公司云服务是什么意思

12018年度报告微客巴巴NEEQ:872046重庆微客巴巴信息技术股份有限公司2公司年度大事记2018年完成新型实用计算机软件著作18项11月21日微客巴巴荣获中国软件协会授予企业信用评价AAA等级认证12月:微客巴巴当选为重庆市连锁经营协会副会长单位4月18日:微客巴巴成功入选国家科技型中小企业12月07日:微客巴巴荣获"重庆市专精特新中小企业"称号12月26日:重庆广电集团(总台)经济广播评选微客巴巴为"2018年最具投资价值企业"12月28日:微客巴巴荣获"重庆市2018年度高成长性科技企业--瞪羚企业"2018年初引进大数据领域核心人才,2018年9月共同投资成立了蝴蝶大数据科技有限公司、为实体商家数据赋能!
3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况.
7第三节会计数据和财务指标摘要.
9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项.
23第六节股本变动及股东情况.
26第七节融资及利润分配情况28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况30第九节行业信息.
33第十节公司治理及内部控制34第十一节财务报告404释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、微客巴巴、微客巴巴股份指重庆微客巴巴信息技术股份有限公司微客巴巴有限指重庆微客巴巴信息技术有限公司拓豪科技指重庆拓豪科技有限公司,微客巴巴股东之一宝恒广告指重庆宝恒广告传媒有限公司,微客巴巴股东之一汇财投资指重庆市汇财投资管理有限公司,微客巴巴股东之一微巴商务指重庆微巴商务信息咨询中心(有限合伙),微客巴巴股东之一雷犇企业指雷犇(上海)企业管理有限公司,微客巴巴股东之一乾库投资指乾库(厦门)投资股份有限公司,微客巴巴股东之一深圳微客巴巴指深圳微客巴巴信息技术有限公司,微客巴巴的子公司全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、方正证券指方正证券股份有限公司中兴财光华指中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)《公司章程》指《重庆微客巴巴信息技术股份有限公司章程》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《管理办法》指《非上市公众公司监督管理办法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》报告期指2018年1月1日至2018年12月31日微营销商城系统指公司基于微信公共号接口开发的互联网第三方软件平台微客巴巴平台指公司开发的基于第三方支付的服务平台APP指手机软件,就是安装在智能手机上的客户端软件,完善原始系统的不足与个性化5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人彭必银、主管会计工作负责人何青青及会计机构负责人(会计主管人员)何青青保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述公司治理风险股份公司设立后,虽然完善了法人治理机制,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度,但仍可能发生不按制度执行的情况.
随着公司快速发展,业务经营规模不断扩大,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,未来经营中存在因公司治理不善,影响公司持续、稳定经营的风险.
市场竞争风险我国软件行业是一个充分竞争的市场,行业集中度较低,竞争较为激烈.
随着国家产业政策的大力扶持与行业发展前景的持续看好,国内众多企业纷纷拓展软件业务,公司面临着行业竞争可能进一步加剧的市场风险,如果公司不能适应市场竞争状况的变化,竞争优势可能被削弱.
技术风险软件行业具有发展迅速、技术和产品更新换代快、用户对产品的技术要求高等特点.
如果公司对行业、技术和市场的发展趋势不能正确判断,在关键技术及重要产品的研发上市、重要产品方案的选定等方面不能准确把握,可能使公司的科研开发、技术和产品升级不能及时跟上市场需求,从而导致公司市场竞争力下降,发展速度放缓.
因此,公司存在一定的技术风险.
应收账款发生坏账损失的风险公司2017年、2018年末应收账款金额分别为736.
91万元、1025.
61万元,占资产总额的比重分别为46.
71%、644.
75%,报告期内呈逐年上涨趋势.
随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加,如果公司对应收账款催收不力,或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司带来坏账损失风险,影响公司现金流及利润情况.
本期重大风险是否发生重大变化:是因公司2018年度公司加大在其他区域的业务拓展,现华北、华东、华南、华中、西北地区市场产品销售量又明显提高,占总销售比列的39.
5%,2019年公司将继续加大其他几个区域的业务拓展,故市场区域集中风险已经不是公司重大风险.
7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称重庆微客巴巴信息技术股份有限公司英文名称及缩写ChongqingWeikebabaInformationTechnologyCo.
,LtdWeikebaba证券简称微客巴巴证券代码872046法定代表人彭必银办公地址重庆市九龙坡区科园一路166号火炬大厦2号楼4层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人俞大英职务董事会秘书电话18983213883传真023-68686835电子邮箱yudaying@weikebaba.
com.
cn公司网址http://www.
weikebaba.
com联系地址及邮政编码重庆市科园一路166号2号楼4层公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地重庆市科园一路166号2号楼4层三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年12月6日挂牌时间2017年9月5日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发主要产品与服务项目公司主要从事互联网、移动支付等各领域的软件开发与服务,已经形成微营销商城系统、微客巴巴平台、软件定制开发三个主要服务产品.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)10,400,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东公司不存在控股股东实际控制人及其一致行动人彭必银8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91500107565623520N否注册地址重庆市九龙坡区科园一路166号火炬大厦2号楼4层否注册资本(元)10,400,000是五、中介机构主办券商方正证券主办券商办公地址长沙市天心区湘江中路二段36号华远华中心4、5号楼3701-3717报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名周素芳、乐宝泉会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号A24六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用2019年01月25日,经公司2019年第二次临时股东大会审议通过,公司与中国民族证券有限责任公司签订持续督导协议,由中国民族证券有限责任公司担任公司的承接主办券商并履行持续督导义务.
该事项经全国股转公司审议通过方可生效,截至本报告出具之日,公司持续督导券商依然为方正证券股份有限公司.
9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入40,081,072.
6020,133,150.
8699.
08%毛利率%54.
84%85.
37%-归属于挂牌公司股东的净利润3,916,279.
673,249,579.
1720.
52%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,664,052.
312,016,383.
22-17.
47%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)31.
08%36.
03%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)13.
2%22.
36%-基本每股收益0.
380.
3122.
58%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计22,917,077.
1315,774,682.
0845.
28%负债总计8,563,687.
665,140,015.
8466.
61%归属于挂牌公司股东的净资产14,559,957.
9110,643,678.
2436.
79%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
401.
64-14.
63%资产负债率%(母公司)30.
48%32.
40%-资产负债率%(合并)37.
37%32.
58%-流动比率2.
432.
49-利息保障倍数19.
5635.
43-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额851,374.
961,205,026.
80-29.
35%应收账款周转率4.
233.
53-存货周转率---10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%45.
28%77.
59%-营业收入增长率%99.
08%41.
67%-净利润增长率%14.
70%246.
98%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,400,0006,500,00060.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非经常性损益合计2,649,563.
19所得税影响数396,711.
32少数股东权益影响额(税后)624.
51非经常性损益净额2,252,227.
36七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况11√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款7,369,092.
8603,350,037.
890应收账款及应收票据07,369,092.
8603,350,037.
89应付账款280,582.
170427,892.
450应付票据及应付账款0280,582.
170427,892.
45应付利息4,785其他应付款195,858.
91200,643.
91243,324.
06243,324.
06管理费用8,597,069.
114,510,309.
005,866,994.
364,605,986.
49研发费用04,086,760.
1101,261,007.
8712第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司主要从事互联网领域与移动支付领域的软件开发与服务,所属的细分行业为软件开发行业.
公司具有较强的研发与技术能力,在软件开发等领域已经形成了一系列核心技术与其他成果,共取得多项专利、软件著作权.
公司主要服务产品为微营销商城系统、微客巴巴平台、软件定制开发.
公司采购技术服务、广告服务等项目,向客户提供软件开发与服务取得收入与利润.
公司销售模式包括直接销售模式与代理销售模式,客户主要为商家、代理商与其他有软件开发需求的企业.
(一)研发模式公司研发模式主要为自主研发.
公司设有研发中心负责技术创新及产品研发工作,研发中心下设技术部、项目部、产品部、设计部、网建部.
(二)采购模式公司采购对象主要包括技术服务、广告服务、培训咨询服务、办公用品等.
需要采购的部门发起采购申请,经部门主管与财务部审批后,金额较大的采购申请会提交至总经理审批.
审批通过后由管理中心与财务部跟进采购与付款事宜,对于需要验收的产品与服务,公司按照合同约定进行验收.
(三)服务模式公司主要业务以中小实体企业经营服务为主.
帮助商家借助互联网,应用大数据、云计算、人工智能等技术,实现智慧经营.
降低成本,提高效益.
包括微营销商城系统、微客巴巴平台、软件定制开发等.
微营销商城系统的开发已经较为成熟,由客户服务中心与客户就需求情况进行沟通,在原有架构上根据客户需要进行系统搭建.
微客巴巴平台业务中,公司主要通过代理商进行业务拓展,公司为代理商开通后台账号、生成邀请码、提供业务培训、协助其进行终端商家的开发与运营支持.
软件定制开发业务中,公司与客户就需求情况进行沟通,根据沟通情况进行定制软件的研究、开发与服务.

(四)销售模式公司设有营销中心、客户服务中心负责公司产品的市场开发、销售、售后服务工作.

公司产品销售模式可分为直接销售和代理销售两种模式.
其中,直接销售是指公司将产品直接销售给使用产品的终端客户,公司直接与终端客户签订合同并交付、收款.
代理销售模式是指公司通过代理商进行产品销售,公司与代理商签订合作协议,一次性收取授权费,同时提供市场指导价并在代理期内以折扣价向代理商销售微客巴巴平台系统权限,代理商以买断方式代理销售.
报告期内及报告期末至披露日,公司的商业模式较上年未发生较大变化报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否13销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划一、公司总体经营情况回顾2018年实现销售4008.
11万元,同比增加99.
08%.
报告期内,公司生产经营情况良好,实现了战略化布局及突破.
公司利润总额和净利润较上年同期增长的主要因为:新成立重庆微客巴巴企业管理咨询公司,新增业务咨询服务,创收295.
47万元,新成立重庆微客巴巴电子商务有限公司电子商务业务创收1617.
45万元.
母公司微客巴巴三大业务类型依旧专注加大投入,销售收入为2071.
34万元,较去年基本持平.
二、技术研发情况以支付+智慧云服务平台为核心战略产品、以支付+小程序为导流产品、以软件定制开发为个性产品,布局微客系列产品的架构战略,塑造以行业为背景的数据模型,赋能微客系列产品更加高效、智能、科学.
最终形成以"支付大数据金融"的战略布局.
公司2018年新增计算机软件著作18项.
分别是微客巴巴微客掌柜收银端(餐饮版)系统V1.
0、微客掌柜收银端(纯收银版)V1.
0、微客掌柜收银端(零售版)系统V1.
0、微客掌柜移动管家订单管理系统V1.
0、微客掌柜移动管家会员分析系统V1.
0、微客掌柜移动管家营业分析系统v1.
0、微客掌柜云端网店服务管理系统V2.
0、微客掌柜云端网店订单管理系统V2.
0、微客掌柜云端商品管理系统V2.
0、微客掌柜云端会员管理系统V2.
0、微客Pay平台交易管理系统V2.
0、微客掌柜云端微信小程序装饰系统V2.
0、微客掌柜云端积分管理系统V2.
0、微客掌柜云端库存管理系统V2.
0、微客掌柜云端微信商城装饰系统V2.
0、微客掌柜云端商品供应管理系统V2.
0、微客掌柜云端客户管理分析系统V2.
0、微客掌柜移动管家商品分析系统V2.
0.
成立蝴蝶大数据科技(重庆)有限公司,开展蝴蝶项目数据开发.
三、公司荣誉:2018年,公司荣获重庆市软件和信息技术服务业2017年度统计工作先进集体、中国电子商务协会产业互联网分会副会长单位、成功入选国家科技型中小企业、2017年度现代服务业五十强企业、新三板企业家荣获为"今日之星企业、中国软件协会授予企业信用评价AAA等级认证、重庆市专精特新中小企业"、2018年重庆市拟上市重点培育企业、重庆广电集团(总台)经济广播评选微客巴巴为"2018年最具投资价值企业"、重庆市2018年度高成长性科技企业--瞪羚企业等荣誉称号等.
(二)行业情况随着产业结构的调整,软件产业出现快速发展,被社会各界所关注.
软件行业具有高技术密集、技术成长性和应用领域广泛等特点,是我国国民经济和社会发展的基础性、战略性和先导性产业,为推进两化融合、转变经济发展方式、保障国家信息安全提供了重要的产业支持.
我国软件行业已经进入快速成长期,是信息产业中增长最快、潜力最大的行业,对于优化我国产业结构起着非常重要的作用.
在2016年5月26日召开的2016第二十届中国国际软件博览会上,中华人民共和14国工业和信息化部信息化和软件服务业司司长谢少峰表示,进入"十三五"时期,软件业的发展目标是到2020年软件收入突破8万亿元.
巨大的市场需求和良好的政策环境,为软件市场稳定的增长提供了支持,目前我国软件产业整体上已形成规模,具备了可持续发展的坚实基础.
与软件行业的迅速发展相适应,其在国民经济中的影响力也不断加大,我国软件行业已逐渐成长为国民经济发展的重要动力和支柱行业,在国家经济中的地位和作用不断提高.
国家为了促进软件行业的发展,已出台一系列支持政策,营造了良好的行业发展环境,为行业持续发展提供了保障,未来前景看好.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金4,167,835.
0818.
19%2,990,764.
1018.
96%39.
36%应收票据与应收账款10,256,129.
0944.
75%7,369,092.
8646.
71%39.
18%存货投资性房地产长期股权投资固定资产981,096.
344.
28%760,351.
834.
82%29.
03%在建工程短期借款4,236,000.
0018.
48%3,200,000.
0020.
29%32.
38%长期借款166,000.
000.
72%333,000.
002.
11%-50.
15%预付账款2,611,496.
6011.
40%566,983.
553.
60%360.
59%其他应收款1,002,552.
964.
37%326,470.
122.
07%207.
09%其他流动资产2,366,087.
1110.
32%736,245.
954.
67%221.
37%应付票据及应付账款1,421,661.
686.
20%280,582.
171.
78%406.
68%预收账款1,095,127.
474.
78%241,590.
771.
53%353.
30%资产总计22,917,077.
13100%15,774,682.
08100%45.
28%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:本年末货币资金较上年末增长39.
36%,主要原因应收账款年底回款较好.
152、应收票据及应收账款:本年末应收账款较上年末增长39.
18%,主要原因为:为拓展市场2017年有部分区域客户给予延期付款的销售政策优惠形成的应收账款.
3、短期借款:本年末短期借款为423.
6万元,上年末为320元,主要原因为:我司我拓展市场,增加了融资需求.
重庆市高新区知识信用价值贷款额度增加,另一方面,重庆建设银行杨家坪支行税易贷产品对我司系统评价额度升,故短期借款增加.
4、预付账款:本年预付账款余额为261.
14万元,较2017年增长360.
59%,主要原因为:由于电商先款后货业务的约定,新增业务电子商务商品预付账款占总额36.
40%,另外由于业务拓展需要,广告费用加大投入,年底预付2019年广告投入费用占总预付账款37.
14%.
故本期预付账款比例较2017年增长.
5、其他应收款:本年其他应收款为100.
26万元,由于业务拓展,保证金增加29万,2019员工活动团建预支部分借款开支.
6、其他流动资产:其他流动资产增加162.
98万元,主要是研发投入加大.
7、应付票据及应付账款:应付账款增加114.
11万元,随着整体业务增加,年底往来款未付形成.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入40,081,072.
60-20,133,150.
86-99.
08%营业成本18,100,393.
5245.
16%2,946,181.
1814.
63%514.
37%毛利率%54.
84%-85.
37%--管理费用4,761,144.
6611.
88%4,510,309.
0022.
40%5.
56%研发费用6,359,751.
2615.
87%4,086,760.
1120.
30%55.
62%销售费用8,591,092.
5521.
43%6,042,606.
0030.
01%42.
18%财务费用271,224.
830.
68%111,483.
070.
55%143.
29%资产减值损失388,229.
170.
97%304,002.
921.
51%27.
71%其他收益1,351,371.
993.
37%---投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润2,854,740.
677.
12%2,050,010.
0510.
18%39.
25%16营业外收入1,300,000.
003.
24%1,485,200.
007.
38%-12.
47%营业外支出75,833.
200.
38%-100.
00%净利润3,718,723.
239.
28%3,242,207.
1712.
10%14.
70%项目重大变动原因:1、营业收入:本年较上年增长99.
08%,主要原因为:新成立重庆微客巴巴企业管理咨询公司,新增业务咨询服务,创收295.
47万元,新成立重庆微客巴巴电子商务有限公司电子商务业务创收1617.
45万元.
2、营业成本:本年较上年增长514.
37%,主要原因为:三大类型产品(软件定制开发、微客巴巴平台、微营销商城系统)都是基本成熟产品,后期开发成本投入相对较少,致使成本较上年增加较少.
新业务电子商务属于电子商品销售,主营业务成本较高.

3、研发费用:本年较上年增长55.
62.
主要原因为:研发依旧是第一生产力.
为了更加满足市场需求,增强产品竞争力,2018年大力投入研发经费,同时获得了18个软件著作权.
4、财务费用:本年较上年增长143.
29%,借款从353.
3万元增长至440.
2万元.
借款费用增加,财务费用利息支出增长.
5、销售费用:本年较上年增长21.
53%,主要原因是战略布局子公司重庆微客巴巴电子商务有限公司业务电子商务销售费用.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入40,081,072.
6020,133,150.
8699.
08%其他业务收入---主营业务成本18,100,393.
522,946,181.
18514.
37%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%软件定制开发11,175,046.
9027.
88%7,661,304.
8338.
05%微客巴巴平台9,529,261.
3623.
77%11,749,185.
3158.
36%微营销商城系统247,531.
690.
62%722,660.
723.
59%电子商务16,174,515.
8540.
35%--咨询服务2,954,716.
807.
37%--17合计40,081,072.
60100%20,133,150.
86100%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%西南地区14,065,980.
1035.
09%12,180,397.
5160.
50%华北地区7,176,075.
3317.
90%1,225,181.
366.
09%华东地区8,490,671.
3321.
18%3,410,093.
2416.
94%华南地区5,234,475.
8613.
06%1,820,441.
209.
04%华中地区4,800,797.
1011.
98%1,314,018.
876.
53%西北地区313,072.
880.
78%183,018.
680.
91%合计40,081,072.
60100%20,133,150.
86100.
00%收入构成变动的原因:2018年收入较2017年收入增长99.
08%.
收入构成西南地区营业收入占比为35.
09%,较2017年西南地区占比60.
50%,减少25.
41个百分点,主要原因是一方面电子商务产品及咨询服务产品的业务拓展,其中电子商务产品属于全国性区域市场开发.

另一方面,2018年收入,华北、华东、华南、华中区域客户都有所增加,区域比例占比区域平衡.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1北京华信杰通科技有限公司3,800,0009.
48%否2重庆郎浩科技有限公司946,0002.
36%否3贵州腾冀达科技有限公司800,0002.
00%否4重庆智尔信息技术有限公司585,0001.
46%否5财付通支付科技有限公司582,343.
91.
45%否18合计6,713,343.
916.
75%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1深圳市邮讯通商业管理有限公司11,758,970.
0035.
74%否2深圳市华立信通讯有限公司5,464,592.
0016.
61%否3重庆七腾软件有限公司1,500,000.
004.
56%否4重庆诺许诺语广告制作中心550,000.
001.
67%否5福建智信科技有限公司500,000.
001.
52%否合计19,773,562.
0060.
10%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额851,374.
961,205,026.
80-29.
35%投资活动产生的现金流量净额-509,160.
25-2,788,787.
86-81.
74%筹资活动产生的现金流量净额834,856.
273,604,300.
00-76.
84%现金流量分析:1.
经营活动流量净额减少29.
35,主要是研发费用较上年增长227.
30万元.
2.
投资活动产生的现金流量净额减少81.
74%,主要原因2017年新装修房屋形成长期资产.
3.
筹资活动产生的现金流量净额减少76.
84%,主要原因是2017年首次融资借款370万元,2018年偿还一年期短期借款336.
6万元,故筹资活动产生现金流量净额减少.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、公司控股子公司深圳微客巴巴信息技术有限公司成立于2013年12月,公司持有其60%股权,经营范围为:计算机软件、硬件的研发、销售及技术转让;网络技术的开发及销售;计算机系统服务;翻译服务;投资咨询;企业营销策划;移动互联网产品研发及其销售;网络营销策划.
计算机软件、硬件的生产.
本报告期内该控股子公司没有取得收入.
2、2017年11月公司设立全资子公司四川微客巴巴信息技术股份有限公司,经营范围为:在计算机信息技术科技专业领域内的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询(不19得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动);设计、制作、代理、发布国内外广告(不含汽球广告);计算机软硬件开发、销售16及技术服务;第二类增值电信业务中的信息服务业(不含固定网络电话信息服务和互联网信息服务).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
3.
2018年01月设立全资子公司重庆微客巴巴电子商务有限公司,经营范围:利用互联网销售:预包装食品、散装食品、冷冻冷藏食品;电子产品(不含电子出版物)、扫描仪、数码产品、手机、通信器材(不含卫星地面发射和接收设备)、汽车用品、工艺美术品(象牙及其制品除外,文物除外)、配饰、钟表、厨房用品、农副产品、粮油制品、针织品、日用百货、橡胶制品、玻璃制品、灯具、酒店用品、酒、皮革制品、玩具、服装、鞋帽、美妆护肤品、保健用品;计算机软件、硬件的研发、生产、销售及技术转让;计算机系统服务;网络技术的开发及销售.
(须经审批的经营项目,取得审批后方可从事经营).
4.
2018年1月设立重庆微客巴巴企业管理咨询有限公司,经营范围:企业管理咨询;企业形象策划;商务信息咨询;市场营销策划;网络信息技术咨询;计算机网络技术开发、技术转让、技术咨询;人力咨询管理;会议及展览服务;图文设计、制作.
(须经审批的经营项目,取得审批后方可从事经营).
5.
2018年09月,设立控股子公司蝴蝶大数据科技(重庆)有限公司,经营范围:计算机及网络系统开发、系统集成、系统服务,云计算技术应用服务,大数据采集、加工、整理、发布、存储服务,商务信息咨询.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用2018年6月15日,财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号).
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:20(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用1.
2017年11月2日,公司第一届董事会第五次会议通过设立全资子公司重庆微客巴巴电子商务有限公司的议案,并于2018年1月10日完成工商注册登记,注册地址为重庆市秀山县乌杨街道园区21号(县工业园区内周转房栋2-6号),注册资本100万元,统一社会信用编码91500241MA5YQAN10B,公司法定代表人彭必银.
2.
2017年11月2日,公司第一届董事会第五次会议通过设立控股子公司重庆微客巴巴管理咨询有限公司的议案,公司注册地址为重庆市秀山县乌杨街道园区路21号(县工业园区内周转房D栋2-82号),于2018年1月11日完成工商登记,注册资本100万元,统一社会信用编码91500241MA5YQCLL7P,公司法定代表人谭本龙.
重庆微客巴巴信息技术股份有限公司占有55%股份.
3.
2018年7月30日,公司第一届董事会第九次会议通过设立控股子公司蝴蝶大数据科技(重庆)有限公司的议案,并于2018年9月12日完成了工商注册登记.
注册资本为500万元,注册地址为重庆市九龙坡区石桥铺石杨路17号77-1、77-4号B3079,统一社会信用编码91500107MA6030QE42,公司法定代表人候伯.
重庆微客巴巴信息技术股有限公司占有57%股份.
(八)企业社会责任作为新兴的移动互联网企业,公司一直致力于解决中小企业转型升级难题.
在发展的过程中见证了中小企业经营发展中的各种难题,同时积极响应"大众创业、万众创新"的国家号召,不断开拓创新和摸索,利用自身技术结合商户需求不断优化升级产品线,专注为传统企业提供移动支付、移动电商产品和智慧营销服务,帮助传统企业转型升级.
同时,公司不忘践行企业社会责任,长期积极投身慈善公益事业,不断回馈社会.
走进希望小学,关爱留守儿童,送去温暖冬衣,修校舍,捐早餐,设立奖学金项目,陪伴孩子们健康成长.
三、持续经营评价根据目前增长的市场需求,公司依然存在较大的发展空间.
报告期内,公司主要财务、业务等经营指标健康.
公司实现营业收入4008.
11万元,与上年相比增加99.
08%;期末净资产为2291.
71万元,同比增长45.
28%,公司流动资金充足,不存在债权违约、债务无法按期偿还、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况.
公司治理健全,三会、会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好.
不存在实际控制人失联或董事、监事及高级管理人员无法履职的情况.
公司设立研发中心负责新项目的开发、原有项目的改进、技术支持等工作.
研发中心下设技术部、项目部、产品部、设计部、网建部5个部门,共40人.
公司研发人员与费用的投入能够满足企业自身发展需要,未来公司将继续保持对研发活动的大力支持.
公司设有营销中心、客户服务中心负责公司产品的市场开发、销售、售后服务工作.

截至2018年12月31日,公司目前市场渠道发展迅速.
公司渠道已经拓展到西南地区、华东地区、华南地区、西北地区、华中地区、华北地区等.
报告期内,公司主营业务明确,各项业务发展稳步增长,拥有良好的持续经营和发展能力.
21四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、公司治理风险股份公司设立后,虽然完善了法人治理机制,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度,但仍可能发生不按制度执行的情况.
随着公司快速发展,业务经营规模不断扩大,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,未来经营中存在因公司治理不善,影响公司持续、稳定经营的风险.
应对措施:公司将严格遵守公司内部控制体系和管理制度并不断规范与完善内部控制体系和管理制度;同时加强内部控制和企业文化建设,不断提升管理人员的管理水平;根据公司现状,及时调整人力资源战略规划,保证企业管理更加制度化、科学化.

2、市场竞争风险我国软件行业是一个充分竞争的市场,行业集中度较低,竞争较为激烈.
随着国家产业政策的大力扶持与行业发展前景的持续看好,国内众多企业纷纷拓展软件业务,公司面临着行业竞争可能进一步加剧的市场风险,如果公司不能适应市场竞争状况的变化,竞争优势可能被削弱.
应对措施:在报告期内,公司加大市场投入,重点开展市场拓展工作,设有营销中心负责市场发展工作,健全营销渠道,以积累更多优质客户、增强盈利能力、提升市场影响力,同时增加品牌部提升公司品牌影响力,强化品牌价值,增加市场竞争力.
3、技术风险软件行业具有发展迅速、技术和产品更新换代快、用户对产品的技术要求高等特点.
如果公司对行业、技术和市场的发展趋势不能正确判断,在关键技术及重要产品的研发上市、重要产品方案的选定等方面不能准确把握,可能使公司的科研开发、技术和产品升级不能及时跟上市场需求,从而导致公司市18场竞争力下降,发展速度放缓.
因此,公司存在一定的技术风险.
应对措施:公司从事互联网领域与移动支付领域的软件开发与服务以来公司一直高度关注用户对产品的需求及对互联网领域与移动支付领域的技术和市场发展的最新趋势,并依据软件行业技术的新发展,适时将最新技术成果运用于微营销商城系统、微客巴巴平台、软件定制开发三个主要服务产品中以满足客户需求.
公司一直致力于移动支付及微客巴巴平台的技术研究及实践应用,大量软件和硬件相结合的技术已经成功应用于现有业务中.
公司致力培养一批高水平的研发和技术服务人才,维护和提高公司产品和服务的技术竞争实力.
4、应收账款发生坏账损失的风险公司2017年、2018年末应收账款金额分别为736.
91万元、1025.
61万元,占资产总额的比重分别为46.
71%、44.
75%,金额较2017年增加288.
7万元.
随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加,如果公司对应收账款催收不力,或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司带来坏账损失风险,影响公司现金流及利润情况.

应对措施:一方面,公司在与客户销售合同时,明确约定付款期限,制定了较为谨慎的信用政策.
另一方面,公司制定了《往来款项内部控制管理制度》,明确了公司内部营销人员、财务人员对于应收账款的催收、记录、分析的职责和审批权限,确保应收账款及时回笼.
22(二)报告期内新增的风险因素无23第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0.
000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售1,200,000.
000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)00.
00245.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型006.
其他16,000,0002,600,000(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号李渔技术服务114,000.
00尚未履行2019年4月23日2019-012侯伯对外投资250,000.
00已事前及时履行2018年8月8日2018-022彭必银借款189,666.
00尚未履行2019年4月23日2019-012偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1.
公司与关联方李渔于2019年4月03日签订技术开发(委托)合同,约定李渔任法人的重庆极炫天互联网信息服务有限公司为公司开发"微客掌柜云端微信小程序装饰系统"项目.
此项目开发总金额为人民币:280,000元.
上述关联销售定价以市场价格为基础,双方协商价格确定,占公司各期同类业务收入比重较低,未对公司及其他中小股东产生不利影响.
公司在第一届董事会第十三次会议对该关联交易补充审议并通过.
2.
公司与关联方侯伯于2018年7月25日签订《合作组建以及运营公司协议》,总投资为5,000,000元,公司出资2,850,000元,占注册资本57%;关联方侯伯出资250,000元,占注册资本的5%.
本次关联交易,有利于加强公司在"大数据"业务板块的核心竞争力,提高战略发展能力,增强公司综合实力,增强公司盈利能力,对公司的可持续性发展具有积极意义,从而提高公司竞争力,符合公司未来的发展规划.
本次设立控股子公司是公司从长期战略布局出发做出的决策,能提高公司核公告编号:2018-022心业务"大数据"的核心竞争力,能有效地提升公司的综合实力,增强公司的综合竞争力,但仍存在一定的市场风险和经营风险,但风险可控.
公司将积极完善内控机制,根据市场需求的变化及时调整实施战略,积极防范和应对可能出现的风险,确保公司投资的安全和收益.

公司在第一届董事会第九次会议已审议通过过《关于投资设立重庆佰亿大数据科技有限公司》议案.
3.
公司在2018年总共向彭必银先生借款189,666元,上述关联交易是实际控制借款给公司,未对公司及其他中小股东产生不利影响.
公司在第一届董事会第十三次会议对该关联交易审议并通过.
(四)承诺事项的履行情况(一)为避免与公司发生同业竞争,公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》,25承诺如下:1、本人所控制的除微客巴巴(含其控制的企业,下同)以外的其他企业目前均未生产、开发任何与微客巴巴及其控股子公司生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品,未直接或间接经营任何与微客巴巴及其控股子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也未参与投资任何与微客巴巴的其他公司、企业或其他组织、机构.

2、本人自本承诺函签署之日起,本人所控制的其他企业在中国境内外将继续不直接或通过其他企业间接从事构成与微客巴巴或其控股子公司业务有同业竞争的经营活动.

3、对本人直接或间接控股的企业,本人将通过委托或授权相关机构及人员(包括但不限于董事、经理)在该等企业履行本承诺项下的义务,并愿意对违反上述承诺而给微客巴巴或其控股子公司造成的经济损失承担赔偿责任.
4、本人保证不为自己或者他人谋取属于微客巴巴的商业机会,自营或者为他人经营与微客巴巴同类的业务.
5、本人保证与本人关系密切的家庭成员,包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母等,亦遵守上述承诺保证不为自己或者他人谋取属于微客巴巴的商业机会,自营或者为他人经营与微客巴巴同类的业务.
6、自本承诺函签署之日起,如微客巴巴或其控股子公司进一步拓展其产品和业务范围,本人及本人所控制的其他企业将不与微客巴巴或其控股子公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与微客巴巴或其控股子公司拓展后的产品或业务发生竞争的,本人及本人所控制的其他企业将按照如下方式退出与微客巴巴或其控股子公司的竞争:A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;C、将相竞争的业务纳入到微客巴巴来经营;D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方.
7、上述承诺在本人作为微客巴巴股东期间内持续有效,且不可撤销.
(二)公司实际控制人已经出具承诺函,承诺将监管公司依法生产经营,保证以后公司不使用个人卡收付.
如因之前存在个人账户收款原因造成公司损失,其愿意承担赔偿责任,保证公司经营不受任何影响.
(三)公司实际控制人彭必银已作出承诺,如未来公司因未为员工缴纳社会保险、住房公积金而受到任何处罚或经济损失,其将无条件全额予以承担.
以确保公司不会因此遭受任何损失.
(四)公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《关于竞业禁止的承诺函》,声明不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的行为,没有违反与原任职单位的竞业禁止约定,与原任职单位不存在潜在纠纷.
(五)董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或作出重要承诺:1、避免同业竞争承诺公司董事、监事、高级管理人员承诺在担任股份有限公司董事、监事或者高管期间,不直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,若违反上述承诺,将承担给公司造成的全部经济损失.
2、关于诚信状况的声明与承诺公司董事、监事、高级管理人员声明并承诺最近二年内未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分;不存在因涉嫌法违规行为处于调查之中尚无定论的情形;不存在最近二年内因对所数额较大债务到期未清偿的情形.
3、关于是否在股东单位及公司关联方双重任职的书面说明公司董事、监事、高级管理人员说明其本人不存在于股东单位任职的情况以及不存在于公司关联方任职的情况.

(六)为避免不必要的关联交易发生,微客巴巴股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》,承诺将尽可能避免、减少与微客巴巴及其控股26子公司之间的关联交易,对于21不可避免的关联交易将严格遵守《公司法》、证监会的有关规定以及《公司章程》和《关联交易管理制度》的有关规定,遵照一般市场交易规则依法进行,不损害微客巴巴及其控股子公司的利益.
如违反承诺导致该公司及其子公司遭受损失的,本人/本公司将承担赔偿责任.
报告期内,公司未发生违反上述承诺的事项.
第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数00%5,862,3065,862,30656.
368327%其中:控股股东、实际控制人00%774,800774,8007.
450000%董事、监事、高管00%01,004,1209.
66%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数6,500,000100%-1,962,3064,537,69443.
631673%其中:控股股东、实际控制人1,937,00029.
80%387,4002,324,40022.
35%董事、监事、高管2,510,30038.
62%502,0603,012,36028.
5%核心员工00%00%总股本6,500,000-3,900,00010,400,000-普通股股东人数9(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1彭必银1,937,0001,162,2003,099,20029.
80%2,324,400774,8002重庆微巴商务信息咨询中心(有限合伙)1,430,000858,0002,288,00022.
00%1,525,334762,6663重庆拓豪科技有限公司780,000468,0001,248,00012.
00%01,248,0004乾库(厦门)611,000366,600977,6009.
40%0977,60027投资股份有限公司5蔡青国573,300343,980917,2808.
82%687,960229,320合计5,331,3003,198,7808,530,08082.
02%4,537,6943,992,386普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东彭必银与微巴商务、蔡青国签署《一致行动人协议》,是公司的一致行动人;股东彭必银系机构股东微巴商务有限合伙人;股东蔡青国与机构股东微巴商务中的有限合伙人李艳华系姑婿关系;除此之外,前五名股东间不存在任何关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况截至报告期末,公司股权结构一直维持比较分散的状态,不存在持股50%以上股份的股东.
根据现行《公司章程》的规定,股东大会的普通决议须由出席会议的股东所持表决权二分之一以上通过,特殊决议须由出席会议的股东所持表决权三分之二以上的多数通过.
因此,公司目前的经营方针及重大事项决策需由全体股东按照章程表决后确定,不存在出资额或者持有股份的比例不足50%但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东.
综上,公司不存在控股股东.
(二)实际控制人情况彭必银直接持股比例为29.
80%,直接持股3,099,200股,在公司股东微巴商务中出资比例为50.
70%,间接持股1,160,016股,间接持有公司股权比例为11.
154%,故彭必银合计持有公司40.
954%的股份,且其担任公司董事长、总经理,并兼任公司法定代表人,能够直接参与到公司的经营管理中,是公司经营管理的核心.
为继续明确和稳定对公司的控制,2016年4月19日,彭必银与蔡青国、微巴商务签署了《一致行动人协议》,承诺在公司的决策和经营管理上采取一直行动,在任一方拟就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会提出议案之前,或在行使股东大会或董事会等事项的表决权之前,一致行动人内部先对相关议案或表决事项进行协调;出现意见不一致时,以彭必银意见为准.
截至报告期内最后一个股份转让日,上述三位股东合计持有公司60.
62%的股份,合计持有的股份足以控制和支配公司股东会或股东大会的决策.

综上所述,彭必银为公司实际控制人.
彭必银,男,1985年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2008年6月至2010年6月,就职于重庆兴网网站建设工作室,任程序员;2010年7月至2010年11月,就职于重庆中技互联网信息咨询有限公司,任技术经理;2010年12月至2016年11月,就职于微客巴巴有限,任经理;2016年12月至今,任公司董事长、总经理.
公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示:28报告期内,公司的实际控制人未发生变更.
第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款重庆农村商业银行股份有限公司九龙坡支行2,600,000.
004.
35%2018.
6.
29至2019.
6.
28否29银行借款中国民生银行股份有限公司重庆分行500,000.
000.
00%2017.
8.
22至2020.
8.
22否银行借款中国建设银行股份有限公司重庆杨家坪支行1,636,000.
006.
525%2018.
2.
14至2019.
2.
13否合计-4,736,000.
00---违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018年9月25日060---合计060报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬彭必银董事长、总经理男1985年9月本科2016.
12.
23-2019.
12.
22是唐琪副董事长男1987年8月大专2016.
12.
23-2019.
12.
22是王麒董事、副总经理男1983年11月本科2016.
12.
23-2019.
12.
22是俞大英董事、董事会秘书女1986年5月大专2016.
12.
23-2019.
12.
22是何青青董事、财务负责人女1988年2月本科财务负责任人:2016.
12.
23-2019.
12.
22董事:2017.
10.
11-2019.
12.
22是蔡青国监事会主席男1984年6月高中2016.
12.
23-2019.
12.
22否胡晓霞职工代表监事女1989年7月本科2016.
12.
23-2019.
12.
22是李渔职工代表监事男1988年8月硕士研究生2016.
12.
23-2019.
12.
22是侯伯副总经理男1976年12月研究生2018.
07.
30-2019.
12.
22否董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:彭必银与蔡青国为一致行动人,除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股31姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量彭必银董事长、总经理1,937,0001,162,2003,099,20029.
80%0蔡青国监事会主席573,300343,980917,2808.
82%0合计-2,510,3001,506,1804,016,48038.
62%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因侯伯无新任副总经理公司发展需要报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用侯伯,男,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历.
2001年6月30日至2007年6月7日,中国移动通信集团重庆有限公司任部门经理;2007年6月8日至2015年1月1日,重庆葵钺实业有限公司任董事兼总经理;2015年5月13日至2018年3月31日,重庆华龙强渝信用管理有限公司任副总经理;2018年4月1日至2018年7月15日,重庆华龙网集团股份有限公司任副主任.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员25技术人员3239营销人员2024财务人员34运营人员50客服人员106品牌运营人员2132市场人员22总经办34员工总计7985按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士01本科3735专科3843专科以下46员工总计7985员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策:公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同;公司依据《中华人民共和国社会保障法》为员工缴纳五险;公司具有完整完善的绩效考核体系和薪酬福利体系.
2、培训计划:公司十分重视员工培训,建立公司人才战略,及时更新员工手册,注重培训效果的检验.
组织实施新员工入职培训和再培训,提高员工综合素质,并对培训结果进行反馈调查和评价考核,确保员工上岗符合岗位技能要求.
3、需公司承担费用的离退休职工人数:无.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工00其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)21核心人员的变动情况报告期内重大影响人员设计部总监因个人原因离职,离职时公司产品设计已完成,对公司无影响.
33第九节行业信息是否自愿披露是√否34第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况有限公司阶段,公司处于成长发展初期,股东会议的通知未保存相关的会议通知资料,未按年度召开股东会,部分股东会决议、董事会决议存在记录届次不清的情况;有限公司章程未明确规定股东会、董事长、总经理等对关联交易、对外投资、委托理财的权限范围.
股份公司成立后,公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》,设立了董事会、监事会.
根据公司所处行业的业务特点,公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构,制定了各项内部管理制度,完善了公司法人治理结构,建立了公司规范运作的内部控制环境,从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护,保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求,召集、召开股东大会.
公司能够平等对待所有股东,中小股东与大股东享有平等地位,确保全体股东能充分行使自己的合法权利.
《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等,董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,除偶发性关联交易未及时审议外,公司其他各项重大决策的程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规所规定而进行.
公司重大决策事项程序合规、合法,决策有效.
4、公司章程的修改情况根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定,2018年09月7日经公司2018年第二次临时股东大会审议,将原公司章程第一章总则第五条"公司注册资本为人民币650万元.
"修改为"公司注册资本为人民币1,040万元.
.
"将原公司章程第三章第十五35条"公司股份总数为6,500,000.
00股,均为普通股.
"修改为"公司股份总数为10,400,000.
00股,均为普通股.
"(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会51、公司召开第一届董事会第七次会议,审议通过了《关于追认对重庆微客巴巴电子商务有限公司增资的议案》、《关于转让四川微客巴巴信息技术有限公司40%股权的议案》、《关于拟设立参股公司的议案》.
2、公司召开第一届董事会第八次会议,审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于追认2017年偶发性关联交易的议案》、《关于召开2017年年度股东大会的议案》.
3、公司召开第一届董事会第九次会议,审议通过了《关于投资设立重庆佰亿大数据科技有限公司》、《关于任命侯伯为高级管理人员》议案.
4、公司召开第一届董事会第十次会议,审议通过了《2018年半年度报告》议案、《2018年半年度权益分派预案》议案、《关于因2018年半年度权益分派修改公司章程的议案》议案、《关于提请召开公司2018年第二次临时股东大会》议案.
5、公司召开第一届董事会第十一次会议,审议通过了《关于续聘会计师事务所》议案、《关于预计2019年度日常性关联交易》议案、《关于提请召开公司2019年第一次临时股东大会》议案监事会21、公司召开第一届监事会第四次会议,36审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》.
2、公司召开第一届监事会第五次会议,审议通过了《2018年半年报》议案.
股东大会31、公司2018年第一次临时股东大会会议,审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》.
2、公司2017年年度股东大会会议,审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于追认2017年偶发性关联交易的议案》.
3、公司2018年第二次临时股东大会会议,审议通过了《2018年半年度权益分派预案》议案、《关于因2018年半年度权益分派修改公司章程》议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,且均严格依法履行各自的权利义务,未出现不符合法律、法规的情况.
(三)公司治理改进情况有限公司阶段,公司处于成长发展初期,股东会议的通知未保存相关的会议通知资料,未按年度召开股东会,部分股东会决议、董事会决议存在记录届次不清的情况;有限公司章程未明确规定股东会、董事长、总经理等对关联交易、对外投资、委托理财的权限范围.
股份公司成立后,公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的规定,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制.
董事会负责审议公司的经营战略和重大决策.
公司管理层在董事会的授权范围内,负责公司的日常生产经营活动.
管理层和董事会之间责权关系明确.
公司的各项内部控制37制度健全,并将内控制度的检查融入到日常工作中,通过不断完善以32适应公司管理和发展的需要,有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作.
今后,公司继续完善治理体系及内部控制制度,为公司健康稳定发展打下良好基础.
(四)投资者关系管理情况公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,切实有效地保护投资者权益.
公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定.
公司设置专业人员负责投资者关系管理工作的有序进行,在日常工作中,建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径,确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,除偶发性关联交易未及时审议外,公司其他重大事项能够按照《公司法》、《公司章程》的规定履行相应的决策程序并执行;公司的财务决策程序能够按照《公司法》、《公司章程》的规定履行相应的审议程序并执行;公司的董事、高级管理人员能够按照《公司法》、《公司章程》的规定认真履行各自的职责,没有发生违法违规和损害公司利益的行为.
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立性根据公司现持有的《营业执照》、《公司章程》,公司的经营范围为在计算机信息技术科技专业领域内的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询,设计、制作、代理、计算机软硬件开发、销售及技术服务,第二类增值电信业务中的信息服务业;互联网商品销售(许可审批类商品除外),互联网商品零售(许可审批类商品除外).
公司设立了经营所需的研发中心、客户服务中心、运营中心、营销中心、管理中心、财务部等部门,配备相应的人员和设施,独立行使公司的经营管理权.
公司的业务独立于其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争和显失公平的关联交易.
公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的研发、运营、市场营销、售后等环节,因此,公司在业务上完全独立.
2、资产独立性公司主要办公场地为租赁,公司具备独立的经营场所.
其中关联方罗芳与公司签订的房屋租赁协议及补充协议,罗芳将其自有房屋以每月0元的价格租赁给公司使用,租赁期38间为2015年3月16日至2017年12月31日.
该房屋地址为:重庆市九龙坡区兰美路15号2幢9-8号,房屋面积58.
21平方米.
报告期内,关联方罗芳将其自有房屋以每月0元的价格租赁给公司使用,其为公司节约的租金占各期利润总额比重很小,公司经营对该事项不存在重大依赖;亦未对公司经营状况和财务状况产生重大不利影响.

自有限公司设立以来,公司的历次出资均经过中介机构出具的验资报告验证或银行询证函,历次增资均通过股东会决议和签订了增资协议,并取得了工商行政管理部门的变更登记确认.
股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部生产经营业务,并拥有上述资产的所有权、使用权等,主要财产权属33明晰,股份公司成立以来,不存在资产被股东占用情形,也不存在为股东提供担保情形,公司资产具备独立性.
3、人员独立公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,且均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
股份公司成立后,公司在人员方面逐步规范、健全,与所有员工签订劳动合同,建立了独立的劳动人事制度,工资报酬和社会保障都能够完全独立管理.
公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序由股东大会选举产生,监事均由股东大会选举产生,职工代表监事由公司职工大会选举产生,不存在控股股东和实际控制人干预公司人事任免的情形.
公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定.
公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬,未在其他企业中兼任除董事、监事以外的职务.
微客巴巴的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职.
公司建立了员工聘用、考评、晋升等健全的劳动人事管理制度,公司的劳动、人事及工资管理均完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
4、财务独立公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了健全的会计核算体系,制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策.
公司拥有独立银行账户,依法独立纳税.
公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业存在财务混同的情况.
5、机构独立公司机构设置完整.
按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立了股东大会作为最高权力机构,董事会作为决策机构,监事会作为监督机构.
公司完全拥有机构设置自主权,公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作流程清晰.
公司组织机构独立,自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象.
综上,公司的业务独立、资产独立、人员独立、财务独立、机构独立,公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,在独立性方面不存在任何严重缺陷.
(三)对重大内部管理制度的评价有限公司阶段,公司处于成长发展初期,股东会议的通知未保存相关的会议通知资料,未按年度召开股东会,部分股东会决议、董事会决议存在记录届次不清的情况;有限公司章程未明确规定股东会、董事长、总经理等对关联交易、对外投资、委托理财的权限范围.
股份公司成立后,公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷,由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,39从公司自身情况出发,制定会计核算制度,并按照要求进行独立核算,保证公司准确、及时地进行会计核算工作.
2、关于财务管理体系公司按照《企业会计准则》规定,制定了一套财务管理体系,能对公司财务会计进行有效核算,使会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况.
3、关于风险控制制度报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施,从企业规范的角度继续完善风险控34制制度.
报告期内,公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况截至报告期末,公司已制定《年度报告差错责任追究制度》.
报告期内,公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了《年度报告差错责任追究制度》,执行情况良好.
40第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴财光华审会字(2019)第305002号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街2号万通新世界写字楼A座24层审计报告日期2019年4月23日注册会计师姓名周素芳、乐宝泉会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2019)第305002号重庆微客巴巴信息技术股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了重庆微客巴巴信息技术股份有限公司(以下简称微客巴巴公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了微客巴巴公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师41职业道德守则,我们独立于微客巴巴公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息微客巴巴公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括微客巴巴公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.

在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估微客巴巴公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算微客巴巴公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督微客巴巴公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.

同时,42我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对微客巴巴公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致微客巴巴公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就微客巴巴公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金附注五、14,167,835.
082,990,764.
10结算备付金43拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款附注五、210,256,129.
097,369,092.
86预付款项附注五、32,611,496.
6566,983.
55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款附注五、41,002,552.
96326,470.
12买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附注五、52,366,087.
11736,245.
95流动资产合计20,404,100.
8411,989,556.
58非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产附注五、6981,096.
34760,351.
83在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用附注五、71,395,893.
351,051,383.
52递延所得税资产附注五、8135,986.
665,495.
15其他非流动资产附注五、91,907,895.
00非流动资产合计2,512,976.
293,785,125.
50资产总计22,917,077.
1315,774,682.
08流动负债:短期借款附注五、104,236,000.
003,200,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债44应付票据及应付账款附注五、111,421,661.
68280,582.
17预收款项附注五、121,095,127.
47241,590.
77卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬附注五、13597,786.
42373,756.
05应交税费附注五、14548,107.
95343,442.
94其他应付款附注五、15332,004.
14200,643.
91应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债附注五、16167,000.
00167,000.
00其他流动负债流动负债合计8,397,687.
664,807,015.
84非流动负债:长期借款附注五、17166,000.
00333,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计166,000.
00333,000.
00负债合计8,563,687.
665,140,015.
84所有者权益(或股东权益):股本附注五、1810,400,000.
006,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积附注五、1953,800.
4053,800.
40减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积附注五、20867,442.
17410,339.
59一般风险准备未分配利润附注五、213,238,715.
343,679,538.
25归属于母公司所有者权益合计14,559,957.
9110,643,678.
2445少数股东权益-206,568.
44-9,012.
00所有者权益合计14,353,389.
4710,634,666.
24负债和所有者权益总计22,917,077.
1315,774,682.
08法定代表人:彭必银主管会计工作负责人:何青青会计机构负责人:何青青(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金3,658,315.
962,981,644.
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款附注十二、110,152,199.
097,369,092.
86预付款项1,526,411.
00566,983.
55其他应收款附注十二、2786,535.
64326,470.
12存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,361,100.
90736,245.
95流动资产合计18,484,562.
5911,980,436.
58非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资附注十二、31,250,000.
00投资性房地产固定资产639,523.
99760,351.
83在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用1,395,893.
351,051,383.
52递延所得税资产134,302.
6665,495.
15其他非流动资产1,907,895.
00非流动资产合计3,419,720.
003,785,125.
50资产总计21,904,282.
5915,765,562.
08流动负债:46短期借款4,236,000.
003,200,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款1,041,971.
68280,582.
17预收款项363,747.
47241,590.
77应付职工薪酬423,222.
78372,256.
05应交税费175,195.
97343,442.
94其他应付款102,922.
68170,493.
91持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债167,000.
00167,000.
00流动负债合计6,510,060.
584,775,365.
84非流动负债:长期借款166,000.
00333,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计166,000.
00333,000.
00负债合计6,676,060.
585,108,365.
84所有者权益:股本10,400,000.
006,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积53,800.
4053,800.
40减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积867,442.
17410,339.
59一般风险准备未分配利润3,906,979.
443,693,056.
25所有者权益合计15,228,222.
0110,657,196.
24负债和所有者权益合计21,904,282.
5915,765,562.
0847(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入附注五、2240,081,072.
6020,133,150.
86其中:营业收入附注五、2240,081,072.
6020,133,150.
86利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本附注五、2238,577,703.
9218,083,140.
81其中:营业成本18,100,393.
522,946,181.
18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注五、23105,867.
9381,798.
53销售费用附注五、248,591,092.
556,042,606.
00管理费用附注五、254,761,144.
664,510,309.
00研发费用附注五、266,359,751.
264,086,760.
11财务费用附注五、27271,224.
83111,483.
07其中:利息费用223,809.
73100,485.
00利息收入2,832.
221,257.
12资产减值损失附注五、28388,229.
17304,002.
92加:其他收益附注五、291,351,371.
99投资收益(损失以"-"号填列)-其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-48资产处置收益(损失以"-"号填列)-汇兑收益(损失以"-"号填列)-三、营业利润(亏损以"-"号填列)2,854,740.
672,050,010.
05加:营业外收入附注五、301,300,000.
001,485,200.
00减:营业外支出附注五、31-75,833.
20四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,154,740.
673,459,376.
85减:所得税费用附注五、32436,017.
44217,169.
68五、净利润(净亏损以"-"号填列)3,718,723.
233,242,207.
17其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)3,718,723.
233,242,207.
172.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-197,556.
44-7,3722.
归属于母公司所有者的净利润3,916,279.
673,249,579.
17六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额3,718,723.
233,242,207.
17归属于母公司所有者的综合收益总额3,916,279.
673,249,579.
17归属于少数股东的综合收益总额-197,556.
44-7,372.
00八、每股收益:(一)基本每股收益0.
380.
3149(二)稀释每股收益0.
380.
31法定代表人:彭必银主管会计工作负责人:何青青会计机构负责人:何青青(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入附注十二、420,713,439.
9520,133,150.
86减:营业成本附注十二、43,308,258.
112,946,181.
18税金及附加63,045.
8781,798.
53销售费用4,200,550.
616,042,606管理费用3,869,069.
424,492,029研发费用6,276,792.
384,086,760.
11财务费用257,132.
31111,333.
07其中:利息费用223,809.
73100,485利息收入1,895.
451,257.
12资产减值损失371,389.
84304,002.
92加:其他收益1,336,908.
8投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)3,704,110.
212,068,440.
05加:营业外收入1,300,0001,485,200减:营业外支出75,833.
2三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)5,004,110.
213,477,806.
85减:所得税费用433,084.
44217,169.
68四、净利润(净亏损以"-"号填列)4,571,025.
773,260,637.
17(一)持续经营净利润4,571,025.
773,260,637.
17(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益50(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额4,571,025.
773,260,637.
17七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金39,322,642.
3317,032,816.
46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还14,463.
19收到其他与经营活动有关的现金附注五、332,753,241.
882,433,978.
97经营活动现金流入小计42,090,347.
4019,466,795.
43购买商品、接受劳务支付的现金22,019,305.
853,204,473.
72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金51支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金6,167,955.
234,543,187.
83支付的各项税费1,371,163.
22729,469.
14支付其他与经营活动有关的现金附注五、3311,680,548.
149,784,637.
94经营活动现金流出小计41,238,972.
4418,261,768.
63经营活动产生的现金流量净额851,374.
961,205,026.
8二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金509,160.
252,788,787.
86投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计509,160.
252,788,787.
86投资活动产生的现金流量净额-509,160.
25-2,788,787.
86三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金4,236,000.
003,700,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金附注五、33189,666.
00筹资活动现金流入小计4,425,666.
003,700,000.
00偿还债务支付的现金3,367,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金223,809.
7395,700.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计3,590,809.
7395,700.
00筹资活动产生的现金流量净额834,856.
273,604,300.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响52五、现金及现金等价物净增加额1,177,070.
982,020,538.
94加:期初现金及现金等价物余额2,990,764.
10970,225.
16六、期末现金及现金等价物余额4,167,835.
082,990,764.
10法定代表人:彭必银主管会计工作负责人:何青青会计机构负责人:何青青(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金18,936,907.
8417,032,816.
46收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,752,304.
252,423,828.
97经营活动现金流入小计21,689,212.
0919,456,645.
43购买商品、接受劳务支付的现金4,176,081.
663,204,473.
72支付给职工以及为职工支付的现金5,065,836.
104,525,187.
83支付的各项税费1,266,005.
92729,469.
14支付其他与经营活动有关的现金9,748,291.
039,784,207.
94经营活动现金流出小计20,256,214.
7118,243,338.
63经营活动产生的现金流量净额1,432,997.
381,213,306.
80二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金151,515.
792,788,787.
86投资支付的现金1,250,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,401,515.
792,788,787.
86投资活动产生的现金流量净额-1,401,515.
79-2,788,787.
86三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金4,236,000.
003,700,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金53筹资活动现金流入小计4,236,000.
003,700,000.
00偿还债务支付的现金3,367,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金223,809.
7395,700.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计3,590,809.
7395,700.
00筹资活动产生的现金流量净额645,190.
273,604,300.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额676,671.
862,028,818.
94加:期初现金及现金等价物余额2,981,644.
10952,825.
16六、期末现金及现金等价物余额3,658,315.
962,981,644.
1054(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额6,500,000.
0053,800.
4410,339.
593,679,538.
25-9,012.
0010,634,666.
24加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额6,500,000.
0053,800.
4410,339.
593,679,538.
25-9,012.
0010,634,666.
24三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,900,000.
00457,102.
58-440,822.
91-197,556.
443,718,723.
23(一)综合收益3,916,279.
67-197,556.
443,718,723.
2355总额(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配457,102.
58-457,102.
581.
提取盈余公积457,102.
58-457,102.
582.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转3,900,000.
00-3,900,000.
001.
资本公积转增资本(或股56本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他3,900,000.
00-3,900,000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,400,000.
0053,800.
40867,442.
173,238,715.
34-206,568.
4414,353,389.
47项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收专项储备盈余公积一般风险准未分配利润优先股永续债其他57益备一、上年期末余额6,500,000.
0053,800.
4084,275.
87756,022.
80-1,640.
007,392,459.
07加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额6,500,000.
0053,800.
4084,275.
87756,022.
80-1,640.
007,392,459.
07三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)326,063.
722,923,515.
45-7,3723,242,207.
17(一)综合收益总额3,249,579.
17-7,3723,242,207.
17(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配326,063.
72-326,063.
721.
提取盈余公积326,063.
72-326,063.
722.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结58转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,500,000.
0053,800.
4410,339.
593,679,538.
25-9,012.
0010,634,666.
24法定代表人:彭必银主管会计工作负责人:何青青会计机构负责人:何青青(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综专项储盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续其他59债合收益备一、上年期末余额6,500,000.
0053,800.
4410,339.
593,693,056.
2510,657,196.
24加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额6,500,000.
0053,800.
40410,339.
593,693,056.
2510,657,196.
24三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,900,000457,102.
58213,923.
194,571,025.
77(一)综合收益总额4,571,025.
774,571,025.
77(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配457,102.
58-457,102.
581.
提取盈余公积457,102.
58-457,102.
582.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)60的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转3,900,000.
00-3,900,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他3,900,000.
00-3,900,000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,400,000.
0053,800.
40867,442.
173,906,979.
4415,228,222.
01项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额6,500,000.
0053,800.
484,275.
87758,482.
87,396,559.
0761加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额6,500,000.
0053,800.
4084,275.
87758,482.
807,396,559.
07三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)326,063.
722,934,573.
453,260,637.
17(一)综合收益总额3,260,637.
173,260,637.
17(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配326,063.
72-326,063.
721.
提取盈余公积326,063.
72-326,063.
722.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)622.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,500,000.
0053,800.
40410,339.
593,693,056.
2510,657,196.
2463财务报表附注一、公司基本情况重庆微客巴巴信息技术股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"),系原重庆微客巴巴信息技术有限公司整体变更设立,注册地址:重庆市九龙坡区科园一路166号4-2即火炬大厦2号楼(南楼)第4-2层;法定代表人:彭必银;注册资本:650万元,股本650万元.

2018年9月7日,本公司股东大会决议批准,以现有总股本650万股为基数,以未分配利润向全体股东每10股送红股6股,共计增加390万股,送股后股本总数为1040万股.
并于2018年10月25日完成了工商变更登记并换领了企业统一社会信用代码为91500107565623520N的营业执照,注册资本由650万元变更为1040万元.
2017年9月5日,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券代码:872046,证券简称:微客巴巴.
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2019年4月23日批准.
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共5户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度增加3户,详见本附注六"合并范围的变更".

本公司及子公司四川微客巴巴信息技术有限公司和深圳微客巴巴信息技术有限公司主要经营范围为:在计算机信息技术科技专业领域内的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询,设计、制作、代理、发布国内外广告,计算机软硬件开发、销售及技术服务,第二类增值电信业务中的信息服务业.
子公司蝴蝶大数据科技(重庆)有限公司主要经营范围:计算机及网络系统开发、系统集成、系统服务,云计算技术应用服务,大数据采集、加工、整理、发布、存储服务,商务信息咨询.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
子公司重庆微客巴巴电子商务有限公司主要经营范围:利用互联网销售:预包装食品、散装食品、冷冻冷藏食品;电子产品(不含电子出版物)、扫描仪、数码产品、手机、通信器材(不含卫星地面发射和接收设备)、汽车用品、工艺美术品(象牙及其制品除外,文物除外)、配饰、钟表、厨房用品、农副产品、粮油制品、针织品、日用百货、橡胶制品、玻璃制品、灯具、酒店用品、酒、皮革制品、玩具、服装、鞋帽、美妆护肤品、保健用品;计算机软件、硬件的研发、生产、销售及技术转让;计算机系统服务;网络技术的开发及销售.
(须经审批的经营项目,取得审批后方可从事经营).
子公司重庆微客巴巴企业管理咨询有限公司主要经营范围:企业管理咨询;企业形象策划;商务信息咨询;市场营销策划;网络信息技术咨询;计算机网络技术开发、技术转让、技术咨询;人力咨询管理;会议及展览服务;图文设计、制作.
(须经审批的经营项目,取得审批后方可从事经营).
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并64参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营公司自报告期末起至未来12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买65方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
66一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表的编制方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14"长期股权投资"或本附注三、10"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、14、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
677、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.

8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.
但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②(仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法68编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效69套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产.

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.

③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
70可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
如对可供出售金融资产改按成本或摊余成本核算的,可参考以下表述:因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量.
重分类日,该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值.
该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益.
该金融资产没有固定到期日的,原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.

单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.

71(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.

②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认72金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
若有嵌入衍生工具重新评估,可以参考以下表述:对已在初始确认时分拆的混合工具,若之后混合工具合同条款发生变化,且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响,则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆.

对于首次执行日前持有的混合工具合同,本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者,评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理.

①可转换债券公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券,初始确认时进行分拆,分别予以确认.
其中,以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权,作为权益进行核算.
初始确认时,负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定.

可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额,作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值,计入"资本公积-其他资本公积(股份转换权)".

公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券,认股权持有人到期没有行权的,在到期时将原计入"资本公积——其他资本公积"的部分转入"资本公积——股本溢价".

如公司发行了同时包含负债和转换权衍生工具的可转换债券,可以考虑参考下述披露方式:公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券,初始确认时进行分拆,分别予以确认.
其中,不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具.
于可转换债券发行时,负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认.
初始确认后,可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量.
转换选择权衍生工具按公允价值计量,且公允价值变动计入损益.
发行可转换债券发生的交易费用,在负债和权益/转换选择权衍生工具成分之间按照发行收入的分配比例/各自的相对公允价值进行分摊.
与权益部分相关的交易费用直接计入权益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益.
与负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值,并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销.
73(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.

本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
11、应收款项应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准余额达到50万元(含50万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.

A.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合账龄状态应收合并范围外关联方款项资产类型应收合并范围内关联方款项资产类型74B.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合账龄分析法应收合并范围外关联方款项余额百分比法应收合并范围内关联方款项不计提a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年30303-5年50505年以上100100b.
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)应收合并范围外关联方款项55(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项75坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.

(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(6)对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项,如果有减值迹象时,计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
12、存货(1)存货的分类本公司存货主要为低值易耗品.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
13、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中76商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、10"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.

不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.

77合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资78收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中79除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
15、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
16、固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%办公设备及其他年限平均法551980其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.

(4)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
17、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
18、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
19、无形资产81本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
20、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
21、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.

22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的82资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.

23、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间.
于资产负债表日,本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
24、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
83如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
25、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

(2)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
26、优先股、永续债等其他金融工具(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债.
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为"其他权益工具".

发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊.
(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注三、18"借款费用")以外,均计入当期损益.
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
27、收入的确认原则(1)一般原则①销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相84关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(2)收入确认的具体方法本公司收入确认的具体方法如下:①微营销商城系统:系统开发服务完成后,经客户验收并出具验收单后确认收入;后续提供技术维护服务的,在合同约定服务期限内平均确认收入.
②微客巴巴平台:向代理商收取的授权费在授权期开始时确认收入;授权期间代理商向公司购买系统权限的,公司在向代理商交付相关账户、密码后确认收入.

③软件定制开发:以将软件产品交付客户,按调试完成经客户验收并出具验收单后确认收入;后续提供技术维护服务的,在合同约定服务期限内平均确认收入.

④电子商务及咨询服务:对已将商品所有权和实际服务工作上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认收入的实现.
28、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.

当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
85对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
29、递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
30、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,86确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.

31、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.

32、其他重要的会计政策和会计估计(1)终止经营终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;序号受影响的报表项目名称影响2017年12月31日/2017年度金额增加+/减少-1应收票据87②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为转售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13"持有待售资产"相关描述.

(2)套期会计无(3)回购股份无(4)资产证券化无33、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2018年6月15日,财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号).
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:②其他会计政策变更无(2)会计估计变更本报告期无重要会计估计变更.
四、税项1、主要税种及税率应收账款-7,369,092.
86应收票据及应收账款7,369,092.
862应付票据应付账款-280,582.
17应付票据及应付账款280,582.
173应付利息-4,785.
00应付股利其他应付款4,785.
004管理费用-4,086,760.
11研发费用4,086,760.
1188税种计税依据税率%增值税应税收入6、16、17城市维护建设税应纳流转税额5、7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额15、202、优惠税负及批文1.
根据2016年12月5日重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局联合颁发的编号为GR201651100139的高新技术企业证书(有效期3年),根据企业所得税税法第二十八条规定及主管税务机关的认定,公司在高新技术企业证书有效期内按15%的所得税税率缴纳企业所得税.
2.
根据财政部国税局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知财税〔2018〕77号规定,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
公司所属子公司全部属小微企业,按20%的税率减半缴纳企业所得税.
五、合并财务报表项目注释五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,本期指2018年度,上期指2017年度.
1、货币资金项目2018.
12.
312017.
12.
31库存现金70,075.
8210,411.
82银行存款4,097,759.
262,980,352.
28其他货币资金合计4,167,835.
082,990,764.
1089期末,本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项.

2、应收票据及应收账款种类2018.
12.
312017.
12.
31应收票据应收账款10,256,129.
097,369,092.
86合计10,256,129.
097,369,092.
86(1)应收票据情况无(2)应收账款情况①应收账款风险分类类别2018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款11,099,977.
62100.
00843,848.
537.
6010,256,129.
09其中:账龄组合11,099,977.
62100.
00843,848.
537.
6010,256,129.
09单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计11,099,977.
62100.
00843,848.
537.
6010,256,129.
09(续)90类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款7,849,081.
96100.
00479,989.
106.
127,369,092.
86其中:账龄组合7,849,081.
96100.
00479,989.
106.
127,369,092.
86单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计7,849,081.
96100.
00479,989.
106.
127,369,092.
86账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2018.
12.
312017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内6,422,184.
6257.
86321,109.
235.
007,245,501.
9692.
31362,275.
105.
001至2年4,402,993.
0039.
67440,299.
3010.
00316,800.
004.
0431,680.
0010.
002至3年274,800.
002.
4782,440.
0030.
00286,780.
003.
6586,034.
0030.
003年以上50.
0050.
00合计11,099,977.
62100.
00843,848.
537.
687,849,081.
96100.
00479,989.
106.
12②坏账准备项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31转回转销应收账款坏账准备479,989.
10363,859.
43843,848.
53③)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:91本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,999,690.
00元,占应收账款期末余额合计数的比例27.
02%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额203,984.
50元.
单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额北京华信杰通科技有限公司921,690.
001年以内8.
3146,084.
50厦门人人联盟电子商务有限公司600,000.
002年以内5.
4060,000.
00重庆天渝保信息技术有限公司500,000.
001年以内4.
5025,000.
00杭州卡赛科技有限公司498,000.
001年以内4.
4924,900.
00泸州金秋信息科技有限公司480,000.
002年以内4.
3248,000.
00合计2,999,690.
0027.
02203,984.
503、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2018.
12.
312017.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内2,610,825.
6099.
97462,416.
5581.
561至2年671.
000.
03104,567.
0018.
44合计2,611,496.
60100.
00566,983.
55100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因重庆慕格广告有限责任公司供应商970,000.
0037.
141年以内相应服务未提供完毕深圳市华立信通讯有限公司供应商950,559.
0036.
401年以内相应商品未提供完毕深圳前海义博科技有限公司供应商210,000.
008.
041年以内相应服务未提供完毕重庆科凯网络科技有限公司供应商189,500.
0077.
261年以内相应服务未提供完毕92深圳市邮讯通商业管理有限公司供应商115,020.
004.
401年以内相应商品未提供完毕合计2,435,079.
0093.
244、其他应收款项目2018.
12.
312017.
12.
31应收利息应收股利其他应收款1,002,552.
96326,470.
12合计1,002,552.
96326,470.
12(1)应收利息情况无(2)应收股利情况无(3)其他应收款情况①其他应收款按风险分类类别2018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,070,894.
81100.
0068,341.
856.
381,002,552.
96其中:账龄组合1,070,894.
81100.
0068,341.
856.
381,002,552.
96单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款93合计1,070,894.
81100.
0068,341.
856.
381,002,552.
96(续)类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款370,442.
23100.
0043,972.
1111.
87326,470.
12其中:账龄组合370,442.
23100.
0043,972.
1111.
87326,470.
12单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计370,442.
23100.
0043,972.
1111.
87326,470.
12账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2018.
12.
312017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内810,952.
5875.
7340,547.
635.
00261,442.
2370.
5813,072.
115.
001至2年250,942.
2323.
4325,094.
2210.
009,000.
002.
43900.
0010.
002至3年9,000.
000.
842,700.
0030.
0100,000.
0026.
9930,000.
0030.
00合计1,070,894.
81100.
0068,341.
856.
38370,442.
23100.
0043,972.
1111.
87②坏账准备项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31转回转销其他应收款坏账准备43,972.
1124,369.
7468,341.
8594③其他应收款按款项性质分类情况款项性质2018.
12.
312017.
12.
31押金10,000.
00100,000.
00保证金551,826.
31269,003.
47备用金472,461.
151438.
76代扣代缴款项36,607.
35合计1,070,894.
81370,442.
23④其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额深圳前海义博科技有限公司否保证金290,000.
001年以内27.
0814,500.
00重庆高科集团有限公司否保证金250,003.
471-2年23.
3525,000.
35钱孜否备用金135,171.
001年以内12.
626,758.
55税波否备用金86,150.
601年以内8.
044,307.
53刘兴否备用金65,000.
001年以内6.
073,250.
00合计826,325.
0777.
1653,816.
435、其他流动资产项目2018.
12.
312017.
12.
31重庆七腾软件技术服务费1,242,138.
33重庆美功科技技术服务费377,358.
48重庆承瑞阁信息技术服务费349,514.
57预付重庆诺许诺广告服务费242,718.
44266,990.
29智信科技技术服务费117,924.
54预付北部新区许诺广告服务费177,993.
5395预付东莞市翔创技术服务费291,262.
13壹佳广告服务费31,446.
54待抵扣进项税额4,986.
21合计2,366,087.
11736,245.
956、固定资产项目2018.
12.
312017.
12.
31固定资产981,096.
34760,351.
83固定资产清理合计981,096.
34760,351.
83(1)固定资产及累计折旧①固定资产情况项目办公设备及其他合计一、账面原值1、年初余额1,370,504.
411,370,504.
412、本年增加金额509,160.
25509,160.
25(1)购置509,160.
25509,160.
253、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额1,879,664.
661,879,664.
66二、累计折旧1、年初余额610,152.
58610,152.
582、本年增加金额(1)计提288,415.
74288,415.
743、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额898,568.
32898,568.
32三、减值准备四、账面价值981,096.
34981,096.
34961、年末账面价值981,096.
34981,096.
342、年初账面价值760,351.
83760,351.
83②报告期期末,无暂时闲置的固定资产.
③报告期期末,无通过融资租赁租入的固定资产及通过经营租赁租出的固定资产.

④报告期期末,无未办妥产权证书的固定资产.
(2)固定资产清理无7、长期待摊费用项目2018.
01.
01本期增加本期摊销2018.
12.
31技术服务费230,752.
40230,752.
40咨询服务费375,647.
30375,647.
30广告服务费444,983.
82242,718.
49202,265.
33装修费1,718,824.
34525,196.
321,193,628.
02合计1,051,383.
521,718,824.
341,374,314.
511,395,893.
358、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目2018.
12.
312017.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备135,986.
60912,190.
3865,495.
15523,961.
18(2)未确认递延所得税资产明细项目2018.
12.
312017.
12.
31可抵扣暂时性差异4,616.
94可抵扣亏损866,252.
5722,530.
00合计870,869.
5122,530.
0097(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年度2018.
12.
312017.
12.
31备注第三年4,100.
00第四年4,102.
3018,430.
00第五年862,150.
27合计866,252.
5722,530.
009、其他非流动资产项目2018.
12.
312017.
12.
31预付装修费1,907,895.
0010、短期借款(1)短期借款分类:借款类别2018.
12.
312017.
12.
31信用借款4,236,000.
003,200,000.
0011、应付票据及应付账款种类2018.
12.
312017.
12.
31应付票据应付账款1,421,661.
68280,582.
17合计1,421,661.
68280,582.
17(1)应付账款情况①应付账款列示项目2018.
12.
312017.
12.
31广告费76,534.
0097,692.
00技术服务费682,216.
21182,890.
1798其他服务费463,371.
47商品采购199,540.
00合计1,421,661.
68280,582.
1712、预收款项项目2018.
12.
312017.
12.
31服务费423,747.
47241,590.
77咨询服务费671,380.
00合计1,095,127.
47241,590.
7713、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬373,756.
056,151,741.
455,927,711.
08597,786.
42二、离职后福利-设定提存计划417,385.
42417,385.
42合计373,756.
056,569,126.
876,345,096.
50597,786.
42(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴373,756.
055,820,153.
815,596,123.
44597,786.
422、职工福利费17,572.
0017,572.
003、社会保险费311,690.
64311,690.
64其中:医疗保险费303,071.
81303,071.
81工伤保险费8,618.
838,618.
834、住房公积金2,325.
002,325.
00合计373,756.
056,151,741.
455,927,711.
08597,786.
42(1)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额991、基本养老保险403,196.
81403,196.
812、失业保险费14,188.
6114,188.
61合计417,385.
42417,385.
4214、应交税费税项2018.
12.
312017.
12.
31增值税437,605.
69169,496.
35企业所得税59,596.
96151,986.
16城市维护建设税23,627.
3311,639.
89教育费附加23,726.
0110,320.
54个人所得税3,551.
96合计548,107.
95343,442.
9415、其他应付款项目2018.
12.
312017.
12.
31应付利息6,947.
294,785.
00其他应付款325,056.
85195,858.
91合计332,004.
14200,643.
91(1)应付利息情况项目2018.
12.
312017.
12.
31短期借款应付利息6,947.
294,785.
00(2)应付股利情况无(3)其他应付款①按款项性质列示其他应付款项目2018.
12.
312017.
12.
31100关联方往来224,756.
8630,150.
00员工社保款84,803.
42押金84,518.
4967,759.
87保证金1,424.
003,200.
00其他14,357.
509,945.
62合计325,056.
85195,858.
91②账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因关联方往来-彭必银30,150.
00深圳子公司开办垫款16、一年内到期的非流动负债项目2018.
12.
312017.
12.
31一年内到期的长期借款167,000.
00167,000.
0017、长期借款(1)长期借款分类借款类别2018.
12.
312017.
12.
31信用借款333,000.
00500,000.
00减:一年内到期的长期借款167,000.
00167,000.
00合计166,000.
00333,000.
0018、股本项目2018.
01.
01本期增减2018.
12.
31发行新股送股公积金转股其他小计股份总数6,500,000.
003,900,000.
003,900,000.
0010,400,000.
0010119、资本公积项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31股本溢价53,800.
4053,800.
4020、盈余公积项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31法定盈余公积410,339.
59457,102.
58867,442.
1721、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润3,679,538.
25调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润3,679,538.
25加:本期归属于母公司所有者的净利润3,916,279.
67减:提取法定盈余公积457,102.
5810%转作股本的普通股股利3,900,000.
00期末未分配利润3,238,715.
3422、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2018年度2017年度收入成本收入成本主营业务40,081,072.
6018,100,393.
5220,133,150.
862,946,181.
18(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:行业名称2018年度2017年度收入成本收入成本102软件行业20,951,839.
953,308,258.
1120,133,150.
862,946,181.
18电子商务16,174,515.
8514,023,504.
84咨询服务2,954,716.
80768,630.
57合计40,081,072.
6018,100,393.
5220,133,150.
862,946,181.
18(3)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称2018年度2017年度收入成本收入成本软件定制开发11,175,046.
902,097,714.
777,661,304.
83891,202.
86微客巴巴平台9,529,261.
361,198,868.
9011,749,185.
312,007,533.
25微营销商城系统247,531.
6911,674.
44722,660.
7247,445.
07电子商务16,174,515.
8514,023,504.
84咨询服务2,954,716.
80768,630.
57合计40,081,072.
6018,100,393.
5220,133,150.
862,946,181.
18(4)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:地区名称2018年度2017年度收入成本收入成本西南地区14,065,980.
106,352,119.
8012,180,397.
511,758,354.
14华北地区7,176,075.
333,240,676.
431,225,181.
36204,982.
92华东地区8,490,671.
333,834,340.
813,410,093.
24456,142.
49华南地区5,234,475.
862,363,860.
721,820,441.
20268,969.
60华中地区4,800,797.
102,168,013.
761,314,018.
87225,963.
17西北地区313,072.
88141,382.
00183,018.
6831,768.
86合计40,081,072.
6018,100,393.
5220,133,150.
862,946,181.
1823、税金及附加项目2018年度2017年度城市维护建设税58,397.
8047,715.
81103教育费附加47,470.
1334,082.
72合计105,867.
9381,798.
5324、销售费用项目2018年度2017年度工资1,886,623.
541,355,542.
41广告及宣传费2,210,478.
992,792,742.
48业务招待费94,667.
5794,196.
15差旅费565,425.
09267,697.
53折旧费22,107.
24办公费178,533.
07422,602.
16会务费186,626.
20477,502.
04咨询服务费59,523.
66591,968.
72营销费3,223,129.
06保险费146,435.
20其他39,650.
1718,247.
27合计8,591,092.
556,042,606.
0025、管理费用项目2018年度2017年度职工薪酬1,008,781.
821,008,481.
28办公费611,326.
76486,655.
52咨询费用360,683.
381,200,904.
46摊销费用882,235.
211,012,216.
14租赁费860,290.
81328,303.
13104折旧费18,087.
21251,022.
75招待费78,237.
6431,404.
56挂牌费18,928.
30153,244.
69差旅费197,103.
59会务费316,497.
88维修费339,616.
25其他69,355.
8138,076.
47合计4,761,144.
664,510,309.
0026、研发费用项目2018年度2017年度工资福利及社保费3,469,929.
631,554,241.
05委外技术服务费2,587,416.
722,520,807.
06办公差旅费32,076.
3811,712.
00折旧费270,328.
53合计6,359,751.
264,086,760.
1127、财务费用项目2018年度2017年度利息费用223,809.
73100,485.
00减:利息收入2,832.
221,257.
12手续费及其他50,247.
3212,255.
19合计271,224.
83111,483.
0728、资产减值损失项目2018年度2017年度105坏账损失388,229.
17304,002.
9229、其他收益项目2018年度2017年度政府补助1,349,563.
19代扣代缴个人所得税手续费1,808.
80合计1,351,371.
99计入当期其他收益的政府补助:项目2018年度2017年度与收益相关:装修补贴618,000.
00税收返还14,463.
19规上企业奖励10,000.
00"服务业五十强"奖励50,000.
00市场开拓资金补贴19,400.
0017年火炬互联网产业园扶持资金103,900.
00贷款贴息34,000.
00中小企业专项发展资金补助250,000.
00高企研发补助资金18,400.
00创新扶持资金231,400.
00合计1,349,563.
1930、营业外收入项目2018年度2017年度计入当期非经常性损益的金额106政府补助1,300,000.
001,485,200.
001,300,000.
00计入当期损益的政府补助:项目2018年度2017年度与收益相关:重庆市财政局社会保障资金补贴30,000.
00重点扶持补助经费300,000.
00创新专项资金-研发投入59,900.
00新三板挂牌补贴1,005,300.
00民营经济发展专项资金90,000.
00项目2018年度2017年度新三板挂牌创新券300,000.
00拟上市重点培育企业财政奖励资金1,000,000.
00合计1,300,000.
001,485,200.
0031、营业外支出项目2018年度2017年度计入当期非经常性损益对外捐赠支出59,377.
20非流动资产毁损报废损失16,456.
00合计75,833.
2032、所得税费用(1)所得税费用表项目2018年度2017年度当期所得税费用506,508.
89255,170.
04递延所得税费用-70,491.
45-38,000.
36合计436,017.
44217,169.
68107(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额4,154,740.
67按法定/适用税率计算的所得税费用623,211.
10子公司适用不同税率的影响42,468.
47不可抵扣的成本、费用和损失的影响10,770.
30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,842.
77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响92,549.
83税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-13,099.
03研发费用加计扣除金额的影响-318,040.
46所得税费用436,017.
4433、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度往来款424,396.
30保证金113,500.
00508,200.
00政府补助及三代手续费2,636,908.
801,485,200.
00利息其他2,833.
0816,182.
67合计2,753,241.
882,433,978.
97(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度往来款1,493,725.
75期间费用10,822,969.
397,455,075.
52保证金302,534.
08760,003.
47备用金471,811.
15108其他83,233.
5275,833.
20合计11,680,548.
149,784,637.
94(3)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2018年度2017年度关联方暂借款189,666.
0034、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2018年度2017年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润3,718,723.
233,242,207.
17加:资产减值准备388,229.
17304,002.
92固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧288,415.
74273,129.
99无形资产摊销长期待摊费用摊销1,374,314.
512,001,245.
28资产处置损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)59,377.
20公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)223,809.
7395,700.
00投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-70,491.
45-38,000.
36递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-7,625,702.
45-4,981,183.
99经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)2,554,076.
48248,548.
59其他经营活动产生的现金流量净额851,374.
961,205,026.
802、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:109债务转为资本一年内到期的可转换公司债券3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额4,167,835.
082,990,764.
10减:现金的期初余额2,990,764.
10970,225.
16加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,177,070.
982,020,538.
94(2)现金和现金等价物的构成项目2018年度2017年度一、现金4,167,835.
082,990,764.
10其中:库存现金70,075.
8210,411.
82可随时用于支付的银行存款4,097,759.
262,980,352.
28二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额4,167,835.
082,990,764.
10其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物35、所有权或使用权受到限制的资产无36、政府补助(1)本期确认的政府补助补助项目金额与资产相关与收益相关递延收益冲减资产账面价值其他收益营业外收入冲减成本费用是否实际收到装修补贴618,000.
00618,000.
00是110税收返还14,463.
1914,463.
19是规上企业奖励10,000.
0010,000.
00是"服务业五十强"奖励50,000.
0050,000.
00是市场开拓资金补贴19,400.
0019,400.
00是补助项目金额与资产相关与收益相关递延收益冲减资产账面价值其他收益营业外收入冲减成本费用是否实际收到贷款贴息34,000.
0034,000.
00是中小企业专项发展资金补助250,000.
00250,000.
00是高企研发补助资金18,400.
0018,400.
00是创新扶持资金231,400.
00231,400.
00是新三板挂牌创新券300,000.
00300,000.
00是拟上市重点培育企业财政奖励资金1,000,000.
001,000,000.
00是合计2,649,563.
191,349,563.
191,300,000.
00(2)计入当期损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用装修补贴与收益相关618,000.
00税收返还与收益相关14,463.
19规上企业奖励与收益相关10,000.
00"服务业五十强"奖励与收益相关50,000.
00市场开拓资金补贴与收益相关19,400.
0017年火炬互联网产业园扶持资金与收益相关103,900.
00贷款贴息与收益相关34,000.
00中小企业专项发展资金补助与收益相关250,000.
00高企研发补助资金与收益相关18,400.
00创新扶持资金与收益相关231,400.
00111新三板挂牌创新券与收益相关300,000.
00拟上市重点培育企业财政奖励资金与收益相关1,000,000.
00合计2,649,563.
191,349,563.
191,300,000.
00六、合并范围的变更(1)2017年11月2日,公司第一届董事会第五次会议通过设立全资子公司重庆微客巴巴电子商务有限公司的议案,并于2018年1月10日完成工商注册登记,注册地址为重庆市秀山县乌杨街道园区21号(县工业园区内周转房栋2-6号),注册资本100万元,统一社会信用编码91500241MA5YQAN10B,公司法定代表人彭必银.
公司注册成立时各股东出资额和出资比例情况及经营范围如下:股东名称注册资本(万元)认缴出资比例%重庆微客巴巴信息技术股份有限公司100.
00100.
00(续)子公司全称经营范围持股比例%表决权比例%是否合并报表重庆微客巴巴电子商务有限公司利用互联网销售:预包装食品、散装食品、冷冻冷藏食品;电子产品(不含电子出版物)、扫描仪、数码产品、手机、通信器材(不含卫星地面发射和接收设备)、汽车用品、工艺美术品(象牙及其制品除外,文物除外)、配饰、钟表、厨房用品、农副产品、粮油制品、针织品、日用百货、橡胶制品、玻璃制品、灯具、酒店用品、酒、皮革制品、玩具、服装、鞋帽、美妆护肤品、保健用品;计算机软件、硬件的研发、生产、销售及技术转让;计算机系统服务;网络技术的开发及销售.
(须经审批的经营项目,取得审批后方可从事经营).
100.
00100.
00是重庆微客巴巴电子商务有限公司成立后,开展电子商务业务,股东出资已到位.

112(2)2017年11月2日,公司第一届董事会第五次会议通过设立控股子公司重庆微客巴巴管理咨询有限公司的议案,公司注册地址为重庆市秀山县乌杨街道园区路21号(县工业园区内周转房D栋2-82号),于2018年1月11日完成工商登记,注册资本100万元,统一社会信用编码91500241MA5YQCLL7P,公司法定代表人谭本龙.
重庆微客巴巴信息技术股份有限公司占有55%股份.
公司注册成立时各股东出资额和出资比例情况及经营范围如下:股东名称注册资本(万元)认缴出资比例%重庆微客巴巴信息技术股份有限公司55.
0055.
00谭本龙45.
0045.
00合计100.
00100.
00(续)子公司全称经营范围持股比例%表决权比例%是否合并报表重庆微客巴巴管理咨询有限公司企业管理咨询;企业形象策划;商务信息咨询;市场营销策划;网络信息技术咨询;计算机网络技术开发、技术转让、技术咨询;人力咨询管理;会议及展览服务;图文设计、制作.
(须经审批的经营项目,取得审批后方可从事经营).
.
55.
0055.
00是重庆微客巴巴管理咨询有限公司成立后,开展管理咨询业务,所有股东出资尚未到位,损益及股东权益均按认缴出资比例分别承担.
(3)2018年7月30日,公司第一届董事会第九次会议通过设立控股子公司蝴蝶大数据科技(重庆)有限公司的议案,并于2018年9月12日完成了工商注册登记.
注册资本为500万元,注册地址为重庆市九龙坡区石桥铺石杨路17号77-1、77-4号B3079,统一社会信用编码91500107MA6030QE42,公司法定代表人候伯.
重庆微客巴巴信息技术股份有限公司占有57%股份.
公司注册成立时各股东出资额和出资比例情况及经营范围如下:股东名称注册资本(万元)认缴出资比例%重庆微客巴巴信息技术股份有限公司500.
0057.
00113重庆市汇财投资管理有限公司20.
00重庆佰仟云科技有限公司18.
00侯伯5.
00合计500.
00100.
00(续)子公司全称经营范围持股比例%表决权比例%是否合并报表蝴蝶大数据科技(重庆)有限公司计算机及网络系统开发、系统集成、系统服务,云计算技术应用服务,大数据采集、加工、整理、发布、存储服务,商务信息咨询.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)57.
0057.
00是蝴蝶大数据科技(重庆)有限公司成立后,本公司实际到位资本25万,其余股东出资均未到位,损益及股东权益均按认缴出资比例分别承担.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接深圳微客巴巴信息技术有限公司深圳广东深圳市软件服务60.
00设立取得四川微客巴巴信息技术有限公司泸州市四川泸州市软件服务100.
00设立取得重庆微客巴巴电子商务有限公司重庆重庆秀山电子商务100.
00新设重庆微客巴巴管理咨询有限公司重庆重庆秀山咨询服务55.
00新设114蝴蝶大数据科技(重庆)有限公司重庆重庆大数据57.
00新设(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额深圳微客巴巴信息技术有限公司40.
005,112.
29-3,899.
71重庆微客巴巴管理咨询有限公司45.
00-132,592.
94-132,592.
94蝴蝶大数据科技(重庆)有限公司43.
00-70,075.
79-70,075.
79子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳微客巴巴信息技术有限公司134,701.
59134,701.
59144,450.
86144,450.
86重庆微客巴巴管理咨询有限公司563,997.
09343,244.
66907,241.
751,201,892.
721,201,892.
72蝴蝶大数据科技(重庆)有限公司108,521.
4111.
63108,533.
0421,500.
0021,500.
00(续)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳微客巴巴信息技术有限公司9,120.
009,120.
0031,650.
0031,650.
00(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量115深圳微客巴巴信息技术有限公司238,400.
0012,780.
7312,780.
7375,581.
59-18,430.
00-18,430.
00-8,280.
00重庆微客巴巴管理咨询有限公司2,954,716.
80-294,650.
97-294,650.
97593,001.
38蝴蝶大数据科技(重庆)有限公司-162,966.
96-162,966.
96-143,687.
34八、关联方及其交易1、本公司的最终控制方为彭必银.
2、本公司的子公司情况本公司所属的子公司详见附注七、1"在子公司中的权益".