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12020半年度报告华辰泰尔NEEQ:870348山东华辰泰尔信息科技股份有限公司(ShandongHuachentelInformationTechnologyCo.
,Ltd.
)2公司半年度大事记一、2020年1月3日,公司子公司瑞联信息取得"RL-SEMP智慧能源管理平台V1.
0"计算机软件著作权登记证书1项.
二、2020年2月24日,公司取得"华辰泰尔政企网关管理软件V1.
0"计算机软件著作权登记证书1项.
三、2020年2月,公司子公司华辰连科与浪潮天元通信信息系统有限公司成立"5G边缘计算终端联合实验室".
四、2020年4月3日,公司子公司华辰连科取得"华辰连科定义CPE设备agent控制软件V1.
0"计算机软件著作权登记证书1项.
五、2020年4月8日,公司"HC-WDM30密集波分复用(DWDM)设备"取得工信部电信设备进网许可证,许可证编号:28-9658-200855.
六、2020年4月15日,公司"HC-WDM20粗波分复用(CWDM)设备",取得工信部电信设备进网许可证,许可证编号:28-9658-200914.
七、2020年4月17日,公司取得发明专利授权证书1项,专利名称:一种基于UTN隧道的主备上联口保护切换方法及装置,专利号:ZL201711463143.
6.
八、2020年5月,公司子公司光路科技及其开发的"光路智慧农业管理平台"被山东省工业和信息化厅评定为"2020年现代优势产业集群+人工智能"试点示范企业及项目.
九、2020年6月10日,公司的知识产权管理体系通过了中知(北京)认证有限公司的年度监督审核,审核结论:合格,保持注册.
十、2020年6月,公司子公司光路科技被长风国际信用评价(集团)有限公司评为AAA级信用单位.
3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况11第三节会计数据和经营情况13第四节重大事件22第五节股份变动和融资25第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况29第七节财务会计报告32第八节备查文件目录994第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人苏英、主管会计工作负责人徐朝霞及会计机构负责人(会计主管人员)徐朝霞保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、技术升级换代的风险随着信息技术的迅速发展,技术升换代越来越快,行业内企业能否在技术创新方面紧跟行业发展、快速响应客户需求,直接关系着行业发展进程.
公司向来重视技术创新和提升,多年来公司产品技术紧跟市场需求,不断开发新产品,完善服务体系,以满足客户需求.
未来公司仍将不断完善公司技术升级工作并密切关注市场技术发展趋势.
如果公司不能准确地跟踪市场变化、及时响应市场需求、优化产品功能并提升服务品质,公司将面临技术升级与产品换代的风险,进而对公司经营业绩造成不利影响.
2、技术人才流失的风险目前信息技术行业竞争日趋激烈,行业内企业对高素质技术人才和管理人才的争夺愈发激烈.
能否保持技术人员队伍的稳定,并不断吸引优秀人才的加盟,是企业能否保持技术创新能力的关键.
公司十分重视人力资源的科学管理,建立和逐渐5完善了多种人才培训和具有竞争力的激励机制,保证人才队伍的创造性和稳定性.
如果其他企业提供更为优越的待遇和激励机制,可能造成公司核心技术人员流失的风险,从而对公司的经营业绩及长远发展造成不利影响.
3、单一客户依赖的风险2019年、2020年上半年公司来自第一大客户中国联通的收入金额占同期营业收入的比重分别为30.
58%、30.
33%.
公司在巩固既有市场份额的同时以新技术和新产品寻求新的市场突破,目前公司主要客户已在传统电信运营商基础上逐步拓展到更多互联网云运营商,但中国联通仍为公司第一大客户,如果其经营状况或者其与公司的合作关系发生不利变化,将对公司的经营业绩产生重大不利影响.
4、税收优惠变动的风险依据财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,公司销售自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策.
公司2008年12月5日起被认定为高新技术企业,期限三年,自2008年起公司执行15%的企业所得税税率,2011年10月和2014年10月、2017年12月公司分别通过山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和地方税务局联合进行的复审,继续享受高新技术企业所得税税率15%的优惠政策.
公司全资子公司光路科技于2017年12月通过了山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和地方税务局联合进行的审查,被认定为高新技术企业,享受所得税税率为15%的优惠政策.
2020年公司和子公司光路科技已申请高企复审,争取在各方面持续保持高新技术企业认定条件,保证各项指标能够满足该项资格的认定标准,能够持续获得高新技术企业资质.
公司经营成果对税收优惠存在一定的依赖.
若未来国家税收优惠政策发生变化,使公司无法享受上述税收优惠,将对公司的经营业绩和盈利水平产生重大不利影响.
65、应收账款账面净额较大的风险2019年末、2020年6月末,公司应收账款账面净额分别为5,128.
40万元、6,356.
71万元,分别占同期总资产的45.
41%、48.
57%.
公司已制定了相应的内部控制制度,以加强合同管理和销售款项的回收管理.
若欠款客户经营情况发生不利变化,可能导致公司不能及时收回应收款项,进而对公司经营业绩造成不良影响.
6、存货账面余额较大的风险2019年末、2020年6月末,公司存货账面余额分别为3,324.
78万元、3,360.
73万元,占当期资产总额的比例分别为29.
44%、25.
68%.
公司存货余额较大,一方面系公司保持一定的安全库存,防止短期内需求突然增加导致公司库存出现短缺;另一方面系公司下游电信运营商客户验收期较长.
虽然公司目前已制定并严格执行相应的存货管理制度,但未来随着公司经营规模的扩大,存货账面价值有可能继续增加,存货的资金占用压力和管理压力将进一步增加,进而对公司生产经营造成不良影响.
7、非经常性损益金额较大的风险2020年上半年公司非经常性损益金额为96.
04万元,公司非经常性损益主要系收到的各类政府补助,若未来公司获得的政府补助发生变化,可能会对公司的经营业绩带来一定负面影响.
8、销售区域较为集中的风险2019年、2020年1-6月份,公司来自华东地区的收入金额占同期营业收入的比重分别为73.
95%、58.
92%.
目前公司的产品销往全国各地区,在公司传统业务下,电信运营商是公司主要客户,公司总部位于山东,因此华东地区是重要的销售区域,且光路科技产品销售收入主要来自山东地区,故2015年底公司收购光路科技后华东地区收入占比进一步提升.
公司在维系现有销售区域格局的基础上逐步加大对各地区的地市市场开发力度,并且公司将继续维护好与华东地区客户的良好关系,但如果华东地区经营环境或者客户与公司的合作关系发生不利变化,将对公司的经营业绩产生重大不利影响.
79、收购后的整合风险公司基于多元化业务的战略目的,于2015年12月收购光路科技.
公司收购光路科技后,积极完善经营方式和生产结构,促进生产经营过程协调统一;保留并借鉴双方的文化长处,形成共同的经营理念、团队精神,积极促进企业文化的融合.
但是公司整合双方业务资源需要一定统筹时间,同时公司需要基于两家企业的实际经营差异,充分考虑双方经营发展以及收购后协同发展的效果.
如果不能将这些资源有机结合,公司将会面临收购后的整合风险,进而对公司经营产生一定影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:1、针对技术升级换代的风险,公司紧跟市场需求,公司研发中心不断完善技术升级工作并密切关注市场技术发展趋势,不断开发新产品,完善服务体系,以满足客户需求.
2、针对技术人才流失的风险,公司建立了以人为本的企业文化,建立共有价值观,充分满足员工的成长需要,进一步完善内部培训机制、晋升制度建设,保持人才梯队的合理结构,协调企业目标与个人目标共同发展.
3、针对单一客户依赖的风险,公司加大新产品的开发,丰富公司产品系列品种,使公司客户多元化,市场渠道多样化.
与此同时,公司在巩固原有客户的基础上,不断拓展新客户.
4、针对税收优惠变动的风险防范对策,公司将加大市场开拓能力,努力提升公司的盈利水平,以此尽量降低税收优惠政策对公司业绩的影响程度.
此外,公司将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定,坚持自主研发路线,加大研发投入,争取在各方面持续保持高新技术企业认定条件,保证公司各项指标能够满足该项资格的认定标准,能够持续获得高新技术企业资质.
5、针对应收账款账面净额较大的风险,公司将科学核定应收账款的存量和增量,不断完善应收款管理制度,将每笔合同和相应的款项落实到个人,同时财务部对款项的收回进行监督,以降低应收账款回收风险.
86、针对存货账面余额较大的风险,公司将不断加大市场开发力度,改进管理,缩短存货周转期.
7、针对非经常性损益金额较大的风险,公司将积极投入研发和开拓市场,进一步提高产品销售收入,进而降低公司非经常性损益占净利润比例,减少非经常性损益对利润的影响.
同时,公司也持续关注政府对中小科技企业和高新技术企业的优惠政策,积极争取资金补助,为公司经营发展提供支持.
8、针对销售区域较为集中的风险,公司逐步实现新产品的产业化,不断丰富公司的客户,使公司客户由传统电信运营商拓展到更多互联网云服务商,公司新产品的销售区域面向全国,已逐步削弱了运营商地区入围模式对公司的影响,未来公司将继续加强新产品的市场推广,开拓全国市场.
同时,传统业务下,继续维护好华东地区市场,将地域销售风险对公司的影响降到最低.
9、针对收购后的整合风险,公司通过建立有效的激励机制和加强内部培训提高现有管理人员的综合管理素质和能力;加强有效沟通,加强收购后销售资源的整合,形成协同效应,以达到提升整体价值的目的.
9释义释义项目释义华辰泰尔、本公司或公司指山东华辰泰尔信息科技股份有限公司光路科技指济南光路科技有限公司瑞联信息指山东瑞联信息科技有限公司华辰连科指山东华辰连科通信网络有限公司中国联通指中国联合网络通信有限公司中国电信指中国电信集团有限公司中国移动指中国移动通信集团有限公司实际控制人指苏英、周丽、宋怀曾《公司章程》指《山东华辰泰尔信息科技股份有限公司章程》全国股转系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》主办券商指首创证券有限责任公司元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2020年1-6月三会指股东大会、董事会、监事会硬件指计算机系统中由电子、机械和光电元件等组成的各种物理装置的总称.
软件指一系列按照特定顺序组织的计算机数据和指令的集合数据库指以一定方式储存在一起,能为多个用户共享,具有尽可能小的冗余度并与应用程序彼此独立的数据集合.
网关指在网络层上以实现网络互连的设备.
融合通信指基于能够提供包括语音、数据、视频和多媒体业务信息通信技术开展的全业务服务.
PTN指分组传送网(PackageTransportNetwork),是一种以面向连接的分组技术为内核,同时具备端到端的业务管理、层次化OAM及电信级保护等传送特性,以承载电信级以太网业务为主,兼容TDM、ATM等业务的综合传送技术.
OTN指光传送网(OpticalTransportNetwork),是以波分复用技术为基础、在光层组织网络的传送网,是下一代的骨干传送网.
UTN指统一传送网络(UnifiedTransportNetwork)实现从网络功能向网络实现的融合演进,满足运营商综合承载和新业务引入的需求.
SDN指软件定义网络(SoftwareDefinedNetworking),一种新型网络创新架构,其核心技术OpenFlow通过将网络设备控制面与数据面分离开来,从而实现了网络流量的灵活控制,使网络作为管道变得更加智能.
NFV指网络功能虚拟(NetworkFunctionVirtualization),通过使用x86等通用性硬件以及虚拟化技术,来承载很多功能的软件处理,从而降低网络昂贵的设备成本.
可以通过软硬10件解耦及功能抽象,使网络设备功能不再依赖于专用硬件,资源可以充分灵活共享,实现新业务的快速开发和部署,并基于实际业务需求进行自动部署、弹性伸缩、故障隔离和自愈等.
vCPE指虚拟化用户预置设备VirtualCustomerPremiseEquipment).
uCPE指通用客户端设备(Universalcustomerpremiseequipment).
5G指第五代移动电话行动通信标准.
VoIP指基于IP的语音传输(VoiceoverInternetProtocol)NB-IoT指窄带物联网(NarrowBandInternetofThings).
MSAP指多业务接入平台(Muti-ServicesAccessPlatform).
SD-WAN指即广域软件定义网络,是将SDN技术应用到广域网场景中所形成的一种服务.
边缘计算指是指在靠近物或数据源头的一侧,采用网络、计算、存储、应用核心能力为一体的开放平台,就近提供最近端服务.
注:本报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异,这些差异是由四舍五入原因造成.
11第二节公司概况一、基本信息公司中文全称山东华辰泰尔信息科技股份有限公司英文名称及缩写ShandongHuachentelInformationTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称华辰泰尔证券代码870348法定代表人苏英二、联系方式董事会秘书苗爱青联系地址济南市高新区舜华路2000号舜泰广场8号楼西区17层电话0531-88870026传真0531-88870859电子邮箱hcmaq@163.
com公司网址http://www.
huachentel.
com/办公地址济南市高新区舜华路2000号舜泰广场8号楼西区17层邮政编码250101公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地济南市高新区舜华路2000号舜泰广场8号楼西区17层三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2002年3月19日挂牌时间2017年1月3日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-C39计算机、通信和其他电子设备制造业-(C392)通信设备制造-(C3921)通信系统设备制造主要业务光通信传输设备、通信接入网设备、智能入云系统、政企网关、IPPBX语音交换系统云接入终端设备的研发、生产和销售服务主要产品与服务项目光通信传输设备、通信接入网设备、智能入云系统、政企网关、IPPBX语音交换系统云接入终端设备的研发、生产和销售服务普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)62,000,001优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无实际控制人及其一致行动人实际控制人为苏英,一致行动人为周丽、宋怀曾12四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91370100737204606H否注册地址山东省济南市高新区舜华路2000号舜泰广场8号楼西区17层否注册资本(元)62,000,001.
00否五、中介机构主办券商(报告期内)首创证券主办券商办公地址北京市西城区德胜门外大街115号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)首创证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用13第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入47,645,872.
9234,168,582.
7639.
44%毛利率%34.
90%38.
46%-归属于挂牌公司股东的净利润356,163.
77-2,401,426.
75-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-570,290.
73-2,454,144.
29-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)0.
43%-2.
83%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-0.
68%-2.
89%-基本每股收益0.
01-0.
04-(二)偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计130,888,199.
88112,929,600.
5515.
90%负债总计47,153,642.
1229,551,206.
5659.
57%归属于挂牌公司股东的净资产83,734,557.
7683,378,393.
990.
43%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
351.
340.
75%资产负债率%(母公司)25.
41%19.
72%-资产负债率%(合并)36.
03%26.
17%-流动比率2.
603.
53-利息保障倍数1.
93-2.
12-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-7,672,208.
41-3,156,365.
88-应收账款周转率0.
750.
67-存货周转率0.
930.
59-14(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%15.
90%-5.
16%-营业收入增长率%39.
44%-22.
85%-净利润增长率%--219.
05%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司所处行业为通信系统设备制造业,是一家专业的通信接入网设备及解决方案提供商,主营业务为光通信传输设备、通信接入网设备、智能入云系统、政企网关、IPPBX语音交换系统及相关软件的研发、生产、销售服务和专用集成电路设计服务,为电信运营商及政企大客户的接入网建设、企业入云、智能化管理提供优质的产品和可靠的解决方案.
子公司光路科技主营业务为电力系统通信设备调度数据网整体解决方案及视频监控平台、智慧农业管理平台软件及硬件设备的研发、集成和销售服务.
子公司瑞联信息主营业务为相关行业及公共事业领域的信息技术开发、应用和集成.
子公司华辰连科主营业务为智能网关、5G智能终端设备、边缘计算及相关软件的研发、生产和销售,软硬件服务外包业务.
目前公司共拥有6项发明专利、1项实用新型专利和51项计算机软件著作权.
公司营业收入主要来自于通信接入网设备、智能终端设备的研发、生产和销售服务.
公司坚持以先进的信息技术和产品为支撑,以技术创新为先导,以提供优质的产品和解决方案为主要途径,精准对接电信运营商、云服务商和政企大客户的需求,实现公司业务的稳步拓展.
在国内电信运营商渠道市场,公司主要通过招投标获得订单.
公司的设备与方案得到了中国联通、中国电信等电信运营商的认可,多项产品通过电信运营商入围选型并成为供应商,与各大电信运营商保持了长期稳定的合作关系.
此外,公司通过客户宣讲、培训、案例推广、技术引导等方式对政企大客户进行产品推广.
随着信息技术的发展,云计算、物联网、智能化终端设备产品的市场需求迅速增长,公司正在积极研发新产品,谋求向新一代网络架构业务产品和服务的供应商转型.
公司顺应市场需要研发的智能接入终端设备现已在多地试点并形成销售,并与电信运营商和云服务商结成战略合作伙伴,成为其云接入整体解决方案的智能接入设备供货商.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生重大变化.
15(二)经营情况回顾2020年度上半年公司实现营业收入4,764.
59万元,同比增长39.
44%,主要原因系:(1)本期光路科技电力销售合同和施工合同均明显增加,本期光路科技实现营业收入2,668.
60万元,同比增加890.
91万元;(2)华辰泰尔针对市场的需求及时调整产品部署,积极拓展市场和产品线,其中融合通信产品的营业收入增长明显,进而使得华辰泰尔本期营业收入同比增加528.
45万元.
本期公司实现净利润35.
62万元,同比增加275.
76万元,主要原因系公司营业收入增长进而致使净利润增加.
2020年上半年,面对疫情、复工后交通及同客户沟通诸多不便的情况下,公司做出积极的调整和部署,积极参与中国联通相关省份的MSAP产品招募,陆续中标了山西联通、河北联通、广东联通、江苏联通、吉林联通等省份的MSAP招募,维持了既有市场,同时对后续市场的持续性开拓奠定了基础.
公司重视市场拓展和产品线拓展,针对市场的技术更新和需求及时调整产品部署,积极寻求创新业务的突破,在融合通信产品领域,上半年公司陆续中标河南省检察院系统、三门峡公安语音调度系统、开封公安语音调度系统、潍坊电厂语音改造的VoIP项目,VoIP产品销量有较大幅度的增加.
随着运营商5G业务的大力推广,5G基站的建设也掀起了高潮,今年上半年三大运营商均进行了5G基站前传相关项目招标,公司在这个巨大的市场中迅速定位到5G前传这个细分市场,采用波分复用系列产品进行了及时切入,目前公司已经在中国联通多个省份入围并形成设备供货,后续市场需求前景广阔.
随着互联网公司、运营商、行业市场的数据中心建设,数据中心DCI需求大规模增长,公司上半年也在布局模块化波分DCI产品,已中标开封公安局DCI项目,后续这个市场将是公司业绩的重要增长点.
子公司光路科技上半年在电力业务和物联网业务方面都有了新的增长,特别是在智慧农业物联网应用方面,光路科技深度解读农业行业政策,积极加大农业大数据平台的研发并推向市场,成功中标定陶省级农业示范园项目.
依托于大数据及5G技术打造的全产业链大数据平台为地方政府进行行业洞察和决策提供了有力抓手,大数据平台整合了电商平台、质量安全追溯、大田物联网、病虫害监测系统、5G园区气象站等生产管理模块,打造出数字农业的完整体系.
2020年5月,光路科技及其开发的"光路智慧农业管理平台"被山东省工业和信息化厅评定为2020年"现代优势产业集群+人工智能"试点示范企业及项目.
子公司华辰连科上半年完成了基于5G的智能终端的开发,其硬件和软件系统采用模块化设置,可根据客户需求定制化搭配.
该产品融合云计算、虚拟化、软件定义等新技术,具有企业入云、边缘计算、人工智能、网络处理等功能,接入方式灵活便捷,可广泛应用于智慧城市、工业物联网、新零售等场景,满足各个应用场景的数据解析、分析等,实现运营技术和信息技术融合,提高设备工作效率,降低企业16运维成本.
另外华辰连科还承担了中国联通"领航者1号"、"先锋2号"5G智能终端的OEM定制并于6月份开始批量供货.
2020年公司继续保持研发投入的力度,上半年研发投入金额为704.
35万元,占公司当期营业收入的14.
78%,创新是公司发展的驱动力,公司紧跟技术发展趋势,积极和各战略合作伙伴开展合作,持续开发了5GCPE、5G医疗网关、5G工业网关、边缘智能政企网关、智能光纤收发器等新产品,不断满足客户定制化个性需求,使数据智能化技术与通信技术深度融合.
传输产品线完成了MCPE设备研发并在中国联通各省份进行了测试,为联通客户政企专线业务提供完整的解决方案.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末本期期初变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金10,431,111.
697.
97%13,588,360.
6412.
03%-23.
23%应收票据3,809,199.
062.
91%2,297,540.
002.
03%65.
79%应收账款63,567,110.
3048.
57%51,283,971.
0545.
41%23.
95%预付款项9,126,981.
226.
97%2,945,959.
832.
61%209.
81%其他应收款1,618,213.
971.
24%454,250.
660.
40%256.
24%存货33,607,301.
3525.
68%33,247,791.
9729.
44%1.
08%其他流动资产355,500.
450.
27%458,742.
790.
41%-22.
51%固定资产6,457,490.
024.
93%6,832,907.
196.
05%-5.
49%无形资产1,161,668.
890.
89%1,262,683.
571.
12%-8.
00%长期待摊费用6,238.
810.
00%43,673.
050.
04%-85.
71%递延所得税资产553,800.
610.
42%501,536.
290.
44%10.
42%其他非流动资产193,583.
510.
15%12,183.
510.
01%1,488.
90%短期借款17,000,000.
0012.
99%13,000,000.
0011.
51%30.
77%应付账款19,476,384.
8414.
88%13,230,254.
7311.
72%47.
21%合同负债5,588,089.
224.
27%632,229.
370.
56%783.
87%应付职工薪酬1,747,988.
481.
34%1,581,355.
231.
40%10.
54%应交税费1,521,169.
771.
16%551,987.
830.
49%175.
58%其他应付款1,820,009.
811.
39%555,379.
400.
49%227.
71%项目重大变动原因:1、应收账款:本期末较期初增长23.
95%,增加1,228.
31万元,主要原因系公司第二季度实现收入17较多,按合同规定该部分货款尚未到收款期,因而致使公司应收账款有所增加.
2、短期借款:本期末较期初数增长30.
77%,增加400.
00万元,主要原因系公司为满足资金需求增加银行贷款所致.
3、应付账款:本期末较期初增长47.
21%,增加624.
61万元,主要原因系本期公司营业收入有所增加,原材料采购相应增加,根据采购合同约定货款尚未到付款期,导致期末公司应付账款增幅较大.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入47,645,872.
92-34,168,582.
76-39.
44%营业成本31,019,182.
3665.
10%21,026,996.
6061.
54%47.
52%毛利率34.
90%-38.
46%--税金及附加358,752.
190.
75%253,627.
110.
74%41.
45%销售费用5,005,545.
0210.
51%6,610,944.
9419.
35%-24.
28%管理费用3,877,666.
548.
14%3,923,992.
9311.
48%-1.
18%研发费用7,043,470.
4214.
78%6,551,116.
9019.
17%7.
52%财务费用400,409.
010.
84%296,641.
950.
87%34.
98%其他收益1,025,614.
012.
15%505,015.
221.
48%103.
09%信用减值损失-882,166.
36-1.
85%323,976.
940.
95%-372.
29%资产处置收益-102.
900.
00%-72.
320.
00%-营业利润84,192.
130.
18%-3,665,817.
83-10.
73%-营业外收入299,116.
590.
63%62,060.
010.
18%381.
98%净利润356,163.
770.
75%-2,401,426.
75-7.
03%-项目重大变动原因:1、营业收入:本期较上年同期增加1,347.
73万元,同比增长34.
99%,主要原因系:(1)本期光路科技电力销售合同和施工合同均明显增加,本期光路科技实现营业收入2,668.
60万元,同比增加890.
91万元;(2)华辰泰尔针对市场的需求及时调整产品部署,积极拓展市场和产品线,其中融合通信产品的营业收入增长明显,进而使得华辰泰尔本期营业收入同比增加528.
45万元.
2、营业成本:本期较上年同期增加999.
22万元,同比增长47.
52%,主要原因系本期营业收入增长,营业成本相应增加.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-7,672,208.
41-3,156,365.
88-18投资活动产生的现金流量净额-431,505.
40-240,193.
23-筹资活动产生的现金流量净额4,854,464.
82-2,316,552.
62-现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额净流出较上期同比增加451.
58万元,主要原因系公司第二季度实现收入较多,按合同约定该部分货款尚未到收款期,导致销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期有所减少.
2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期净流出增加19.
13万元,主要原因系公司本期购买较多电子设备所致.
3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加717.
10万元,主要原因系为满足日常经营需要,公司及光路科技本期获取较多银行贷款,同时期初短期借款到期金额较上年同期有所减少,致使本期筹资活动现金流入增加,且筹资活动现金流出减少所致.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益-102.
90计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)960,236.
57除上述各项之外的其他营业外收入和支出280.
02非经常性损益合计960,413.
69所得税影响数33,959.
19少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额926,454.
50四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目/指标上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后预收账款632,229.
37合同负债632,229.
3719(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用1、主要会计政策变更公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则).
根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额.
根据财政部修订的《企业会计准则第14号—收入》,将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型;以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准;识别合同所包含的各单项履约义务并在履行时分别确认收入;对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引;对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定.
本次会计政策是根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的变更,不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响.
2、2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年期初财务报表相关情况:报表项目2019年12月31日影响数2020年1月1日预收账款632,229.
37-632,229.
37合同负债632,229.
37632,229.
37五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润济南光子公司电力系统通信设备调无关联拓展业43,000,00058,450,312.
3035,320,322.
8126,686,019.
591,555,718.
0820路科技有限公司度数据网整体解决方案及视频监控、智慧农业管理平台软件及硬件设备的研发、集成和销售服务务领域山东瑞联信息科技有限公司子公司相关行业及公共事业领域的信息技术开发、应用和集成无关联拓展业务领域3,000,0001,536,879.
22703,632.
20177,176.
98-539,437.
57山东华辰连科通信网络有限公司子公司智能网关、5G智能终端设备、边缘计算及相关软件的研发、生产和销售,软硬件服务外包业务无关联拓展业务领域5,000,0003,925,689.
06535,480.
132,710,396.
94-1,064,395.
32合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否21七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用今年上半年新冠肺炎疫情爆发牵动着社会各界的心.
为阻击新冠肺炎疫情,山东省科技厅迅速实施"新冠肺炎疫情应急技术攻关及集成应用"重大科技创新工程项目,组织省内外科研力量,实施一批应急技术攻关和集成应用项目,华辰泰尔参与了山东省疾控中心与山东大学承担的"新型冠状病毒肺炎时空流行病学及应急防控策略研究"项目,负责新型冠状病毒感染肺炎时空流行动力分析及应急防控管理平台的开发工作,为打赢疫情防控阻击战提供有力科技支撑.
报告期内公司重视对投资者的回报,持续完善公司治理结构,进一步提升内部控制和风险管理水平;公司坚持以客户为中心的服务理念,致力于生产经营品质的不断提升,保障利益相关方权益;公司选择有社会责任的供应商,坚持重合同、守信用,以顾客满意作为检验经营成果的标准,将社会责任意识融入到公司发展实践中,积极承担社会责任,促进了当地经济和社会发展.
22第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在其他重大关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项30,900,000.
0030,900,000.
00重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:为了促使各时期公司及子公司向银行申请的综合授信业务达成,满足公司业务发展拥有足量资金,公司关联方为公司及子公司与银行签署的综合授信下的具体贷款业务提供连带责任保证担保.
关联方为公司及子公司向银行申请综合授信下的具体贷款业务提供连带责任保证担保,借款用于补充公司流动资金,是实现公司业务发展的正常所需,未损害公司及股东利益,上述关联交易是合理的、必要的.
23(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016/9/12挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2016/9/12挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2016/9/12挂牌其他承诺(避免关联交易)避免关联交易正在履行中承诺事项详细情况:1、挂牌前,公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺》,具体内容如下:(1)截至本承诺书出具之日,本人未以任何方式直接或间接从事与华辰泰尔相竞争的业务,未拥有与华辰泰尔存在同业竞争企业的股份、股权或任何其他权益;本人与华辰泰尔不构成同业竞争.
(2)本人不利用对华辰泰尔的控制关系或其他关系进行损害华辰泰尔及其他股东利益的行为.
(3)本人承诺自身不从事,并保证将促使本人控制的(包括直接控制或间接控制)除华辰泰尔以外的其他公司、实体不从事与华辰泰尔有相同或类似的业务投入,且不会新设或收购从事与华辰泰尔相同或类似业务的公司、实体等.
(4)若华辰泰尔进一步拓展其产品或业务范围,本人承诺自身并保证促使本人控制的企业、实体将不与华辰泰尔拓展后的产品或业务相竞争;可能与华辰泰尔拓展后的业务相竞争的,本人承诺并保证促使本人控制的公司、实体通过停止生产经营、转让等形式退出竞争.
(5)本人承诺本承诺函旨在保证华辰泰尔全体股东之利益作出.
(6)本人承诺本承诺函的每一项承诺为独立可操作的承诺,任何一项承诺无效或被终止将不影响其他承诺的有效性.
(7)如违反上述任一项承诺,本人愿意承担由此给华辰泰尔及其他股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关费用的支出.
(8)该承诺自签字之日生效,该承诺函所载各项承诺事项在本人作为华辰泰尔股东期间以及自本人不再为华辰泰尔股东之日起两年内持续有效,且不可变更或撤销.
"2、挂牌前,公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺》,具体内容如下:(1)截至本承诺书出具之日,本人未以任何方式直接或间接从事与华辰泰尔相竞争的业务,未拥有与华辰泰尔存在同业竞争企业的股份、股权或任何其他权益;本人与华辰泰尔不构成同业竞争.
24(2)本人不利用对华辰泰尔的控制关系或其他关系进行损害华辰泰尔及其股东利益的行为.
(3)本人承诺自身不从事,并保证将促使本人控制的(包括直接控制或间接控制)除华辰泰尔以外的其他公司、实体不从事与华辰泰尔有相同或类似的业务投入,且不会新设或收购从事与华辰泰尔相同或类似业务的公司、实体等.
(4)若华辰泰尔进一步拓展其产品或业务范围,本人承诺自身并保证促使本人控制的企业、实体将不与华辰泰尔拓展后的产品或业务相竞争;可能与华辰泰尔拓展后的业务相竞争的,本人承诺并保证促使本人控制的公司、实体通过停止生产经营、转让等形式退出竞争.
(5)本人承诺本承诺函旨在保证华辰泰尔全体股东之利益作出.
(6)本人承诺本承诺函的每一项承诺为独立可操作的承诺,任何一项承诺无效或被终止将不影响其他承诺的有效性.
(7)如违反上述任一项承诺,本人愿意承担由此给华辰泰尔及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关费用的支出.
(8)该承诺自签字之日生效,该承诺函所载各项承诺事项在本人作为华辰泰尔董事/监事/高级管理人员期间以及自本人不再为华辰泰尔董事/监事/高级管理人员之日起两年内持续有效,且不可变更或撤销.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因房屋建筑物固定资产抵押3,893,446.
932.
97%银行借款货币资金其他货币资金保证金92,000.
000.
07%履约保证金总计--3,985,446.
933.
04%-资产权利受限事项对公司的影响:公司将房屋资产抵押给齐鲁银行济南高新支行是为了从银行申请短期借款,增加公司的流动资金,对公司的经营产生积极的影响.
公司使用受到限制的其他货币资金余额为92,000.
00元,为子公司光路科技为开展业务缴纳的履约保证金.
25第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数39,740,30364.
10%-39,740,30364.
10%其中:控股股东、实际控制人7,135,00911.
51%-7,135,00911.
51%董事、监事、高管284,8810.
46%-284,8810.
46%核心员工有限售条件股份有限售股份总数22,259,69835.
90%-22,259,69835.
90%其中:控股股东、实际控制人21,405,03734.
52%-21,405,03734.
52%董事、监事、高管854,6611.
38%-854,6611.
38%核心员工----总股本62,000,001-062,000,001-普通股股东人数64股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1苏英14,361,897-14,361,89723.
16%10,771,4233,590,474-2济南科技创业投资集团有限公司12,281,880-12,281,88019.
81%-12,281,880-3周丽9,198,751-9,198,75114.
84%6,899,0642,299,687-4山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企6,081,173-6,081,1739.
81%-6,081,173-26业(有限合伙)5宋怀曾4,979,398-4,979,3988.
03%3,734,5501,244,848-6朱风明3,899,533-3,899,5336.
29%-3,899,533-7黄济生1,065,305-1,065,3051.
72%-1,065,305-8林贞旭891,399-891,3991.
44%-891,399-9王永华877,812-877,8121.
42%-877,812-10苗爱青793,410-793,4101.
28%595,059198,351-合计54,430,558-54,430,55887.
80%22,000,09632,430,462普通股前十名股东间相互关系说明:苏英、周丽、宋怀曾为公司的共同实际控制人,除此之外,公司现有其他股东之间不存在关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况本报告期末,公司股东苏英持股比例为23.
16%,济南科技创业投资集团有限公司持股比例为19.
81%,周丽持股比例为14.
84%,山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业(有限合伙)持股比例为9.
81%,宋怀曾持股比例为8.
03%,任何单一股东持股比例不超过30%,均不能对公司决策形成实质性控制,公司无控股股东.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况2015年12月公司增资前,苏英先生持有公司股份比例一直在30%以上,同时担任公司董事长、总经理,能够对公司股东大会、董事会决策及公司日常经营、人事、财务管理等施予重大影响,为公司实际控制人.
2015年12月公司增资后,苏英先生持有公司股份比例降至25.
68%.
为实现对公司经营决策的合理控制,2016年1月苏英先生、周丽女士、宋怀曾先生签署《一致行动协议》,其中,苏英持有公司25.
68%的股份,周丽女士持有公司16.
45%的股份,宋怀曾先生持有公司8.
90%的股份,合计持有公司51.
03%股份.
《一致行动协议》对一致行动的内容约定如下:(1)签约各方确认并同意,集中行使本协议一致行动股份的部分股东权利,具体包括:①华辰泰尔召开股东大会,各方对会议议案进行表决时,均投一致票,即对股东大会议案一致投赞成票,或一致27投反对票,或一致投弃权票;②依法共同提请召开临时股东大会;③董事会、监事会不及时召集和主持股东大会时,依法共同召集和主持股东大会;④一致行动股份按照合计数共同行使股东享有的公司法规定的代表诉讼和直接诉讼的权利;⑤一致行动股份持有人向签约各方以外的人授权行使股份表决权的,应经其他一致行动股份持有人同意.
(2)本协议一致行动股份的转让应获得其他一致行动股份持有人的同意,且当本协议一致行动股份发生转让时,其他一致行动股份持有人享有同等条件下的优先受让权.
(3)除签约各方协商一致解除本协议外,本协议长期有效.
根据上述《一致行动协议》,苏英、周丽、宋怀曾合计持有公司51.
03%股份,且苏英担任公司董事长,周丽担任公司董事,宋怀曾担任公司副总经理,因此苏英、周丽、宋怀曾为公司共同实际控制人.
2018年9月13日,公司召开2018年第二次临时股东大会,审议通过《关于公司股票发行方案的议案》,向山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业(有限合伙)发行股份435万股,发行股份后,苏英先生、周丽女士、宋怀曾先生合计持股比例为46.
03%,能够对公司实施控制,仍为公司共同实际控制人.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
公司实际控制人情况如下:苏英先生,1954年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
1972年11月至1976年10月,任山东省无线电厂职员;1976年10月至1979年8月,在山东工学院学习;1979年8月至1983年5月,任中国科学院近代物理研究所实验研究员;1983年5月至1989年10月,任电子工业部第五十四研究所工程师;1989年10月至1993年4月,任山东通信电子产业集团公司工程师;1993年4月至1998年6月,任济南通广电信技术公司副总经理;1998年6月至2002年3月,任济南华辰信息产业有限公司董事、经理;2002年3月至2011年5月,历任山东华辰泰尔科技发展有限公司董事、经理、董事长;2011年5月至2013年5月,任公司董事长;2013年5月至2017年4月,任公司董事长兼总经理;2017年4月至今,任公司董事长.
周丽女士,1971年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
1995年至2000年,任山东文化实业有限公司职员;2000年至2001年,任山东工业大学第二附中教师;2002年5月至2011年5月,历任山东华辰泰尔科技发展有限公司销售部职员、山东区域经理;2011年5月至2012年8月,历任公司营销中心山东区域经理、总经理助理;2013年8月至今,任光路科技执行董事、总经理;2016年1月至2017年4月,任公司副总经理;2017年4月至2017年5月,任公司总经理;2017年5月至2018年11月,任公司董事、总经理;2018年11月至今,任公司董事.
宋怀曾先生,1964年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
1988年7月至199328年4月,任山东省无线电厂技术员;1993年4月至1998年6月,任济南通广电信设备公司工程师;1998年6月至2002年3月,任济南华辰信息产业有限公司部门经理;2002年3月至2011年5月,任山东华辰泰尔科技发展有限公司部门经理;2011年5月至2017年1月,任公司副总经理、副总工程师;2017年1月至今,任公司副总经理、总工程师.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用29第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期苏英董事长男1954年12月2018年11月16日2021年11月15日秦文董事男1966年8月2018年11月16日2021年11月15日李晟董事男1989年1月2018年11月16日2021年11月15日周丽董事女1971年5月2018年11月16日2021年11月15日李幸福副董事长、副总经理男1979年9月2018年11月16日2021年11月15日苗爱青董事、董事会秘书女1962年8月2018年11月16日2021年11月15日鲁稆匀董事、总经理男1981年8月2018年11月16日2021年11月15日孙东云监事会主席女1973年10月2018年11月16日2021年11月15日侯绍森监事男1983年4月2018年11月16日2021年11月15日严丽职工代表监事女1977年5月2018年11月16日2021年11月15日孟庆副总经理男1982年4月2018年11月16日2021年11月15日宋怀曾副总经理男1964年10月2018年11月16日2021年11月15日徐朝霞财务总监女1972年4月2018年11月16日2021年11月15日董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:6董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事长苏英、公司董事周丽、公司副总经理宋怀曾系公司共同实际控制人.
除此之外,公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无任何关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量苏英董事长14,361,897-14,361,89723.
16%--秦文董事李晟董事周丽董事9,198,751-9,198,75114.
84%--李幸福副董事长、副总经理67,435-67,4350.
11%--苗爱青董事、董事会793,410-793,4101.
28%-30秘书鲁稆匀董事、总经理35,997-35,9970.
06%--孙东云监事会主席侯绍森监事115,428-115,4280.
19%--严丽职工代表监事20,634-20,6340.
03%--孟庆副总经理35,996-35,9960.
06%--宋怀曾副总经理4,979,398-4,979,3988.
03%--徐朝霞财务总监70,642-70,6420.
11%--合计-29,679,588-29,679,58847.
87%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员16622技术人员78573生产人员23716销售人员39237财务人员77员工总计163614155按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士75本科8986专科4848专科以下1916员工总计16315531(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用32第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:货币资金五、110,431,111.
6913,588,360.
64结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据五、23,809,199.
062,297,540.
00应收账款五、363,567,110.
3051,283,971.
05应收款项融资预付款项五、49,126,981.
222,945,959.
83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、51,618,213.
97454,250.
66其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、633,607,301.
3533,247,791.
97合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、7355,500.
45458,742.
79流动资产合计122,515,418.
04104,276,616.
94非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资33其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、86,457,490.
026,832,907.
19在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、91,161,668.
891,262,683.
57开发支出商誉长期待摊费用五、106,238.
8143,673.
05递延所得税资产五、11553,800.
61501,536.
29其他非流动资产五、12193,583.
5112,183.
51非流动资产合计8,372,781.
848,652,983.
61资产总计130,888,199.
88112,929,600.
55流动负债:短期借款五、1317,000,000.
0013,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、1419,476,384.
8413,230,254.
73预收款项合同负债五、155,588,089.
22632,229.
37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、161,747,988.
481,581,355.
23应交税费五、171,521,169.
77551,987.
83其他应付款五、181,820,009.
81555,379.
40其中:应付利息30,878.
3421,074.
93应付股利361,104.
47361,104.
47应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计47,153,642.
1229,551,206.
56非流动负债:保险合同准备金长期借款34应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计47,153,642.
1229,551,206.
56所有者权益(或股东权益):股本五、1962,000,001.
0062,000,001.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、202,349,635.
122,349,635.
12减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、212,122,115.
142,122,115.
14一般风险准备未分配利润五、2217,262,806.
5016,906,642.
73归属于母公司所有者权益合计83,734,557.
7683,378,393.
99少数股东权益所有者权益合计83,734,557.
7683,378,393.
99负债和所有者权益总计130,888,199.
88112,929,600.
55法定代表人:苏英主管会计工作负责人:徐朝霞会计机构负责人:徐朝霞(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:货币资金3,683,249.
998,918,263.
11交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十四、127,942,012.
4919,284,640.
72应收款项融资预付款项2,407,494.
62410,148.
9735其他应收款十四、21,147,808.
35158,036.
82其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货27,236,238.
9427,942,381.
85合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计62,416,804.
3956,713,471.
47非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十四、319,192,634.
2117,591,434.
21其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产5,788,226.
126,176,654.
11在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产1,161,668.
891,262,683.
57开发支出商誉长期待摊费用6,238.
8143,673.
05递延所得税资产其他非流动资产12,183.
5112,183.
51非流动资产合计26,160,951.
5425,086,628.
45资产总计88,577,755.
9381,800,099.
92流动负债:短期借款8,000,000.
008,000,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款10,815,074.
896,414,746.
48预收款项合同负债26,798.
2237,577.
37卖出回购金融资产款应付职工薪酬1,088,793.
391,019,974.
13应交税费1,390,911.
60262,158.
03其他应付款1,184,093.
14397,837.
8036其中:应付利息19,961.
6713,533.
33应付股利361,104.
47361,104.
47持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计22,505,671.
2416,132,293.
81非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计22,505,671.
2416,132,293.
81所有者权益(或股东权益):股本62,000,001.
0062,000,001.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,349,635.
122,349,635.
12减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,122,115.
142,122,115.
14一般风险准备未分配利润-399,666.
57-803,945.
15所有者权益合计66,072,084.
6965,667,806.
11负债和所有者权益总计88,577,755.
9381,800,099.
92法定代表人:苏英主管会计工作负责人:徐朝霞会计机构负责人:徐朝霞(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入47,645,872.
9234,168,582.
7637其中:营业收入五、2347,645,872.
9234,168,582.
76利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本47,705,025.
5438,663,320.
43其中:营业成本五、2331,019,182.
3621,026,996.
60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、24358,752.
19253,627.
11销售费用五、255,005,545.
026,610,944.
94管理费用五、263,877,666.
543,923,992.
93研发费用五、277,043,470.
426,551,116.
90财务费用五、28400,409.
01296,641.
95其中:利息费用410,165.
59305,770.
12利息收入17,696.
6920,726.
32加:其他收益五、291,025,614.
01505,015.
22投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、30-882,166.
36323,976.
94资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、31-102.
90-72.
32三、营业利润(亏损以"-"号填列)84,192.
13-3,665,817.
83加:营业外收入五、32299,116.
5962,060.
01减:营业外支出四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)383,308.
72-3,603,757.
82减:所得税费用五、3327,144.
95-1,202,331.
07五、净利润(净亏损以"-"号填列)356,163.
77-2,401,426.
75其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)356,163.
77-2,401,426.
752.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---381.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润356,163.
77-2,401,426.
75六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额356,163.
77-2,401,426.
75(一)归属于母公司所有者的综合收益总额356,163.
77-2,401,426.
75(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)五、340.
01-0.
04(二)稀释每股收益(元/股)五、340.
01-0.
04法定代表人:苏英主管会计工作负责人:徐朝霞会计机构负责人:徐朝霞(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十四、420,760,213.
3915,475,745.
95减:营业成本十四、411,649,780.
917,585,102.
79税金及附加252,157.
42167,465.
81销售费用3,475,336.
574,905,274.
90管理费用1,906,505.
222,218,938.
36研发费用3,168,900.
624,895,492.
07财务费用252,700.
11238,817.
08其中:利息费用257,471.
72245,208.
4739利息收入9,994.
0713,859.
92加:其他收益619,566.
19211,023.
94投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-545,846.
42314,097.
75资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)-102.
90-72.
32二、营业利润(亏损以"-"号填列)128,449.
41-4,010,295.
69加:营业外收入275,829.
1761,780.
01减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)404,278.
58-3,948,515.
68减:所得税费用-1,085,749.
59四、净利润(净亏损以"-"号填列)404,278.
58-2,862,766.
09(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)404,278.
58-2,862,766.
09(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额404,278.
58-2,862,766.
09七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:苏英主管会计工作负责人:徐朝霞会计机构负责人:徐朝霞40(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金35,458,996.
3445,928,414.
14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还364,214.
01505,015.
22收到其他与经营活动有关的现金五、35978,213.
2886,286.
33经营活动现金流入小计36,801,423.
6346,519,715.
69购买商品、接受劳务支付的现金25,263,461.
6128,615,614.
61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金11,395,322.
2913,301,699.
72支付的各项税费2,018,629.
582,740,812.
56支付其他与经营活动有关的现金五、365,796,218.
565,017,954.
68经营活动现金流出小计44,473,632.
0449,676,081.
57经营活动产生的现金流量净额五、37-7,672,208.
41-3,156,365.
88二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额444.
501,540.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计444.
501,540.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付431,949.
90241,733.
2341的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计431,949.
90241,733.
23投资活动产生的现金流量净额-431,505.
40-240,193.
23三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金13,000,000.
006,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、381,404,827.
005,000,000.
00筹资活动现金流入小计14,404,827.
0011,000,000.
00偿还债务支付的现金9,000,000.
0011,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金400,362.
18316,552.
62其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、39150,000.
002,000,000.
00筹资活动现金流出小计9,550,362.
1813,316,552.
62筹资活动产生的现金流量净额4,854,464.
82-2,316,552.
62四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.
04-1,628.
43五、现金及现金等价物净增加额-3,249,248.
95-5,714,740.
16加:期初现金及现金等价物余额13,588,360.
6415,028,711.
87六、期末现金及现金等价物余额10,339,111.
699,313,971.
71法定代表人:苏英主管会计工作负责人:徐朝霞会计机构负责人:徐朝霞(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金14,107,308.
6824,764,589.
57收到的税费返还162,966.
19211,023.
94收到其他与经营活动有关的现金742,423.
2475,639.
93经营活动现金流入小计15,012,698.
1125,051,253.
44购买商品、接受劳务支付的现金8,381,953.
9811,059,840.
50支付给职工以及为职工支付的现金6,931,379.
409,945,390.
41支付的各项税费907,070.
131,878,275.
86支付其他与经营活动有关的现金2,791,988.
882,884,343.
81经营活动现金流出小计19,012,392.
3925,767,850.
58经营活动产生的现金流量净额十四、5-3,999,694.
28-716,597.
14二、投资活动产生的现金流量:42收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额444.
501,540.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计444.
501,540.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金163,347.
00181,467.
38投资支付的现金1,601,200.
0030,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,764,547.
00211,467.
38投资活动产生的现金流量净额-1,764,102.
50-209,927.
38三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金4,000,000.
004,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金779,827.
005,000,000.
00筹资活动现金流入小计4,779,827.
009,000,000.
00偿还债务支付的现金4,000,000.
009,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金251,043.
38255,990.
97支付其他与筹资活动有关的现金2,000,000.
00筹资活动现金流出小计4,251,043.
3811,255,990.
97筹资活动产生的现金流量净额528,783.
62-2,255,990.
97四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.
04-1,628.
43五、现金及现金等价物净增加额-5,235,013.
12-3,184,143.
92加:期初现金及现金等价物余额8,918,263.
1110,811,254.
60六、期末现金及现金等价物余额3,683,249.
997,627,110.
68法定代表人:苏英主管会计工作负责人:徐朝霞会计机构负责人:徐朝霞43三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否三、262.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释44山东华辰泰尔信息科技股份有限公司2020年1-6月财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况(一)历史沿革山东华辰泰尔信息科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是由山东华辰泰尔科技发展有限公司整体变更设立的股份有限公司.
成立于2002年3月19日,注册号3701001808663.
设立时注册资本500.
00万元,其中:济南科技风险投资有限公司出资450.
00万元,占注册资本的90.
00%;济南汇和信息控制工程有限公司出资50.
00万元,占注册资本的10.
00%.
按照"三证合一"的相关规定,本公司于2016年2月3日变更营业执照,并取得统一社会信用代码91370100737204606H.
截至2016年12月31日,公司注册资本为人民币27,100,000.
00元,实收资本为人民币27,100,000.
00元.
2017年5月10日,公司股东大会审议通过《2016年度公司利润分配及资本公积转增股本的预案》,以资本公积及未分配利润转增股本12,900,001.
00元,转增后股本为人民币40,000,001.
00元.
2018年9月13日,公司2018年第二次临时股东大会审议通过《关于公司股票发行方案的议案》,公司向山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业(有限合伙)发行股票435.
00万股.
本次股票发行完成后公司股本为44,350,001.
00元.
2019年3月27日,公司股东大会审议通过《2018年度公司利润分配及资本公积转增股本的预案》,以资本公积及未分配利润转增股本17,650,000.
00元,转增后股本为人民币62,000,001.
00元.
公司法定代表人:苏英公司注册地址:山东省济南市高新区舜华路2000号舜泰广场8号楼西区17层(二)经营范围非专控通信设备、数据终端设备、网络终端设备、电子设备、电力设备、非专控监控设备、车载通信终端设备、数字程控交换机、多媒体设备、计算机软、硬件及辅助设备、电源设备的开发、制造、销售及技术转让、技术咨询、技术服务;视频会议设备开发、销售;信息系统集成服务;综合布线;安防工程、电子智能化工程的设计、施工及技术服务;专用集成电路和相关软件设计、销售;货物及技术进出口.
(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动)45(三)公司业务性质和主要经营活动本公司所处的行业属于计算机、通信和其他电子设备制造业.
报告期内主业未发生变更.
(四)财务报表批准报出本财务报告经公司董事会于2020年8月21日批准报出.
(五)合并财务报表范围本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定.
本期纳入合并财务报表范围的主体为:子公司名称子公司类型持股比例备注济南光路科技有限公司全资子公司100.
00%山东瑞联信息科技有限公司全资子公司100.
00%山东华辰连科通信网络有限公司全资子公司100.
00%本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比增加全资子公司山东华辰连科通信网络有限公司.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
(二)持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证46券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
(二)会计期间公司会计年度为公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益.
2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
47(六)合并财务报表的编制方法1、本公司合并财务报表以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围.
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制.
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;在编制比较会计报表时亦将该子公司纳入合并报表范围.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表.
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异.
(七)现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款.
不能随时用于支付的存款不属于现金.
现金等价物是指本公司持有的期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期48汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(九)金融工具1、金融工具的分类(1)金融资产管理层根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为以下三类:①以摊余成本计量的金融资产;②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
(2)金融负债公司将金融负债划分为以下四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;③不属于上述①或②情形的财务担保合同,以及不属于上述①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺;④以摊余成本计量的金融负债.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)确认依据公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
(2)初始计量方法初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
但是,公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
(3)金融资产的后续计量方法以摊余成本计量的金融资产:公司将同时符合以下条件的金融资产,划分为以摊余成本计量的金融资产:①公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;49对于以摊余成本计量的金融资产,公司采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:公司将同时符合以下条件的金融资产,划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,采用公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,其计入其他综合收益的累计利得或损失转入当期损益.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:公司将以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,其产生的公允价值变动计入当期损益.
(4)金融负债的后续计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益.
但公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,因其自身信用风险变动引起的金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债:此类金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行后续计量.
③不属于上述①或②情形的财务担保合同,以及不属于上述①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺:此类金融负债按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量.
④以摊余成本计量的金融负债50此类金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并51自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:(1)以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(2)租赁应收款;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺;(4)不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个续存期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
在每个资产负债表日,公司将整个续存期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益.
对于不包含重大融资成分或公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项,公司按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
除上述计量金融工具损失准备的情形以外,公司在每个资产负债表日充分考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
如果金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照相当于该金融工具整个续存期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
如果金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
公司确定在资产负债表日金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失,当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合.
无论以单项金融工具还是金融工具组合为基础,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,公司在其他综合收益中确认其损失准52备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示你的账面价值.
7、金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
8、金融资产减值准备计提预期信用损失的确定方法及会计处理方法(1)预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资(含应收款项融资)、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备.
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入.
1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加,采用简化方法,即按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备.
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加.
对于某项应收票据或应收账款,如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的,则单独进行减值会计处理并确认坏账准备.
余下应收票据、应收账款本公司根据信用风险特征将其53划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定的组合的分类如下:应收账款组合1:合并范围内关联方客户客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失.
应收账款组合2:非合并范围内关联方客户客户不是合并范围内关联方的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认.
账龄应收账款计提比例1年以内(含1年)5%1-2年10%2-3年30%3-4年50%4年以上100%应收票据组合1:银行承兑票据由于银行承兑汇票信用风险较低,考虑历史违约率为零的情况下,本公司对银行承兑汇票类应收票据一般不计提坏账准备.
如果有客观证据表明此类应收票据已经发生信用减值,则本公司对该类应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失.
应收票据组合2:商业承兑汇票单独进行减值测试,确认预期信用损失.
3)其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即"三阶段"模型计量损失准备.
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:1)信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化;2)若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化;3)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化;4)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;5)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;6)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;7)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;8)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加;9)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;10)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化;11)预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;12)54借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更;13)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;14)本公司对金融工具信用管理方法是否变化.
其他应收款预期信用损失计提比例参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
对于某项其他应收款,如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的,则单独进行减值会计处理并确认坏账准备.
对纳入合并范围内关联方的其他应收款通常不确认预期信用损失.
(2)预期信用损失的会计处理方法本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收账款减值损失,借记"信用减值损失",贷记"坏账准备".
相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录.
本公司实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记"坏账准备",贷记"应收账款".
若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记"信用减值损失".
(十)存货1、存货分类:原材料、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品等.
2、存货计价:购入存货按实际成本计价,发出存货采用移动加权平均法核算.
3、存货的盘存制度:实行永续盘存制.
4、低值易耗品摊销方法:采用"一次摊销法"进行核算.
5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据:在资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计价.
如果有证据证明某项存货实质上已经发生减值,则按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备;如果有证据足以证明某项存货已无使用价值和转让价值,则对该项存货全额计提跌价准备.
可变现净值按正常经营过程中,以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定.
为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算.
持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(十一)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投55资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见(九)"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
1、投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理).
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益).
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资56取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
2、后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
(1)成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
(2)权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计57入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
(3)收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(4)处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按(六)"合并财务报表的编制方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准58则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(十二)投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物.
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,按购置或建造的实际支出对其进行确认.
一般情况下,公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量.
对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销.
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量.
采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益.
当公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他资产.
(十三)固定资产1、确认条件:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
59固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
2、折旧方法:类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)房屋建筑物年限平均法203机器设备年限平均法5-103、5运输设备年限平均法5-103、5电子设备及其他年限平均法3-53、53、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法:当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见(十七)"长期资产减值".
(十四)在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见(十七)"长期资产减值".
(十五)借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、60为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
(十六)无形资产1、计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见(十七)"长期资产减值".
2、内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
61研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
3、无形资产的摊销:公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:资产类别预计使用寿命(年)摊销方法备注软件10年直线法公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
(十七)长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项62资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十八)长期待摊费用长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受益期限平均摊销.
(十九)职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
(2)离职后福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
离职后福利主要包括设定提存计划.
设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
(3)辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
(4)其他长期职工福利的会计处理方法63本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
(二十)预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十一)股份支付的核算方法1、股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2、权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定.
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计.
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
(2)以现金结算的股份支付64授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.
(二十二)收入本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务(简称"商品")的控制权时,确认收入.
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格.
本公司认为"极可能"为发生的概率高于90%.
本公司预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格.
合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格,按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格.
该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销.
对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分.
客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格.
非现金对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格.
对于合同折扣,本公司在各单项履约义务之间按比例分摊.
有确凿证据表明合同折扣仅与合同中一65项或多项(而非全部)履约义务相关的,本公司将该合同折扣分摊至相关一项或多项履约义务.
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定.
本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产;③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入.
本公司采用投入法确定恰当的履约进度,即根据企业为履行履约义务的投入确定履约进度.
履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司会考虑下列迹象:①本公司就该商品享有现时收款权利;②本公司已将该商品的实物转移给客户;③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;④客户已接受该商品等.
本公司向客户授予知识产权许可的,评估该知识产权许可是否构成单项履约义务.
对于构成单项履约义务的,同时满足下列条件时,本公司作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入;否则,应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入:(a)合同要求或客户能够合理预期本公司将从事对该项知识产权有重大影响的活动;(b)该活动对客户将产生有利或不利影响;(c)该活动不会导致向客户转让某项商品.
本公司向客户预收销售商品款项的,应当首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入.
当预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时,将上述负债的相关余额转为收入.
本公司在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格.
该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,本公司在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,本公司在包含该商品的单项履约义务履行时,按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入.
收入确认的具体原则:66公司软件、硬件产品销售收入确认的原则:经安装调试并获得客户相关验收单据后确认收入.
技术服务收入确认的原则:技术服务业务在完成并取得客户相关验收单据时确认收入.
境外销售收入确认的原则:公司外销模式均为FOB方式,公司按照合同要求发出产品并取得产品报关单或提单时确认收入.
(二十三)政府补助1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
3、与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
4、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十四)递延所得税资产及递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1、确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
67对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2、确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(二十五)租赁1、经营租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2、融资租赁的会计处理方法(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
68(二十六)主要会计政策、会计估计变更1、主要会计政策变更公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则).
根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额.
根据财政部修订的《企业会计准则第14号—收入》,将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型;以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准;识别合同所包含的各单项履约义务并在履行时分别确认收入;对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引;对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定.
本次会计政策是根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的变更,不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响.
2、会计估计变更说明本公司本报告期无会计估计变更.
3、2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年期初财务报表相关情况:报表项目2019年12月31日影响数2020年1月1日预收账款632,229.
37-632,229.
37合同负债632,229.
37632,229.
37(二十七)前期会计差错更正本公司本报告期无重大会计差错更正事项.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额16%、13%、9%、6%、3%企业所得税应纳税所得额15%、5%城市维护建设税应缴的流转税税额7%教育费附加(含地方)应缴的流转税税额5%2、减免税及优惠税率批文(1)增值税:1)增值税及享受的税收优惠政策:根据财税〔2018〕32号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》文件规定:增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品、将进口软件产品进行本地化改造后对外销售,其销售的软件产品对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
根据该文件本69公司及全资子公司济南光路科技有限公司(以下简称"光路科技")销售软件产品适用增值税即征即退政策.
2)根据《中华人民共和国增值税暂行条例(2008修订)》、《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行"免、抵、退"税办法的通知》等有关税收法规,公司出口货物享受增值税出口免、抵、退税政策.
(2)所得税:公司2008年12月5日起被认定为高新技术企业,期限三年,自2008年起公司执行15%的企业所得税税率,2011年10月、2014年10月、2017年12月公司三次通过山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和地方税务局联合进行的复审,继续享受高新技术企业所得税税率为15%的优惠政策.
本公司之全资子公司光路科技于2017年12月通过了山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和地方税务局联合进行的审查,被认定为高新技术企业,享受所得税税率为15%的优惠政策.
根据《中华人民共和国企业所得税法》、财税【2017】34号、国科发政【2017】115号等相关规定,对未形成无形资产计入当期损益的研究开发费用,在按照规定据实扣除的基础上加计扣除75%.
本公司及全部子公司享受该政策优惠.
根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》文件规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
本公司之全资子公司山东瑞联信息科技有限公司、山东华辰连科通信网络有限公司符合文件规定的小微企业认定条件,享受该政策优惠.
五、合并财务报表主要项目注释以下披露的财务报表数据,除非特别指出,"期初"系指2020年1月1日,"期末"系指2020年6月30日,"本期"系指2020年1月1日至6月30日,"上期"系指2019年1月1日至6月30日.
注释1、货币资金1、明细情况项目期末余额期初余额库存现金38,627.
8350,906.
14银行存款10,300,483.
8613,537,454.
50其中:美元2.
972.
93其他货币资金92,000.
00合计10,431,111.
6913,588,360.
64其中:存放在境外的款项总额702、其他货币资金明细项目期末余额期初余额一年内到期的保函保证金92,000.
00除上述情形外,公司期末货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项,不存在存放境外且资金汇回受到限制的款项.
注释2、应收票据1、按类别列示应收票据明细情况种类期末余额期初余额银行承兑汇票3,809,199.
061,843,240.
00商业承兑汇票454,300.
00减:坏账准备合计3,809,199.
062,297,540.
002、本期末无已质押的应收票据情况.
3、本期无出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据.
4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况项目期末余额期初余额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票5,551,400.
004,858,274.
465、期末公司无已经贴现但尚未到期的应收票据情况.
注释3、应收账款1、应收账款分类披露期末余额项目账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款70,112,997.
77100.
006,545,887.
479.
3463,567,110.
30其中:账龄组合70,112,997.
77100.
006,545,887.
479.
3463,567,110.
30关联方组合合计70,112,997.
77100.
006,545,887.
479.
3463,567,110.
30期初余额项目账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款71按组合计提预期信用损失的应收账款57,018,726.
42100.
005,734,755.
3710.
0651,283,971.
05其中:账龄组合57,018,726.
42100.
005,734,755.
3710.
0651,283,971.
05关联方组合合计57,018,726.
42100.
005,734,755.
3710.
0651,283,971.
052、按组合计提预期信用损失的应收账款组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况期末余额账龄金额计提比例(%)坏账准备1年以内(含1年)57,987,771.
135.
002,899,388.
551-2年(含2年)6,882,056.
9110.
00688,205.
692-3年(含3年)3,058,688.
4630.
00917,606.
543-4年(含4年)287,589.
1650.
00143,794.
584年以上1,896,892.
11100.
001,896,892.
11合计70,112,997.
776,545,887.
47期初余额账龄金额计提比例(%)坏账准备1年以内(含1年)45,574,643.
835.
002,278,732.
191-2年(含2年)6,375,444.
5010.
00637,544.
452-3年(含3年)3,039,145.
9730.
00911,743.
793-4年(含4年)245,514.
3650.
00122,757.
184年以上1,783,977.
76100.
001,783,977.
76合计57,018,726.
425,734,755.
373、按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内(含1年)57,987,771.
1345,574,643.
831-2年(含2年)6,882,056.
916,375,444.
502-3年(含3年)3,058,688.
463,039,145.
973-4年(含4年)287,589.
16245,514.
364年以上1,896,892.
111,783,977.
76合计70,112,997.
7757,018,726.
424、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损5,734,755.
37811,132.
106,545,887.
4772失的应收账款其中:账龄组合5,734,755.
37811,132.
106,545,887.
47关联方组合合计5,734,755.
37811,132.
106,545,887.
475、应收账款期末金额前五名情况列示如下单位名称与本公司关系金额年限占应收款总额比例(%)坏账准备期末余额中国联合网络通信有限公司非关联方15,675,704.
281年以内22.
36783,785.
217,158,332.
581-2年10.
21715,833.
26261,154.
502-3年0.
3778,346.
3579146.
163-4年0.
1139573.
08179,254.
024年以上0.
26179,254.
02中铁电气化局集团第三工程有限公司非关联方6,554,515.
001年以内9.
35327,725.
75山东电工德润特电气工程有限公司非关联方2,592,000.
001年以内3.
70129,600.
00山东焦化集团铸造焦有限公司非关联方2,190,000.
001-2年3.
12219,000.
00山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司非关联方2,026,290.
001年以内2.
89101,314.
50合计36,716,396.
5452.
372,574,432.
176、应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况.
注释4、预付款项1、预付款项的账龄分析列示如下:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内9,126,981.
22100.
002,945,959.
83100.
00合计9,126,981.
22100.
002,945,959.
83100.
002、预付款项期末金额前五名情况列示如下:单位名称性质关联关系金额占预付款比例(%)青岛高科通信股份有限公司货款非关联方1,831,182.
0020.
06武汉光迅科技股份有限公司货款非关联方1,052,053.
5011.
53济南慧谷电子科技有限公司房租非关联方664,169.
687.
28济南三宏信息科技有限公司货款非关联方546,820.
005.
99长园深瑞继保自动化有限公司货款非关联方358,440.
003.
93合计4,452,665.
1848.
79注释5、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利73其他应收款1,618,213.
97454,250.
66合计1,618,213.
97454,250.
661、其他应收款(1)按类别列示其他应收款明细情况期末余额项目账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提预期信用损失的其他应收款按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款1,973,840.
00100.
00355,626.
0318.
021,618,213.
97单项金额不重大但单项计提预期信用损失的其他应收款合计1,973,840.
00100.
00355,626.
0318.
021,618,213.
97期初余额项目账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提预期信用损失的其他应收款按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款738,842.
43100.
00284,591.
7738.
52454,250.
66单项金额不重大但单项计提预期信用损失的其他应收款合计738,842.
43100.
00284,591.
7738.
52454,250.
66(2)按坏账计提方法分类披露坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额284,591.
77284,591.
77期初其他应收款账面余额在本年--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提71,034.
2671,034.
26本期收回或转回本期核销本期其他变动期末余额355,626.
03355,626.
03(3)按款项性质分类情况74款项性质期末余额期初余额股权转让尾款200,000.
00200,000.
00押金、保证金1,257,654.
45455,373.
00个人社保40,033.
8547,281.
93备用金476,151.
7036,187.
50合计1,973,840.
00738,842.
43(4)按账龄披露其他应收款账龄期末余额期初余额1年以内(含1年)1,525,959.
50296,649.
431-2年(含2年)152,280.
50191,593.
002-3年(含3年)45,000.
003-4年(含4年)4年以上250,600.
00250,600.
00合计1,973,840.
00738,842.
43(5)其他应收款期末余额前五名情况列示如下单位名称性质与本公司关系金额账龄占其他应收款比例(%)坏账准备中通服咨询设计研究院有限公司保证金非关联方300,900.
001年以内15.
2415,045.
00中邮通建设咨询有限公司保证金非关联方246,300.
001年以内12.
4812,315.
00邓达股权转让尾款非关联方200,000.
004年以上10.
13200,000.
00济南慧谷电子科技有限公司押金非关联方106,593.
001-2年5.
4010,659.
30北京国电工程招标有限公司保证金非关联方90,646.
001年以内4.
594,532.
30合计944,439.
0047.
84242,551.
60(6)其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款.
注释6、存货及存货跌价准备(1)明细情况项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料8,158,608.
288,158,608.
287,201,882.
457,201,882.
45库存商品7,935,374.
157,935,374.
159,219,211.
359,219,211.
35发出商品13,877,621.
4613,877,621.
4612,653,720.
8412,653,720.
84在产品3,574,767.
533,574,767.
534,123,731.
744,123,731.
74委托加工物资60,929.
9360,929.
9349,245.
5949,245.
59合计33,607,301.
3533,607,301.
3533,247,791.
9733,247,791.
97(2)存货跌价准备期末未发现存货存在减值迹象,未计提存货跌价准备.
75注释7、其他流动资产项目期末余额期初余额预缴企业所得税350,328.
49429,737.
76待抵扣进项税5,171.
9629,005.
03合计355,500.
45458,742.
79注释8、固定资产项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值1.
期初余额7,249,823.
711,750,648.
611,619,724.
893,448,257.
06289,286.
8314,357,741.
102.
本期增加金额218,876.
866,449.
21225,326.
07(1)购置218,876.
866,449.
21225,326.
07(2)在建工程转入(3)企业合并3.
本期减少2,000.
002,000.
00(1)处置或报废2,000.
002,000.
004.
期末余额7,249,823.
711,750,648.
611,619,724.
893,665,133.
92295,736.
0414,581,067.
17二、累计折旧1.
期初余额3,182,381.
041,393,114.
60955,807.
171,890,402.
19103,128.
917,524,833.
912.
本期增加173,995.
7480,228.
4640,820.
16281,025.
3224,126.
16600,195.
84(1)计提173,995.
7480,228.
4640,820.
16281,025.
3224,126.
16600,195.
84(2)企业合并3.
本期减少1,452.
601,452.
60(1)处置或报废1,452.
601,452.
604.
期末余额3,356,376.
781,473,343.
06996,627.
332,169,974.
91127,255.
078,123,577.
15三、账面价值1.
期初账面价值4,067,442.
67357,534.
01663,917.
721,557,854.
87186,157.
926,832,907.
192.
期末账面价值3,893,446.
93277,305.
55623,097.
561,495,159.
01168,480.
976,457,490.
021、累计折旧本期增加600,195.
84元.
2、本期固定资产增加主要系公司购入固定资产所致.
3、期末对所有固定资产进行检查,未发现有其账面价值高于可收回金额的情况,故未计提固定资产减值准备.
4、本公司无暂时闲置固定资产,无通过融资租赁租入的固定资产和通过经营租赁租出的固定资产.
5、期末无未办妥产权证书的情况.
6、固定资产抵押情况详见"注释13、短期借款".
76注释9、无形资产项目软件合计一、账面原值1.
期初余额2,020,293.
672,020,293.
672.
本期增加(1)购置3.
本期减少(1)报废或处置4.
期末余额2,020,293.
672,020,293.
67二、累计摊销1.
期初余额757,610.
10757,610.
102.
本期增加101,014.
68101,014.
68(1)计提101,014.
68101,014.
683.
本期减少(1)报废或处置4.
期末余额858,624.
78858,624.
78三、账面价值1.
期初账面价值1,262,683.
571,262,683.
572.
期末账面价值1,161,668.
891,161,668.
89公司无形资产主要为外购软件,期末对无形资产进行检查,未发现有其账面价值高于可收回金额的情况,故未计提无形资产减值准备.
注释10、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期减少期末余额固定资产改良支出43,673.
0537,434.
246,238.
81合计43,673.
0537,434.
246,238.
81注释11、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备3,280,358.
63492,053.
793,035,706.
81447,588.
33应付职工薪酬400,728.
7660,109.
31356,473.
2352,816.
72应付利息10,916.
671,637.
507,541.
601,131.
24合计3,692,004.
06553,800.
613,399,721.
64501,536.
29(二)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异4,951,285.
004,164,781.
9477可抵扣亏损19,617,515.
9015,840,792.
58合计24,568,800.
9020,005,574.
52(三)未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度项目期末余额期初余额2024年度500,415.
30500,415.
302025年度2,934,308.
712026年度2027年度2028年度7,067,968.
477,067,968.
472029年度8,272,408.
818,272,408.
812030年度842,414.
61合计19,617,515.
9015,840,792.
58注:1、根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税【2018】76号)及《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2018年第45号)规定,本公司未弥补亏损年限由5年延长至10年.
2、本公司之子公司瑞联科技和华辰连科不符合以上规定,未弥补亏损年限为5年.
注释12、其他非流动资产项目期末余额期初余额三年期保函12,183.
5112,183.
51预付工程款181,400.
00合计193,583.
5112,183.
51注释13、短期借款借款类别期末余额期初余额抵押借款14,000,000.
0013,000,000.
00保证借款3,000,000.
00合计17,000,000.
0013,000,000.
00注:1、2020年6月30日母公司抵押借款800.
00万元系本公司从齐鲁银行济南高新支行取得的借款.
公司2019年与齐鲁银行济南高新支行签订借款合同、综合授信合同、综合授信最高额保证合同、综合授信最高额抵押合同,编号为2019年117311法授最高抵字第19014号,有效期自2019年4月19日至2022年4月18日,抵押物为房屋,房屋评估价值为1,575.
00万元,截至2020年6月30日,账面净值为3,893,446.
93元,该房屋建筑面积为1,700.
80平方米.
800.
00万元的借款合同编号分别为2019年117311法借字第19014-3号200.
00万元,借款期限为2019年7月23日至2020年7月22日;2019年78117311法借字第19014-4号200.
00万元,借款期限为2019年11月4日至2020年11月3日;2016年117311法借字第19014-5号200.
00万元,借款期限为2020年5月7日至2021年5月6日;2019年117311法借字第19014-6号200.
00万元,借款期限为2020年6月2日至2021年6月1日.
2、2020年6月30日子公司光路科技抵押借款600.
00万元,其中300.
00万元系光路科技从齐鲁银行山东自贸试验区济南片区分行取得的借款.
光路科技2020年与齐鲁银行济南高新支行签订借款合同、综合授信合同、综合授信最高额保证合同、综合授信最高额抵押合同,编号为2020年117311法授最高抵字第20011号,有效期自2020年3月25日至2023年3月24日,抵押物为光路科技法定代表人周丽房屋,房屋评估价值为317.
00万元,该房屋建筑面积为304.
53平方米.
300.
00万元的借款合同编号为2020年117311法借字第20011-01号,借款期限为2020年3月31日至2021年3月29日.
另外300.
00万元系光路科技从中国银行股份有限公司济南趵突泉支行取得的借款.
光路科技2019年与中国银行股份有限公司济南趵突泉支行签订综合授信合同、综合授信最高额保证合同、综合授信最高额抵押合同,编号为2019HYZXQZ020,有效期自2019年6月25日至2022年6月24日,2020年签订借款合同,借款合同编号为2020HYZXQJ024,借款期限为2020年6月19日至2021年6月19日.
抵押物为光路科技法定代表人周丽房屋,房屋评估价值为210万元,该房屋建筑面积为90.
71平方米,保证人为山东华辰泰尔信息科技股份有限公司和光路科技法定代表人周丽及陈效军夫妇.
3、2020年6月30日子公司光路科技保证借款300.
00万元系光路科技从济南农商银行高新支行取得的借款.
光路科技2020年与济南农商银行高新支行签订借款合同、保证合同,借款合同编号为:高新支行流借字2020年第2-18号,期中1,501,598.
00元借款有效期自2020年5月7日至2021年4月25日,剩余1,498,402.
00元借款有效期自2020年6月1日至2021年4月25日,保证合同编号为:高新支行保字2020年第2-18号,保证人为光路科技法定代表人周丽及陈效军夫妇.
注释14、应付账款项目期末余额期初余额应付账款19,476,384.
8413,230,254.
73合计19,476,384.
8413,230,254.
73期末余额中,账龄超过1年的重大应付款项如下:项目金额尚未结算原因威海海源电力工程有限公司网络工程分公司588,000.
00货款尚未支付济南圣泉电子有限公司502,855.
85货款尚未支付合计1,090,855.
85注释15、合同负债项目期末余额期初余额79货款5,588,089.
22632,229.
37合计5,588,089.
22632,229.
37期末余额中,无账龄超过1年的大额预收款项.
注释16、应付职工薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,581,355.
2311,485,043.
8311,318,410.
581,747,988.
48二、离职后福利-设定提存计划92,940.
9092,940.
90三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计1,581,355.
2311,577,984.
7311,411,351.
481,747,988.
48其中,短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴879,958.
1010,816,615.
4910,881,838.
50814,735.
09二、职工福利费38,922.
8038,922.
80三、社会保险费194,143.
03194,143.
03其中:医疗保险185,089.
73185,089.
73工伤保险1,773.
801,773.
80生育保险7,279.
507,279.
50四、住房公积金169,112.
26169,112.
26五、工会经费和职工教育经费701,397.
13266,250.
2534,393.
99933,253.
39合计1,581,355.
2311,485,043.
8311,318,410.
581,747,988.
48离职后福利-设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险89,074.
2489,074.
242、失业保险费3,866.
663,866.
66合计92,940.
9092,940.
90注释17、应交税费项目期末余额期初余额应交增值税1,300,214.
67380,782.
63企业所得税19,078.
15房产税13,303.
0113,303.
01个人所得税33,798.
6240,482.
57土地使用税678.
05339.
02城市维护建设税94,339.
9535,336.
10教育费附加及地方教育费附加67,385.
6620,282.
03印花税4,711.
2441,411.
3380水利基金6,738.
57972.
99合计1,521,169.
77551,987.
83注释18、其他应付款项目期末余额期初余额应付利息30,878.
3421,074.
93应付股利361,104.
47361,104.
47其他应付款1,428,027.
00173,200.
00合计1,820,009.
81555,379.
401、应付利息项目期末余额期初余额短期借款应付利息30,878.
3421,074.
93合计30,878.
3421,074.
932、应付股利项目期末余额期初余额应付股利361,104.
47361,104.
47合计361,104.
47361,104.
473、其他应付款按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额押金23,200.
0023,200.
00借款1,404,827.
00150,000.
00合计1,428,027.
00173,200.
00期末余额中,无账龄超过1年的重大应付款项.
注释19、股本项目期初余额本次变动增减(+-)期末余额发行新股转送股其他小计股份总数62,000,001.
0062,000,001.
00注释20、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价2,349,635.
122,349,635.
12合计2,349,635.
122,349,635.
12注释21、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,122,115.
142,122,115.
1481合计2,122,115.
142,122,115.
14注释22、未分配利润项目本期金额上期金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润16,906,642.
7321,881,315.
41调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润16,906,642.
7321,881,315.
41加:本期归属于母公司所有者的净利润356,163.
77-2,791,273.
68减:提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利2,183,399.
00其他结转期末未分配利润17,262,806.
5016,906,642.
73注释23、营业收入及营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务47,320,505.
5930,979,716.
1033,209,001.
6420,815,095.
93其他业务325,367.
3339,466.
26959,581.
12211,900.
67合计47,645,872.
9231,019,182.
3634,168,582.
7621,026,996.
60注释24、税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税184,276.
25126,516.
91教育费附加78,975.
5454,221.
52地方教育附加52,650.
3536,147.
69地方水利基金13,162.
589,036.
93房产税26,606.
0226,606.
02土地使用税1,356.
10678.
04车船税1,320.
00420.
00印花税405.
35合计358,752.
19253,627.
11注释25、销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬3,812,519.
404,754,952.
98差旅费366,866.
71660,566.
4882业务招待费480,086.
10534,811.
39办公费193,306.
76196,882.
46运费67,563.
76147,545.
68电话费37,503.
4937,316.
47折旧费35,420.
3038,912.
56展会费152,737.
60其他12,278.
5087,219.
32合计5,005,545.
026,610,944.
94注释26、管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬1,884,753.
192,136,306.
30办公费325,840.
43402,316.
67中介服务费628,268.
99353,547.
33差旅费103,109.
32103,880.
73车辆费用115,424.
1381,569.
52业务招待费157,342.
60243,499.
66折旧费180,978.
27169,570.
54租赁费354,358.
56327,674.
05其他127,591.
05105,628.
13合计3,877,666.
543,923,992.
93注释27、研发费用项目本期金额上期金额人工费用5,150,380.
665,594,489.
07材料费用1,126,844.
86562,759.
91折旧费用167,338.
71120,576.
68其他费用598,906.
19273,291.
24合计7,043,470.
426,551,116.
90注释28、财务费用项目本期金额上期金额利息支出410,165.
59305,770.
12减:利息收入17,696.
6920,726.
32手续费7,940.
159,969.
72汇兑损益-0.
041,628.
43合计400,409.
01296,641.
9583注释29、其他收益(1)分类明细项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额政府补助1,025,614.
01505,015.
22661,400.
00合计1,025,614.
01505,015.
22661,400.
00(2)政府补助明细项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关软件增值税退税364,214.
01505,015.
22与收益相关研发经费政府补贴661,400.
00与收益相关合计1,025,614.
01505,015.
22注:1、2020年1-6月公司及子公司光路科技分别收到软件增值税退税款162,966.
19元、201,247.
82元,合计收到软件增值税退税款364,214.
01元.
2、2020年1-6月公司及子公司光路科技分别收到济南高新技术产业开发区管理委员会科技经济运行局依据济财教指【2020】8号拨付的研发经费补贴456,600.
00元、204,800.
00元,合计收到研发经费补贴661,400.
00元.
注释30、信用减值损失项目本期金额上期金额坏账准备-882,166.
36323,976.
94合计-882,166.
36323,976.
94注释31、资产处置收益项目本期金额上期金额固定资产处置利得-102.
90-72.
32合计-102.
90-72.
32注释32、营业外收入(1)分类明细项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额政府补助298,836.
5761,500.
00298,836.
57其他280.
02560.
01280.
02合计299,116.
5962,060.
01299,116.
59(2)政府补助明细项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关新旧动能转换补助29,200.
00与收益相关84市场拓展补助27,600.
00与收益相关小微企业知识产权补助4,700.
00与收益相关中央外经贸发展基金补助11,200.
00与收益相关市级企业上市补助30,000.
00与收益相关新冠肺炎时空流行病学及应急防控策略研究补助185,000.
00与收益相关稳岗补贴60,381.
54与收益相关个税手续费退回12,255.
03与收益相关合计298,836.
5761,500.
00注:1、2020年1月,公司收到济南高新技术产业开发区管理委员会服务业促进局依据济财企指【2019】55号拨付的中央外经贸发展基金补助11,200.
00元;2020年3月,公司收到济南高新技术产业开发区管理委员会服务业促进局依据济财企指【2019】53号拨付的市级企业上市补助30,000.
00元;2020年3月,公司收到山东大学拨付的新冠肺炎时空流行病学及应急防控策略研究补助资金185,000.
00元.
2、2020年1-6月,公司及子公司合计收到稳岗补贴60,381.
54元;收到个税手续费退回12,255.
03元.
注释33、所得税费用(一)所得税费用表项目本期金额上期金额本期所得税费用79,409.
279,062.
50递延所得税费用-52,264.
32-1,211,393.
57合计27,144.
95-1,202,331.
07(二)会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额383,308.
72按法定/适用税率计算的所得税费用57,496.
31子公司适用不同税率的影响159,962.
19调整以前期间所得税的影响4,210.
98非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响64,380.
36加计扣除-638,288.
80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响379,383.
91税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用27,144.
9585注释34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目序号本期金额上期金额归属于公司普通股股东的净利润1356,163.
77-2,401,426.
75非经常性损益2926,454.
5052,717.
54扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-570,290.
73-2,454,144.
29期初股份总数462,000,001.
0044,350,001.
00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数517,650,000.
00发行新股或债转股等增加股份数6增加股份次月起至报告期期末的累计月数7因回购等减少股份数8减少股份次月起至报告期期末的累计月数9报告期缩股数10报告期月份数116.
006.
00发行在外的普通股加权平均数12=4+5+6*7/11-8*9/11-1062,000,001.
0062,000,001.
00基本每股收益13=1/120.
01-0.
04扣除非经常性损益后基本每股收益14=3/12-0.
01-0.
04稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
上年度及本年度,公司不存在稀释性潜在普通股,因此稀释每股收益等于基本每股收益.
注释35、收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额收到的往来款3,500.
00收到的政府补助960,236.
5761,500.
00收到的利息收入17,696.
6920,726.
32收到的其他280.
02560.
01合计978,213.
2886,286.
33注释36、支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额支付的往来款1,234,997.
57519,505.
94支付的销售费用、管理费用4,553,280.
844,166,113.
38支付的手续费7,940.
159,969.
72支付的其他322,365.
64合计5,796,218.
565,017,954.
68注释37、现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料86项目本期金额上期金额一、.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润356,163.
77-2,401,426.
75加:资产减值准备882,166.
36-323,976.
94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧600,195.
84540,762.
00无形资产摊销101,014.
68101,014.
68长期待摊费用摊销37,434.
2437,434.
24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)102.
9072.
32固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)410,165.
55307,398.
55投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-52,264.
32-1,211,393.
57递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-359,509.
38-2,634,887.
03经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-22,113,949.
374,031,355.
81经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)12,466,271.
33-1,602,719.
19其他经营活动产生的现金流量净额-7,672,208.
41-3,156,365.
88二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额10,339,111.
699,313,971.
71减:现金的期初余额13,588,360.
6415,028,711.
87加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-3,249,248.
95-5,714,740.
162、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金10,339,111.
699,313,971.
71其中:库存现金38,627.
8331,549.
20可随时用于支付的银行存款10,300,483.
869,282,422.
51可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物87其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额10,339,111.
699,313,971.
71注释38、收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额委托贷款5,000,000.
00拆借款1,404,827.
00合计1,404,827.
005,000,000.
00注释39、支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额委托贷款2,000,000.
00拆借款150,000.
00合计150,000.
002,000,000.
00六、合并范围的变更本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比增加全资子公司山东华辰连科通信网络有限公司,子公司相关情况详见本附注"七、在其他主体中的权益".
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接济南光路科技有限公司济南济南流通类企业100.
00非同一控制下企业合并山东瑞联信息科技有限公司济南济南流通类企业100.
00投资设立山东华辰连科通信网络有限公司济南济南流通类企业100.
00投资设立公司在子公司的持股比例与表决权比例一致;无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况;无纳入合并范围的结构化主体.
2、重要的非全资子公司本公司报告期内无重要的非全资子公司.
(二)在合营企业或联营企业中的权益本公司报告期内无合营及联营企业.
88八、与金融工具相关的风险本公司在经营活动中面临各种金融风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险.
公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任.
本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策,具体内容如下:(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等.
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行,在正常经济环境下,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于客户的赊销信用风险,公司通过以下管理制度降低赊销信用风险.
对于大部分客户发货后即收款,仅对具有一定规模,信用状况良好,具有较好的长期合作关系,评估后经批准的客户,根据情况给予合理的信用额度和短期信用期限,并采取措施,由不同业务部门专人跟踪管理,确保公司整体信用风险在可控的范围内.
对于其他应收款信用风险,公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管理,确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险.
1、利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
2、外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
(三)流动性风险流动性风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务.
流动性风险由本公司财务部管理和控制,综合运用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额度,保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务,防止发生流动性风险.
89九、关联方关系及其交易(一)公司关联方情况1、关联方认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
2、存在控制关系的关联方本公司的第一大股东为自然人苏英,占公司总股本的23.
16%;自然人周丽持股数量占公司总股本的14.
84%,自然人宋怀曾持股数量占公司总股本的8.
03%.
公司的实际控制人为苏英、周丽、宋怀曾.
公司无控股股东.
股东期初余额变动期末余额金额比例(%)增加减少金额比例(%)苏英14,361,89723.
1614,361,89723.
16周丽9,198,75114.
849,198,75114.
84宋怀曾4,979,3988.
034,979,3988.
03合计28,540,04646.
0328,540,04646.
033、不存在控制关系的关联方(1)持股5%以上股东及其持股情况股东持股数量持股比例(%)与公司关系济南科技创业投资集团有限公司12,281,88019.
81持股5%以上股东山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业(有限合伙)6,081,1739.
81持股5%以上股东朱风明3,899,5336.
29持股5%以上股东合计22,262,58635.
91(2)公司董事、监事、高级管理人员姓名现任职务苏英董事长李幸福副董事长、副总经理鲁稆匀董事、总经理苗爱青董事、董事会秘书周丽董事秦文董事李晟董事孙东云监事会主席侯绍森监事严丽职工代表监事宋怀曾副总经理孟庆副总经理90徐朝霞财务总监(3)不存在控制关系的其他关联方企业名称注册号/统一社会信用代码与本企业的关系济南汇和信息控制工程有限公司91370100264396723H本公司董事长苏英控制的公司(持股比例69.
92%)山东思恩思科技企业孵化器有限公司91370100MA3N2RNP9W济南科技创业投资集团有限公司控制的公司(持股比例100.
00%)山东思恩思创业发展有限公司91370100MA3N2RAK58济南科技创业投资集团有限公司控制的公司(持股比例100.
00%)济南海得贝海洋生物工程有限公司913701042643505575济南科技创业投资集团有限公司控制的公司(持股比例68.
42%)济南科信创业投资有限公司9137010058221450XF济南科技创业投资集团有限公司控制的公司(持股比例51.
00%)济南新合纤科技发展有限公司913701027316979640济南科技创业投资集团有限公司控制的公司(持股比例91.
24%)山东琴律信息科技有限公司91370100MA3Q3L341D朱风明控制的公司(持股比例70.
00%)注:其他关联方还包括本公司的关键管理人员的近亲属,主要指本公司董事、监事及高级管理人员的近亲属,包括前述人员的父母,配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹,兄弟姐妹及其配偶,年满18周岁的子女及其配偶、子女配偶的父母.
4、本公司的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七(一)在子公司中的权益5、本公司合营和联营企业情况本公司报告期内无合营及联营企业.
(二)关联交易情况1、关联采购与关联销售情况报告期内,本公司无关联采购与关联销售的情况.
2、关联租赁情况报告期内,本公司无关联租赁的情况.
3、关联担保情况(1)本公司作为担保方.
报告期内无本公司作为担保方的情况.
(2)本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕周丽、陈效军3,150,000.
002017-04-192020-04-18是周丽、陈效军3,000,000.
002019-07-122020-07-11是苏英、孟鸣岐、光路科技15,750,000.
002019-04-192022-04-18否91周丽、陈效军3,000,000.
002020-3-252024-03-29否周丽、陈效军3,000,000.
002021-04-252024-04-24否周丽、陈效军3,000,000.
002021-06-192023-06-18否4、关联方资金拆借情况报告期内,本公司无关联方资金拆解情况.
5、关联方资产转让、债务重组情况报告期内,本公司无关联方资产转让、债务重组的情况.
6、关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额关键管理人员人数1313在公司领取报酬人数1010报酬总额(万元)137.
70154.
29(三)关联方应收应付款项报告期末,本公司无关联方应收应付款项.
十、股份支付本公司报告期内无需要披露的股份支付情况.
十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司报告期内无需要披露的重要承诺事项.
(二)或有事项本公司报告期内无需要披露的或有事项.
十二、资产负债表日后事项(一)资产负债表日后非调整事项本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后非调整事项.
(一)资产负债表日后调整事项本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后调整事项.
十三、其他重要事项本公司报告期内无需要披露的其他重要事项.
92十四、母公司财务报表主要项目注释注释1、应收账款1、应收账款分类披露期末余额项目账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款31,108,735.
28100.
003,166,722.
7910.
1827,942,012.
49其中:账龄组合28,406,672.
5291.
313,166,722.
7911.
1525,239,949.
73关联方组合2,702,062.
768.
692,702,062.
76合计31,108,735.
28100.
003,166,722.
7910.
1827,942,012.
49期初余额项目账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款21,963,172.
83100.
002,678,532.
1112.
2019,284,640.
72其中:账龄组合21,007,575.
3595.
652,678,532.
1112.
7518,329,043.
24关联方组合955,597.
484.
35955,597.
48合计21,963,172.
83100.
002,678,532.
1112.
2019,284,640.
722、按组合计提预期信用损失的应收账款组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况期末余额账龄金额计提比例(%)坏账准备1年以内(含1年)25,587,530.
255.
001,279,376.
511-2年(含2年)752,350.
5410.
0075,235.
052-3年(含3年)302,153.
4630.
0090,646.
043-4年(含4年)86,346.
1650.
0043,173.
084年以上1,678,292.
11100.
001,678,292.
11合计28,406,672.
523,166,722.
79期初余额账龄金额计提比例(%)坏账准备1年以内(含1年)18,808,567.
755.
00940,428.
391-2年(含2年)414,354.
3110.
0041,435.
432-3年(含3年)106,361.
1730.
0031,908.
353-4年(含4年)27,064.
3650.
0013,532.
18934年以上1,651,227.
76100.
001,651,227.
76合计21,007,575.
352,678,532.
113、按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内(含1年)28,289,593.
0119,764,165.
231-2年(含2年)752,350.
54414,354.
312-3年(含3年)302,153.
46106,361.
173-4年(含4年)86,346.
1627,064.
364年以上1,678,292.
111,651,227.
76合计31,108,735.
2821,963,172.
834、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款2,678,532.
11488,190.
683,166,722.
79其中:账龄组合2,678,532.
11488,190.
683,166,722.
79关联方组合合计2,678,532.
11488,190.
683,166,722.
795、应收账款期末金额前五名情况列示如下单位名称与本公司关系金额年限占应收款总额比例(%)坏账准备期末余额中国联合网络通信有限公司非关联方15,675,704.
281年以内50.
39783,785.
217,158,332.
581-2年23.
01715,833.
26261,154.
502-3年0.
8478,346.
3579,146.
163-4年0.
2539,573.
08179,254.
024年以上0.
58179,254.
02北京大地云网科技有限公司非关联方1,582,720.
001年以内5.
0979,136.
00山东华辰连科通信网络有限公司全资子公司1,503,279.
201年以内4.
83北京赛特斯信息科技股份有限公司非关联方1,408,520.
001年以内4.
5370,426.
00河北电信设计咨询有限公司非关联方290,480.
004年以上0.
93290,480.
00合计28,138,590.
7490.
452,236,833.
926、应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况.
94注释2、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款1,147,808.
35158,036.
82合计1,147,808.
35158,036.
821、其他应收款(1)按类别列示其他应收款明细情况期末余额项目账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提预期信用损失的其他应收款按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款1,467,802.
87100.
00319,994.
5221.
801,147,808.
35单项金额不重大但单项计提预期信用损失的其他应收款合计1,467,802.
87100.
00319,994.
5221.
801,147,808.
35期初余额项目账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提预期信用损失的其他应收款按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款420,375.
60100.
00262,338.
7862.
41158,036.
82单项金额不重大但单项计提预期信用损失的其他应收款合计420,375.
60100.
00262,338.
7862.
41158,036.
82(2)按坏账计提方法分类披露坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额262,338.
78262,338.
78期初其他应收款账面余额在本年--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提57,655.
7457,655.
74本期收回或转回95本期核销本期其他变动期末余额319,994.
52319,994.
52(3)按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额股权转让尾款200,000.
00200,000.
00押金、保证金787,962.
45157,080.
00个人社保33,188.
7237,108.
10备用金446,651.
7026,187.
50合计1,467,802.
87420,375.
60(4)按账龄披露其他应收款账龄期末余额期初余额1年以内(含1年)1,146,515.
37104,775.
601-2年(含2年)45,687.
5065,000.
002-3年(含3年)25,000.
003-4年(含4年)4年以上250,600.
00250,600.
00合计1,467,802.
87420,375.
60(5)其他应收款期末余额前五名情况列示如下单位名称性质与本公司关系金额账龄占其他应收款比例(%)坏账准备中通服咨询设计研究院有限公司保证金非关联方300,900.
001年以内20.
5015,045.
00中邮通建设咨询有限公司保证金非关联方246,300.
001年以内16.
7812,315.
00邓达股权转让尾款非关联方200,000.
004年以上13.
63200,000.
00刘臣健备用金非关联方79,451.
001年以内5.
413,972.
55陈丽备用金非关联方74,195.
801年以内5.
053,709.
79合计900,846.
8061.
37235,042.
34(6)其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款.
注释3、长期股权投资1、明细情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资19,192,634.
2119,192,634.
2117,591,434.
2117,591,434.
21合计19,192,634.
2119,192,634.
2117,591,434.
2117,591,434.
212、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额济南光路科技有限公司16,290,234.
2116,290,234.
21山东瑞联信息科技有限公司1,000,000.
00100,000.
001,100,000.
0096山东华辰连科通信网络有限公司301,200.
001,501,200.
001,802,400.
00合计17,591,434.
211,601,200.
0019,192,634.
21注释4、营业收入、营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务20,475,223.
4211,610,314.
6514,516,164.
837,373,202.
12其他业务284,989.
9739,466.
26959,581.
12211,900.
67合计20,760,213.
3911,649,780.
9115,475,745.
957,585,102.
79注释5、现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润404,278.
58-2,862,766.
09加:资产减值准备545,846.
42-314,097.
75固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧533,666.
10481,006.
88无形资产摊销101,014.
68101,014.
68长期待摊费用摊销37,434.
2437,434.
24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)102.
9072.
32固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)257,471.
68246,836.
90投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-1,085,749.
59递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)706,142.
91-3,309,634.
10经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-12,190,335.
376,248,398.
74经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)5,604,683.
58-259,113.
37其他经营活动产生的现金流量净额-3,999,694.
28-716,597.
142、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额3,683,249.
997,627,110.
68减:现金的期初余额8,918,263.
1110,811,254.
6097加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-5,235,013.
12-3,184,143.
922、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金3,683,249.
997,627,110.
68其中:库存现金7,349.
914,576.
31可随时用于支付的银行存款3,675,900.
087,622,534.
37可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,683,249.
997,627,110.
68十五、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额非流动资产处置损益-102.
90-72.
32越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)960,236.
5761,500.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益98根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出280.
02560.
01其他符合非经常性损益定义的损益项目小计960,413.
6961,987.
69减:所得税影响数33,959.
199,270.
15非经常性损益净额926,454.
5052,717.
54归属于少数股东的非经常性损益净额归属于公司普通股股东的非经常性损益净额926,454.
5052,717.
54扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-570,290.
73-2,454,144.
29注:公司及子公司光路科技本期共收到政府补助1,324,450.
58元,其中软件增值税退税款364,214.
01元确认为经常性损益;研发经费补贴661,400.
00元及其他政府补助298,836.
57元均为偶发性政府补贴,确认为当期非经常性损益.
(二)净资产收益率及每股收益报告期利润本期金额加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
430.
010.
01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.
68-0.
01-0.
01报告期利润上期金额加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-2.
83-0.
04-0.
04扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.
89-0.
04-0.
04山东华辰泰尔信息科技股份有限公司二〇二〇年八月二十四日99第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:山东省济南市高新区舜华路2000号舜泰广场8号楼西区17层