投資證券事件而須承擔法律下,為確認有關責資產之絕大部分風.
需繳付予出租人之報,該資產的租賃香港政府土地的租公平值與其最低應的租賃責任,在被確認為應收款項金項目指按原來到券.
律性或推定性之現責任而撥備.
27風險及回報之租之罰款將於結束賃應歸類為融資租租賃被歸類為融低租約付款的現值在扣除財務費用項.
租賃收入是到期日,於購入現有責任,而解租賃.
經營租賃之總束發生當月於收益租賃.
由於位於香資租賃,尤如屬值之較低者予以資用後,會計入其他以投資淨額方法入日期起計三個月解除該責任時有可總租金款額(扣除益表內確認為支出香港之土地的最低屬無期業權.
資產化.
每期租金他負債.
按融資租法於租賃期內確認月內到期之結餘可能消耗有經濟利除自出租人收取出.
經營租賃之最低租約付款的現金均會分配於負租賃方法購入的認,以反映固定的,包括現金、銀利益之資源,需之任何回扣額),租金收入在租約現值(即成交價)債及財務費用,投資物業以公平的回報率.
行及其他金融機在責任金額能夠,約平機夠財務報表附1.
主要會計1.
22僱(1)退休福本集團根據款按僱員基供款,會於集團用作扣退休計劃之(2)有償缺僱員獲享之作出估算及除病假及經之可用缺勤(3)獎金計若因僱員提並以負債列1.
23本在有關期間益表內確認基於溢利而適用稅法計附註(續)計政策摘要(僱員福利福利成本據認可職業退休基本薪金之百分於產生時在收益扣減其目前供款之資產與本集團缺勤之年度休假及病及撥備.
經特別批准之年勤將被取消.
除計劃提供之服務而令列賬.
如獎金計本期及遞延所得間的稅務支出包認.
而需支付之所得計算,並於溢利(續)休計劃或強積金計分比計算,在強積益表支取.
僱員於款負擔或根據職業團之資產分開持有病假在累積時確認年度休假外,其他除未到期之休假外令集團產生法律性計劃之負債金額重所得稅項包括本期及遞延稅得稅,是根據本銀利產生當期確認為計劃之定額供款退積金計劃下該等供於全數享有其應得業退休計劃信託契有,並由獨立管理認,本集團會對僱他有償缺勤均不允外,僱員於離職時性或推定性之現有重大,且預期會於稅項.
除因有關項銀行及附屬公司在為本期所得稅項支28退休計劃作出供供款則按強積金得之集團供款部契據條款沖減其理基金保管.
僱員服務至會計允許累積.
若僱時亦無權收取現有責任,而該責於12個月後才被項目乃直接記於在營運及產生應支出.
供款,集團僱員均金規例計算.
退休部分前退出此職業其開支.
計結算日所累積,僱員於獲享有償缺現金以彌補任何未責任之金額亦能可被償付,會以貼現於其他全面收益而應課稅收入之司法均可參與.
在職業休福利計劃成本代業退休計劃,因而但尚未使用之年缺勤之年度內未能未被使用之可用缺可靠地作出估算現處理.
而需於其他全面收法管轄地區於會計業退休計劃下,代表本集團應向而被沒收之本集年度休假及預計能悉數享用該等缺勤.
,集團需確認該收益內確認其稅計結算日已執行集團與僱員之供此等計劃支付之團供款,會被本所需支付之病假可用缺勤,剩餘預期之獎金支出項外,稅項於收或實際會執行之供之本假餘出收之財務報表附1.
主要會計1.
23本所有因綜合稅項是按會稅率計算主要之暫時務合併外所有因應課差異而產生遞延所得稅項也記入其投資物業的1.
24收收回資產按負債表中予括於「其他1.
25信本集團一般此而產生之附註(續)計政策摘要(本期及遞延所得合財務報表內資會計結算日已執.
時性差異源於資,若資產或負債課稅暫時性差異生之遞延所得稅稅項乃記於收益其他全面收益內的遞延稅項負債收回資產按其收回日之公予以註銷.
其後他資產」項下.
信託業務般以信託人或其之任何收益或虧(續)所得稅項(續)資產及負債之稅務執行或實際會執行資產減值準備、房債在交易初始確認異而產生之遞延所稅資產將被確認.
益表內.
但因可供內,並於以後隨著債或遞延稅項資產公平值扣除出售成後,收回資產取其其他授託人身分,虧損,將不計入本)務基礎與其賬面值行之稅率及稅法房產及設備之折舊認時,並未有對會所得稅負債均會被.
供出售證券的公平著相關遞延收益和產的計算方法是假成本後之淨值及有其成本及公平值扣,代表個人、信託本財務報表內.
29值之暫時性差異,及預期於相關舊、若干資產之會計損益或應課被確認,而當未平值重新計量及和虧損的確認而假設該等投資物有關貸款之攤餘扣除出售成本後託及其他機構持異而產生之遞延所關之遞延所得稅資之重估,包括可供課稅損益構成影響未來之應課稅利潤及對房產之重估記一同確認在收益物業是通過出售來餘成本之較低者列後之淨值中之較低持有或管理資產.
所得稅項均以資產資產實現時或遞延供出售證券及房產響,則無需確認遞潤預計可被用作抵記入其他全面收益益表中.
來回收其重估賬面列賬.
有關貸款及低者計量,並被確由於該等資產並產負債表負債法延所得稅負債需產、以及結轉之遞延所得稅項.
抵扣暫時性差異益內,故由此產面值及採用相關的及應收款及有關確認為「待售非並不屬於本集團提撥.
遞延所得清付時所適用之稅務虧損.
除業時,因該暫時性生的遞延所得稅的稅率計算.
已提準備於資產流動資產」,包,該等資產及據得之業性稅產包據財務報表附1.
主要會計1.
26或或然負債是與否來確認任金額,故或然負債不為準備.
或然資產是來確認.
或然資產不產.
1.
27有就此等財務例如:母公(v)本集團人或企業附註(續)計政策摘要(或然負債及或然是指由過去已發認.
或然負債也故未有被確認.
不會被確認為準是指由過去已發不會被確認,但有關連人士務報表而言,若公司、附屬公司團與此方人士受到.
(續)或然資產發生的事件引起的也可能是由於過去準備,但會在財務發生的事件引起的但如有可能收到經若(i)一方人士能控、同系附屬公司到共同控制;及(的可能需要履行的去已發生事件而引務報表附註中加以的可能產生之資產經濟利益時,會在控制、共同控制本司;(iii)為本集團或vi)受被識別為第30的責任,其存在引致的現有責任以披露.
如情況產,其存在將由在財務報表附註本集團、或對本或母公司集團中的第(iv)類人士所控在將由一宗或多宗任,但由於估計不況發生變化,使經由一宗或多宗本集註中披露.
若將會集團有重大影響的聯營公司或合控制的企業,則該宗本集團所不能完不會導致經濟利益經濟利益的流出變集團所不能完全控會收到之經濟利益響力;(ii)與本集團合資企業;(iv)本集該等人士被視為有完全控制的未來益的流出或因不變得很有可能時控制的未來不確益可被實質確定團同屬一財務報集團或母公司的有關連人士.
有不確定事件出現能可靠地計量責,則會將其確認確定事件出現與否時,將確認為資告集團的成員,主要高層人員;關連人士可為個現責認否資個財務報表附2.
金融風險本集團因從附註概述本金融風險管本集團風險風險管理架新風險管理董事會代表確定本集團風險管理委的或高風險會協助董事附註(續)險管理從事各類業務而本集團的這些風管理架構險管理管治架構架構,並有一套理政策及程序,表著股東的利益團的風險管理策委員會是董事會險的風險承擔或事會履行內部監而涉及金融風險.
風險承擔,以及其構覆蓋業務發展的套全面的風險管理以配合市場及業益,是本集團風險策略,並確保本集會成立的常設委員或交易.
如風險管監控系統的監控職.
主要金融風險包其目標、風險管理的全部過程,以保理政策及程序,用業務策略的轉變險管理的最高決策集團具備有效的風員會,負責監察本管理委員會認為交職責.
31包括信貸風險、理的管治架構、保證在業務經營用以識別、量度.
不同層面的風策機構,並對風風險管理系統以本集團的各類風交易過於重大而市場風險(包括政策與程序及量營中的各類風險都度、監察及控制可險承擔者分別負風險管理負最終責落實執行有關策風險;審批高層次而應由董事會批准括外匯風險及利率量度這些風險的方都能得到有效管理可能出現的各類風負責與其相關的風責任.
董事會在其策略.
次的風險相關政策准,可把該筆交易率風險)及流動方法.
理及控制.
本集風險.
本集團亦風險管理責任.
其屬下委員會的策,並監督其執易申請提交董事動資金風險.
本集團擁有完善的亦定期重檢及更的協助下,負責執行;批准重大事會.
稽核委員財務報表附2.
金融風險本集團的不風險的日常本集團建立匯報機制也按照風險為審查.
產品開發及為了提高風位具有清晰根據董事會展單位負責進行審核除負責新產需要對項對於提供予附註(續)險管理(續)不同單位都有其常管理,以及草立了合適的內部也充分地使監控為本的原則,本及風險監控風險評估及監控晰的職責及分工會及管理層提出責確保業務發展.
產品開發項目的目的風險評估結予客戶的財資產其相應的風險管理草擬、檢查和更新部控制程序,包括控職能獨立於業務本集團內部稽核對控工作的有效性工,並制定了適當出的發展目標,產展和產品開發計劃的管理工作外,產結果和風險管理措產品則採納更審慎理責任.
業務單位新各類風險管理政括設立權責分立清務範疇,同時促成對本集團的主要風,本集團建立了一當的風險盡職審查產品管理單位負責劃符合集團整體策產品管理單位將與措施進行獨立審查慎的方法,所有新32位是風險管理的政策和程序.
清晰的組織架構成機構內適當的風險、監管合規一套完善的產品查程序.
責提出相應的業策略;風險管理與風險評估單位查,只有在風險新的財資產品在的第一道防線,而構,以監察業務運職責分工,有助規、風險管理政策品開發及風險監控業務發展和產品開理、法律、合規及位共同負責識別和評估單位滿意盡推出前,都必須而風險管理單位則運作是否符合既定助營造適當的內部策及內部監控系統控管理制度.
在產開發計劃,進行具及財務等方面的專和評估項目所涉及盡職審查結果,有須經由管理層或專則獨立於業務單定政策、程序及部控制環境.
統的足夠性及有產品開發過程中具體的產品開發專責單位負責對及的各項風險.
有關產品才可推出專責委員會審批同單位,負責各類及限額.
適當的有效性進行獨立中,本集團各單發工作.
策略發對風險評估結果風險評估單位出市場.
同意通過.
財務報表附2.
金融風險2.
1信貸信貸表外信貸本集該等本集信貸信貸貸款單位和更團隊董事權予限.
附註(續)險管理(續)貸風險貸風險指因客戶或外均存在這種風險貸風險管理架構集團制定了一套全等政策與程序及信集團的組織架構制貸管理委員會是由貸資產質素、風險款申請進行詳盡的位獨立於業務單位更新信貸風險管理隊,監控信貸風險事會是最終的信貸予信貸業務相關人或交易對手未能或險.
信貸風險主要全面的信貸風險管信貸風險限額,以制定了明確的授權由行政總裁授權設險集中程度.
本集的評估分析,及對位,負責信貸風險理政策與程序,並險相關情況,並定貸權力來源,董事人員.
本集團按照或不願意履行償要來自借貸、貿管理政策與程序以配合市場及業務權及職責,以監控設立的管理委員會集團不同單位有對貸後監控及按險的日常管理,並向信貸管理委定期向本銀行提交事會將信貸審批照信貸業務性質33償債責任而造成損易融資及資金業序和恰當的信貸風務策略的轉變.
控遵守政策、程會,負責落實信貸有其相應的信貸風按期還款負有全部對信貸風險識別委員會、行政總裁交管理信息和報批權限授權予行政質、內部評級、交損失的風險.
本集業務.
風險限額,用以管程序及限額的情況貸風險管理策略風險管理責任,業部責任,並按照信別、量度、監督及裁及風險管理委員報告.
政總裁,行政總裁交易風險的程度集團的交賬和銀管理及控制信貸風況.
略及審議信貸政策業務單位是風險管信貸政策及程序進及控制進行獨立的員會報告.
南商裁在董事會授予之、信貸風險承擔大銀賬、以及資風險.
本集團定策,同時監察本集管理的第一道防進行信貸業務活的盡職調查,以(中國)設有獨之信貸權限內按大小,設置信貸資產負債表內和定期重檢及更新集團信貸組合、防線,須對每筆活動.
風險管理以及草擬、檢查獨立的風險監控按管理需要轉授貸業務的審批權財務報表附2.
金融風險2.
1信貸信貸因應貸款不同符合單位率程評估本集承擔部評本集行業信貸本集信貸附註(續)險管理(續)貸風險(續)貸風險評估及監控應迅速變化的市場款同客戶、交易對手合指定條件的授信位的指定單位作貸程度)以支持信貸估.
本集團會應用集團亦會應用貸款擔,本集團會對較評級及損失預測結集團使用的內部評業條例》項下《銀貸風險管理報告定集團也會按照行業貸風險集中度的變控場情況,本集團已手或交易會根據其信外,一般情況下貸後檢(抽)查.
非貸審批;零售授信用貸款分類級別款分類級別、債務較高風險的客戶採結果進行監察,對評級總尺度表能與銀行業(資本)規定期或不定期提供業、地區、客戶或變化,定期向管理已持續重檢信貸策其風險程度採用不下大部份授信須經非零售風險承擔授信交易包括零售小、債務人評級、授務人評級和損失預採取更頻密的評級對識別為高風險組與標準普爾(Stan規則》的要求.
供予管理層、風或交易對手等維理層匯報.
34策略,並對關注不同的信貸審批經獨立的風險管授信申請需確定小企業貸款、住授信等級和損失預測結果(如適級重檢及更密切組別客戶,會進ndard&Poor's)險管理委員會及維度識別信貸風險注的組合開展嚴格批及監控程序,所管理單位人員進行定債務人評級(按住宅按揭貸款及私失預測結果(如適適用)於支持信貸切的監控;對於零進行更全面檢討.
)外部信用評級相及董事會,以供其險集中度,並監察格的信貸重檢.
所有授信申請須經行貸前審核.
該些按照違約概率程度私人貸款等採取零適用)於支持信貸貸監控、信貸風險零售風險承擔則會.
相對應.
該內部評其持續監控信貸風察每一交易對手信經風險評估及適些指定授信會由度)和授信等級零售內部評級系貸審批.
險報告及分析.
會在組合層面應評級總尺度表結風險.
信貸風險、信貸適當審批.
除一些獨立於前線業務(按照違約損失統進行信貸風險對於非零售風險用每月更新的內構符合香港《銀貸資產組合質素、些務失險險內銀、財務報表附2.
金融風險2.
1信貸信貸貸款2014「合「需續,「次「呆「虧債務對於信貸理信結算現金附註(續)險管理(續)貸風險(續)貸風險評估及監控款(續)4年,本集團繼續合格」是指借款人需要關注」是指借有可能出現最終次級」是指借款人呆滯」是指不大可虧損」是指用盡所務證券及衍生產品於債務證券及證券貸限額,以管理債信貸風險,並制定算風險主要來自交金、證券或股票.
控(續)續參照金管局貸人目前有履行還款借款人正面對困難終損失.
人正出現明顯問題可能全數收回,而所有追討欠款方法品券化資產,本集團債務證券及證券化定持續監控及止損交易對手相關外匯.
本集團對各交易貸款分類制度的指款責任的貸款,難,可能會影響本題,以致可能影響而本集團在扣除抵法後(如變賣抵押團會應用債務人評化資產的信貸風險損程序.
匯交易,並同時產易對手或客戶制定35指引,實施信貸資同時全數償還利本集團收回貸款響還款的貸款.
抵押品的可變現押品、提出法律評級或外部信用險;對於衍生產產生自衍生產品定每日結算限額資產的五級分類利息及本金的機會款的本金及利息.
現淨值後預計會承律訴訟等)仍被視用評級、通過評估產品,本集團會採品交易因以現金、額,以涵蓋任何單如下:會也不成疑問.
.
現時並未預期出承受本金和/或利視為無法收回的貸估證券相關資產的採用客戶限額及與、證券或股票結算單一日子本集團的出現最終損失,利息虧損的貸款貸款.
的質素及設定客與貸款一致的審算支付時,尚未的交易而產生的但如不利情況持款.
戶及證券發行人批及監控程序管相應收回對方的的所有結算風險.
持人管的.
財務報表附2.
金融風險2.
1信貸抵押本集率、物業人.
對於於20(A)附註(續)險管理(續)貸風險(續)押品及其他改善信集團制定抵押品估估值及保險等規業是本集團主要押於由第三者提供擔014年12月31信貸風險承擔本集團之最高信風險承擔相等於款承擔及其他信以下為所持抵押信貸條件估值及管理的信貸規定.
本集團須定押品,本集團已建擔保的貸款,本集日,本集團並無信貸風險承擔是未於其賬面值.
對於信貸有關負債,最押品及其他改善信貸風險管理政策與定期重估抵押品建立機制利用指集團會評估擔保人無持有任何允許於未考慮任何抵押於開出擔保函,最高信貸風險承信貸條件的性質36與程序,明確抵品價值,並按抵押指數以組合形式對人的財政狀況、於借款人未違約押品或其他改善信最高信貸風險承承擔為授信承諾的質及其對本集團各抵押品的接受準則押品種類、授信性對物業進行估值信貸紀錄及履約約情況下出售或再信貸條件的最大風承擔是被擔保人要的全額.
各類金融資產的覆則、法律有效力性質及風險狀況而值.
抵押品須購買約能力.
再抵押之抵押品風險承擔.
對於資要求本集團代為償覆蓋程度.
、貸款與估值比而採用不同的估買保險並以本集(2013年:無)資產負債表內資償付債務的最高率、估損折扣比估值頻率及方式.
團作為第一受益).
資產,最高信貸高金額.
對於貸比.
益財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(A)附註(續)險管理(續)貸風險(續)信貸風險承擔(在銀行及其他金考慮到交易對手公平值變化計入一般不會就債務衍生金融工具本集團傾向以國主協議為敘做場合約限定雙方對亦會視乎需要考轉交另一方,以貸款及其他賬項本集團根據對貸及性質已載於附要性.
於2014(續)金融機構的結餘及手的性質,一般會入損益之金融資產務證券尋求抵押品國際掉期業務及衍場外衍生交易產品對協議涵蓋的未平考慮於ISDA主協以減少風險承擔.
項、或然負債及承貸款及其他賬項附註4,就不需事年12月31日,及定期存放會視為低風險承擔產及證券投資品.
衍生投資工具協會品提供主體合約框平倉交易所採用之協議之附約中附.
承擔、或然負債及承擔事先通知的無條件,有抵押品覆蓋之37擔.
因此一般不會出版的總主協框架模式,並載有之淨額結算條款附加簽訂信貸支持擔的個別風險承件撤銷之承諾,之或然負債及承不會就此等資產尋協議(「ISDA主協有倘若發生任何款.
此外,於簽訂國持.
根據信貸承擔的評估,考慮如客戶的信貸質承擔為12.
62%(尋求抵押品.
協議」)作為衍生工一方違約事件或國際掉期業務及衍貸支持,抵押慮適當之抵押品質素下降,本集團2013年:14.
94工具業務的協議文或終止事件後提早衍生投資工具協押品會按情況由.
或然負債及承團會評估撤回其4%).
文件.
該ISDA早終止交易時,協會總協議時,由交易其中一方承擔之主要組合其授信額度的需財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)有款一當現附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬提取減值準備前客戶貸款個人-按揭-信用卡-其他公司-商業貸款-貿易融資貿易票據總計客戶貸款個人-按揭-其他公司-商業貸款-貿易融資貿易票據總計有明確到期日之款已逾期及仍未一直超出借款人當有客觀證據反現減值損失.
賬項前之總貸款及其他之貸款,若其本金未償還,則列作逾人獲通知之批准貸反映貸款出現一項他賬項按產品類別金或利息已逾期及逾期處理.
須即期貸款限額,亦列作項或多項損失事件38別概述如下:及仍未償還,則期償還之貸款若作逾期處理.
件,經過評估有則列作逾期貸款.
若已向借款人送達有關損失事件已影201港幣千21,1371,0589,260110,4047,642149,50216,371165,873201港幣千10,7878,03374,1876,74499,7527,238106,991.
須定期分期償還達還款通知,但借影響其預期可靠的本集團14年幣千元港7,66019,8,0320,1927,4,053108,2,3198,2,256143,,56313,3,819156,本銀行14年幣千元港7,90410,3,3586,7,02766,4,3826,2,67189,8,6039,,27499,還之貸款,若其借款人未按指示的未來現金流,2013年港幣千元,071,015454,882,201,697,469,101,345,348,542,043,242,636,784,6792013年港幣千元,468,766,053,509,166,653,902,201,591,129,458,019,049,148其中一次分期還示還款,或貸款則該貸款已出財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)如的本-----附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬如有客觀證據反的客觀證據包括本集團根據以下-借款人出現重大-出現違約事件-當借款人出現財-有證據顯示借款-其他明顯訊息反賬項(續)反映貸款已出現減括那些已有明顯訊下主要客觀證據來大的財務困難;,例如不履行或財務困難,本集款人將會破產或反映有關貸款的減值損失,有關損訊息令本集團知悉來決定是否已出現或逾期償還本金或集團基於經濟或法或進行財務重整;的未來現金流將會39損失按賬面值與悉的損失事件.
現減值損失:或利息;法律因素考慮而特;或會出現明顯下降與未來現金流折現特別給予借款人.
現值兩者間之差額貸款條件上的優額計量;貸款已優惠;已出現減值損失財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(a)非減值未非減值未逾客戶貸款個人-按揭-信用卡-其他公司-商業貸款-貿易融資貿易票據總計客戶貸款個人-按揭-信用卡-其他公司-商業貸款-貿易融資貿易票據總計賬項(續)逾期貸款逾期貸款按內部款資款資部信貸級別分析如209107714516162181048131315240如下:合格港幣千元0,837,952988,5729,187,4867,368,9457,368,1715,751,1266,371,5632,122,689合格港幣千元8,699,997445,0967,111,6274,860,9548,193,4949,311,1683,242,6362,553,804本集201需要關注港幣千元19,811-3,6601,492,590163,7931,679,854-1,679,854本集201需要關注港幣千元23,672-3,7982,953,20687,2623,067,938-3,067,938集團4年次級或港幣11293232集團3年次級或港幣11121616或以下幣千元1,7292991,3639,39410-2,58514-12,58516或以下幣千元1,9581-1,6972,86310-6,51814-16,51815總計港幣千元20,859,492988,6719,192,50908,890,9297,531,96447,463,5656,371,56363,835,128總計港幣千元8,725,627445,0967,117,12207,827,0238,280,75642,395,6243,242,63655,638,260財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)(附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(a)非減值未客戶貸款個人-按揭-其他公司-商業貸款-貿易融資貿易票據總計客戶貸款個人-按揭-其他公司-商業貸款-貿易融資貿易票據總計當貸款受全非減值貸款賬項(續)逾期貸款(續)款資款資全數抵押擔保,款於上表中列示10773698710510564687996即使發生損失事示.
41合格港幣千元0,705,6417,985,4803,439,3346,572,7268,703,1817,238,6035,941,784合格港幣千元0,345,6335,986,8494,167,9476,810,2677,310,6969,458,0196,768,715事件亦未必導致減本銀201需要關注港幣千元5,0012,930308,640112,334428,905-428,905本銀201需要關注港幣千元4,0933,1551,728,33954,8631,790,450-1,790,450減值損失,當此銀行4年次級或港幣11293232銀行3年次級或港幣11121515等貸款被評為「或以下幣千元1,43811,3639,3947-2,1959-2,19510或以下幣千元1,28511,6972,8636-5,8458-5,8459「次級」或以下總計港幣千元0,712,0807,989,77373,777,3686,685,06099,164,2817,238,60306,402,884總計港幣千元0,351,0115,991,70165,909,1496,865,13089,116,9919,458,01998,575,010,亦可視為財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(b)逾期未減總逾期未減客戶貸款個人-按揭-信用卡-其他公司-商業貸-貿易融總計客戶貸款個人-按揭-信用卡-其他公司-商業貸-貿易融總計賬項(續)值貸款減值貸款分析如卡貸款融資卡貸款融資如下:逾期3個月或以下港幣千元246,89031,89247,856523,9577,488858,083逾期3個月或以下港幣千元312,4809,24369,397288,3009,882689,30242月下逾期超3個月不超過6個元港幣千04,9262,4718,98326,3月下逾期超3個月不超過6個元港幣千03571,106,2228,0本集團2014年超過月但個月逾期超6個不超過千元港幣千993-4419361243941本集團2013年超過月但個月逾期超6個不超過千元港幣千925437452212-0307團年超過月但1年超過千元港幣---,160-,1601團年超過月但1年超過千元港幣--,117,178477,772逾期過1年幣千元港7,0872-6,0141,0905-14,1918逾期過1年幣千元港5,4753--1,0422-6,517總計港幣千元258,97031,89256,311545,1437,512899,828總計港幣千元318,0479,78675,688297,74110,359711,621財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(b)逾期未減客戶貸款個人-按揭-其他公司-商業貸-貿易融總計客戶貸款個人-按揭-其他公司-商業貸-貿易融總計賬項(續)值貸款(續)貸款融資貸款融資逾期3個月或以下港幣千元70,83140,373297,8761,666410,746逾期3個月或以下港幣千元117,42554,407125,2129,882306,92643月下逾期超3個月不超過6個元港幣千14,932,46667,4月下逾期超3個月不超過6個元港幣千571,126,2267,4本銀行2014年超過月但個月逾期超6個不超過千元港幣千993441--434本銀行2013年超過月但個月逾期超6個不超過千元港幣千92742212-4872行年超過月但1年超過千元港幣-----行年超過月但1年超過千元港幣--,178477,655逾期過1年幣千元港---2--4逾期過1年幣千元港238---2383總計港幣千元75,82442,814297,8761,666418,180總計港幣千元117,75555,581133,61110,359317,306財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)(附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(c)減值貸款已個別識別客戶貸款個人-按揭-信用-其他公司-商業-貿易總計就有關貸就上述有上述有抵上述沒有客戶貸款個人-其他公司-商業-貿易總計就有關貸賬項(續)別減值貸款按產款揭用卡他業貸款易融資貸款作出之減值準有抵押品覆蓋的客抵押品覆蓋之客戶有抵押品覆蓋之客款他業貸款易融資貸款作出之減值準產品類別分析如下準備客戶貸款之抵押品戶貸款客戶貸款準備44下:港911,17品市值港112014年總貸款抵押港幣千元港19,19837,46911,372967,9818102,843138,8639732,3562014年總貸款抵押港幣千元港771111,78357,656170,210107,058本集團押品市值港幣千元港12,425-10,027883,162345,703951,31742201港幣951637501本銀行押品市值港幣千元港-32,05417,59639,65012013年總貸款抵押港幣千元港27,341-8,887344,33754,233434,7982280,913本集團14年幣千元1,3177,3821,4812013年總貸款抵押港幣千元港6,227123,89326,712156,83279,556押品市值港幣千元30,941-5,702109,92257,575204,1402013年港幣千元204,140153,690281,108押品市值港幣千元3,41242,3038,17753,892財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)(附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(c)減值貸款就上述有上述有抵上述沒有減值準備已於2014年特定分類或特定分類總特定分就有關貸特定分類總特定分就有關貸特定分類或賬項(續)(續)有抵押品覆蓋的客抵押品覆蓋之客戶有抵押品覆蓋之客已考慮有關貸款年12月31日,或減值之客戶貸類或減值之客戶貸分類或減值之客戶貸款作個別評估之類或減值之客戶貸分類或減值之客戶貸款作個別評估之或減值之客戶貸客戶貸款之抵押品戶貸款客戶貸款款之抵押品價值.
沒有減值之貿易貸款分析如下:貸款總額戶貸款對總客戶貸之減值準備貸款總額戶貸款對總客戶貸之減值準備貸款是指按本集團45品市值.
易票據(2013年貸款比率貸款比率團貸款質量分類的年:無).
的「次級」、「呆滯201港幣3919151201港幣1,2540.
731201港幣2230.
107滯」或「虧損」貸款本銀行14年幣千元9,6509,0261,184本集團14年幣千元4,636.
84%1,598本銀行14年幣千元3,553.
22%7,058款或個別評估為2013年港幣千元53,89248,739108,0932013年港幣千元485,8110.
34%280,9132013年港幣千元192,1990.
21%79,556為減值的貸款.
財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)(附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(d)逾期超過逾期超過客戶貸款-超過3-超過6-超過1逾期超過就上述之客戶貸款-超過3-超過6-超過1逾期超過就上述之賬項(續)3個月之貸款3個月之貸款總款總額,已逾期:3個月但不超過6個月但不超過1年過3個月之貸款之貸款作個別評估款總額,已逾期:3個月但不超過6個月但不超過1年過3個月之貸款之貸款作個別評估總額分析如下::6個月1年估之減值準備:6個月1年估之減值準備462金額港幣千元261,805153,074173,289588,168505,5492金額港幣千元27,25714,39680,970122,62368,495014年佔客戶貸款總百分0.
10.
10.
10.
3014年佔客戶貸款總百分0.
00.
00.
00.
1本集團總額分比金港幣千7%197,90%67,12%126,19%391,2266,7本銀行總額分比金港幣千3%41,01%48,88%49,02%138,968,32013年金額佔客戶貸千元9531821022377652013年金額佔客戶貸千元010844067921315款總額百分比0.
14%0.
04%0.
09%0.
27%款總額百分比0.
05%0.
05%0.
06%0.
16%財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)(附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(d)逾期超過就上述有上述有抵上述沒有就上述有上述有抵上述沒有逾期貸款或業.
於2014年賬項(續)3個月之貸款(有抵押品覆蓋的客抵押品覆蓋之客戶有抵押品覆蓋之客有抵押品覆蓋的客抵押品覆蓋之客戶有抵押品覆蓋之客或減值貸款的抵年12月31日,(續)客戶貸款之抵押品戶貸款客戶貸款客戶貸款之抵押品戶貸款客戶貸款抵押品主要包括公本集團及本銀行47品市值品市值公司授信戶項下行沒有逾期超過的商用資產如商3個月之貿易票201港幣430284303201港幣3613109商業及住宅樓宇、據(2013年:無本集團14年幣千元0,4684,1823,986本銀行14年幣千元6,1243,3909,233、個人授信戶項無).
2013年港幣千元201,240145,200246,0372013年港幣千元50,43941,59797,324下的住宅按揭物物財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(e)經重組貸經重組客戶期超過3經重組客戶「逾期超過經重組貸款組貸款如仍賬項(續)款戶貸款淨額(已扣個月之貸款」部戶貸款淨額(已扣過3個月之貸款款乃指客戶因為仍逾期超過3個扣減包含於「逾部分)扣減包含於款」部分)為財政困難或無能個月,則包括在4820金額港幣千元9,80320金額港幣千元9,803能力如期還款而經「逾期超過3個月014年佔客戶貸款總百分0.
0014年佔客戶貸款總百分0.
0經雙方同意達成月之貸款」內.
本集團總額分比港幣1%6本銀行總額分比港幣1%6重整還款計劃之2013年金額佔客戶貸幣千元6,2882013年金額佔客戶貸幣千元6,288之貸款.
修訂還款貸款總額百分比0.
00%貸款總額百分比0.
01%款計劃後之經重財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(f)客戶貸款(i)按以在香港使用之貸工商金融業-物業發展-物業投資-金融業-股票經紀-批發及零售業-製造業-運輸及運輸設-休閒活動-資訊科技-其他個人-購買居者有其機構參建居置其屋計劃-購買其他住宅-信用卡貸款-其他在香港使用之貸貿易融資在香港以外使用客戶貸款總額賬項(續)集中度行業分類之客戶下關於客戶貸款客款業設備其屋計劃、私人居屋計劃及租者劃樓宇之貸款宅物業之貸款款總額之貸款1戶貸款總額款總額之行業分類戶貸款總額抵港幣千元3,109,84512,223,6892,001,248101,38311,956,2566,307,3054,056,14556,9081,728,77913,754,281455,14510,333,67820,0126,759,16472,863,8387,642,31968,996,09949,502,25649類分析,其行業分抵押品覆蓋之百分比30.
32%86.
15%21.
71%1.
35%26.
82%23.
80%10.
50%1.
97%1.
80%44.
32%99.
99%99.
51%-41.
17%50.
36%27.
90%41.
47%45.
11%分類乃參照有關本集團2014年特定分類或減值港幣千元-9,397--92,50738,17830,386-2,4799,6302,0065,9036095,411196,506102,867955,2631,254,636貸款及墊款之金團年逾期港幣千元-35,519--308,78841,5906,486-4,87515,34612,25064,808-38,361528,023110,3551,249,4841,887,862金管局報表的填報個別評估之減值準備港幣千元-1,322--26,80026,34412,159-9196,830---78275,15673,200583,242731,598報指示而編製.
組合評估之減值準備港幣千元10,877119,1175,04023684,71733,37214,8221334,27381,0382263,2402905,835363,21659,473815,8331,238,522財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(f)客戶貸款(i)按在香港使用之貸工商金融業-物業發展-物業投資-金融業-股票經紀-批發及零售業-製造業-運輸及運輸設-休閒活動-資訊科技-其他個人-購買居者有其機構參建居置其屋計劃-購買其他住宅-其他在香港使用之貸貿易融資在香港以外使用客戶貸款總額賬項(續)集中度(續)行業分類之客戶客款業設備其屋計劃、私人居屋計劃及租者劃樓宇之貸款宅物業之貸款款總額之貸款1戶貸款總額(續)戶貸款總額抵港幣千元2,216,95912,296,4872,819,772266,54010,133,6964,580,9453,944,32961,5792,051,53310,931,760565,8219,902,9444,807,67864,580,0438,345,34870,616,65243,542,04350)抵押品覆蓋之百分比49.
42%86.
23%13.
24%0.
53%32.
83%37.
58%13.
50%-1.
76%48.
71%100.
00%99.
91%47.
61%55.
38%26.
31%41.
43%46.
83%本集團2013年特定分類或減值港幣千元-15,573--67,96139,580713-2,29819,8713,1781,1533,886154,21354,710276,888485,811團年逾期港幣千元-58,529--109,12443,1572,855-2,29826,90214,067103,68845,691406,31164,592654,4091,125,312個別評估之減值準備港幣千元-1,150--19,73124,498167-6498,016--77154,98234,580191,351280,913組合評估之減值準備港幣千元9,953124,7668,42764379,61743,21934,1251595,38870,2963023,8204,769385,48460,959740,5721,187,015財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(f)客戶貸款(i)按在香港使用之貸工商金融業-物業發展-物業投資-金融業-股票經紀-批發及零售業-製造業-運輸及運輸設-休閒活動-資訊科技-其他個人-購買居者有其人機構參建租者置其屋貸款-購買其他住宅款-其他在香港使用之貸貿易融資在香港以外使用客戶貸款總額賬項(續)集中度(續)行業分類之客戶客貸款1業1設備1其屋計劃、私建居屋計劃及屋計劃樓宇之宅物業之貸1貸款總額7用之貸款29戶貸款總額(續)客戶貸款總額抵港幣千元3,109,84512,223,6892,001,248101,38311,956,2566,307,3054,026,14656,9081,728,77913,754,281455,14510,332,7596,758,67872,812,4226,744,38220,195,86799,752,67151)抵押品覆蓋之百分比30.
32%86.
15%21.
71%1.
35%26.
82%23.
80%9.
86%1.
97%1.
80%44.
32%99.
99%99.
51%41.
16%50.
35%29.
81%19.
31%42.
68%本銀行2014年特定分類或減值港幣千元-9,397--92,50738,178386-2,4799,6302,0065,9035,411165,89757,656-223,553行年逾期港幣千元-35,519--308,78841,5906,486-4,87515,34612,25063,57438,361526,78959,322-586,111個別評估之減值準備港幣千元-1,322--26,80026,344195-9196,830--78263,19243,866-107,058組合評估之減值準備港幣千元10,877119,1175,04023684,71733,37214,3881334,27381,0382263,2275,828362,47246,480109,706518,658財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(f)客戶貸款(i)按在香港使用之貸工商金融業-物業發展-物業投資-金融業-股票經紀-批發及零售業-製造業-運輸及運輸設-休閒活動-資訊科技-其他個人-購買居者有其人機構參建租者置其屋貸款-購買其他住宅款-其他在香港使用之貸貿易融資在香港以外使用客戶貸款總額賬項(續)集中度(續)行業分類之客戶客貸款1業1設備1其屋計劃、私建居屋計劃及屋計劃樓宇之宅物業之貸貸款總額6用之貸款18戶貸款總額(續)客戶貸款總額抵港幣千元2,216,95912,296,4872,819,772266,54010,133,6964,580,9453,910,57361,5792,051,53310,931,759565,8219,902,9444,807,67864,546,2866,902,20118,142,64289,591,12952)抵押品覆蓋之百分比49.
42%86.
23%13.
24%0.
53%32.
83%37.
58%13.
49%-1.
76%48.
71%100.
00%99.
91%47.
61%55.
40%28.
82%20.
73%46.
33%本銀行2013年特定分類或減值港幣千元-15,573--67,96139,580713-2,29819,8713,1781,1533,886154,21327,18910,797192,199行年逾期港幣千元-58,529--109,12443,1572,855-2,29826,90214,067103,68845,691406,31137,07111,168454,550個別評估之減值準備港幣千元-1,150--19,73124,498167-6498,016--77154,98216,2968,27879,556組合評估之減值準備港幣千元9,953124,7668,42764379,61743,21933,7551595,38870,2963023,8204,769385,11445,249165,612595,975財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(f)客戶貸款(i)按於在香港使用之工商金融業-物業投資-股票經紀-批發及零-製造業-運輸及運-資訊科技-其他個人-購買其他-信用卡貸-其他在香港使用之貿易融資在香港以外使客戶貸款總額賬項(續)集中度(續)行業分類之客戶於收益表撥備之新之貸款資紀零售業運輸設備技他住宅物業之貸款貸款之貸款總額使用之貸款額戶貸款總額(續)新提減值準備,及款53)及當年撇銷特定分20新提減值準備港幣千元2,48413,9707,17311,8812703,28323218,26257,35755,594899,7751,012,726分類或減值貸款014年備撇銷特定分或減值貸元港幣千43,-05,33,10322217,729,44,5344,6378,款如下:本集團分類貸款新提減千元港,237-,433,244--470--,193,577,339,9363,85242013年減值準備撇銷或港幣千元1,9543611,3107,211210708,679--9,46738,93711,337383,201433,475銷特定分類或減值貸款港幣千元738-7,4492,841--2,152--6,74719,9272,556137,691160,174財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(f)客戶貸款(i)按在香港使用之工商金融業-物業投資-股票經紀-批發及零-製造業-運輸及運-資訊科技-其他個人-其他在香港使用之貿易融資在香港以外使客戶貸款總額賬項(續)集中度(續)行業分類之客戶之貸款資紀零售業運輸設備技之貸款總額使用之貸款額戶貸款總額(續)54)20新提減值準備港幣千元2,48413,9707,1732292703,28318,26245,67141,9229387,686014年備撇銷特定分或減值貸元港幣千43,-05,33,903217,129,24,33,636,本銀行分類貸款新提減千元港,237-,433,244--470,193,577,339,000,9162013年減值準備撇銷或港幣千元1,9543611,3107,21177708,6799,46738,8045,68810,24354,735銷特定分類或減值貸款港幣千元738-7,4492,841--2,1526,74719,9272,556-22,483財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(f)客戶貸款(ii)按下列在地客戶香港中其他香港中其他就客香港中其他香中其賬項(續)集中度(續)地理區域分類之列關於客戶貸款地與客戶所在地戶貸款總額港國內地他港國內地他客戶貸款總額作港國內地他香港中國內地其他之客戶貸款總額之地理區域分析不同,則風險將作組合評估之減值55析是根據交易對手將轉移至擔保人之值準備手之所在地,並已之所在地.
已顧及風險轉移2014港幣千73,959,169,650,25,892,9149,502,22014港幣千70,872,423,987,34,892,899,752,62014港幣千412,1730,495,91,238,52014港幣千355,3120,942,2518,6移因素.
若客戶貸本集團4年千元港11671228669125256143本銀行4年千元港4756637318823467189本集團4年千元港1404379455221本銀行4年千元港366996296658貸款之擔保人所2013年港幣千元,198,417,923,361,420,265,542,0432013年港幣千元,697,103,605,455,288,571,591,1292013年港幣千元463,692633,46989,854,187,0152013年港幣千元406,112155,01434,849595,975財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(f)客戶貸款(ii)按逾期香港中其他香中其就逾香港中其他香中其賬項(續)集中度(續)地理區域分類之期貸款港國內地他香港中國內地其他逾期貸款作個別港國內地他香港中國內地其他之客戶貸款總額別評估之減值準備56(續)備2014港幣千332,1,546,8,1,887,2014港幣千327,257,1,586,2014港幣千52,546,1,601,2014港幣千52,50,1,104,本集團4年千元,232,827,803,8621本銀行4年千元,189,525,397,111本集團4年千元,960,644,448,052本銀行4年千元,960,375,448,7832013年港幣千元422,834659,87742,601,125,3122013年港幣千元399,09343,91711,540454,5502013年港幣千元50,989217,5074,377272,8732013年港幣千元46,56721,9534,25772,777財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(f)客戶貸款(ii)按逾期就逾香港中其他香中其特香港中其他香中其賬項(續)集中度(續)地理區域分類之期貸款(續)逾期貸款作組合港國內地他香港中國內地其他定分類或減值貸港國內地他香港中國內地其他之客戶貸款總額合評估之減值準備貸款57(續)備2014港幣千6,6,13,2014港幣千6,3,9,2014港幣千151,1,101,1,1,254,2014港幣千151,70,1,223,本集團4年千元,660,84420,524本銀行4年千元,646,310-,956本集團4年千元,434,806,396,636本銀行4年千元,434,723,396,5532013年港幣千元8,1553,63223812,0252013年港幣千元8,01635578,1082013年港幣千元154,186324,6756,950485,8112013年港幣千元148,68136,7076,811192,199財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(B)附註(續)險管理(續)貸風險(續)總貸款及其他賬(f)客戶貸款(ii)按特就香港中其他香中其就香港中香賬項(續)集中度(續)地理區域分類之定分類或減值貸特定分類或減值港國內地他香港中國內地其他特定分類或減值港國內地香港之客戶貸款總額貸款(續)值貸款作個別評估值貸款作組合評估58(續)估之減值準備估之減值準備2014港幣千55,674,1,731,2014港幣千55,50,1,107,2014港幣千3,1,5,2014港幣千3,3,本集團4年千元,235,915,448,598本銀行4年千元,235,375,448,058本集團4年千元,524,609,133本銀行4年千元,524,5242013年港幣千元57,768218,7684,377280,9132013年港幣千元53,34521,9544,25779,5562013年港幣千元2,298392,3372013年港幣千元2,2972,297財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(C)附註(續)險管理(續)貸風險(續)收回資產於年內,本集團工業物業住宅物業其他本集團及本銀行幣730,000元業主自願交出抵當收回資產的變-調整出售價-連同抵押資-安排債務團及本銀行通過對行於2014年12(2013年:港幣抵押資產方式取得變現能力受到影響價格資產一併出售貸重組對抵押品行使收月31日持有的幣34,250,000元得)而對借款人響時,本集團將貸款59收回資產權而取得本集團2014年港幣千元--583583的收回資產之估值元).
這包括本集人的債務進行全數將按情況以下列方得並於12月312013年港幣千元2,79019,49422,284值為港幣4,906,0集團通過對抵押取數或部分減除.
方式處理:日持有的資產,年20元港幣04-4000元(2013年取得處置或控制權其種類及賬面值本銀行014年幣千元--583583年:港幣38,822權的物業(如通值概述如下:2013年港幣千元2,79015,300-18,090,000元)及港通過法律程序或財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(D)銀銀銀銀附註(續)險管理(續)貸風險(續)在銀行及其他金下表為在銀行及中央銀行銀行及其他金融中央銀行銀行及其他金融中央銀行銀行及其他金融中央銀行銀行及其他金融於2014年12月金融機構的結餘及及其他金融機構的融機構融機構融機構融機構月31日,沒有逾及存款的非逾期或減值之逾期或減值之銀行60之結餘及存款於Aaa至A3港幣千元18,694,76120,208,60338,903,364Aaa至A3港幣千元17,068,32315,178,04932,246,372Aaa至A3港幣千元2,364,76315,314,23417,678,997Aaa至A3港幣千元853,8386,302,8467,156,684行及其他金融機於12月31日按評A3以下港幣千元20,003,53520,003,535A3以下港幣千元20,416,99820,416,998A3以下港幣千元8,535,2868,535,286A3以下港幣千元8,051,1958,051,195機構結餘及存款(評級機構之評級本集團2014年下無評元港幣千-516,963,516,963,本集團2013年下無評元港幣千-812,536,812,536,本銀行2014年下無評元港幣千-63,916,63,916,本銀行2013年下無評元港幣千-54,899,54,899,(2013年:無)級分析.
評級千元-18,30857,30875評級千元-17,25048,25065評級千元-2,78527,78530評級千元-,33219,33220.
總計港幣千元8,694,7617,175,4465,870,207總計港幣千元7,068,3238,131,2975,199,620總計港幣千元2,364,7637,766,3050,131,068總計港幣千元853,8389,253,3730,107,211財務報表附2.
金融風險2.
1信貸(E)可持貸公總可持貸公總可持貸公總可持貸公總於附註(續)險管理(續)貸風險(續)債務證券及存款下表為以發行評可供出售證券持有至到期日證券貸款及應收款公平值變化計入資產總計可供出售證券持有至到期日證券貸款及應收款公平值變化計入資產總計可供出售證券持有至到期日證券貸款及應收款公平值變化計入資產總計可供出售證券持有至到期日證券貸款及應收款公平值變化計入資產總計於2014年12月款證評級分析之債務證券入損益之金融券入損益之金融券入損益之金融券入損益之金融月31日,沒有減證券及存款證賬面Aaa港幣千元5,179,077243,450-4,589,98510,012,512Aaa港幣千元895,932--624896,556Aaa港幣千元5,179,077243,450-4,589,98510,012,512Aaa港幣千元895,932--624896,556減值或逾期之債務61面值.
在無發行Aa1至Aa3港幣千元20,657,1871,759,590-1,309,30923,726,086Aa1至Aa3港幣千元18,002,312585,144-3,665,41222,252,868Aa1至Aa3港幣千元15,402,866--1,309,30916,712,175Aa1至Aa3港幣千元14,633,726--3,665,41218,299,138務證券及存款證行評級的情況下,本集團2014年A1至A3港幣千元11,750,008615,35062,421255,91912,683,698本集團2013年A1至A3港幣千元15,328,029-1,008,897498,65716,835,583本銀行2014年A1至A3港幣千元10,347,509-62,421255,91910,665,849本銀行2013年A1至A3港幣千元14,733,437-1,008,897498,65716,240,991(2013年:無),則會按發行人的團年A3以下港幣千元448,511---448,511團年A3以下港幣千元445,839298--446,137行年A3以下港幣千元448,511---448,511行年A3以下港幣千元445,839298--446,137.
的評級報告.
無評級港幣千元4,364,7914-2,012,173-6,376,9645無評級港幣千元5,266,5603-675,167-5,941,7274無評級港幣千元3,390,7083-2,012,173-5,402,8814無評級港幣千元3,944,7173-675,167-4,619,8844總計港幣千元42,399,5742,618,3902,074,5946,155,21353,247,771總計港幣千元39,938,672585,4421,684,0644,164,69346,372,871總計港幣千元34,768,671243,4502,074,5946,155,21343,241,928總計港幣千元34,653,6512981,684,0644,164,69340,502,706財務報表附2.
金融風險2.
2市場市場化而市場金業本集各司和限定的商(本集額、理委附註(續)險管理(續)場風險場風險是指因金融而可能給本集團帶場風險管理目標,業務中可能產生的集團按照風險管理司其職,各負其責限額執行情況,確的風險限額進行監中國)設有獨立集團設定市場風險敞口限額、壓力委員會、資產負債融市場價格(匯率帶來的損失.
本集是根據本集團的的市場風險,促進理企業管治原則管責.
風險管理單位確保整體和個別的監控,並定期連同立的風險監控團隊險指標及限額,用力測試以及敏感性債管理委員會或高率、利率、股票價集團採取適中的的風險偏好和資金進資金業務健康發管理市場風險,董位負責協助高層管的市場風險均控制同損益報告向高層隊,監控每日的用於識別、計量性分析(基點價值高層管理人員批准62價格、商品價格市場風險偏好,金業務發展策略發展.
董事會以及其屬下管理人員履行日制在可接受的風層管理人員提交市場風險及限額、監測和控制市值)等.
主要風准,各單位必須格)波動導致整體實現風險與收益略,依靠完善的風下的風險管理委常管理職責,獨風險水平內.
風險交,若持倉超越風額執行情況,並定市場風險.
主要風險指標和限額視須在批核的市場風體的外匯、利率、益的平衡.
風險管理制度和相委員會、高層管理人獨立監察本集團市險暴露情況,每日風險限額,需即時定期向本銀行提交風險指標和限額包視管理需要劃分為風險指標和限額範、股票和商品持倉相關管理手段,有人員和市場風險市場風險狀況以及日由獨立單位負責時向高層管理人員交管理信息和報包括但不限於風險為四個層級,分別範圍內開展業務倉值出現變有效管理資險職能單位,及管理政策責根據已設員報告.
南報告.
險值、止損別由風險管務.
財務報表附2.
金融風險2.
2市場(A)本型下全匯利註1附註(續)險管理(續)場風險(續)風險值本集團採用風險型,運用歷史模險值限額.
下表詳述本集團全部市場風險之風匯率風險之風險值利率風險之風險值註釋:1.
不包括外匯結構險值量度一般市場模擬法,以過往2團一般市場風險持風險值值值構性敞口的風險值場風險,並定期向2年的歷史市場持倉的風險值1.
222222.
63向風險管理委員場數據為參照,計.
年份於12月港201420132014201320142013會和高層管理人計算99%置信水平31日最低港幣千元港6351,2945441,191274502人員報告.
本集團平下及1天持有全年低數值最高港幣千元港6351,2945441,191225117團採用統一的風險有期內本集團及本全年高數值平港幣千元港1,9012,9821,9753,047883635險值計量模本銀行的風全年均數值港幣千元1,1812,1961,1452,196644268財務報表附2.
金融風險2.
2市場(A)雖----本場融(B)外本接債附註(續)險管理(續)場風險(續)風險值(續)雖然風險值是量-採用歷史市場-一日持倉期的通度極低時,-根據定義,當-風險值是以營本集團充分了解場風險壓力測試融風暴以及200外匯風險本集團的資產及接受水平,集團債錯配,並通常量度市場風險的一場數據估計未來動的計算方法假設所,可能未及在一日當採用99%置信營業時間結束時的解風險值指標的局試包括按不同風險8金融海嘯等.
及負債均以主要貨團利用風險限額(常利用外匯合約(一項重要指標,但動態未能顧及所所有頭盤均可以在日持倉期內套現信水平時,即未有的頭盤作計算基局限性,因此,制險因素改變的嚴峻貨幣為主,尤其集(例如頭盤及風險(例如外匯掉期)64但也有其局限性所有可能出現的情在一日內套現或現或對沖所有頭盤有考慮在此置信基準,因此並不一制定了壓力測試指峻程度所作的敏集中在港元、美險值限額)作為)管理由外幣資,例如:情況,尤其是一些或對沖.
這項假設盤;信水平以外或會出一定反映交易時段指標及限額以評感性測試,以及美元及人民幣等主為監控工具.
此外產負債所產生的些極端情況;設未必能完全反映出現的虧損;以及段內的風險.
評估和管理風險值及對歷史事件的情主要貨幣.
為確保外,本集團致力於的外匯風險.
映市場風險,尤其及值不能涵蓋的市場情景分析,如19保外匯風險承擔於減少相同貨幣其在市場流場風險.
市997亞洲金保持在可資產與負財務報表附2.
金融風險2.
2市場(B)下分資產庫存現金及存放構的結餘在銀行及其他金月內到期之定公平值變化計入衍生金融工具貸款及其他賬項證券投資-可供出售證-持有至到期-貸款及應收投資物業物業、器材及設其他資產(包括資產總額負債銀行及其他金融公平值變化計入衍生金融工具客戶存款其他賬項及準備遞延稅項負債負債總額資產負債表頭寸表外資產負債頭或然負債及承擔附註(續)險管理(續)場風險(續)外匯風險(續)下表概述了本集分類.
放銀行及其他金融機金融機構一至十二個定期存放入損益之金融資產項證券期日證券收款設備括遞延稅項資產)融機構之存款及結餘入損益之金融負債備(包括應付稅項及債)寸淨值頭寸淨值*擔集團及本銀行於1人民幣港幣千元機42,364,659個16,629,417-29,42947,159,09918,630,8282,374,9402,074,59422,150749,352383,240130,417,708餘27,383,278-104,27571,779,386及12,005,185111,272,12419,145,584(11,131,241)63,550,78012月31日之外幣美元元港幣千元92,960,24671,551,345-255,919923,304945,377,08285,063,5540-4-0-22,34908,160855,241,95988,127,490--540,231638,596,97151,249,882448,014,57447,227,385)(6,861,852)029,571,23565幣匯率風險承擔港元港幣千元11,289,701-5,899,294386,33970,479,46911,506,285--1,258,1216,576,796771,987108,167,992962,5674,970,693134,00091,755,5782,906,653100,729,4917,438,50119,219,65119,307,558擔.
表內的資產及本集團2014年歐羅港幣千元港831,5192---692,9721,288,052----712,812,61422,631--2,890,697279,3192,972,6472(160,033)172,949404,777及負債以折合港元日圓港幣千元港幣239,946507---39,1986-328----8279,1528415,3887--203,27074365,7381274,3967524,75688(2,371)(87,72,0177元賬面值列示,英鎊其幣千元港幣千7,18189,54---6,024149,858,1435,658,47-243,45---12,141,3496,143,477,8371,246,42--3,1933,664,841,91081,972,9404,993,238,4091,150,24,995)(1,120,517,968並按原幣他總計元港幣千元4858,282,800-18,180,762-6,155,213-439,07255163,903,6997842,475,340502,618,390-2,074,594-1,280,271-7,328,497481,165,61579303,904,2532037,735,611-4,970,693-278,50640209,633,9357716,390,66437269,009,4094234,894,8442)188,629-112,914,335財務報表附2.
金融風險2.
2市場(B)資產庫存現金及存放構的結餘在銀行及其他金月內到期之定公平值變化計入衍生金融工具貸款及其他賬項證券投資-可供出售證-持有至到期-貸款及應收投資物業物業、器材及設其他資產(包括資產總額負債銀行及其他金融公平值變化計入衍生金融工具客戶存款其他賬項及準備遞延稅項負債負債總額資產負債表頭寸表外資產負債頭或然負債及承擔附註(續)險管理(續)場風險(續)外匯風險(續)放銀行及其他金融機金融機構一至十二個定期存放入損益之金融資產項證券期日證券收款設備括遞延稅項資產)融機構之存款及結入損益之金融負債備(包括應付稅項及債)寸淨值頭寸淨值*擔人民幣港幣千元機37,895,965個20,497,328-95,46946,507,71714,477,805585,144833,37848,428777,270309,581122,028,085餘17,115,023-92,36382,735,748及10,488,966110,432,10011,595,985(4,137,873)58,871,709美元港幣千元3,302,233846,672498,65715,99043,888,5356,151,826-850,686-3,46749,80855,607,8749,846,139-59,34230,587,3451,026,35441,519,18014,088,694(12,082,047)30,613,91966港元港幣千元3,031,355-3,666,036396,99464,276,24811,191,446298-1,126,5106,188,5003,532,91993,410,30611,340,1544,433,736191,45175,681,80224,607,18986,254,33227,155,97415,842,21720,015,614本集團2013年歐羅港幣千元港287,594---391,263780,426----3991,459,682172,617--2,254,533257,9442,385,0942(925,412)(13929,7251566,451日圓港幣千元港幣76,65043,---34,63311,-----711,29054,4,1953,--11,583922,32,7561,48,534927,37,244)(872,838,070873,54,2138,英鎊其他幣千元港幣千元,356102,16---,410206,94-7,401,13----61,70,7727,711,95,290464,61--,9125,766,49,39186,03,5936,317,13821)1,394,81,190(1,347,92,97815,23他總計元港幣千元6644,739,319-21,344,000-4,164,693-508,45345155,316,7513440,002,637-585,442-1,684,064-1,174,938-6,969,237063,894,42651280,383,9601128,846,029-4,433,736-343,15694198,160,4173316,300,63338248,083,9711332,299,9891)215,36132110,146,116財務報表附2.
金融風險2.
2市場(B)資產庫存現金及存放構的結餘在銀行及其他金月內到期之定公平值變化計入衍生金融工具貸款及其他賬項證券投資-可供出售證-持有至到期-貸款及應收投資附屬公司投資物業物業、器材及設其他資產資產總額負債銀行及其他金融公平值變化計入衍生金融工具客戶存款其他賬項及準備遞延稅項負債負債總額資產負債表頭寸表外資產負債頭或然負債及承擔附註(續)險管理(續)場風險(續)外匯風險(續)放銀行及其他金融機金融機構一至十二個定期存放入損益之金融資產項證券期日證券收款設備融機構之存款及結餘入損益之金融負債備(包括應付稅項及債)寸淨值頭寸淨值*擔人民幣港幣千元機16,143,673個---1,958,85510,999,925-2,074,5943,030,038--5,30134,212,386餘3,919,899--20,825,936及110,67524,856,5109,355,876(6,147,233)8,882幣美元元港幣千元31,970,310-145,422-255,919-16,425536,046,95555,063,554--4-8----2,3494,143643,505,077194,063,439---33,394630,211,8545478,337034,787,02468,718,053)(8,463,514)215,104,19367港元港幣千元10,838,411-5,899,294386,33967,475,69511,506,2851--5,141,0291,258,1216,576,796770,949109,852,91921,029,7944,970,693134,00087,735,23122,874,79296,744,510213,108,40916,020,83418,567,782本銀行2014年歐羅港幣千元港710,8452---688,9761,288,052-----22,687,875218,166--2,684,19116,2512,708,6082(20,733)33,550267,386日圓港幣千元港幣15,837459---39,1986-328-----555,04079338,73325--80,08167737,161155,975705(935)873,328(87,19,062英鎊其他幣千元港幣千元9,01853,44---6,024149,858,1435,658,47-243,45----12,143,1866,107,375,7951,273,54--7,7463,555,581,84276,525,3834,905,657,8031,201,72,995)(1,171,17-他總計元港幣千元4730,391,541-145,422-6,155,213-402,76455106,365,5587834,844,43750243,450-2,074,594-8,171,067-1,258,121-6,579,14547782,54877197,413,8604310,369,369-4,970,693-167,39488145,870,627253,585,58356164,963,6662132,450,1940)187,800-33,967,305財務報表附2.
金融風險2.
2市場(B)資產庫存現金及存放構的結餘在銀行及其他金月內到期之定公平值變化計入衍生金融工具貸款及其他賬項證券投資-可供出售證-持有至到期-貸款及應收投資附屬公司投資物業物業、器材及設其他資產資產總額負債銀行及其他金融公平值變化計入衍生金融工具客戶存款其他賬項及準備遞延稅項負債負債總額資產負債表頭寸表外資產負債頭或然負債及承擔*附註(續)險管理(續)場風險(續)外匯風險(續)放銀行及其他金融機金融機構一至十二個定期存放入損益之金融資產項證券期日證券收款設備融機構之存款及結餘入損益之金融負債備(包括應付稅項及債)寸淨值頭寸淨值*擔*表外資產負債頭人民幣港幣千元機13,761,499個---2,395,6279,192,784-833,3783,030,038--55029,213,876餘2,140,690--25,779,819及108,83028,029,3391,184,5371,655,076259,936頭寸淨值指外匯衍生美元港幣千元2,100,8511,858,262498,65713,44033,962,1366,151,826-850,686--3,4672,85945,442,1843,358,178-56,86324,834,671457,15128,706,86316,735,321(14,852,193)10,495,869生金融工具的名義數68港元港幣千元2,594,300-3,666,036396,99461,418,57411,191,446298-5,141,0291,126,5106,188,5003,526,91295,250,59911,399,2954,433,736191,45172,183,66224,555,74282,763,886212,486,71312,889,02919,684,741數額淨值.
外匯衍本銀行2013年歐羅港幣千元港235,431---344,292780,426-----3991,360,548100,521--2,101,77018,2422,210,5332(849,985)(13854,2431183,512生金融工具主要用日圓港幣千元港幣47,25017---34,63311------781,890287,5397--81,94889329,666119,15390237,263)(873,38,07087324,3711用來減低本集團及本英鎊其幣千元港幣千7,41883,58---,410206,94-7,401,13-----61,708,8347,693,377,822474,24--3,3955,749,32,30181,232,5186,304,80684)1,388,563,190(1,342,05,01569本銀行之匯率變動他總計元港幣千元8518,840,334-1,858,262-4,164,693-410,4344598,373,6173434,717,616-298-1,684,064-8,171,067-1,126,510-6,191,967063,532,43970179,071,301467,488,291-4,433,736-248,31421131,724,586375,242,16904149,137,0966629,934,2053)215,3629930,650,143風險.
財務報表附2.
金融風險2.
2市場(C)利集----本理產評報附註(續)險管理(續)場風險(續)利率風險利率風險是指因集團的利率風險-利率重訂風險-利率基準風險-收益率曲線風-客戶擇權風險本集團風險管理理委員會具體履產負債管理委員評估目標資產負報告等.
因利率水平、資產險承擔主要來自結險:資產與負債的險:不同交易的定變化;風險:由於收益率險:由於資產、負理架構同樣適用於履行管理集團利率員會開展日常的利負債平衡表,監督產負債期限結構等結構性持倉.
結構的到期日或重訂價定價基準不同,令率曲線非平行式移負債或表外項目附於利率風險管理率風險的職責.
財利率風險管理工作督利率風險管理政69等要素發生不利構性持倉的主要價格期限可能錯配令資產的收益率移動而對淨利息收附設有期權,當期.
根據風險管理委財務管理處主責作,包括但不限於政策與限額執行利變動而可能導致要利率風險類別為配,進而影響淨率和負債的成本可收入或經濟價值期權行使時會改委員會批准的《責利率風險管理,於起草管理政策行情況,向管理層致銀行整體收益和為:淨利息收入;可能會在同一重訂值產生負面影響;改變相關資產或負銀行賬利率風險在資金處的配合,選擇管理方法層以及風險管理委和經濟價值承受訂價格期間以不;負債的現金流.
險管理政策》,資合下,財務管理法,設立風險指標委員會提交利率損失.
本同的幅度產負債管處協助資和限額,風險管理財務報表附2.
金融風險2.
2市場(C)本缺標位序風淨要價員本儲附註(續)險管理(續)場風險(續)利率風險(續)本集團設定利率缺口、利率基準標和限額劃分為位必須在利率風序,包括評估其風險造成重大影淨利息波動比率要風險指標.
前價值(即按市場員會為這兩項指本集團採用情景儲蓄存款客戶擇率風險指標及限額準風險、久期、基為三個層級,分別風險指標限額範圍其潛在的利率風險影響,須報風險管率和經濟價值波動前者衡量利率變動場利率折算的資產指標設定限額,用景分析和壓力測試擇權及按揭客戶提額,用於識別、計基點現值(PVBP別由風險管理委員圍內開展相關業務險,並考慮現行的管理委員會批准動比率反映利率變動導致的淨利息收產、負債及表外業用來監測和控制本試方法,評估不利提早還款對銀行利70計量、監測和控P)、淨利息波動員會、資產負債務.
集團推出銀的利率風險監控.
變動對集團淨利收入變動佔當年業務預測現金流本集團銀行賬利利市況下銀行賬利息收入的影響控制利率風險.
主動比率(NII)、經債管理委員會及中銀行賬新產品或新控機制是否足夠.
利息收入和資本基年預期淨利息收入流的淨現值)的影利率風險.
賬可能承受的利率響.
主要風險指標和限經濟價值波動比率中台副總批准.
承新業務前,相關單如擬推出的新產基礎的影響,是本入的比率;後者衡影響佔最新資本基率風險.
集團採用限額包括但不限率(EV)等.
主承擔利率風險的單位須先執行風產品或新業務對本集團管理利率衡量利率變化對基礎的比率.
風用情景分析,評於重訂價要風險指各業務單險評估程銀行利率風險的重銀行經濟險管理委估活期和財務報表附2.
金融風險2.
2市場(C)本上港美人以設少上及訂附註(續)險管理(續)場風險(續)利率風險(續)本集團主要面對上移100個基點港元美元人民幣以上貨幣對集團設情景下收益率少幅度較2013年上述敏感度計算及為減低利率風訂息日有差異或對港元、美元及人點,其他因素不變對未來本集2014年港幣千元256,299(32,688)(13,535)團的整體淨利息收率曲線平衡上移1年增加,主要由算僅供說明用途,風險可能採取的緩或沒有到期日之產人民幣利率風險變情況下,對本集於12月31來12個月淨利息集團2013年港幣千元港232,271(30,024)(12,059)收入正面影響較100個基點,預計由於增加人民幣帳當中包括(但不緩釋風險行動、對產品的習性假設71.
截至2014年集團及本銀行未1日息收入的影響本銀行2014年20港幣千元港幣216,891198(49,851)(35(92,021)(742013年上升,計可供出售債券帳冊可供出售債券不限於)下列假設對沖會計的有效性.
上述風險水平12月31日,若未來12個月的淨13年2014幣千元港幣千8,455(46,7,681)(60,4,957)(324,8主要由於港元的券投資組合會出現券投資組合規模設,如相關貨幣性、所有持倉均只為本集團整體若港元、美元及人淨利息收入及儲備於12月對儲備本集團4年2013年千元港幣千元86)(53,388)16)(100,832)17)(263,101)的短期正重訂息缺現估值下降,令本.
幣息口的相關性變均計至到期日為止體利率風險的一部人民幣的收益率備的敏感度如下月31日備的影響本銀行年2014年元港幣千元港)(46,786))(60,416)()(163,634)(缺口擴闊.
同時本集團儲備減少變化、利率平行移止、實際重訂息部分.
曲線平行:行2013年港幣千元(53,388)100,832)154,352),因在假.
儲備減移動、未計日與合約重財務報表附2.
金融風險2.
2市場(C)下重資庫在公衍貸證投物其資負銀公衍客其負利附註(續)險管理(續)場風險(續)利率風險(續)下表概述了本集重訂息率日期或資產庫存現金及存放銀機構的結餘在銀行及其他金融個月內到期之定公平值變化計入損衍生金融工具貸款及其他賬項證券投資-可供出售證券-持有至到期日證-貸款及應收款投資物業物業、器材及設備其他資產(包括遞資產總額負債銀行及其他金融機餘公平值變化計入損衍生金融工具客戶存款其他賬項及準備(及遞延稅項負債負債總額利率敏感度缺口集團及本銀行於1或到期日(以較早銀行及其他金融5融機構一至十二定期存放損益之金融資產10證券備遞延稅項資產)16機構之存款及結1損益之金融負債12包括應付稅項債)14112月31日之資早者為準)分類一個月內港幣千元港54,183,243-9,4470,0002,6-08,282,63831,32,375,91310,4--6--2,20865,314,00254,618,391,1189,31,978,4918-22,791,32036,05,111,2932,648,272,22248,917,041,7805,672資產負債表內的利.
一至三個月十二港幣千元港幣-477,0068,703671,8932,757-356,77420,553487,11112,504-620,2621,454---613,04645,973332,8308,050873,9452,118-089,98132,061685,5354,055982,29146,286630,755(313,利率風險承擔.
表本集團2014年三至二個月一至五年幣千元港幣千元-3,7567,401255,91-3,4913,451,444,10716,466,48-1,998,754,332---3,08722,172,590,8748,257-1,9139,455,285,058194,046,1029,649,33,015)12,523,26表內以賬面值列示年五年以上元港幣千元----19---40259,35680565,96356619,634--------951,444,953------87-4373630736651,444,217示資產及負債,不計息港幣千元4,099,557--439,072-75,766--1,280,2717,328,4971,163,40714,386,57031,960,789-278,5069,235,43424,343,99915,818,7282(1,432,158)並按合約總計港幣千元58,282,80018,180,7626,155,213439,072163,903,69942,475,3402,618,3902,074,5941,280,2717,328,4971,165,615303,904,25337,735,6114,970,693278,506209,633,93516,390,664269,009,40934,894,844財務報表附2.
金融風險2.
2市場(C)資庫在公衍貸證投物其資負銀公衍客其負利附註(續)險管理(續)場風險(續)利率風險(續)資產庫存現金及存放銀機構的結餘在銀行及其他金融個月內到期之定公平值變化計入損衍生金融工具貸款及其他賬項證券投資-可供出售證券-持有至到期日證-貸款及應收款投資物業物業、器材及設備其他資產(包括遞資產總額負債銀行及其他金融機餘公平值變化計入損衍生金融工具客戶存款其他賬項及準備(及遞延稅項負債負債總額利率敏感度缺口銀行及其他金融4融機構一至十二定期存放損益之金融資產9證券備遞延稅項資產)14機構之存款及結1損益之金融負債11包括應付稅項債)131一個月內港幣千元港43,239,550-10,3296,4877-95,905,20224,54,121,0847,6298105,1856--77043,668,57643,815,176,5393,3701,4901,7-11,858,55329,52,966,0372,530,702,61937,112,965,9576,673一至三個月十二港幣千元港幣-324,49011,019704,8592,901-502,23629,683615,22410,198-585661,988916---808,79755,305306,4148,778727,2922,004-530,00138,410588,7224,105152,42953,299656,3682,005本集團2013年三至二個月一至五年幣千元港幣千元-9,5101,993261,35-3,2875,037,158,26316,543,095,1446,891---5,08821,841,608,7774,954-0,4969,873,055,753397,219,98010,270,265,10811,571,33年五年以上元港幣千元----54---56183,445971,461,004----------071,644,449------5339,05716-6939,057381,605,392不計息港幣千元1,499,769--508,4535,42563,965--1,174,9386,969,2373,893,65614,115,44321,584,299-343,1568,449,2576,242,90516,619,6172(2,504,174)總計港幣千元44,739,31921,344,0004,164,693508,453155,316,75140,002,637585,4421,684,0641,174,9386,969,2373,894,426280,383,96028,846,0294,433,736343,156198,160,41716,300,633248,083,97132,299,989財務報表附2.
金融風險2.
2市場(C)資庫在公衍貸證投投物其資負銀公衍客其負利附註(續)險管理(續)場風險(續)利率風險(續)資產庫存現金及存放銀機構的結餘在銀行及其他金融個月內到期之定公平值變化計入損衍生金融工具貸款及其他賬項證券投資-可供出售證券-持有至到期日證-貸款及應收款投資附屬公司投資物業物業、器材及設備其他資產資產總額負債銀行及其他金融機餘公平值變化計入損衍生金融工具客戶存款其他賬項及準備(及遞延稅項負債負債總額利率敏感度缺口銀行及其他金融2融機構一至十二定期存放損益之金融資產8證券備11機構之存款及結損益之金融負債9包括應付稅項債)10一個月內港幣千元港26,479,443-1470,0002,6-81,223,87217,82,375,91310,3--6----10,549,22831,66,243,9741,01,978,4918-96,034,19927,3450,54904,707,21329,35,842,0152,374一至三個月十二港幣千元港幣-145,422671,8932,757-897,6204,938345,53310,974-620,2621,454----680,73020,124044,2671,026873,9452,118-388,44812,186-306,66015,331374,0704,793本銀行2014年三至二個月一至五年幣千元港幣千元--7,401255,91-8,5142,292,604,58611,072,63-243,454,332----4,83313,864,616,3738,257-6,9681,019,82-1,5981,019,823,23512,844,78年五年以上元港幣千元----19---0512,94739-50-----------1312,947------29---29-8412,947不計息港幣千元3,912,098--402,764-75,766--8,171,0671,258,1216,579,145782,54821,181,5092,054,755-167,3949,241,1833,135,03414,598,3666,583,143總計港幣千元30,391,541145,4226,155,213402,764106,365,55834,844,437243,4502,074,5948,171,0671,258,1216,579,145782,548197,413,86010,369,3694,970,693167,394145,870,6273,585,583164,963,66632,450,194財務報表附2.
金融風險2.
2市場(C)資庫在公衍貸證投投物其資負銀公衍客其負利附註(續)險管理(續)場風險(續)利率風險(續)資產庫存現金及存放銀機構的結餘在銀行及其他金融個月內到期之定公平值變化計入損衍生金融工具貸款及其他賬項證券投資-可供出售證券-持有至到期日證-貸款及應收款投資附屬公司投資物業物業、器材及設備其他資產資產總額負債銀行及其他金融機餘公平值變化計入損衍生金融工具客戶存款其他賬項及準備(及遞延稅項負債負債總額利率敏感度缺口銀行及其他金融1融機構一至十二定期存放損益之金融資產7證券備9機構之存款及結損益之金融負債8包括應付稅項債)9一個月內港幣千元港17,632,879-1,5296,4877-75,387,02413,94,121,0847,5298105,1856----97,542,95724,44,198,9555701,4901,7-86,849,45918,6438,10992,188,01320,95,354,9443,575一至三個月十二港幣千元港幣-527,931330704,8592,901-990,2917,150562,7939,824-661,988916----447,86221,124561,0611,096727,2922,004-627,21116,800-915,56419,901532,2981,222本銀行2013年三至二個月一至五年幣千元港幣千元-0,3311,993261,35-0,3461,834,234,75411,684,01-6,891----4,31513,779,606,4684,954-0,148993,90-1,570993,902,74512,785,70年五年以上元港幣千元----54---376,284161,461,004------------071,467,288------00---00-071,467,288不計息港幣千元1,207,455--410,4345,43563,965--8,171,0671,126,5106,191,9673,532,43920,709,2721,631,807-248,3148,453,8684,804,06015,138,0495,571,223總計港幣千元18,840,3341,858,2624,164,693410,43498,373,61734,717,6162981,684,0648,171,0671,126,5106,191,9673,532,439179,071,3017,488,2914,433,736248,314131,724,5865,242,169149,137,09629,934,205財務報表附2.
金融風險2.
3流動流動穩健在極本集現穩穩定拆放時籌或運動資貸款日流風險員會處主職能附註(續)險管理(續)動資金風險動資金風險是指銀健的流動資金風險極端情景下無需借集團管理流動資金穩健經營和持續盈定和充足的資金來放同業等),保持充籌集到資金,保證運用過於集中在某資金風險管理指引款承諾和衍生工具流動性、集團內流險管理委員會是流會管理日常的流動主責本集團流動資能.
銀行因無法提供充險偏好,確保在正借助金管局的流動金風險的目標,是盈利.
本集團以客來源.
本集團根據充足的流動資產證對外支付.
本集某個方面,當其出引,管理集團內各具可能產生的流動流動性以及其他風流動資金風險管理動資金風險,確保資金風險管理,其充裕資金以應對資正常情況或壓力情動性支持,累積是按照流動資金風客戶存款為主要的據不同期限及壓力產,以便提供足夠集團致力實現融資出現問題時,導致各成員之間的流動動資金風險.
本集風險引致的流動資理決策機關,並對保本集團的業務經其與資金處合作76資產增加或履行情景下均有能力的淨現金流為正風險偏好,以合的資金來源,積力情景下的流動夠的流動資金支持資渠道和資金運致整個資金供應動資金,避免相集團的流動資金資金風險等,並對流動資金風險經營符合風險管,根據各自的職責行到期義務,而可力提供穩定、可靠正值,可以保證基合理的成本有效管積極吸納和穩定核動資金需求,安排持正常業務需要運用的多樣化,以應鏈斷裂,觸發流相互間在資金上過金風險管理策略涵並針對流動資金風險承擔最終管理責管理委員會設定的責分工協助資產可能要承受的不欲靠和足夠的現金來基本生存期內的流管理資產負債表內核心存款,並輔以排資產組合的結構要,及在緊急情況以避免資產負債過流動資金風險.
本過度依賴.
本集團涵蓋了外幣資產負風險制訂了應急計責任.
風險管理委的流動資金風險偏產負債管理委員會欲接受的損失.
本來源,滿足流動資流動資金需要.
內及表外業務的流以同業市場拆入款構(包括貸款、債況下有能力以合理過於集中,防止因本集團已制訂了集團亦注重管理表外負債流動管理、抵計劃.
委員會授權資產負偏好和政策規定會履行具體的流動本集團遵循資金需求;流動性,實款項,確保債券投資及理的成本及因資金來源集團內部流外業務,如抵押品、即負債管理委.
財務管理動資金管理財務報表附2.
金融風險2.
3流動本集最大最少的能本集落實常情產、負本集團的券的符合在流集團及與集團求維保,金融為港劃、附註(續)險管理(續)動資金風險(續集團設定流動資金大累計現金流出、少每月進行流動資能力.
本集團亦建集團根據金管局於實對現金流分析及情況下的現金流分負債及表外項目集團設定「最大累的融資能力是否足的現金流入之情況合內部限額要求.
流動資金風險壓力團於更嚴峻的流動與貿易相關的或有團在以上三種壓力維持流動資金緩衝而其風險權重為融企業發行或擔保港幣20,399,765,程序以及各部門)金風險指標和限額以及流動性緩衝資金風險壓力測試建立了資產負債管於2011年頒佈之及壓力測試當中所分析,本集團對各的特性,根據合累計現金流出」指足以應付該現流況下,本銀行之3.
力測試中,於20動資金危機情況下有債務之提取率力情景下都能維持衝,當中包括的高為0%或20%,保的有價證券,以000元.
應急計門的職責.
額,每日用來識別衝資產組合等.
本試(包括本機構管理系統,提供數之監管政策手冊L所採用的習性模型各項應用於表內約到期日、客戶指標,根據以上假流缺口,以達到持30日累計現金流13年新增了合併下的抵禦能力.
壓,貸款逾期比例及持正現金流,表示高質素或質素相若或外部信用評級以確保能配合在壓計劃會闡述啓動方77別、計量、監測和本集團採用現金構危機、市場危機數據及協助編製LM-2《穩健的流型及假設的優化(如客戶存款)習性假設及資產假設預測在日常持續經營的目的流是淨流入,為港併情景,結合自壓力測試的假設及滾存率,同業示本集團有能力若有價證券為由級相等於A-或以壓力情況下的資金方案的條件,需根和控制流動資金風金流量分析以評估機情況及合併危機製常規管理報表,流動資金風險管理化,以強化本集團及表外(如貸款產負債規模變化假常情況下的未3的.
於2014年12幣4,424,474,00身危機及市場危設包括零售存款、業拆出及有價證券力應付壓力情景下由官方實體、中央上(如無外部信金需求.
於2014根據壓力測試結風險,包括但不限估本集團於正常情機),評估集團抵,以管理好流動資理系統及管控措施團於日常及壓力情款承諾)項目的假假設,以預測本集30日之最大累計2月31日,在沒00元(2013年:危機,並採用一套批發存款及同業券的折扣率等.
於下的融資需要.
此央銀行、公營單位信用評級,則取對4年12月31日結果和預警指標結限於流動比率、貸情況下的流動資金抵禦各種嚴峻流動資金風險.
施》中的要求,情景下的現金流假設作出優化.
因集團的未來現金流計現淨流出,以沒有考慮出售未到港幣4,658,471套更嚴謹的假設業存款之流失率於2014年12月此外,本集團的管位或多邊發展銀行對應的內部信用評,流動資金緩衝結果,並詳述了相貸存比率、金狀況,並動資金危機於2013年分析.
在日因應不同資流量狀況.
以評估本集到期有價證,000元),,以評估本,貸款承諾月31日,本管理政策要行發行或擔評級)由非﹝折扣前﹞相關行動計財務報表附2.
金融風險2.
3流動在部本集包括形成本集管理附註(續)險管理(續)動資金風險(續部分衍生工具合約集團對流動資金風括評估潛在的流動成重大影響,須上集團制訂統一的流理本機構流動資金)約中,交易對手有風險的管理,同時動資金風險,並考上報風險管理委員流動資金風險管理金風險的責任.
主有權基於對集團時適用於新產品或考慮現行管理措施員會審批.
理政策,主要附屬主要附屬銀行獨立78的信用狀況的關或新業務.
在新產施是否足夠控制屬銀行根據集團立地履行日常風關注而向集團收取產品或業務推出前制相關風險.
如果團的統一政策,結風險管理職能,並取額外的抵押品前,相關單位必須果新產品或新業務結合自身特點制訂並定期向本集團管.
須首先履行風險評務可能對銀行流動訂具體的管理辦法管理層匯報.
評估程序,動資金風險法,並承擔財務報表附2.
金融風險2.
3流動(A)流平平流附註(續)險管理(續)動資金風險(續)流動資金比率平均流動資金比平均流動資金比流動資金比率是比率比率是以本銀行年是根據《銀行業條年內每月平均流動條例》附表四及以79動資金比率的簡以單獨基準(即單平均值計算.
只包括香港辦事201451.
99事處)計算.
年9%2013年47.
80%財務報表附2.
金融風險2.
3流動(B)資產庫存其他在銀一至之定公平金融-交-債-界計-債衍生貸款-客-貿證券-可-存-債-持有-債-貸款-債-股份投資物業其他資產資產附註(續)險管理(續)動資金風險(續)到期日分析下表為本集團及期限分類.
產存現金及存放銀行及他金融機構的結餘銀行及其他金融機構至十二個月內到期定期存放平值變化計入損益之融資產易性債務證券定為以公平值變化計入損益債務證券生金融工具款及其他賬項戶貸款易票據券投資供出售存款證債務證券有至到期日債務證券款及應收款債務證券份證券資物業業、器材及設備他資產(包括遞延稅產)產總額及本銀行於12月即期港幣千元及餘25,068,696構期-之-化-352,8315,600,07832,219-------稅項185,40231,239,226月31日之資產及一個月內港幣千元21,881,782-470,000-18,1639,742,95214,961,24071,7041,282,624-----779,94239,208,407480及負債的到期日分一至三個月十港幣千元港-9,477,0068,2,671,8932,-18,24716,597,49236,7,500,5723,1,121,0595,6,181,9888,1,415620,2621,---3,20244,193,13667,分析,按於結算本集團2014年三至十二個月一至港幣千元港幣-,703,756,757,4012,17025346,4523,208,39152,39,877,532,071,1501,63,984,35117,486441,99,454,332---47,394139,153,57373,90日時,資產及負至五年五年以幣千元港幣千---3,7493,3793,12026,179,1-3,7726,963565,96,697619,6----9,0946,77427,364,8負債相距合約到期以上不確定日期千元港幣千元-11,332,322--------73810,930----963-634----75,766-1,280,271-7,328,4974610,53581620,838,321期日的剩餘總計港幣千元58,282,80018,180,7625,899,294255,919439,072147,532,13616,371,5637,897,68534,501,8892,618,3902,074,59475,7661,280,2717,328,4971,165,615303,904,253財務報表附2.
金融風險2.
3流動(B)負債銀行存款公平金融衍生客戶其他付稅債負債流動附註(續)險管理(續)動資金風險(續)到期日分析(續債行及其他金融機構之款及結餘平值變化計入損益之融負債生金融工具戶存款他賬項及準備(包括稅項及遞延稅項負)債總額動資金缺口續)即期港幣千元之2,649,041之-98,05775,443,820括應負4,834,84883,025,766(51,786,540)一個月內港幣千元17,702,8661,978,49186,20454,407,8953,156,03377,331,4894(38,123,082)(81一至三個月十港幣千元港9,332,8308,873,9452,30,22335,397,11534,2,893,4944,48,527,60748,(4,334,471)18,本集團2014年三至十二個月一至港幣千元港幣,050,874,118,25732,2693,231,78310,15,333,5731,17,766,75611,35,386,81762,54至五年五年以幣千元港幣千--1,7533,3221,92276,99779,77727,364,0以上不確定日期千元港幣千元--------794-794-02220,838,321總計港幣千元37,735,6114,970,693278,506209,633,93516,390,664269,009,40934,894,844財務報表附2.
金融風險2.
3流動(B)資產庫存其他在銀一至之定公平金融-交-債-界計-債衍生貸款-客-貿證券-可-存-債-持有-債-貸款-債-股份投資物業其他資產資產附註(續)險管理(續)動資金風險(續)到期日分析(續產存現金及存放銀行及他金融機構的結餘銀行及其他金融機構至十二個月內到期定期存放平值變化計入損益之融資產易性債務證券定為以公平值變化計入損益債務證券生金融工具款及其他賬項戶貸款易票據券投資供出售存款證債務證券有至到期日債務證券款及應收款債務證券份證券資物業業、器材及設備他資產(包括遞延稅產)產總額續)即期港幣千元及餘19,625,303構期-之-化-345,0255,317,2381,078-------稅項152,74825,441,392一個月內港幣千元12,929,170-1296,487-55,4798,893,63812,482,3276,0642,482,919-105,185---3,519,65730,770,926382一至三個月十港幣千元港-10,324,49011,704,8592,-16,45512,414,99139,4,693,5866,899,6636,2,569,2035,-661,988---13,43732,298,67272,本集團2013年三至十二個月一至港幣千元港幣-019,510664,066240,09725890,3901468,91246,982065,645044,492726167,27720,598585,144916,891---90,95876353,38268,644至五年五年以幣千元港幣千--6248,5601,1042,86828,731,20-6,6668,3171,444,07298----6,003384,44030,175,65以上不確定日期千元港幣千元-12,184,846--------00265,268----71------63,965-1,174,938-6,969,2378041,2435120,699,497總計港幣千元44,739,31921,344,0003,666,036498,657508,453142,074,11513,242,6367,676,88532,261,787585,4421,684,06463,9651,174,9386,969,2373,894,426280,383,960財務報表附2.
金融風險2.
3流動(B)負債銀行存款公平金融衍生客戶其他付稅債負債流動附註(續)險管理(續)動資金風險(續)到期日分析(續債行及其他金融機構之款及結餘平值變化計入損益之融負債生金融工具戶存款他賬項及準備(包括稅項及遞延稅項負)債總額動資金缺口續)即期港幣千元之2,303,726之-94,55372,261,365括應負2,755,00877,414,652(51,973,260)一個月內港幣千元14,457,112701,49085,89045,965,43224,962,29266,172,2163(35,401,290)(583一至三個月十港幣千元港3,306,4148,71,727,2922,034,97429,462,61538,52,901,8234,337,433,11853,75,134,446)18,5本集團2013年三至十二個月一至港幣千元港幣778,777004,95470,80356560,81511,871361,2721,309776,62113,237576,76155,406至五年五年以幣千元港幣千--6,9361,13339,059,37210,867,44149,926,99930,125,72以上不確定日期千元港幣千元------57-66-23-2820,699,497總計港幣千元28,846,0294,433,736343,156198,160,41716,300,633248,083,97132,299,989財務報表附2.
金融風險2.
3流動(B)資產庫存其他在銀一至之定公平金融-交-債-界計-債衍生貸款-客-貿證券-可-存-債-持有-債-貸款-債-股份投資投資物業其他資產附註(續)險管理(續)動資金風險(續)到期日分析(續產存現金及存放銀行及他金融機構的結餘銀行及其他金融機構至十二個月內到期定期存放平值變化計入損益之融資產易性債務證券定為以公平值變化計入損益債務證券生金融工具款及其他賬項戶貸款易票據券投資供出售存款證債務證券有至到期日債務證券款及應收款債務證券份證券資附屬公司資物業業、器材及設備他資產產總額續)即期港幣千元及餘20,075,025構期-之-化-351,6375,551,541249--------19,09225,997,544一個月內港幣千元10,316,516-470,000-13,1665,813,88211,456,57571,7041,282,624------758,47620,182,943284一至三個月十港幣千元港-145,4222,671,8932,-12,98310,058,85418,2,913,6442,1,121,0595,6,040,4107,1,415620,2621,----10523,586,04738,本銀行2014年三至十二個月一至港幣千元港幣--,757,4012,1702524,710,632,21742,67,868,135,071,1501,63,454,83012,0964424,454,332----1,598,267,18756,89至五年五年以幣千元港幣千---3,7492686,74815,792,0-3,7723,1221,391-----3339,38315,792,0以上不確定日期千元港幣千元----------018601,695-----------75,766-8,171,067-1,258,121-6,579,145-2,94401816,688,738總計港幣千元30,391,541145,4225,899,294255,919402,76499,126,9557,238,6037,897,68526,870,986243,4502,074,59475,7668,171,0671,258,1216,579,145782,548197,413,860財務報表附2.
金融風險2.
3流動(B)負債銀行存款公平金融衍生客戶其他付稅債負債流動附註(續)險管理(續)動資金風險(續)到期日分析(續債行及其他金融機構之款及結餘平值變化計入損益之融負債生金融工具戶存款他賬項及準備(包括稅項及遞延稅項負)債總額動資金缺口續)即期港幣千元之2,852,772之-97,06157,795,082括應負1,601,93262,346,847(36,349,303)一個月內港幣千元5,445,9581,978,49118,37546,836,8012742,32255,021,9472(34,839,004)(85一至三個月十港幣千元港1,044,2671,873,9452,8,57127,078,63413,95,00129,100,41816,(5,514,371)21,本銀行2014年三至十二個月一至港幣千元港幣026,372118,25714,26729140,2751,019177,917968477,0882,017790,09954,882至五年五年以幣千元港幣千--9,1209,8358,4117,3662,01715,792,01以上不確定日期千元港幣千元------------1816,688,738總計港幣千元10,369,3694,970,693167,394145,870,6273,585,583164,963,66632,450,194財務報表附2.
金融風險2.
3流動(B)資產庫存現其他在銀行一至之定公平值金融-交易-債-界定計-債衍生金貸款及-客戶-貿易證券投-可供-存款-債務-持有-債務-貸款-債務-股份投資附投資物物業、其他資資產總附註(續)險管理(續)動資金風險(續)到期日分析(續現金及存放銀行及他金融機構的結餘行及其他金融機構至十二個月內到期定期存放值變化計入損益之融資產易性債務證券定為以公平值變化計入損益債務證券金融工具及其他賬項戶貸款易票據投資供出售款證務證券有至到期日務證券款及應收款務證券份證券附屬公司物業器材及設備資產總額續)即期港幣千元15,427,036---345,0254,796,7371,078--------17,12920,587,005一個月內港幣千元3,413,298-1296,487-41,7137,448,30371,544,68436,0642,482,9192-105,185----3,482,06418,820,7171686一至三個月十港幣千元港-1,527,9313704,8592,6-22,7127,460,24215,93,152,5024,7899,6636,02,516,7734,7-661,9889----8456,927,51535,7本銀行2013年三至十二個月一至五港幣千元港幣千-330,331664,066240,097258,20,638953,43237,099,759,755044,492726,793,76715,739,-916,891----2,305725,77453,825,五年五年以上千元港幣千元--624,560346,62416,047,873-,666,2361,444,07298-----360,71417,491,944上不確定日期元港幣千元----------3109,387----1------63,965-8,171,067-1,126,510-6,191,967-29,736415,692,632總計港幣千元18,840,3341,858,2623,666,036498,657410,43488,915,5989,458,0197,676,88526,976,7662981,684,06463,9658,171,0671,126,5106,191,9673,532,439179,071,301財務報表附2.
金融風險2.
3流動(B)負債銀行存款公平金融衍生客戶其他付稅債負債流動附註(續)險管理(續)動資金風險(續)到期日分析(續債行及其他金融機構之款及結餘平值變化計入損益之融負債生金融工具戶存款他賬項及準備(包括稅項及遞延稅項負)債總額動資金缺口上述到期日分類債務證券列為到期之部分仍繼示之資產已扣除按尚餘到期日對持有至到期日續)即期港幣千元之2,421,609之-94,55357,481,019括應負1,146,94861,144,129(40,557,124)類乃按照《銀行業「即期」資產.
對繼續根據剩餘期除任何相關準備對債務證券之分析.
一個月內港幣千元3,409,153701,49068,65937,739,3862,996,22544,914,9132(26,094,196)(業(披露)規則對於按不同款額限分類,但假若(如有).
析是為遵循《銀87一至三個月十港幣千元港561,0611,1,727,2922,11,15918,559,82416,89,27420,948,61020,(4,021,095)15,》之相關條文而額或分期償還之資若對該資產之償還銀行業(披露)規本銀行2013年三至十二個月一至港幣千元港幣,096,468,004,95417,5125,950,46799120,32588,189,7261,93,536,04851,88而編製.
本集團將資產,只有該資產還存有疑慮,則將規則》之相關條文至五年五年以幣千元港幣千--6,4313,8909,3979,7185,99617,491,9將逾期不超過1個產中實際逾期之部將該等款項列為文而披露的.
所作以上不確定日期千元港幣千元------------94415,692,632個月之資產,例部分被視作逾期為「不確定日期」作披露不代表此總計港幣千元7,488,2914,433,736248,314131,724,5865,242,169149,137,09629,934,205如貸款及期.
其他未.
上述列等證券將財務報表附2.
金融風險2.
3流動(C)附註(續)險管理(續)動資金風險(續)按合約到期日分(a)非衍生工具下表概述了金融負債銀行及其他金融公平值變化計入客戶存款其他金融負債金融負債總額金融負債銀行及其他金融公平值變化計入客戶存款其他金融負債金融負債總額分析之未折現現具之現金流了本集團及本銀行融機構之存款及結餘入損益之金融負債融機構之存款及結餘入損益之金融負債金流行於12月31日一個月港幣千餘20,388,131,978,50129,885,727,636,44159,888,80一個月港幣千餘16,778,99701,50118,257,427,599,32143,337,2488之非衍生金融負一至內三個月千元港幣千元379,396,89500874,0002235,519,941412,688,5010048,479,337一至內三個月千元港幣千元923,341,129001,727,5002829,568,037202,657,0724037,293,738負債以剩餘合約到本集2014至三至月十二個月元港幣千元58,182,13402,119,000134,833,78814,078,030749,212,952本集2013至三至月十二個月元港幣千元98,942,01002,006,500739,248,18124,241,374854,438,065到期日列示之現金團年一至五年港幣千元--11,008,039194,91211,202,951團年一至五年港幣千元--13,029,817411,16713,440,984金流.
五年以上港幣千元-3--21794179426五年以上港幣千元-2-51,7352010,867162,60224總計港幣千元37,967,1664,971,50011,247,49014,598,67868,784,834總計港幣千元29,062,1314,435,50000,155,1984,919,80048,572,629財務報表附2.
金融風險2.
3流動(C)附註(續)險管理(續)動資金風險(續)按合約到期日分(a)非衍生工金融負債銀行及其他金融公平值變化計入客戶存款其他金融負債金融負債總額金融負債銀行及其他金融公平值變化計入客戶存款其他金融負債金融負債總額分析之未折現現工具之現金流(續融機構之存款及結餘入損益之金融負債融機構之存款及結餘入損益之金融負債金流(續)續)一個月港幣千餘8,300,881,978,50104,651,542,341,04117,271,98一個月港幣千餘5,831,7701,5095,238,324,141,24105,912,7789一至內三個月千元港幣千元891,049,40300874,0004627,152,527471998229,076,129一至內三個月千元港幣千元13563,102001,727,5002318,603,469432,0067920,896,077本銀行2014至三至月十二個月元港幣千元31,037,61602,119,000713,265,9769-916,422,592本銀行2013至三至月十二個月元港幣千元21,097,73902,006,500917,118,1396427720,222,805行年一至五年港幣千元--1,036,651-1,036,651行年一至五年港幣千元--1,044,047-1,044,047五年以上港幣千元-1--14--16五年以上港幣千元---13--14總計港幣千元10,387,9084,971,50046,106,7002,341,24663,807,354總計港幣千元7,492,5544,435,50032,003,9784,143,67648,075,708財務報表附2.
金融風險2.
3流動(C)附註(續)險管理(續)動資金風險(續)按合約到期日分(b)衍生工具之下表概述了債,及所有下表披露的本集團按淨及貨幣掉期按淨額基準負債按總額基準工具總流入總流出按淨額基準負債按總額基準工具總流入總流出分析之未折現現之現金流了本集團及本銀有按總額基準結算的其他金額均為淨額基準結算之期.
準結算之衍生金融準結算之衍生金融準結算之衍生金融準結算之衍生金融金流(續)銀行於12月31算之衍生金融工未經折現的合同衍生金融工具主一個月港幣千融(100,2融20,417,3(20,719,0一個月港幣千融(98,8融23,866,4(23,897,690日以剩餘合約到工具(不論有關合同現金流.
主要包括利率掉期一至月內三個月千元港幣千元41)(9,013386,924,0423)(6,952,94一至月內三個月千元港幣千元868)(15,174374,369,91683)(4,397,22到期日列示之現金合約屬資產或負債期,而按總額基準本20至三至月十二個月元港幣千元1)(25,3324111,252,45442)(11,370,225本20至三至月十二個月元港幣千元6)(67,761159,679,1716)(9,657,460金流,包括按淨額債).
除部分衍生準結算之衍生金融本集團014年至一至月五年元港幣千元)(15,614)4834,845)(834,202)本集團013年至一至月五年元港幣千元)(30,561)1180,102)(179,071)額基準結算之衍生工具以公平值融工具主要包括五年以上港幣千元---五年以上港幣千元---生金融負列示外,貨幣遠期總計港幣千元(150,198)39,428,678(39,876,392)總計港幣千元(212,366)38,095,625(38,131,440)財務報表附2.
金融風險2.
3流動(C)附註(續)險管理(續)動資金風險(續)按合約到期日分(b)衍生工具之按淨額基準負債按總額基準工具總流入總流出按淨額基準負債按總額基準工具總流入總流出(c)資產負債表貸款承擔有關本集團港幣74,4926,338,710財務擔保及本集團及本港幣33,26分析之未折現現之現金流(續)準結算之衍生金融準結算之衍生金融準結算之衍生金融準結算之衍生金融表外項目團及本銀行於2098,453,000元0,000元),此等及其他財務融資本銀行於2014年62,083,000元)金流(續)一個月港幣千融(97,3融12,429,0(12,435,4一個月港幣千融(94,5融20,430,9(20,456,8414年12月31(2013年:港幣等貸款承擔可於年12月31日之財及港幣3,437,8791一至月內三個月千元港幣千元317)(5,370304,586,77472)(4,584,82一至月內三個月千元港幣千元91)(5,90976616,4749)(625,21日向客戶承諾延幣76,884,033,0一年內提取.
財務擔保及其他財76,000元(201本20至三至月十二個月元港幣千元79)(13,815737,147,43122)(7,194,230本20至三至月十二個月元港幣千元0)(26,400752,265,2592)(2,253,894延長信貸及其他融000元)及港幣財務融資金額分13年:港幣4,3本銀行014年至一至月五年元港幣千元)(15,312)177,472)(77,357)本銀行013年至一至月五年元港幣千元)(30,037)943,549)(42,785)融資之表外金融工幣30,529,429,0分別為港幣38,4111,433,000元)五年以上港幣千元---五年以上港幣千元---工具,其合約金000元(2013年5,882,000元(2,其到期日少於總計港幣千元(131,823)24,240,706(24,291,881)總計港幣千元(156,928)23,356,259(23,378,740)額分別為年:港幣2013年:於一年.
財務報表附2.
金融風險2.
4資本本集定期本集本充本規本集(信本集引致本集附註(續)險管理(續)本管理集團資本管理的主期檢討集團資本結集團已經建立一套充足率的要求.
資規定,詳述如下︰集團已採用基礎內信貸風險)計算法集團繼續採用內部致的結構性外匯敞集團繼續採用標準主要目標是維持與結構,並在需要時套有效的資本管理資產負債管理委員內部評級基準計算法計算.
本集團採部模式計算法計算敞口計算市場風險準(業務操作風險與集團整體風險時進行調整以保持理政策和調控機制員會負責監控集團算法計算大部分非採用標準信貸估值算外匯及利率的一險資本要求.
本集險)計算法計算操92險狀況相稱的資本持風險、回報與制,並且運行良團的資本充足性非證券化風險承值調整方法,計一般市場風險資集團繼續採用標操作風險資本要本充足水平,同時與資本充足性的最良好.
此套機制保性.
本集團在報告承擔的信貸風險資計算具有信貸估值資本要求,並獲金標準(市場風險)要求.
時為股東帶來最最佳平衡.
保證集團在支持業告時段內就銀行業資本要求.
小部分值調整風險的交易金管局批准豁免計計算法計算其餘最大回報.
資產負業務發展的同時業務符合各項金管分信貸風險承擔則易對手資本要求計算由港外分行及餘市場風險資本負債管理委員會,滿足法定資管局的法定資則繼續按標準求.
及南商(中國)本要求.
財務報表附2.
金融風險2.
4資本本集柱的團最未來不時此外好、本充(A)監監照附註(續)險管理(續)本管理(續)集團於2014年繼的指引,內部資本最低普通股權一級來業務增長及有效時檢討及調整其資外,本集團每年制信用評級、監控充足性及資本組合監管綜合基礎監管規定的綜合照香港財務報告繼續採用內部資本本充足評估程序主級資本比率、最低效運用資本.
集團資本結構.
制定年度資本規劃控要求等多維度評合結構,配合業務合基礎乃根據《銀告準則綜合附屬公本充足評估程序主要用以評估在低一級資本比率團認為內部資本劃,由資產負債評估對資本充足務發展,保持風銀行業(資本)規公司.
93序以符合金管局監第一支柱下未有率及最低總資本比充足評估程序是債管理委員會審議足性的影響,從而險、回報與資本規則》由本銀行及監管政策手冊「監有涵蓋或充分涵蓋比率.
同時,本集是一個持續的資本議後呈董事會批准而預測未來資本需本充足性的最佳平及其部分金管局監管審查程序」內蓋的重大風險所需集團已按此設定了本管理過程,並會准.
資本規劃從業需求及資本來源平衡.
指定之附屬公司內的要求.
按金需的額外資本,了資本比率運作會因應自身的整從業務策略、股東,以保障集團能司組成.
在會計處金管局對第二支從而設定本集作區間,以配合整體風險狀況而東回報、風險偏能維持良好的資處理方面,則按財務報表附2.
金融風險2.
4資本(A)監包於於附註(續)險管理(續)本管理(續)監管綜合基礎(包括在會計準則名稱南洋商業銀行信廣利南投資管理南洋商業銀行於2014年12月於2014年12月續)則綜合範圍,而不信託有限公司理有限公司(代理人)有限月31日,並無任月31日,亦無任不包括在監管規定限公司任何附屬公司只包何附屬公司同時94定綜合範圍內的包括在監管規定綜時包括在會計準則本銀行附屬公司20資產總額港幣千元16,2954,4811,477綜合範圍,而不則和監管規定綜合司列示如下:014年額資本總額元港幣千元516,18614,02771,477不包括在會計準則合範圍,但使用不2013年資產總額資港幣千元港16,8694,1681,483則綜合範圍(20不同綜合方法(2本總額幣千元16,5104,0291,48313年:無).
2013年:無).
財務報表附2.
金融風險2.
4資本(B)(C)附註(續)險管理(續)本管理(續)資本比率普通股權一級資一級資本比率總資本比率扣減後的資本基用於計算以上普通股權一級資直接發行的合保留溢利已披露的儲備監管扣減之前的普通股權一級資估值調整已扣除遞延稅按公平價值估因土地及建築益一般銀行業務對普通股權一級普通股權一級資一級資本資本比率基礎組合成份12月31日之資資本:票據及儲備合資格普通股權一備的普通股權一級資資本︰監管扣減項負債的遞延稅值的負債因本身築物(自用及投資風險監管儲備級資本的監管扣減資本資本比率及已匯報備一級資本票據資本稅項資產身的信用風險變動資用途)進行價值減總額95報金管局之扣減後動所產生的損益值重估而產生的累後的綜合資本基累積公平價值收201414.
1914.
1916.
55礎分析如下:2014港幣千3,144,522,764,48,978,934,887,8(3,4(152,1(8(6,919,8(2,173,5(9,249,925,637,925,637,9年9%9%5%4年2千元港幣5173,1442520,879108,2685232,28465)71)(15877)824)(6,42590)(1,94927)(8,5292523,7692523,762013年13.
53%13.
53%15.
80%013年幣千元44,51779,09160,46084,068-2,418)(677)2,662)4,980)0,737)63,33163,331財務報表附2.
金融風險2.
4資本(C)附註(續)險管理(續)本管理(續)扣減後的資本基二級資本:票據合資格計入二監管扣減之前的二級資本:監管加回合資格計重估而產生的對二級資本的監二級資本總資本為符合《銀行業-採用金管局-採用金管局-已發行資本基礎組合成份(續據及準備金二級資本的集體減的二級資本管扣減計入二級資本的因的累積公平價值監管扣減總額業(披露)規則》局要求之標準範本局要求之標準範本本票據的主要特點續)減值備抵及一般銀因對土地及建築物值收益》,本銀行網頁本披露資本基礎本披露資產負債點及全部條款及96銀行風險監管儲物(自用及投資用www.
ncb.
com.
礎及監管扣減詳情債表與資本組合成及條件.
備用途)進行價值hk設有「監管披情.
成份之對賬.
2014港幣千1,155,01,155,03,113,93,113,94,268,929,906,8披露」一節並披露4年2千元港0251,00251,09212,89212,89463,987127,7露本銀行以下綜2013年港幣千元099,587099,587890,198890,198989,785753,116綜合資料:財務報表附3.
資產和負所有以公表內分類來釐定:-第-第此場-第括對於以重量有重大3.
1以公本集線業當無附註(續)負債的公平值公平值計量或在財類.
該等分類乃參第一層級:相同資第二層級:乃基此層級包括大部場因素進行了不第三層級:乃基括有重大不可觀重複基準確認於財大影響之最低層級公平值計量的金融集團建立了完善的業務之估值結果及無法從公開市場獲值財務報表內披露的參照估值方法所採資產或負債在活於估值技術所採分場外交易的衍重大調整的貴金於估值技術所採察因素的股份投財務報表的資產及級因素),以確定融工具的公平值管治及控及重大公平值數據獲取報價時,本集的資產及負債,均採用的因素之可觀活躍市場中的報價採用的最低層級因衍生合約、從估值金屬及物業.
採用的最低層級因投資及存款證.
同及負債,本集團定有否在公平值層控制架構,公平值據,特定控制程集團通過一些估97均按香港財務報觀察性及重大性價(未經調整).
因素(同時需對值服務供應商獲因素(同時需對同時亦包括對可觀團會於每一財務報層級之間發生轉移值數據由獨立於程序包括核實可觀估值技術或經紀/報告準則第13號性,並基於對整體此層級包括若干對整體公平值計量獲取價格的債務證對整體公平值計量觀察的市場因素報告週期的結算移.
於前線的控制單位觀察的估值參數/交易商之詢價來號「公平值計量」體公平值計量有重干場內交易的衍生量有重大影響)可證券及存款證,同量有重大影響)屬進行了重大調整日重新評估其分位確定或核實.
各.
重大估值事項將來確定金融工具的」的定義,於公重大影響之最低生合約.
可被直接或間接同時亦包括對可屬不可被觀察.
整的物業.
分類(基於對整體各控制單位負責獨將向管理人員匯的公平值.
公平值層級低層級因素地觀察.
觀察的市此層級包體公平值計獨立核實前匯報.
財務報表附3.
資產和負3.
1以公對於手信用以債務此類現金成現資產這類衍生場外模型及股本集息差附註(續)負債的公平值公平值計量的金融於本集團所持有的信貸息差及其他等以釐定以下金融工務證券及存款證類工具的公平值由金流模型是一個利現值的估值技術.
產抵押債券類工具由外間獨立生工具外交易的衍生工具型及期權計價模型股票價格、商品價集團對場外交易的差的期望.
有關調值(續)融工具(續)的金融工具,其估等,主要為可從公工具公平值的估值由交易所、交易商利用預計未來現金.
這些參數是市場立第三者提供報價具合約包括外匯型等估值技術釐定價格及波幅.
的衍生工具作出了調整是按每一交易估值技術使用的公開市場觀察及值方法如下﹕商或外間獨立估值金流,以一個可反場上可觀察或由價.
、利率、股票或商定.
所使用的參了信貸估值調整易對手,以未來98的主要參數包括債及獲取的參數.
值服務供應商提反映市場上相類由可觀察或不可觀商品的遠期、掉參數為可觀察或不整及債務估值調整來預期敞口、違約債券價格、利率、提供的市場報價或類似風險的工具所觀察的市場數據證掉期及期權合約.
不可觀察市場數據整.
調整分別反映約率及收回率釐定、匯率、權益及股或使用貼現現金流所需信貸息差之貼證實.
衍生工具合約的據.
可觀察的參數映對利率、交易對定.
股票價格、波幅流模型分析而決貼現率或貼現差的價格主要由貼數包括利率、匯對手信譽及集團、交易對決定.
貼現額計量而現現金流率、權益自身信貸財務報表附3.
資產和負3.
1以公(A)附註(續)負債的公平值公平值計量的金融公平值的等級金融資產公平值變化-交易性證-債務證-界定為以-債務證衍生金融工可供出售證-債務證券-存款證-股份證券金融負債公平值變化-交易性負衍生金融工金融資產公平值變化-交易性證-債務證-界定為以-債務證衍生金融工可供出售證-債務證券-存款證-股份證券金融負債公平值變化-交易性負衍生金融工值(續)融工具(續)化計入損益之金融證券證券以公平值變化計證券工具證券券券化計入損益之金融負債工具化計入損益之金融證券證券以公平值變化計證券工具證券券券化計入損益之金融負債工具融資產計入損益之金融資融負債融資產計入損益之金融資融負債99第港資產第港資產第一層級第港幣千元港-5,-352,831-34,-7,--4,98,057第一層級第港幣千元港-3,-345,027-32,-5,--4,94,553本集團2014年第二層級第港幣千元港899,294255,91986,237501,889897,685-970,693180,421本集團2013年第二層級第港幣千元港666,036498,657163,426261,787540,0372,-433,736248,603第三層級港幣千元-5-4-34-775,766-428第三層級港幣千元-3---32136,848763,965-4-總計港幣千元5,899,294255,919439,0724,501,8897,897,68575,7664,970,693278,506總計港幣千元3,666,036498,657508,4532,261,7877,676,88563,9654,433,736343,156財務報表附3.
資產和負3.
1以公(A)本集附註(續)負債的公平值公平值計量的金融公平值的等級金融資產公平值變化-交易性證-債務證-界定為以-債務證衍生金融工可供出售證-債務證券-存款證-股份證券金融負債公平值變化-交易性負衍生金融工金融資產公平值變化-交易性證-債務證-界定為以-債務證衍生金融工可供出售證-債務證券-存款證-股份證券金融負債公平值變化-交易性負衍生金融工集團之金融資產及值(續)融工具(續)(續)化計入損益之金融證券證券以公平值變化計證券工具證券券券化計入損益之金融負債工具化計入損益之金融證券證券以公平值變化計證券工具證券券券化計入損益之金融負債工具及負債於年內均沒融資產計入損益之金融資融負債融資產計入損益之金融資融負債沒有第一層級及100第港資產第港資產及第二層級之間的第一層級第港幣千元港-5,-351,637-26,-7,--4,97,061第一層級第港幣千元港-3,-345,027-26,-5,--4,94,553的轉移(2013年本銀行2014年第二層級第港幣千元港899,294255,91951,127870,986897,685-970,69370,333本銀行2013年第二層級第港幣千元港666,036498,65765,407976,766540,0372,-433,736153,761年:無).
第三層級港幣千元-5---26-775,766-4-第三層級港幣千元-3---26136,848763,965-4-總計港幣千元5,899,294255,919402,7646,870,9867,897,68575,7664,970,693167,394總計港幣千元3,666,036498,657410,4346,976,7667,676,88563,9654,433,736248,314財務報表附3.
資產和負3.
1以公(B)附註(續)負債的公平值公平值計量的金融第三層級的項於2014年1收益–收益表–其他全面收買入賣出轉出第三層級於2014年1於2014年1未實現收益於2014年1收益–其他全面收賣出轉出第三層級於2014年1於2014年1未實現收益值(續)融工具(續)目變動1月1日收益級12月31日12月31日持有益總額1月1日收益級12月31日12月31日持有益總額有的金融資產於年有的金融資產於年101年內計入收益表的年內計入收益表的衍生金融(淨港幣的衍生金融(淨港幣的本集2014融工具淨額)幣千元港-2,4---(2,0-(44本銀2014融工具淨額)幣千元港-2,--(2,0-(--集團4年金融資產可供出售證券存款證港幣千元,136,848-660-057,390)(80,118)--銀行4年金融資產可供出售證券存款證港幣千元,136,848660057,390)(80,118)--券股份證券港幣千元63,965-11,801---75,766-券股份證券港幣千元63,96511,801--75,766-財務報表附3.
資產和負3.
1以公(B)附註(續)負債的公平值公平值計量的金融第三層級的項於2013年1收益–其他全面收買入轉入第三層級於2013年1於2013年1未實現收益於2014年12月分類為第三層級證,本集團從交金融工具劃分至非上市可供出售按其資產淨值釐/減少5%,則值(續)融工具(續)目變動(續)1月1日收益級12月31日12月31日持有益總額月31日及2013級的存款證因估值交易對手處詢價至第三層級.
本集售股權的公平值乃釐定.
公平值與適則本集團其他全面有的金融資產於年3年12月31日值可觀察性改變於;其公平值的計量集團已建立相關乃參考可供比較的適合採用之可比較面收益將增加/減102年內計入收益表的,分類為第三層於2014年及2量可能採用了對內部控制程序監的上市公司之平較倍數比率或資減少港幣3,788,衍生金融(淨港幣的層級的金融工具主2013年度轉入及對估值產生重大影監控集團對此類金平均市價/盈利倍資產淨值存在正向000元(2013年本集團及2013融工具淨額)幣千元港---1,9-2,--主要為存款證及非及轉出第三層級影響的不可觀察參金融工具的敞口倍數,或若沒有合向關係.
若股權投年:港幣3,198,0及本銀行3年金融資產可供出售證券存款證港幣千元--976,386160,462136,848-非上市股權.
.
對於某些低流參數,因此本集.
合適可供比較的投資的企業資產000元).
券股份證券港幣千元56,1467,819--63,965-動性存款團將這些公司,則淨值增長財務報表附3.
資產和3.
2非以公平公平在存大部客戶大部持有持有貸款貸款客戶大部附註(續)和負債的公平值以公平值計量的平值是以在一特平值.
存放/尚欠銀行及部分之金融資產戶貸款部分之客戶貸款有至到期日證券有至到期日證券款及應收款款及應收款之公戶存款部分之客戶存款值(續)的金融工具定時點按相關市行及其他金融機構及負債將於結算是浮動利率,按券之公平值釐定與平值釐定與附註將於結算日後一市場資料及不同金構之結餘及貿易票算日後一年內到期按市場息率計算利與附註3.
1內以公註3.
1內的債務證一年內到期,其賬103金融工具之資料來票據期,其賬面值與公利息,其賬面值與公平值計量的債務證券採用之方法相賬面值與公平值相來評估.
以下之公平值相若.
與公平值相若.
務證券及存款證相同.
相若.
方法及假設已應,和資產抵押債應用於評估各類金債券採用之方法相金融工具之相同.
財務報表附3.
資產和3.
2非以除以金持貸金持貸附註(續)和負債的公平值以公平值計量的以上其賬面值與金融資產持有至到期日證-債務證券貸款及應收款金融資產持有至到期日證-債務證券貸款及應收款值(續)的金融工具(續)公平值相若的金證券證券金融工具外,下表104表為非以公平值計賬港幣2,6182,074賬港幣2432,074計量的金融工具2014年賬面值幣千元港8,3902,64,5942,02014年賬面值幣千元港3,4504,5942,具之賬面值和公平本集團公平值港幣千元668,585072,809本銀行公平值港幣千元246,232072,809平值.
2013年賬面值港幣千元585,4421,684,0642013年賬面值港幣千元2981,684,064年公平值港幣千元583,9751,679,326年公平值港幣千元2951,679,326財務報表附3.
資產和3.
2非以下表附註(續)和負債的公平值以公平值計量的表列示已披露其金融資產持有至到期日證-債務證券貸款及應收款金融資產持有至到期日證-債務證券貸款及應收款金融資產持有至到期日證-債務證券貸款及應收款金融資產持有至到期日證-債務證券貸款及應收款值(續)的金融工具(續)公平值的金融工證券證券證券證券工具之公平值等級105級.
第一層級港幣千元--第一層級港幣千元--第一層級港幣千元--第一層級港幣千元--本集團2014年第二層級港幣千元2,668,5852,072,809本集團2013年第二層級港幣千元583,6801,679,326本銀行2014年第二層級港幣千元246,2322,072,809本銀行2013年第二層級港幣千元-1,679,326年第三層級港幣千元--年第三層級港幣千元295-年第三層級港幣千元--年第三層級港幣千元295-總計港幣千元2,668,5852,072,809總計港幣千元583,9751,679,326總計港幣千元246,2322,072,809總計港幣千元2951,679,326財務報表附3.
資產和3.
3以公本集投資本集戴處地果第二被分入資本集率一有被分溢價附註(續)和負債的公平值公平值計量的非金集團通過一些估值資物業及房產集團之物業可分維斯估值及專業地區及種類上擁.
估值方法於年二層級公平值計分類為第二層級資本法),再對集團之物業均位一般均可在此等關第三層級公平分類為第三層級價調整來釐定.
值(續)金融工具值技術或活躍市分為投資物業及房業顧問有限公司進擁有經驗.
當估值年內沒有改變.
計量採用的估值方級之物業的公平值對可比較物業及被位於香港及內地之等市場上被直接或平值計量的資料級的本集團物業之市場報價來確定非房產.
所有本集團進行,其擁有具備值於每半年末及年方法及因素值,乃參考可比較被評估物業之間的之主要城市,被認或間接觀察得到之公平值均採用市106非金融工具的公平團之投資物業及備香港測量師學年末進行時,本較物業之近期出的差異作出適當認為是活躍及透.
市場比較法或收平值.
房產已於年底進會資深專業會員集團管理層會跟售成交價(市場當調整.
此等調整明的物業市場.
收入資本法,再按進行重估.
估值由員及專業會員資格跟測量師討論估值場比較法)或參考整被認為對整體計可比較物業之出按本集團物業相對由獨立特許測量師格之人員,並在估值方法、估值假設考市場租金及資本計量並不構成重大出售價、市場租金對於可比較物業之師第一太平估值物業所設及估值結本化率(收大影響.
金及資本化之性質作折財務報表附3.
資產和3.
3以公投資以下其他物業便達貴金貴金附註(續)和負債的公平值公平值計量的非金資物業及房產(下為在公平值計他物業業相對可比較物達性、樓齡/狀金屬金屬之公平值是按值(續)金融工具(續)(續)計量時對被分類為市場收業在性質上之溢況、樓層、面積按活躍市場報價為第三層級之本集估值方法場比較法或收入資本法物業性質溢價/(折價)乃參積、佈局等而釐定價或有若干調整的107集團物業所採用重大不可觀察業相對可比較物質上之溢價/(折參考與可比較物定.
的市場報價為基礎的估值方法及重察因素物業在折價)(20物業在不同因素上礎.
重大不可觀察因素加權平均-12%013:-8.
4%)上的差異,例如成素:不可觀察因素與溢價越高,公平折價越高,公平成交後之市場變動與公平值的關係平值越高.
平值越低.
動、位置、財務報表附3.
資產和3.
3以公(A)附註(續)和負債的公平值公平值計量的非金)公平值的等級非金融資產投資物業物業、器材及設-房產其他資產-貴金屬非金融資產投資物業物業、器材及設-房產非金融資產投資物業物業、器材及設-房產非金融資產投資物業物業、器材及設-房產本集團之非金融值(續)金融工具(續)設備設備設備設備融資產於年內沒沒有第一層級及第108第港第港第港第港第二層級之間的轉第一層級第港幣千元港---第一層級第港幣千元港--1,第一層級第港幣千元港--第一層級第港幣千元港--1,轉移(2013年:本集團2014年第二層級第港幣千元港-1,2213,9706,811,691本集團2013年第二層級第港幣千元港27,0001,1931,8684,6本銀行2014年第二層級第港幣千元港-1,2180,4616,3本銀行2013年第二層級第港幣千元港27,0001,0889,5854,2無).
第三層級港幣千元港280,2711,821,3407,-第三層級港幣千元港147,9381,677,5106,第三層級港幣千元港258,1211,338,6666,第三層級港幣千元港099,5101,231,1966,總計港幣千元,280,271,035,31011,691總計港幣千元,174,938,609,378總計港幣千元,258,121,519,127總計港幣千元,126,510,120,781財務報表附3.
資產和3.
3以公(B於--折增重轉於於於--折增重於於附註(續)和負債的公平值公平值計量的非金B)第三層級的項於2014年1月收益-收益表-投資物業公-重估物業、-其他全面收益-房產重估折舊增置重新分類匯兌差額轉入第三層級於2014年12月於2014年12月表的未實現收-投資物業公平-重估房產之淨於2013年1月收益-收益表-投資物業公-重估物業、-其他全面收益-房產重估折舊增置重新分類匯兌差額於2013年12月於2013年12月表的未實現收-投資物業公平-重估房產之淨值(續)金融工具(續)項目變動1日公平值調整之淨收、器材及設備之淨益月31日月31日持有的非收益總額平值調整之淨收益淨收益1日公平值調整之淨收、器材及設備之淨益月31日月31日持有的非收益總額平值調整之淨收益淨收益收益淨收益金融資產於年內益收益淨收益金融資產於年內益109內計入收益內計入收益投港1,(1,2投港1,(1,本集團2014年非金融資產投資物業港幣千元147,938126,896---821(24,085)(1,299)30,000280,271126,896-126,896本集團2013年非金融資產投資物業港幣千元001,279166,363----(21,050)1,346147,938166,363-166,363物業、器材港4,63((1,86,8物業、器材港4,05(4,6材及設備房產港幣千元677,510-2,033336,32565,649)28,90624,085(11,969)830,099821,340-2,0332,033材及設備房產港幣千元094,219-8,085582,35257,416)16,56021,05012,660677,510-8,0858,085財務報表附3.
資產和3.
3以公(B於--折增重轉於於於--折增重於於轉入質上較物素所附註(續)和負債的公平值公平值計量的非金B)第三層級的項於2014年1月收益-收益表-投資物業公-其他全面收益-房產重估折舊增置重新分類轉入第三層級於2014年12月於2014年12月表的未實現收-投資物業公平於2013年1月收益-收益表-投資物業公-其他全面收益-房產重估折舊增置重新分類於2013年12月於2013年12月表的未實現收-投資物業公平入及轉出第三層上之溢價/(折物業均會不盡相所進行之調整之值(續)金融工具(續)項目變動(續)1日公平值調整之淨收益月31日月31日持有的非收益總額平值調整之淨收益1日公平值調整之淨收益月31日月31日持有的非收益總額平值調整之淨收益層級的物業乃因該折價)乃取決於被相同,被估值物業之重大性亦會隨之收益金融資產於年內益收益金融資產於年內益該等被估值物業相被估值物業與近期業與可比較物業在之變化,引致物業110內計入收益內計入收益相對其可比較物期成交之可比較物在性質上之溢價業被轉入及轉出投港1,1,2投港(1,物業在性質上之溢物業在性質上的/(折價)會相出第三層級.
本銀行2014年非金融資產投資物業港幣千元099,510125,630--6412,34030,000258,121125,630本銀行2013年非金融資產投資物業港幣千元955,670164,890---(21,050)099,510164,890溢價/(折價)於的差異.
由於每年應每年有所變化物業、器材港4,23(1,86,3物業、器材港3,65(4,2於年內出現變化所年來自近期市場成化,從而對可觀察材及設備房產港幣千元231,196-308,61944,817)28,708(2,340)817,300338,666-材及設備房產港幣千元665,303-568,21239,691)16,32221,050231,196-所引致.
性成交之可比察的市場因財務報表附4.
對沖會計海外運作淨於2014年為對沖工具於年內沒有5.
已抵押資於2014年保管系統以年:港幣5,454,505「持有至到6.
或然負債或然負債及述如下:直接信貸與交易有與貿易有不需事先其他承擔-1年-1年信貸風險信貸風險加附註(續)計淨投資對沖年12月31日,具,用以對沖海有無效部分之收資產年12月31日,以利便結算之資1,268,641,0005,000元)及港幣到期日證券」及債及承擔及承擔乃參照有貸替代項目有關之或然負債有關及其他之或然先通知的無條件撤擔,原到期日為年或以下年以上險加權數額加權數額是根據本集團界定部分海外運作淨投資.
收益或虧損於收益本集團及本銀行資產作抵押.
此外元).
本集團及幣6,541,300,00及「貿易票據」內有關資本充足比率然負債撤銷之承諾據《銀行業(資本分人民幣計值的客.
益表內確認(201行之負債均為港幣,本集團通過售後及本銀行為擔保此0元(2013年:內列賬.
率之金管局報表的本)規則》計算111客戶存款合共港13年:無).
幣6,532,608,00後回購協議的債此等負債而質押之港幣4,155,616的填報指示而編本集2014年港幣千元23,145,2282,571,98012,698,67468,666,8991,158,4354,673,119112,914,33516,759,631.
此數額取決於幣1,393,565,000元(2013年:債務證券及票據抵之資產金額為港6,000元),並主製,其每項重要集團2013港幣千15,907,25,484,211,870,5471,071,4567,35,245,2110,146,114,703,6於交易對手之情況00元(2013年港幣4,148,807抵押之負債為港幣港幣8,677,155,00主要於「交易性證要類別之合約數額年20元港幣92125071412,599425,25141,15254,111633,96032,75況及各類合約之期︰港幣1,431,967,000元)是以存幣2,090,606,0000元(2013年證券」、「可供出額及總信貸風險加本銀行014年幣千元21,4988,69997,679358,2472058,4352,747467,3053057,6543期限特性.
65,000元)存放於中央00元(2013年:港幣售證券」、加權數額概2013年港幣千元269,382565,0133,477,0380,945,416567,3144,825,9800,650,1433,207,548財務報表附7.
分類報告(a)按營運本集團業務個人銀行和至於財資業動和資本金交易主要產負債資料投資包括本務線支付費「其他」為一個業務線2014年跨企業銀行及附註(續)告運分類務拆分為四個主和企業銀行業務業務線,除了自,為其他業務線要按集團內部資料並未反映業務本集團的房地產費用.
由本集團為集團其他營運線的收入及支出跨業務線資金的定及財資業務線的主要分類,分別為務線均會提供全面自營買賣外,還負線提供資金,並接資金轉移價格機制務線之間的借貸產和支援單位所使附屬公司-南商運及主要包括有關出,主要包括直接定價已引入流動的淨利息收入的變為個人銀行、企業面的銀行服務,個負責管理本集團的接收從個人銀行和制釐定.
在本附註(換言之,不可以使用的設備.
對於商(中國)之資本金關本集團整體但與接歸屬於該業務線性溢價,但沒有變化並不重大.
112業銀行、財資業個人銀行業務線的資本、流動資和企業銀行業務註呈列的財資業以把財資業務的於佔用本集團的金所產生及已於與其餘四個業務線的項目.
至於有對比較數字作出業務及投資.
線是服務個人客戶金、利率和外匯線的吸收存款活務損益資料,已的損益資料與其資物業,其他業務於其收益賬確認的務線無關的項目.
於管理費用,會根出修訂;不過,若戶,而企業銀行業匯敞口.
財資業務活動中所取得的資已包括上述業務線資產負債資料比較務線需要按照每平的貨幣換算差額根據合理基準攤分若去年採用相同業務線是服務非務部門管理本集團資金.
這些業務線線之間的收支交易較).
平方呎的市場價格,已包括於此業務分.
同的機制,估計個個人客戶.
團的融資活線之間的資易,但其資格向投資業務分類內.
個人銀行、財務報表附7.
分類報告(a)按營運淨利息-外-跨淨服務出)淨交易界定為益之金其他金其他經提取減入減值準淨經營經營支經營溢投資物益出售/備之淨除稅前資產分部資負債分部負其他資資本性折舊證券攤附註(續)告(續)運分類(續)息收入/(支出)外來跨業務務費及佣金收入/(支易性收益/(虧損)為以公平值變化計入損金融工具淨虧損金融資產之淨收益經營收入減值準備前之淨經營收準備淨撥備營收入支出溢利/(虧損)物業公平值調整之淨收/重估物業、器材及設淨虧損前溢利/(虧損)資產負債資料性支出攤銷個人銀行港幣千元(418,490)1,307,961889,471支538,30050,406損--140收1,478,317(45,453)1,432,864(763,907)668,957收-設-668,95733,101,750103,437,642-10,350-企業銀行港幣千元2,750,511(114,871)(2,635,640623,126105,572-28,8881743,393,400(858,841)2,534,559(1,257,493)1,277,066--1,277,066132,582,9871120,438,3974-5,705-113財資業務港幣千元港2,858,028(1,193,090)1,664,93894,697(125,113)((7,958)93,642-11,720,2061-1,720,2061(301,253)(21,418,953(-1-1,418,95329,285,7768,743,259,903-982290,773本集團2014年投資其港幣千元港幣千---95(1,422,424)4--174,35713,7152,02812,7-152,02812,704,538)(88,052,510)(75,3129,896(347)77,039(75,3717,158216,57,5821,865,885,817204,5283,2-其他小計千元港幣千元-5,190,049--5,190,049492)1,254,7264178,858-(7,958-122,530780188,457056,756,656-(904,2947055,852,36241)(2,615,23236)3,237,130-129,896-(34736)3,366,679582303,904,25885269,009,409-85,817203224,768-90,773計合併抵銷元港幣千元49---49-6-58-8)-0-51(117,643)56(117,643)4)-2(117,643)2)117,6430-6-7)-9-53-9-7-8-3-綜合港幣千元5,190,049-5,190,0491,254,7268,858(7,958)122,53070,8086,639,013(904,294)5,734,719(2,497,589)3,237,130129,896(347)3,366,679303,904,253269,009,40985,817224,76890,773財務報表附7.
分類報告(a)按營運淨利息-外-跨淨服務出)淨交易界定為益之金其他金其他經提取減入/減值準淨經營經營支經營溢投資物益出售/備之淨除稅前資產分部資負債分部負其他資資本性折舊證券攤附註(續)告(續)運分類(續)息收入/(支出)外來跨業務務費及佣金收入/(支易性收益/(虧損)為以公平值變化計入損金融工具淨虧損金融資產之淨收益經營收入減值準備前之淨經營收(支出)準備淨撥備營收入/(支出)支出溢利/(虧損)物業公平值調整之淨收/重估物業、器材及設淨收益前溢利/(虧損)資產負債資料性支出攤銷個人銀行港幣千元(597,519)1,435,071837,552支418,91737,976損--123收1,294,568(40,580)1,253,988(751,369)502,619收-設-502,61928,853,019101,329,458-26,990-企業銀行港幣千元2,944,696(374,646)(2,570,050565,333116,764-21,204593,273,410(329,387)2,944,023(1,144,769)1,799,254--1,799,254128,704,7081108,918,6193-56,140-114財資業務港幣千元港2,343,989(1,060,425)1,283,56425,64194,749(1(16,193)31,292-11,419,053-1,419,053(387,541)(1,031,512(1-1-1,031,51214,367,2318,236,005,845-123,021(30,765)本集團2013年投資其港幣千元港幣千---173(1,452,278)--148,43824,6(3,667)23,2-(3,667)23,297,468)(69,101,135)(45,9169,4143,47671,755(45,9238,515220,47,2251,822,8109,95597,7033,1-其他小計千元港幣千元-4,691,166--4,691,16639)1,008,6251097,22-(16,193-52,496674173,2942456,006,609-(369,9672455,636,64275)(2,450,32230)3,186,320-169,414-3,47630)3,359,210487280,383,960824248,083,97-109,955102206,956-(30,765計合併抵銷元港幣千元6---6-5-1-3)-6-4(97,824)9(97,824)7)-2(97,824)2)97,8240-4-6-0-0-1-5-6-5)-綜合港幣千元4,691,166-4,691,1661,008,62597,221(16,193)52,49675,4705,908,785(369,967)5,538,818(2,352,498)3,186,320169,4143,4763,359,210280,383,960248,083,971109,955206,956(30,765)財務報表附7.
分類報告(a)按營運淨利息-外-跨淨服務出)淨交易界定為益之金其他金/收益其他經提取減入/減值準淨經營經營支經營溢投資物益出售/備之淨除稅前資產分部資負債分部負其他資資本性折舊證券攤附註(續)告(續)運分類(續)息收入/(支出)外來跨業務務費及佣金收入/(支易性收益/(虧損)為以公平值變化計入損金融工具淨虧損金融資產之淨(虧損益經營收入減值準備前之淨經營收(支出)準備淨(撥備)/撥回營收入/(支出)支出溢利/(虧損)物業公平值調整之淨收/重估物業、器材及設淨虧損前溢利/(虧損)資產負債資料性支出攤銷個人銀行港幣千元(273,991)871,057597,066支474,16546,746損-)-140收1,118,117回(15,993)1,102,124(560,990)541,134收-設-541,13420,312,40180,438,461-10,350-企業銀行港幣千元1,627,7641(96,022)(1,531,742380,00445,101-(15,405)1741,941,61634,5741,976,190(402,244)1,573,946--1,573,94687,557,3207367,718,96215-5,705-115財資業務港幣千元港幣1,749,897(775,035)974,862(7,979)(64,037)(7,958)93,642-17988,53017-988,53017(67,051)(89921,4798-12-(1921,479213,442,96916,0845,411,315-3998289(17,310)本銀行2014年投資其他幣千元港幣千元----(1,492-41--3,116223,116(853-3,116(8539,427)(88,0413,689(88,8948,6301,122)1,197(88,8944,68916,487,5821,387,349,8089,4273,20-他小計元港幣千元-3,103,670---3,103,6702)844,698728,227-(7,958)-78,2372173,6523)4,220,526-18,5813)4,239,1071)(1,207,753)4)3,031,354-128,630-(1,122)4)3,158,8621197,413,8606164,963,666-39,8083109,667-(17,310)合併抵銷港幣千元-------(117,643)(117,643)-(117,643)117,643---------綜合港幣千元3,103,670-3,103,670844,69828,227(7,958)78,23756,0094,102,88318,5814,121,464(1,090,110)3,031,354128,630(1,122)3,158,862197,413,860164,963,66639,808109,667(17,310)財務報表附7.
分類報告(a)按營運淨利息-外-跨淨服務出)淨交易界定為益之金其他金其他經提取減入/減值準淨經營經營支經營溢投資物益出售/備之淨除稅前資產分部資負債分部負其他資資本性折舊證券攤附註(續)告(續)運分類(續)息收入/(支出)外來跨業務務費及佣金收入/(支易性收益/(虧損)為以公平值變化計入損金融工具淨虧損金融資產之淨收益經營收入減值準備前之淨經營收(支出)準備淨撥備營收入/(支出)支出溢利/(虧損)物業公平值調整之淨收/重估物業、器材及設淨虧損前溢利/(虧損)資產負債資料性支出攤銷個人銀行港幣千元(249,151)813,473564,322支411,88625,851損--121收1,002,180(12,151)990,029(510,799)479,230收-設-479,23018,393,27577,300,761-11,598-企業銀行港幣千元1,696,8931(80,090)(1,616,803351,67362,141--272,030,644(28,577)2,002,067(391,915)1,610,152--1,610,15281,867,0456356,094,12014-6,976-116財資業務港幣千元港幣,428,370(733,383)694,987(6,829)19,278(16,193)22,303-14713,54614-713,54614(54,139)(79659,4076-16-(1659,407233,240,73815,554,488,430-392473,702本銀行2013年投資其他幣千元港幣千元----(1,439(742)1--6,700555,958(870-5,958(8709,083)(69,1756,875(70,0457,890,265)3,500(70,0453,57516,666,7261,247,056,8439,0833,10-他小計元港幣千元-2,876,112---2,876,1129)755,2910106,538-(16,193)-22,3039147,4070)3,891,458-(40,728)0)3,850,7305)(1,105,111)5)2,745,619-167,890-(1,265)5)2,912,2448179,071,3019149,137,096-36,8432101,683-3,702合併抵銷港幣千元-------(97,824)(97,824)-(97,824)97,824---------綜合港幣千元2,876,112-2,876,112755,291106,538(16,193)22,30349,5833,793,634(40,728)3,752,906(1,007,287)2,745,619167,890(1,265)2,912,244179,071,301149,137,09636,843101,6833,702財務報表附7.
分類報告(b)按地理以下資香港中國其他合計香港中國其他合計香港中國其他合計附註(續)告(續)理區域劃分資料是根據附屬港國內地他計港國內地他計港國內地他計屬公司的主要營業提取之業地點分類,如屬2014取減值準備前之淨經營收入港幣千元4,059,3292,535,73943,9456,639,013總資產港幣千元184,505,742116,624,0652,774,446303,904,253總資產港幣千元164,667,896112,857,4002,858,664280,383,960117屬本銀行之資料4年除港幣3,14203,36港162,04104,332,63269,00港146,4699,482,12248,08,則依據負責申本集團除稅前溢利提幣千元49,29507,6559,72966,679本集團2014年總負債幣千元47,27131,04431,09409,409本集團2013年總負債幣千元67,45887,84728,66683,971申報業績或將資產201提取減值準備前之淨經營收入港幣千元3,754,2922,111,16143,3325,908,785非流動資產港幣千元7,835,833775,5872,3498,613,769非流動資產港幣千元7,343,360830,0963,4678,176,923產記賬之分行所在13年港2,3,或然負債港33,78,112,或然負債港3079110在地分類:除稅前溢利港幣千元899,990443,76615,454359,210債和承擔港幣千元,849,154,941,179124,002,914,335債和承擔港幣千元,381,110,638,140126,866,146,116財務報表附7.
分類報告(b)按地理香港中國其他合計香港其他合計香港中國其他合計附註(續)告(續)理區域劃分(續港國內地他計港他計港國內地他計續)提取之2014取減值準備前之淨經營收入港幣千元4,059,238(300)43,9454,102,883總資產港幣千元194,639,4142,774,446197,413,860總資產港幣千元175,682,048530,5892,858,664179,071,3011184年除港幣3,143,15港162,322,63164,96港146,64362,12149,13本銀行除稅前溢利提幣千元49,213(80)9,72958,862本銀行2014年總負債幣千元28,31135,35563,666本銀行2013年總負債幣千元47,56860,86228,66637,096201提取減值準備前之淨經營收入港幣千元3,747,9592,34343,3323,793,634非流動資產港幣千元7,835,8332,3497,838,182非流動資產港幣千元7,343,360-3,4677,346,82713年港2,2,或然負債港33,33,或然負債港30-30除稅前溢利港幣千元893,4223,36815,454912,244債和承擔港幣千元,843,303124,002,967,305債和承擔港幣千元,448,15175,126126,866,650,143財務報表附8.
主要之有中華人民共有控制權益主要之有關(a)與母母公本集屬公匯金本集大部為港元)元大部為港元)(2大部元產生除上附註(續)有關連人士交共和國國務院通益之中國銀行及關連人士交易乃母公司及母公司控公司的基本資料集團之直接控股有公司,而中投是從金於某些內地實體集團在正常業務部分與中國銀行進港幣4,756,693,0).
截至2014年(2013年:港幣部分與中銀香港進港幣1,840,662,0).
截至2014年2013年:港幣1部分與母公司控制(2013年:港幣生的支出總額為港上述披露外,與其交易通過中國投資有限及中銀香港,對本乃根據香港會計準控制之其他公司進:有限公司是中銀從事外匯資金投體均擁有控制權中與此等實體進進行的交易源自000元(2013年年12月31日止年幣240,822,000元進行的交易源自000元(2013年年12月31日止年10,252,000元)制之其他公司的幣7,093,494,000港幣83,057,000其他母公司及母限責任公司(「中本集團實行控制準則第24號定義進行的交易銀香港,而中銀香投資管理業務的國權益.
進行銀行及其他業自貨幣市場活動.
年:港幣6,796,0年度,與中國銀元)及港幣191,自貨幣市場活動.
年:港幣2,139,7年度,與中銀香及港幣729,578的交易源自客戶存0元).
截至2010元(2013年:母公司控制之其他119中投」)、其全資附.
義.
香港是受中國銀行國有獨資公司.
業務交易,包括貸於2014年12023,000元)及港銀行敍做此類業務,080,000元(20於2014年12709,000元)及港香港敍做此類業務8,000元(2013存款.
於2014年4年12月31日:港幣95,069,00他公司進行的交易附屬公司中央匯行控制.
匯金是貸款、證券投資月31日,本集團港幣13,986,923務過程中產生的收013年:港幣39月31日,本集團港幣17,173,914務過程中產生的收年:港幣708,012月31日,本集日止年度,與母公00元).
易並不重大.
金投資有限責任是中國銀行之控股及貨幣市場.
團相關應收及應付3,000元(2013收入及支出總額9,549,000元).
團相關應收及應付,000元(2013年收入及支出總額分001,000元).
集團相關款項總額公司控制之其他公任公司(「匯金」)股公司,亦是中投付中國銀行款項3年:港幣2,702額分別為港幣295.
付中銀香港款項年:港幣21,270分別為港幣2,56額為港幣12,914公司敍做此類業)及匯金擁投的全資附項總額分別2,999,0005,494,000項總額分別0,585,00060,000元4,910,000業務過程中財務報表附8.
主要之有(b)與政中華及其制實這些-借貸-銀行-出-提供-提供-購(c)主要主要團在之主主要薪酬退休附註(續)有關連人士交政府機構、代理機華人民共和國國務其他國有控制實體實體進行常規銀行些交易包括但不局貸、提供授信及行同業之存放及售、購買、包銷供外匯、匯款及供信託業務;及買公共事業、交要高層人員要高層人員是指某在正常業務中會接主要高層人員或其要高層人員截至1酬及其他短期員工休福利交易(續)機構、附屬機構及務院通過中投及匯體直接或間接控制行業務交易.
局限於下列各項及擔保和接受存款及結餘;銷及贖回由其他國及相關投資服務;及交通工具、電信及某些能直接或間接接受主要高層人員其有關連人士進行12月31日止年度工福利及其他國有控制匯金對本集團實施制大量其他實體:款;國有控制實體所發;及郵政服務.
接擁有權力及責任員存款及向其提供行重大交易.
度之薪酬如下:120制實體的交易施控制,而中華.
本集團按一般發行之債券;任來計劃、指導供貸款及信貸融華人民共和國國務般商業條款與政府導及掌管集團業務融資.
於本年及去務院亦通過政府機府機構、代理機構務之人士,包括董去年,本集團並沒2014港幣千26,1,28,機構、代理機構構、附屬機構及其董事及高層管理人沒有與本銀行及其4年千元,740,694,434、附屬機構其他國有控人員.
本集其控股公司2013年港幣千元28,8821,63530,517財務報表附9.
貨幣風險下表列出本的填報指示現貨資產現貨負債遠期買入遠期賣出長盤淨額結構性倉現貨資產現貨負債遠期買入遠期賣出長/(短結構性倉附註(續)險本集團因自營交示而編製.
產債入出額倉盤淨額產債入出短)盤淨額倉盤淨額交易、非自營交易易及結構性倉盤而50(49,23(24,51(44,24(29,1121而產生之主要外美元0,714,856,057,989)3,258,343,806,626)108,584277,715美元,589,784,518,523)4,399,649,771,697),699,213333,141幣風險額,並參201港幣千人民幣129,625,777(113,019,787)8,581,087(25,023,970)163,1078,414,836201港幣千人民幣121,853,558(111,464,523)10,648,881(21,621,410)(583,494)8,263,668參照金管局報表「4年千元等值其他外10,170,(9,087,12,839,(3,877,545,3年千元等值其他外9,384,(9,925,44,468,(3,875,952,「認可機構持有外外幣,515190139)(171,60234531)(53,447-8外幣,830182494)(165,97639909)(55,4031-8外匯情況」外幣總計0,511,148,164,915)4,679,032,708,127)317,1388,692,551外幣總計2,828,172,908,540)9,517,506,269,016)1,168,1228,596,809財務報表附10.
跨國債權以下分析乃交易對手所之海外分行之債權總額亞洲,不-中國內-其他總計亞洲,不-中國內-其他總計*上表所列示附註(續)權乃參照有關跨國所在地計入風險行,其風險將會額如下:不包括香港內地不包括香港內地示的風險承擔並沒國債權之金管局報險轉移.
若債權之轉移至該銀行之有在《銀行業(資報表的填報指示而之擔保人所在地與之總行所在地.
本2334資本)規則》內分類122而編製.
跨國債與交易對手所在本集團的個別國家銀行港幣千元29,028,9339,304,65438,333,587銀行港幣千元35,085,8976,522,59841,608,495類為認可公營單位權為海外交易對地不同,則風險家或區域其已計及201公營單位港幣千元812,933812,93320公營單位港幣千元647,14585647,996.
對手之最終風險承險將轉移至擔保人及風險轉移後佔14年*元港幣340,41-1,80342,2113年*元港幣534,5511,25635,81承擔的地區分佈人之所在地.
若債佔跨國債權總額1其他幣千元13,1137004,6811117,79481其他幣千元57,8367059,319717,15578,並會按照債權屬銀行10%或以上總計港幣千元0,254,9791,109,3351,364,314總計港幣千元0,290,8787,782,7688,073,646財務報表附11.
非銀行的對非銀行交表僅計及本中央政府地方政府中國籍境內不包括在上不包括在上中國籍境外其他交易對總計扣減準備金資產負債表中央政府地方政府中國籍境不包括在上不包括在上中國籍境外其他交易對總計扣減準備金資產負債表比較數字已附註(續)的內地風險承交易對手的內地本銀行及其從事、中央政府持有、地方政府持有內居民或其他在上述第一項中央上述第二項地方外居民或在境外對手而其風險承金後的資產總額表內的風險承擔、中央政府持有、地方政府持有內居民或其他在上述第一項中央上述第二項地方外居民或在境外對手而其風險承金後的資產總額表內的風險承擔已重新列示,以承擔地相關風險承擔之事銀行業務之附屬有的機構、其附屬有的機構、其附屬在境內註冊的機構央政府內的其他機方政府內的其他機外註冊的機構,其承擔被視為非銀行額擔佔資產總額百分有的機構、其附屬有的機構、其附屬在境內註冊的機構央政府內的其他機方政府內的其他機外註冊的機構,其承擔被視為非銀行額擔佔資產總額百分以符合本年之列示之分析乃參照金管屬公司之內地風險屬公司及合資企業屬公司及合資企業構、其附屬公司及機構機構其用於境內的信貸行的內地風險承擔分比屬公司及合資企業屬公司及合資企業構、其附屬公司及機構機構其用於境內的信貸行的內地風險承擔分比示形式.
123管局有關報表的險承擔.
金管表業業及合資企業貸擔金管表業業及合資企業貸擔填報指示所列之管局報表項目資產負的風港129,4211,5350,143566,975,18103,79310,5103管局報表項目資產負的風港124,3210,5352,74565,674,5897,99288,6103之機構類別及直接201負債表內風險承擔資產負的風港幣千元港451,8741,599,5661,80,36629,318,005-980,1211,77,267707,19934,553,70733.
39%(重20負債表內風險承擔資產負的風港幣千元港381,250589,1301,761,01128,--630,6501,593,476955,51732,685,80933.
93%接風險之類別以分14年負債表外風險承擔總港幣千元151,44130810,30113896,77380--183,7978-5042,312137重列)013年負債表外風險承擔總港幣千元835,22325800,55012348,40781--876,581742,2984903,059130分類.
此報風險承擔港幣千元0,603,3153,409,8670,077,139318,005-8,163,9185,177,2677,749,511風險承擔港幣千元5,216,4732,389,680,109,418--7,507,2314,635,7740,858,576財務報表附12.
信貸、就信貸風下表概述信貸風險市場風險操作風險有關本集附註(續)市場及操作風險、市場風險及於該綜合基礎上團之資本管理及風險的監管資及操作風險計算監上計算之信貸、市及資本比率詳情資本監管資本的基準已市場及操作風險監,請見財務報表附124已於財務報表附監管資本.
附註2.
4.
附註2.
4中描述.
2014年港幣千元13,828,21545,648900,40814,774,2712013港幣千13,485,377,2775,114,337,7年千元3280967704財務報表附13.
信貸風險下表列示《內部評級基企業監管分-項中小企其他企銀行銀行證券公零售住宅按-個-空合資格其他個零售小其他現金項其他項信貸估值內部評級基標準(信貸資產負債官方實公營單銀行企業監管零住宅按不屬逾逾期風資產負債除證券證券融標準(信貸信貸風險承附註(續)險資本規定《銀行業(資本)基準計算法下的風分類準則計算法下項目融資企業企業公司按揭貸款個人空殼公司格循環零售個人零售小企業項目項目值調整基準計算法下的風貸風險)計算法下債表內風險承擔實體單位零售按揭貸款逾期的其他風險承風險承擔債表外風險承擔券融資交易及衍生融資交易及衍生工貸風險)計算法下承擔所需資本規定)規則》就各類別風險承擔所需資下的專門性借貸風險承擔所需資下的風險承擔所承擔生工具合約外的資工具合約下的風險承擔所定總額別和子類別的信資本資本規定總額所需資本資產負債表外風所需資本規定總額125信貸風險承擔的資風險承擔額資本規定.
2014年港幣千元119,6261,328,1666,031,1153,763,76792080,2295,836271,59517,195745,9816,54912,370,97910,9152,238103,306674,242140,094447,82444,8957,54825,5576171,457,23613,828,215年元6657096-55-1995862445877652013年港幣千元76,4741,201,4376,853,9583,294,81967456,1355,347-166,37622,470-706,4008,24512,392,3358,2084,5002,398539,825105,337341,46155,1762,81631,4041,8681,092,99313,485,328財務報表附14.
內部評14.
1內部為計算監管分之風險資產分企業風官方實銀行風零售風股權風其他風(A)內本級本承附註(續)評級基準計算法部評級系統及風險算監管資本規定分類準則計算法險承擔(除證券分類風險承擔實體風險承擔風險承擔風險承擔風險承擔風險承擔內部評級系統結構本集團使用的內級維度反映借款人本集團使用統計模承擔的違約損失率法下的信貸風險組成部分定,本集團對大部法,對個人和小企券化風險承擔外)子分類風險承監管分類準則中小企業其他企業官方實體屬官方實體非多邊發展銀行銀行證券公司公營單位(不個人住宅按揭空殼公司住宅合資格循環零其他個人零售零售小企業-現金項目其他項目構及內部評級與部評級系統是一人的違約風險,模型以自行估算率(LGD)和違約風風險部分企業和銀行的企業的零售風險承所採用的資本計承擔則計算法下的專非本地公營單位行不包括屬官方實揭貸款宅按揭貸款零售售與外部評級對應關一個兩維評級系統授信評級維度反算企業、銀行和零風險承擔(EAD)126的風險承擔使用承擔使用零售內計算方法.
專門性借貸(項目位實體非本地公營單關係統,分別提供借反映債務人一旦違零售債務人的違約.
用基礎內部評級基內部評級基準計算資本計算融資)監管分類Criteria基礎內部標準(信基礎內部單位)標準(信零售內部標準(信特定風險Approa借款人及交易特性違約時影響損失約概率(PD),以及基準計算法,對專算法.
下表列出本算方法類準則計算法(SaApproach)部評級基準計算法信貸風險)計算法部評級基準計算法信貸風險)計算法部評級基準計算法信貸風險)計算法險權重計算法(Sach)性的評估.
於企業嚴重程度的特定及使用零售內部評專門性借貸的項本集團各資產分upervisorySlott法(FIRBApproa法(STCApproa法(FIRBApproa法(STCApproa法(RetailIRBA法(STCApproapecificRisk-we業和銀行組合中定交易因素.
評級基準計算法項目融資使用分類及子分類tingach)ach)ach)ach)Approach)ach)ight,債務人評法下零售風險財務報表附14.
內部評14.
1內部(A)內本險計在因企違別違他金出附註(續)評級基準計算法部評級系統及風險內部評級系統結構本集團使用內部險.
借款人信貸計算風險加權資在確定債務人評因素影響進行評企業和銀行債務人違約級別.
而根據別.
對於零售內部違約風險承擔和違他個人零售風險承金管局指引規定出預期損失(EL)法下的信貸風險組成部分(續構及內部評級與部評級系統評估所貸級別反映在特定資產.
評級的過程中,會評估,並據此作為人及零售違約概據金管局指引規部評級基準計算法違約損失率組別承擔和零售小企,所有企業和銀,用以對信貸風風險(續)續)與外部評級對應關所有內部評級基準定的具體評級標準會對每個債務人最為關鍵因素以預測概率組別分為8個規定,使用監管分法組合的分組估別.
分組過程為個企業風險承擔的違銀行的信貸交易都險進行量化評估127關係(續)準計算法下借款準下對某些信貸最新的財務表現測在不同經濟條個債務人評級,包分類準則計算法的估算,按債務人性個人住宅按揭貸款違約概率、違約損都需訂立授信評級估.
款人的違約可能性貸能力相似的借款的變數、管理層件下履行其合約包括7個非違約債的項目融資風險質、授信類型、抵款和空殼公司住宅損失率和違約風險級(按照違約損性.
違約概率估算款人的分類,從而層質素、行業風險約責任的能力和意債務人級別且細承擔,分為4個抵押品種類和逾期宅按揭貸款、合資險承擔準確及一失率程度).
違約算借款人一年期而推算出違約概險、關聯集團和預意願.
細分至26個信貸個非違約級別和期狀況分為不同合資格循環零售風一致的估算奠定了約損失率與違約期內的違約風概率平均值以預警性負面貸級別和1個1個違約級同違約概率、風險承擔、其了基礎.
根據約概率相乘產財務報表附14.
內部評14.
1內部(A)內每(B)內本概附註(續)評級基準計算法部評級系統及風險內部評級系統結構每個內部評級按違內部信貸級別12345678內部估算值的用途本集團除使用違約概率、違約損失率法下的信貸風險組成部分(續構及內部評級與違約風險程度和別內部評級定債務人級別債務人債務人級別條件影響債務人級別濟條件或環債務人級別但面對重大人償還能力債務人級別債務人目前化將極可能債務人級別債務責任生變化債務人級別途約概率估算值於率及違約風險承風險(續)續)與外部評級對應關和外部評級對應如定義別"1"和"2"表示極債務責任的能別"3"表示低違約,債務責任別"4"表示相對較環境變化影響而削別"5"表示中度違大、持續確定性力不足以債務別"6"表示顯著至前至短期內尚有能能導致無或願別"7"表示極高違任,取決於是否有化,即很可能無法別"8"表示還款違於計算企業及銀行承擔的估算結果,128關係(續)如下﹕極低的違約風險力非常強.
約風險,但在一定的能力尚強.
較低的違約風險且削弱其債務違約風險,相對其性或業務、務責任.
至很高違約風險及能力償債責願債務責任違約風險且目前相有有的業務、法債務責任違約.
行風險承擔的監管,應用於信貸審批.
定程上有可能受且現在仍有足夠保務責任的能.
其他投機級別債務財務、經濟條件及容易出現脫期還責任,但的業任.
相當容易出現脫期財務或經濟條件任.
管資本外,為加強批、信貸監控、受市場環境保障,但可能受務人較少出現脫期件影響時,可能導還款.
業務、財務或經濟期還款;債務人件配合;一旦這些強日常所有信貸信貸風險報告及對應標境和經濟受經期還款.
導致債務濟條件變人能否些條件發貸業務的管,集及分析等.
標準普爾評級AAAAA+AAAA-A+AA-BBB+BBBBBB-BB+BBBB-B+BB-CCCCCCD集團採用違約財務報表附14.
內部評14.
1內部(C)信對則對及對失本平截或具(D)內本整信附註(續)評級基準計算法部評級系統及風險信貸風險緩釋工對於資本管理項則》對信貸風險對於採用基礎內及證券公司所提對於零售內部評失率的內部風險本集團所用信貸平.
截至報告日,在或資產負債表外具.
內部評級系統控本集團已建立了整性、準確性和信貸管理委員會法下的信貸風險組成部分(續工具之管理及確認項下認可的抵押品險緩釋認可抵押品內部評級基準計算提供的擔保.
本集評級基準計算法計險參數之中.
貸風險緩釋工具在計算資本時,除外認可淨額計算作控制機制了一套完善的控制和一致性.
會及董事會轄下的風險(續)續)認程序品,本集團在抵押品的操作要求.
算法計算資本的信集團在考慮認可抵計算的信貸風險承(用作資本計算的除了與有效雙邊淨作為信貸風險緩釋制機制,以確保評的風險管理委員會129押品評估和管理信貸風險承擔,抵押品的信貸風險承擔,信貸風險的認可抵押品和淨額結算協議有釋工具.
本集團評級系統(包括會審批所有內部理上已制定明確的其認可擔保包括險緩釋作用後,確險緩釋的作用按擔和認可擔保)的信有關的衍生交易外團亦無使用任何認括在日常業務流程部評級基準計算法的政策和程序,並括由風險權重較交確定淨信貸風險承擔保和抵押品性質信貸風險集中性和外,本集團並無使認可信貸衍生工具程使用風險組成部法的風險計量模型並符合《銀行業交易對手低的銀承擔和有效的違質包含在違約概和市場風險集中使用任何其他資具合約作為信貸部分以評估信貸型.
業(資本)規銀行、企業以違約損失率.
概率或違約損中性處於低水資產負債表內貸風險緩釋工貸風險)的完財務報表附14.
內部評14.
1內部(D)內為貸部則零完根須本通限動本的內和中收度附註(續)評級基準計算法部評級系統及風險內部評級系統控制為使風險評級結果貸決策的重要因素部評級結果通常由則由銷售和市場推零售組合的評級確完整性由獨立於業根據本集團信貸風須立即進行評級重本集團設定了評級通過評級推翻程序限制在事先設定的動點為評級個案的本集團對內部評級的有效性由獨立管內部評級系統作全和管理層匯報.
中銀香港模型驗證收標準以確保評級度,則會啟動評級法下的信貸風險組成部分(續制機制(續)果達到合理、準確素,故已實施監控由獨立於營銷和推廣單位負責評確定和風險量化業務拓展功能的風險政策,債務重檢.
級推翻程序,允序調低債務人評的適當理由清單的10%.
中銀香級系統的表現進行管控單位負責.
模全面檢查.
內部審證團隊獨立於模級系統的識別能級模型重檢.
風險(續))確的程度,本集控機制以確保評市場推廣的信貸級核定及批准,過程高度自動化單位負責核實.
人評級至少每年許信貸分析員考級的幅度不設下之內.
所有推翻香港將評級推翻的行持續定期監察模型維護單位對審計對內部評級型開發單位和評力、準確性和穩130集團建立了獨立於評級的完整性、準貸審核人員負責審並由風險管理單化.
作為日常信貸年進行重檢.
在債考慮評級模型中未下限,但調升評級翻評級需由更高一的使用和推翻原因察.
管理層定期審對內部評級系統的級系統和相關的信評級單位,定期利穩定性符合監管及於營銷和市場推廣準確性和一致性審批.
個別交易在單位定期進行貸後貸評估過程的組成債務人發生信貸事未能包括的其他相級的幅度則有限制一級的信貸審批授因的分析,作為審查內部評級系統的識別能力、準確信貸風險管控部門利用定性和定量分及管理要求.
如模廣單位的評級審批.
對於批發類(企在金額小和信貸風後檢查.
成部分,自動評級事件的情況下,相關信貸信息,制,最多不超過授權人簽認.
內部檢查內部評級模統的表現及預測能確性及穩定性進行門的運作進行檢討分析進行模型驗證模型的表現能力大批程序.
由於內企業及銀行)信風險低的情況下級所需輸入數據根據本集團信貸但從保守及謹慎2個子級別,且部評級政策設定模型表現的一部分能力.
內部評級行評估,而模型討,檢查結果定證.
中銀香港制大幅下降至超出內部評級是信信貸組合,內下,信貸評級據的準確性和貸風險政策,慎原則出發,且調升理據須定評級推翻觸分.
級系統及程序型驗證單位對定期向董事會制定了模型驗出預設容忍限財務報表附14.
內部評14.
1內部(E)減減14.
2內部下表列約風險企業銀行零售個人款合資其他零售其他總計企業銀行零售個人款合資其他零售其他總計附註(續)評級基準計算法部評級系統及風險減值準備方法減值準備方法與本部評級基準計算法列示本集團除證險承擔).
人及空殼公司住款資格循環零售他個人零售售小企業人及空殼公司住款資格循環零售他個人零售售小企業法下的信貸風險組成部分(續本集團會計政策一法下的風險承擔券化風險承擔外11住宅按揭貸21住宅按揭貸2風險(續))一致,詳情請見外採用各種內部評基礎內部評級基準計算法港幣千元137,531,530103,072,641-----240,604,171基礎內部評級基準計算法港幣千元137,287,28886,657,273-----223,944,561131見財務報表附註1評級基準計算法監管分類準則計算法港幣千元1,543,915------1,543,915監管分類準則計算法港幣千元851,200------851,2001.
15「金融資產減法計算的風險承擔2014年零售內部評級基準計算法港幣千元11,742,0178,032,8842,160,70721,935,6082013年零售內部評級基準計算法港幣千元11,570,0626,152,6202,630,30720,352,989減值」.
擔(包括資產負債部準法特定風權重計算元港幣千--7-47-10,188,5810,188,5部準法特定風權重計算元港幣千--2-07-12,746,8912,746,8債表內及資產負風險算法總風險千元港幣-139,075-103,072-11,742--8,032-2,16054710,188547274,272風險算法總風險千元港幣-138,138-86,657-11,570--6,152-2,63084512,746845257,895債表外的違承擔千元5,445,641,017-,884,707,547,241承擔千元8,488,273,062-,620,307,8455,595財務報表附14.
內部評14.
3內部下表列企業銀行其他14.
4受信(A)受下險工企銀(B)受下資企銀附註(續)評級基準計算法部評級基準計算法列示本集團採用信貸風險緩釋工具受認可抵押保障下表列示本集團採險承擔(已計及任工具合約.
企業銀行受認可擔保保障下表列示本集團按資產負債表外認可企業銀行法下的信貸風法下監管規定估算內部評級基準計具保障的風險承擔的風險承擔採用基礎內部評任何資產負債表的風險承擔按照《銀行業(資可淨額計算法的風險(續)算的風險承擔計算法下受監管規擔評級基準計算法下表內或資產負債表資本)規則》的的影響).
此等風險132規定估算的總違約下,並按照《銀行表外認可淨額計算的規定作出扣減後險承擔並不包括約風險承擔(包括112行業(資本)規則算法的影響).
此後受認可擔保保障括證券融資交易及括監管分類準則2014年港幣千元139,075,445103,072,64110,188,547252,336,633則》的規定作出扣此等風險承擔並不2014年港幣千元29,599,4243,25429,602,678障的風險承擔(已及衍生工具合約2014年港幣千元29,330,2077,893,66837,223,875則計算法下的專門20港幣138,1386,6512,74237,54扣減後受認可抵不包括證券融資20港幣28,0028,00已計及任何資產.
20港幣27,285,1732,45門性借貸).
013年幣千元38,48857,27346,84542,606抵押保障的風資交易及衍生013年幣千元07,65845208,110產負債表內或013年幣千元80,94973,81054,759財務報表附14.
內部評14.
5內部下表列風險承以下企衍生工(A)內級級級級級級級級內級級級級級級級級附註(續)評級基準計算法部評級基準計算法列示本集團於12承擔.
企業及銀行之違工具合約.
企業風險承擔內部信貸級別級別1級別2級別3級別4級別5級別6級別7級別8/違約內部信貸級別級別1級別2級別3級別4級別5級別6級別7級別8/違約法下的信貸風法下企業及銀行風2月31日各債務違約風險承擔及違(不包括採用監風險(續)風險承擔的風險務人等級的風險承違約概率已計及認管分類準則計算133險評估承擔加權平均風認可抵押、認可算法的專門性借貸違約風險承擔港幣千元-308,11418,733,27234,181,01867,372,19015,926,50667,764942,666137,531,530違約風險承擔港幣千元-1,069,15518,189,56727,793,36961,570,94428,140,949108,677414,627137,287,288風險權重和風險承可淨額計算及認可貸)2014年擔風險承擔元-428064602013年擔風險承擔元-57949778承擔加權平均違約可擔保的影響,而年擔加權平均風險權重%0.
0023.
3723.
4540.
2472.
01121.
46171.
1462.
15年擔加權平均風險權重%0.
0018.
4724.
1744.
3372.
90115.
44215.
78113.
42約概率之企業及而本集團並無任風險承擔加權平違約概00001520100風險承擔加權平違約概00001431100及銀行總違約任何認可信貸平均概率%0.
000.
040.
070.
241.
135.
180.
400.
00平均概率%0.
000.
030.
070.
241.
094.
501.
200.
00財務報表附14.
內部評14.
5內部(B)(C)銀附註(續)評級基準計算法部評級基準計算法企業風險承擔(監管評級級別優良尚可欠佳違約專門性借貸的監銀行風險承擔內部信貸級別級別1級別2級別3級別4級別5級別6級別7級別8/違約內部信貸級別級別1級別2級別3級別4級別5級別6級別7級別8/違約法下的信貸風法下企業及銀行(採用監管分類準監管評級級別及風風險(續)行風險承擔的風險準則計算法的專違約風險權重乃根據134險評估(續)門性借貸)2014年約風險承擔港幣千元505,694312,252725,969--1,543,915《銀行業(資本違約風險承擔港幣千元-9,809,60549,085,04238,122,3866,055,608---103,072,641違約風險承擔港幣千元-6,419,62439,500,69436,515,4694,221,486---86,657,273年風險承擔加權平均風險權重%60.
1786.
96115.
000.
000.
00本)規則》第1582014年擔風險承擔元-5268---2013年擔風險承擔元-4496---32違約風險承擔港幣千171,26679,93851,208條的規定而釐年擔加權平均風險權重%0.
0022.
9531.
0058.
6275.
570.
000.
000.
00年擔加權平均風險權重%0.
0023.
3731.
7258.
8379.
360.
000.
000.
002013年承擔風險承擔平均風險千元62-381--00釐定.
風險承擔加權平違約概00000000風險承擔加權平違約概00000000擔加權險權重%70.
000.
00115.
000.
000.
00平均概率%0.
000.
040.
070.
240.
750.
000.
000.
00平均概率%0.
000.
040.
070.
240.
680.
000.
000.
00財務報表附14.
內部評14.
6內部下表住宅最多>1%違約合資最多>10%違約其他最多>2%違約零售最多>1%違約附註(續)評級基準計算法部評級基準計算法表列示於12月31宅按揭貸款多至1%%約資格循環零售多至10%%約他個人零售多至2%%約售小企業多至1%%約法下的信貸風法下零售風險承1日按預期損失百風險(續)承擔的風險評估百分比組合的零135零售風險承擔.
2014年港幣千元11,697,63736,4647,91611,742,0172014年港幣千元----2014年港幣千元7,919,599110,7942,4918,032,8842014年港幣千元2,078,78946,37235,5462,160,7072港11,511,52港2港6,016,12港2,54532,632013年港幣千元506,53959,1004,423570,0622013年港幣千元----2013年港幣千元038,363111,9832,27452,620013年港幣千元47,79752,39230,11830,307財務報表附14.
內部評14.
7實際下表個別企業銀行個人合資其他零售企業下表企業銀行個人合資其他零售下表企業銀行個人合資其他零售附註(續)評級基準計算法際損失及估算值的表按風險承擔類別別評估減值準備)業行人及空殼公司住宅資格循環零售他個人零售售小企業業暴露貸款減值支表按風險承擔類別業行人及空殼公司住宅資格循環零售他個人零售售小企業表是各組合的實際業行人及空殼公司住宅資格循環零售他個人零售售小企業法下的信貸風的分析別列示實際損失.
宅按揭貸款支出的增加,主要別列示預期損失宅按揭貸款際違約率與估算違宅按揭貸款風險(續).
實際損失是指年要因2014年之新.
預期損失是指債違約概率的對比136年內內部評級基新增特定分類或債務人就有關風.
基準計算法下各個或減值貸款金額增風險承擔於一年期2013年1實個風險承擔類別提2014年港幣千元811,457-3,653-5,7504,056824,916增加.
期內可能因違約引12月31日預期損失2港幣千元1,046,17464,0386,249-25,83219,5981,161,8912014年間實際違約率20%1.
120.
000.
040.
000.
100.
96提撥的淨撥備(2013港幣千195,41,1613,2210,6引致的估計損失012年12月31預期損(重港幣千1,061,740,05,111,710,51,129,2013年12月31估算違約概2.
0.
0.
0.
0.
1.
包括撇銷及年千元492-66-698260616失.
日損失列)千元79200362-775535267日概率%012657007942財務報表附14.
內部評14.
7實際企業銀行個人其他零售預期制主時間算的實際週期因此概率各資附註(續)評級基準計算法際損失及估算值的業行人及空殼公司住宅他個人零售售小企業期損失和實際損失主要源於對「損失間值及包括催收過的減值準備淨撥備際違約率的量度是期的長期平均違約此,由於經濟情況率.
資產類別的估算違法下的信貸風的分析(續)宅按揭貸款失採用不同的方法失」的定義的基本過程中與收回信貸備及核銷.
是使用違約的債務約率的估算,並從況圍繞週期性平均違約概率較實際違風險(續)法進行量度和計算本差異.
預期損失貸風險承擔相關務人數目(批發從評級日預計一年均水平而上下波動違約率保守.
137算,以符合相關失在巴塞爾資本的直接及間接成發風險承擔)或賬年期內的預期違動,某年的(「特實關的監管規定和會本協定是測算債務成本;而實際損失賬戶數目(零售風違約概率.
特定時點」)實際2013年間實際違約率20%0.
620.
000.
020.
071.
44會計準則,因此未務人違約的潛在經失是指於年度內根風險承擔);而估際違約率通常會不012年12月31估算違約概2.
0.
0.
0.
1.
未必可作直接相經濟損失,並已根據會計準則按估算違約概率則不同於貫穿週期日概率%.
03.
19.
53.
73.
51相比較.
此限已考慮金錢的按個別評估計則是一個經濟期的估算違約財務報表附15.
標準(信15.
1外部本集團之小部-官方-公營-多邊本集團團認可15.
2信貸對於採此外,貸風險的官方機構發此外,附註(續)信貸風險)計信貸評估機構(E團繼續採用標準部分信貸風險承擔方實體營單位邊發展銀行團按《銀行業(資可的外部信貸評估風險緩釋採用標準(信貸風房地產可作為逾險緩釋效應的要求方實體、公營單位發行人評級的企業信貸風險緩釋中計算法下的信ECAI)評級的使用(信貸風險)計算擔以及以下資產分資本)規則》第4估機構包括標準普風險)計算法的信逾期信貸風險承擔求.
按標準(信貸位、多邊發展銀行業.
中認可淨額計算包信貸風險用算法並以外部信分類之風險承擔4部分規定的對普爾、穆迪和惠信貸風險承擔,擔的認可抵押品貸風險)計算法行或已被豁免使用包括與有效雙邊138信用評級為依據,擔的信貸風險權重對應標準,使用外惠譽.
非逾期風險承擔品.
本集團對認可法計算信貸風險承用基礎內部評級邊淨額結算協議有確定經金管局審重:外部信貸評估機構擔的主要認可抵押可押品的處理符合承擔資本要求時,級基準計算信貸風有關的衍生交易審批同意豁免使用構發行人評級對應押品類型包括現金合《銀行業(資本,認可擔保人包括風險承擔範圍內的.
用基礎內部評級應銀行賬的風險現金存款、債務證本)規則》中綜括由風險權重較的銀行及具有外級基準計算法險承擔.
本集證券及股票.
綜合法計算信較交易對手低外部信貸評估財務報表附15.
標準(信15.
3除證資產負官方公營多邊銀行證券企業現金監管住宅不屬承逾期資產負總額資產負除證生產擔證券工資產負總額非證券1,250承擔附註(續)信貸風險)計證券化風險承擔外負債表內風險承擔方實體營單位邊發展銀行行券公司業金項目管零售宅按揭貸款屬逾期的其他風險承擔期風險承擔負債表內風險承擔額負債表外風險承擔證券融資交易及衍生工具合約外的資產負債表外風險承擔券融資交易及衍生工具合約負債表外風險承擔額券化風險承擔總額0%風險權重的風擔總額計算法下的信外標準(信貸風險風險承擔總港幣千擔32,454,6419,4330,26,267,98,490,922,381,611,197,9險602,867,2擔62,213,1擔衍資承366,7生9,7擔376,4額62,589,6風險信貸風險(續)險)計算法下的信信貸風險總額獲評級千元港幣千元62732,481,29432395,10293330,29904161,08-93926468893583721613533,367,7870425,5778148525,5762033,393,35-139)信貸風險承擔險緩釋後金額*級不獲評級元港幣千元94-07-93-886,106,816---8,428,030-264-2,334,894-11,195,593-444,236-67,2168228,577,04970341,134-9,78170350,9155228,927,9642014年風險加權數獲評級不港幣千元港136,43727,978-33,1831,2--8,4--1,7-5,5-5-197,59817,65,1143-5,1143202,71218,0數額認可抵涵蓋不獲評級港幣千元港幣---258,144-428,03062-751,17146597,797561,19115894,35312690,686281314,3497,714322,063012,749281抵押品蓋部分認可擔蓋幣千元港幣--26---2,909-6,794-28,6012,9431,24729-4--41,24733擔保涵蓋部分幣千元-6,667------2,342--9,0094,759-4,7593,768財務報表附15.
標準(信15.
3除證券資產負官方公營多邊銀行企業現金監管住宅不屬承逾期資產負總額資產負除證生產擔證券工資產負總額非證券1,250承擔*認可附註(續)信貸風險)計券化風險承擔外負債表內風險承擔方實體營單位邊發展銀行行業金項目管零售宅按揭貸款屬逾期的其他風險承擔期風險承擔負債表內風險承擔額負債表外風險承擔證券融資交易及衍生工具合約外的資產負債表外風險承擔券融資交易及衍生工具合約負債表外風險承擔額券化風險承擔總額0%風險權重的風擔總額可信貸風險緩釋符合計算法下的信外標準(信貸風險風險承擔總港幣千擔27,595,9664,2324,8143,96,757,551,819,28,537,9險695,733,4擔46,573,6擔衍資承625,4生29,6擔655,0額47,228,6風險合《銀行業(資本信貸風險(續)險)計算法下的信信貸風險總額獲評級千元港幣千元96027,622,62230638,98836324,83969143,96537116,3359929594277046760528,846,74438429,17638076429,1768129,275,92-)規則》訂定的要140)信貸風險承擔(險緩釋後金額*級不獲評級元港幣千元26-86-36-69-316,631,485-599-1,755,612-8,536,519-589,761-33,4674817,547,44375196,264-29,63975225,9032317,773,346要求及條件.
續)2013年風險加權數獲評級不港幣千元港102,60556,253-29,976116,3316,6--1,3-4,2-6-305,16512,9224,736-224,736529,90113,數額認可抵涵蓋不獲評級港幣千元港幣----631,4859-316,70963268,259689,70610635,20030941,359209167,81723,350191,167132,526209抵押品蓋部分認可擔蓋幣千元港幣--26--9,721-3,683-16,0100,0009,41428-5--59,41433擔保涵蓋部分幣千元-6,667-----,423--8,0905,171-5,1713,261財務報表附16.
交易對本集團在交本集團通過與外匯交易及時地識別交易對手信值數額,包算法計算本集團已為本集團根據財務報告準在錯向風險在特定錯向附註(續)對手信貸風險相交易賬及銀行賬過一般信貸審批易有關的結算風別與監控任何例信貸風險承擔的包括現行風險承.
另外,本集團為證券融資交易據交易對手的違準則及監管要求險(交對手的向風險的交,相關承擔賬下來自衍生工具批程序核定交易對風險.
本集團採用例外及超額情況.
的信貸等值數額及承擔和潛在風險承團採用標準信貸估易下之抵押債務證違約概率及逾期時求進行資產減值準的違約概率與由交並制定措施監控具合約及證券融資對手之信貸額度以用現行風險承擔及.
及資本要求按監管承擔.
相關交易對估值調整方法,計證券制定審慎的認時間制定了授信資準備.
交易市價帶動的信控透過壓測試141資交易之交易對以控制衍生工具及潛在風險承擔方管資本規定而決對手違約風險資本計算相關交易對認可準則及抵押資產分類政策.
若信貸風險承擔呈正別的潛在一般手信貸風險的風交易結算前風險方法監察因市場定.
目前,本集本要求按基礎內手信貸估值調整折扣率.
若有客觀證據證正向關係的風險錯向風險的交風險管理架構,與險,及結算額度以場變動產生風險承集團採用現行風險內部評級基準計算整資本要求.
證明一項資產減值險)的管理與監察對手.
與財務報表附註2以控制在交易賬及承擔.
風險管理單險承擔方法計量相算法/標準(信貸值損失已出現,將察上,原則上允所述一致.
及銀行賬下單位密切和相關信貸等貸風險)計將根據香港允許敍做存財務報表附16.
交易對手16.
1內部評下表概述淨額結算總正數公已將有效風險的減:認可-債券-其他已將有效風險的以交易對企業銀行以交易對企業銀行附註(續)手信貸風險相評級基準計算法述本集團採用現算協議的影響.
公平值效雙邊淨額結算協的風險承擔可抵押品券他效雙邊淨額結算協的扣減認可抵押品對手類別分類之違對手類別分類之風相關承擔(續下的交易對手信現行風險承擔方法協議的影響計算協議的影響計算品後風險承擔違約風險的風險風險加權數額續)信貸風險承擔法計算與對手進行在內之違約在內之違約承擔142行證券融資交易201證券融資交易港幣千元2,763,929-(2,061,803)702,126-2,763,9292,763,929-291,016291,016及衍生工具合約4年衍生工具合約港幣千元86,82418,63418,63102,81315,82418,63111,61101,31212,93約所產生的風險承具約證券融交元港幣千241,282,6--(1,262,8419,7221,282,641,282,6925,315,3承擔,並且沒有有2013年融資交易衍生千元港幣1067147-875)79647-136713367147-183041130429有效跨產品生工具合約幣千元07,65476,445--76,44538,48037,96576,44584,44313,13997,582財務報表附16.
交易對手16.
2標準下表概影響.
總正數公已將有效風險的減:認可-債券-其他已將有效風險的以交易對官方實公營單企業監管零不屬逾逾期風以交易對官方實公營單企業監管零不屬逾逾期風附註(續)手信貸風險相(信貸風險)計概述本集團採用現公平值效雙邊淨額結算協的風險承擔可抵押品券他效雙邊淨額結算協的扣減認可抵押品對手類別分類之違實體單位零售逾期的其他風險承風險承擔對手類別分類之風實體單位零售逾期的其他風險承風險承擔相關承擔(續計算法下的交易對現行風險承擔方法協議的影響計算協議的影響計算品後風險承擔違約風險的風險承擔風險加權數額承擔續)對手信貸風險承擔法計算與對手進在內之違約在內之違約承擔143擔進行衍生工具合約201證券融資交易港幣千元------------------約所產生的風險承4年衍生工具合約港幣千元352,259,789,781,488,2629,781,486,1927,71承擔,並且沒有有具約證券融交元港幣千01--1--858-1--888-4有效跨產品淨額2013年融資交易衍生千元港幣2-2---2----2---2----1---2額結算協議的生工具合約幣千元25,59329,639--29,639--4,48425,155--29,639--4,4848,866--23,350財務報表附17.
資產證券本集團作為18.
市場風險在標準(市外匯風險利率風險-非證商品風險股權風險在內部模式外匯及利市場風險資附註(續)券化為一家投資機構險資本要求市場風險)計算法險承擔(淨額)險承擔證券化風險承擔險承擔險承擔式計算法下利率的一般風險承資本要求,於2014年12法下承擔月31日並無資144資產證券化(2013年:無).
2014港幣千45,6445,64年千元----48482013年港幣千元-10--77,19977,209財務報表附18.
市場風險為符合《20模式計算法外匯及利率外匯風險之利率風險之外匯及利率外匯風險之利率風險之註:1.
市場風險監利用集團組附註(續)險資本要求(011年銀行業(法計算一般市場風風險之內部模式計內部模式計算法風內部模式計算法風風險之受壓風險值受壓風險值受壓風險值監管資本的內部模組合在連續12個月(續)資本)(修訂)規風險持倉的內部模計算法風險值風險值風險值值模式計算法風險值及月壓力市況下的歷史規則》,市場風險模式計算法風險年份201420132014201320142013201420132014201320142013及受壓風險值利用了史市場數據來計算145險監管資本要求需險值及受壓風險值份12月港幣43434343143431了99%置信水平及算.
需包括計算受壓值1.
於月31日最幣千元港1,8683,4791,5973,6347651,6588,8254,0851,9578,2168,2730,102及10天持有期來計壓風險值資本要求全年最低數值最港幣千元港1,8683,4791,5973,6346522747,6837,6511,9575,7083,5322,170計算.
受壓風險值採求.
下表列出本集全年最高數值平港幣千元港4,1207,5024,1567,5522,5541,68833,09731,9688,0989,20731,25825,053採用與風險值模型相集團以內部全年平均數值港幣千元3,0645,7303,0945,6411,95673916,19114,5567,1937,71614,1198,719相同的方法,財務報表附18.
市場風險下圖列示內回顧測試結-4,000-2,00002,0004,0006,0008,00010,00012,0001港幣千元附註(續)險資本要求(內部模式計算法下結果顯示,本集團1/21/232/18元(續)下的本集團市場風團並無實際交易3/114/3實際收入風險的監管回顧損失超過風險值2013年每4/255/206/146顧測試結果.
值的情況.
每天回顧測試107/37/24風險值8/159/59/2710/2211/11212/312/24財務報表附19.
操作風險操作風險資本集團採用20.
銀行賬的持有其他企持有的股權「證券投資本集團採用險承擔,對項股權投資與股權風險出售產生的於儲備而非附註(續)險資本要求資本要求用標準(業務操作的股權風險承企業的股權乃是根權將以不同的分類資」列示.
用與詳列於財務報對其估值之進一步資成為聯營公司險承擔有關之收益的已實現收益非收益表中確認之作風險)計算法計承擔根據獲取該等股類入賬.
擬持續持報表附註1.
9(4)步資料列示於財、合資企業或附益或虧損概述如之未實現重估收計算操作風險資本權的初始意圖入持有的股權投資、1.
12、1.
13和務報表附註3.
1屬公司,該項投下:益147本要求.
入賬.
因關係及策資(不包括對附屬和1.
15相同之會「以公平值計量投資將會根據本集策略性理由而持有屬公司的投資)歸計處理及估值方量的金融工具」.
集團的會計政策重2014年港幣千元900,408有的股權與因其他歸類為可供出售證方法處理銀行賬中若其後增加對有重新分類入賬.
2014年港幣千元-64,5762013港幣千775,1他理由(包括資證券,並於資產中除附屬公司以外有關股權的投資2013港幣千52,7年千元67資本增值)而產負債表內的外的股權風,並引致一年千元-775公司治理本集團致達至董事會及管董事會負責為本執董事,其餘會議並於內召並定期向董事會之策性及重要政委員會政委員會在董-審議為實現-檢討策及-提出策性-按監管當局內,政委員至優之企業管治層本集團整體業務餘五位為非執召開四次會議會提交本集團表要事宜上,董事會董事會直接授權下現董事會已審定之及業務計劃之實施性之議案供董事會局及控股公司制定員會成員包括方紅治,並已遵循香確定目標、制定董事.
在五位非,平均出席達表現之詳細報告,會成四個委下,處在董事之本集團整體發展施進;會審定;及定之政策,審議本紅光先生(主席香港融管局頒定長遠策及進非執董事中,三97%.
以政總以董事會能夠委員會負責監督本事會休會期間需要展策及業務計劃本集團之制及執席)及陳細明先生148頒佈之監管政策手管.
董事會三位為獨非執總裁為首的管層夠有效地其本集團各主要範疇要董事會審議之事劃之政策、實施執細則.
生.
彼等均為本銀手冊《本地註冊會現時由七位具備執董事,發揮層負責按已審定的其職責.
為能專疇.
各委員會之事宜.
其職責包施計劃和管辦法銀之執董事認可機構的企業備同經驗及專業可或缺的獨監的策及政策,制專注在對本集團財詳情如下:括﹕法;.
業管治》(CG-1)業之人士組成.
監督作用.
董事制定及執具體財務及長遠發展指引.
當中位為事會定期召開體實方案,展有重大影響公司治理稽核委員會稽核委員會協助-財務報告的-內部控制系-內部稽核職-外部核師-本集團財務-遵循有關會-強化公司治內,稽核委員先生均為獨非風險管委員風險管委員會-建立本銀行-識別、評估-審查和評估-審查和批准-審查和批准內,風險管其中張信剛先生(續)助董事會對本集的真實性和財務報系統;職能和人員的工作師的聘任及其資格務報告的定期審閱會計準則及法和治架構.
員會成員包括漢非執董事.
員會會協助董事會就本行的風險偏好和風估、管理本銀行面估本銀行風險管理准高層次風險管准重大或高風險的委員會成員包生及漢銓先生均團在以下方面報告程序;作表現;格、獨性和工作閱和審計;和監管規定中有關漢銓先生(主席本銀之風險管風險管理戰略,確面臨的重大風險理政策、制度和內政策;及的風險承擔或交易括李久仲先生(均為獨非執監控職責:作表現的評估;關財務信息披席)、鴻震先生及管履行以下(但不確定本銀行的風;內部監控的充分性易.
(主席)、方紅光董事.
149的要求;及及朱燕來女士.
不僅限於)的職責險組合狀況;性,包括本銀行光先生、張信剛先彼等均為本銀責﹕行在開展業務時是先生、漢銓先生之非執董事是否符合審慎、合生及陳細明先生.
其中漢銓先合法及合規的要生.
彼等均為本銀先生及鴻震要求;銀之董事.
公司治理提名及薪酬委提名及薪酬委員主席由獨立非執提名及薪酬委員-本集團的人-董事、董事-董事會和各-董事、各委-董事會及各-董事及高級提名及薪酬委員-重要人力資所定義之「-高級管理人-高級管理人-2014年度高-重檢提名及-重檢董事獨-重檢董事會-2014年董事-2013年董事-2013年董事-處理本集團-處理主要人提名及薪酬委員(續)委員會員會成員共有3執行董事藍鴻震先員會負責協助董事人力資源策略、薪事會附屬委員會成各委員會的結構、委員會成員、高級各委員會的有效性級管理人員的培訓員會於2014年內資源及薪酬政策的高級管理人員」人員及主要人員2人員及主要人員2高級管理人員及主及薪酬委員會職責獨立性政策;會及各附屬委員會事輪選事宜;事獨立性報告;事會及各附屬委員團調整及委任董事人員任免事宜.
員會於2014年內名,其中包括1先生擔任.
獨立事會對本集團在薪酬策略及激勵框成員、及由董事會、規模、組成(包級管理人員及主要性;及訓及持續專業發展內的工作主要包括的制訂、重檢和修、「主要人員」、2013年度的績效2013年度花紅發主要人員的績效責約章、工作規則會年度自我評估管員會的自我評估事事宜.
內共召開2次會名非執行董事朱立非執行董事佔委在以下方面(但不僅框架;會不時指定的高級括但不限於性別要人員的薪酬;展.
括根據職責及權修訂,包括本行「特定員工團隊效考核結果;發放方案及2014效考核目標;則及會議常設議程管理辦法及董事會估報告;議,全部董事出150朱燕來女士,以及委員會成員的66僅限於以下方面級管理人員的篩別、年齡、文化及權限進行審批、審的《浮薪遞延政」、「風險控制人4年度薪酬調整方程;會及各附屬委員出席率達83.
3%及2名獨立非執6.
7%.
面)履行職責:篩選和提名(定義為及教育背景、種族審議並向董事會建政策》,以及根據人員」四種人員的方案;員會2014年度自.
執行董事漢銓先為「高級管理人族、地區、專業建議:香港金融管理局的年度重檢結果自我評估問卷;先生及鴻震先生人員」;業經驗、技能、知局《穩健的薪酬制;生,委員會知識等);制度指引》公司治理薪酬及激勵機本集團的薪酬及時,也加強員工本集團的薪酬及(包括香港地區「高級管理本集團下列「高「主利有薪酬政策為體現上述需要徵詢風政策建議提風險管理委(續)機制及激勵機制按「有工的風險意識,實及激勵政策已符合區及以外的分支機理人員」及「列人員已界定為高級管理人員」:董主要人員」:個人業有直接影響的人員策的決策過程述原則,並確保風險管理、財務提呈提名及薪酬委員會、稽核委有效激勵」及「實現穩健的薪酬合金管局《穩健機構).
主要人員」為符合金管局《穩董事會指定的高業務活動涉及重員,包括業務盈利保本集團的薪酬政務管理、及合規等酬委員會審查後,委員會等)的意見穩健薪酬管理」酬管理.
健的薪酬制度指引穩健的薪酬制度指高級管理人員,負大風險承擔,對利規模較大的單位政策能促進有效的等風險監控職能單報董事會審定見.
151」的原則,將薪酬引》訂明的總體原指引》定義之「負責總體策略或重對風險暴露有重大位主管、資金處的風險管理,本單位意見,以平.
提名及薪酬委酬與績效及風險原則,並適用於高級管理人員」重要業務,包括大影響,或個人職處主管及風險管理集團層面的薪酬衡員工激勵、穩員會及董事會視因素緊密掛鈎,南洋商業銀行有及「主要人員」行政總裁及副總職責對風險管理有理部主管.
酬政策由人力資源穩健薪酬管理及審視實際需要徵詢董在鼓勵員工提高有限公司及其所有」:總經理.
有直接、重大影源處主責提出建議審慎風險管理的需董事會其他屬下委高績效的同有附屬機構影響,或對盈議,視實際需要.
薪酬委員會(如公司治理薪酬及激勵機薪酬及激1.
績效為實度目理人理模管理本集2.
薪酬為落的績譽風董事險管(續)機制(續)激勵機制的主要效管理機制實踐「講求績效」標在平衡計分卡人員及不同單位(模式,將本集團年理責任及合規守紀集團安全及正常運酬的風險調節落實績效及薪酬與績效考核機制中.
風險作為衡量指標事會酌情決定,以管理.
要特色的企業文化,本卡的框架下,向下(包括業務單位年度目標與各崗位紀等作為評定個人運作.
與風險掛鈎的原則《風險調節方法標的框架.
而本集以確保本集團浮薪本集團的績效管理下層分解,從財務、風險監控職能單位的要求連結,並人表現的主要依據則,本集團根據中法》以信貸風險、集團的浮薪總額則薪總額是在充分考152理機制對集團層務、客戶、基礎單位及其他單位並以員工完成工據,既量度工作中銀香港《風險調市場風險、利率則按經中銀香港考慮本集團的風層面、單位層面及礎建設重點工作位)的績效表現作工作指標、對所屬作成果,亦注重工調節方法》,把銀率風險、流動性風港董事會審定的風風險概況及變化情及個人層面的績效作、人員、風險管作出評核.
對於各屬單位整體績效的工作過程中所涉及銀行涉及的主要風風險、操作風險風險調節後的績效情況後決定,從而效管理作出規範管理及合規等維各級員工,透過的影響、履行本及風險的評估及風險調節因素結、法律風險、合效結果計算,並而使薪酬制度貫範.
本集團年度對高級管分層績效管職工作風險及管理,確保結合到本集團合規風險和信由中銀香港貫徹有效的風公司治理薪酬及激勵機薪酬及激3.
以績員工責任的風每年現,按中長期式計達至在單員的單位秀,(續)機制(續)激勵機制的主要績效為本、與風險工的薪酬由「固定任及職能而釐定.
風險管理及落實長年本集團將結合薪定期重檢員工的銀香港《集團浮期發展相關的非財計算外,中銀香港至集團績效的門檻單位及員工層面方的績效及薪酬評定位的匯報及考核機員工獲得的浮薪要特色(續)險掛鈎的薪酬管理定薪酬」和「浮動一般而言,員工長期財務的穩定性薪酬策略、市場薪的固薪.
如前所述浮薪資源總額管理財務戰略性指標的港董事會可根據實檻條件),原則上方面,浮薪分配與定基於其核心職能機制確保其績效薪薪愈高.
理動薪酬」兩部分組工職級愈高及或性的理念.
薪酬趨勢、員工薪述,量度績效表現理政策》的相關規的完成情況,結合實際情況對本集團上不發當年浮薪,與單位及個人績效能目標的完成情況薪酬的合適性.
在153組成.
固薪和浮薪或責任愈大,浮薪金水平等因素現的因素,包括規定,中銀香港合風險因素等作團的浮薪資源總,惟中銀香港董事效緊密掛鈎,有況,獨立於所監在本集團可接受薪的比重在達致適浮薪佔總薪酬的比素,並根據本集團括定量和定性的,港董事會主要根據作充分考慮後,審總額作酌情調整.
事會仍有權視實有關績效的量度須監控的業務範圍;受的風險水平以內適度平衡的前提比例愈大,以體現團的支付能力及集也包括財務及非據本集團的財務績審批集團浮薪資源.
在中銀香港集團際情況作酌情處須包含風險調節因對於前線單位的內,單位的績效愈提下,因應員工職現本集團鼓勵員集團、單位和員非財務指標.
績效表現、與中源總額.
除按有團業績表現較遜處理.
因素.
風險控制的風險控制人員愈好及員工的工職級、角色、工履行審慎工的績效表銀香港集團有關規定的公色時(如未職能單位人,則透過跨工作表現愈優公司治理薪酬及激勵機薪酬及激4.
浮薪為實遞延期愈遞延鈎.
期間個人員工薪酬披露本集團已完(續)機制(續)激勵機制的主要薪發放與風險期掛實現薪酬與風險期延發放的門檻條件愈長、職等愈高或延浮薪的歸屬與本每年在中銀香港間被發現曾有欺詐人行為或管理模式工未歸屬的遞延浮露完全遵照金管局要特色(續)掛鈎,體現本集團期掛鈎的原則,使件下,按規定,以或浮薪水平愈高的本集團長遠價值創港集團績效達到門詐行為、任何評定式對其所在單位乃浮薪,不予發放局《穩健的薪酬制團的長遠價值創造使相關風險及其影以現金形式作遞延的崗位,遞延浮薪創造相連結,其歸門檻條件的情況下定績效表現或浮薪乃至集團造成負面.
制度指引》第三部154造影響可在實際發延發放.
就遞延薪的比例愈大.
歸屬條件與中銀下,員工按遞延薪所涉及的財務面影響,包括但部份要求,披露發放薪酬之前有足延發放的安排,本遞延的年期為3銀香港集團未來3延浮薪的歸屬比例務性或非財務性因但不限於不適當或本集團薪酬及激足夠時間予以充分本集團採取遞進的3年.
3年的年度績效表例歸屬當年的遞延因素其後被發現明或不充分的風險管激勵機制的相關資分確定,員工的的模式,員工工表現及員工個人延浮薪.
若員工明顯遜於當年評管理等情況,本資訊.
浮薪在達到工作涉及風險人行為緊密掛工在浮薪遞延評估結果、因集團將取消