公司蜘蛛统计

12017年度报告黑蜘蛛NEEQ:834304河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司HenanBlackSpiderElectronicCommerceCo.
Ltd2公司年度大事记3月3日下午,新乡市委副书记、市长王登喜与黑蜘蛛董事长聂卫献一行进行了座谈.
双方通过交流沟通,就黑蜘蛛产业互联网生态园项目落地新乡达成多项共识.
3月6日,河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司与郑州粮油食品集团投资有限公司正式签订了"郑州粮油食品跨境电子商务交易平台"战略合作协议.
3月29日,以"开放、合作、创新、发展"为主题的"第十一届中国(河南)国际投资贸易洽谈会"在郑州国际会展中心隆重开幕.
黑蜘蛛产业互联网生态平台受邀参展并受到参展企业一致好评.
7月26日,河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司与新乡经济开发区政府就黑蜘蛛-产业互联网生态平台(新乡)园区项目进行签约,标志着黑蜘蛛-产业互联网生态平台(新乡)园区项目进入全面落地建设阶段.
11月24日,河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司与周口经济开发区政府就黑蜘蛛-产业互联网生态平台(周口)园区项目进行签约,标志着黑蜘蛛-产业互联网生态平台(周口)园区项目进入全面落地建设阶段.
7月3日上午,河南省人民政府省长陈润儿莅临黑蜘蛛,专程调研河南自贸区内企业发展情况,对黑蜘蛛模式予以高度评价和肯定.
当日晚间,河南新闻联播对此次调研作出了专项报道.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况21第七节融资及利润分配情况23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况25第九节行业信息29第十节公司治理及内部控制29第十一节财务报告.
354释义释义项目释义公司、黑蜘蛛指河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司中国登记结算、中国结算指中国证券登记结算有限责任公司股转系统指全国中小企业股份转让系统股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司股东大会指河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司股东大会董事会指河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司董事会监事会指河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司监事会公司章程指河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司公司章程三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》报告期指2017年1月1日至2017年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元主办券商指第一创业证券股份有限公司会计师事务所、会计机构指中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)公司高级管理人员指公司总经理、董事会秘书、财务负责人5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人聂卫献、主管会计工作负责人周小丽及会计机构负责人(会计主管人员)周小丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了非标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述宏观经济波动风险目前中国已有的经济增长动力中固定资产投资的边际效应递减到了临界点,既有的成本优势在丧失,货币贷款超发造成的系统性风险已经若隐若现.
同时,供给侧结构性改革、产能过剩和需求结构性升级矛盾突出,结构性失衡的问题突出,经济增长的内生动力不足,经济稳定运行面临的挑战增大.
市场竞争的风险我国电子商务行业发展进入快速扩张阶段,数家大市场份额企业仍然处于增长当中,给业内其他企业带来了不可忽视的竞争压力.
虽然公司通过技术经验以及产业资源积累在行业内具有自身的竞争优势和业务特性,但公司面临市场竞争的风险依然存在.
互联网安全风险互联网具有开放性,若受到网络恶意攻击等人为破坏行为,将有可能导致在信息的存储、处理、发布、传递过程中出现失真、迟滞、被破坏等现象.
同时互联网基础设施出现的故障、软件漏洞等其他系统风险也会影响互联网环境的稳定性,涉及到交易与支付结算的安全问题.
实际控制人不当控制的风险控股股东聂卫献先生持有公司52.
727%的股份,为公司的实际控制人,对公司的经营管理活动有着重大影响.
若公司控股股东利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东利益带来风6险.
经营连续亏损的风险公司目前公司正处于创新业务发展期,转型效果已初显成效.
由于各地的产业互联网生态平台项目处于建设期,在平台实地建设方面需要有一定成本投入,加之在整体运营环节上并未正式进入收益期,从而导致公司报告期内经营出现连续亏损.
针对此风险,公司进行了系统性分析与研究,运营前期投入性的亏损,符合互联网企业的发展规律.
公司未来将依托当地特色产业集聚、互联网平台技术、大数据整合等优势,结合国家政策引导进行适时调整,继续推行稳固跨境电商出口业务规模增长、加大快消品供应链终端布局等方针,缩短项目资金回流周期,弥补投入期所带来的亏损.
同时,加快推进融资进度,保证公司持续健康发展.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司英文名称及缩写HenanBlackSpiderElectronicCommerceCo.
Ltd证券简称黑蜘蛛证券代码834304法定代表人聂卫献办公地址郑州市郑东新区商都路166号A、B塔楼20层AB2001二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人马骏职务董事会秘书电话18039238500传真0371-65717557电子邮箱majun@wayata.
com公司网址http://www.
bsicms.
com/联系地址及邮政编码郑州市郑东新区商都路166号A、B塔楼20层AB2001,450000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011-11-14挂牌时间2015-11-18分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务-649其他互联网服务-6490其他互联网服务主要产品与服务项目公司定位为产业互联网生态平台.
产品和服务包括推广服务、经销服务等,依托各地特色产业集聚优势,通过互联网技术搭建全流程一站式交易平台,建立品牌认知、实现产品销售,降低流通成本、提高配送效率、促进企业转型升级.
普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量-控股股东聂卫献实际控制人聂卫献8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码914101005860452647否注册地址郑州市郑东新区商都路166号A、B塔楼20层AB2001否注册资本10,000,000否五、中介机构主办券商第一创业主办券商办公地址深圳市福田区福华一路115号投行大厦20层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王猛,丁娜会计师事务所办公地址北京西直门外大街110号中糖大厦11层六、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入1,922,028.
8324,250,045.
41-92.
07%毛利率%21.
95%13.
16%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,779,940.
03-1,996,089.
93-89.
37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,083,195.
77-3,594,854.
50-13.
58%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)208.
79%-185.
23%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)225.
54%-333.
59%-基本每股收益-0.
38-0.
20-二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计2,768,640.
613,190,083.
74-13.
21%负债总计6,469,003.
553,110,506.
65107.
97%归属于挂牌公司股东的净资产-3,700,362.
9479,577.
09-4,750%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.
370.
01-3,800%资产负债率%(母公司)234.
39%95.
57%-资产负债率%(合并)233.
65%97.
51%-流动比率0.
310.
67-利息保障倍数--183.
13-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-1,764,340.
13-2,651,238.
81-应收账款周转率1.
4911.
17-存货周转率94.
66421.
85-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-13.
21%-60.
01%-营业收入增长率%-92.
07%95.
88%-净利润增长率%-89.
37%70.
39%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,000,00010,000,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)310,200.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6,944.
26非经常性损益合计303,255.
74所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额303,255.
74七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式黑蜘蛛定位为传统企业和互联网之间的"+"号和联结器.
针对传统企业进入互联网渠道遇到的困境和难题,黑蜘蛛将分散的互联网渠道整合在一起,以互联网渠道交易所作为服务平台和载体,通过一站式的交易和服务支持企业通过互联网渠道打造品牌、销售产品.
公司主营业务为向传统企业提供品牌宣传、推广服务和产品经销,通过与政府、机构、企业合作,帮助传统品牌企业扩大销售渠道.
受经济全球化和电子商务发展的双重推动,传统的经营方式已经不能满足产业发展的需要,更多产业正逐步从传统经营模式向产业+互联网迅速转型,并成为当前产业转型发展的必然趋势;同时,为扩大自身业务规模、增强持续经营能力,公司在互联网渠道运营服务的基础上,将传统企业与互联网联结在一起,通过互联网技术搭建全流程一站式交易服务,形成了独具特色的"黑蜘蛛产业互联网生态平台".
黑蜘蛛产业互联网生态平台由本地产品交易馆、智能物流地接网组成,依托各地特色产业集聚优势,建立城市智能物流地接网络,打通产品双向销售渠道.
公司通过产业与互联网的融合,将线上推广结合线下体验、虚拟展示结合实物展示、订单处理结合统仓统配,改变了传统的商品流通与贸易形式.
黑蜘蛛产业互联网生态平台采用"前馆后仓"的形式,依托多元产业间的联动,通过建立城市智能物流地接网络,整合当地闲散的配送资源,联合各地经销商、生产商和品牌商,改变分散存储的传统仓储模式,依靠强大的信息管理系统以及现代化的物流仓储硬件设施,对产品进行有计划的存储、分拣、配送.
同时为用户提供全方位一站式的推广和配送服务,商家和消费者也将清晰地了解其产品流通的每一个环节,不仅能够降低物流成本、提升配送效率,也能够帮助供应商扩大市场覆盖、掌握终端数据.
同时带动本地特色产业发展,促进企业与当地产业转型升级.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,为响应国家积极推进网络强省战略,同时加快传统产业与互联网的融合发展,"产业互联网"作为未来互联网+传统产业的根本趋势和发展方向,黑蜘蛛-产业互联网生态平台开创了多渠道碎片化推广、全流程一站式交易服务模式,通过互联网对产业生态重构从而建立黑蜘蛛-产业互联网生态平台,高效解决了当前产业通过互联网转型发展面临的问题.
黑蜘蛛整合品牌、产品和终端资源,集中供应链管理,实现线上线下双渠道覆盖.
2017年公司实现营业收入1,922,028.
83元,2017年公司实现净利润为-3,779,940.
03元,主要12原因是公司战略转型过后,产业互联网生态平台项目仍处于建设期,在平台设施建设、人员引进、渠道开发等方面需要有成本投入.
目前,公司在项目开发创新、经营业绩、品牌宣传和团队建设等方面已有众多突破,未来也将实质性推进新乡项目的融资进度,保证公司的持续经营与健康发展.
黑蜘蛛产业互联网生态平台同时受到各级政府领导的持续关注.
3月6日,河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司与郑州粮油食品集团投资有限公司在郑粮集团正式签订了"郑州粮油食品跨境电子商务交易平台"战略合作协议;3月29日,"第十一届中国(河南)国际投资贸易洽谈会"在郑州国际会展中心隆重开幕.
黑蜘蛛作为电商代表企业受邀参展;7月3日上午,河南省人民政府省长陈润儿莅临黑蜘蛛,专程调研河南自贸区内企业发展情况;品牌拓展方面,通过与河南省工信厅、商务厅、电子商务协会共同举办"豫货通天下"巡讲活动,已在全省范围内开展与当地工业生产企业的对接活动,成功对接企业800余家,1000余种产品.
黑蜘蛛将不断提升服务,助力更多传统企业通过互联网渠道打通销售通路,成为本地特色产品向外销售和外地名优商品引进的特色渠道.
7月26日,河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司与新乡经济开发区政府就黑蜘蛛-产业互联网生态平台(新乡)园区项目进行签约,标志着黑蜘蛛-产业互联网生态平台(新乡)园区项目进入全面落地建设阶段.
11月24日,河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司与周口经济开发区政府就黑蜘蛛-产业互联网生态平台(周口)园区项目进行签约,标志着黑蜘蛛-产业互联网生态平台(周口)园区项目进入全面落地建设阶段.
随着新乡与周口两地项目的建设,未来公司将继续在全省范围内推广产业互联网生态平台项目,依托各地特色产业集聚优势,通过建设智能物流地接网络,搭建城市配送公共服务平台,促进当地产业结构升级调整,带动当地经济发展.
(二)行业情况2017年全球经济继续回暖,国内经济稳中向好,我国互联网行业保持强劲发展态势,呈现"两升一落"特点.
AI热度持续提升,共享单车市场格局初步形成,数据、游戏、人工智能三大发展趋势明显,数字内容行业竞争加剧.
同时,互联网市场集中度不断提高,数字内容野蛮生长等问题逐渐凸显.
中国互联网协会数据显示,在2017年"中国互联网企业100强"中,大数据领域相关企业近一半,与往年相比,在地域覆盖面上也由2016年的14个省份扩大到2017年的19个省份,位列百强的中西部省份比2016年增加了8家.
互联网主要业务领域覆盖综合门户、垂直门户、综合电商、垂直电商、产业服务、网络营销、B2B电商、IDC和CDN3、网络游戏、网络视频、个人工具、在线旅游等.
以互联网为代表的数字技术正在加速与经济社会各领域深度融合,成为促进我国消费升级、经济社会转型、构建国家竞争新优势的重要推动力.
同时,在线政务、共享出行、移动支付等领域的快速发展,成为改善民生、增进社会福祉的强力助推器.
伴随着我国互联网的高速发展,相关行业监管体系也逐步完善.
2017年上半年,国家互联网信息办公室出台《互联网新闻信息服务许可管理实施细则》,对互联网站、应用程序、即时通信工具、微博、直播等服务提出规范化管理要求,进一步提高互联网服务管理规范化、科学化水平,促进互联网服务行业健康有序发展.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比金额占总资产的比13重重货币资金80,150.
612.
89%95,490.
742.
99%-16.
06%应收账款1,411,655.
1150.
99%969,350.
3530.
39%45.
63%存货5,634.
230.
20%26,062.
260.
82%-78.
38%长期股权投资固定资产415,971.
6115.
02%714,493.
5522.
39%-41.
78%在建工程短期借款长期借款资产总计2,768,640.
61-3,190,083.
74--13.
21%资产负债项目重大变动原因:报告期内,公司应收账款期末余额为1,411,655.
11元较期初969,350.
35元增加442,304.
76元,主要是下游客户流动资金短缺,销售后未及时回款,故应收账款随之增加.
存货期末余额为5,634.
23元较期初26,062.
26元减少20,428.
03元,主要系存货周转率加快了周转次数所致.
固定资产期末余额为415,971.
61元较期初714,493.
55元减少298,521.
93元,主要系本期折旧所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入1,922,028.
83-24,250,045.
41--92.
07%营业成本1,500,212.
8278.
05%21,058,485.
3886.
84%-92.
88%毛利率%21.
95%-13.
16%--管理费用2,684,022.
44139.
65%3,759,320.
1315.
50%-28.
60%销售费用1,734,234.
8290.
23%3,602,973.
7614.
86%-51.
87%财务费用7,367.
430.
38%32,411.
510.
13%-77.
27%营业利润-4,083,195.
77-212.
44%-4,119,466.
15-16.
99%0.
88%营业外收入310,200.
0116.
14%2,134,496.
628.
80%-85.
47%营业外支出6,944.
270.
36%2,810.
530.
01%59.
53%净利润-3,779,940.
03-196.
66%-1,996,089.
93-8.
23%-89.
37%项目重大变动原因:报告期内,公司实现营业收入1,922,028.
83元,较去年同期减少92.
07%,减少原因主要系本期公司处在战略转型期,原有的老业务已停止,新项目仍处于建设期,故导致营业收入大幅度减少.
目前,公司在项目开发创新、经营业绩、品牌宣传和团队建设等方面已有众多突破,未来也将实质性推进新乡项目的融资进度,保证公司的持续经营与健康发展.
报告期内,营业成本同比减少92.
88%,主要系公司战略转型,新项目处于建设期所致.
报告期内,销售费用同比减少51.
87%,主要系新业务处在建设期所致.
报告期内,财务费用同比减少77.
27%%,主要系减少汇兑损益所致.
14报告期内,营业外收入同比减少85.
47%,主要系本期减少郑州市财政补贴所致.
报告期内,营业外支出同比增加59.
53%,主要系罚款支出所致.
报告期内,净利润亏损同比增加89.
73%,主要系公司处在战略转型期,新项目处在建设期,还未投入运营所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入1,922,028.
8324,250,045.
41-92.
07%其他业务收入--主营业务成本1,500,212.
8221,058,485.
38-92.
88%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%内销收入941,249.
4548.
97%20,099,769.
7182.
89%出口外销收入589,427.
2630.
67%2,788,778.
0211.
50%服务费、加盟费391,352.
1220.
36%1,361,497.
685.
61%合计1,922,028.
83-24,250,045.
41-按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司业务实现1,922,028.
83元.
较去年同期减少92.
07%,减少原因主要系本期公司处在战略转型期,原有的老业务已停止,新项目仍处于建设期,故导致营业收入大幅度减少.
目前,公司在项目开发创新、经营业绩、品牌宣传和团队建设等方面已有众多突破,未来也将实质性推进新乡项目的融资进度,保证公司的持续经营与健康发展.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1京点星(北京)贸易有限公司530,640.
0027.
61%否2郑州市二七区乐家美生活超市98,323.
085.
12%否3郑州市管城区晓阳百货便利店97,775.
645.
09%否4郑州市管城区满意一百超市紫光花园店97,623.
085.
08%否5郑州市管城区郑客隆超市96,402.
565.
02%否合计920,764.
3647.
92%-15(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1安阳三强食品有限公司825,241.
0081.
47%否2长垣县胜佰利商贸有限公司56,346.
495.
56%否3漯河市润益商贸有限公司39,188.
243.
87%否4郑州非吃不可商贸有限公司31,048.
513.
07%否5新乡市鑫瑶商贸有限公司22,334.
332.
20%否合计974,158.
5796.
17%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-1,764,340.
13-2,651,238.
81-33.
41%投资活动产生的现金流量净额--75,882.
04-筹资活动产生的现金流量净额1,749,000.
00--现金流量分析:报告期内,经营活动产生的现金流量净额-1,764,340.
13元较上年度同期减少33.
41%元,主要系经销业务减少所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况子公司全称:郑州黑蜘蛛机械设备有限公司控股方式:全资成立日期:2016年02月18日注册资本:人民币50万元出资方式:货币注册地:郑州市郑东新区商都路166号A、B塔楼20层经营范围:批发零售:机械设备、化工产品(易燃易爆及危险化学品除外)、金属材料、建筑材料、家用电器、电动工具、电子产品、矿产品、五金交电、服装服饰、针纺织品、电动车;机械设备租赁;从事货物和技术的进出口业务(法律法规规定禁止进出口的货物和技术除外).
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明√适用不适用审计意见类型:非标准无保留意见16董事会就非标准审计意见的说明:公司董事会认为,如审计报告发发表的审计意见所述:"公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
"中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告客观的反映了公司实际的财务状况.
针对公司的持续经营情况,公司已经制定了具体的提升公司盈利能力、保持公司持续经营的方案,具体经营计划如下:(1)公司业务进行转型,公司已经签约新乡产业互联网生态平台项目,该项目是以共享仓为核心的生态平台项目,该公司预计2018年上半年投入正式运营,项目正式运营后,将为公司贡献新的收入来源和利润增长点,2018年该项目全年预计增加营业收入2000万,利润500万,将明显改善企业的持续经营能力.
(2)实质推进公司的项目融资进度,保障公司运营所需现金流.
(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用因执行新企业会计准则导致的会计政策变更:2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
本财务报表已按该准则对实施日(2017年5月28日)存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支;与资产相关的政府补助在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》.
本次会计政策变更采用未来适用法处理.
本公司根据财政部于2017年5月10日颁布的《企业会计准则第16号—政府补助》(财会〔2017〕15号),自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行.
自2017年1月1日,与本公司日常经营活动相关的政府补助,从"营业外收入"项目重分类至"其他收益"项目.
本次会计政策变更采用未来适用法处理.
本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益".
此项会计政策变更采用追溯调整法.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任包括公司在保护债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者合法权益方面所承担的社会责任;公司在服务国家脱贫攻坚战略,实现可持续发展等方面所采取的措施等.
17三、持续经营评价公司立足于传统企业在互联网发展上的痛点,利用公司成熟的互联网的技术、方法、思维为传统企业解决现有问题.
公司所打造的产业互联网生态平台,是直接面向上游供应商和下游终端用户的电子商务平台,是汇集信息流、货物流、资金流为一体的供应链管理体系.
关于公司的持续经营评价具体如下:1、业务发展能力黑蜘蛛通过对信息流、物流、资金流、服务流的一体化协作,以最低的供应链总成本满足消费者需求,以供应链提升资金运作效率,通过信息共享与企业协同,从而实现产业链上下游企业间的整体成本最优,推动了供应链管理向智能化、平台化、生态化方向发展.
以共享经济的方式去库存、去产能和降成本,实现产业结构的优化升级.
黑蜘蛛依托于当地既有产业园区、集聚区,服务于当地特色产业与产品,充分利用当地土地、人力资源、仓储设施、社会车辆等资源.
通过云仓带动当地物流园区向现代化智能物流中心发展,通过交易馆带动当地制造业向智能制造和跨境贸易发展,通过供应链管理带动当地便利超市向线上线下一体化和供应链配送网络化发展.
2、企业发展空间黑蜘蛛通过为企业和终端客户提供完善的一站式服务,减少企业经营支出,使商家获取更多利润,平台的使用能够使商品品类扩充,同时共享终端数据、增加铺货提升销量、线下进行统一商品仓储管理和物流集中配送,通过供应链金融,解决合作企业资金短缺问题.
对下游商户,平台产品丰富、价格透明、货源稳定、利润率高、订货方便、配送高效,有效的支持了商家的终端销售.
黑蜘蛛拥有丰富的多渠道碎片化推广资源,供应商可以通过黑蜘蛛—产业互联网生态平台进行集中化交易,集中仓储管理、物流配送,实现多地域、多终端、多用户覆盖.
线下终端通过黑蜘蛛—产业互联网生态平台拓展互联网渠道,优化供货渠道和效率,能够使产品直接从仓库统一分练配送到终端,与此同时平台提供金融结算服务.
3、亏损对持续经营的影响由于公司目前公司正处于创新业务发展期,在平台设施建设、人员引进、渠道开发等方面有一定成本投入,故报告期内公司经营业绩上出现亏损.
截至目前,公司的战略转型已初见成效,各地项目建设顺利进行,当地经销商已开始批量入驻,公司的盈利能力在未来将会有显著改善.
公司将根据当地特色,依托政府提供的多项优惠政策与资源,进一步拓展公司的融资渠道,实质性推进已实施项目的融资进度,保证公司的持续经营发展.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、宏观经济波动风险2017年中国前三季度GDP增速6.
9%,高出全年6.
5%的预期目标.
随着供给侧结构性改革在2017年的推进,和改革相关的大宗商品价格,大部分延续前一年的涨势;与此同时,伴随着金融体系去杠杆的深入,央行货币政策在2017年延续了稳健中性的总体思路.
在2017年,我国电子商务发展正在走向密集创新和快速扩张的新阶段,日益成为拉动我国消费需求、促进传统产业升级、发展现代服务业的重要18引擎.
但是,目前中国已有的经济增长动力中固定资产投资的边际效应递减到了临界点,既有的成本优势在丧失,货币贷款超发造成的系统性风险已经若隐若现.
同时,供给侧结构性改革、产能过剩和需求结构性升级矛盾突出,结构性失衡的问题突出,经济增长的内生动力不足,经济稳定运行面临的挑战增大.
针对此风险,公司将加强对宏观经济的剖析与研究,利用海外业务带来的全球化信息交换优势,以及对地方产业的大数据整合优势,及时对自身进行相关调整,从而提升公司对外部市场变化的适应能力.
2、市场竞争的风险今年来,我国电子商务行业发展进入快速扩张阶段,数家大市场份额企业仍然处于增长当中,给业内其他企业带来了不可忽视的竞争压力.
虽然公司通过技术经验以及产业资源积累在行业内具有自身的竞争优势和业务特性,但公司面临市场竞争的风险依然存在.
针对此风险,公司将在建设产业互联网生态平台的同时,积极整合当地优势资源,加强专业技术研发,加快项目投入期进程.
同时,公司继续引进专业人才、优化人才培养体系,提高员工的综合职业能力,从而加强公司的市场竞争力,为未来公司在行业内的不可替代性打下坚实基础.
3、互联网安全风险互联网具有开放性,若受到网络恶意攻击等人为破坏行为,将有可能导致在信息的存储、处理、发布、传递过程中出现失真、迟滞、被破坏等现象.
同时互联网基础设施出现的故障、软件漏洞等其他系统风险也会影响互联网环境的稳定性,涉及到交易与支付结算的安全问题.
针对此风险,公司将做好预案应对工作,通过更新应用软件、接入网络冗余、备份相关数据等方式实现事先预防准备,对关键环节设置访问控制.
并由专业技术人员定期进行系统维护,提升其对病毒、木马等恶意程序的防范能力,尽量运用加密技术落实信息安全管理,最大限度的降低互联网安全问题可能带来的损失.
4、实际控制人不当控制的风险控股股东聂卫献先生持有公司52.
727%的股份,为公司的实际控制人,对公司的经营管理活动有着重大影响.
若公司控股股东利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东利益带来风险.
针对此风险,公司近年来根据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规,建立健全公司法人治理结构,充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用,通过规范化、流程化、标准化的规章制度,控制该风险.
目前,对控股股东或实际控制人可能发生的不当关联交易等行为已经形成较为健全的约束机制.
5、经营连续亏损的风险公司目前公司正处于创新业务发展期,转型效果已初显成效.
由于各地的产业互联网生态平台项目处于建设期,在平台实地建设方面需要有一定成本投入,加之在整体运营环节上并未正式进入收益期,从而导致公司报告期内经营出现连续亏损.
针对此风险,公司进行了系统性分析与研究,运营前期投入性的亏损,符合互联网企业的发展规律.
公司未来将依托当地特色产业集聚、互联网平台技术、大数据整合等优势,结合国家政策引导进行适时调整,继续推行稳固跨境电商出口业务规模增长、加大快消品供应链终端布局等方针,缩短项目资金回流周期,弥补投入期所带来的亏损.
同时,加快推进融资进度,保证公司持续健康发展.
(二)报告期内新增的风险因素无19第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)承诺事项的履行情况1、避免同业竞争的承诺控股股东、实际控制人聂卫献于2014年10月8日出具《避免同业竞争承诺函》,承诺内容如下:"(1)本人现时与将来不在中华人民共和国境内外任何地方直接或间接从事与股份公司相同或相似的业务或活动,以避免与股份公司产生同业竞争.
(2)在未来发展中,本人有任何商业机会可从事、参与任何可能与股份公司的生产经营构成竞争的业务或活动,则立即将上述商业机会通知股份公司,在通知中所指定的合理期间内,股份公司做出愿意利用该商业机会的肯定答复的,本人将无条件地将该商业机会给予股份公司.
(3)本人不会利用对股份公司的控股优势地位从事任何损害股份公司及其他股东,特别是中小股东利益的行为.
(4)本人在作为股份公司控股股东及实际控制人期间,上述承诺对本人及本人直系亲属、本人及本人直系亲属拥有控制权的公司、企业都具有约束力.
(5)本人愿意承担因本人及本人的直系亲属违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失.
"报告期内,控股股东、实际控制人聂卫献严格遵守上述承诺,不存在经营与公司业务存在同业竞争的情形.
2、关于规范关联交易承诺公司股东、董事、监事、高级管理人员分别签署了承诺函,其中涉及避免关联交易的内容如下:"在公司今后经营活动中,本人将尽最大的努力减少与公司之间的关联交易.
若本人与公司发生无法避免的关联交易,包括但不限于商品交易,相互提供服务或作为代理,则此种关联交易的条件必须按正常的商业条件进行,本人不要求或接受公司给予任何优于在一项市场公平交易中的第三者给予或给予第三者的条件.
若需要与该项交易具有关联关系的公司的股东及/或董事回避表决,本人将促成该等关联股东及/或董事回避表决.
"20报告期内,上述人员均遵守上述承诺.
3、避免资金占用的承诺公司董事、监事、高级管理人员于2014年10月8日签署以下承诺:"(1)公司资金不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况和对外担保情况及相关承诺;(2)公司董事、监事、高金管理人员之间不存在亲属关系,未在公司的其他任何关联方领薪;(3)避免同业竞争;(4)规范和减少关联方占款.
"报告期内,公司进一步加强治理,完善内控制度,严格执行审批程序,严格执行《关联方交易管理制度》并督促公司控股股东和实际控制人,严格执行公司各项内控制度,避免占用资金事件发生.
21第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数3,336,47533.
36%-2503,336,22533.
36%其中:控股股东、实际控制人1,317,42513.
17%01,317,42513.
17%董事、监事、高管462,5004.
63%0462,5004.
63%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数6,663,52566.
64%+2506,663,77566.
64%其中:控股股东、实际控制人3,955,27539.
55%03,955,27539.
55%董事、监事、高管2,701,50027.
02%02,701,50027.
02%核心员工00.
00%000.
00%总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数28说明:控股股东、实际控制人聂卫献同时为公司的董事、核心员工,为免重复,上表董事、监事、高管,核心员工的持股数量不包括聂卫献持股数量.
(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1聂卫献5,272,70005,272,70052.
73%3,955,2751,317,4252张恒2,364,00002,364,00023.
64%2,099,250264,7503杨华1,000,00001,000,00010.
00%01,000,0004赵秋实798,0000798,0007.
98%600,750197,2505杨悦辉400,0000400,0004.
00%0400,000合计9,834,70009,834,70098.
35%6,655,2753,179,425普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司股东不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况聂卫献先生,董事长,1972年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于西安交通大学,硕士学位;1996年7月至2003年4月,于郑州市电信局任高级经理;2003年4月至2004年4月,于河南金盾计22算机安全技术有限公司任常务副总经理;2004年4月至2005年4月,于大河网任运营部主任;2005年4月至2011年11月,于郑州智富信息科技有限公司任执行董事;2011年11月发起黑蜘蛛有限任执行董事、总经理,2014年9月25日被公司股东大会选举为董事会成员;同日,经股份有限公司第一届董事会第一次会议选举为董事长,任期三年;2015年3月26日经公司2014年度董事会选举为公司总经理;2016年12月9日辞去总经理职位,继续担任公司董事长、董事.
聂卫献先生目前持有公司的52.
727%的股份,为公司控股股东及实际控制人.
公司成立至今,聂卫献先生能对公司的重大经营决策施加决定性影响,公司的控股股东及实际控制人在报告期内未发生变化.
(二)实际控制人情况聂卫献先生,董事长,1972年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于西安交通大学,硕士学位;1996年7月至2003年4月,于郑州市电信局任高级经理;2003年4月至2004年4月,于河南金盾计算机安全技术有限公司任常务副总经理;2004年4月至2005年4月,于大河网任运营部主任;2005年4月至2011年11月,于郑州智富信息科技有限公司任执行董事;2011年11月发起黑蜘蛛有限任执行董事、总经理,2014年9月25日被公司股东大会选举为董事会成员;同日,经股份有限公司第一届董事会第一次会议选举为董事长,任期三年;2015年3月26日经公司2014年度董事会选举为公司总经理;2016年12月9日辞去总经理职位,继续担任公司董事长、董事.
聂卫献先生目前持有公司的52.
727%的股份,为公司控股股东及实际控制人.
公司成立至今,聂卫献先生能对公司的重大经营决策施加决定性影响,公司的控股股东及实际控制人在报告期内未发生变化.
23第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016年01月19日152,000,00030,000,000否2016年03月10日152,000,00030,000,000否2017年02月17日152,000,00030,000,000否募集资金使用情况:其中,2016年01月19日与2016年03月10日两次发行均终止,2017年02月17日发行暂未完成.
因此,最近两个会计年度内公司股票发行均未产生实际募集金额.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用24五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬聂卫献董事长/董事男45硕士2014年9月25日至2020年9月20日是柴伯韬董事男50本科2017年9月21日至2020年9月20日是张恒董事男44本科2014年9月25日至2020年9月20日否赵秋实董事男51高中2014年9月25日至2020年9月20日否周小丽董事/财务总监女45专科财务总监任期为2017年3月6日至2020年9月20日;董事任期为2017年9月21日至2020年9月20日是李庆娟监事女39本科2014年9月25日至2020年9月20日是毕波监事男31本科2016年6月20日至2020年9月20日是张畅监事男36本科2017年9月21日至2020年9月20日是马骏董事会秘书男35硕士2017年3月6日至2020年9月20日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2注:1.
公司董事会、监事会于2017年9月21日进行换届;2.
总经理闫举建先生于2017年12月14日辞职,目前由董事长聂卫献先生代行总经理职责.
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员相互之间关系及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量聂卫献董事长/董事5,272,70005,272,70052.
73%026柴伯韬董事0000.
00%0张恒董事2,364,00002,364,00023.
64%0赵秋实董事798,0000798,0007.
98%0周小丽董事/财务总监0000.
00%0李庆娟监事2,00002,0000.
02%0毕波监事0000.
00%0张畅监事0000.
00%0马骏董事会秘书0000.
00%0合计-8,436,70008,436,70084.
37%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动√是否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因闫举建董事/总经理离任不担任任何职务离职周小丽无新任董事/财务总监新任柴伯韬无新任董事新任马骏证券事务代表新任董事会秘书新任张畅供应链经理新任监事新任本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:马骏先生,董事会秘书,男,1983年出生,毕业于郑州大学,硕士学历.
2005年至2009年于华泰证券任职理财经理;2009年至2011年于安信证券任职客户经理;2011年至2015年于河南明启金融服务有限公司任职证券部负责人;2016年12月于河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司任职证券事务代表;2017年3月6日至今于河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司任职董事会秘书.
周小丽女士,董事/财务总监,1973年出生,毕业于郑州牧业工程高等专科学校,专科学历,中级职称.
1993年至1999年,于郑州郑荣食品有限公司任会计;1999年至2002年于百信鞋业任财务经理;2002年至2011年于深圳天龙科技有限公司任财务总监;2011年至2016年于河南润禾棉业任财务总监;2017年3月6日至今于河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司任财务总监,2017年9月21日至今于河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司任职董事.
柴伯韬先生,董事,1968年出生,中国籍,毕业于四川大学.
1990年至1993年于中国机械进出口公司任职外销员;1993年至1998年于中国机械进出口总公司河北分公司任职科长;1998年至2003年于中国粮油进出口集团任职业务部经理;2004年至2012年于郑州金苑面业有限公司任职副总经理;2012年至2017年于易拓力国际投资有限公司任职董事副总经理;2017年9月21日至今于河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司任职董事.
张畅先生,监事,1982年出生,中国籍,毕业于中国人民大学,专科学历.
2009年至2012年于河27南大益商贸任职客户经理;2013年至2015年于河南博雅之道电子商务有限公司任职区域经理;2015年至今于河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司任职供应链经理;2017年9月21日至今于河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司任职监事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员85销售人员125技术人员156财务人员53行政人员52运营人员143员工总计5924按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科2915专科256专科以下31员工总计5924员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工培训公司视员工为最宝贵的财富,非常重视每一位员工的成长和培训,将员工的成长与发展作为衡量公司成功与否的重要标志.
公司为员工营造简单、透明、公正的工作氛围,建立员工职业生涯发展计划、培训计划,为每一位员工提供适合的职业发展通道.
公司建立了健全的培训体系,包括:新员工入职培训、企业文化培训、专业技能培训、职业生涯发展培训、中高级管理人员管理能力培训等.
2、员工薪酬政策员工的薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、保密工资等.
公司实行全员劳动合同制,依据国家和地方相关法律,与员工签订《劳动合同书》、《保密协议》,并按照国家和地方相关政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、大病补充保险和住房公积金.
3、需公司承担费用的离退休职工人数截至报告期末,需公司承担费用的离退休职工人数为0人.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√适用不适用28姓名岗位期末普通股持股数量聂卫献董事长5,272,700其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内无变动29第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况股份公司成立以来,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,制定了《公司基本制度》、《财务管理制度》、《行政管理制度》、《对外投资制度》、《募集资金管理制度》、《年报重大差错责任追究制度》等,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制完善,三会召开程序符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,信息披露及时、准确、充分,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均严格按照有关法律、法规及《公司章程》等要求召开三会进行审议,保证做到真实、准确、完整、及时、不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.
304、公司章程的修改情况2017年3月4日,公司因股票发行,股东大会决议通过修改公司章程.
但股票发行未完成,实际上暂未修改章程.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会62017年2月16日第一届董事会第十七次会议决议公告编号:2017-001公告日期:2017年2月17日(1)审议通过了《股票发行方案》;(2)审议通过了《关于因本次发行股票修改公司章程的议案》;(3)审议通过了《关于授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》;(4)关于审议《募集资金管理制度》的议案;(5)关于开立募集资金专户并签订三方监管协议的议案;(6)审议通过了《关于提请召开2017年第一次临时股东大会的议案》.
2017年3月6日第一届董事会十八次会议决议公告编号:2017-006公告日期:2017年3月6日(1)审议通过了《关于马骏先生出任公司董事会秘书的议案》;(2)审议通过了《关于周小丽女士出任公司财务总监的议案》;(3)审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》;(4)审议通过了《关于召开2017年第二次临时股东大会的议案》.
2017年4月17日第一届董事会十九次会议决议公告编号:2017-014公告日期:2017年4月17日(1)审议通过了《关于2016年度总经理工作报告》.
(2)审议通过了《关于2016年度董事会工作报告》.
(3)审议通过了《关于2016年度财务决算报告》.
(4)审议通过了《关于2017年度财务预算报告》.
(5)审议通过了《关于2016年度利润分配方案》.
(6)审议通过了《关于2016年度报告及年度报告摘要》的议案.
(7)审议通过《公司2016年度控股股东及其关联方资金占用情况的专项报告》.
(8)审议通过了《关于召开2016年度股东大会》的议案.
2017年8月25日第一届董事会二十次会议决议公告编号:2017-023公告日期:2017年8月25日(1)审议通过《2017年半年度报告》议案.
(2)审议通过《关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一》议案.
(3)审议通过《关于召开2017年第三次临时股东大会》的议案.
312017年9月4日第一届董事会二十一次会议决议公告编号:2017-027公告日期:2017年9月4日(1)审议通过《关于董事会换届选举的议案》.
(2)审议通过《关于召开2017年第四次临时股东大会的议案》.
2017年9月21日第二届董事会一次会议决议公告编号:2017-034公告日期:2017年9月21日(1)审议通过《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》.
(2)审议通过《关于公司高级管理人员连任的议案》.
监事会42017年4月17日第一届董监事会第六次会议决议公告编号:2017-015公告日期:2017年4月17日(1)审议《关于2016年度监事会工作报告》(2)审议《关于2016年度财务决算报告》.
(3)审议《关于2017年度财务预算报告》.
(4)审议《关于2016年度利润分配方案》.
(5)审议《关于2016年度报告及年度报告摘要》.
(6)审议《公司2016年度控股股东及其关联方资金占用情况的专项报告》.
2017年8月25日第一届董监事会第七次会议决议公告编号:2017-024公告日期:2017年8月25日(1)审议通过《2017年半年度报告》议案.
(2)审议通过《关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一》议案.
2017年9月4日第一届董监事会第八次会议决议公告编号:2017-028公告日期:2017年9月4日(1)审议《关于监事会换届选举的议案》.
(2)审议通过《关于召开2017年第四次临时股东大会的议案》.
2017年9月21日第二届董监事会第一次会议决议公告编号:2017-033公告日期:2017年9月21日(1)审议《关于选举第二届监事会主席的议案》.
股东大会52017年3月4日第一次临时股东大会决议公告编号:2017-005公告日期:2017年3月6日(1)审议通过《股票发行方案》的议案;(2)审议通过《关于本次定向发行股票修改公司章程》的议案;(3)审议通过《关于授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜》的议案;(4)审议通过《募集资金管理制度》的议案.
2017年3月22日第二次临时股东大会决议公告编号:2017-013公告日期:2017年3月22日(1)审议通过《关于变更会计师事务所的议案》.
2017年5月9日2016年年度股东大会决议公告编号:2017-020公告日期:2017年5月9日32(1)审议通过《2016年度董事会工作报告》.
(2)审议通过《2016年度监事会工作报告》.
(3)审议通过《关于2016年度财务决算报告》.
(4)审议通过《关于2017年度财务预算报告》(5)审议通过《关于2016年度利润分配方案》(6)审议通过《关于2016年度年度报告及年度报告摘要》(7)审议通过《公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项报告》2017年9月12日第三次临时股东大会决议公告编号:2017-031公告日期:2017年9月12日(1)审议通过《2017年半年度报告》的议案.
(2)审议通过《关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一》的议案.
2017年9月21日第四次临时股东大会决议公告编号:2017-032公告日期:2017年9月21日(1)审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》(2)审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》、等规定情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地旅行职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司完善了已建立的公司治理结构,公司治理结构规范.
股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求,履行各自的权利和义务.
公司重大经营决策、投资决策以及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际情况符合相关法律、法规、规范性文件的要求.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司完善了信息披露制度,及时做好了定期报告和临时报告的编制及披露工作;做好了股东大会的组织安排工作,切实保证股东履行相应的权利和义务;通过电话等多种渠道,加强与投资者的联系,做好了投资者的来访接待工作.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求,本着"诚信、勤勉"的原则,积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责.
监事列席了报告期内历次董事33会会议和股东大会,对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督.
监事会认为:报告期内,董事会运作规范,认真执行了股东大会的各项决议,董事、高级管理人员勤勉尽职,在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司独立从事业务经营,公司拥有独立的销售和服务体系,业务发展不依赖和受控于其他企业.
1、财务独立情况公司设立了独立的财务部门,并建立了独立、规范的财务管理制度和会计核算体系;公司独立在银行开设了银行账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形;公司持有有效的《税务登记证》,且依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用及其控制其他企业提供担保的情况.
2、机构独立情况公司具有健全的组织结构,已建立股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构.
建立了符合自身经营特点的独立完整的组织结构,不存在职能部门与股东及其控制其他企业混同的情况.
3、业务独立情况公司主要从事互联网渠道管理专家服务,业务结构完整、自主独立经营,与实际控制人及持有公司5%以上股份的股东不存在同业竞争关系.
4、人员独立情况公司按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度.
公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生,不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况.
本公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬,不存在其他企业兼职及领取薪酬的情形.
5、资产独立情况公司资产与股东资产严格分开,并完全独立运营,公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所,同时具有与生产经营有关的商标.
这些资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东共用的情况.
公司对所有资产拥有完全的控制和支配权.
(三)对重大内部管理制度的评价1、会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定了相关制度和流程,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项财务管理制度及内控制度,做到有序工作、严格管理、持续完善财务管理体系.
3、风险控制体系报告期内,公司有效分析政策风险、经营风险等可能给公司带来的不利影响,将防范与控制有效落实.
不断完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
34(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司在第一届董事会第十二次会议上审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》,并发布了《河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》的公告.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露负责人及公司管理层,严格遵守相关制度,执行情况良好.
35第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落持续经营重大不确定段落审计报告编号勤信审字【2018】第0608号审计机构名称中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京西直门外大街110号中糖大厦11层审计报告日期2018-4-23注册会计师姓名王猛,丁娜会计师事务所是否变更是河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司(以下简称"黑蜘蛛")的财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了黑蜘蛛2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于黑蜘蛛,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二、2所述,截止2017年12月31日累计未分配利润为-14,228,096.
12元,2017年度经营活动产生的现金流量净额为-1,764,340.
13元.
另外黑蜘蛛2017年发生净亏损3,779,940.
03元,截止2017年12月31日净资产为-3,700,362.
94元,合并报表资产负债率为233.
65%.
上述事项导致黑蜘蛛持续经营能力存在重大不确定性.
该事项不影响已发表的审计意见.
注册会计师提醒财务报表使用者对上述事项予以关注.
四、其他信息黑蜘蛛管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括黑蜘蛛2017年度报告中涵盖的36信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估黑蜘蛛的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算黑蜘蛛、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督黑蜘蛛的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对黑蜘蛛持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如37果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致黑蜘蛛不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就黑蜘蛛中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王猛二〇一八年四月二十三日中国注册会计师:丁娜二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)80,150.
6195,490.
74结算备付金--拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款六、(二)1,411,655.
11969,350.
35预付款项六、(三)482,476.
49707,201.
69应收保费--38应收分保账款--应收分保合同准备金--应收利息--应收股利--其他应收款六、(四)38,598.
43272,250.
75买入返售金融资产--存货六、(五)5,634.
2326,062.
26持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产六、(六)2,526.
674,477.
25流动资产合计2,021,041.
542,074,833.
04非流动资产:发放贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产六、(七)415,971.
61714,493.
55在建工程--工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、(八)331,627.
46400,757.
15开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产--其他非流动资产--非流动资产合计747,599.
071,115,250.
70资产总计2,768,640.
613,190,083.
74流动负债:短期借款--向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款六、(九)1,012,995.
78477,847.
90预收款项六、(十)262,366.
09869,250.
4139卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬六、(十一)2,148,980.
54913,962.
94应交税费六、(十二)23,718.
60132,918.
85应付利息--应付股利--其他应付款六、(十三)3,020,942.
54716,526.
55应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计6,469,003.
553,110,506.
65非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计6,469,003.
553,110,506.
65所有者权益(或股东权益):股本六、(十四)10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积六、(十五)527,733.
18527,733.
18减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备--未分配利润六、(十六)-14,228,096.
12-10,448,156.
09归属于母公司所有者权益合计-3,700,362.
9479,577.
09少数股东权益--40所有者权益合计-3,700,362.
9479,577.
09负债和所有者权益总计2,768,640.
613,190,083.
74法定代表人:聂卫献主管会计工作负责人:周小丽会计机构负责人:周小丽(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金78,460.
1832,100.
48以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款十六、(一)1,411,655.
11969,350.
35预付款项477,637.
49488,742.
49应收利息--应收股利--其他应收款十六、(二)32,844.
92201,586.
04存货5,634.
239,438.
32持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产2,526.
67-流动资产合计2,008,758.
601,701,217.
68非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产409,822.
62704,912.
68在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产331,627.
46400,757.
15开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产--其他非流动资产--41非流动资产合计741,450.
081,105,669.
83资产总计2,750,208.
682,806,887.
51流动负债:短期借款--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款1,012,995.
78477,847.
90预收款项252,445.
32550,457.
58应付职工薪酬1,988,195.
11805,231.
60应交税费8,691.
35132,587.
36应付利息--应付股利--其他应付款3,183,801.
77716,526.
55持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计6,446,129.
332,682,650.
99非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计6,446,129.
332,682,650.
99所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积527,733.
18527,733.
18减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--42一般风险准备--未分配利润-14,223,653.
83-10,403,496.
66所有者权益合计-3,695,920.
65124,236.
52负债和所有者权益合计2,750,208.
682,806,887.
51(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入1,922,028.
8324,250,045.
41其中:营业收入六、(十七)1,922,028.
8324,250,045.
41利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本6,005,224.
6028,369,511.
56其中:营业成本六、(十七)1,500,212.
8221,058,485.
38利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加六、(十八)1,663.
5720,436.
58销售费用六、(十九)1,734,234.
823,602,973.
76管理费用六、(二十)2,684,022.
443,759,320.
13财务费用六、(二十一)7,367.
4332,411.
51资产减值损失六、(二十二)77,723.
52-104,115.
80加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--汇兑收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--其他收益--三、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,083,195.
77-4,119,466.
15加:营业外收入六、(二十三)310,200.
012,134,496.
62减:营业外支出六、(二十四)6,944.
272,810.
53四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,779,940.
03-1,987,780.
06减:所得税费用六、(二十五)-8,309.
87五、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,779,940.
03-1,996,089.
9343其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-3,779,940.
03-1,996,089.
932.
终止经营净利润--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--2.
归属于母公司所有者的净利润-3,779,940.
03-1,996,089.
93六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额-3,779,940.
03-1,996,089.
93归属于母公司所有者的综合收益总额-3,779,940.
03-1,996,089.
93归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
38-0.
20(二)稀释每股收益-0.
38-0.
20法定代表人:聂卫献主管会计工作负责人:周小丽会计机构负责人:周小丽(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十六、(三)946,172.
3123,240,861.
93减:营业成本十六、(三)804,375.
2820,408,103.
16税金及附加-20,429.
58销售费用1,618,121.
083,242,096.
89管理费用2,565,917.
103,733,214.
7444财务费用2,986.
0524,592.
18资产减值损失78,221.
39-104,613.
67加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--资产处置收益(损失以"-"号填列)--其他收益--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,123,448.
59-4,082,960.
95加:营业外收入310,200.
012,134,296.
62减:营业外支出6,908.
592,766.
17三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,820,157.
17-1,951,430.
50减:所得税费用--四、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,820,157.
17-1,951,430.
50(一)持续经营净利润-3,820,157.
17-1,951,430.
50(二)终止经营净利润--五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额-3,820,157.
17-1,951,430.
50七、每股收益:(一)基本每股收益--(二)稀释每股收益--法定代表人:聂卫献主管会计工作负责人:周小丽会计机构负责人:周小丽(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:45销售商品、提供劳务收到的现金1,034,261.
5529,950,721.
70客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还283,648.
2513,198.
87收到其他与经营活动有关的现金六、(二十六)364,438.
332,994,479.
01经营活动现金流入小计1,682,348.
1332,958,399.
58购买商品、接受劳务支付的现金616,732.
1228,994,829.
19客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金1,621,332.
794,316,858.
03支付的各项税费121,445.
30210,887.
22支付其他与经营活动有关的现金六、(二十六)1,087,178.
052,087,063.
95经营活动现金流出小计3,446,688.
2635,609,638.
39经营活动产生的现金流量净额-1,764,340.
13-2,651,238.
81二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金75,882.
04投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计75,882.
04投资活动产生的现金流量净额--75,882.
04三、筹资活动产生的现金流量:46吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金六、(二十六)1,755,000.
002,200,000.
00筹资活动现金流入小计1,755,000.
002,200,000.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金六、(二十六)6,000.
002,200,000.
00筹资活动现金流出小计6,000.
002,200,000.
00筹资活动产生的现金流量净额1,749,000.
00-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-15,340.
13-2,727,120.
85加:期初现金及现金等价物余额95,490.
742,822,611.
59六、期末现金及现金等价物余额80,150.
6195,490.
74法定代表人:聂卫献主管会计工作负责人:周小丽会计机构负责人:周小丽(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金246,654.
9228,435,361.
43收到的税费返还157,714.
5813,198.
87收到其他与经营活动有关的现金359,724.
392,890,315.
06经营活动现金流入小计764,093.
8931,338,875.
36购买商品、接受劳务支付的现金49,782.
1228,025,867.
29支付给职工以及为职工支付的现金1,344,661.
304,014,858.
03支付的各项税费121,445.
30202,577.
35支付其他与经营活动有关的现金1,140,745.
471,880,456.
10经营活动现金流出小计2,656,634.
1934,123,758.
77经营活动产生的现金流量净额-1,892,540.
30-2,784,883.
41二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支-65,044.
4447付的现金投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计-65,044.
44投资活动产生的现金流量净额--65,044.
44三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金2,065,500.
002,502,000.
00筹资活动现金流入小计2,065,500.
002,502,000.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--支付其他与筹资活动有关的现金126,600.
002,442,583.
26筹资活动现金流出小计126,600.
002,442,583.
26筹资活动产生的现金流量净额1,938,900.
0059,416.
74四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额46,359.
70-2,790,511.
11加:期初现金及现金等价物余额32,100.
482,822,611.
59六、期末现金及现金等价物余额78,460.
1832,100.
48法定代表人:聂卫献主管会计工作负责人:周小丽会计机构负责人:周小丽48(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---527,733.
1810,448,156.
09-79,577.
09加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00---527,733.
1810,448,156.
09-79,577.
09三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,779,940.
03--3,779,940.
03(一)综合收益总额3,779,940.
03--3,779,940.
03(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配491.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---527,733.
1814,228,096.
12--3,700,362.
94法定代表人:聂卫献主管会计工作负责人:周小丽会计机构负责人:周小丽项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---527,733.
188,452,066.
16-2,075,667.
02加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并50其他二、本年期初余额10,000,000.
00---527,733.
188,452,066.
16-2,075,667.
02三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,996,089.
93--1,996,089.
93(一)综合收益总额1,996,089.
93--1,996,089.
93(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用51(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---527,733.
1810,448,156.
09-79,577.
09法定代表人:聂卫献主管会计工作负责人:周小丽会计机构负责人:周小丽(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---527,733.
1810,403,496.
66124,236.
52加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00---527,733.
1810,403,496.
66124,236.
52三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,820,157.
17-3,820,157.
17(一)综合收益总额3,820,157.
17-3,820,157.
17(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益52的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---527,733.
1814,223,653.
83-3,695,920.
65法定代表人:聂卫献主管会计工作负责人:周小丽会计机构负责人:周小丽项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先永续其他53股债一、上年期末余额10,000,000.
00---527,733.
188,452,066.
162,075,667.
02加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00---527,733.
188,452,066.
162,075,667.
02三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,951,430.
50-1,951,430.
50(一)综合收益总额1,951,430.
50-1,951,430.
50(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股54本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---527,733.
1810,403,496.
66124,236.
52法定代表人:聂卫献主管会计工作负责人:周小丽会计机构负责人:周小丽55河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况(一)公司概况1.
企业注册地和总部地址公司注册地址和总部地址:郑州市郑东新区商都路166号A、B塔楼20层AB20012.
企业的行业性质公司所属行业为其他互联网服务业.
3.
主要业务范围企业营销策划;预包装食品、日用百货、服装、鞋帽、电子产品、电器、电动工具、五金电料、孕婴日用品、玉器、玩具、体育用品、皮革、钟表、家具、汽车配件、机械设备、工艺品、饰品、厨卫用品、化妆品、初级农产品、仪器仪表、橡胶制品、塑料制品、化工产品(易燃易爆及危险化学品除外)、建筑材料、矿产品、环保设备、消防器材、水产品、家居用品的网上批发零售;从事技术和货物的进出口业务;网页设计;会务会展服务.
4.
财务报告的批准报出日本财务报表经公司董事会于2018年4月23日批准报出.
(二)合并财务报表范围截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计1家,详见本附注七、合并范围的变更及本附注八、在其他主体中的权益.
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于本附注四、"重要会计政策和会计估计"进行编制.
56(二)持续经营公司截止2017年12月31日累计未分配利润为-14,228,096.
12元,2017年度经营活动产生的现金流量净额为-1,764,340.
13元.
另外黑蜘蛛2017年发生净亏损3,779,940.
03元,截止2017年12月31日净资产为-3,700,362.
94元,合并报表资产负债率为233.
65%.
上述事项导致黑蜘蛛持续经营能力存在重大不确定性.
为保证公司的持续经营能力,公司根据目前实际情况,拟采取下列措施:公司业务进行转型,公司已经签约新乡产业互联网生态平台项目,该项目是以共享仓为核心的生态平台项目,该公司预计2018年上半年投入正式运营,项目正式运营后,将为公司贡献新的收入来源和利润增长点,2018年该项目全年预计增加营业收入2000万,利润500万,将明显改善企业的持续经营能力.
三、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息.
四、重要会计政策和会计估计(一)会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
(二)营业周期正常营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司正常营业周期短于一年.
正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债.
(三)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
57(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则58解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
2.
合并财务报表编制的方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
59从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项60交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排分类合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
2.
共同经营会计处理方法当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用.
3.
当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资.
61(七)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2.
外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示.
(九)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
1.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市62场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
2.
金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
(2)持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计63算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
(3)贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
(4)可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
3.
金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,64单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(2)可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
4.
金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风65险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
5.
金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的66股利和利息支出计入当期损益.
(2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
6.
金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
7.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
8.
权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益.
其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
(十)应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准67本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法将金额为人民币100万元及以上且超过期末应收账款余额10%的应收账款项确认为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大的其他应收款是指期末余额50万元及以上的其他应收款.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合本公司内关联方组合以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合无风险组合按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:68项目计提方法账龄组合账龄分析法本公司内关联方组合不计提无风险组合不计提账龄组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年15153年以上2525③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;客观证据包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(十一)划分为持有待售资产本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.
具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成.
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
69本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
(十二)长期股权投资长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算.
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
1.
投资成本的确定70对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理).
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益).
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益71性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
2.
后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
(1)成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
(2)权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损72益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
(3)收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(4)处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注"合并财务报表的编制方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
73采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
74(十三)固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输设备5519.
00其他设备3-5519.
00-31.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发75生改变则作为会计估计变更处理.
(十四)在建工程1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(十五)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十六)无形资产1.
无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试76(1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
(2)本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
(3)无形资产使用寿命的估计方法1)本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
2)使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
(4)无形资产价值摊销方法使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核.
(5)使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
772.
内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:(1)为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;(2)在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
(十七)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象,如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象,应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额,将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较,以确定资产是否发生了减值,以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失.
资产可收回金额的估计,应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,对于这些资产,无论是否存在减值迹象,都应当至少于每年年度终了进行减值测试.
长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(十八)长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等.
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长78期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十九)职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本;其中,非货币性福利按照公允价值计量.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利计划按照承担的风险和义务情况,可以分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)设定提存计划公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金,确认为负债,并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
会计处理包括下列步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;公司对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定;2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,79重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;4)在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
3.
辞退福利的会计处理方法公司向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本.
(二十)预计负债1.
预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务.
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业.
(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其80他情况下,最佳估计数按如下方法确定:(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定.
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定.
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值.
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(二十一)股份支付1.
股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
股份支付的会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.
3.
权益工具公允价值的确定方法81(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定.
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
4.
可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计.
5.
修改、终止股份支付计划的相关会计处理如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.
(二十二)收入(1)销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入网络渠道基础服务费收入确认方法:根据公司收取的网络渠道基础服务费按照公司需要为客户提供的服务期间内进行分摊确认收入.
网络渠道运营服务费收入确认方法:根据当月的销售总额按照约定计算运营服务费,并将相关运营服务费确认表交由客户进行确认,公司82以双方核对结果确认收入.
其中,公司销售总额的确认依据为客户在第三方交易平台上开立的账户中销售商品货款到账金额.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
(二十三)政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统83的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益.
(二十四)递延所得税资产/递延所得税负债1、当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
2、递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所84得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
3、所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
4、所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
85(二十五)租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
86(二十六)重要会计政策和会计估计的变更1.
重要会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更.
2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
本财务报表已按该准则对实施日(2017年5月28日)存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支;与资产相关的政府补助在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
序号会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额1本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》.
本次会计政策变更采用未来适用法处理.
无不影响不影响87序号会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额2本公司根据财政部于2017年5月10日颁布的《企业会计准则第16号—政府补助》(财会〔2017〕15号),自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行.
自2017年1月1日,与本公司日常经营活动相关的政府补助,从"营业外收入"项目重分类至"其他收益"项目.
本次会计政策变更采用未来适用法处理.
无(1)营业外收入(2)其他收益不影响3本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益".
此项会计政策变更采用追溯调整法.
无(1)营业外收入(2)营业外支出(3)资产处置收益不影响2.
重要会计估计变更本报告期无会计估计变更.
(二十七)重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:88(1)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(2)折旧和摊销本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(3)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额(4)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(二十九)前期会计差错更正无五、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税17.
00%89税种计税依据税率额后,差额部分为应交增值税城市维护建设税实际的流转税7.
00%教育费附加实际的流转税3.
00%地方教育费附加实际的流转税2.
00%企业所得税应纳税所得额25.
00%六、合并财务报表项目注释下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"期初"系指2017年1月1日,"期末"系指2017年12月31日,"本期"系指2017年1月1日至12月31日,"上期"系指2016年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元.
(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金489.
4414,363.
72银行存款79,661.
1781,127.
02其中:人民币79,660.
1581,126.
12外币1.
020.
90其他货币资金--合计80,150.
6195,490.
74其中:存放在境外的款项总额--注:截止2017年12月31日,本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项.
(二)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,546,739.
91100.
00135,084.
808.
731,411,655.
1190纳入合并范围内的关联方应收款项组合单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,546,739.
91/135,084.
80/1,411,655.
11(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,029,598.
16100.
0060,247.
815.
85969,350.
35纳入合并范围内的关联方应收款项组合单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,029,598.
16/60,247.
81/969,350.
35(1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款.
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内567,141.
7528,357.
095.
001至2年804,240.
1680,424.
0110.
002至3年175,358.
0026,303.
7015.
003年以上---合计1,546,739.
91135,084.
80/(3)期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款.
2.
本期无转回或收回的应收账款情况.
3.
本期无实际核销的应收账款情况4.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称款项的性质期末余额账龄占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额91的比例(%)河南易星科技有限公司货款403,415.
101-2年26.
0840,341.
51河南梓勋贸易有限公司货款277,770.
061-2年17.
9627,777.
01郑州美之源企业管理咨询有限公司货款175,358.
002-3年11.
3426,303.
70河南通瑞电子科技有限公司货款123,055.
001-2年7.
9612,305.
50郑州市二七区乐家美生活超市货款115,038.
001年以内7.
445,751.
90合计/1,094,636.
16/70.
78112,479.
625.
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
6.
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债.
(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)11,800.
002.
45707,201.
69100.
001至2年470,676.
4997.
55--2至3年----3年以上----合计482,476.
49100.
00707,201.
69100.
002.
按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因无锡霞舒电子商务有限公司非关联方465,837.
491-2年未到结算期员工宿舍房租非关联方11,800.
001年以内未到结算期合计/477,637.
49//(四)其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征37,073.
6386.
574,228.
7111.
4132,844.
9292组合计提坏账准备的其他应收款无风险组合5,753.
5113.
43--5,753.
51单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计42,827.
14/4,228.
71/38,598.
43(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款26,843.
639.
811,342.
185.
0025,501.
45无风险组合246,749.
3090.
19--246,749.
30单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计273,592.
93/1,342.
18/272,250.
75(1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内22,933.
001,146.
655.
001至2年1,020.
63102.
0610.
002至3年3,000.
00450.
0015.
003年以上10,120.
002,530.
0025.
00合计37,073.
634,228.
71/(3)期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款.
2.
本期无转回或收回的其他应收款情况.
3.
本期无实际核销的其他应收款情况4.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额93备用金-250.
00资金往来37,073.
63260,222.
93代垫款5,753.
513,000.
00押金-10,120.
00合计42,827.
14273,592.
935.
按欠款方归集的大额其他应收款情况:单位名称是否关联方款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额郑州索克开来物业服务有限公司否押金10,000.
003年以上0.
232,500.
00合计//10,000.
00/0.
232,500.
006.
本报告期无涉及政府补助的应收款项.
7.
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
8.
本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债.
(五)存货1、存货分类项目期末账面余额期初账面余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品816.
97-816.
9719,631.
51-19,631.
51周转材料4,817.
26-4,817.
266,430.
75-6,430.
75合计5,634.
23-5,634.
2326,062.
26-26,062.
262、存货跌价准备本公司存货不存在减值情形,未计提减值准备.
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明截止2017年12月31日,存货期末余额无含有借款费用资本化的情况.
(六)其他流动资产项目期末账面余额期初账面余额待抵扣税金-4,477.
25税金重分类2,526.
67-合计2,526.
674,477.
25(七)固定资产941.
固定资产分类项目运输设备其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额714,200.
00805,771.
161,519,971.
162.
本期增加金额---(1)购置---(2)在建工程转入---3.
本期减少金额---(1)处置或报废---4.
期末余额714,200.
00805,771.
161,519,971.
16二、累计折旧1.
期初余额360,908.
08444,569.
53805,477.
612.
本期增加金额115,177.
96183,343.
98298,521.
94(1)计提115,177.
96183,343.
98298,521.
943.
本期减少金额---(1)处置或报废---4.
期末余额476,086.
04627,913.
511,103,999.
55三、减值准备1.
期初余额---2.
本期增加金额---(1)计提---3.
本期减少金额---(1)处置或报废---4.
期末余额---四、账面价值1.
期末账面价值238,113.
96177,857.
65415,971.
612.
期初账面价值353,291.
92361,201.
63714,493.
552.
本公司无暂时闲置的固定资产情况.
3.
本公司无未办妥产权证书的固定资产情况4.
截止2017年12月31日,本公司无固定资产抵押情况.
(八)无形资产1.
无形资产分类95项目软件商标(聚宝库)黑蜘蛛插秧机商标合计一、账面原值1.
期初余额241,987.
01302,500.
003,000.
00547,487.
012.
本期增加金额----(1)购置----3.
本期减少金额----(1)处置----4.
期末余额241,987.
01302,500.
003,000.
00547,487.
01二、累计摊销1.
期初余额110,396.
5333,333.
333,000.
00146,729.
862.
本期增加金额39,129.
6930,000.
00-69,129.
69(1)计提39,129.
6930,000.
00-69,129.
693.
本期减少金额----(1)处置----4.
期末余额149,526.
2263,333.
333,000.
00215,859.
55三、减值准备1.
期初余额----2.
本期增加金额----(1)计提----3.
本期减少金额----(1)处置----4.
期末余额----四、账面价值1.
期末账面价值62,460.
79269,166.
67-331,627.
462.
期初账面价值131,590.
48269,166.
67-400,757.
15(九)应付账款1、应付账款明细情况表项目期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内540,135.
0053.
32469,159.
1198.
181至2年469,159.
1146.
318,688.
791.
822至3年3,701.
670.
37--3年以上----96合计1,012,995.
78100.
00477,847.
90100.
002、大额应付账款金额明细情况单位名称与本公司关系账龄金额占应付账款总额的比例(%)安阳三强食品有限公司非关联方1年以内、1-2年825,241.
0081.
47长垣县胜佰利商贸有限公司非关联方1-2年56,346.
495.
56漯河市润益商贸有限公司非关联方1-2年39,188.
243.
87郑州非吃不可商贸有限公司非关联方1-2年31,048.
513.
07新乡市鑫瑶商贸有限公司非关联方1-2年22,334.
332.
20合计//974,158.
5796.
17(十)预收账款1、预收账款明细情况表项目期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内--861,965.
3499.
161至2年255,081.
0297.
227,285.
070.
842至3年7,285.
072.
78--3年以上----合计262,366.
09100.
00869,250.
41100.
002、大额预收账款金额明细情况单位名称与本公司关系账龄金额占预收账款总额的比例(%)长垣金博大购物广场有限公司非关联方1-2年214,112.
8881.
61河南鑫之泉新能源科技有限公司非关联方1-2年28,000.
0010.
67合计//242,112.
8892.
28(十一)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬858,809.
402,650,922.
981,611,699.
731,898,032.
65二、离职后福利-设定提存计划55,153.
54205,427.
419,633.
06250,947.
89三、辞退福利----四、一年内到期的其他福利----97合计913,962.
942,856,350.
391,621,332.
792,148,980.
542.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴808,248.
572,497,484.
321,586,213.
501,719,519.
39二、职工福利费----三、社会保险费18,560.
8392,318.
6616,686.
2394,193.
26其中:医疗保险费17,294.
6078,664.
0514,720.
6081,238.
05工伤保险费21.
23,995.
27190.
803,825.
67生育保险费1,245.
039,659.
341,774.
839,129.
54四、住房公积金32,000.
0061,120.
008,800.
0084,320.
00五、工会经费和职工教育经费----六、短期带薪缺勤----七、短期利润分享计划----八、因解除劳动关系给予的补偿----合计858,809.
402,650,922.
981,611,699.
731,898,032.
653.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险55,089.
96195,790.
549,060.
84241,819.
662、失业保险费63.
589,636.
87572.
229,128.
233、企业年金缴费----合计55,153.
54205,427.
419,633.
06250,947.
89(十二)应交税费项目期末余额期初余额增值税13,354.
53108,190.
64个人所得税8,700.
5011,716.
21城市维护建设税970.
427,590.
33教育费附加415.
893,253.
00地方教育费附加277.
262,168.
67合计23,718.
60132,918.
85(十三)其他应付款1.
按账龄列示其他应付款98账龄期末余额期初余额1年以内(含1年)2,535,724.
83708,983.
141-2年(含2年)482,743.
307,543.
412-3年(含3年)--3年以上2,474.
41-合计3,020,942.
54716,526.
552.
按其他应付对象归集的期末余额前五名情况单位名称与本公司关系账龄金额占其他应付款总额的比例(%)河南省远林软件科技有限公司非关联方1年以内1,000,000.
0033.
10郑州国家干线公路物流港建设开发投资有限公司非关联方1年以内、1-2年856,926.
3428.
37聂卫献关联方1年以内549,000.
0018.
17冉宪海非关联方1年以内200,000.
006.
62第一创业证券股份有限公司非关联方1-2年100,000.
003.
31合计//2,705,926.
3489.
57(十四)股本项目期初余额本期变动期末余额本年增加本年减少股本10,000,000.
00--10,000,000.
00合计10,000,000.
00--10,000,000.
00(十五)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、资本(股本)溢价527,733.
18--527,733.
18二、其他资本公积----合计527,733.
18--527,733.
18(十六)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润-10,448,156.
09-8,452,066.
16调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后期初未分配利润-10,448,156.
09-8,452,066.
16加:本期归属于母公司所有者的净利润-3,779,940.
03-1,996,089.
93减:提取法定盈余公积--提取任意盈余公积--99提取一般风险准备--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--其他--期末未分配利润-14,228,096.
12-10,448,156.
09(十七)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,922,028.
831,500,212.
8224,250,045.
4121,058,485.
38其他业务----合计1,922,028.
831,500,212.
8224,250,045.
4121,058,485.
381.
主营业务—按行业分类行业名称本期金额上期金额主营收入主营成本主营收入主营成本内销收入941,249.
451,118,435.
1120,099,769.
7118,912,445.
38出口外销收入589,427.
26381,777.
712,788,778.
021,702,174.
26服务费、加盟费391,352.
12-1,361,497.
68443,865.
74合计1,922,028.
831,500,212.
8224,250,045.
4121,058,485.
382.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)京点星(北京)贸易有限公司530,640.
0027.
61郑州市二七区乐家美生活超市98,323.
085.
12郑州市管城区晓阳百货便利店97,775.
645.
09郑州市管城区满意一百超市紫光花园店97,623.
085.
08郑州市管城区郑客隆超市96,402.
565.
02合计920,764.
3647.
92(十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额关税-1,582.
65城市维护建设税970.
4210,998.
13教育费附加415.
894,713.
48地方教育费附加277.
263,142.
32100项目本期发生额上期发生额合计1,663.
5720,436.
58(十九)销售费用项目本期发生额上期发生额运营费用215,557.
85449,217.
46职工薪酬986,841.
452,063,766.
66业务招待费161,785.
75268,679.
49车辆使用费58,270.
9135,412.
69差旅费61,879.
16153,099.
52折旧费92,372.
76173,405.
11广告费5,745.
19245,116.
61燃油74,764.
0083,505.
27运费6,990.
5562,573.
76其他70,027.
2068,197.
19合计1,734,234.
823,602,973.
76(二十)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,300,581.
951,108,816.
60办公费76,506.
93533,284.
83租赁费520,886.
04512,017.
54培训费8,452.
438,041.
51折旧与摊销207,345.
16255,444.
25暖气费/空调费49,994.
8269,455.
80聘请中介机构费113,207.
54257,216.
98会员费91,548.
8487,500.
00研发支出307,548.
48909,033.
02其他7,950.
2518,509.
60合计2,684,022.
443,759,320.
13(二十一)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出-11,007.
88减:利息收入376.
14212.
12汇兑损益3,298.
9014,750.
06手续费支出及其他4,444.
676,865.
69101项目本期发生额上期发生额合计7,367.
4332,411.
51(二十二)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失77,723.
52-104,115.
80合计77,723.
52-104,115.
80(二十三)营业外收入1.
营业外收入明细情况项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计---赔偿收入-200.
00-政府补助310,200.
002,132,400.
00310,200.
00其他0.
011,896.
620.
01合计310,200.
012,134,496.
62310,200.
012.
计入当期损益的政府补助补助单位政府补助种类金额说明郑州市郑东新区管委会金融服务局市级新三板企业奖补资金200,000.
00与收益相关郑东新区商都路办事处"四上"单位入库奖励资金80,000.
00与收益相关郑州市商务局2016年上半年中小开资金17,200.
00与收益相关郑州市财政局高等职业教育提升计划奖金13,000.
00与收益相关合计/310,200.
00/(二十四)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计---罚款支出6,944.
192,810.
326,944.
19盘亏损失---对外捐赠---其他0.
080.
210.
08合计6,944.
272,810.
536,944.
27(二十五)所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税-8,309.
87102项目本期发生额上期发生额递延所得税调整--合计-8,309.
87(二十六)现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额奖励收入310,200.
002,132,400.
00利息收入376.
14212.
12保证金-50,000.
00往来款53,862.
19811,866.
89合计364,438.
332,994,479.
01(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额财务费用付现支出3,632.
2032,411.
51经营成本774,386.
961,783,572.
00保证金4,189.
00-往来款298,069.
89271,080.
44其他6,900.
00-合计1,087,178.
052,087,063.
95(3)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额借款1,755,000.
002,200,000.
00合计1,755,000.
002,200,000.
00(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额借款6,000.
002,200,000.
00合计6,000.
002,200,000.
00(二十七)现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-3,779,940.
03-1,996,089.
93加:资产减值准备77,723.
52-104,115.
80103固定资产折旧298,521.
94337,044.
82无形资产摊销69,129.
6979,223.
16长期待摊费用摊销--处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)--固定资产报废损失(收益以"-"填列)--公允价值变动损益(收益以"-"填列)--财务费用(收益以"-"填列)--投资损失(收益以"-"填列)--递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)--递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)--存货的减少(增加以"-"填列)20,428.
0347,715.
30经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)-39,533.
991,530,890.
27经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)1,589,330.
71-2,545,906.
63其他--经营活动产生的现金流量净额-1,764,340.
13-2,651,238.
812.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:--债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况:--现金的期末余额80,150.
6195,490.
74减:现金的期初余额95,490.
742,822,611.
59加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额-15,340.
13-2,727,120.
85(2)现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额一、现金80,150.
6195,490.
74其中:库存现金489.
4414,363.
72可随时用于支付的银行存款79,661.
1781,127.
02可随时用于支付的其他货币资金--可随时用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--拆放同业款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额80,150.
6195,490.
74104七、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并本报告期无非同一控制下企业合并.
(二)同一控制下企业合并本报告期无同一控制下企业合并.
(三)合并范围发生变更的说明(1)报告期新纳入合并范围的子公司情况无(2)报告期不再纳入合并范围的子公司情况无(四)处置子公司本报告期不存在处置子公司的情形(五)本期未发生的吸收合并(六)其他原因的合并范围变动无八、在其他主体中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地持股比例(%)取得方式直接间接郑州黑蜘蛛机械设备有限公司河南省郑州市郑州市郑东新区商都路166号AB塔20层AB2001100.
00-投资设立2.
重要的非全资子公司无九、与金融工具相关的风险无十、公允价值的披露无十一、关联方及关联交易(一)本公司的子公司情况详见附注八、在其他主体中的权益.
(二)本公司的合营和联营企业情况无105(三)其他关联方情况1、关联自然人其他关联方名称与本公司关系聂卫献董事、持有发行在外有表决权股份5%以上股东张恒董事、持有发行在外有表决权股份5%以上股东杨华持有发行在外有表决权股份5%以上股东赵秋实董事、持有发行在外有表决权股份5%以上股东孙亚杰董事闫举建董事、总经理李庆娟监事、公司股东毕波监事南丹蕊监事马骏董事会秘书周小丽财务总监2、关联法人其他关联方名称与本公司关系郑州智富信息科技有限公司同一控股股东陕西华恒远大实业有限公司公司董事投资并任职的其他公司杨凌福泽园人文自然公园有限公司公司董事任职的其他公司宝鸡华气远大新能源有限公司公司董事任职的其他公司西峡美术馆公司董事任职的其他单位南阳海纳春秋文化传播有限公司公司董事任职的其他公司万荣县天天香食品有限公司公司董事控制并任职的其他公司西峡县华信商贸有限公司公司董事控制并任职的其他公司郑州布里兰特家居用品有限公司公司董事控制并任职的其他公司鹤壁市新地标商贸有限公司公司董事控制并任职的其他公司郑州永乐房地产营销策划有限公司公司董事投资的其他公司永城新地标商贸有限公司公司董事投资的其他公司深圳华恒远大资产管理有限责任公司持有本公司0.
35%的股份上海殷商资产管理有限公司持有本公司0.
20%的股份(四)关联方交易1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品/接受劳务情况表单位名称交易性质本期发生额上期发生额永城新地标商贸有限公司百货-437,133.
40106鹤壁市新地标商贸有限公司百货-415,772.
22合计/-852,905.
62(2)出售商品/提供劳务情况表无2.
关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无3.
关联租赁情况(1)本公司作为出租方无(2)本公司作为承租方无5.
关联方资产转让、债务重组情况无6.
其他关联交易无(五)关联方应收应付款项1.
关联方其他应收款关联方2017年12月31日2016年12月31日毕波-250.
00合计-250.
002.
关联方其他应付款关联方2017年12月31日2016年12月31日聂卫献549,000.
00-合计549,000.
00-3.
关联方应收账款无4.
关联方应付账款无(六)关联方承诺无107十二、股份支付无十三、承诺及或有事项无十四、资产负债表日后事项1、本公司2018年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于设立子公司的议案》,议案内容:成立新乡黑蜘蛛电子商务有限公司(具体以工商登记为主),注册地为:新乡经济技术开发区锦绣大道1号锦绣工业园区.
注册资本为3500万.
其中河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司出资人民币2500万元,占股71.
43%,河南晋商联盟置业有限公司出资人民币1000万元,占股28.
57%.
经营范围为从事金属原料、建材、化工产品(不含危化品)、纺织品、服装、预包装食品批发、零售、对外贸易经营、会务会展服务、软件开发、道路货物运输、仓储服务、企业管理咨询、护林网技术推广(具体以工商登记为主).
2、本公司2018年3月30日补发公告2018年1月3日,刘菲菲、陈硕、胡相会、裴阳、王微微、李玉洋七名员工因与河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司就劳动报酬发生劳动争议分别向郑州市郑东新区劳动人事争议仲裁委员会请求公司支付所拖欠的工资.
2018年2月1日,郑州市郑东新区劳动人事争议仲裁委员会受理申请,经调解双方当事人达成相关调解协议.
2018年3月20日申请人向河南省郑州市高新技术产业开发区人民法院申请强制执行,执行通知书与报告财产令于2018年3月24日下发,2018年3月29日送达河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司.
十五、其他重要事项无十六、母公司会计报表的主要项目(一)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,546,739.
91100.
00135,084.
808.
731,411,655.
11108纳入合并范围内的关联方应收款项组合单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,546,739.
91/135,084.
80/1,411,655.
11(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,029,598.
16100.
0060,247.
815.
85969,350.
35纳入合并范围内的关联方应收款项组合单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,029,598.
16/60,247.
81/969,350.
35(1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款.
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内567,141.
7528,357.
095.
001至2年804,240.
1680,424.
0110.
002至3年175,358.
0026,303.
7015.
003年以上---合计1,546,739.
91135,084.
80/(3)期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款.
2.
本期无转回或收回的应收账款情况.
3.
本期无实际核销的应收账款情况4.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称款项的性质期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例109(%)河南易星科技有限公司货款403,415.
101-2年26.
08河南梓勋贸易有限公司货款277,770.
061-2年17.
96郑州美之源企业管理咨询有限公司货款175,358.
002-3年11.
34河南通瑞电子科技有限公司货款123,055.
001-2年7.
96郑州市二七区乐家美生活超市货款115,038.
001年以内7.
44合计/1,094,636.
16/70.
785.
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
6.
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债.
(二)其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款37,073.
63100.
004,228.
7111.
4132,844.
92无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计37,073.
63/4,228.
71/32,844.
92(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款16,886.
278.
34844.
315.
0016,041.
96无风险组合185,544.
0891.
66--185,544.
08110单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计202,430.
35/844.
31/201,586.
04(1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内22,933.
001,146.
6551至2年1,020.
63102.
06102至3年3,000.
00450.
00153年以上10,120.
002,530.
0025合计37,073.
634,228.
71/(3)期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款.
2.
本期无转回或收回的其他应收款情况.
3.
本期无实际核销的其他应收款情况4.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额备用金-250.
00资金往来37,073.
63189,060.
35保证金-3,000.
00押金-10,120.
00合计37,073.
63202,430.
355.
本报告期无涉及政府补助的应收款项.
6.
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
7.
本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债.
(三)营业收入、营业成本项目本期度发生额上期度发生额收入成本收入成本主营业务946,172.
31804,375.
2823,240,861.
9320,408,103.
16其他业务----合计946,172.
31804,375.
2823,240,861.
9320,408,103.
16111十七、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益--计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)310,200.
00-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益--除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6,944.
26-小计303,255.
74-所得税影响额--少数股东权益影响额--合计303,255.
74-(二)净资产收益率及每股收益报告期利润2017年度加权平均净资产收益率(%)2017年度每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润--0.
38-0.
38扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润--0.
38-0.
38十八、财务报告批准本财务报告于2018年4月23日由本公司董事会批准报出.
河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司二一八年四月二十三日112附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:河南黑蜘蛛电子商务股份有限公司董事会办公室