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2020半年度报告好房通NEEQ:838856成都好房通科技股份有限公司公司半年度大事记一、2020年1月3日公司获得了一种房产资源资料智能存储柜专利证书(证书号第9870916号)专利号:ZL201920427542.
5.
二、2020年1-6月,好房通申请并获得6项软件著作权证书,软件著作权证书编号分别为:软著登字第5097643、4975713、5114878、5154207、5154201、5458361号,这些产品有力保障了公司产品在创新研发过程中维护自身的权利.
三、2020年2月28日,国家知识产权局颁发了第39608479号商标注册证,公司获得了第36、42类图形商标.
四、2020年2月28日,国家知识产权局颁发了第39587719号商标注册证,公司获得了"友邻通"第36类商标.
五、2020年2月28日,国家知识产权局颁发了第39600532号商标注册证,公司获得了"友邻通"第45类商标.
六、2020年5月12日,国家知识产权局核准了公司第6700907号"好房通"商标续展.
目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况6第三节会计数据和经营情况8第四节重大事件15第五节股份变动和融资15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况19第七节财务会计报告22第八节备查文件目录73第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人林雨、主管会计工作负责人蒲明娟及会计机构负责人(会计主管人员)蒲明娟保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述下游房地产行业带来的经营风险房地产行业是典型的周期性行业,在经济运行过程中易受经济周期和国家宏观调控的影响,表现为房地产市场起伏波动.
若中国经济形势发生明显变化,房地产开发及其相关配套服务行业出现过度低迷、大批企业倒闭的极端结果,相关企业将缺乏资金进行信息化建设,对公司产生不利影响.
人才流失风险房地产中介服务信息化的发展离不开高素质的综合性人才,从业者既要对房地产中介行业的业务模式和流程有深刻认识和理解,又要懂软件技术和信息系统知识,这样才能架起IT系统与具体业务之间的桥梁,提高软件开发的质量和实用性;在系统运行维护阶段,服务人员的水平更是直接关系到软件产品使用效果.
这些优秀的人才对于产业的发展至关重要,而这部分人才因为掌握管理知识、销售渠道或行业内较为先进的技术而有更大的选择空间,人才较易流失.
因此公司面临的人才流失风险对公司经营有显著的影响.
产品和技术风险软件行业属于技术密集、产品更新换代速度快的行业,对软件企业在技术、产品及市场发展趋势的预测、关键技术及新产品的研发、核心技术更新与优化等方面要求较高.
未来如果公司对技术发展的趋势、市场与客户的最新需求、新技术新产品开发节奏等把握出现偏差,将会影响公司在技术和市场的领先地位.
税收优惠政策和政府补助政策变化的风险税收优惠政策是影响公司经营的重要外部因素.
目前公司享受的税收优惠政策有:根据【成高国税通(510198150319126)号】税务事项通知书和【成高国税通(510198150319128)号】税务事项通知书;根据【成高国税通(510198140782280)号】税务事项通知书,从2014年7月1日起享受软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退优惠政策.
未来若国家以及地方政府关于支持软件企业的税收优惠政策及政府补助政策发生改变,或者不能再享受政府补助,则将对公司的利润产生重大的影响.
持续亏损风险2019年同期和本报告期内的营业收入分别为1155.
67万元、2069.
38万元,净利润分别为-1168.
58万元、-25.
99万元.
公司目前处于战略亏损期,主要是因为近年来公司在产品更新和业务拓展、广告宣传方面资金投入较大.
若公司未来收入的增长幅度未能按照预期超过成本增加的幅度,或者行业发展前景发生变化,则公司可能仍然存在继续亏损的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:本期无新增重大风险释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、好房通、好房通科技、母公司指成都好房通科技股份有限公司子公司指股份公司全资子公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人《公司法》指《中华人民共和国公司法》股转、股转系统指全国中小企业股份转让系统证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会股东大会指股份公司股东大会董事会指股份公司董事会监事会指股份公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会《公司章程》指《成都好房通科技股份有限公司章程》推荐主办券商、主办券商、东吴证券指东吴证券股份有限公司报告期指2020年1月1日-2020年6月30日第二节公司概况一、基本信息公司中文全称成都好房通科技股份有限公司英文名称及缩写ChengduHaofangtongTechnologiesLimited证券简称好房通证券代码838856法定代表人林雨二、联系方式董事会秘书蒲明娟联系地址四川省成都高新区世纪城南路599号6栋2层电话028-88889666传真028-87020099电子邮箱1574113738@qq.
com公司网址www.
hftsoft.
com办公地址四川省成都高新区世纪城南路599号6栋2层邮政编码610042公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2013年6月27日挂牌时间2016年8月19日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I-65-651-6510主要业务房地产中介管理软件的开发和销售,并为客户提供后续的软件维护、培训及相关服务主要产品与服务项目好房通、好房A+普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)57,564,896优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东林雨实际控制人及其一致行动人实际控制人为林雨先生,无一致行动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91510100072409702J否金融许可证机构编码无否注册地址四川省成都市高新区世纪城南路599号6栋2层否注册资本(元)57,564,896否五、中介机构主办券商(报告期内)东吴证券主办券商办公地址苏州工业园区星阳街5号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)东吴证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入20,693,814.
5711,556,653.
0579.
06%毛利率%65.
91%41.
22%-归属于挂牌公司股东的净利润-194,448.
76-11,685,802.
3498.
34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-689,808.
96-11,677,680.
2096.
60%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-0.
78%-24.
59%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-2.
75%-24.
59%-基本每股收益-0.
00-0.
2097.
74%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计39,558,016.
5040,487,952.
21-2.
30%负债总计14,180,101.
1715,350,095.
51-7.
62%归属于挂牌公司股东的净资产24,969,185.
6825,163,634.
43-0.
77%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
430.
44-0.
77%资产负债率%(母公司)27.
39%28.
82%-资产负债率%(合并)35.
85%37.
91%-流动比率2.
062.
03-利息保障倍数0-288.
7-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,414,661.
84-16,154,361.
4578.
86%应收账款周转率22.
61290.
8-存货周转率5.
2638.
24-(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-2.
30%-14.
47%-营业收入增长率%79.
06%-11.
54%-净利润增长率%97.
78%19.
79%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司多年来主要从事房地产中介管理软件的开发与销售,通过顾问式营销与客户建立良好的业务联系,凭借优秀的软件售后服务为客户创造价值,在与客户深入合作的过程中进一步推动产品创新.
公司凭借多年来在房产中介管理软件领域的精耕细作,以软件销售为切入点,积累了大量客户资源,公司未来将通过积极的产业链整合来实现房地产O2O运营模式,建立适合互联网+时代的全新房地产流通服务平台.
公司为提高核心竞争力,始终将创新产品研发作为发展的重点,历年来投入多项软件相关管理平台的开发,上半年取得6项软件著作权证书、4类商标注册证书;公司共计取得39项软件著作权证书、三项实用型专利、两项外观设计专利、10类商标注册证书.
软件类公司在业务发展初期需要以较低的运营成本迅速开拓市场、树立品牌,单纯依靠自身发展在各区域建立自有营销网点,难以满足市场开拓的需要.
此外,房地产中介企业具有较强的地域性,区域代理商对当地的房地产中介较为熟悉,具有一定的社会资源以及市场推广实力,能够较好的挖掘当地的潜在客户.
因此公司采取直销和代理销售相结合的方式,快速在全国市场进行产品布局.
1、直销模式公司直接销售采取电话销售、网络销售、会销和线下推广销售相结合的模式.
其中以电话销售为主,通过业务人员的语音沟通,电话销售方式可以覆盖到更为广泛的客户群体.
2、代销模式代销模式下,公司与代销商约定一定的销售指标,代理商在软件产品标准价基础上以相应折扣从公司购买软件产品,然后在所在代理区域内进行软件销售,代理商未销售完成的部分公司不予其退货.
公司目前主要通过软件销售及后续的技术、维护等服务获取收入和利润.
与软件产品销售相关的主要收入方式有软件的初始销售收入和后续续费收入.
其次,公司寻求重要合作伙伴一起开拓市场,通过授予合作方软件的独家使用权和区域总代理权等收取一次性的授权使用费从而获取收益.
本报告期内及本报告期期后至报告披露日,公司商业模式未发生重大变化.
(二)经营情况回顾本年度公司的主营业务为房地产中介管理软件的开发和销售.
经过多年的研发及市场试验,公司现有产品已很成熟,公司软件产品销量和收入仍处于同类产品领先地位.
2020年上半年,公司实现营业收入为2069.
38万元.
报告期内经营成果、财务状况分析如下:1、上半年公司实现营业收入2069.
38万元,较上年同期营业收入1155.
67万元,同比增幅79.
06%,主要原因为2019年度签订的定制软件开发合同按照完工进度进行收入的确认,增加了软件定制开发的收入;本报告期营业成本为705.
55万元,较上年同期营业成本679.
35万元,同比增幅3.
86%;本报告期毛利率65.
91%,较上年同期增加24.
69%,毛利率增加的原因是报告年度软件定制开发的收入增加.
2、上半年公司销售费用为542.
99万元,管理费用为511.
23万元,研发费用为376.
98万元,净利润为-25.
99万元,同比增加97.
78%,原因有两个:1、软件定制开发收入增加;2、上半年退税的收入增加.
3、报告期内公司经营活动现金流入金额2004.
16万元,与上年同期相比,增加了41.
72%,其中销售商品、提供劳务现金流入金额1834.
15万元,占经营活动现金流入的92.
52%,公司软件产品基本都是现款销售,主营业务突出,营销状况良好,销售回款状况良好,创现能力强;经营活动现金流出金额2345.
62万元,与上年同期相比,减少了22.
58%,主要系公司当期购买商品、接收劳务支付的现金及支付的税费减少所致.
报告期内,经营活动现金流量净额为-341.
47万元,与上年同期相比,增加78.
86%.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金14,979,672.
2837.
87%20,132,623.
8949.
72%-25.
60%应收账款1,830,825.
004.
63%--100%存货2,591,301.
716.
55%89,541.
180.
22%2,793.
98%长期股权投资1,326,290.
463.
35%1,326,290.
463.
28%0%固定资产383,858.
420.
97%546,328.
111.
35%-29.
74%其他应收款8,323,316.
4921.
04%8,724,043.
2921.
55%-4.
59%无形资产8,656,975.
0521.
88%7,379,844.
3618.
23%17.
31%预收账款6,287,037.
1615.
89%8,223,019.
0120.
31%-23.
54%应付职工薪酬2,553,079.
536.
45%1,816,352.
194.
49%40.
56%项目重大变动原因:1、货币资金:本报告期期末余额为1497.
97万元,较上年期末减少515.
30万元,减幅25.
60%,本报告年度投资子公司产生现金流支出50万;本报告年度购买拓展增值业务,购买VR相机存货支出现金278.
19万元.
2、存货:本报告期期末余额为259.
13万元,较上年期末增加250.
17万元,增幅2793.
98%,本报告年度公司扩大增值业务公司,增加VR相机的销售,本报告年度内支出现金278.
19购置VR相机.
3、应收账款:本报告期期末余额为183.
08万,上年期末余额为0,较上年同期增加183.
08万,主要原因为公司定制开发项目按照开发进度进行收入的确认,增加了应收账款.
4、固定资产,本报告期期末余额为38.
39万元,较上年期末减少了16.
24万元,主要原因为使用的固定资产产生的经营性折旧.
5、无形资产:本报告期期末余额为865.
70万元,较上年同期增加17.
13%,主要原因系本报告年度增加了域名的购买,增加了无形资产的账面价值.
.
6、预收账款:本报告年度期末余额为822.
30万元,较上年同期减少23.
54%,主要原因系本报告期本年度公司2019年度预收的开发定制费用进行了收入确认;代理商预存款,按照服务时间确认了收入,减少了预存款.
7、应付职工薪酬:本报告年度期末余额为255.
31万元,较上年同期增加40.
56%,主要原因系本报告期本年度公司对研发员工增加了项目性奖金的发放,工资水平的提升.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入20,693,814.
57-11,556,653.
05-79.
06%营业成本7,055,503.
1734.
09%6,793,511.
1558.
78%3.
86%毛利率65.
91%-41.
22-24.
69%营业税金及附加35,033.
390.
17%73,595.
340.
64%-52.
40%销售费用5,429,981.
7726.
24%8,637,179.
0974.
74%-37.
13%管理费用5,112,341.
2924.
70%3,267,302.
9928.
27%56.
47%研发费用3,769,817.
1818.
22%4,388,656.
0637.
98%-14.
10%财务费用20,822.
310.
10%-32,508.
62-0.
28%164.
05%信用减值损失--66,045.
140.
57%-100.
00%其他收益395,094.
181.
91%--100.
00%投资收益-28,758.
890.
14%-40,552.
10-0.
35%29.
08%营业利润-363,349.
25-1.
76%-11,677,680.
20-101.
05%96.
89%营业外收入159,797.
410.
77%3,205.
710.
03%4,884.
77%营业外支出56,389.
540.
27%11,327.
850.
10%397.
80%净利润-259,941.
38-1.
26%-11,685,802.
34-101.
12%97.
78%项目重大变动原因:1、营业收入:较上年同期增加了913.
71万元,增幅79.
06%,主要原因为公司调整了销售政策,推出了新产品好房A+,在本报告年度实现收入增长.
2、销售费用:较上年同期减少了320.
72万元,减幅37.
13%,主要原因为公司本年减少投入广告宣传费,销售人员的工资薪酬体系进行了调整,本年度房租社保均享受了国家的减免优惠政策.
3、研发费用:减幅14.
10%,较上年同期减少了61.
88万元,本报告年度减少了技术服务费用的支出,同时本报告年度公司按照政策享受了国家社保和房租的减免优惠.
4、财务费用:增幅164.
05%,较上年同期增加了5.
33万元,本报告年度开通建行聚合支付后,收款手续费增加,且本报告年度闲置资金减少,产生的利息收益减少.
5、其他收益:本报告年度发生额39.
51万元,,较上年同期增加了39.
51万元,主要为2019年度递交的退税资料通过审核,退税收入在本报告年度收到.
6、营业外收入:本报告年度发生额15.
98万元,,较上年同期增加了15.
66万元,主要为本报告年度有收到政府人才补助.
7、营业利润:增幅96.
89%,较上年同期增加1131.
43万元,主要原因为本报告年度营业收入、其他收益增加,销售费用减少、研发费用减少所致.
8、净利润:增幅97.
78%,较上年同期增加1142.
59万元,主要原因为本报告年度营业利润增加,且营业外收入增加所致.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-3,414,661.
84-16,154,361.
4578.
86%投资活动产生的现金流量净额-2,238,289.
770-100.
00%筹资活动产生的现金流量净额500,000.
00-26,970.
001,953.
91%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:较上年同期增加1273.
97万元,增幅78.
86%,其中经营活动现金流入增加590.
00万元,增幅41.
72%.
经营活动现金流出减少683.
97万元,减幅22.
58%.
经营活动现金流入增加主要原因系本报告年度收到销售商品、提供劳务的收入增加;经营活动现金流出减少主要系支付给职工以及为职工支付的现金减少.
2、投资活动产生的现金流量净额:较上年同期减少223.
83万元,减幅100%,上年同期未发生投资活动产生的现金流.
本报告年度投资活动现金流出增加224.
01万元,增幅100.
00%,主要原因为本报告年度增加了域名的投资.
3、筹资活动产生的现金流量净额:较上年同期的变动比例1953.
91%,主要系报告期内公司与其他股东共同成立了一家子公司,吸收到投资款50万.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益524,291.
62计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)-25,789.
57除上述各项之外的其他营业外收入和支出非经常性损益合计498,502.
05所得税影响数少数股东权益影响额(税后)3,141.
85非经常性损益净额495,360.
20四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用财政部于2017年7月修订并发布了《企业会计准则第14号—收入》(财会[2017]22号)(以下简称"新收入准则"),要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则.
根据上述文件要求,公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整.
本次会计政策变更系根据国家财政部规定变更,符合有关法律、法规的相关规定.
公司自2020年1月1日起执行上述变更后的会计政策,上述新准则实施预计不会对公司财务报告产生重大影响.
无需追溯调整.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润成都好房优家互联网信息服务有限公司子公司企业管理服务;企业形象策划服务.
对线下服务的的补充对特定用户提供线下配套服务200万136.
21万-614.
67万15.
46万-3.
63万成都友邻智物科技有限公司子公司企业管理服务;企业形象策划服务.
对线下服务的的补充对特定用户提供线下配套服务1000万185.
47万155.
03万0.
14万-9.
20万新疆房世界网络科技有限公司参股公司企业管理服务;企业形象策划服务.
对线下服务的的补充对特定用户提供线下配200万60.
58万50.
14万21.
66万-3.
93万套服务深圳市拍能七二零科技有限公司参股公司VR相机的生产和销售完善软件VR看房功能组件扩大边缘边缘服务142.
8571万74.
20万47.
96万0万-11.
87万深圳彩房通科技服务有限公司参股公司企业管理服务;企业形象策划服务.
对线下服务的的补充对特定用户提供线下配套服务300万0.
58万0.
58万0.
50万0.
50万合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况适用√不适用第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数38,123,96466.
23%038,123,96466.
23%其中:控股股东、实际控制人4,598,0838.
00%04,598,0838.
00%董事、监事、高管1,882,2263.
27%01,882,2263.
27%核心员工--0--有限售有限售股份总数19,440,93233.
77%019,440,93233.
77%条件股份其中:控股股东、实际控制人13,794,25123.
96%013,794,25123.
96%董事、监事、高管5,656,6819.
81%05,656,6819.
81%核心员工--0--总股本57,564,896.
00-057,564,896-普通股股东人数13股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1林雨18,392,33418,392,33431.
9506%13,794,2514,598,0832成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙)7,693,3827,693,38213.
3647%7,693,3823深圳市赛金登峰投资基金企业(有限合伙)7,203,5627,203,56212.
5138%7,203,5624成都盈创兴科创业投资合伙企业(有限合伙)5,402,6725,402,6729.
3854%5,402,6725顾灿龙4,739,4994,739,4998.
2333%3,554,6251,184,8746深圳市房多多网络科技有限公司4,029,5434,029,5437.
0000%4,029,5437魏建平3,521,5953,521,5956.
1176%3,521,5958谢亮2,789,4082,789,4084.
8457%2,092,056697,3529成都朋锦中和企业管理咨询中心(有1,753,8901,753,8903.
0468%1,753,890限合伙)10成都朋锦资产管理有限公司-德智新三板私募投资基金951,441951,4411.
6528%951,441合计56,477,326-56,477,32698.
11%19,440,93237,036,394普通股前十名股东间相互关系说明:普通股前十名股东间无关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东为自然人林雨,其直接持有公司31.
9506%的股份,为公司法定代表人.
林雨先生,1973年出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2001年3月至2002年6月任四川安泰系统集成科技公司项目部负责人;2002年7月至2004年10月任云南溪洛渡建设发展有限公司总经理助理;2004年11月至2006年8月,自由职业;2006年9月至2013年6月为21世纪不动产成都旗舰店投资人、负责人;2013年6月设立有限公司,任执行董事兼总经理.
现任公司董事长,林雨一直担任公司的执行董事、董事长、总经理,对公司的经营决策具有决定权,为公司实际控制人.
报告期内公司控股股东未发生变化.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况√适用不适用单位:元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序12018年8月30日56,000,0000是偿还贷款3,000,000已事前及时履行22018年8月30日56,000,0000是补充公司的流动资金7,067,150.
73已事前及时履行募集资金使用详细情况:公司于2018年8月发行股票募集资金人民币5,600万元,截止2018年8月20日(即取得股权登记函前),该账户每日存款余额不低于募集资金总额5,600万元,不存在提前使用募集资金的情形.
截至2020年6月30日,公司累计已使用募集资金人民币52,005,960.
43元,募集资金余额为人民币元(其中利息收入扣除手续费净额:元).
本年度股票发行期间,为保证公司产品研发的正常开发,在募集资金可以使用前公司以自有资金支付了2018年6-8月的研发人员工资3,873,158.
01元,已记入研发费用.
公司将用于研发费用的1,374,011.
59元用途变更为补充公司的流动资金.
同时公司将用于对运营推广费中的35,000,000.
00元用途变更为补充公司的流动资金,主要用于人员培训、人员工资、经营费用、咨询服务费等日常经营性开支付款.
剩余运营推广费9,866,900.
00元将继续用于运营推广使用.
募集资金用途变更公告于2018年11月30日发布于全国中小企业股份转让系统(www.
neeq.
com.
cn)公告编号:2018-029.
经第一届董事会第二十四次会议、2018年11月28日第一届监事会第八次会议及2018年12月15日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过.
公司于2020年4月29日第二届董事会第五次会议、2020年4月29日第二届监事会第三次会议通过《关于募集资金用途变更的议案》,尚需股东大会审议,对公司本次发行募集用途进行了变更.
公司于2020年4月29日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了《关于募集资金用途变更的公告》(公告编号:2020-004).
公司本次股票发行共募集资金人民币56,000,000.
00元,原计划用于公司研发费用10,000,000.
00元,运营推广费46,000,000.
00元.
第一次募集资金用途变更后,公司将用于研发费用的1,374,011.
59元用途变更为补充公司的流动资金、将用于运营推广费的35,000,000.
00元用途变更为补充公司的流动资金,主要用于人员培训、人员工资、经营费用、咨询服务费等日常经营性开支付款.
现公司拟将用于流动资金中的3,000,000.
00元用途变更为偿还贷款.
同时公司拟将用于对运营推广费中的7,067,150.
73元用途变更为补充公司的流动资金,主要用于人员培训、人员工资、经营费用、咨询服务费等日常经营性开支付款.
同时为提高募集资金使用效率和效益,保护投资者的利益,公司本着节约、合理的原则,公司决定将其中原为截至到2019年12月31日产生的利息收入扣除手续费净额的346,521.
47元变更为补充流动资金.
截至2019年12月31日,公司累计已使用募集资金人民币52,005,960.
43元,公司募集资金具体使用情况:募集资金使用52,005,960.
43元,其中:1、研发工资8,625,988.
41元;2、运营推广费3,932,849.
27元;3、补充流动资金29,047,122.
75元;4、偿还贷款3,000,000.
00元;5、转入其他行存放7,400,000.
00元.
募集资金余额4,347,183.
52元.
四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期林雨董事长、总经理男1973-112019年4月23日2022年4月2日顾灿龙董事男1973-112019年4月3日2022年4月2日谢亮董事男1981-62019年4月3日2022年4月2日尹杰董事男1973-62019年4月3日2022年4月2日刘冰云董事男1979-112019年4月3日2022年4月2日蒲明娟财务负责人女1988-42019年4月23日2022年4月2日蒲明娟董事会秘书女1988-42019年4月23日2022年4月2日刘宇监事会主席男1984-92019年4月23日2022年4月2日文玉监事女1982-92019年4月3日2022年4月2日吴刚监事男1979-42019年4月3日2022年4月2日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:截至本报告期末,董事、监事、高级管理人员相互间,并与控股股东、实际控制人间,不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量林雨董事长、总经理18,392,334018,392,33431.
95%00顾灿龙董事4,739,49904,739,4998.
23%00谢亮董事2,789,40802,789,4084.
85%00合计-25921241-2592124145.
03%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员260026销售人员6801751技术人员662068财务人员3003行政人员3113客服人员248329员工总计1901121180按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科6958专科9999专科以下2122员工总计190180(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金五(一)14,979,672.
2820,132,623.
89结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五(二)1,830,825.
000应收款项融资预付款项五(三)1,465,777.
092,289,280.
92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(四)8,323,316.
498,724,043.
29其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五(五)2,591,301.
7189,541.
18合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计29,190,892.
5731,235,489.
28非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资五(六)1,326,290.
461,326,290.
46其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五(七)383,858.
42546,328.
11在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五(八)8,656,975.
057,379,844.
36开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计10,367,123.
939,252,462.
93资产总计39,558,016.
5040,487,952.
21流动负债:短期借款五(九)向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五(十)1,092,923.
031,239,104.
03预收款项五(十一)6,287,037.
168,223,019.
01合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五(十二)2,553,079.
531,816,352.
19应交税费五(十三)397,696.
30246,051.
04其他应付款五(十四)3,849,365.
153,825,569.
24其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计14,180,101.
1715,350,095.
51非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计14,180,101.
1715,350,095.
51所有者权益(或股东权益):股本五(十五)57,564,896.
0057,564,896.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(十六)61,605,222.
7161,561,103.
64减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润五(十七)-94,200,933.
03-93,962,365.
21归属于母公司所有者权益合计24,969,185.
6825,163,634.
43少数股东权益408,729.
65-25,777.
73所有者权益合计25,377,915.
3325,137,856.
70负债和所有者权益总计39,558,016.
5040,487,952.
21法定代表人:林雨主管会计工作负责人:蒲明娟会计机构负责人:蒲明娟(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金13,217,163.
8818,790,193.
69交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十二(一)1,830,825.
00应收款项融资预付款项1,443,139.
092,158,848.
77其他应收款十二(二)12,558,561.
2113,021,961.
61其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货2,443,861.
7173,101.
18合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计31,493,550.
8934,044,105.
25非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十二(三)5,826,290.
465,326,290.
46其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产377,158.
62538,061.
71在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产8,656,975.
057,379,844.
36开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计14,860,424.
1313,244,196.
53资产总计46,353,975.
0247,288,301.
78流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1,074,638.
031,074,638.
03预收款项6,212,855.
058,147,336.
90合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬2,507,018.
351,708,041.
26应交税费344,387.
70193,334.
46其他应付款2,555,862.
632,506,554.
38其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计12,694,761.
7613,629,905.
03非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计12,694,761.
7613,629,905.
03所有者权益(或股东权益):股本57,564,896.
0057,564,896.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积61,605,222.
7161,605,222.
71减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-85,510,905.
45-85,511,721.
96所有者权益合计33,659,213.
2633,658,396.
75负债和所有者权益总计46,353,975.
0247,288,301.
78法定代表人:林雨主管会计工作负责人:蒲明娟会计机构负责人:蒲明娟(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入20,693,814.
5711,556,653.
05其中:营业收入五(十八)20,693,814.
5711,556,653.
05利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本21,423,499.
1123,127,736.
01其中:营业成本五(十八)7,055,503.
176,793,511.
15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(十九)35,033.
3973,595.
34销售费用五(二十)5,429,981.
778,637,179.
09管理费用五(二十一)5,112,341.
293,267,302.
99研发费用五(二十二)3,769,817.
184,388,656.
06财务费用五(二十三)20,822.
31-32,508.
62其中:利息费用79,170.
00利息收入21,173.
45181,940.
48加:其他收益五(二十四)395,094.
18投资收益(损失以"-"号填列)五(二十五)-28,758.
89-40,552.
10其中:对联营企业和合营企业的投资收益-40,552.
10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五(二十六)-66,045.
14资产减值损失(损失以"-"号填列)五(二十七)资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-363,349.
25-11,677,680.
20加:营业外收入五(二十八)159,797.
413,205.
71减:营业外支出五(二十九)56,389.
5411,327.
85四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-259,941.
38-11,685,802.
34减:所得税费用五、净利润(净亏损以"-"号填列)-259,941.
38-11,685,802.
34其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-65,492.
622.
归属于母公司所有者的净利润-194,448.
76-11,685,802.
34六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-65,492.
62(二)归属于少数股东的综合收益总额-194,448.
76-11,685,802.
34八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
00-0.
20(二)稀释每股收益(元/股)-0.
00-0.
20法定代表人:林雨主管会计工作负责人:蒲明娟会计机构负责人:蒲明娟(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十二(四)20,261,679.
3310,720,235.
31减:营业成本十二(四)6,926,153.
176,107,904.
75税金及附加34,973.
9971,804.
24销售费用5,123,213.
718,066,744.
77管理费用4,906,284.
632,719,647.
10研发费用3,769,817.
184,388,656.
06财务费用14,990.
22-35,762.
71其中:利息费用79,170.
00利息收入19,674.
81181,798.
33加:其他收益395,094.
18投资收益(损失以"-"号填列)十二(五)-40,552.
10其中:对联营企业和合营企业的投资收益-40,552.
10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-66,045.
14资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-118,659.
39-10,705,356.
14加:营业外收入144,475.
903,205.
71减:营业外支出25,000.
0011,327.
85三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)816.
51-10,713,478.
28减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)816.
51-10,713,478.
28(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)816.
51-10,713,478.
28(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额816.
51-10,713,478.
28七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
00-0.
19(二)稀释每股收益(元/股)-0.
00-0.
19法定代表人:林雨主管会计工作负责人:蒲明娟会计机构负责人:蒲明娟(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金18,341,523.
0713,554,167.
86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还395,124.
98收到其他与经营活动有关的现金1,304,935.
64587,387.
41经营活动现金流入小计20,041,583.
6914,141,555.
27购买商品、接受劳务支付的现金3,023,112.
6913,084,592.
42客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金6,681,280.
319,774,012.
28支付的各项税费481,093.
741,045,819.
32支付其他与经营活动有关的现金13,270,758.
796,391,492.
70经营活动现金流出小计23,456,245.
5330,295,916.
72经营活动产生的现金流量净额-3,414,661.
84-16,154,361.
45二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,805.
39投资活动现金流入小计1,805.
39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,211,336.
28投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金28,758.
88投资活动现金流出小计2,240,095.
16投资活动产生的现金流量净额-2,238,289.
77三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金500,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计500,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,970.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计26,970.
00筹资活动产生的现金流量净额500,000.
00-26,970.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-5,152,951.
61-16,181,331.
45加:期初现金及现金等价物余额20,132,623.
8946,513,370.
32六、期末现金及现金等价物余额14,979,672.
2830,332,038.
87法定代表人:林雨主管会计工作负责人:蒲明娟会计机构负责人:蒲明娟(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金17,892,829.
6512,665,705.
38收到的税费返还395,081.
29收到其他与经营活动有关的现金972,934.
72736,015.
22经营活动现金流入小计19,260,845.
6613,401,720.
60购买商品、接受劳务支付的现金2,800,700.
1312,424,285.
42支付给职工以及为职工支付的现金6,336,834.
529,117,511.
07支付的各项税费473,161.
681,020,964.
44支付其他与经营活动有关的现金12,513,626.
636,871,782.
54经营活动现金流出小计22,124,322.
9629,434,543.
47经营活动产生的现金流量净额-2,863,477.
3-16,032,822.
87二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,783.
77投资活动现金流入小计1,783.
77购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,211,336.
28投资支付的现金500,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,711,336.
28投资活动产生的现金流量净额-2,709,552.
51三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金26,970.
00筹资活动现金流出小计26,970.
00筹资活动产生的现金流量净额-26,970.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-5,573,029.
81-16,059,792.
87加:期初现金及现金等价物余额18,790,193.
6946,355,248.
63六、期末现金及现金等价物余额13,217,163.
8830,295,455.
76法定代表人:林雨主管会计工作负责人:蒲明娟会计机构负责人:蒲明娟三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释一、公司基本情况(一)公司概况成都好房通科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")成立于2013年6月27日,公司营业执照统一社会信用代码:91510100072409702J.
公司设立时注册资本200万元,其中林雨出资148万元,占公司注册资本74%;顾灿龙出资32.
74万元,占公司注册资本16.
37%;谢亮出资19.
26万元,占公司注册资本9.
63%.
根据2015年9月11日的股东会决议,同意股东林雨将19.
29%股权转让给成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、顾灿龙将2.
27%股权转让给成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、谢亮将1.
33%股权转让给成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙),同时新增股东深圳市赛金登峰投资基金企业(有限合伙),公司注册资本由200万元增加到242.
86万元,新增的42.
86万元由新股东深圳市赛金登峰投资基金企业(有限合伙)出资.
转让和新增股东后,公司注册资本242.
86万元,其中:林雨出资109.
42万元,占公司注册资本45.
06%;顾灿龙出资28.
2万元,占公司注册资本11.
61%;谢亮出资16.
6万元,占公司注册资本6.
83%;成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙)出资45.
78万元,占公司注册资本18.
85%;深圳市赛金登峰投资基金企业(有限合伙)出资42.
86万元,占公司注册资本17.
65%.
根据2015年12月13日股东会决议,同意以2015年11月30日为基准日,将成都好房通科技有限公司整体变更设立为股份有限公司,注册资本由242.
86万元增加到500.
00万元,原股东按原出资比例认购公司股份.
股改后,公司注册资本500.
00万元,其中:林雨出资225.
30万元,占公司注册资本45.
06%;顾灿龙出资58.
05万元,占公司注册资本11.
61%;谢亮出资34.
15万元,占公司注册资本6.
83%;成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙)出资94.
25万元,占公司注册资本18.
85%;深圳市赛金登峰投资基金企业(有限合伙)出资88.
25万元,占公司注册资本17.
65%.
根据2015年12月23日股东会决议,同意注册资本由500.
00万元增加到588.
25万元,增加的88.
25万元,由新股东成都盈创兴科创业投资合伙企业(有限合伙)出资66.
1875万元,新股东成都朋锦中和企业管理咨询中心(有限合伙)出资22.
0625万元.
增资后,公司注册资本588.
25万元,其中:林雨出资225.
30万元,占公司注册资本38.
30%;顾灿龙出资58.
05万元,占公司注册资本9.
87%;谢亮出资34.
15万元,占公司注册资本5.
81%;成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙)出资94.
25万元,占公司注册资本16.
02%;深圳市赛金登峰投资基金企业(有限合伙)出资88.
25万元,占公司注册资本15.
00%;成都盈创兴科创业投资合伙企业(有限合伙)出资66.
1875万元,占公司注册资本11.
25%;成都朋锦中和企业管理咨询中心(有限合伙)出资22.
0625万元,占公司注册资本3.
75%.
根据2015年12月24日股东会决议,同意注册资本由588.
25万元增加到2,000.
00万元,增加的1,411.
75万元,由资本公积向全体股东转增股本.
增资后,公司注册资本2,000.
00万元,其中:林雨出资766.
0002万元,占公司注册资本38.
30%;顾灿龙出资197.
3897万元,占公司注册资本9.
87%;谢亮出资116.
1727万元,占公司注册资本5.
81%;成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙)出资320.
4124万元,占公司注册资本16.
02%;深圳市赛金登峰投资基金企业(有限合伙)出资300.
0125万元,占公司注册资本15.
00%;成都盈创兴科创业投资合伙企业(有限合伙)出资225.
0094万元,占公司注册资本11.
25%;成都朋锦中和企业管理咨询中心(有限合伙)出资75.
0031万元,占公司注册资本3.
75%.
根据2015年12月28日股东会决议,同意注册资本由2,000.
00万元增加到2,207.
3333万元,增加的207.
3333万元,由新股东魏建平出资146.
6667万元,新股东成都朋锦资产管理有限公司出资40.
6666万元,新股东东吴证券股份有限公司出资20.
00万元.
增资后,公司注册资本2,207.
3333万元,其中:林雨出资766.
0002万元,占公司注册资本34.
71%;顾灿龙出资197.
3897万元,占公司注册资本8.
94%;谢亮出资116.
1727万元,占公司注册资本5.
26%;成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙)出资320.
4124万元,占公司注册资本14.
52%;深圳市赛金登峰投资基金企业(有限合伙)出资300.
0125万元,占公司注册资本13.
59%;成都盈创兴科创业投资合伙企业(有限合伙)出资225.
0094万元,占公司注册资本10.
19%;成都朋锦中和企业管理咨询中心(有限合伙)出资75.
0031万元,占公司注册资本3.
40%;魏建平出资146.
6667万元,占公司注册资本6.
64%;成都朋锦资产管理有限公司出资40.
6666万元,占公司注册资本1.
84%;东吴证券股份有限公司出资20.
00万元,占公司注册资本0.
91%.
根据2015年12月30日股东会决议,同意注册资本由2,207.
3333万元增加到5,300.
00万元,增加的3,092.
6667万元,由资本公积向全体股东转增股本.
增资后,公司注册资本5,300.
00万元,其中:林雨出资1,839.
2334万元,占公司注册资本34.
71%;顾灿龙出资473.
9499万元,占公司注册资本8.
94%;谢亮出资278.
9408万元,占公司注册资本5.
26%;成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙)出资769.
3382万元,占公司注册资本14.
52%;深圳市赛金登峰投资基金企业(有限合伙)出资720.
3562万元,占公司注册资本13.
59%;成都盈创兴科创业投资合伙企业(有限合伙)出资540.
2672万元,占公司注册资本10.
19%;成都朋锦中和企业管理咨询中心(有限合伙)出资180.
089万元,占公司注册资本3.
40%;魏建平出资352.
1595万元,占公司注册资本6.
64%;成都朋锦资产管理有限公司出资97.
6441万元,占公司注册资本1.
84%;东吴证券股份有限公司出资48.
0217万元,占公司注册资本0.
91%.
根据2016年5月17日股东会决议,同意注册资本由5,300.
00万元增加到5,353.
5353万元,增加的53.
5353万元,由新股东成都新潮传媒集团股份有限公司出资.
增资后,公司注册资本5,353.
5353万元,其中:林雨出资1,839.
2334万元,占公司注册资本34.
36%;顾灿龙出资473.
9499万元,占公司注册资本8.
85%;谢亮出资278.
9408万元,占公司注册资本5.
21%;成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙)出资769.
3382万元,占公司注册资本14.
37%;深圳市赛金登峰投资基金企业(有限合伙)出资720.
3562万元,占公司注册资本13.
46%;成都盈创兴科创业投资合伙企业(有限合伙)出资540.
2672万元,占公司注册资本10.
09%;成都朋锦中和企业管理咨询中心(有限合伙)出资180.
089万元,占公司注册资本3.
36%;魏建平出资352.
1595万元,占公司注册资本6.
58%;成都朋锦资产管理有限公司出资97.
6441万元,占公司注册资本1.
82%;东吴证券股份有限公司出资48.
0217万元,占公司注册资本0.
90%;成都新潮传媒集团股份有限公司出资53.
5353万元,占公司注册资本1.
00%.
根据2018年第一次及第二次临时股东大会决议,公司进行定向增发,定增后注册资本由5,353.
5353万元增加到5,756.
4896万元,增加的402.
9543万元由深圳市房多多网络科技有限公司出资.
增资后,公司注册资本5,756.
4896万元,其中:林雨出资1,839.
2334万元,占公司注册资本31.
95%;顾灿龙出资473.
9499万元,占公司注册资本8.
23%;谢亮出资278.
9408万元,占公司注册资本4.
85%;成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙)出资769.
3382万元,占公司注册资本13.
36%;深圳市赛金登峰投资基金企业(有限合伙)出资720.
3562万元,占公司注册资本12.
51%;成都盈创兴科创业投资合伙企业(有限合伙)出资540.
2672万元,占公司注册资本9.
39%;成都朋锦中和企业管理咨询中心(有限合伙)出资180.
089万元,占公司注册资本3.
13%;魏建平出资352.
1595万元,占公司注册资本6.
12%;成都朋锦资产管理有限公司出资97.
6441万元,占公司注册资本1.
70%;东吴证券股份有限公司出资48.
0217万元,占公司注册资本0.
83%;成都新潮传媒集团股份有限公司出资53.
5353万元,占公司注册资本0.
93%;深圳市房多多网络科技有限公司出资402.
9543万元,占公司注册资本7.
00%.
公司法定代表人:林雨.
公司注册及办公地址:成都高新区世纪城南路599号6栋2层.
公司经营范围:计算机软硬件开发及销售并提供技术咨询、技术转让;网络技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;房地产营销策划;房地产中介服务;品牌推广;设计、制作、代理、发布广告(不含气球广告);增值电信业务经营(未取得相关行政许可审批,不得开展经营活动)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本财务报表业经公司董事会于2020年8月27日批准报出.
(二)合并财务报表范围截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计4家,详见本附注七、在其他主体中的权益.
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注六、合并范围的变更.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息.
(二)会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
本次报表期间为2020年1月1日至2020年06月30日.
(三)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(五)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
2、合并财务报表编制的方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(六)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(七)外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2.
外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示.
(八)金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
1.
金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
(1)以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
2.
金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
(2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
4.
金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
6.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
7.
权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本集团不确认权益工具的公允价值变动.
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,作为利润分配处理.
(九)金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等.
此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失.
1.
减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失.
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
2.
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
3.
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
4.
金融资产减值的会计处理方法期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得.
5.
各类金融资产信用损失的确定方法(1)应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分(2)应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征.
合并范围内的关联方应收款项组合合并范围内的关联方应收款项经单独测试后未经减值的不计提减值准备(3)其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征.
保证金、押金和员工备用金经单独测试后未经减值的不计提减值准备合并范围内的关联方应收款项组合合并范围内的关联方应收款项经单独测试后未经减值的不计提减值准备(4)债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等.
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
(5)其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等.
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
(6)长期应收款(包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外)本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失.
(7)其中对账龄组合,采用账龄分析法计提的减值损失比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,以下同)551-2年10102-3年30303-5年50505年以上100100(十)应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资.
其相关会计政策参见本附注"金融工具"及"金融资产减值".
(十一)存货1.
存货的类别存货包括在日常活动中持有以备出售的商品.
2.
发出存货的计价方法发出存货采用加权平均法计价.
3.
确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(十二)长期股权投资长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算.
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
1.
投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理).
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益).
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
2.
后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
(1)成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
(2)权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
(3)收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(4)处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注"合并财务报表的编制方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(十三)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
本公司的固定资产分为:运输设备、办公设备、电子设备等.
2.
固定资产的初始计量及后续计量固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧.
3.
折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输设备年限平均法5519.
00办公设备年限平均法5519.
00电子设备年限平均法3531.
67(十四)无形资产1.
无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试(1)无形资产包括计算机软件著作权、商标权、软件等,按成本进行初始计量.
(2)本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
(3)无形资产使用寿命的估计方法1)本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
2)使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
(4)无形资产价值摊销方法使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)计算机软件著作权10年商标权10年软件10年使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核.
(5)使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
2.
内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的标准:(1)为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;(2)在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
本公司划分研究阶段和开发阶段的具体标准为:完成数据库文档撰写,开始软件功能的开发.
本公司开发阶段支出资本化终止的时点为:通过测试验收.
(十五)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象,如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象,应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额,将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较,以确定资产是否发生了减值,以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失.
资产可收回金额的估计,应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,对于这些资产,无论是否存在减值迹象,都应当至少于每年年度终了进行减值测试.
长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(十六)长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十七)职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本;其中,非货币性福利按照公允价值计量.
2.
离职后福利的会计处理方法设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(十八)收入1.
销售软件产品收入的确认原则(1)一般原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)具体原则:购货方付款后,下载客户端,输入验证码,软件产品开通即确认收入.
2.
软件续费收入的确认原则:客户付续费款后,在客户端继续使用软件产品的期间按月确认收入.
3.
授权使用费收入的确认原则:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时确认,确定授权使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
4.
中介服务费收入的确认原则:客户付款后,资料提交银行受理并放款后确认收入.
(十九)政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(二十)递延所得税资产/递延所得税负债1.
暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额.
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异.
2.
递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产.
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损);公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;(2)未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
3.
递延所得税负债的确认依据对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债.
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债:(1)商誉的初始确认;(2)同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并;并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损);对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延所得税负债.
但同时满足下列条件的除外:(1)投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;(2)该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
4.
递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用.
在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复.
5.
所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(二十一)租赁本公司的租赁业务为经营租入,会计处理:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
(二十二)重要会计政策和会计估计的变更1.
重要会计政策变更执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则.
在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量.
在新金融工具准则施行日,以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益.
其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
在新金融工具准则下,本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失.
本集团追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本集团选择不进行重述.
因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述.
执行新金融工具准则对本集团2019年的报表影响如下:应收账款和其他应收款减值计入信用减值损失(损失以"-"号填列),金额-671,618.
98元.
2.
重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务2019年4月1日前为16%、2019年4月1日后为13%、6%、3%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育费附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%说明:成都好房通科技股份有限公司为增值税一般纳税人,税率为16%、13%、6%;成都优优好房互联网信息服务有限公司、成都友邻智物科技有限公司为增值税小规模纳税人,税率为3%.
(二)税收优惠及批文1、成都好房通科技股份有限公司于2019年10月14日取得编号为"GR201951000186"的高新技术企业证书,有效期三年,有效期内按照15%税率缴纳企业所得税.
2、成都好房通科技股份有限公司根据【成高国税通(510198140782280)号】税务事项通知书,从2014年7月1日起享受软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退优惠政策.
3、根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)规定,一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税,该政策从2019年1月1日起实施.
本公司的子公司成都优优好房互联网信息服务有限公司享受了上述对增值税的优惠政策.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金66,000.
00107,451.
00银行存款15,960,484.
032,763,709.
6618,790,193.
6918,405,148.
74其他货币资金2,763,709.
661,620,024.
15合计18,790,193.
6920,132,623.
89注:其他货币资金为存放在支付宝、易宝、财付通等交易平台的资金.
截至2020年06月30日止,货币资金期末余额中银行保证金94,620.
57元.
(二)应收账款1、按坏账计提方法分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)账龄组合1,830,825.
00100.
00001,830,825.
00合计1,830,825.
00——0——1,830,825.
002、坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备000合计00(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)678,712.
9546.
311,602,216.
7869.
991至2年787,064.
1453.
69687,064.
1430.
012至3年合计1,465,777.
09100.
002,289,280.
92100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称金额占预付款期末余额合计数的比例成都新潮传媒集团股份有限公司687,064.
1446.
87阿里云计算有限公司568,091.
4038.
76杭州群核信息技术有限公司133,647.
789.
12成都地联科技有限公司100,000.
006.
82成都银狐西川标识标牌有限公司72,687.
004.
96合计1,561,490.
32106.
53注:本年度存在已收票未付款款项393999.
4元,故本次预付单项汇总占比总预付款项大于100%.
(四)其他应收款1.
其他应收款按账龄披露:账龄期末余额1年以内6,201,876.
371至2年1,862,047.
792至3年490,257.
343至4年100,000.
004至5年3,943.
715年以上50,300.
00小计8,708,425.
21减:坏账准备385,108.
72合计8,323,316.
492.
按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、押金及备用金3,708,547.
573,708,547.
57其他往来款4,999,877.
645,400,604.
44小计8,708,425.
219,109,152.
01减:坏账准备385,108.
72385,108.
72合计8,323,316.
498,724,043.
293.
坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额385,108.
72385,108.
722020年1月1日余额在本年:本年计提本年核销2020年06月30日余额385,108.
72385,108.
724.
坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备385,108.
72385,108.
72合计385,108.
72385,108.
725.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额成都新潮传媒集团股份有限公司保证金3,000,000.
003-4年36.
04曾旺往来款1,161,177.
21年以内13.
95129,388.
86740,893.
361-2年8.
9030,829.
34成都高投置业有限公司保证金375,351.
602-3年4.
51成都鼎嘉科技有限公司往来款338,500.
001年以内4.
0715,125.
00海南网蜘蛛科技有限公司往来款70,000.
002-3年0.
84合计——5,685,922.
16——68.
31175,343.
20(五)存货项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品2,591,301.
712,591,301.
7189,541.
1889,541.
18合计2,591,301.
712,591,301.
7189,541.
1889,541.
18(六)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益期末余额联营企业新疆房世界网络科技有限公司86,780.
13-5,890.
0280,890.
11深圳市拍能七二零科技有限公司1,239,510.
33-35,605.
271,203,905.
06合计1,326,290.
46-41,495.
291,284,795.
17(七)固定资产项目办公设备电子设备运输设备合计一、账面原值:1.
期初余额135,889.
132,279,210.
77334,567.
102,749,667.
002.
本期增加金额11,336.
2811,336.
28—购置11,336.
2811,336.
283.
本期减少金额—处置或报废4.
期末余额135,889.
132,290,547.
05334,567.
102,761,003.
28二、累计折旧1.
期初余额91,531.
231,922,112.
44189,695.
222,203,338.
892.
本期增加金额—计提4,062.
0639,414.
24130,329.
67173,805.
973.
本期减少金额—处置或报废4.
期末余额95,593.
291,961,526.
68320,024.
892,377,144.
86三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值40,295.
84329,020.
3714,542.
21383,858.
422.
期初账面价值44,357.
90357,098.
33144,871.
88546,328.
11(八)无形资产项目软件商标软件著作权域名合计一、账面原值1.
期初余额73,820.
7682,169.
8114,207,056.
8314,363,047.
402.
本期增加金额2,075,471.
69—购置2,075,471.
693.
本期减少金额—处置4.
期末余额73,820.
7682,169.
8114,207,056.
832,075,471.
6916,438,519.
09二、累计摊销1.
期初余额8,891.
6929,052.
096,945,259.
266,983,203.
042.
本期增加金额3,691.
024,108.
5710,352.
8480,188.
64798,341.
00—计提3,691.
024,108.
5710,352.
8480,188.
64798,341.
003.
本期减少金额—处置4.
期末余额12,582.
7133,160.
597,655,612.
1080,188.
647,781,544.
04三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值64,929.
0753,117.
727,261,797.
577,379,844.
362.
期初账面价值61,238.
0549,009.
226,551,444.
731,995,283.
058,656,975.
05(九)短期借款项目期末余额期初余额保证借款0.
000.
00合计0.
000.
00说明:保证借款的保证人,参见附注八(五)2、关联担保情况.
(十)应付账款1.
应付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内146,181.
0011.
801至2年309,288.
0028.
30446,698.
3436.
052至3年783,635.
0371.
70646,224.
6952.
15合计1,092,923.
03100.
001,239,104.
03100.
002.
按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况单位名称期末余额占期末余额比例(%)款项性质深圳市拍能七二零科技有限公司1,074,638.
0398.
33采购款武侯区天亿广告设计制作工作室18,285.
001.
67采购款合计1,092,923.
03100.
00(十一)预收款项1.
预收款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内4,773,591.
0775.
937,710,431.
0693.
771至2年1,276,025.
1020.
30362,287.
224.
412至3年237,170.
993.
77150,050.
731.
823年以上2500.
00250.
000.
00合计6,287,037.
16100.
008,223,019.
01100.
002.
按预收对象归集的期末余额前五名的预收款项情况单位名称期末余额占期末余额比例(%)款项性质成都大唐欧城房屋经纪有限公司2,000,000.
0031.
81销售款项青岛安和聚家房地产经纪有限公司287,500.
004.
57销售款项内蒙古掌家易房地产营销策划有限公司115,000.
001.
83销售款项北海市远大房地产代理有限公司112,500.
001.
79销售款项孝义市国诚家信房屋信息咨询服务有限公司101,666.
671.
62销售款项合计2,616,666.
6741.
62(十二)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,816,351.
797,953,138.
557,216,410.
812,553,079.
53二、离职后福利-设定提存计划0.
4010827.
3210827.
360合计1,816,352.
192,553,079.
532.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴1,740,644.
147,608,569.
896,838,287.
152,510,926.
88二、职工福利费91896.
3591896.
350三、社会保险费109,229.
61109,229.
610其中:医疗保险费90,476.
9490,476.
940工伤保险费115.
36115.
360生育保险费18,637.
3118,637.
310四、住房公积金32,910.
0034,213.
0967,768.
09-645.
00五、工会经费和职工教育经费42,797.
6542,797.
65合计1,816,351.
797,953,138.
557,216,410.
812,553,079.
533.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险0.
4010364.
6110364.
6502、失业保险费462.
71462.
710合计0.
4010827.
3210827.
360(十三)应交税费项目期末余额期初余额增值税212557.
2659,049.
90城市维护建设税25989.
1528,471.
99教育费附加11138.
198,224.
49地方教育费附加7425.
4820,972.
17个人所得税119899.
83117,638.
77印花税20686.
3911,693.
72合计397696.
3246,051.
04(十四)其他应付款1.
按账龄列示其他应付款账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,364,197.
1235.
441,340,401.
2135.
041至2年386,600.
1810.
04386,600.
1810.
112至3年952,196.
2424.
74952,196.
2424.
893年以上1,146,371.
6129.
781,146,371.
6129.
96合计3,849,365.
15100.
003,825,569.
24100.
002.
按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况单位名称期末余额占期末余额比例(%)款项性质游伟600,000.
0015.
59保证金黑龙江好房通科技有限公司100,000.
002.
61保证金海南好房优家互联网信息有限公司100,000.
002.
61保证金台州优佳互联网信息服务有限公司100,000.
002.
61保证金上海宏誉建筑装潢有限公司100,000.
002.
61保证金合计1,000,000.
0025.
98(十五)股本项目期初余额本期增加本期减少期末余额股份总数57,564,896.
0057,564,896.
00(十六)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价61,605,222.
7161,605,222.
71其他资本公积-44,119.
07-44,119.
07合计61,561,103.
6461,561,103.
64说明:2018年8月本公司支付1元投资款收购康春华所持深圳好房通信息科技有限公司14.
99%的股权,持股比例由原来的85%变更为99.
99%;根据《企业会计准则》因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积44,119.
07元.
(十七)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润-93,962,365.
21-65,760,168.
37调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-93,962,365.
21-65,760,168.
37加:本期归属于母公司所有者的净利润-194,448.
76-11,685,802.
34减:提取法定盈余公积应付普通股股利所有者权益内部结转期末未分配利润-94,200,933.
03-77,445,970.
71(十八)营业收入、营业成本1、按业务类别列示的营业收入及成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务20,478,731.
396,801,903.
8211,108,320.
346,789,216.
75其他业务215,083.
18253,599.
35448,332.
714,294.
40合计20,693,814.
577,055,503.
1711,556,653.
056,793,511.
152、主营业务收入按产品分类项目本期发生额上期发生额软件销售12,958,686.
786,428,869.
97软件续费1,199,476.
421,298,701.
80授权使用费193,156.
482,339.
63中介服务费6,100,482.
273,326,173.
80好房币26,929.
4452,235.
14合计20,478,731.
3911,108,320.
34(十九)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税20,436.
1542930.
63教育费附加8,758.
3418697.
34地方教育费附加5838.
911967.
37其他合计35,033.
3973,595.
34(二十)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬4,575,871.
036,697,174.
58房租217,876.
85438,284.
17广告宣传费0589,622.
65通讯费171,818.
18395,797.
74累计折旧72,682.
5589,459.
22物业管理费55,710.
4463,623.
56水电费50,601.
9752,658.
36运营费用29,067.
1120,230.
15差旅费72,410.
0893,401.
75服务费26,213.
6030,126.
81办公费2,567.
5424,451.
78交通费3,146.
2923,391.
17网络服务费59,003.
770业务招待费2,399.
9087,693.
01装修费摊销024,563.
11其他费用90,612.
466,701.
03合计5,429,981.
778,637,179.
09(二十一)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬998,132.
36862,831.
19会议费55,819.
72253,682.
71专业服务费299,061.
66148,446.
12房租236,778.
54422,344.
71累计折旧80,970.
63138,802.
75业务招待费37,612.
13102,979.
21差旅费87,857.
4337,691.
87招聘服务费276.
006,281.
00培训服务费165,645.
28246,737.
87办公费98,879.
24402,249.
72交通费4,150.
430,417.
51物管水电费21,371.
753,721.
52服务费3,015,106.
04224,474.
92网络服务费0装修费294,990.
82其他费用10,680.
1641651.
07合计5,112,341.
293,267,302.
99(二十二)研发费用项目本期发生额上期发生额人员人工3,060,814.
193,459,876.
23房租149,221.
33222,358.
68物业管理费37,957.
2134,385.
47水电费32,467.
6733,704.
47累计折旧20,152.
7951,214.
81交通费3,743.
92差旅费4,957.
142,420.
00办公费4,528.
369,088.
44网络服务费16,019.
4229,3750.
86短信认证5,979.
9212,476.
41技术服务费437,719.
15258,373.
19域名续费1,000.
95其他费用6,419.
73合计3,769,817.
184,388,813.
16(二十三)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出79,170.
00减:利息收入21,173.
4518,1940.
48手续费41,995.
7670,261.
86融资担保费合计20,822.
31-32,508.
62(二十四)其他收益项目本期发生额上期发生额稳岗补贴51,945.
89-三代手续费5,705.
36-增值税即征即退395,094.
18-增值税减免3,146.
19-合计455,891.
62-(二十五)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-28,758.
89-40,552.
10处置长期股权投资产生的投资收益理财产品收益合计-28,758.
89-40,552.
10(二十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-其他应收款坏账损失--66,045.
14合计--66,045.
14(二十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失00(二十八)营业外收入1.
营业外收入明细情况项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助68,400.
0068,400.
00其他30,599.
973,205.
7130,599.
97合计98,999.
973,205.
7198,999.
972.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关火炬统计补贴收益相关稳岗补贴收益相关数据调研统计补贴收益相关云资源使用补贴收益相关人才补助68,400.
00收益相关合计68,400.
000.
00/(二十九)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损益违约金其他56,389.
5411,327.
8556,389.
54合计56,389.
5411,327.
8556,389.
54(三十)现金流量表项目1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年发生额政府补助126,051.
540.
00往来款665,900.
0074,646.
48其他512,984.
1512,740.
93合计1,304,935.
64587,387.
412.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年发生额付现费用11,953,075.
252,504,366.
97往来款1,317,683.
543,887,125.
73合计13,270,758.
796,391,492.
703.
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上年发生额融资担保费00合计00(三十一)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-259,941.
38-11,685,802.
34加:资产减值准备66,045.
14信用减值损失固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧173,805.
97279,679.
96无形资产摊销798,341.
00715,793.
88长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)20,822.
3179,170.
00投资损失(收益以"-"号填列)28,758.
8940,552.
10递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-2,501,760.
53-75,239.
41经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-606,594.
37-7,295,545.
24经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-1,068,093.
731,720,984.
46其他经营活动产生的现金流量净额-3,414,661.
84-16,154,361.
452.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额14,979,672.
2830,332,038.
87减:现金的期初余额20,132,623.
8946,513,370.
32加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-5,152,951.
61-16,181,331.
452.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金14,979,672.
2820,038,003.
32其中:库存现金63,000.
00107,451.
00可随时用于支付的银行存款12,152,962.
6218,405,148.
74可随时用于支付的其他货币资金2,763,709.
661,525,403.
58二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额14,979,672.
2820,038,003.
32六、合并范围的变更公司于2020年04月26日成立子公司成都大唐好房互联网科技有限公司,纳入公司2020年度财务报表合并范围.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接成都优优好房互联网信息服务有限公司成都市成都市青羊区互联网信息服务等;房地产中介服务.
100.
00投资设立成都友邻智物科技有限公司成都市成都市天府新区网络技术开发100.
00投资设立成都彩房通科技有限公司成都市成都市天府新区网络技术开发51.
00投资设立成都大唐好房互联网科技有限公司成都市成都市天府新区网络技术开发50.
00投资设立(二)在联营企业中的权益1.
联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接新疆房世界网络科技有限公司乌鲁木齐市新疆乌鲁木齐市网络科技开发,房地产中介服务等.
15.
00权益法深圳市拍能七二零科技有限公司深圳市深圳市南山区网络技术服务,计算机软硬件的开发和销售30.
00权益法深圳彩房通科技服务有限公司深圳市深圳市龙华新区计算机软件的设计、开发与销售36.
00权益法本公司持有新疆房世界网络科技有限公司15%表决权,能参与新疆房世界网络科技有限公司经营政策制定过程并提供关键技术,对其具有重大影响;持有深圳市拍能七二零科技有限公司30%股权,持有深圳彩房通科技服务有限公司36%股权,对其具有重大影响.
八、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况本公司无母公司,实际控制人为林雨,持有公司31.
95%的股权.
(二)本公司的子公司情况详见附注七(一)在子公司中的权益(三)本公司的合营和联营企业情况本公司无合营企业,本公司联营企业详见附注七(二)在联营企业中的权益(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市赛金登峰投资基金企业(有限合伙)持股5%以上的股东成都市聚德盛企业管理咨询合伙企业(有限合伙)持股5%以上的股东成都盈创兴科创业投资合伙企业(有限合伙)持股5%以上的股东顾灿龙持股5%以上的股东、董事魏建平持股5%以上的股东、董事深圳市房多多网络科技有限公司持股5%以上的股东李蒙实际控制人林雨之配偶刘冰云公司董事尹杰公司董事谢亮公司董事刘宇公司监事吴刚公司监事文玉公司监事蒲明娟公司财务负责人(五)关联方交易1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额(六)关联方应收应付款项1.
应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款李蒙26,197.
2326,197.
23应付账款深圳市拍能七二零科技有限公司1,074,638.
031,074,638.
03(七)关联方承诺无(八)其他无九、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司无需要披露的重要承诺事项.
(二)或有事项本公司无需要披露的预计负债.
十、资产负债表日后事项(一)重要的非调整事项无(二)利润分配情况无(三)销售退回无(四)其他资产负债表日后事项说明无十一、其他重要事项本公司无需要披露的其他重要事项十二、母公司会计报表的主要项目(一)应收账款1、按坏账计提方法分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)账龄组合1,830,825.
00100.
00001,830,825.
00合计1,830,825.
00——0——1,830,825.
002、坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备0.
000.
00合计0.
000.
00(二)其他应收款1.
其他应收款按账龄披露:账龄期末余额1年以内6,379,330.
701至2年3,987,882.
622至3年2,449,674.
183至4年4至5年3,943.
715年以上小计12,820,831.
21减:坏账准备262,270.
00合计12,558,561.
212.
按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内的关联方应收款项6,466,650.
656,456,994.
05保证金、押金及备用金342,9671.
63,550,949.
41其他往来款2,924,508.
963,276,288.
15小计12,820,831.
2113,284,231.
61减:坏账准备262,270.
00262,270.
00合计12,558,561.
2113,021,961.
613.
坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额262,270.
00262,270.
002020年1月1日余额在本年:本年计提本年转回2020年06月30日余额262,270.
00262,270.
004.
坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备262,270.
00262,270.
00合计262,270.
00262,270.
005.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额成都优优好房互联网信息服务有限公司往来款1,773,109.
361年以内2,459,832.
921-2年1,959,416.
842-3年成都新潮传媒集团股份有限公司保证金3,000,000.
001年以内曾旺往来款1,107,949.
001年以内55,397.
45成都鼎嘉科技有限公司往来款338,500.
001年以内15,125.
00成都高投置业有限公司押金375,351.
602-3年合计11014159.
7270522.
45(三)长期股权投资被投资单位年初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益1.
对子公司投资成都优优好房互联网信息服务有限公司2,000,000.
002,000,000.
00成都大唐好房互联网科技有限公司500,000.
00500,000.
00成都友邻智物科技有限公司2,000,000.
002,000,000.
00小计4,000,000.
00500,000.
004,500,000.
002.
联营企业新疆房世界网络科技有限公司86,780.
13-5,639.
7681,140.
37深圳市拍能七二零科技有限公司1,239,510.
33149.
801,239,660.
13小计1,326,290.
46-5,489.
961,320,800.
5合计5,326,290.
46500,000.
00-5,489.
965,820,800.
50(四)营业收入、营业成本1、按业务类别列示的营业收入及成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务20,058,738.
326,746,403.
8210,279,490.
086,107,904.
75其他业务202,941.
01179,749.
35440,745.
230.
00合计20,261,679.
336,926,153.
1710,720,235.
316,107,904.
752、主营业务收入按产品分类项目本期发生额上期发生额软件销售12,958,686.
786,428,869.
97软件续费1,199,476.
421,298,701.
80授权使用费193,156.
482,339.
63好房币26,929.
4452,235.
14中介服务费5,680,489.
22,497,343.
54合计25,007,251.
1810,279,490.
08(五)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-28,758.
89-40,552.
10处置长期股权投资产生的投资收益理财产品收益合计-28,758.
89-40,552.
10十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)524,291.
62除上述各项之外的其他营业外收入和支出-25,789.
57其他符合非经常性损益定义的损益项目税前非经常性损益合计498,502.
05所得税影响额少数股东权益影响额3,141.
85合计495,360.
2(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-0.
78-0.
004-0.
004扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.
75-0.
013-0.
013成都好房通科技股份有限公司2020年8月27日第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董事会秘书办公室