本公司次世代主机

1皿鎏软件NEEQ:835843上海皿鎏软件股份有限公司年度报告20182公司年度大事记公司通过承接日本动画片制作业务,建立了动漫片制作体系.

公司开始承接任天堂SWITH的游戏开发业务.
公司同日本WINLIGHT公司合作开发的手游《幻灵战歌》开始在国内上线运营.
公告编号:2019-0093目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项18第六节股本变动及股东情况20第七节融资及利润分配情况22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况23第九节行业信息25第十节公司治理及内部控制26第十一节财务报告31公告编号:2019-0094释义释义项目释义公司、本公司、股份公司指上海皿鎏软件股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》APP指智能手机的第三方应用程序(Application)IP指计算机软件著作权(IntelligentProperty)CP指内容提供商(ContentProvider)Publisher指游戏软件的发行商元、万元指人民币元、人民币万元三会指股东大会、董事会、监事会报告期、本期、本年度指2018年1月1日-2018年12月31日报告期末指2018年12月31日上年同期、上期指2017年1月1日-2017年12月31日公司网址指http://www.
mineloader.
com/公告编号:2019-0095第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人苏方、主管会计工作负责人朱心坤及会计机构负责人(会计主管人员)傅仲卿保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述政策风险公司目前主要业务收入属于软件与信息服务外包行业,受多个政府部门主管.
国家各部委先后发布多项通知及指导意见,给予了包括税收、人力资源和市场服务等全方位的产业政策支持,完善支持中国服务外包示范城市发展服务外包产业的政策措施,加大财政资金支持力度,做好有关金融服务工作,为服务外包企业做大做强营造良好坏境.
软件与信息服务外包行业近年来的飞速发展与上述扶持政策有着紧密的关系,以上政策如出现不利变化将会对公司的业务产生不利影响.
互联网信息服务业的经营和发展受到国家法律、政策、地方法规、行政法规等的重大影响,同时互联网行业的监管也在逐步趋严,将直接或间接影响互联网信息服务业的发展,从而使公司面临政策风险.
例如于2016年8月1日起施行的《移动互联网应用程序信息服务管理规定》加强了对移动互联网应用程序(APP)信息服务的管理.
自主原创手游投入较大的风险公司在游戏软件外包业务的基础上,继续对自主原创手游的开发进行投入.
报告期内,开发的手机游戏主要有《幻灵战歌》、《连击无双》.
但是上述自主研发的游戏上线以后能否取得成功,能否受玩家的喜欢存在比较大的不确定.
如果游戏经营效果达不到预期,可能导致无形资产的大额摊销,影响企业的利润.
公告编号:2019-0096公司治理风险公司已经建立了比较完善的内部管理制度,但由于公司改制为股份公司时间不长,新制度的执行情况尚未经过完整的实践检验.
公司管理层在执行内部管理制度上存在经验不足的缺点,所以公司存在因内部管理制度执行不力而给公司的生产经营带来不利影响的风险.
对大客户依赖风险由于公司为中小型软件企业,受限于现有的市场地位和下游行业的市场竞争格局,公司的业务集中度较高.
报告期内,公司前五大客户的销售收入占2018年主营业务收入比重较高.
若未来客户因经营业绩下滑导致对公司采购额减少或转向其他供应商,会对公司的经营业绩产生一定的影响.
人员流失的风险互联网行业属于知识密集型行业,产品研发和技术创新依赖于核心技术人员和关键管理人员,公司的核心技术研发不可避免地依赖专业人才,专业人才特别是核心技术人员的流失可能导致以专有技术为主的核心技术流失或泄密;虽然公司采取了严格的保密制度,以保护本公司的知识产权、核心技术和商业秘密,若公司不能实施有效保护,公司的竞争优势可能会遭到削弱,并可能影响公司的经营业绩.
汇率风险由于公司的营业收入涉及人民币、日元和美元等数种币种,而公司的合并报表记账本位币为人民币.
伴随着人民币、日元和美元等货币之间汇率的不断变动,将可能给公司未来运营带来汇兑风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2019-0097第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海皿鎏软件股份有限公司英文名称及缩写MINELOADERSOFTWARECO.
,LTD.
(Mineloader)证券简称皿鎏软件证券代码835843法定代表人苏方办公地址中国上海市杨浦区大连路688号宝地广场A座3楼二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人朱心坤职务董事、财务总监、董事会秘书电话021-61006596传真021-61002166电子邮箱zhuxinkun@mineloader.
com公司网址www.
mineloader.
com联系地址及邮政编码中国上海市杨浦区大连路688号宝地广场A座3楼邮政编码200082公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年9月15日挂牌时间2016年2月16日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传播、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I6510软件开发主要产品与服务项目软件开发普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)20,857,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东上海皿鎏创业投资合伙企业(有限合伙)实际控制人及其一致行动人苏方、徐臻四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913100007295345256否注册地址中国(上海)自由贸易试验区郭守敬路351号2号楼635-08室否公告编号:2019-0098注册资本20,857,000.
00否五、中介机构主办券商国海证券主办券商办公地址广西南宁市滨湖路46号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王兴华、冯飞军、徐宁会计师事务所办公地址北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-0099第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入47,730,696.
7148,404,991.
28-1.
39%毛利率%27.
94%31.
91%-12.
44%归属于挂牌公司股东的净利润-3,197,814.
79-3,136,265.
83-1.
96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,471,806.
41-4,397,613.
04-24.
43%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-26.
67%-20.
69%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-45.
64%-29.
02%-基本每股收益-0.
15-0.
150.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计27,722,296.
0831,604,243.
58-12.
28%负债总计17,332,368.
4718,016,501.
18-3.
80%归属于挂牌公司股东的净资产10,389,927.
6113,587,742.
40-23.
53%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
500.
65-23.
53%资产负债率%(母公司)21.
43%23.
89%-10.
30%资产负债率%(合并)62.
52%57.
01%9.
66%流动比率98.
49%73.
10%34.
73%利息保障倍数-5.
02-16.
40-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-269,391.
21-186,127.
13-44.
74%应收账款周转率664.
09%1,257.
00%-47.
17%存货周转率1,770.
32%1,392.
00%27.
18%四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-12.
28%5.
44%-325.
74%营业收入增长率%-1.
39%33.
06%-104.
20%净利润增长率%-1.
96%50.
60%-103.
87%五、股本情况公告编号:2019-00910单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本20,857,00020,857,0000.
00%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助2,284,828.
28其他营业外收入和支出-10,836.
66非经常性损益合计2,273,991.
62所得税影响数少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额2,273,991.
62七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正√不适用公告编号:2019-00911第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:公司的主营业务为游戏软件开发和美术外包服务.
游戏软件开发包括自主游戏开发(含合作开发)和游戏定制开发,自主开发的游戏由国内外发行商代理发行,公司收入主要来源于游戏上线运营收入分成;游戏定制收入主要来源于收取定制开发费.
游戏美术外包主要为面向PS4等家用游戏机,包括原画设计、模型、动画、特效制作、引擎整合等全流程高端美术开发,收入主要来源于收取开发费.

出口国别有日本、美国、欧洲等,主要客户有Capcom,WarnerBothersGames,Ubisoft,RockstarGames,NamcoBandaiGames,SQUAREENIX等国外一线游戏厂商,同时也有国内的畅游、网易等游戏公司.
公司具有索尼、任天堂、微软授权的中国地区游戏软件开发资质,经过多年与国际知名游戏厂商之间的合作,公司已成长为享誉全球的独立游戏开发商.
报告期内公司商业模式和主营业务无重大变化,也未对公司经营情况产生影响.

报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划由于手机游戏市场趋于饱和,竞争加剧,原创游戏的开发成本和发行成本大幅增加,游戏成功概率降低,2018年公司制定了业务全面转向外包业务的方针,具体如下:1.
原创游戏转为同其他游戏厂商的共同开发,减少了开发成本,风险共同承担,从而实现了手游《幻灵战歌》的成功上线运营.
2.
针对国内外游戏外包需求的减少,动漫制作需求增加的趋势,通过承接日本动画片制作建立了动漫制作体系,为下一步扩大动漫制作业务打下了基础.
3.
针对国内手机游戏饱和的市场状况,开始重启包括swith等家用游戏机在内开发业务,增加了对未来游戏市场变化的适应能力和核心竞争能力.
4.
游戏美术外包业务通过承接国外大型AAA级游戏的整关卡内容制作,实现了核心制作能力的升级,进一步加大了同竞争对手的技术优势.
(二)行业情况2018年Console游戏仍占全球游戏市场的半壁江山,且单体游戏规模越来越大,品质要求越来越高,开发费用也越来越高;而美术制作占整体开发成本的6成以上,游戏开发市场美术外包需求巨大,因而给公司美术外包业务带来了增长机会.
公告编号:2019-00912国内手机游戏市场由于受到版号限制,玩家对手游的厌倦,导致市场进入了瓶颈期,国内游戏厂商正在寻求出海,尝试家庭游戏机的游戏开发,正在寻找下一步的出路.
(三)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金2,594,760.
609.
36%4,371,921.
6613.
83%-40.
65%应收票据与应收账款9,245,882.
9733.
35%5,128,669.
2216.
23%80.
28%存货3,494,419.
4312.
61%1,897,892.
986.
01%84.
12%投资性房地产长期股权投资固定资产836,830.
003.
02%1,137,623.
023.
60%-26.
44%在建工程短期借款4,000,000.
0014.
43%4,000,000.
0012.
66%0.
00%长期借款无形资产9,815,487.
7035.
41%17,295,922.
4554.
73%-43.
25%预收账款2,154,505.
987.
77%1,996,041.
466.
32%7.
94%应付职工薪酬3,088,993.
2711.
14%3,734,069.
5211.
82%-17.
28%其他应付款7,799,924.
0628.
14%7,876,127.
8925.
74%-0.
97%资产合计27,722,296.
08100.
00%31,604,243.
58100.
00%-12.
28%资产负债项目重大变动原因:1.
本期末货币资金比上期末减少40.
65%,主要原因在于报告期内主营业务收入减少,管理费用增加.
2.
本期末应收账款及应收票据比上期末增加80.
28%,主要原因在于报告期内客户回款周期有所增加.
3.
本期末存货比上期末增加84.
12%,主要原因在于报告期内跨期外包项目数量多于以往年度,导致以在产品的形式体现在存货中的外包跨期成本增加.
4.
本期末固定资产比上期末减少26.
44%,主要原因在于报告期内折旧的增加导致固定资产净值下降.
5.
本期末无形资产比上期末减少43.
25%,主要原因在于报告期内随着已完成研发的游戏上线运营,所对应的无形资产进行摊销.
6.
本期末预收账款比上期末增加7.
94%,主要原因在于报告期内自主开发游戏向发行运营商收取的版权金或预付款有所增加.
7.
本期末应付职工薪酬比上期末减少17.
28%,主要原因在于报告期内公司调整原创游戏开发团队,导致员工有所减少.
8.
本期末资产总额比上期末减少12.
28%,主要原因在于货币资金和无形资产的减少.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同公告编号:2019-00913金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重期金额变动比例营业收入47,730,696.
71-48,404,991.
28--1.
39%营业成本34,396,722.
6372.
06%32,961,323.
2668.
09%4.
35%毛利率27.
94%-31.
91%--12.
44%管理费用8,065,889.
2716.
90%7,240,252.
9614.
96%11.
40%研发费用8,688,475.
3618.
20%10,643,834.
8921.
99%-18.
37%销售费用1,375,962.
692.
88%1,582,562.
573.
27%-13.
05%财务费用542,819.
501.
14%581,812.
501.
20%-6.
70%资产减值损失339.
300.
00%其他收益2,284,828.
284.
79%1,515,431.
783.
13%50.
77%投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润-3,186,978.
13-6.
68%-3,152,477.
09-6.
51%-1.
09%营业外收入0.
140.
00%46,593.
880.
10%-100.
00%营业外支出10,836.
800.
02%30,382.
620.
06%-64.
33%净利润-3,197,814.
79-6.
70%-3,136,265.
83-6.
48%-1.
96%项目重大变动原因:1.
营业收入下降1.
39%,主要原因在于报告期内公司游戏外包业务收入减少.
2.
毛利率下降12.
44%,主要原因在于报告期内公司游戏外包业务成本上升,导致毛利率下降.

3.
管理费用增加11.
40%,主要原因在于报告期内公司扩张了游戏外包团队,并调增了部分员工的薪资.
4.
销售费用下降13.
05%,主要原因在于报告期内公司对市场销售投入进行调控.
5.
财务费用下降6.
70%,主要原因在于报告期内银行贷款利率下降,导致利息支出减少.
6.
其他收益增加50.
77%,主要原因在于报告期内政府补贴收入增加.
7.
营业外收入下降100.
00%,主要原因在于报告期内根据新的会计准则将与日常经营活动相关的政府补助计入当期损益.
8.
营业外支出下降64.
33%,主要原因在于固定资产报废减少.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入47,730,696.
7148,404,991.
28-1.
39%其他业务收入0.
000.
00-主营业务成本34,396,722.
6332,961,323.
264.
35%其他业务成本0.
000.
00-按产品分类分析:单位:元公告编号:2019-00914类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%游戏软件外包41,389,059.
4886.
71%44,004,175.
2390.
91%原创游戏开发6,341,637.
2313.
29%4,400,816.
059.
09%合计47,730,696.
71100.
00%48,404,991.
28100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司主营业务明确,全部收入均为主营业务收入,无其他业务收入.
营业收入中,本期游戏软件外包收入比上期减少5.
94%,占营业收入的比例由上期的90.
91%下降到本期的86.
71%,本期原创游戏收入比上期增长44.
10%,占营业收入的比例由上期的9.
09%上升到本期的13.
29%.
主要原因在于报告期内受国内游戏市场调整的影响,游戏软件外包收入有所减少;公司的原创游戏进入收获期,原创游戏收入有所增加.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1上海育碧软件股份有限公司14,816,685.
3831.
04%否2Square-Enix4,232,711.
218.
87%否3上海烛龙信息科技有限公司2,633,268.
785.
52%否4Winlight2,324,600.
024.
87%否5网易(杭州)网络有限公司2,280,400.
054.
78%否合计26,287,665.
4455.
08%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系11上海宝地杨浦房地产开发有限公司2,817,854.
7047.
46%否2上海科尼软件技术有限公司1,099,980.
0018.
53%否3天津鑫茂天财酒店有限公司787,680.
1513.
27%否4上海宝地仲量行物业服务有限公司595,769.
5510.
03%否5天津尚游天科技有限公司208,794.
903.
52%否合计5,510,079.
3092.
81%-3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-269,391.
21-186,127.
13-44.
74%投资活动产生的现金流量净额-807,949.
79-692,932.
90-16.
60%筹资活动产生的现金流量净额-833,626.
424,966,653.
84-116.
78%公告编号:2019-00915现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额本期期末金额-269,391.
21元,与上年期末相较减少44.
74%,主要原因为:报告期内公司游戏外包业务客户回款周期增加.
投资活动产生的现金流量净额本期期末-807,949.
79,比上年期末相较减少16.
59%,主要原因为:添置了用于游戏外包业务的电脑和服务器等.
筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-833,626.
42元,与上年期末相较减少116.
78%,主要原因为:报告期内公司归还了关联方的借款.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司全资子公司天津皿鎏软件有限公司的情况:2006年6月26日设立,注册资本100万元,法人代表徐臻,主营业务为软件的技术开发、咨询、服务、转让以及软件制作,2018年营业收入2177.
8万元,营业成本1818.
9万元,管理费用443.
3万元,利润总额-54.
3万元,净利润-54.
3万元.
公司全资子公司大连易游科技有限公司的情况:2010年3月设立,注册资本100万元,法人代表徐臻,主营业务为计算机软件开发、技术咨询、技术服务、技术转让,2017年营业收入920万元,营业成本607.
6万元,管理费用245万元,利润总额125.
9万元,净利润125.
9万元.
全资子公司常熟游斋软件有限责任公司的情况:2012年2月20日设立,注册资本120万元,主营业务为开发、制作游戏软件、网络系统软件、多媒体软件、销售自产产品,并提供相关技术服务、技术咨询,2017年营业收入366万元,营业成本766万元,管理费用404万元,利润总额-818.
3万元,净利润-818.
3万元.
全资子公司MINELOADERSOFTWARE(HONGKONG)CORPORATIONLIMITED:2018年10月23日设立,注册资本10万港币,主营业务为软件的技术开发、咨询、服务、转让以及软件制作,2018年尚未开展任何业务.
2、委托理财及衍生品投资情况不适用(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司遵循以人为本的核心价值观,大力实践管理创新和科技创新,用高质的产品和优异的服务,努力履行着作为企业的社会责任.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.

三、持续经营评价公告编号:2019-00916综合外部环境及竞争优势分析,公司所属的文化产业是十三五供给侧改革的重点,符合国家长期发展战略,市场前景良好,行业经营环境和市场需求亦不存在现实或可预见的重大不利变化.
公司经过多年的经营,积累了多项软件著作权,以及优秀的游戏开发专业人才,在同行业中具有显著优势.
公司近年来在稳定发展的同时,积极投入原创游戏的研发与市场拓展,公司的发展规划的设计以及不断完善的公司治理机制,保障了公司拥有强有力的持续发展能力.

报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
四、未来展望是否自愿披露√是否(一)行业发展趋势2019年全球游戏市场仍将维持2018年的态势,高投入和高回报的大型家用机精品游戏热卖成为市场关注焦点,作为这些大型游戏美术制作供应商之一,公司的外包业务增长空间依然很大.

2019年国内动漫市场开始进入快速发展轨道,其中二次元内容成为了爆发点.
公司通过承接日本一线厂商二次元动画片的制作,建立了动漫制作体系,为下一步快速扩展动漫制作业务打下了基础.

2019年国内手游市场将接近饱和,在过度竞争的中国手游市场环境中,特色化、差异化、美术品质、技术能力成为未来中国手游市场的关键竞争要点,形成品牌优势才能胜出.
借助公司同海外客户长期积累的信赖关系,引进国外游戏IP、同国外公司合作开发精品游戏、定制开发是公司在国内市场的出路.
(二)公司发展战略1、美术外包业务:游戏开发市场对有规模,高品质美术外包团队需求仍在增加,而公司已完成次世代主机游戏开发的技术升级,并通过承接国外大型AAA级游戏的整关卡内容制作,实现了核心制作能力的升级,进一步加大了同竞争对手的技术优势.
鉴于2019年动漫市场快速增长,公司将在现有动漫制作体系下抓住市场机遇,快速扩大团队规模.
具体如下:·继续扩大天津和大连子公司的人员规模;·完善欧美和日本的营销网点;·增加美术关卡制作的项目线;·加大动漫影视外包规模.
2、游戏开发业务:(1)优先面向国外市场,借助国外游戏厂商的品牌优势,增加合作开发项目线,打造精品游戏,面向全球授权发行;(2)扩大包括家庭游戏机平台在内的游戏整案定制开发业务规模.
(三)经营计划或目标不适用(四)不确定性因素公司已上线运营的手游《幻灵战歌》由于手游市场运营环境的不确定性,较难把握未来收益情况.
公告编号:2019-00917五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、政策风险公司目前主要业务收入属于软件与信息服务外包行业,受多个政府部门主管.
国家各部委先后发布多项通知及指导意见,给予了包括税收、人力资源和市场服务等全方位的产业政策支持,完善支持中国服务外包示范城市发展服务外包产业的政策措施,加大财政资金支持力度,做好有关金融服务工作,为服务外包企业做大做强营造良好坏境.
软件与信息服务外包行业近年来的飞速发展与上述扶持政策有着紧密的关系,以上政策如出现不利变化将会对公司的业务产生不利影响.

互联网信息服务业的经营和发展受到国家法律、政策、地方法规、行政法规等的重大影响,同时互联网行业的监管也在逐步趋严,将直接或间接影响互联网信息服务业的发展,从而使公司面临政策风险.
例如于2016年8月1日起施行的《移动互联网应用程序信息服务管理规定》加强了对移动互联网应用程序(APP)信息服务的管理.
应对措施:公司计划努力扩大研发,使公司在五年内达到高新技术企业标准,若技术先进性企业到期,则可以申请成为高新技术企业,以规避政策风险.
公司也会紧随监管动态以及行业变化,加强建立并完善网站管理制度及规范,不断提高网站管理质量和水平,将诸如此类的政策风险降至最低.

2、自主原创手游投入较大的风险公司在游戏软件外包业务的基础上,继续对自主原创手游的开发进行投入.

报告期内,开发的手机游戏主要有《幻灵战歌》、《连击无双》.
但是上述自主研发的游戏上线以后能否取得成功,能否受玩家的喜欢存在比较大的不确定.
如果游戏经营效果达不到预期,可能导致无形资产的大额摊销,影响企业的利润.
应对措施:公司计划控制开发成本,推进合作开发和定制开发,并积极进行市场拓展,将已开发的游戏授权给更多的国内外知名发行商.
3、公司治理风险公司于2015年9月25日由有限公司整体变更为股份公司.
股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了内部控制体系.
但是由于股份公司成立至今时间较短,公司管理层的管理意识需要进一步提高,对执行更加规范的治理机制尚需熟悉.
因此,公司未来经营中有可能存在因内部管理不适应制度需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
应对措施:公司为了提升管理水平,将主要从三方面提高公司治理,一是加强内部制度建设,形成完整的法人治理管理体系;二是加强董事会对公司战略目标制定,确定适合公司发展的经营方向;三是持续引进专业的技术和管理人员,完善管理人才梯队建设.
公司已于2015年聘请了财务总监和董事会秘书,同时计划加强与公司常年法律顾问、券商等保持积极沟通,以帮助公司规划更完善更健全的内控体系.
4、对大客户依赖风险由于公司为中小型软件企业,受限于现有的市场地位和下游行业的市场竞争格局,公司的业务集中度较高.
报告期内,公司前五大客户的销售收入占2018主营业务收入比重较高.
若未来客户因经营业绩下滑导致对公司采购额减少或转向其他供应商,会对公司的经营业绩产生一定的影响.

应对措施:公司计划积极参加海内外各个大型游戏行业展会,在进一步提升知名度的同时,发掘潜在客户,以降低对大客户的依赖.
5、人员流失的风险互联网行业属于知识密集型行业,产品研发和技术创新依赖于核心技术人员和关键管理人员,公司的核心技术研发不可避免地依赖专业人才,专业人才特别是核心技术人员的流失可能导致以专有技术为主的核心技术流失或泄密;虽然公司采取了严格的保密制度,以保护本公司的知识产权、核心技术和商业秘密,若公司不能实施有效保护,公司的竞争优势可能会遭到削弱,并可能影响公司的经营公告编号:2019-00918业绩.
应对措施:公司已建立一系列人事薪酬培训及奖励制度,为企业员工提供有市场竞争力的薪酬待遇,重视员工专业技能培训和职业发展规划,为员工提供良好的晋升空间,同时不断完善各项制度,构建公平和谐、尊重人才的企业文化.
6、汇率风险由于公司的营业收入涉及人民币、日元和美元等数种币种,而公司的合并报表记账本位币为人民币.
伴随着人民币、日元和美元等货币之间汇率的不断变动,将可能给公司未来运营带来汇兑风险.

应对措施:公司计划积极按照汇率波动平衡人民币、日元与美元的收入比例,实现币种多元化以对冲汇率风险.
(二)报告期内新增的风险因素不适用第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否第五节二(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否第五节二(二)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项√是否第五节二(三)二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号苏方为公司向中国银行上海市中银大厦行借款人民币200万2,000,000.
00已事前及时履行2018年5月24日2018-010公告编号:2019-00919元提供个人保证担保苏方、徐臻为公司向兴业银行上海武定支行借款不高于人民币300万元提供个人连带责任保证担保3,000,000.
00已事前及时履行2018年5月24日2018-010偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联交易的目的在于满足公司流动资金需求,对公司经营活动有促进作用,不存在损害公司和其他非关联股东利益的情况,不会对公司产生不利影响.
(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项经2018年9月6日公司第一届董事会第十二次会议和2018年9月24日公司2018年第二次临时股东大会审议通过,为更好地拓展海外业务,公司拟在香港出资设立全资子公司MineloaderSoftware(Hongkong)Limited,注册资本100,000.
00港币.
公司已于2018年10月23日在香港注册成立了MineloaderSoftware(Hongkong)Limited,但目前尚未开展任何业务.
(三)自愿披露其他重要事项2019年1月14日,公司董事凌云和高建提出辞去董事的职务,经2019年4月1日公司2019年第二次临时股东大会审议,免去凌云和高建的董事职务,选举杨政为公司第二届董事会董事,任期自公司2019年第二次临时股东大会决议之日起至公司第二届董事会任期届满之日止.

2019年4月1日公司2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》,将公司章程第二节"董事会"第一百零六条"董事会由6名董事组成.
设董事长1人.
"改为"董事会由5名董事组成.
设董事长1人.
"公告编号:2019-00920第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数13,747,60065.
91%013,747,60065.
91%其中:控股股东、实际控制人13,747,60065.
91%013,747,60065.
91%董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数7,109,40034.
09%07,109,40034.
09%其中:控股股东、实际控制人7,109,40034.
09%07,109,40034.
09%董事、监事、高管核心员工总股本20,857,000-020,857,000-普通股股东人数7(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1上海皿鎏创业投资合伙企业(有限合伙)10,664,100010,664,10051.
13%7,109,4003,554,7002上海道珍投资管理有限公司4,067,07004,067,07019.
50%04,067,0703葛敬1,600,00001,600,0007.
67%01,600,0004赵倩卿1,480,00001,480,0007.
10%01,480,0005孟燕1,440,80001,440,8006.
91%01,440,800合计19,251,970019,251,97092.
31%7,109,40012,142,570普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:不存在关联关系二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公告编号:2019-00921(一)控股股东情况上海皿鎏创业投资合伙企业(有限合伙),执行事务合伙人为上海皿鎏投资管理有限公司(委派代表:朱心坤),成立于2015年4月23日,注册资本为1500万元.
报告期内公司控股股东没有变动.
(二)实际控制人情况苏方和徐臻分别持有上海皿鎏创业投资合伙企业(有限合伙)43.
558%和17.
895%的出资份额,合计持有61.
454%出资份额,苏方和徐臻通过上海皿鎏创业投资合伙企业(有限合伙)控制公司51.
13%股份,并于2015年10月8日签署《一致行动人协议》,因此为公司实际控制人.
苏方,公司董事长、总经理,男,1965年6月出生,中国国籍,拥有日本、加拿大境外永久居留权,本科学历.
1986年9月至1989年9月,就职于大连重型机械厂,担任助理工程师;1989年10月至1990年10月,就职于大连西奥电子工程有限公司,担任技术部部长;1990年10月至1992年4月,就职于大连民航大厦有限公司,担任计算机室主任;1992年4月至1992年9月,就职于日本企画株式会社,担任程序员;1992年10月至1996年3月,就职于日本EAGLE株式会社,担任程序员;1996年4月至2003年9月,就职于日本KONAMI株式会社,先后担任程序员、经理,期间从事足球系列游戏《实况足球》的开发.
获得过多项世界游戏评比大奖和日本政府的表彰.
2003年9月至今,历任公司总经理,总经理兼董事长,现任公司总经理兼董事长.
徐臻,公司董事、副总经理,男,1973年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历;2001年3月至2004年3月,就职于上海科乐美软件有限公司,担任制作人;2004年3月至2015年7月,就职于公司,任副总经理兼美术业务总监;2015年8月至今,就职于公司,任董事、副总经理兼美术业务总监.
报告期内,公司实际控制人没有变动.
公告编号:2019-00922第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况:适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求:适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款中国银行1,200,000.
006.
26%2018.
5.
31-2019.
5.
23否银行借款兴业银行2,000,000.
005.
17%2018.
7.
31-2019.
7.
30否银行借款中国银行800,000.
006.
52%2018.
10.
15-2019.
5.
23否合计-4,000,000.
00---违约情况:适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用公告编号:2019-00923第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬苏方董事长,总经理男1965年6月本科2018.
9.
24-2021.
9.
23是徐臻董事,副总经理男1973年1月本科2018.
9.
24-2021.
9.
23是凌云董事男1974年12月研究生2018.
9.
24-2021.
9.
23否高建董事男1972年7月研究生2018.
9.
24-2021.
9.
23否吴贤良董事男1978年2月研究生2018.
9.
24-2021.
9.
23否朱心坤董事,财务总监兼董事会秘书男1966年2月研究生2018.
9.
24-2021.
9.
23是朱欣苗监事男1976年5月中专2018.
9.
24-2021.
9.
23是王威监事男1975年7月本科2018.
9.
24-2021.
9.
23是彭勇监事男1974年6月研究生2018.
9.
24-2021.
9.
23否董事会人数:6监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:苏方与徐臻是一致行动人,其他董事、监事、高级管理人员之间及控股股东、实际控制人之间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量合计-0000.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否公告编号:2019-00924董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1312销售人员65技术人员305249财务人员65员工总计330271按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士69本科188162专科10983专科以下2717员工总计330271员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动:报告期内,公司管理层及核心团队十分稳定,因战略发展及业务运营需要,裁减了部分原创游戏开发团队,员工总数有所减少.
2、人才引进及招聘:公司建立了良好的人才引进机制,通过社会招聘、内部竞聘、应届毕业生人才引进等方式引进符合公司各岗位要求及企业文化的人员,不断推动公司人才队伍的壮大,为公司的持续发展提供了稳定的人力保障.
3、员工培训:公司十分重视人才的培养,制定了一套系统化、专业化的员工培训制度与方案,并多层次、多领域、多形式地开展员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训,不断提高员工素质与能力,提升各部门与员工的工作效率,为公司发展提供有力保障.
4、薪酬政策:公司在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上,制定了完善的薪酬体系及绩效考核机制,以此激发员工的工作积极性,提高管理效能.
5、报告期内,公司不存在需公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用公告编号:2019-00925第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2019-00926第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况股份公司设立以来,依法建立健全股东大会、董事会、监事会制度,制订了《公司章程》,约定各自的权利、义务以及工作程序,并建立了相互独立、权责明确、监督有效的法人治理结构.
根据《公司法》、《公司章程》的规定,并参照证监会的要求,公司董事会、监事会和股东大会先后审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《重大事项决策管理办法》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理办法》、《中介机构保密管理制度》、《董事会秘书工作制度》等一系列规章制度,以规范公司的管理和运作.

公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务.

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见通过对上述规章制度的制定和执行,公司明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序,股东大会、董事会、监事会各司其职,认真履行各自的权力和义务,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障,尤其是能够保证中小股东充分行使权利.

经董事会评估认为,公司治理机制完善,三会召开程序符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,信息披露及时、准确、完整,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,能够给所有股东提供合理合法且平等的权利保障.

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程无修改.
(二)三会运作情况公告编号:2019-009271、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会6第一届董事会第九次会议(2018年4月24日)审议通过:1.
《公司2017年年度报告及年报摘要》2.
《公司信息披露管理制度》3.
《公司年度报告重大差错责任追究制度》4.
《公司2017年度董事会工作报告》5.
《公司2017年度总经理工作报告》6.
《公司2017年度财务决算报告》7.
《公司2018年度财务预算报告》8.
《公司2017年度利润分配方案》9.
《关于追认关联方为公司提供借款的关联交易的议案》第一届董事会第十次会议(2018年5月23日)审议通过:1.
《关于公司向银行申请贷款的议案》;2.
《关于公司关联方为公司向银行申请借款提供保证担保的议案》第一届董事会第十一次会议(2018年8月28日)审议通过:1.
《公司2018年半年度总经理工作报告》2.
《公司2018年半年度报告》第一届董事会第十二次会议(2018年9月6日)审议通过:1.
《关于公司董事会换届选举的议案》2.
《关于对外投资全资子公司MineloaderSoftware(Hongkong)Limited的议案》第二届董事会第一次会议(2018年9月24日)审议通过:1.
《关于选举公司董事长的议案》2.
《关于聘任公司总经理和副总经理的议案》3.
《关于聘任公司财务总监的议案》4.
《关于聘任公司董事会秘书的议案》第二届董事会第二次会议(2018年12月17日)审议通过:1.
《关于公司对全资子公司常熟游斋软件有限责任公司进行增资的议案》监事会第一届监事会第七次会议(2018年4月24日)审议通过:1.
《公司2017年度监事会工作报告》2.
《公司2017年度财务决算报告》3.
《公司2018年度财务预算报告》公告编号:2019-0092844.
《公司2017年度利润分配方案》5.
《公司2017年度报告及年报摘要》第一届监事会第八次会议(2018年8月28日)审议通过:1.
《公司2018年半年度报告》第一届监事会第九次会议(2018年9月6日)审议通过:1.
《关于公司监事会换届选举的议案》第二届监事会第一次会议(2018年9月24日)审议通过:1.
《关于选举公司监事会主席的议案》股东大会32017年度股东大会(2018年5月29日)审议通过:1.
《公司2017年度董事会工作报告》2.
《公司2017年度监事会工作报告》3.
《公司2017年度财务决算报告》4.
《公司2018年度预算报告》5.
《公司2017年度利润分配方案》6.
《公司2017年度报告及年报摘要》;7.
《关于公司关联方向公司提供借款的关联交易的的议案》2018年第一次临时股东大会(2018年6月12日)审议通过:1.
《关于公司关联方为公司向银行申请借款提供保证担保的关联交易的议案》2018年第二次临时股东大会(2018年9月24日)审议通过:1.
《关于公司董事会换届选举的议案》2.
《关于公司监事会换届选举的议案》3.
《关于对外投资全资子公司MineloaderSoftware(Hongkong)Limited的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会,会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》及相关法律、法规和公司各项基本制度等要求,履行各自的权利和义务,实现了公司治理架构的合法有效运行,切实保障所有股东的利益.
公司的管理层通过不断学习日益加深法人治理理念,提高规范管理意识.
报告期内,公司管理层未引进职业经理人.
公告编号:2019-00929(四)投资者关系管理情况公司董事会秘书作为投资者关系管理负责人,全面负责投资者关系管理工作.
公司十分注重和强调保护投资者的合法权益,尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通,以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系.
依据《投资者关系管理制度》,借助电话、邮件、接待投资者会谈等方式回答投资者咨询,本着公平、公正、公开原则对待全体投资者,保障所有投资者享有平等的知情权及其他合法权益.
对于潜在投资者,本着诚实信用原则,就公司相关情况进行客观、真实、准确、完整的介绍.
同时,严格做好信息披露管理工作,及时编制公司各项临时报告,确保信息披露内容真实、准确和完整.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用独立董事的意见:不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会依法独立运作,认真履行监督职责,监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司成立以来,产权明晰、权责明确、运作规范,在业务、人员、资产、机构、财务方面均遵循了《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开,具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力.

1、业务独立:公司拥有完整的业务体系,建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构,能够独立开展业务,公司与关联方之间不存在显失公平的关联交易,且不存在同业竞争情况.

2、人员独立:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职,不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形;公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员,且在本公司领薪,均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬;公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离,公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度,公司的劳动、人事及工资管理完全独立.
3、资产独立:公司由有限公司整体变更设立而来,具有独立完整的资产结构.
公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备、知识产权以及商标等资产的所有权或使用权,不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况.
4、机构独立:公司已建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等决策、监督及经营管理机构,具有健全独立的法人治理结构,相关机构和人员能够依法履行职责.
自成立以来,公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构,拥有机构设置自主权,各部门之间分工明确、各司其职且运行良好,独立于控股股东及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.

5、财务独立:公司成立以来,设立了独立的财务部门,并配备了相关的财务人员,依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度;公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况;公司在银行单独开公告编号:2019-00930立账户,并依法独立纳税,不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象.

(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
在公司运营过程中,内部控制制度都能够得到贯彻执行,对公司的经营风险起到有效的控制作用.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.

2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.

报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,健全内部约束和责任追究机制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
公司已制定《年度报告差错责任追究制度》,并经2018年4月24日召开的第一届董事会第九次会议审议通过.
公告编号:2019-00931第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号天职业字【2019】18671号审计机构名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域审计报告日期2019年4月15日注册会计师姓名王兴华、冯飞军、徐宁会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告天职业字[2019]18671号上海皿鎏软件股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了后附的上海皿鎏软件股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括[报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告].
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
公告编号:2019-00932结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层对财务报表的责任贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.

然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计公告编号:2019-00933意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计识别出的值得关注的内部控制缺陷.
二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)2,594,760.
604,371,921.
66结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款六、(二)9,245,882.
975,128,669.
22其中:应收票据六、(二)应收账款六、(二)9,245,882.
975,128,669.
22预付款项六、(三)425,258.
93453,943.
83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、(四)1,130,656.
781,198,587.
62其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、(五)3,494,419.
431,897,892.
98合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、(六)178,999.
67119,682.
80流动资产合计17,069,978.
3813,170,698.
11非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产公告编号:2019-00934固定资产六、(七)836,830.
001,137,623.
02在建工程生产性生物资产油气资产无形资产六、(八)9,815,487.
7017,295,922.
45开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六、(九)其他非流动资产非流动资产合计10,652,317.
7018,433,545.
47资产总计27,722,296.
0831,604,243.
58流动负债:短期借款六、(十)4,000,000.
004,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款六、(十一)139,926.
43其中:应付票据应付账款139,926.
43预收款项六、(十二)2,154,505.
981,996,041.
46合同负债卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、(十三)3,088,993.
273,734,069.
52应交税费六、(十四)149,018.
73410,262.
31其他应付款六、(十五)7,799,924.
067,876,127.
89其中:应付利息六、(十五)390,039.
986,939.
17应付股利六、(十五)应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计17,332,368.
4718,016,501.
18非流动负债:长期借款应付债券公告编号:2019-00935其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计六、(十六)负债合计17,332,368.
4718,016,501.
18所有者权益(或股东权益):股本20,857,000.
0020,857,000.
00其他权益工具六、(十七)其中:优先股永续债资本公积16,024,082.
5716,024,082.
57减:库存股六、(十八)其他综合收益专项储备六、(十九)盈余公积2,543,385.
342,116,476.
90一般风险准备未分配利润-29,034,540.
30-25,409,817.
07归属于母公司所有者权益合计10,389,927.
6113,587,742.
40少数股东权益所有者权益合计10,389,927.
6113,587,742.
40负债和所有者权益总计27,722,296.
0831,604,243.
58法定代表人:苏方主管会计工作负责人:朱心坤会计机构负责人:傅仲卿(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金980,626.
993,288,258.
96交易性金融资产0.
000.
00衍生金融资产0.
000.
00应收票据及应收账款十七、110,681,488.
0733,142,701.
46其中:应收票据0.
000.
00应收账款10,681,488.
0733,142,701.
46预付款项十七、21,003,088.
3157,836.
56其他应收款十七、315,754,083.
46987,263.
50其中:应收利息公告编号:2019-00936应收股利0.
000.
00存货1,440,566.
39652,803.
50合同资产持有待售资产0.
000.
00一年内到期的非流动资产其他流动资产135,923.
47119,682.
80流动资产合计29,995,776.
6938,248,546.
78非流动资产:00债权投资0.
000.
00其他债权投资长期应收款长期股权投资十七、420,837,433.
864,037,433.
86其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产209,289.
07226,606.
58在建工程生产性生物资产油气资产无形资产5,341,677.
7110,080,273.
17开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计26,388,400.
6414,344,313.
61资产总计56,384,177.
3352,592,860.
39流动负债:短期借款4,000,000.
004,000,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款828,867.
88802,065.
59其中:应付票据应付账款828,867.
88802,065.
59预收款项合同负债应付职工薪酬1,065,589.
361,090,997.
64应交税费17,263.
84129,851.
73其他应付款6,174,138.
456,540,711.
99其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债公告编号:2019-00937其他流动负债流动负债合计12,085,859.
5312,563,626.
95非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计12,085,859.
5312,563,626.
95所有者权益:股本20,857,000.
0020,857,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积16,763,620.
4116,763,620.
41减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,543,385.
342,116,476.
90一般风险准备未分配利润4,134,312.
05292,136.
13所有者权益合计44,298,317.
8040,029,233.
44负债和所有者权益合计56,384,177.
3352,592,860.
39(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入47,730,696.
7148,404,991.
28其中:营业收入六、(二十)47,730,696.
7148,404,991.
28利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本53,202,503.
1253,072,900.
15其中:营业成本六、(二十)34,396,722.
6332,961,323.
26利息支出手续费及佣金支出公告编号:2019-00938退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、(二十一)132,294.
3763,113.
97销售费用六、(二十二)1,375,962.
691,582,562.
57管理费用六、(二十三)8,065,889.
277,240,252.
96研发费用六、(二十四)8,688,475.
3610,643,834.
89财务费用六、(二十五)542,819.
50581,812.
50其中:利息费用六、(二十五)530,949.
50180,285.
33利息收入六、(二十五)4,518.
993,393.
60资产减值损失六、(二十六)339.
30信用减值损失加:其他收益六、(二十七)2,284,828.
281,515,431.
78投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,186,978.
13-3,152,477.
09加:营业外收入六、(二十八)0.
1446,593.
88减:营业外支出六、(二十九)10,836.
8030,382.
62四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,197,814.
79-3,136,265.
83减:所得税费用六、(三十)五、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,197,814.
79-3,136,265.
83其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-3,197,814.
79-3,136,265.
832.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-3,197,814.
79-3,136,265.
83六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动公告编号:2019-009394.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-3,197,814.
79-3,136,265.
83归属于母公司所有者的综合收益总额-3,197,814.
79-3,136,265.
83归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益十七、(二)-0.
15-0.
15(二)稀释每股收益十七、(二)-0.
15-0.
15法定代表人:苏方主管会计工作负责人:朱心坤会计机构负责人:傅仲卿(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十六、430,740,568.
7530,260,908.
14减:营业成本十六、420,124,260.
7217,342,287.
33税金及附加10,728.
9330,541.
22销售费用1,127,780.
851,373,888.
07管理费用3,469,960.
593,240,055.
11研发费用2,352,473.
842,744,563.
75财务费用489,686.
94433,884.
63其中:利息费用530,850.
03179,950.
00利息收入2,091.
801,353.
77资产减值损失信用减值损失加:其他收益1,114,244.
281,027,161.
78投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)公告编号:2019-00940二、营业利润(亏损以"-"号填列)4,279,921.
166,122,849.
81加:营业外收入23,036.
40减:营业外支出10,836.
8024,048.
86三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,269,084.
366,121,837.
35减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)4,269,084.
366,121,837.
35(一)持续经营净利润4,269,084.
366,121,837.
35(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额4,269,084.
366,121,837.
35七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金45,710,155.
0047,399,297.
41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额公告编号:2019-00941回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、(三十一)2,289,347.
411,641,459.
40经营活动现金流入小计47,999,502.
4149,040,756.
81购买商品、接受劳务支付的现金5,912,404.
295,407,025.
98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金35,368,171.
8536,551,021.
93支付的各项税费1,371,075.
49458,551.
28支付其他与经营活动有关的现金六、(三十一)5,617,241.
996,810,284.
75经营活动现金流出小计48,268,893.
6249,226,883.
94经营活动产生的现金流量净额六、(三十二)-269,391.
21-186,127.
13二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额96.
40530.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计96.
40530.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金808,046.
19693,462.
90投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计808,046.
19693,462.
90投资活动产生的现金流量净额-807,949.
79-692,932.
90三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金4,000,000.
004,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金六、(三十一)4,140,770.
175,150,000.
00筹资活动现金流入小计8,140,770.
179,150,000.
00偿还债务支付的现金4,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金147,848.
69173,346.
16其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、(三十一)4,826,547.
904,010,000.
00筹资活动现金流出小计8,974,396.
594,183,346.
16公告编号:2019-00942筹资活动产生的现金流量净额-833,626.
424,966,653.
84四、汇率变动对现金及现金等价物的影响133,806.
36-166,236.
00五、现金及现金等价物净增加额六、(三十二)-1,777,161.
063,921,357.
81加:期初现金及现金等价物余额六、(三十二)4,371,921.
66450,563.
85六、期末现金及现金等价物余额六、(三十二)2,594,760.
604,371,921.
66法定代表人:苏方主管会计工作负责人:朱心坤会计机构负责人:傅仲卿(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金27,636,719.
0421,610,884.
05收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,116,336.
081,051,551.
95经营活动现金流入小计28,753,055.
1222,662,436.
00购买商品、接受劳务支付的现金12,225,922.
438,758,491.
62支付给职工以及为职工支付的现金8,655,378.
519,947,325.
26支付的各项税费264,370.
85335,175.
09支付其他与经营活动有关的现金2,457,166.
594,835,150.
62经营活动现金流出小计23,602,838.
3823,876,142.
59经营活动产生的现金流量净额5,150,216.
74-1,213,706.
59二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额96.
40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,476,780.
00投资活动现金流入小计1,476,876.
40购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金393,317.
4827,262.
39投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金7,861,251.
71投资活动现金流出小计8,254,569.
1927,262.
39投资活动产生的现金流量净额-6,777,692.
79-27,262.
39三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金4,000,000.
004,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金4,140,770.
171,680,000.
00筹资活动现金流入小计8,140,770.
175,680,000.
00公告编号:2019-00943偿还债务支付的现金4,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金147,749.
22173,010.
83支付其他与筹资活动有关的现金4,826,547.
901,060,000.
00筹资活动现金流出小计8,974,297.
121,233,010.
83筹资活动产生的现金流量净额-833,526.
954,446,989.
17四、汇率变动对现金及现金等价物的影响153,371.
03-88,679.
21五、现金及现金等价物净增加额-2,307,631.
973,117,340.
98加:期初现金及现金等价物余额3,288,258.
96170,917.
98六、期末现金及现金等价物余额980,626.
993,288,258.
96公告编号:2019-00944(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期少数股东权益所有者权益股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,857,000.
0016,024,082.
572,116,476.
90-25,409,817.
0713,587,742.
40加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,857,000.
0016,024,082.
572,116,476.
90-25,409,817.
0713,587,742.
40三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)426,908.
44-3,624,723.
23-3,197,814.
79(一)综合收益总额-3,197,814.
79-3,197,814.
79(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配426,908.
44-426,908.
441.
提取盈余公积426,908.
44-426,908.
442.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)公告编号:2019-009452.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,857,000.
0016,024,082.
572,543,385.
34-29,034,540.
3010,389,927.
61项目上期少数股东权益所有者权益股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,857,000.
0016,024,082.
571,504,293.
16-21,661,367.
5016,724,008.
23加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,857,000.
0016,024,082.
571,504,293.
16-21,661,367.
5016,724,008.
23三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)612,183.
74-3,748,449.
57-3,136,265.
83(一)综合收益总额-3,136,265.
83-3,136,265.
83(二)所有者投入和减少资本公告编号:2019-009461.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配612,183.
74-612,183.
741.
提取盈余公积612,183.
74-612,183.
742.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,857,000.
0016,024,082.
572,116,476.
90-25,409,817.
0713,587,742.
40法定代表人:苏方主管会计工作负责人:朱心坤会计机构负责人:傅仲卿公告编号:2019-00947(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,857,000.
0016,763,620.
412,116,476.
90292,136.
1340,029,233.
44加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,857,000.
0016,763,620.
412,116,476.
90292,136.
1340,029,233.
44三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)426,908.
443,842,175.
924,269,084.
36(一)综合收益总额4,269,084.
364,269,084.
36(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配426,908.
44-426,908.
441.
提取盈余公积426,908.
44-426,908.
442.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益公告编号:2019-009485.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,857,000.
0016,763,620.
412,543,385.
344,134,312.
0544,298,317.
80Q项目上期股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,857,000.
0016,763,620.
411,504,293.
16-5,217,517.
4833,907,396.
09加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,857,000.
0016,763,620.
411,504,293.
16-5,217,517.
4833,907,396.
09三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)612,183.
745,509,653.
616,121,837.
35(一)综合收益总额6,121,837.
356,121,837.
35(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配612,183.
74-612,183.
741.
提取盈余公积612,183.
74-612,183.
742.
提取一般风险准备公告编号:2019-009493.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,857,000.
0016,763,620.
412,116,476.
90292,136.
1340,029,233.
44公告编号:2019-00950上海皿鎏软件股份有限公司2018年度合并财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况(一)公司概况公司名称:上海皿鎏软件股份有限公司组织形式:股份有限公司(非上市)注册资本:人民币2,085.
70万元法定代表人:苏方注册地址:中国(上海)自由贸易试验区郭守敬路351号2号楼635-08室统一社会信用代码:913100007295345256经营范围:游戏软件、网络系统软件、多媒体软件的开发、制作、销售,并提供相关技术服务、技术咨询,图文设计,软件、机械设备及其零配件、原辅材料的销售、从事货物与技术的进出口业务.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
经营期限:自2003年9月15日至不约定期限.
(二)历史沿革上海皿鎏软件股份有限公司(以下简称"皿鎏软件"、"公司"或"本公司")成立于2003年9月,初始注册资本280万元.
股东均以现金出资,公司设立时注册资本280万元、实收资本280万元,业经上海佳瑞会计师事务所有限公司于2003年9月4日出具佳瑞验字(2003)6013号之验资报告验证,实收资本构成情况如下:公告编号:2019-00951出资人出资金额持股比例(%)1,200,000.
0042.
86苏方655,000.
0023.
39徐美英380,000.
0013.
57汤昱东350,000.
0012.
50张莞75,000.
002.
68郭赞华70,000.
002.
50李俊50,000.
001.
78高绍强10,000.
000.
36蔡士光10,000.
000.
36合计2,800,000.
00100.
002004年8月,股东会决议通过,张莞将持有本公司2.
68%的股权转让给徐臻,李俊、高绍强分别将持有本公司1.
08%、0.
36%的股权转让给苏方,苏将持有本公司5.
29%的股权转让给李彤,苏方将其持有本公司5.
92%的股权分别转让给郭赞华、蔡士光、宫利钊、严爽、凌超、徐臻、方志凌、曹剑彪、罗璨,徐美英将其持有本公司3.
50%的股权分别转让给徐臻、白晓东、李彤,汤昱东将其持有本公司3.
50%的股权分别转让给徐臻、白晓东、罗璨,徐臻将其持有本公司0.
36%的股权转让给李彤,至此转让后的股权结构如下:出资人出资金额持股比例(%)1,052,000.
0037.
57苏方529,000.
0018.
90徐美英282,000.
0010.
07汤昱东252,000.
009.
00徐臻201,000.
007.
18李彤168,000.
006.
00郭赞华120,000.
004.
29白晓东56,000.
002.
00蔡士光30,000.
001.
07公告编号:2019-00952宫利钊20,000.
000.
71严爽20,000.
000.
71李俊20,000.
000.
71罗璨20,000.
000.
71凌超10,000.
000.
36方志凌10,000.
000.
36曹剑彪10,000.
000.
36合计2,800,000.
00100.
002005年12月,股东会决议通过,曹剑彪将持有本公司0.
36%的股权转让给朱欣苗,蔡士光将持有本公司0.
71%的股权转让给朱欣苗,李俊将持有本公司0.
71%的股权转让给汤昱东,白晓东将持有本公司2.
00%的股权分别转让给汤昱东、徐美英,至此转让后的股权结构如下:出资人出资金额持股比例(%)1,052,000.
0037.
57苏方529,000.
0018.
90徐美英310,000.
0011.
07汤昱东300,000.
0010.
71徐臻201,000.
007.
18李彤168,000.
006.
00郭赞华120,000.
004.
29朱欣苗30,000.
001.
07宫利钊20,000.
000.
71严爽20,000.
000.
71罗璨20,000.
000.
71凌超10,000.
000.
36方志凌10,000.
000.
36公告编号:2019-00953出资人出资金额持股比例(%)蔡士光10,000.
000.
36合计2,800,000.
00100.
002006年5月,股东会决议通过,苏方将其持有本公司0.
93%的股权转让给钱晓锋,徐美英将其持有本公司0.
57%的股权分别转让给钱晓锋、凌超,汤昱东将其持有本公司0.
93%的股权分别转让给凌超、陶宽,至此转让后的股权结构如下:出资人出资金额持股比例(%)1,052,000.
0037.
57苏方503,000.
0017.
97徐美英294,000.
0010.
50汤昱东274,000.
009.
79徐臻201,000.
007.
18李彤168,000.
006.
00郭赞华120,000.
004.
29钱晓锋38,000.
001.
36朱欣苗30,000.
001.
07宫利钊20,000.
000.
71严爽20,000.
000.
71罗璨20,000.
000.
71陶宽20,000.
000.
71凌超20,000.
000.
71方志凌10,000.
000.
36蔡士光10,000.
000.
36合计2,800,000.
00100.
00公告编号:2019-009542006年7月,股东会决议通过,皿鎏软件将未分配利润转增股本,注册资本由280万元增加至500万元.
新增注册资本经上海新宁会计师事务所有限公司于2006年8月8日验证,并出具验资报告(新宁验字(2006)4105号).
皿鎏软件变更后的股权结构如下:出资人出资金额持股比例(%)1,878,500.
0037.
57苏方878,600.
0017.
58徐美英514,300.
0010.
29汤昱东469,700.
009.
39徐臻358,900.
007.
18李彤300,000.
006.
00郭赞华214,300.
004.
29钱晓锋67,800.
001.
36阎石50,000.
001.
00朱欣苗53,600.
001.
07宫利钊35,700.
000.
71严爽35,700.
000.
71罗璨35,700.
000.
71陶宽35,700.
000.
71凌超35,700.
000.
71方志凌17,900.
000.
36蔡士光17,900.
000.
36合计5,000,000.
00100.
002008年25.
18%的股权转让给上海皿鎏投资管理有限公司(以下简称"皿鎏投资"),苏方将其持有本公司16.
40%的股权转让给皿鎏投资,汤昱东将其持有本公司9.
39%的股权转让给皿鎏投资,郭赞华将其持有本公司4.
29%的股权转让给皿鎏投资,蔡士光将其持有本公司0.
36%的股权转让给皿鎏投资,宫利钊将其持有本公司0.
71%的股权转让给皿鎏投资,严爽将其持有本公告编号:2019-00955公司0.
71%的股权转让给皿鎏投资,罗璨将其持有本公司0.
71%的股权转让给皿鎏投资,凌超将其持有本公司0.
71%的股权转让给皿鎏投资,方志凌将其持有本公司0.
36%的股权转让给皿鎏投资,朱欣苗将其持有本公司1.
07%的股权转让给皿鎏投资,钱晓锋将其持有本公司1.
36%的股权转让给皿鎏投资,陶宽将其持有本公司0.
71%的股权转让给皿鎏投资,徐臻将其持有本公司7.
18%的股权转让给皿鎏投资,李彤将其持有本公司6.
00%的股权转让给皿鎏投资,阎石将其持有本公司1.
00%的股权转让给皿鎏投资,徐美英、苏方分别将其持有本公司0.
93%及1.
17%的股权转让给上海汉韬投资管理有限公司,至此转让后的股权结构如下:出资人出资金额持股比例(%)上海皿鎏投资管理有限公司2,808,000.
0056.
161,619,300.
0032.
39徐美英467,800.
009.
35上海汉韬投资管理有限公司104,900.
002.
10合计5,000,000.
00100.
00同月,股东会决议通过,香港NavigationTwoLimited分期支付50万美元完成了对徐美英所持皿鎏软件股权的收购,收购后皿鎏软件的注册资本为613.
64万元.
此次注册资本变更均经上海新宁会计师事务所有限公司于验证,首期股权款入账于2008年6月10日验证,出具验资报告(新宁验字(2008)4122号);第二期股权款入账于2008年9月25日验证,出具验资报告(新宁验字(2008)1048号).
变更后的资本结构如下:出资人出资金额持股比例(%)上海皿鎏投资管理有限公司2,808,000.
0045.
761,619,300.
0026.
39NavigationTwoLimited1,604,200.
0026.
14上海汉韬投资管理有限公司104,900.
001.
71合计6,136,400.
00100.
002008年12月,股东会决议通过,皿鎏软件以资本公积转增注册资本,同比例增加股东出资额,增资后的注册资本达到2000万元.
变更后的资本结构如下:出资人出资金额持股比例(%)上海皿鎏投资管理有限公司9,152,200.
0045.
76公告编号:2019-009565,277,600.
0026.
39NavigationTwoLimited5,228,400.
0026.
14上海汉韬投资管理有限公司341,800.
001.
71合计20,000,000.
00100.
002011年3月,股东会决议通过,增加注册资本,新增资本由常熟市博盈投资中心(普通合伙)认购,认购后常熟市博盈投资中心(普通合伙)持有本公司1%的股权,同时皿鎏投资将持有本公司增资前4%的股权转让给常熟市博盈投资中心(普通合伙),转让后的注册资本为2,021.
05万元.
此次增资业经上海应明德会计师事务所有限公司于2011年4月15日验证,并出具验资报告(明德验字(2011)1297号).
增资后的资本结构如下:出资人出资金额持股比例(%)上海皿鎏投资管理有限公司8,352,200.
0041.
335,277,600.
0026.
11NavigationTwoLimited5,228,400.
0025.
87上海汉韬投资管理有限公司341,800.
001.
69常熟市博盈投资中心(普通合伙)1,010,526.
005.
00合计20,210,526.
00100.
002013年6月,上海汉韬投资管理有限公司将其持有本公司1.
69%的股权转让给上海汉理投资管理有限公司,2013年11月,股东会决议通过,NavigationTwoLimited将其持有本公司25.
87%的股权转让给,上海汉理投资管理有限公司将其持有本公司1.
69%的股权转让给上海皿鎏投资管理有限公司,至此转让后的股权结构如下:出资人出资金额持股比例(%)10,506,000.
0051.
98上海皿鎏投资管理有限公司8,694,000.
0043.
02常熟市博盈投资中心(普通合伙)1,010,526.
005.
00合计20,210,526.
00100.
002014年1月,股东会决议通过,增加注册资本,新增资本由上海嘉麟杰纺织品股份有限公司认购,增资后的注册资本为2,085.
70万元.
此次增资经上海应明德会计师事务所有限公司于2014年1月24日验公告编号:2019-00957证,并出具验资报告(明德验字(2014)1022号).
增资后的资本结构如下:出资人出资金额持股比例(%)上海皿鎏投资管理有限公司8,972,600.
0043.
02苏5,445,700.
0026.
11上海嘉麟杰纺织品股份有限公司5,395,800.
0025.
87常熟市博盈投资中心(普通合伙)1,042,900.
005.
00合计20,857,000.
00100.
002014年918%的股权转让给上海道珍投资管理有限公司,8.
11%的股权转让给上海皿鎏投资管理有限公司,常熟市博盈投资中心(普通合伙)将其持有本公司1.
50%的股权转让给上海道珍投资管理有限公司,至此转让后的股权结构如下:出资人出资金额持股比例(%)上海皿鎏投资管理有限公司10,664,100.
0051.
13上海道珍投资管理有限公司4,067,070.
0019.
50上海嘉麟杰纺织品股份有限公司5,395,800.
0025.
87常熟市博盈投资中心(普通合伙)730,030.
003.
50合计20,857,000.
00100.
002015年5月,股东会决议通过,上海皿鎏投资管理有限公司将其持有本公司51.
13%的股权转让给上海皿鎏创业投资合伙企业(有限合伙),至此转让后的股权结构如下:出资人出资金额持股比例(%)上海皿鎏创业投资合伙企业(有限合伙)10,664,100.
0051.
13上海道珍投资管理有限公司4,067,070.
0019.
50上海嘉麟杰纺织品股份有限公司5,395,800.
0025.
87常熟市博盈投资中心(普通合伙)730,030.
003.
50公告编号:2019-00958出资人出资金额持股比例(%)合计20,857,000.
00100.
00(三)财务报表报出本财务报告于二一九年四月十五日经本公司管理层批准报出.
(四)本公司母公司和最终控制方为上海皿鎏创业投资合伙企业(有限合伙).
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.

(二)持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止.
(三)记账本位币公告编号:2019-00959本公司采用人民币作为记账本位币.
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值.

(五)企业合并1.
同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.

2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:(1)调整长期股权投资初始投资成本.
购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

(2)确认商誉(或计入当期损益的金额).
将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益.
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;公告编号:2019-009602)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.

(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益.
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.

(六)合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的认定和分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排具有下列特征:(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制.
任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排.

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.

公告编号:2019-00961合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.

2.
合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
(十)金融工具1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债.

2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费公告编号:2019-00962用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.

本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:(1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;(2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额.
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.

4.
主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法公告编号:2019-00963存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.

5.
金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.

按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失.
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失.
(十一)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准一般以金额前五大为标准.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.

2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合依据应收款项的账龄关联方组合关联方公告编号:2019-00964按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合账龄分析法关联方组合本公司合并范围内的关联方不计提坏账押金保证金组合押金、保证金不计提坏账备用金组合员工、部门备用金不计提坏账(2)账龄分析法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)1-2年(含2年)10.
0010.
002-3年(含3年)30.
0030.
003-4年(含4年)50.
0050.
004-5年(含5年)70.
0070.
005年以上100.
00100.
00(3)其他方法组合名称方法说明关联方组合关联方不计提坏账3.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由不具有类似的信用风险特征坏账准备的计提方法单项认定公告编号:2019-00965对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.

(十二)存货1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.

2.
发出存货的计价方法发出存货采用先进先出法.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.

4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(十三)长期股权投资公告编号:2019-009661.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益.

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本.
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外).

2.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
3.
确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据公告编号:2019-00967控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
4.
长期股权投资的处置(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益.

(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.

5.
减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.

(十四)投资性房地产1.
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.

2.
投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十五)固定资产1.
固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧.

公告编号:2019-009682.
各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)电子设备直线法2.
00-5.
005.
0019.
00-47.
50办公及其他设备直线法3.
005.
0031.
673.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.

4.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧.

(十六)在建工程1.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
2.
资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.

(十七)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.

公告编号:2019-009692.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.

3.
借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十八)无形资产1.
无形资产包括专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)软件3.
00-10.
00版权3.
00-10.
003.
使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
4.
本公司无使用寿命不确定的无形资产.
5.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行公告编号:2019-00970性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十九)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.

(二十)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿.

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.

1.
短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中,非货币性福利按照公允价值计量.

对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:(1)本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;(2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定.
本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处理.

2.
辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.

3.
设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险.

本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费.
职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.

公告编号:2019-00971除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划.
职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款.
本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益.

4.
设定受益计划(1)内退福利本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利,确认为负债,计入当期损益.
精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.

(2)其他补充退休福利本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值.
设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算.
与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益.

(二十一)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债.
2.
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.

(二十二)股份支付1.
股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定.
公告编号:2019-00972(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
3.
确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计.
4.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积.

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.

(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.

公告编号:2019-00973(二十三)收入1.
销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.

本公司销售商品,收入的确认标准及确认时间的具体判断标准按不同运营平台分自主运营、联合运营二种形式:A.
游戏软件外包收入承接业务后,公司人员根据合同约定的时间完成软件外包服务并提交客户验收.
一般一项外包业务会分拆成众多的软件包,公司对已完成的软件包通过邮件、电话等方式与客户确认.
客户确认无误后,公司业务人员提请财务开票,财务根据开票金额确认收入.
B.
游戏原创收入游戏原创收入包含版权金和玩家充值收入,其中版权金一般都会作为预付款由平台商支付给公司,公司收到后当即确认收入.
玩家充值收入,公司可以在平台商后台看到游戏流水数据,一个月或者二个月后收到平台商提供的游戏流水数据对账单,同时根据约定的比例对照游戏流水数据开票确认收入.

2.
提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.

3.
让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十四)政府补助公告编号:2019-009741.
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.

3.
政府补助采用净额法:(1)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关成本.

4.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.

5.
本公司将与本公司公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.

6.
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.

公告编号:2019-00975(二十六)租赁1.
经营租赁本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.

本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2.
融资租赁本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.

本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
(二十七)分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息.

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部.

四、税项(一)主要税种及税率公告编号:2019-00976税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育费附加应缴流转税税额1%、2%河道管理费应缴流转税税额1%企业所得税(注)应纳税所得额5%、15%(二)重要税收优惠政策及其依据1.
母公司税收优惠政策根据上海市浦东新区国家税务局第六税务所2015年4月16日颁发的编号为3101151504010882号企业所得税优惠事先备案结果通知书,财税(2010)65号文规定,上海皿鎏软件股份有限公司自2014年1月1日起至2018年12月31日止,按15%税率征收企业所得税.
2.
子公司税收优惠政策大连易游科技有限公司根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
常熟游斋软件有限责任公司、天津皿鎏软件有限公司属经认定的技术先进型服务企业,减按15%的税率征收企业所得税五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明(一)会计政策的变更经本公司董事会批准,自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)相关规定.
会计政策变更导致影响如下:公告编号:2019-00977会计政策变更的内容和原因受影响的将应收账款与应收票据合并为"应收票据及应收账款"列示应收票据及应收账款列示金额2018年12月31日为9,304,935.
67元将应收利息、应收股利与其他应收款合并为"其他应收款"列示其他应收款列示金额2018年12月31日为1,130,656.
78元;2018年1月1日为1,198,587.
62元将固定资产与固定资产清理合并为"固定资产"列示固定资产列示金额2018年12月31日为836,830.
00元;固定资产列示金额2018年1月1日为1,137,623.
02元将在建工程与工程物资合并为"在建工程"列示在建工程列示金额2018年12月31日为0.
00元;在建工程列示金额2018年1月1日为0.
00元将应付票据与应付账款合并为"应付票据及应付账款"列示应付票据及应付账款列示金额2018年12月31日为139,926.
43元;2018年1月1日为0.
00元将应付利息、应付股利与其他应付款合并为"其他应付款"列示其他应付款列示金额2018年12月31日为7,799,924.
06元;2018年1月1日为7,876,127.
89元将专项应付款与长期应付款合并为"长期应付款"列示长期应付款列示金额2018年12月31日为0.
00元;2018年1月1日为0.
00元新增"研发费用"报表科目,研发费用不再在"管理费用"科目核算本期管理费用减少8,688,475.
36元、研发费用增加8,688,475.
36元财务费用报表科目下增加"利息费用"明细项目利息费用本期列示金额530,949.
50元;利息费用上期列示金额180,285.
33元财务费用报表科目下增加"利息收入"明细项目利息收入本期列示金额4,518.
99元;利息收入上期列示金额3,393.
60元企业作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费(个税手续费返还),应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的"其他收益"项目中填列其他收益列示金额2,284,828.
28元,其中个税手续费返还本期发生4(二)会计估计的变更无.
(三)前期会计差错更正无.
公告编号:2019-00978六、合并财务报表主要项目注释说明:期初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,上期指2017年度,本期指2018年度.

(一)货币资金1.
分类列示项目期末余额期初余额现金45,311.
1813,445.
40银行存款2,549,449.
424,358,476.
26合计2,594,760.
604,371,921.
66其中:存放在境外的款项总额2、期末无存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项.
3、期末无存放在境外的款项.
(二)应收票据及应收账款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收票据应收账款9,245,882.
975,128,669.
22合计9,245,882.
975,128,669.
22公告编号:2019-009792.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款9,246,222.
27100.
00339.
30微小9,245,882.
97单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计9,246,222.
27100.
00339.
309,245,882.
97续上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款公告编号:2019-00980类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,128,669.
22100.
005,128,669.
22单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计5,128,669.
22100.
005,128,669.
22组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)1年以内(含1年)9,242,829.
271-2年(含2年)3,393.
00339.
3010.
00合计9,246,222.
27339.
30(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提应收账款坏账准备339.
30(3)本期无实际核销的应收账款情况.
(4)按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况公告编号:2019-00981债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备Ubisoft(上海育碧电脑软件有限公司)3,751,935.
0040.
58株式会社B.
B.
スタジオ1,942,582.
6821.
01株式会社ゴンゾ998,856.
1810.
80腾讯科技(上海)有限公司405,000.
004.
38SquareEnixCo,Ltd.
374,730.
724.
05合计7,473,104.
5880.
82(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额余额比例(%)余额比例(%)1年以内(含1年)425,258.
93100.
00453,943.
83100.
00合计425,258.
93100.
00453,943.
83100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况债务人名称账面余额占预付款项合计的比例(%)坏账准备大连航天长征科技发展有限公司228,754.
6253.
79北京航天万源物业管理有限公司大连分公司114,377.
3426.
90上海网聚通信技术有限公司16,414.
243.
86上海爱康国宾福康门诊部有限公司18,550.
004.
36天津鑫茂天财酒店有限公司34,005.
808.
00公告编号:2019-00982债务人名称账面余额占预付款项合计的比例(%)坏账准备合计412,102.
0096.
91(四)其他应收款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款1,130,656.
781,198,587.
62合计1,130,656.
781,198,587.
622.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,130,656.
78100.
001,130,656.
78单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,130,656.
78100.
001,130,656.
78公告编号:2019-00983续上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,198,587.
62100.
001,198,587.
62单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,198,587.
62100.
001,198,587.
62组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)188,166.
12合计188,166.
12组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)押金及保证金组合942,490.
66合计942,490.
66公告编号:2019-00984(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金942,490.
661,126,552.
86备用金131,855.
1227,980.
76暂付款56,311.
0044,054.
00合计1,130,656.
781,198,587.
62(3)本期无计提、收回或转回的坏账准备情况.
(4)本期无实际核销的其他应收款情况.
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额上海宝地杨浦房地产开发有限公司押金保证金772,016.
221年以内68.
28天津鑫茂天财酒店有限公司押金保证金68,900.
001-2年(含2年)6.
09上海阳夏航空票务服务有限公司暂付款56,311.
001年以内4.
98大连航天长征科技发展有限公司押金保证金45,750.
931年以内4.
05苏方备用金45,230.
191年以内4.
00合计988,208.
3487.
40(6)本期无应收政府补助情况.
(7)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
公告编号:2019-00985(五)存货(1)分类列示项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在产品3,494,419.
433,494,419.
431,897,892.
981,897,892.
98合计3,494,419.
433,494,419.
431,897,892.
981,897,892.
98(2)截至2018年12月31日,存货账面价值不低于可变现净值,无需计提存货跌价准备.

(六)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税161,090.
73119,682.
80预缴个人所得税17,908.
94合计178,999.
67119,682.
80(七)固定资产1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额固定资产836,830.
001,137,623.
02合计836,830.
001,137,623.
02公告编号:2019-009862.
固定资产(1)固定资产情况项目运输工具办公及其他设备合计一、账面原值1.
期初余额5,561,214.
69546,581.
306,107,795.
992.
本期增加金额126,201.
7014,450.
00140,651.
70(1)购置126,201.
7014,450.
00140,651.
70(2)在建工程转入3.
本期减少金额96.
4096.
40(1)处置或报废96.
4096.
404.
期末余额5,687,319.
99561,031.
306,248,351.
29二、累计折旧1.
期初余额4,528,173.
74441,999.
234,970,172.
972.
本期增加金额407,622.
1233,726.
20441,348.
32(1)计提407,622.
1233,726.
20441,348.
323.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额4,935,795.
86475,725.
435,411,521.
29三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提公告编号:2019-00987项目运输工具办公及其他设备合计3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值751,524.
1385,305.
87836,830.
002.
初账面价值1,033,040.
95104,582.
071,137,623.
02(2)期末无暂时闲置固定资产情况.
(3)期末无通过融资租赁租入的固定资产情况.
(4)期末无通过经营租赁租出的固定资产情况.
(5)期末无未办妥产权证书的固定资产情况.
(八)无形资产1.
无形资产情况项目软件版权合计一、账面原值1.
期初余额12,141,458.
4114,962,142.
8127,103,601.
222.
本期增加金额948,258.
60948,258.
60(1)购置948,258.
60948,258.
603.
本期减少金额(1)处置公告编号:2019-00988项目软件版权合计4.
期末余额13,089,717.
0114,962,142.
8128,051,859.
82二、累计摊销1.
期初余额4,925,676.
894,882,001.
889,807,678.
772.
本期增加金额3,441,312.
274,987,381.
088,428,693.
35(1)计提3,441,312.
274,987,381.
088,428,693.
353.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额8,366,989.
169,869,382.
9618,236,372.
12三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值4,722,727.
855,092,759.
859,815,487.
702.
期初账面价值7,215,781.
5210,080,140.
9317,295,922.
45(九)递延所得税资产及递延所得税负债(1)未确认递延所得税资产情况公告编号:2019-00989项目期末余额期初余额可抵扣亏损35,539,369.
8736,479,288.
91合计35,539,369.
8736,479,288.
91(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注20188,999,373.
822019803,141.
67803,141.
6720204,686,249.
184,880,555.
9320219,790,118.
5610,317,462.
53202210,959,275.
0111,478,754.
9620239,300,585.
45合计35,539,369.
8736,479,288.
91(十)短期借款1.
短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款4,000,000.
004,000,000.
00合计4,000,000.
004,000,000.
002.
本期末无已逾期未偿还的短期借款.
公告编号:2019-00990(十一)应付票据及应付账款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应付票据应付账款139,926.
43合计139,926.
432.
应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额货款139,926.
43合计139,926.
43(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款.
(十二)预收款项1.
预收款项列示项目期末余额期初余额服务费2,154,505.
981,996,041.
46合计2,154,505.
981,996,041.
462.
期末账龄超过1年的重要预收款项公告编号:2019-00991债权单位名称期末余额未结转原因掌上纵横信息技术(北京)股份有限公司910,772.
21尚未结算X-LEGENDENTERTAINMENTKOREACo.
,Ltd.
117,487.
76尚未结算合计1,028,259.
97(十三)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬3,620,221.
5131,588,056.
4232,204,859.
763,003,418.
17二、离职后福利中-设定提存计划负债113,848.
012,844,629.
422,872,902.
3385,575.
10三、辞退福利187,750.
00187,750.
00合计3,734,069.
5234,620,435.
8435,265,512.
093,088,993.
272.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴3,475,383.
5828,451,744.
1929,039,255.
252,887,872.
52二、职工福利费1,214.
00424,027.
79424,599.
14642.
65三、社会保险费112,277.
931,655,740.
841,675,403.
7792,615.
00其中:医疗保险费105,573.
001,495,845.
831,513,486.
4387,932.
40工伤保险费1,151.
3733,409.
6534,052.
82508.
20生育保险费5,553.
56126,485.
36127,864.
524,174.
40残疾人保障金等四、住房公积金31,346.
001,056,543.
601,065,601.
6022,288.
00公告编号:2019-00992项目期初余额本期增加本期减少期末余额五、工会经费和职工教育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计3,620,221.
5131,588,056.
4232,204,859.
763,003,418.
173.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险111,071.
202,772,306.
072,799,889.
3783,487.
902.
失业保险费2,776.
8172,323.
3573,012.
962,087.
20合计113,848.
012,844,629.
422,872,902.
3385,575.
104.
辞退福利项目本期缴费金额期末应付未付金额因解除劳动关系给予的补偿187,750.
00合计187,750.
00(十四)应交税费税费项目期末余额期初余额增值税113,873.
82277,569.
79企业所得税11,876.
0811,876.
08公告编号:2019-00993税费项目期末余额期初余额城市维护建设税7,003.
8912,062.
89教育费附加5,467.
9114,247.
83代扣代缴个人所得税8,341.
4093,092.
22印花税2,400.
001,104.
40其他55.
63309.
10合计149,018.
73410,262.
31(十五)其他应付款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应付利息390,039.
986,939.
17应付股利其他应付款7,409,884.
087,869,188.
72合计7,799,924.
067,876,127.
892.
应付利息(1)分类列示项目期末余额期初余额短期借款应付利息7,546.
986,939.
17股东借款应付利息382,493.
00公告编号:2019-00994项目期末余额期初余额合计390,039.
986,939.
173.
其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额押金、保证金10,000.
0010,000.
00往来款6,742,727.
946,349,250.
86销售退款431,067.
96431,067.
96代垫款590,000.
00代扣代缴社保费66,826.
2090,372.
82其他159,261.
98398,497.
08合计7,409,884.
087,869,188.
72(2)账龄超过1年的重要其他应付款情况债权单位名称期末余额未偿还原因上海皿鎏投资管理有限公司3,180,000.
00尚未结算上海殿空源电子工程技术有限公司1,500,000.
00尚未结算云游控股有限公司431,067.
96尚未结算青岛慧加翌科技有限公司200,000.
00尚未结算合计5,311,067.
96(十六)股本公告编号:2019-00995项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他合计一、有限售条件股份7,109,400.
007,109,400.
001.
国家持股2.
国有法人持股3.
其他内资持股7,109,400.
007,109,400.
00其中:境内法人持股7,109,400.
007,109,400.
00境内自然人持股4.
境外持股其中:境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份13,747,600.
0013,747,600.
001.
人民币普通股13,747,600.
0013,747,600.
002.
境内上市外资股3.
境外上市外资股4.
其他股份合计20,857,000.
0020,857,000.
00(十七)资本公积公告编号:2019-00996项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价16,024,082.
5716,024,082.
57合计16,024,082.
5716,024,082.
57(十八)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,116,476.
90426,908.
442,543,385.
34合计2,116,476.
90426,908.
442,543,385.
34注:盈余公积按照母公司净利润的10%提取.
(十九)未分配利润项目本期金额上期金额上期期末未分配利润-25,409,817.
07-21,661,367.
50期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-25,409,817.
07-21,661,367.
50加:本期归属于母公司所有者的净利润-3,197,814.
79-3,136,265.
83减:提取法定盈余公积426,908.
44612,183.
74应付普通股股利期末未分配利润-29,034,540.
30-25,409,817.
07(二十)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本公告编号:2019-00997主营业务47,730,696.
7134,396,722.
6348,404,991.
2832,961,323.
26合计47,730,696.
7134,396,722.
6348,404,991.
2832,961,323.
26(二十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准城市维护建设税63,149.
8019,489.
54详见附注四、税项教育费附加52,310.
8533,333.
50河道管理费566.
03印花税9,676.
609,044.
50其他7,157.
12680.
40合计132,294.
3763,113.
97(二十二)销售费用费用性质本期发生额上期发生额职工薪酬183,470.
53327,817.
95公司经费825,613.
14908,961.
68会务费31,816.
17138,050.
62业务宣传费57,292.
81差旅费129,344.
6361,478.
07业务招待费30,355.
5711,717.
00租赁费130,342.
8957,594.
09其他21,923.
4815,761.
76折旧费2,839.
283,888.
59公告编号:2019-00998费用性质本期发生额上期发生额通勤费20,257.
00合计1,375,962.
691,582,562.
57(二十三)管理费用费用性质本期发生额上期发生额薪酬费用5,640,134.
544,912,920.
04折旧费129,124.
7066,488.
46修理费85,484.
14173,263.
90低值易耗品摊销44,121.
1955,890.
81办公费125,052.
25136,055.
82差旅费145,158.
61233,795.
30通讯费320,763.
3966,641.
73培训费28,682.
0024,759.
90会务费101,556.
2598,659.
04水电费35,993.
7941,996.
69租赁费523,083.
74499,315.
71无形资产摊销191,566.
58150,000.
00其他资产摊销28,301.
8914,569.
96通勤费61,637.
7089,350.
81顾问费401,990.
28127,761.
98招聘费62,060.
50154,248.
33公告编号:2019-00999费用性质本期发生额上期发生额其他141,177.
72394,534.
48合计8,065,889.
277,240,252.
96(二十四)研发费用项目本期发生额上期发生额工资6,684,266.
158,538,568.
69水电费554,499.
31336,951.
64折旧费用87,254.
66136,071.
09租赁费1,084,061.
231,242,984.
59其他278,394.
01389,258.
88合计8,688,475.
3610,643,834.
89(二十五)财务费用费用性质本期发生额上期发生额利息支出530,949.
50180,285.
33减:利息收入4,518.
993,393.
60手续费91,191.
25238,684.
77汇兑损益-74,802.
26166,236.
00合计542,819.
50581,812.
50(二十六)资产减值损失公告编号:2019-009100项目本期发生额上期发生额一、坏账损失339.
30合计339.
30(二十七)其他收益项目本期发生额上期发生额文化出口财政拨款760,000.
00620,000.
00大连文化产业发展专项资金600,000.
00国家服务外包业务发展资金324,624.
00374,000.
00科技型服务外包企业资助300,000.
00350,000.
00人才资助190,484.
0038,270.
00商务发展专项资金80,100.
00100,000.
00科技履约贷款保费补贴29,140.
0031,893.
00税收返还480.
281,268.
78合计2,284,828.
281,515,431.
78(二十八)营业外收入1.
分类列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他0.
1446,593.
880.
14公告编号:2019-009101项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额合计0.
1446,593.
880.
14(二十九)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额1.
非流动资产报废或损毁支出24,820.
602.
其他10,836.
805,562.
0210,836.
80合计10,836.
8030,382.
6210,836.
80(三十)所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用递延所得税费用合计2.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额利润总额-3,197,814.
79-3,136,265.
83按法定税率计算的所得税费用-479,672.
22-470,439.
87某些子公司适用不同税率的影响-125,963.
35-94,667.
59对以前期间当期所得税的调整公告编号:2019-009102项目本期发生额上期发生额归属于合营企业和联营企业的损益无须纳税的收入不可抵扣的费用-557,639.
82-715,775.
98税率变动对期初递延所得税余额的影响以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响1,163,275.
391,280,883.
44所得税费用合计(三十一)现金流量表项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入4,518.
993,393.
60政府补助2,284,828.
281,514,163.
00代收代付款76,040.
14其他0.
1447,862.
66合计2,289,347.
411,641,459.
402.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额期间费用3,545,043.
386,566,037.
96银行手续费91,191.
25238,684.
77研发费用1,933,031.
68公告编号:2019-009103项目本期发生额上期发生额代收代付款37,138.
88其他10,836.
805,562.
02合计5,617,241.
996,810,284.
753.
收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额资金拆入4,140,770.
175,150,000.
00合计4,140,770.
175,150,000.
004.
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额归还拆入资金4,826,547.
904,010,000.
00合计4,826,547.
904,010,000.
00(三十二)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-3,197,814.
79-3,136,265.
83加:资产减值准备339.
30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧441,348.
32443,816.
79无形资产摊销8,428,693.
355,147,918.
77公告编号:2019-009104补充资料本期发生额上期发生额长期待摊费用摊销4,083.
37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)24,820.
60公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)397,143.
14346,521.
33投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-1,596,526.
4583,964.
91经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-4,080,254.
18-2,696,555.
78经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-662,319.
90-404,431.
29其他经营活动产生的现金流量净额-269,391.
21-186,127.
13二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额2,594,760.
604,371,921.
66减:现金的期初余额4,371,921.
66450,563.
85公告编号:2019-009105补充资料本期发生额上期发生额加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,777,161.
063,921,357.
812.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金2,594,760.
604,371,921.
66其中:库存现金45,311.
1813,445.
40可随时用于支付的银行存款2,549,449.
424,358,476.
26可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额2,594,760.
604,371,921.
66其中:母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物(三十三)政府补助1.
政府补助基本情况公告编号:2019-009106种类金额列报项目计入当期损益的金额文化出口财政拨款760,000.
00其他收益760,000.
00大连文化产业发展专项资金600,000.
00其他收益600,000.
00国家服务外包业务发展资金324,624.
00其他收益324,624.
00科技型服务外包企业资助300,000.
00其他收益300,000.
00人才资助190,484.
00其他收益190,484.
00商务发展专项资金80,100.
00其他收益80,100.
00科技履约贷款保费补贴29,140.
00其他收益29,140.
00税收返还480.
28其他收益480.
28合计2,284,828.
282,284,828.
28七、合并范围的变更无.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
本公司的构成子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接有限公司天津天津技术开发100100新设成立有限公司大连大连技术开发100100新设成立公告编号:2019-009107子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接有限责任公司常熟常熟技术开发100100同一控制下企业合并(2)本公司本期不存在重要非全资子公司的情况.
九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具,包括货币资金、应收账款、其他应收款等.
这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资.
本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等.
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险.

(一)金融工具分类(1)资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下:金融资产项目期末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产合计货币资金2,594,760.
602,594,760.
60应收账款9,245,882.
979,245,882.
97其他应收款1,130,656.
781,130,656.
78续上表公告编号:2019-009108金融资产项目期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产合计货币资金4,371,921.
664,371,921.
66应收账款5,128,669.
225,128,669.
22其他应收款1,198,587.
621,198,587.
62(2)资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下:金融负债项目期末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计短期借款4,000,000.
004,000,000.
00应付账款139,926.
43139,926.
43应付利息390,039.
98390,039.
98其他应付款7,409,884.
087,409,884.
08续上表金融负债项目期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计短期借款4,000,000.
004,000,000.
00应付账款应付利息6,939.
176,939.
17其他应付款7,869,188.
727,869,188.
72公告编号:2019-009109(二)信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件.

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额.
本公司无因提供财务担保而面临信用风险.

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注六(二)、六(四)中.

本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下:项目期末余额合计未逾期且未减值逾期1年以内1年以上应收账款9,245,882.
979,245,882.
97其他应收款1,130,656.
781,130,656.
78接上表:项目期初余额合计未逾期且未减值逾期1年以内1年以上应收账款5,128,669.
225,128,669.
22其他应收款1,198,587.
621,198,587.
62(三)流动风险公告编号:2019-009110本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测.
本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上,在合并层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券.
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:项目期末余额1年以内1年以上合计短期借款4,000,000.
004,000,000.
00应付账款139,926.
43139,926.
43应付利息390,039.
98390,039.
98其他应付款7,409,884.
087,409,884.
08续上表项目期初余额1年以内1年以上合计短期借款4,000,000.
004,000,000.
00应付账款应付利息6,939.
176,939.
17其他应付款7,869,188.
727,869,188.
72(四)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险,如权益工具投资价格风险.

1.
利率风险本公司一年内到期的非流动负债和长期借款的借款利率均为固定利率,无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险.

2.
汇率风险公告编号:2019-009111本公司无经营活动有关的外汇变动风险.
3.
权益工具投资价格风险权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险.

十、公允价值的披露公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格.

十一、关联方关系及其交易(一)关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.

(二)本公司的母公司有关信息1、本公司的实际控制人为苏方、徐臻.
控股股东名称持股比例(%)表决权比例(%)上海皿鎏创业投资合伙企业(有限合伙)51.
1351.
13(三)本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见"附注八、(一)".
(四)本公司的其他关联方情况公告编号:2019-009112其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海皿鎏投资管理有限公司同一法人(五)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款苏方45,230.
197,970.
96其他应收款上海皿鎏创业投资合伙企业(有限合伙)2,881.
50其他应收款徐臻25,340.
1511,745.
33合计70,570.
3422,597.
792.
应付关联方款项项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款上海皿鎏投资管理有限公司3,180,000.
003,180,000.
00其他应付款苏方824,222.
27900,000.
00应付利息苏方382,493.
00合计4,386,715.
274,080,000.
00(六)关联方承诺事项无.
(七)其他无.
公告编号:2019-009113十二、股份支付无.
十三、承诺及或有事项截至资产负债表日,本公司无需披露的承诺及或有事项.
十四、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日止,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项.

十五、其他重要事项1.
债务重组无.
2.
资产置换无.
3.
年金计划无.
4.
终止经营无.
公告编号:2019-0091145.
分部报告本公司根据附注三、(二十七)进行评估,根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据,本公司的经营及策略均以一个整体运行,向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料.
因此,管理层认为本公司仅有一个经营分部,本公司无需编制分部报告.

6.
借款费用无.
7.
外币折算(1)计入当期损益的汇兑收益为74,802.
26元.
(2)处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响:无.
8.
租赁(1)经营租赁承租人最低租赁付款额情况剩余租赁期最低租赁付款额1年以内(含1年)2,867,163.
231年以上2年以内(含2年)549,011.
11合计3,416,174.
34十七、母公司财务报表项目注释1.
应收账款(1)分类列示公告编号:2019-009115类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款10,681,488.
07100.
0010,681,488.
0733,142,701.
46100.
0033,142,701.
46单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计10,681,488.
07100.
0010,681,488.
0733,142,701.
46100.
0033,142,701.
46(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)1年以内(含1年)5,158,712.
82合计5,158,712.
82公告编号:2019-009116(3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)关联方组合5,581,827.
95合计5,581,827.
95(4)本期无坏账准备转回或收回情况(5)本期无实际核销的应收账款(6)截至2018年12月31日应收账款金额前五名情况债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备天津皿鎏软件有限公司5,581,827.
9552.
25株式会社B.
B.
スタジオ1,942,582.
6818.
19株式会社ゴンゾ998,856.
189.
35腾讯科技(上海)有限公司405,000.
003.
79SquareEnixCo,Ltd.
374,730.
723.
51合计9,302,997.
5387.
09(7)期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况.
(8)本期无转移应收账款且继续涉入的情况.
2.
预付款项1.
预付款项按账龄列示公告编号:2019-009117账龄期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)1,003,088.
31100.
0057,836.
56100.
00合计1,003,088.
31100.
0057,836.
56100.
003.
其他应收款(1)分类列示种类期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比重大并单项计提坏账准备的其他应收款险特征组合计提坏账准备的其他应收款15,754,083.
46100.
00987,263.
50100.
00虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计15,754,083.
46100.
00987,263.
50100.
00(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)1年以内(含1年)138,800.
46合计138,800.
46(3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款公告编号:2019-009118组合名称期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)计提理由关联方组合14,826,066.
78押金及保证金组合789,216.
22合计15,615,283.
00(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:无.
(5)本期实际核销的其他应收款情况:无.
(6)期末其他应收款金额前五名情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备常熟游斋软件有限责任公司关联方14,826,066.
78一年以内94.
11上海宝地杨浦房地产开发有限公司押金保证金772,016.
22一年以内4.
90上海阳夏航空票务服务有限公司暂付款56,311.
00一年以内0.
36苏方备用金45,230.
19一年以内0.
29仲量联行宝地广场物业管理中心押金保证金17,200.
00一年以内0.
11合计15,716,824.
1999.
76(7)本期无终止确认的其他应收款情况.
(8)本期无转移其他应收款且继续涉入的情况.
(9)本期无应收政府补助情况.
4.
长期股权投资公告编号:2019-009119被投资单位名称期初余额本期增减变动追加投资减少投资天津皿鎏软件有限公司1,000,000.
00大连易游科技有限公司1,000,000.
00常熟游斋软件有限责任公司2,037,433.
8616,800,000.
00合计4,037,433.
8616,800,000.
00接上表:本期增减变动权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利合计接上表:本期增减变动期末余额资产减值准备本期计提减值准备其他1,000,000.
001,000,000.
0018,837,433.
86合计20,837,433.
86公告编号:2019-0091205.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入30,740,568.
7530,260,908.
14合计30,740,568.
7530,260,908.
14主营业务成本20,124,260.
7217,342,287.
33合计20,124,260.
7217,342,287.
33十六、补充资料(一)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求,报告期非经常性损益情况1.
报告期非经常性损益明细非经常性损益明细金额说明(1)非流动性资产处置损益(2)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免(3)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,284,828.
28(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益(6)非货币性资产交换损益(7)委托他人投资或管理资产的损益(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备(9)债务重组损益(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益公告编号:2019-009121非经常性损益明细金额说明(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回(16)对外委托贷款取得的损益(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响(19)受托经营取得的托管费收入(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,836.
66(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计2,273,991.
62减:所得税影响金额扣除所得税影响后的非经常性损益2,273,991.
62其中:归属于母公司所有者的非经常性损益2,273,991.
62归属于少数股东的非经常性损益(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-26.
67%-0.
15-0.
15扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-45.
64%-0.
26-0.
26公告编号:2019-009122上海皿鎏软件股份有限公司二一九年四月二十九日123附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.