本公司域名贷款

12020半年度报告商中在线NEEQ:831916商中在线科技股份有限公司Bizcn.
com,Inc.
2公司半年度大事记2020年6月,厦门火炬高技术产业开发区管理委员会授予"2019年度纳税明星企业".
因公司发展需要,厦门商中在线科技股份有限公司(以下简称"公司")将公司全称由"厦门商中在线科技股份有限公司"变更为"商中在线科技股份有限公司",证券简称不变.
根据监管部门新制定和修订的《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等法规、规则,公司于4月23日完成了对《公司章程》的相关条款的相应修订,并于4月29日完成了内控制度的修订.
3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况7第三节会计数据和经营情况9第四节重大事件17第五节股份变动和融资19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况24第七节财务会计报告27第八节备查文件目录914第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人颜健鸥、主管会计工作负责人徐磊及会计机构负责人(会计主管人员)徐润花保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述1.
实际控制人不当控制的风险截止报告期末,泛亚信息技术江苏有限公司为公司第一大股东,直接持有公司57,270,707股,占比公司总股本的52.
83%,颜健鸥直接持有泛亚信息技术江苏有限公司66.
825%的股份,颜健鸥担任公司董事长,与董事任艳为夫妻关系,可以对公司董事会决议、管理层的聘任以及公司经营管理施加重要影响.
若颜健鸥利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来风险.
2.
行业发展的风险中国经济增长减缓,使得国内大多数企业,尤其是中小企业在国际市场竞争、资金来源、成本管理以及政府的宏观调控政策等方面面临巨大压力.
这种压力势必传导给基础互联网服务行业,在危机下中小企业可能缩减在企业信息化方面的开支,给公司的盈利造成不利影响.
3.
市场竞争的风险目前,国内基础互联网服务商数量增涨过快,且大部分规模较小,市场竞争激烈.
为了抢占客户,各服务商在技术、服务、价格、宣传等领域全面展开竞争,如果公司不能更有效占领市场、增加客户粘性,存在因市场竞争激烈而业务收入减少的风险.
4.
技术更新的风险随着技术进步,无线移动网络进入5G时代,电信网、无线移动网和广电网之间将逐渐融合,在这一过程中,技术开发商、设备生产商和网络服务商将面临重新整合的局面,互联网基础服5务市场也面临着一定的技术升级风险.
如果公司不能很好地把握行业发展契机,尽快完成技术升级,存在因行业发展过快而公司技术滞后的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:1、实际控制人不当控制的风险应对措施:公司一方面将加强公司治理意识,严格执行相关内控制度;另一方面将持续接受主办券商督导,严格执行上述管理制度.
2、行业发展的风险应对措施:公司持续经营已经超过10年.
互联网行业发展到现在,其每年的规模都在稳步上升.
公司在业务模式和产品研发中始终保持高度重视.
在一波接一波的新产品新模式热潮中,公司聚焦为中小企业提供真正有价值的互联网产品就服务.
公司产品趋向多元,在线业务平台从封闭走向开放.
通过上述措施,公司持续不断的提高公司的核心竞争力,继续保持在行业内的竞争优势.
3、市场竞争的风险应对措施:公司采用的是线上消费及线下拓展渠道的方式,公司的业务不仅可以直接面对中业务务客户,亦是国内很多互联网产品渠道的长期供应商.
公司目前的平台"商中在线"和"新网互联"在业内颇具口碑,品牌优势和先发优势明显.
通过持续创新和开放平台资源,将进一步提升渠道的粘性及关注度.
未来公司也将继续加大对于在线平台的研发投入,通过多元化的产品及开放包容的大平台概念更有效的占领市场、增加客户粘性.
公司在报告期内完成的资产收购,亦显著加速了公司产品及服务同心多元化的实现,避免了业务模式单一,大大提高了公司业务的抗风险能力.
4、技术更新的风险应对措施:互联网行业的显著风险在于产品及商业模式迭代的速度极快.
公司通过加强研发、产品多元化、开放在线平台等措施积极求新求变,寻求持续盈利并创造新的增长点.
但是,公司不会盲目跟风.
业务始终聚焦在自身所在领域,多元化也围绕一个中心展开.
关注自身产品、服务所产生的价值是应对技术进步风险的根本.
释义释义项目释义商中在线、公司、股份公司指商中在线科技股份有限公司江苏泛亚、控股股东指泛亚信息技术江苏有限公司实际控制人指颜健鸥章程、公司章程指《商中在线科技股份有限公司公司章程》6三会指股份公司股东大会、董事会、监事会"三会"议事规则指股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》股东大会指商中在线科技股份有限公司股东大会董事会指商中在线科技股份有限公司董事会监事会指商中在线科技股份有限公司监事会管理层指公司董事、监事、高级管理人员高级管理人员指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书股转系统指全国中小企业股份转让系统股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、五矿证券指五矿证券有限公司元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订,2014年3月1日生效的《中华人民共和国公司法》云计算指由位于网络上的一组服务器把其计算、存储、数据等资源以服务的形式提供给请求者以完成信息处理任务的方法和过程云主机指整合了计算、存储与网络资源的IT基础设施能力租用服务,能提供基于云计算模式的按需使用和按需付费能力的服务器租用服务.
虚拟主机指在网络服务器上分出一定的磁盘空间供用户放置站点、应用组件等,提供必要的站点功能、数据存放和传输功能ISP指(InternetServiceProvider,互联网服务提供商)向用户提供互联网接入业务、信息业务、和增值业务等综合服务的电信运营商ICANN指TheInternetCorporationforAssignedNamesandNumbers,互联网名称与数字地CNNIC指ChinaInternetNetworkInformationCenter,中国互联网络信息中心IPv6指互联网协议(InternetProtocol,IP)的第六版,被设计为IPv4的下一代网络协议.
长度为128位,具有更大的地址空间与更高的安全性域名指由一串用点分隔的名字组成的互联网上某一台计算机或计算机组的名称顶级域名指域名中由点号分割开的最右边的词,如.
com、.
cn等IDC指(InternetDataCenter,互联网数据中心)可以为用户提供包括:申请域名、租用虚拟主机空间、服务器托管租用,云主机等服务.
此外,还有国际数据公司、初始直接费用等多种含义数字营销指使用数字传播渠道来推广产品和服务的实践活动报告期、本期指2020年1月1日至2020年6月30日7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称商中在线科技股份有限公司英文名称及缩写Bizcn.
com,Inc.
证券简称商中在线证券代码831916法定代表人颜健鸥二、联系方式董事会秘书陈晓雪联系地址厦门市观音山商务区高雄路通达大厦5F电话0592-2179618传真0592-2179606电子邮箱chenxx@bizcn.
com公司网址www.
bizcn.
com办公地址厦门市观音山商务区高雄路通达大厦5F邮政编码361000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地厦门观音山商务区高雄路通达大厦5楼公司档案室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2007年11月23日挂牌时间2015年1月30日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(I64)-互联网信息服务(I642)-互联网信息服务(I6420)主要业务信息服务业、因特网接入服务业主要产品与服务项目域名服务、虚拟主机服务(空间租赁服务)、服务器租赁托管服务和企业邮局服务、(互联网信息服务、SNS营销、PR营销、意见领袖营销、问答营销)普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)108,400,760优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东泛亚信息技术江苏有限公司实际控制人及其一致行动人实际控制人为(颜健鸥),一致行动人为(泛亚信息技术江苏有限公司、任艳、宋寿康)8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91350200664741012F否注册地址福建省厦门市观音山商务区高雄路通达大厦5F是注册资本(元)108,400,760.
00否五、中介机构主办券商(报告期内)五矿证券主办券商办公地址深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心办公楼47层01单元报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)五矿证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用1、因公司发展需要,公司全称由"厦门商中在线科技股份有限公司"变更为"商中在线科技股份有限公司",自2020年8月4日起在全国股转系统生效.
2、公司董事会于2020年8月14日收到董事会秘书陈晓雪女士递交的辞职报告,自2020年8月14日起辞职生效.
3、公司董事会于2020年8月31日任命费春虹女士为董事会秘书,自2020年8月31日起生效.
邮箱:feichh@bizcn.
com.
9第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入483,055,327.
12129,849,816.
66272.
01%毛利率%4.
38%35.
95%-归属于挂牌公司股东的净利润20,305,751.
4420,166,764.
150.
69%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润19,791,215.
7719,664,869.
710.
64%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)4.
58%4.
85%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
46%4.
73%-基本每股收益0.
190.
185.
56%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计518,380,942.
70730,451,220.
94-29.
03%负债总计59,050,834.
64291,595,144.
38-79.
75%归属于挂牌公司股东的净资产453,494,963.
90433,189,212.
464.
69%归属于挂牌公司股东的每股净资产4.
184.
004.
59%资产负债率%(母公司)30.
53%49.
34%-资产负债率%(合并)11.
39%39.
92%-流动比率5.
341.
79-利息保障倍数113.
2792.
20-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-17,708,586.
17-2,032,335.
61771.
34%应收账款周转率2.
302.
37-存货周转率1,089.
37196.
15-10(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-29.
03%7.
01%-营业收入增长率%272.
01%1.
63%-净利润增长率%2.
04%9.
42%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司主营业务为信息服务业、因特网接入服务业,属增值电信业务,所属行业为互联网信息服务业(I6420).
信息服务业、因特网接入服务业泛指企业在使用互联网过程中所使用的各种服务,通常指互联网基础应用服务中的域名注册服务、建站服务、主机服务、IDC租用托管、企业邮局及企业信息化、移动互联网微应用、品牌营销推广等行业互联网+综合解决方案.
其中,主机服务包括了虚拟主机、主机租用,以及基于云计算的云主机服务.
公司提供专业的域名注册以及相关服务,是通过了ICANN和CNNIC双重认证的顶级域名注册机构.
电子邮局采用的全独立开发系统,安全平稳运行多年,并持续升级加强.
公司客户95%以上为中国中小微企业,通过8000多家代理商(渠道)进行营销工作,方式为在线预收款,在线完成商品交付,由www.
bizcn.
com商务平台完成绝大部分业务交易和服务流程.
公司的业务主要围绕着"线上引流销售,线下渠道拓展"这一核心模式开展,无论是资产并购、产品研发、平台升级、引入第三方产品、渠道开拓、还是培养直客在线消费,这些方式方法都是围绕着目前公司所运营的在线平台及商业模式而展开的.
公司目前的平台"商中在线"和"新网互联"在业内颇具口碑,品牌优势和先发优势明显.
公司希望提供优质的互联网产品及服务平台,在自身聚焦的领域内提供稳定、可靠、优质的企业级互联网产品在线平台.
通过拓展和丰富平台的兼容性,不断更新平台上的产品及服务,从而时刻保持竞争力.
在接下来的三年,我们的核心是不断提升商中"在线"这一在线平台,以流量促进销量,为自身以及第三方开发者营造友好生态,并最终通过良好的平台体验,提升自有传统业务、自研产品业务、第三方接入业务的规模,进而反向促进流量增长.
报告期内,公司的商业模式未发生重大变化.
(二)经营情况回顾报告期内报告期内,公司秉持既定的战略方向,全面制定工作计划,把握市场动向,认真分析客户需求给公司带来的业务增长点,扎实落实各项研发、市场、销售策略,与去年相比,在经营业绩、公司治理方面取得了突破进展.
2020年1-6月、2019年1-6月,公司营业收入分别为483,055,327.
12元、129,849,816.
66元,2020年1-6月较上年同期增加272.
01%;归属于挂牌公司股东的净利润分别为20,305,751.
44元、20,166,764.
15元,2020年1-6月较上年同期增长0.
69%;公司的主营业务综合毛利率分别为4.
38%、35.
95%.
与去年同期相比,我司除百度业务外的各项业务的收入水平相对平稳,毛利率与去年趋同.
本年度较去年毛利率整体下滑明显的主要原因系百度业务快速增长所致.
百度业务方面,公司目前处于拓展阶段.
在这个阶段,公司将运营收入及充值返点等各项收入的任务指标定的较低.
通过价格优势切入市场是常规的商业策略.
因此产生了百度业务增长迅速,但毛利率不足4%的现状.
百度业务占比较高而11毛利率又偏低,拉低了公司整体毛利率水平.
客户在没有运营服务能力对比经验的情况下,对价格是极其敏感的.
我司认为在业务处于快速上升期时,相对低廉的价格能有效获客.
截至2020年6月30日,公司资产总额为518,380,942.
70元,较期初降低29.
03%;负债总额为59,050,834.
64元,较期初降低79.
75%;所有者权益总额为453,494,963.
90元,较期初增长4.
69%.
公司所有者权益处于上升态势.
2020年6月30日公司资产负债率为11.
39%,流动比率为5.
34,公司财务状况良好,偿债能力较强.
2020年1-6月、2019年1-6月,公司经营活动产生的现金流量净额分别为-17,708,586.
17元、-2,032,335.
61元,本期经营活动现金流为负数,具体原因为公司2020年1-6月数字营销业务发生的相关支出较多,且对应的收入尚未形成.
2020年度,公司管理层依照董事会制定的战略规划和经营目标,继续保持主业健康发展,进一步完善组织结构、健全管理制度、加强企业文化建设,提高了公司整体管控水平和整体运行效率.
公司在团队建设、员工培训、企业文化建设、绩效考核方面效果显著,员工综合能力得到明显提升,公司管理、研发、营销、采购等团队建设不断进步,人才队伍进一步强化.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金142,985,278.
9027.
58%158,791,680.
2321.
74%-9.
95%应收票据----应收账款80,386,644.
1015.
51%311,895,466.
5642.
70%-74.
23%预付账款45,791,116.
938.
83%20,881,923.
952.
86%119.
29%其他应收款36,559,355.
357.
05%4,317,897.
170.
59%746.
69%存货423,995.
000.
08%423,995.
000.
06%0.
00%投资性房地产---长期股权投资---固定资产625,761.
610.
12%580,162.
780.
08%7.
86%在建工程---短期借款6,000,000.
001.
16%6,460,000.
000.
88%-7.
12%应付账款13,701,169.
312.
64%230,032,489.
2331.
49%-94.
04%长期借款---资产总计518,380,942.
70100.
00%730,451,220.
94100.
00%-29.
03%项目重大变动原因:货币资金本期期末余额为14,298.
53万元,较去年年末减少9.
95%,变动的主要原因为公司上半年支出货款及其他支出较多,对应业务收入尚未回款.
应收账款本期期末余额为8,038.
66万元,较去年年末减少74.
23%,变动的主要原因为目前公司的主营业务为数字营销业务,客户主要偏向于大客户.
在财务结算方面,公司参考了同行业其他头部数字12营销公司的回款政策,在客户达到既定标准的前提下,给予优质客户及优质代理商一定的账期.
随着我司信用政策逐渐完善,以及供应商背对背信用政策的调整,我们也对客户账期进行了相应调整,缩短了部分客户账期,导致了应收账款的大幅下降.
应付账款本期期末余额为1,370.
12万元,较去年年末减少94.
04%,变动的主要原因与应收账款相同,系供应商调整信用政策所致.
其他应收款本期期末余额为3655.
94万元,较去年年末增加746.
69%,变动的主要原因为公司对出售子公司尚未收到的部分款项做了相应列支.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入483,055,327.
12-129,849,816.
66-272.
01%营业成本461,889,284.
1195.
62%83,164,595.
0164.
05%455.
39%毛利率4.
38%-35.
95%--销售费用2,161,110.
830.
44%2,599,265.
572.
00%-16.
86%管理费用12,300,918.
202.
55%21,321,077.
7316.
42%-42.
31%研发费用786,398.
280.
16%1,040,803.
330.
80%-24.
44%财务费用121,373.
540.
02%-222,801.
27-0.
17%-154.
48%信用减值损失-6,455,189.
48-1.
32%-100.
00%资产减值损失852,225.
500.
66%-100.
00%其他收益5,057,555.
741.
04%550,385.
560.
42%818.
91%投资收益4,365,821.
250.
89%100.
00%公允价值变动收益资产处置收益-2,372.
16100.
00%汇兑收益营业利润21,501,489.
274.
45%21,467,385.
1816.
53%0.
16%营业外收入552,858.
550.
11%157,639.
670.
12%250.
71%营业外支出37,789.
330.
01%21,876.
290.
02%72.
74%净利润20,474,031.
504.
24%20,064,688.
4615.
45%2.
04%项目重大变动原因:1、营业收入科目本期发生额为48,305.
53万元,较上年同期变动了35,320.
55万元,变动比例为272.
01%,变动的主要原因为公司本年数字营销业务的收入迅猛增长,占比较大.
2、营业成本科目本期发生额为46,188.
93万元,较上年同期变动了37,872.
47万元,变动比例为455.
39%,变动的主要原因为公司本年数字营销业务收入对应的采购需求扩大.
3、管理费用科目本期发生额为1,230.
09万元,较上年同期变动了-902.
02万元,变动比例为-42.
31%,变动的主要原因为受疫情影响,工作时间减少,各项基本支出明显减少.
4、财务费用科目本期发生额为12.
14万元,较上年同期变动了34.
42万元,变动比例为-154.
48%,变动的主要原因是汇兑损益明显减少.
135、信用减值损失科目本期发生额为-645.
52万元,较上年同期变动了-645.
52万元,变动比例为-100.
00%,变动主要原因为新会计准则的规定,同时应收账款大幅增长所致.
6、资产减值损失科目本期发生额为0.
00万元,较上年同期变动了-85.
22万元,变动比例为-100.
00%,变动的主要原因为新会计准则下公司未产生资产减值损失.
7、其他收益科目本期发生额为505.
76万元,较上年同期变动了450.
72万元,变动比例为818.
91%,变动的主要原因为受增值税加计抵减政策影响所获得的收益增多.
8、投资收益科目本期发生额为436.
58万元,较上年同期变动了436.
58万元,变动比例为100.
00%,变动的主要原因为本年出售远近文化传播(上海)有限公司相关资产所取得的收益.
9、资产处置收益科目本期发生额为0.
00万元,较上年同期变动了0.
23万元,变动比例是100.
00%,变动原因是本年未发生资产处置.
10、营业外收入科目本期发生额为55.
29万元,较上年同期变动了39.
52万元,变动比例为250.
71%,变动的主要原因为公司本年收到的补贴款增多.
11、营业外支出科目本期发生额为3.
78万元,较上年同期变动了1.
59万元,变动比例为72.
74%,变动的主要原因为本年发生的额外支出增多.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-17,708,586.
17-2,032,335.
61771.
34%投资活动产生的现金流量净额4,891,627.
48-16,322.
85-30,067.
97%筹资活动产生的现金流量净额-2,989,442.
64-1,860,262.
2860.
70%现金流量分析:1、本期经营活动产生的现金流量净额较去年有明显减少,主要因为公司数字营销搜索引擎推广业务发展迅猛,我们调整了大客户应收款政策,对于优质的客户调整了账期,故造成了垫款增加,经营活动现金净流量减少.
2、本期投资活动产生的现金流量净额较去年有明显增多,原因系报告期内公司出售远近相关资产所取得收益所致.
3、本期筹资活动产生的现金流量净额较去年有明显减少,原因系公司缩减了一部分信贷规模.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)488,362.
78除上述各项之外的其他营业外收入和支出26,706.
44非经常性损益合计515,069.
22所得税影响数533.
55少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额514,535.
6714四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》(财会(2017)22号)(以下简称新收入准则),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则,其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则.
公司自2020年1月1日起执行新收入准则的相关规定.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润无锡泛亚信息技术有限公司子公司数据处理和存储服务;电子产品开发34,000,000.
0059,448,849.
2532,719,441.
15660,377.
34420,386.
75北京新网互联软件服务有限公司子公司设计、制作、代理、发布广告;基础软件服务、应用软件服务10,000,000.
0018,810,203.
499,676,639.
6415,244,363.
36-63,109.
48无锡捌叁壹玖壹陆科子公司电子产品开发;数据处理和1,500,000.
00237.
60-5,542.
400.
00-699.
9815技有限公司存储服务厦门商中在线信息技术有限公司子公司软件开发;互联网域名注册服务5,000,000.
00999,340.
95997,040.
950.
00-923.
79香港信诺信息科技有限公司子公司软件开发;互联网域名注册服务等468,398.
00478,390.
70477,036.
020.
00-923.
04无锡易联电商信息技术有限公司子公司计算机软硬件、网络系统的技术开发、技术转让等15,000,000.
0066,671,568.
3618,836,175.
784,242,325.
87-3,547,628.
35无锡搜派信息技术有限公司子公司数据处理和存储服务500,000.
0027,564.
61-132,943.
550.
00-17,645.
27浙江搜派信息科技有限公司子公司信息技术的研发;网络技术推广10,000,000.
0038,142,062.
141,503,111.
7522,668,457.
14-648,849.
28喀什搜派信息技术有限公司子公司网络科技,动漫设计及创意服务500,000.
0049,703,327.
4617,716,854.
008,457,916.
965,001,427.
00无锡亚近信息技术有限公司子公司数据处理和存储服务500,000.
0019,451,348.
1713,242,160.
3814,150,943.
4013,578,135.
10喀什新网互联信息技术有限公司子公司设计、制作、代理、发布国内各类广告1,000,000.
0015,440,609.
6514,587,860.
390.
00420,700.
14合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用16八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用公司在报告期内遵纪守法,诚实守信,依法纳税,在追求经济效益和股东利益最大化的同时,积极承担社会责任,维护员工的合法权益,诚信对待供应商、客户等利益相关者.
17第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力3,000,000.
000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务80,000.
000.
003.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4.
其他-(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2015/1/30-挂牌同业竞争承诺见承诺事项详细情况部分正在履行中实际控制人或控股股东2015/1/30-挂牌同业竞争承诺见承诺事项详细情况部分正在履行中18公司2015/1/30-挂牌同业竞争承诺见承诺事项详细情况部分正在履行中重组交易方2015/1/30-重大资产重组业绩补偿承诺见承诺事项详细情况部分未履行承诺事项详细情况:1、为了避免未来可能发生的同业竞争,江苏泛亚、董事、监事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》,具体内容如下:(1)"作为厦门商中在线科技股份有限公司(以下简称"公司")的股东/董事/监事/高级管理人员,本人郑重承诺如下:(2)本人及与本人关系密切的家庭成员目前未从事或参与与公司存在同业竞争的活动;(3)本人及与本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员;(4)在持有公司股份期间,或担任公司董事、总经理、监事或其他高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内,本承诺为有效承诺;(5)本承诺为不可撤销的承诺;(6)若违反上述承诺,本人愿意对由此给公司造成的损失承担赔偿责任及其他责任.
"承诺履行情况:报告期内,不存在违反承诺的情形.
2、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生,保障公司、其他股东及公司债权人的权益,公司制定通过了《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资制度》等内部管理制度,对关联交易、对外担保等重大事项的决策权限及决策流程均作了制度性规定.
另外,公司出具了《关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺函》,具体内容如下:"为了减少与规范关联资金往来、关联交易,保障公司、其他股东及公司债权人的权益,规范公司运作及内控制度,公司郑重承诺如下:(1)将不向关联企业或其他企业进行不规范的资金拆借;(2)将不对股东、公司管理层、关联方及其他个人进行非正常经营性的个人借款;(3)将结合实际经营管理情况,尽快完善货币资金管理体系,并保证严格遵守;将尽力减少或避免关联交易的发生,对于无法避免的关联交易,公司将严格按照《公司法》、《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易管理规定》等相关规定,严格按照决策权限分工履行决策审批程序,保证交易价格的公允性.
"承诺履行情况:报告期内,不存在违反承诺的情形.
3、江苏泛亚在无锡泛亚协议中承诺:无锡泛亚将于2016年、2017年、2018年三年问分别实现经审计税后净利润(以商中在线认可的具有中国证券期货相关业务资格的会计师事务所按中国企业会计准则出具的无保留意见的审计报告为准)人民币1,500.
00万元、2,000.
00万元和2,500.
00万元.
如无锡泛亚在2016年、2017年、2018年的任一年度的实际经审计税后净利润额低于上述承诺净利润金额,则江苏泛亚应按照当年承诺净利润金额与实际经审计税后净利润的差额,以税后现金的方式向商中在线提供违约补偿.
承诺履行情况:经核査,截至本半年报出具之日,公司已经通知未履约各方进行业绩补偿,但尚未收到补偿款.
4、徐宝磊、刘艳律、苏效雪及单亮与远近互动签署了《不竞争协议》,承诺转让方及转让方的直系亲属(配偶、子女、父母、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹)自本次收购19完成后领取新的营业执照之日起6年内不得再从事或为他人经营与远近互动(包括其任何子公司)相竞争的业务(LlnkedIn的代理广告业务及相关业务除外).
承诺履行情况:报告期内,不存在违反承诺的情形.
第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数64,056,96559.
09%-394,12563,662,84058.
73%其中:控股股东、实际控制人16,454,83215.
18%-16,454,83215.
18%董事、监事、高管56,1000.
05%131,375187,4750.
17%核心员工22,0000.
02%-22,0000.
02%有限售条件股份有限售股份总数44,343,79540.
91%394,12544,737,92041.
27%其中:控股股东、实际控制人41,152,37537.
96%-41,152,37537.
96%董事、监事、高管168,300.
000.
16%394,125562,425.
000.
52%核心员工总股本108,400,760-0108,400,760-普通股股东人数159股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1泛亚信息技术江苏有限公司57,270,70757,270,70752.
83%40,900,00016,370,70727,500,0002单亮9,841,0009,841,0009.
08%9,841,0009,841,0003北京新网互联科技有限公司9,889,000-103,1509,785,8509.
03%3,000,0006,785,850204上海证券有限责任公司3,669,8803,669,8803.
39%3,669,8805上海德骏投资顾问有限公司-德骏投资-中国纳斯达克-新三板3期基金2,022,0002,022,0001.
87%2,022,0006方正证券股份有限公司1,975,100-5,0001,970,1001.
82%1,970,1007梁继荣1,500,0001,500,0001.
38%1,500,0008上海屹和投资管理合伙企业(有限合伙)1,426,9671,426,9671.
32%1,426,9679上海陆宝投资管理有限公司-陆宝成全新三板1期基金1,267,5001,267,5001.
17%1,267,50010王祥华1,230,0001,230,0001.
13%1,230,000合计90,092,154-89,984,00483.
02%43,900,00046,084,00437,341,000普通股前十名股东间相互关系说明:上述股东间无关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否21(一)控股股东情况截至报告期末,泛亚信息技术江苏有限公司为公司控股股东,直接持有57,270,707股,占公司总股本的52.
83%,报告期内公司控股股东未发生变化,其基本情况如下:泛亚信息技术江苏有限公司成立于2007年3月13日,是在江苏省无锡工商行政管理局登记注册的有限公司,目前注册资本为人民币5000万元,法定代表人颜健鸥,统一社会信用代码为91320200798643768Q,住所地为无锡市凤宾路优谷商务园33号,经营范围:计算机软硬件及网络应用技术、系统集成的技术开发、技术转让、技术咨询及服务;计算机及配件、办公自动化设备的销售;培训服务(不含发证);自营和代理各类商品及技术的进出口业务(不含国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外);设计、制作、代理及发布国内广告业务;第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话声讯服务、移动网和固定网信息服务).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
泛亚信息技术江苏有限公司的执行董事兼总经理为颜健鸥,宋寿康为监事.
(二)实际控制人情况颜健鸥,男,1976年8月出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历.
1996年7月至2000年2月,任大德发(无锡)有限公司业务经理;2000年2月至2002年6月,任麦加资讯(中国)有限公司无锡分公司经理;2002年3月至2003年4月,任无锡纬绎科技有限公司副总经理;2003年5月至2007年6月,任无锡市泛亚资讯网络有限公司总经理;2007年6月至今,任泛亚信息技术江苏有限公司董事长兼总经理,同时兼任多家江苏泛亚子公司及关联公司的董事、总经理;2014年9月至2018年9月,任厦门商中在线科技股份有限公司董事,任期三年;2015年7月任厦门商中在线科技股份有限公司董事长、法定代表人;2018年9月至今,任厦门商中在线科技股份有限公司董事,任期三年;2018年9月至今,任厦门商中在线科技股份有限公司董事长兼总经理.
报告期内,实际控制人未发生变动.
截止报告期末,泛亚信息技术江苏有限公司为公司第一大股东,直接持有公司57,270,707股,占比公司总股本的52.
83%,颜健鸥直接持有泛亚信息技术江苏有限公司66.
825%的股份,同时亦持有公司0.
3104%的股份.
公司股权结构如下:22三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用商中在线科技股份有限公司泛亚信息技术江苏有限公司52.
83%颜健鸥66.
82%单亮9.
08%北京新网互联科技有限公司9.
03%上海证券有限责任公司3.
39%上海德骏投资顾问有限公司-德骏投资-中国纳斯达克-新三板3期基金1.
87%方正证券股份有限公司1.
82%梁继荣1.
38%上海屹和投资管理合伙企业(有限合伙)1.
32%上海陆宝投资管理有限公司-陆宝成全新三板1期基金1.
17%王祥华1.
13%国信证券股份有限公司做市专用证券账户等149人共计占股16.
98%2324第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期颜健鸥董事长、董事、总经理男1976年8月2018年9月18日2021年9月17日任艳董事女1978年11月2018年9月18日2021年9月17日朱尹民董事男1965年10月2018年9月18日2021年9月17日欧阳春炜董事男1973年2月2018年9月18日2021年9月17日许姝董事、副总经理女1975年9月2018年9月18日2021年9月17日张育桓董事男1958年3月2018年9月18日2021年9月17日方孟董事男1978年10月2020年4月23日2021年9月17日宋寿康监事会主席、监事男1957年4月2018年9月18日2021年9月17日徐文晖监事女1985年9月2018年9月18日2021年9月17日张丽娟监事女1987年2月2018年9月18日2021年9月17日韩静职工代表监事女1979年10月2018年9月18日2021年9月17日黄凌宇职工代表监事女1981年1月2018年9月18日2021年9月17日徐磊财务总监男1981年2月2018年9月18日2021年9月17日陈晓雪董事会秘书女1994年10月2018年9月18日2020年8月14日董事会人数:7监事会人数:5高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事长颜健鸥为控股股东、实际控制人,与董事任艳为夫妻关系.
监事宋寿康为控股股东泛亚信息技术江苏有限公司的股东及监事,其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系;与控股股东、25实际控制人不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量颜健鸥董事长、董事、总经理336,500-336,5000.
3104%00任艳董事26,000-26,0000.
0240%00欧阳春炜董事7,500-7,5000.
0069%00方孟董事525,500-525,5000.
4848%00宋寿康监事会主席、监事50,000-50,0000.
0461%00黄凌宇职工监事140,900-140,9000.
1300%00合计-1,086,400-1,086,4001.
0022%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因李金龙董事离任-个人原因方孟新任董事选举报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:√适用不适用方孟,1978年生,中国国籍.
毕业于大连理工大学,研究生学历,硕士学位.
工作经历:2000年2月至2004年10月在上海科利华软件股份有限公司为软件开发工程师;2004年11月至2008年10月任北大青鸟无锡培训中心的学术校长;2008年12月至2010年9月任泰得利通软件科技有限公司的技术总监;2010年10月任无锡东方博宜教育咨询有限公司的总经理至今.
2020年3月任泛亚信息技术江苏有限公司的高级副总裁至今.
(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用26二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员27-621技术人员55-2431销售人员7614-90职能人员6817-85员工总计2263130227按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士20本科7772专科116124专科以下3131员工总计226227(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工3003核心员工的变动情况:核心员工未发生变化.
三、报告期后更新情况√适用不适用公司董事会于2020年8月14日收到董事会秘书陈晓雪女士递交的辞职报告,自2020年8月14日起辞职生效.
公司董事会于2020年8月31日任命费春虹女士为董事会秘书,自2020年8月31日起生效.
27第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金附注六、注释1142,985,278.
90158,791,680.
23结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款附注六、注释280,386,644.
10311,895,466.
56应收款项融资预付款项附注六、注释345,791,116.
9320,881,923.
95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款附注六、注释436,559,355.
354,317,897.
17其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货附注六、注释5423,995.
00423,995.
00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附注六、注释65,176,470.
9824,160,113.
15流动资产合计311,322,861.
26520,471,076.
06非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产28固定资产附注六、注释7625,761.
61580,162.
78在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产附注六、注释86,584,495.
837,565,342.
34开发支出商誉附注六、注释9197,609,845.
66197,609,845.
66长期待摊费用递延所得税资产附注六、注释102,237,978.
344,224,794.
10其他非流动资产非流动资产合计207,058,081.
44209,980,144.
88资产总计518,380,942.
70730,451,220.
94流动负债:短期借款附注六、注释116,000,000.
006,460,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款附注六、注释1213,701,169.
31230,032,489.
23预收款项附注六、注释138,726,056.
128,940,715.
69合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬附注六、注释141,012,194.
912,059,975.
46应交税费附注六、注释1522,470,330.
4330,251,532.
64其他应付款附注六、注释166,383,167.
1811,139,838.
81其中:应付利息5,092.
39应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债附注六、注释171,952,675.
86其他流动负债流动负债合计58,292,917.
95290,837,227.
69非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股29永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债附注六、注释18757,916.
69757,916.
69其他非流动负债非流动负债合计757,916.
69757,916.
69负债合计59,050,834.
64291,595,144.
38所有者权益(或股东权益):股本附注六、注释19108,400,760.
00108,400,760.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积附注六、注释20199,363,493.
20199,363,493.
20减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积附注六、注释212,965,813.
682,965,813.
68一般风险准备未分配利润附注六、注释22142,764,897.
02122,459,145.
58归属于母公司所有者权益合计453,494,963.
90433,189,212.
46少数股东权益5,835,144.
165,666,864.
10所有者权益合计459,330,108.
06438,856,076.
56负债和所有者权益总计518,380,942.
70730,451,220.
94法定代表人:颜健鸥主管会计工作负责人:徐磊会计机构负责人:徐润花(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金140,182,381.
98144,699,851.
58交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款附注十三、注释159,590,083.
23262,420,384.
28应收款项融资预付款项31,684,831.
571,259,131.
63其他应收款附注十三、注释228,688,274.
621,388,568.
44其中:应收利息30应收股利买入返售金融资产存货423,995.
00423,995.
00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,876,015.
6121,845,215.
63流动资产合计263,445,582.
01432,037,146.
56非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资附注十三、注释3123,232,728.
59223,232,728.
59其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产47,388.
6343,798.
87在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产3,820,329.
024,527,094.
28开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1,422,934.
223,491,008.
64其他非流动资产非流动资产合计128,523,380.
46231,294,630.
38资产总计391,968,962.
47663,331,776.
94流动负债:短期借款3,000,000.
003,000,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款102,798,825.
93234,720,199.
83预收款项4,654,126.
912,834,452.
50合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬53,834.
20278,355.
98应交税费6,169,839.
537,631,876.
94其他应付款2,994,226.
1276,856,731.
36其中:应付利息应付股利31持有待售负债一年内到期的非流动负债1,952,675.
86其他流动负债流动负债合计119,670,852.
69327,274,292.
47非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计119,670,852.
69327,274,292.
47所有者权益(或股东权益):股本108,400,760.
00108,400,760.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积129,363,493.
20199,363,493.
20减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,965,813.
682,965,813.
68一般风险准备未分配利润31,568,042.
9025,327,417.
59所有者权益合计272,298,109.
78336,057,484.
47负债和所有者权益总计391,968,962.
47663,331,776.
94法定代表人:颜健鸥主管会计工作负责人:徐磊会计机构负责人:徐润花(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入483,055,327.
12129,849,816.
66其中:营业收入附注六、注释483,055,327.
12129,849,816.
663223利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本477,432,404.
32108,078,219.
38其中:营业成本附注六、注释23461,889,284.
1183,164,595.
01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注六、注释24173,319.
36175,279.
01销售费用附注六、注释252,161,110.
832,599,265.
57管理费用附注六、注释2612,300,918.
2021,321,077.
73研发费用附注六、注释27786,398.
281,040,803.
33财务费用附注六、注释28121,373.
54-222,801.
27其中:利息费用196,109.
37362,957.
24利息收入167,709.
15261,159.
91加:其他收益附注六、注释295,057,555.
74550,385.
56投资收益(损失以"-"号填列)附注六、注释304,365,821.
250.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00信用减值损失(损失以"-"号填列)附注六、注释316,455,189.
480.
00资产减值损失(损失以"-"号填列)附注六、注释320.
00-852,225.
50资产处置收益(损失以"-"号填列)0.
00-2,372.
16三、营业利润(亏损以"-"号填列)21,501,489.
2721,467,385.
18加:营业外收入附注六、注释552,858.
55157,639.
673333减:营业外支出附注六、注释3437,789.
3321,876.
29四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)22,016,558.
4921,603,148.
56减:所得税费用附注六、注释351,542,526.
991,538,460.
10五、净利润(净亏损以"-"号填列)20,474,031.
5020,064,688.
46其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)20,474,031.
5020,064,688.
462.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益168,280.
06-102,075.
692.
归属于母公司所有者的净利润20,305,751.
4420,166,764.
15六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额20,474,031.
5020,064,688.
46(一)归属于母公司所有者的综合收益总额20,305,751.
4420,166,764.
15(二)归属于少数股东的综合收益总额168,280.
06-102,075.
69八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
190.
18(二)稀释每股收益(元/股)0.
190.
18法定代表人:颜健鸥主管会计工作负责人:徐磊会计机构负责人:徐润花34(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入450,651,119.
6449,669,151.
05减:营业成本450,663,669.
4843,849,431.
50税金及附加129,580.
77115,397.
80销售费用957,157.
621,376,129.
57管理费用2,898,129.
182,596,791.
24研发费用786,398.
281,040,803.
33财务费用17,863.
70138,185.
44其中:利息费用117,782.
58323,408.
78利息收入155,516.
77248,145.
70加:其他收益4,870,861.
85投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)8,272,297.
67资产减值损失(损失以"-"号填列)-184,221.
26资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)8,341,480.
13368,190.
91加:营业外收入4,955.
45267,090.
77减:营业外支出37,735.
8521,447.
41三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)8,308,699.
73613,834.
27减:所得税费用2,068,074.
42233,893.
15四、净利润(净亏损以"-"号填列)6,240,625.
31379,941.
12(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)6,240,625.
31379,941.
12(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益351.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额6,240,625.
31379,941.
12七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:颜健鸥主管会计工作负责人:徐磊会计机构负责人:徐润花(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金551,872,760.
04120,349,907.
45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还147,591.
42收到其他与经营活动有关的现金附注六、注释367,382,284.
148,885,724.
75经营活动现金流入小计559,255,044.
18129,383,223.
62购买商品、接受劳务支付的现金552,506,225.
14110,252,667.
36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金36支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金10,954,630.
1613,458,960.
97支付的各项税费2,973,117.
773,153,246.
19支付其他与经营活动有关的现金10,529,657.
284,550,684.
71经营活动现金流出小计576,963,630.
35131,415,559.
23经营活动产生的现金流量净额-17,708,586.
17-2,032,335.
61二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5,000,000.
00收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,000,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金108,372.
5216,322.
85投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计108,372.
5216,322.
85投资活动产生的现金流量净额4,891,627.
48-16,322.
85三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金6,000,000.
006,300,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计6,000,000.
006,300,000.
00偿还债务支付的现金6,460,000.
007,850,000.
02分配股利、利润或偿付利息支付的现金196,109.
37310,262.
26其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金2,333,333.
27筹资活动现金流出小计8,989,442.
648,160,262.
28筹资活动产生的现金流量净额-2,989,442.
64-1,860,262.
28四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-15,806,401.
33-3,908,920.
74加:期初现金及现金等价物余额158,791,680.
23174,088,981.
33六、期末现金及现金等价物余额142,985,278.
90170,180,060.
59法定代表人:颜健鸥主管会计工作负责人:徐磊会计机构负责人:徐润花37(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金704,977,546.
0864,206,536.
12收到的税费返还147,591.
42收到其他与经营活动有关的现金4,144,939.
721,154,549.
55经营活动现金流入小计709,122,485.
8065,508,677.
09购买商品、接受劳务支付的现金676,373,230.
0319,572,276.
14支付给职工以及为职工支付的现金3,195,671.
652,823,912.
57支付的各项税费2,270,474.
021,317,758.
08支付其他与经营活动有关的现金34,332,782.
6535,312,613.
55经营活动现金流出小计716,172,158.
3559,026,560.
34经营活动产生的现金流量净额-7,049,672.
556,482,116.
75二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5,000,000.
00收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,000,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,681.
201,150.
44投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计16,681.
201,150.
44投资活动产生的现金流量净额4,983,318.
80-1,150.
44三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金3,000,000.
003,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计3,000,000.
003,000,000.
00偿还债务支付的现金3,000,000.
007,800,000.
02分配股利、利润或偿付利息支付的现金117,782.
58323,587.
55支付其他与筹资活动有关的现金2,333,333.
27筹资活动现金流出小计5,451,115.
858,123,587.
57筹资活动产生的现金流量净额-2,451,115.
85-5,123,587.
57四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-4,517,469.
601,357,378.
7438加:期初现金及现金等价物余额144,699,851.
58142,396,491.
62六、期末现金及现金等价物余额140,182,381.
98143,753,870.
36法定代表人:颜健鸥主管会计工作负责人:徐磊会计机构负责人:徐润花39三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否附注四、(二十六)2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否附注二7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释商中在线科技股份有限公司2020年1-6月财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址商中在线科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身系前身为厦门艾斯达信息科技有限公司,由厦门互宇信息科技有限公司于2007年11月23日出资设立.
2014年8月4日,公司整体变更设立为股份有限公司.
公司的统一社会信用代码为91350200664741012F.
2015年1月12日,经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意厦门商中在线科技股份40有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2015]90号)批复,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让,股票代码:831916,股票简称:商中在线.
经过历年增发新股,截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总额108,400,760股(每股面值1元).
公司注册地址:厦门观音山商务区通达大厦5楼公司办公地址:厦门观音山商务区通达大厦5楼公司实际控制人:本公司的母公司为泛亚信息技术江苏有限公司,持股比例为52.
83%,最终实际控制人为颜健鸥.
(二)经营范围软件开发;互联网信息服务(不含药品信息服务和网吧);互联网域名注册服务;数据处理和存储服务;其他未列明信息技术服务业(不含需经许可审批的项目);互联网接入及相关服务(不含网吧);其他互联网服务(不含需经许可审批的项目);经营各类商品和技术的进出口(不另附出扣商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;信息技术咨询服务;计算机、软件及辅助设备零售.
(三)公司业务性质和主要经营活动本公司属于互联网及相关服务.
(四)公司业务性质和主要经营活动本公司属于软件和信息技术服务业.
(五)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2020年8月31日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共11户,具体包括:子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接无锡捌叁壹玖壹陆科技有限公司无锡无锡电子产品开发;数据处理和存储服务;自营和代理各类商品和技术的进出口100%发起设立厦门商中在线信息技术有限公司厦门厦门软件开发;互联网域名注册服务100%发起设立无锡泛亚信息技术有限公司无锡无锡数据处理和存储服务;电子产品开发100%同一控制下合并香港信诺信息科技有限公司香港香港软件开发;互联网域名注册服务;互联网信息服务;其他互联网服务100%发起设立北京新网互联软件服务有限公司北京北京设计、制作、代理、发布广告;基础软件服务、应用软件服务100%非同一控制下合并41子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式无锡易联电商信息技术有限公司无锡无锡计算机软硬件、网络系统的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询;计算机系统集成;培训服务(不含发证)100%非同一控制下合并无锡搜派信息技术有限公司无锡无锡数据处理和存储服务;自营和代理各类商品和技术的进出口100%同一控制下合并浙江搜派信息科技有限公司宁波宁波信息技术的研发;网络技术推广;广告制作与发布;网页设计;网站制作;计算机软件服务;企业信息服务100%同一控制下合并喀什搜派信息技术有限公司喀什喀什网络科技,动漫设计及创意服务;技术咨询,技术开发,技术转让100%发起设立无锡亚近信息技术有限公司无锡无锡数据处理和存储服务;自营和代理各类商品和技术的进出口100%发起设立喀什新网互联信息技术有限公司喀什喀什设计、制作、代理、发布国内各类广告;基础软件服务、应用软件服务60%发起设立三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;424)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并1)个别财务报表公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额.
被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本.
2)合并财务报表合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认.
3.
非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
43本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益.
(五)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
44本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
45(八)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(九)金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
.
1.
金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬.
3)转移了收取金融资产现金流量的权利,虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产.
2.
金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
(1)金融资产的初始计量46金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量.
(2)金融资产的后续计量1)以摊余成本计量的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产.
该金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失,计入当期损益.
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其他综合收益.
该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了对该金融47资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
4.
金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
(1)金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(2)金融负债的后续计量1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债的抵消同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
6.
金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
7.
金融工具减值48预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失.
本公司以预期信用损失为基础,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失.
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加.
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
1)应收款项对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备.
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:A.
应收票据应收票据确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法组合1:信用评级较高的银行承兑汇票出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强预期信用损失为0组合2:信用评级较低的银行承兑汇票和商业承兑汇票出票人基于商业信用签发,存在一定信用损失风险参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
49B.
应收账款应收账款确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法组合1:信用风险极低的金融资产组合应收合并范围内关联方客户预期信用损失为0组合2:账龄组合除关联方组合及进行单项评估以外的应收账款参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
C.
其他应收款组合名称确定组合的依据计提方法组合1:信用风险极低的金融资产组合应收合并范围内关联方款项、控股股东款项预期信用损失为0组合2:账龄组合除关联方组合及进行单项评估以外的应收账款参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
(十)存货1.
存货的分类存货分类为:域名、项目成本等.
2.
存货的计价方法存货取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本和其他成本.
公司发出存货按照个别认定法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
505.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销.
(十一)持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.
具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成.
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
(十二)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货51币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加52上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:53(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理54人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十三)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物直线法2054.
75机器设备直线法1059.
5运输设备直线法5519电子设备及其他直线法5519(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:55(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十四)在建工程1.
在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十五)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间56资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十六)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、著作权、财务软件等.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开57发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命(年)依据软件3-5年预计可以使用年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十七)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产58组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十八)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
(十九)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁59减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
(二十)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十一)股份支付1.
股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
3.
确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
4.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理60以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
5.
对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十二)优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:1.
符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
2.
同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
3.
会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;61对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额.
(二十三)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
本公司具体收入确认原则:(1)网络域名具体确认方法:A、初次购买域名:客户申请购买域名成功并支付相应款项后,公司确认域名营业收入;B、域名续费及后续服务:公司确认已经收款或取得了收款凭据,为客户提供续费及其他增值服务后,确认营业收入.
(2)企业邮局及托管业务具体确认方法:A、初次购买企业邮局:公司在已经收款或取得了收款的证据,并将企业邮局产品交付给客户时确认收入;B、后续托管(空间租用及服务)在后续提供服务期间分期确认收入.
(3)软件销售具体确认方法:A、对于无需安装调试的产品在交付并经客户验收合格后确认收入;B、需安装调试的产品在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入.
(4)硬件销售具体确认方法:在硬件产品发给客户并经客户验收合格后,相关的收入能够取得,商品所有权的主要风险和报酬转移给客户,确认硬件销售收入.
(5)广告互联网广告按照客户在互联网媒体的实际流量消耗或者影响效果形成验收或效果报告单,对账确认,作为收入结算的依据.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)房屋租赁收入,根据承租人应付的租金总额在租赁期内,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入.
3.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;62(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
(二十四)政府补助的会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所有者投入的资本.
1.
确认和计量政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助.
政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
2.
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
3.
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府63补助,计入营业外收支.
4.
取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(二十八)经营租赁和融资租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益.
出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债.
出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊.
初始直接费用,计入当期损益.
如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益.
出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入.
承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除64后的租金收入余额在租赁期内进行分配.
初始直接费用,计入当期损益.
金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益.
如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益.
2.
融资租赁会计处理(1)本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用.
发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定.
如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间.
(2)融资租出资产:本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入.
(二十六)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》(财会(2017)22号)(以下简称新收入准则),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则,其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则.
公司自2020年1月1日起执行新收入准则的相关规定.
2.
会计估计变更本报告期内主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税劳务收入和应税服务收入6.
00%城市维护建设税实缴流转税税额7.
00%教育费附加实缴流转税税额3.
00%地方教育费附加实缴流转税税额2.
00%65税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额15%、16.
50%、25.
00%、0%不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率本公司25.
00%无锡捌叁壹玖壹陆科技有限公司25.
00%厦门商中互联网络有限公司25.
00%无锡泛亚信息技术有限公司25.
00%香港信诺信息科技有限公司16.
50%北京新网互联软件服务有限公司25.
00%无锡易联电商信息技术有限公司15.
00%无锡搜派信息技术有限公司25.
00%浙江搜派信息科技有限公司25.
00%喀什搜派信息技术有限公司0.
00%无锡亚近信息技术有限公司25.
00%喀什新网互联信息技术有限公司0.
00%(二)税收优惠根据财政部、国家税务总局制定了《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)的规定,喀什搜派信息技术有限公司、喀什新网互联信息技术有限公司2020年度实际企业所得税税率为0%.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金项目2020-6-302019-12-31库存现金131,533.
5663,899.
74银行存款142,558,012.
00158,443,506.
19其他货币资金295,733.
34284,274.
30其中:第三方支付295,733.
34284,274.
30合计142,985,278.
90158,791,680.
23本期末不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
注释2.
应收账款1.
应收账款分类披露种类2020-6-3066账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款88,662,719.
68100.
008,276,075.
589.
3380,386,644.
10组合1:组合2:88,662,719.
68100.
008,276,075.
589.
3380,386,644.
10合计88,662,719.
68100.
008,276,075.
589.
3380,386,644.
10续:种类2019-12-31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款331,865,148.
98100.
0019,969,682.
426.
02311,895,466.
56组合1:组合2:331,865,148.
98100.
0019,969,682.
426.
02311,895,466.
56合计331,865,148.
98100.
0019,969,682.
426.
02311,895,466.
56应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2020-6-30应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)51,646,561.
662,582,328.
085.
001-2年21,065,682.
382,106,568.
2410.
002-3年14,611,934.
672,922,406.
9320.
003-4年858,468.
58257,540.
5730.
004-5年121,401.
0548,560.
4240.
005年以上358,671.
34358,671.
34100.
00合计88,662,719.
688,276,075.
589.
33续:账龄2019-12-31应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)302,788,710.
5715,139,435.
525.
001-2年11,475,775.
381,147,577.
5410.
002-3年16,336,871.
803,267,374.
3620.
0067账龄2019-12-31应收账款坏账准备计提比例(%)3-4年902,214.
95270,664.
4930.
004-5年361,576.
28144,630.
5140.
00合计331,865,148.
9819,969,682.
426.
022.
计提、收回或转回的坏账准备情况项目2019-12-31本期增加本期减少2020-6-30本期计提其他增加本期转回本期核销坏账准备19,969,682.
4211,693,606.
848,276,075.
58合计19,969,682.
4211,693,606.
848,276,075.
583.
按欠款方归集的余额前五名应收账款单位名称2020-6-30占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备百度时代网络技术(北京)有限公司45,442,857.
3951.
252,272,142.
87上海鸿鳞广告有限公司15,409,520.
0117.
381,540,952.
00无锡威玛利安智能科技有限公司5,349,411.
216.
03584,882.
24鄱阳县思芮特信息技术有限公司2,290,600.
002.
58458,120.
00鄱阳县圣宏网络科技有限公司2,127,000.
002.
40425,400.
00合计70,619,388.
6179.
645,281,497.
11注:上海鸿鳞广告有限公司由原上海茂均广告有限公司于2019年12月11日更名而来.
4.
截至2020年6月30日止,应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或个人欠款.
注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄2020-6-302019-12-31金额比例(%)金额比例(%)1年以内22,927,433.
7850.
0719,105,596.
8191.
481-2年20,513,947.
8044.
8026,200.
000.
132-3年2,320,435.
735.
07274,778.
871.
323年以上29,299.
620.
061,475,348.
277.
07合计45,791,116.
93100.
0020,881,923.
95100.
002.
按预付对象归集的余额前五名预付款情况单位名称2020-6-30占预付款项余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因68单位名称2020-6-30占预付款项余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因百度时代网络技术(北京)有限公司20,122,127.
0043.
942019年8月持续交易上海溪诚信息科技有限公司12,174,258.
0026.
592020年6月持续交易江苏易众信息技术有限公司505,350.
001.
102020年6月持续交易江西采节网络服务有限公司464,963.
461.
022020年6月持续交易中国国际经济贸易仲裁委员会189,542.
000.
412020年1月持续交易合计33,456,240.
4673.
063.
截至2020年6月30日止,账龄超过一年且金额重要的预付款项与上表一致.
4.
截至2020年6月30日止,无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或个人款项.
注释4.
其他应收款项目2020-6-302019-12-31应收利息应收股利其他应收款36,559,355.
354,317,897.
17合计36,559,355.
354,317,897.
171.
其他应收款1)其他应收款按款项性质分类项目2020-6-302019-12-31员工备用金1,129,247.
561,012,773.
81押金/保证金420,315.
48705,012.
39关联方资金31,000.
00股权转让款30,000,000.
00代垫款7,718,790.
511,545,224.
34其他180,621.
98303,135.
12租赁保证金1,344,000.
00合计39,479,975.
534,910,145.
662)其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额592,248.
49592,248.
492020年1月1日其他应收款账面余额在本期:——转入第二阶段69坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提2,328,371.
692,328,371.
69本期转回本期转销本期核销其他变动2020年6月30日余额2,920,620.
182,920,620.
183)其他应收款分类披露种类2020-6-30账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款39,479,975.
53100.
002,920,620.
187.
4036,559,355.
35组合1:31,000.
000.
080.
000.
0031,000.
00组合2:39,448,975.
5399.
922,920,620.
187.
4036,528,355.
35合计39,479,975.
53100.
002,920,620.
187.
4036,559,355.
35续:种类2019-12-31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款4,910,145.
66100.
00592,248.
4912.
064,317,897.
17组合1:组合2:4,910,145.
66100.
00592,248.
4912.
064,317,897.
17合计4,910,145.
66100.
00592,248.
4912.
064,317,897.
174)计提、收回或转回的坏账准备情况项目2019-12-31本期增加本期减少2020-6-30本期计提其他增加本期转回本期核销坏账准备592,248.
492,328,371.
692,920,620.
18合计592,248.
492,328,371.
692,920,620.
185)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况70单位名称款项的性质2020-6-30账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)坏账准备余额青岛中天泽业投资管理有限公司股权转让款30,000,000.
001年以内75.
991,500,000.
00上海典星信息科技有限公司代垫款4,746,760.
001-2年12.
02474,676.
00易联电商(扬州)有限公司代垫款595,959.
001-2年1.
5189,191.
80相婷婷备用金147,221.
211-2年0.
3718,535.
08王梦瑶备用金171,074.
901年以内0.
438,553.
75合计35,661,015.
1190.
322,090,956.
636)其他应收款余额中,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或个人欠款.
注释5.
存货1.
存货分类项目2020-6-302019-12-31账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值项目成本423,995.
00423,995.
00423,995.
00423,995.
00合计423,995.
00423,995.
00423,995.
00423,995.
002.
截至2020年6月30日止,存货未存在减值迹象,无需计提跌价准备.
3.
截至2020年6月30日止,公司存货余额中无用于抵押、担保的情况.
注释6.
其他流动资产项目2020-6-302019-12-31预充值款项1,092,096.
8022,271,836.
73增值税留抵税额4,018,843.
621,711,055.
84房租费摊销65,530.
56177,220.
58合计5,176,470.
9824,160,113.
15注释7.
固定资产原价及累计折旧1.
固定资产情况项目电子设备办公设备合计一.
账面原值1.
2019-12-31余额8,022,715.
04271,613.
468,294,328.
502.
本期增加金额6,616.
20101,756.
32108,372.
52购置6,616.
20101,756.
32108,372.
523.
本期减少金额71处置或报废4.
2020-6-30余额8,029,331.
24373,369.
788,402,701.
02二.
累计折旧1.
2019-12-31余额7,464,507.
41249,658.
317,714,165.
722.
本期增加金额22,455.
3740,318.
3262,773.
69计提22,455.
3740,318.
3262,773.
693.
本期减少金额处置或报废4.
2020-6-30余额7,486,962.
78289,976.
637,776,939.
41三.
减值准备1.
2019-12-31余额2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置或报废4.
2020-6-30余额四.
账面价值合计1.
2020-6-30账面价值542,368.
4683,393.
15625,761.
612.
2019-12-31账面价值558,207.
6321,955.
15580,162.
782.
2020年1-6月计提折旧额62,773.
69元.
3.
截至2020年6月30日止,公司无暂时闲置、融资租入及持有待售的固定资产.
4.
截至2020年6月30日止,固定资产均正常使用,无减值迹象,未计提减值准备.
注释8.
无形资产项目非专利技术合计一.
账面原值合计1.
2019-12-31余额21,003,664.
3521,003,664.
352.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
2020-6-30余额21,003,664.
3521,003,664.
35二.
累计摊销1.
2019-12-31余额13,438,322.
0113,438,322.
012.
本期增加金额980,846.
51980,846.
51计提980,846.
51980,846.
513.
本期减少金额72项目非专利技术合计4.
2020-6-30余额14,419,168.
5214,419,168.
52三.
减值准备1.
2019-12-31余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
2020-6-30余额四.
账面价值合计1.
2020-6-30账面价值6,584,495.
836,584,495.
832.
2019-12-31账面价值7,565,342.
347,565,342.
341.
2020年1-6月摊销额为980,846.
51元.
2.
期末无形资产无质押情况.
注释9.
商誉1.
商誉账面价值被投资单位名称或形成商誉的事项2019-12-31本期增加本期减少2020-6-30企业合并形成的处置无锡易联电商信息技术有限公司8,245,646.
408,245,646.
40浙江搜派信息科技有限公司14,980,238.
6614,980,238.
66远近文化传播(上海)有限公司(以下简称"远近文化")93,478,559.
1393,478,559.
13北京新网互联软件服务有限公司(以下简称"北京新网")80,905,401.
4780,905,401.
47合计197,609,845.
66197,609,845.
662.
商誉减值准备公司本期对合并远近文化、北京新网相关资产组及商誉进行减值测试,经测试公司合并远商誉减值相关说明1)商誉减值测试的方法公司在进行减值测试时,根据公司对各资产组预计的使用安排、经营规划及盈利预测,结合历史的业绩增长情况、行业的发展趋势等,预计各资产组未来5年内现金流量,并假设其后年度保持预测期第5年的现金流量水平.
现金流量中采用的关键数据包括预计收入、营业成本及其他相关费用,系公司根据各子公司历史经验及对行业发展的预测确定上述关键数据.
公司釆用合理的折现率作为计算未来现金流量现值的税前折现率,采用的折现率已考虑了各公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素,反映了各资产组的风险.
根据各资产组的税前折现率,对预计的各资产组未来现金流量进行折现,以计算包含商誉的资产组的可回收金额,并据以确定是否需计提商誉减值准备.
732)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息①远近文化:公司对远近文化包含商誉的资产组账面价值13,442.
21万元,北京国融兴华资产评估有限责任公司于2020年6月30日出具了远近文化对应的资产组评估项目评估报告,本次评估采用的现金流量预测所用的税前折现率为11.
39%,报告显示截止2019年12月31日,公司持有远近文化股权经收益法评估的价值为13,625.
14万元,高于资产组价值182.
93万元,期末商誉不存在减值.
②北京新网:公司对北京新网包含商誉的资产组账面价值8,224.
67万元,北京国融兴华资产评估有限责任公司于2020年6月30日出具了北京新网对应的资产组评估项目评估报告,本次评估采用的现金流量预测所用的税前折现率为11.
39%,报告显示截止2019年12月31日,公司持有北京新网股权经收益法评估的价值为8,935.
46万元,高于本公司账面价值710.
79万元,期末商誉不存在减值.
注释10.
递延所得税资产项目2020-6-302019-12-31可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备11,021,695.
762,237,978.
3417,928,970.
904,224,794.
10可弥补亏损合计11,021,695.
762,237,978.
3417,928,970.
904,224,794.
10注释11.
短期借款类别及内容2020-6-302019-12-31保证借款6,000,000.
006,460,000.
00信用借款合计6,000,000.
006,460,000.
00短期借款说明:(1)2020年2月18日,本公司向兴业银行厦门观音山支行借款人民币3,000,000.
00元,借款到期日为2021年2月17日,借款条件:公司实际控制人颜健鸥、任艳为该笔借款提供保证.
(2)2020年3月12日,本公司向南京银行城南支行借款人民币3,000,000.
00元,借款到期日为2020年3月11日,借款条件:泛亚信息技术江苏有限公司、颜健鸥、任艳为该笔借款提供保证.
注释12.
应付账款1.
应付账款明细项目2020-6-302019-12-31应付采购款13,701,169.
31230,032,489.
2374合计13,701,169.
31230,032,489.
232.
截至2020年6月30日止,无账龄超过一年的重要应付账款.
3.
截至2020年6月30日止,应付账款中均无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或个人款项.
注释13.
预收款项1.
预收账款情况项目2020-6-302019-12-31预收货款8,726,056.
128,940,715.
69合计8,726,056.
128,940,715.
692.
截至2020年6月30日止,无账龄超过一年的重要预收款项.
3.
截至2020年6月30日止,预收账款中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或个人款项.
注释14.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目2019-12-31本期增加本期减少2020-6-30短期薪酬2,013,023.
998,638,104.
159,660,162.
61990,965.
53离职后福利-设定提存计划46,951.
47126,862.
09152,584.
1821,229.
38合计2,059,975.
468,764,966.
249,812,746.
791,012,194.
912.
短期薪酬列示项目2019-12-31本期增加本期减少2020-6-30工资、奖金、津贴和补贴1,977,311.
178,198,960.
149,204,035.
20972,236.
11职工福利费社会保险费27,123.
82126,991.
01140,901.
4113,213.
42其中:基本医疗保险费25,069.
10107,035.
04120,784.
2111,319.
93工伤保险费645.
029,388.
849,053.
94979.
92生育保险费1,409.
7010,567.
1311,063.
26913.
57住房公积金8,589.
00312,153.
00315,226.
005,516.
00工会经费和职工教育经费合计2,013,023.
998,638,104.
159,660,162.
61990,965.
533.
设定提存计划列示项目2019-12-31本期增加本期减少2020-6-30基本养老保险费45,689.
83120,154.
55145,578.
4320,265.
95失业保险费1,261.
646,707.
547,005.
75963.
4375合计46,951.
47126,862.
09152,584.
1821,229.
38注释15.
应交税费税费项目2020-6-302019-12-31增值税3,574,208.
894,191,199.
45企业所得税18,928,541.
0326,014,301.
97个人所得税-39,553.
752,107.
27城市维护建设税4,121.
6521,121.
97教育费附加1,866.
6615,107.
50其他税费1,145.
957,694.
48合计22,470,330.
4330,251,532.
64注释16.
其他应付款项目2020-6-302019-12-31应付利息5,092.
395,092.
39应付股利其他应付款6,378,074.
7911,134,746.
42合计6,383,167.
1811,139,838.
811.
应付利息项目2020-6-302019-12-31短期借款利息5,092.
395,092.
39合计5,092.
395,092.
392.
其他应付款1)其他应付款明细项目2020-6-302019-12-31关联方资金6,180,076.
517,443,912.
03投资款3,000,000.
00员工借款415,752.
80代收款14,601.
35其他183,396.
93275,081.
59合计6,378,074.
7911,134,746.
422)截至2020年6月30日止,无账龄超过一年的重要预收款项.
注释17.
一年内到期的非流动负债76单位名称经济内容2020-6-302019-12-31远东宏信(天津)融资租赁有限公司应付融资租赁款1,952,675.
86合计1,952,675.
86注释18.
递延所得税负债项目2020-6-302019-12-31应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值3,031,666.
79757,916.
693,031,666.
79757,916.
69合计3,031,666.
79757,916.
693,031,666.
79757,916.
69注释19.
股本项目2019-12-31本期变动增(+)减(-)2020-6-30发行新股送股公积金转股其他小计股份总数108,400,760.
00108,400,760.
00注释20.
资本公积项目2019-12-31本期增加本期减少2020-6-30股本溢价199,363,493.
20199,363,493.
20合计199,363,493.
20199,363,493.
20注释21.
盈余公积项目2019-12-31本期增加本期减少2020-6-30法定盈余公积2,965,813.
682,965,813.
68合计2,965,813.
682,965,813.
68注释22.
未分配利润项目2020年1-6月2019年度提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润122,459,145.
5895,750,973.
59调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润122,459,145.
5895,750,973.
59加:本期归属于母公司所有者的净利润20,305,751.
4427,748,933.
88减:提取法定盈余公积1,040,761.
8910.
00减:分配普通股股利期末未分配利润142,764,897.
02122,459,145.
58说明:公司按母公司净利润的10%计提法定盈余公积.
77注释23.
营业收入和营业成本项目2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本主营业务483,055,327.
12461,889,284.
11129,849,816.
6683,164,595.
01合计483,055,327.
12461,889,284.
11129,849,816.
6683,164,595.
01注释24.
税金及附加项目2020年1-6月2019年1-6月城市维护建设税101,005.
71101,479.
49教育费附加68,529.
1572,147.
39印花税3,784.
501,652.
13合计173,319.
36175,279.
01注释25.
销售费用项目2020年1-6月2019年1-6月工资薪酬1,603,000.
031,612,591.
52市场及推广费用41,267.
61256,779.
28福利费10,595.
626,240.
00差旅费110,994.
53140,659.
95业务招待费8,016.
0057,965.
58办公费73,552.
052,997.
00会务费343,705.
42汽车费22,602.
00其他313,684.
99155,724.
82合计2,161,110.
832,599,265.
57注释26.
管理费用项目2020年1-6月2019年1-6月职工薪酬8,268,875.
6211,429,478.
72咨询服务费279,202.
194,272,754.
24折旧费用44,847.
9846,773.
74办公费302,361.
211,131,983.
48业务招待费61,949.
4274,382.
08房屋租赁费670,312.
621,206,225.
34通讯费269,410.
81373,077.
40无形资产摊销837,471.
81837,472.
75福利费207,080.
5478项目2020年1-6月2019年1-6月差旅费84,381.
51365,721.
79公共费用83,999.
78133,680.
30汽车费用1,006,327.
01各项税费34,428.
20专业费142,747.
56其他357,350.
041,099,699.
79合计12,300,918.
2021,321,077.
73注释27.
研发费用项目2020年1-6月2019年1-6月工资及附加费用600,622.
99656,803.
45其他185,775.
29383,999.
88合计786,398.
281,040,803.
33注释28.
财务费用类别2020年1-6月2019年1-6月利息支出196,109.
37362,957.
24减:利息收入167,709.
15261,159.
91汇兑损益-182.
06-420,151.
82手续费用及其他93,155.
3895,553.
22合计121,373.
54-222,801.
27注释29.
其他收益1.
其他收益明细项目2020年1-6月2019年1-6月与日常经营活动相关的政府补贴收入5,057,555.
74550,385.
56合计5,057,555.
74550,385.
562.
与日常经营活动相关的政府政府补贴收入明细项目2020年1-6月2019年1-6月增值税加计扣除5,057,555.
74合计5,057,555.
74注释30.
投资收益项目2020年1-6月2019年1-6月投资收益(损失以"-"号填列)4,365,821.
2579注释31.
信用减值损失项目2020年1-6月2019年1-6月坏账损失(损失以"-"号填列)-6,455,189.
480.
00注释32.
资产减值损失项目2020年1-6月2019年1-6月坏账损失(损失以"-"号填列)852,225.
50注释33.
营业外收入1.
营业外收入明细项目2020年1-6月计入当期非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政府补助488,362.
78488,362.
78其他64,495.
7764,495.
77合计552,858.
55552,858.
55续:项目2019年1-6月计入当期非经常性损益的金额其他157,639.
67157,639.
67合计157,639.
67157,639.
672.
与企业日常活动无关的政府补助补助项目2020年1-6月2019年1-6月与资产相关/与收益相关18年现代产业发展扶持150,000.
002019现代产业发展评审核准奖励50,000.
00稳岗返还、个税代扣代缴手续费返还67,169.
54专业扶持资金220,000.
00稳增促调扶持资金无锡市创新驱动战略补贴企业租金补贴其他1,193.
24合计488,362.
78注释34.
营业外支出项目2020年1-6月计入当期非经常性损益的金额滞纳金53.
4753.
47其他37,735.
8637,735.
86合计37,789.
3337,789.
33续:80项目2019年1-6月计入当期非经常性损益的金额其他21,876.
2921,876.
29合计21,876.
2921,876.
29注释35.
所得税费用项目2020年1-6月2019年1-6月当期所得税费用533.
551,678,651.
79递延所得税费用1,541,993.
44-140,191.
69合计1,542,526.
991,538,460.
10注释36.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目2020年1-6月2019年1-6月政府补助488,362.
78550,385.
56利息收入167,709.
15261,159.
91往来款6,726,212.
218,074,179.
28合计7,382,284.
148,885,724.
752.
支付的其他与经营活动有关的现金项目2020年1-6月2019年1-6月支付的期间费用4,886,706.
594,550,684.
71往来款5,642,950.
69合计10,529,657.
284,550,684.
713.
支付其他与筹资活动有关的现金项目2020年1-6月2019年1-6月支付长期应付款2,333,333.
27合计2,333,333.
27注释37.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目2020年1-6月2019年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润20,474,031.
5020,064,688.
46加:资产减值准备-6,455,189.
48852,225.
50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧62,773.
69202,615.
83无形资产摊销980,846.
51975,675.
48长期待摊费用摊销38,301.
9081项目2020年1-6月2019年1-6月处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)2,372.
16固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)196,109.
37362,957.
24投资损失(收益以"-"号填列)-4,365,821.
25递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)1,986,815.
76-169,421.
16递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)3,472,511.
58-50,164,150.
76经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-34,060,663.
8525,802,399.
74其他经营活动产生的现金流量净额-17,708,586.
17-2,032,335.
612、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额142,985,278.
90170,180,060.
59减:现金的期初余额158,791,680.
23174,088,981.
33加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-15,806,401.
33-3,908,920.
742.
现金和现金等价物的构成项目2020-6-302019-6-30一、现金其中:库存现金131,533.
56415,175.
28可随时用于支付的银行存款142,558,012.
00169,560,401.
26可随时用于支付的其他货币资金295,733.
34204,484.
05二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额142,985,278.
90170,180,060.
59七、在子公司中的权益本公司在子公司中的权益情况详见"附注二、合并财务报表范围".
八、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为外汇风险).
本82公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款对外担保.
管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险.
本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险.
对于应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
(三)市场风险1.
外汇风险(1)本公司的主要经营涉及到外币结算业务较多,本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险.
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险.
(2)截止2020年6月30日,本公司外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元1,655.
897.
0811,723.
70港币欧元0.
017.
960.
082.
利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
截止2020年6月30日,本公司短期借款债务均为人民币计价的固定利率合同,余额为600.
00万元,详见附注六注释11.
九、关联方及关联交易(一)本公司的控股股东及实际控制人情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业母公司对本企业83持股比例表决权比例泛亚信息技术江苏有限公司无锡信息传输、软件和信息技术服务业5000万元52.
83%52.
83%本公司的控股股东为泛亚信息技术江苏有限公司,实际控制人为颜健鸥.
(二)本公司的子公司情况详见附注八(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系江苏易联电商信息技术有限公司同一控制人江苏泰得科技股份有限公司同一控制人泛亚电子商务(中国)有限公司常州分公司同一控制人OceanInternationalGroup,Limited公司股东单亮控制的公司任艳公司股东、控股股东家属成员(四)关联方交易本公司的控股股东为泛亚信息技术江苏有限公司,实际控制人为颜健鸥.
1.
销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额泛亚信息技术江苏有限公司技术服务费0.
00155,659.
43江苏泰得科技股份有限公司服务器0.
009,029.
00合计0.
00164,688.
432.
关联担保情况截止到2020年6月30日,无本公司向关联方担保的情况;关联方向本公司担保情况详见"注释12.
短期借款".
3.
关联方应收应付款项科目名称关联方2020-6-302019-12-31账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应付款泛亚信息技术江苏有限公司6,179,396.
516,528,058.
96其他应付款江苏易联电商信息技术有限公司60,000.
00其他应付款OceanInternationalGroup,Limited709,754.
11其他应泛亚电子商务(中国)有限公司常州分公司33,548.
9684付款其他应收款任艳31,000.
00104,000.
00其他应付款颜健鸥680.
008,550.
00十、承诺及或有事项(一)重大承诺事项截止2020年6月30日,本公司不存在需要披露的承诺事项.
(二)资产负债表日存在的或有事项截止2020年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项.
十一、资产负债表日后事项截止财务报告日,本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项说明截至2020年6月30日,控股股东泛亚信息技术江苏有限公司质押所持公司27,500万股股份(占公司总股本比例25.
37%)用于银行贷款.
十三、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
应收账款分类披露种类2020-6-30账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款63,752,779.
22100.
004,162,695.
996.
5359,590,083.
23组合1:1,619,254.
632.
541,619,254.
63组合2:62,133,524.
5997.
464,162,695.
996.
5357,970,828.
60合计63,752,779.
22100.
004,162,695.
996.
5359,590,083.
23续:种类2019-12-31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)85种类2019-12-31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款276,212,144.
84100.
0013,791,760.
564.
99262,420,384.
28组合1:2,478,333.
620.
902,478,333.
62组合2:273,733,811.
2299.
1013,791,760.
565.
04259,942,050.
66单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计276,212,144.
84100.
0013,791,760.
564.
99262,420,384.
28应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2019-12-31应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)46,421,446.
162,321,072.
315.
001-2年15,409,520.
011,540,952.
0010.
002-3年2,358.
42471.
6820.
005年以上300,200.
00300,200.
00100.
00合计62,133,524.
594,162,695.
996.
70续:账龄2019-12-31应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)273,433,611.
2213,671,680.
565.
004-5年300,200.
00120,080.
0040.
00合计273,733,811.
2213,791,760.
565.
042.
计提、收回或转回的坏账准备情况项目2019-12-31本期增加本期减少2020-6-30本期计提其他增加本期转回本期核销坏账准备13,791,760.
569,629,064.
574,162,695.
99合计13,791,760.
569,629,064.
574,162,695.
993.
按欠款方归集的余额较大的应收账款86单位名称2020-6-30占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备百度时代网络技术(北京)有限公司45,442,857.
3971.
282,272,142.
87上海鸿鳞广告有限公司15,409,520.
0124.
171,540,952.
00泛亚信息技术江苏有限公司1,019,254.
631.
60无锡易联电商信息技术有限公司连云港分公司600,000.
000.
94福建广电网络集团股份有限公司厦门分公司300,200.
000.
47300,200.
00合计62,771,832.
0398.
464,113,294.
874.
截至2020年6月30日止,应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或个人欠款.
注释2.
其他应收款项目2020-6-302019-12-31应收利息应收股利其他应收款28,688,274.
621,388,568.
44合计28,688,274.
621,388,568.
441.
其他应收款1)其他应收款按款项性质分类项目2020-6-302019-12-31押金/保证金201,815.
48200,305.
55租赁押金1,344,000.
00员工备用金15,500.
0416,536.
90股权转让款30,000,000.
00合计30,217,315.
521,560,842.
452)其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额172,274.
01172,274.
012020年1月1日其他应收款账面余额在本期:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提1,356,766.
891,356,766.
8987坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期转回本期转销本期核销其他变动2020年6月30日余额1,529,040.
901,529,040.
903)其他应收款分类披露种类2020-6-30账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款30,217,315.
52100.
001,529,040.
905.
0628,688,274.
62组合1:组合2:30,217,315.
52100.
001,529,040.
905.
0628,688,274.
62合计30,217,315.
52100.
001,529,040.
905.
0628,688,274.
62续:种类2019-12-31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,560,842.
45100.
00172,274.
0111.
041,388,568.
44组合1:组合2:1,560,842.
45100.
00172,274.
0111.
041,388,568.
44合计1,560,842.
45100.
00172,274.
0111.
041,388,568.
444)计提、收回或转回坏账准备情况项目2019-12-31本期增加本期减少2020-6-30本期计提其他增加本期转回本期核销坏账准备172,274.
011,356,766.
891,529,040.
90合计172,274.
011,356,766.
891,529,040.
905)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况88单位名称款项的性质2020-6-30账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)坏账准备余额青岛中天泽业投资管理有限公司股权转让款30,000,000.
001年以内99.
281,500,000.
00远东宏信(天津)融资租赁有限公司押金151,815.
482-3年0.
5028,363.
10上海宾融建筑工程有限公司押金50,000.
001年以内0.
170.
00许姝备用金1,944.
001年以内0.
010.
00范佳慧备用金5,000.
001年以内0.
02677.
806)其他应收款余额中,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或个人欠款.
注释3.
长期股权投资款项性质2020-6-302019-12-31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值对子公司投资123,232,728.
59123,232,728.
59223,232,728.
59223,232,728.
59合计123,232,728.
59123,232,728.
59223,232,728.
59223,232,728.
591.
对子公司投资被投资单位初始投资成本2019-12-31本期增加本期减少2020-6-30本期计提减值准备减值准备2020-6-30厦门商中在线信息技术有限公司1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00香港信诺信息科技有限公司468,398.
00468,398.
00468,398.
00无锡泛亚信息技术有限公司41,764,330.
5941,764,330.
5941,764,330.
59远近文化传播(上海)有限公司100,000,000.
00100,000,000.
00100,000,000.
00北京新网互联软件服务有限公司80,000,000.
0080,000,000.
0080,000,000.
00合计223,232,728.
59223,232,728.
59100,000,000.
00123,232,728.
592.
长期股权投资的说明详见"二、合并财务报表范围"中关于本期纳入合并财务报表范围的主体的相关说明.
注释4.
营业收入和营业成本89项目2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本主营业务450,651,119.
64450,663,669.
4849,669,151.
0543,849,431.
50合计450,651,119.
64450,663,669.
4849,669,151.
0543,849,431.
50十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目2020年1-6月2019年1-6月非流动资产处置损益-2,372.
16越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)488,362.
78550,385.
56计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出26,706.
44135,763.
38其他符合非经常性损益定义的损益项目税前非经常性损益合计515,069.
22683,776.
78减:所得税影响额533.
55181,882.
34少数股东权益影响额(税后)扣除少数股东损益后非经常性损益合计514,535.
67501,894.
4490(二)净资产收益率和每股收益报告期利润2020年1-6月加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.
580.
190.
19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.
460.
180.
18报告期利润2019年1-6月加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.
850.
180.
18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.
730.
180.
18商中在线科技股份有限公司(公章)二〇二〇年八月三十一日91第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:厦门观音山商务区通达大厦5楼公司档案室