公司欣欣网速测试

12017年度报告欣欣传媒NEEQ:839726泉州欣欣文化传媒股份有限公司QuanzhouXinxinmediaCompanyLimited.
2公司年度大事记2017年,公司继续拍摄《新声有范》(第三季),十大平台联合播出.
本档节目网络累计播放量破亿,举办全国近百场海选地推活动.
2017年,公司投资出品《旅行的味道》(第一季),在2个上星卫视、4家省级少儿频道、3家视频平台进行首轮播出.
2017年,公司继续拍摄《新声有范》(第三季),十大平台联合播出.
本档节目网络累计播放量破亿,举办全国近百场海选地推活动.
2017年,公司进行第一次股票发行,发行量为642,857股,募集资金总额为人民币15,000,000.
00元.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况24第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况28第九节行业信息32第十节公司治理及内部控制32第十一节财务报告.
384释义释义项目释义本公司、公司、欣欣传媒指泉州欣欣文化传媒股份有限公司欣欣有限指泉州市欣欣文化传播有限公司(公司前身)主办券商、方正证券指方正证券股份有限公司元、万元指人民币元、人民币万元海多赢丰指杭州海多赢丰投资管理合伙企业(有限合伙)丰惠投资指杭州丰惠投资合伙企业(有限合伙)中爱资管指大连中爱资产管理有限公司股东大会指泉州欣欣文化传媒股份有限公司股东大会董事会指泉州欣欣文化传媒股份有限公司董事会监事会指泉州欣欣文化传媒股份有限公司监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》、《章程》指最近一次由股东大会会议通过的《泉州欣欣文化传媒股份有限公司章程》致同会计师、注册会计师指致同会计师事务所(特殊普通合伙)制播分离指电视播出机构将部分节目委托给独立制片人或独立制片公司来制作《广播电视节目制作经营许可证》指设立广播电视节目制作经营机构或从事专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧等广播电视节目的制作和节目版权的交易、代理交易等活动的行为需要办理的资质证明报告期指2017年1月1日至2017年12月31日5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人梁建锋、主管会计工作负责人杨汉标及会计机构负责人(会计主管人员)杨汉标保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述行业监管风险电视节目内容行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业,受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理.
公司主营业务包含电视节目内容的制作,主要从事节目的研发、制作和发行,主要产品为少儿类节目,国家从行业资格准入到内容审查,对行业的监管贯穿于整个业务流程之中.
如未来国家出台对少儿类节目的限制性政策,并将限制扩展到播出渠道,将会对公司节目制作业务造成重大影响.
产业政策风险新《广告法》对于传统广告行业将会造成较大冲击,传统的媒体代理业务会受到更加严格的监管,整体的媒体代理业务量面临下降的趋势.
虽然2015年以来,公司在开展传统的广告代理业务的同时,正在积极发展自身的节目制作业务,但是新《广告法》实施后,公司的广告代理业务量还是有可能对公司产生一定影响.
重大客户依赖风险报告期内,公司的主要客户集中度相对较高,在一定程度上存在重大客户依赖风险.
其产生的主要主观原因是公司目前规模较小,公司目前的发展阶段决定了其客户存在地缘性特征;主要客观原因是公司所处细分行业的发展特征.
随着公司后续的进一步发展和业务的不断转型与拓宽,其客户集中度应呈现明显下降的趋势.
但若公司无法按规划完成自身的发展目标,则目前较高的客户集中度会对公司后续业务开展产生不利影响.
市场竞争风险现阶段,我国的媒体代理行业参与竞争的各类主体众多,市场整体体现出了较为明显的竞争性.
但是,由于公司长期以来始6终专注于少儿节目的相关广告代理业务和节目制作业务,该细分领域的市场集中度较低,目前市场竞争不激烈.
若公司不能尽快发展以获得更多的市场资源和更高的品牌价值,随着更多的竞争对手和资金的进入,公司在细分行业的地位和经营业绩将受到不利影响.
公司实际控制人不当控制的风险公司股东梁建锋持有1,580,250股,占公司股份总额的30.
73%,为公司第一大股东,公司股东王春蓉直接持有公司491,500股,占公司股份总额的9.
56%.
梁建锋与王春蓉系夫妻关系,梁建锋与王春蓉夫妇合计直接持有欣欣传媒2,071,750股,占公司股份总额的40.
28%;且梁建锋担任公司的法定代表人、董事长、总经理,负责公司重大事项的决策,王春蓉担任公司董事,梁建锋与王春蓉夫妇能够对公司经营决策事项形成一致意见并采取一致行动,对公司的经营决策事项产生重大影响.
梁建锋与王春蓉夫妇为本公司共同控股股东及共同实际控制人.
虽然目前股份公司已建立起一整套公司治理制度,且公司经营管理工作主要是由梁建锋、杨汉标、邱亚敏三位高级管理人员组成的经营管理层实际执行,但若公司治理制度执行不足,公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正常经营,为公司持续健康发展带来风险.
应收账款余额较大的风险2017年12月31日和2017年01月01日,公司的应收账款净额分别是19,884,013.
15元和6,593,920.
87元,占总资产比例分别为57.
83%%和56.
56%.
应收账款的账龄虽然大都在2年以内,但随着业务的扩张,应收账款的比例逐渐上升,且大额的应收账款仍存在不能按时收回的风险,对公司经营现金流量的充足性将可能造成负面的影响.
如发生客户信用恶化、回收管理不力的情况,应收账款总体质量下降将对公司的资产质量、营运资金的周转产生不利影响.
新媒体的冲击风险现阶段,公司的主营业务为少儿节目的广告代理业务和节目制作业务,其主要依赖于广播、电视等传统的媒体平台.
随着新兴媒体(如互联网、移动互联网、楼宇电视等)的兴起,媒体平台以及广告载体的实现形式会更加多样化.
这一趋势在改变媒体结构的同时,也将改变受众的媒体和广告接触习惯,从而导致广告市场结构的变化.
目前公司对于新媒体平台的业务推广刚刚起步,公司面临其运营的传统媒体平台被新兴媒体平台冲击所导致的市场风险.
实际控制人向海多赢丰、丰惠投资无偿转让或者回购其持有的本公司股份风险2015年12月,有限公司时期,公司注册资本由125万元增加至425万元,其中海多赢丰投资200万元,丰惠投资投资100万元.
2015年12月公司实际控制人梁建锋、欣欣有限分别与海多赢丰、丰惠投资签订《泉州市欣欣文化传播有限公司投资协议书》,2016年5月19日公司实际控制人梁建锋、欣欣有限分别与海多赢丰、丰惠投资签订《关于之补充协议》.
上述投资协议书与补充协议约定在一定条件下,投资人海多赢丰与丰惠投资可以要求公司实际控制人7梁建锋向其无偿转让股份(估值调整),或回购其持有的部分或全部公司股份.
本期重大风险是否发生重大变化:是8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称泉州欣欣文化传媒股份有限公司英文名称及缩写QuanzhouXinxinmediaCompanyLimited.
证券简称欣欣传媒证券代码839726法定代表人梁建锋办公地址泉州市丰泽区云鹿路北段东侧北京师范大学泉州附属中学校园生活区综合楼8层808室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人邱亚敏职务董事会秘书电话0595-22733066传真0595-22805066电子邮箱qym@xinxinmedia2016.
com公司网址http://www.
xinxinmedia.
com/联系地址及邮政编码泉州市丰泽区云鹿路北段东侧北京师范大学泉州附属中学校园生活区综合楼8层808室362000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地泉州市丰泽区云鹿路北段东侧北京师范大学泉州附属中学校园生活区综合楼8层808室公司办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2016-06-15挂牌时间2016-11-17分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)R文化、体育和娱乐业-86广播、电视、电影和影视录音制作业-862电视、863电影和影视节目制作-8620电视、8630电影和影视节目制作,同时属于L租赁和商务服务业-72商业服务业-724广告业-7240广告业主要产品与服务项目电视节目制作、广告营销与策划、广告代理普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)5,142,857优先股总股本(股)0做市商数量-控股股东梁建锋、王春蓉实际控制人梁建锋、王春蓉9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91350503563377119C否注册地址泉州市丰泽区云鹿路北段东侧北京师范大学泉州附属中学校园生活区综合楼8层808室否注册资本人民币5,142,857元是五、中介机构主办券商方正证券主办券商办公地址长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦22-24层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王涛、高飞会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特大厦5层六、报告期后更新情况√适用不适用1、根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》,2018年1月15日起,公司普通股股票转让方式由协议转让变更为一次集合竞价转让方式.
2、2017年12月26日及2018年1月11日,公司分别召开第一届董事会第十二次会议及2018年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》、《关于修改的议案》.
公司已完成工商变更,并取得泉州市工商行政管理局于2018年1月15日核发的营业执照,注册地址由泉州市丰泽区云鹿路北段东侧北京师范大学泉州附属中学校园生活区综合楼8层808室变更为泉州市丰泽区云鹿路鲲鹏国际中心8层808室(实际地址未变更,仅该地址的名称变更).
10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入40,345,448.
9630,122,640.
8133.
94%毛利率%20.
77%24.
88%-归属于挂牌公司股东的净利润3,776,586.
351,717,750.
11119.
86%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,733,482.
091,674,259.
6163.
27%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)35.
56%27.
51%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)25.
74%26.
81%-基本每股收益0.
830.
39112.
82%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计34,382,577.
0211,657,401.
97194.
94%负债总计8,972,881.
294,103,424.
80118.
67%归属于挂牌公司股东的净资产25,459,708.
067,553,977.
17237.
04%归属于挂牌公司股东的每股净资产4.
951.
68194.
64%资产负债率%(母公司)24.
71%35.
20%-资产负债率%(合并)26.
10%35.
20%-流动比率3.
392.
5-利息保障倍数127.
41-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-6,107,556.
49-1,016,385.
22-500.
91%应收账款周转率3.
055.
64-存货周转率496.
65351.
61-11四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%194.
94%47.
68%-营业收入增长率%33.
94%200.
97%-净利润增长率%116.
95%85.
57%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本5,142,8574,500,00014.
29%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)1,480,000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-72,683.
44非经常性损益合计1,407,316.
56所得税影响数364,213.
07少数股东权益影响额(税后)-0.
77非经常性损益净额1,043,104.
26七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司专注于广播媒体、电视媒体和网络媒体少儿节目制作以及相关媒体广告代理业务,自成立开始即涉足儿童媒体广告运营业务,先后运营过东南卫视、福建少儿频道、金鹰卡通频道、嘉佳卡通频道、浙江少儿频道、山东少儿频道、重庆少儿频道和云南猜猜少儿频道等广告代理或全频道买断经营,在国内建立起较为完整的少儿节目及媒体广告运营体系.
公司未来将继续立足于媒体广告代理行业,在深入挖掘市场空间的基础上,持续加大在儿童节目制作方面的经营投入,加深自身市场竞争力.
具体商业模式如下:(一)采购模式:公司的主要采购行为是对于媒体广告资源的购买,节目剪辑、宣传和包装的服务的购买,主要的采购方为电视台或电视广告代理机构、电视节目制作机构和电视节目宣传机构.
(二)销售模式:1、媒体广告代理业务:公司销售部统一根据时段需求的匹配程度初步选择合适的标的客户群体,并在客户群体范围内完成客户的初步筛选工作.
公司销售部与筛选后的客户进行逐一对接,洽谈广告代理业务并综合分配广告时段安排(此过程中,公司与客户会达成合作意向,签署初步合作意向协议,同时确认客户是否存在除广告代业务外的其他广告服务需求,如品牌咨询服务等).
最后,公司完成业务决策,制定决策后交由公司总经理完成业务最终定价,最终公司与客户签署广告发布合同.
2、节目制作业务:在节目策划完成后,公司会根据策划结果进行招商,招商过程中公司策划的节目类型通常不会改变,但节目制作的细节会根据过程中沟通的结果进行适当调整.
节目制作完成后(及制作过程中),公司与相关频道沟通签约及播出工作.
其中,电视台会与公司购买节目并播出;公司会与电视台购买节目相关的广告时间,并将广告时间出售给客户实现盈利.
其中,节目制作业务与客户的协议时间通常按照节目播出的时间来匹配.
(三)盈利模式:1、媒体广告代理业务:公司及其股东利用在细分市场多年的资源积累,通过"代理"和"时段承包"两种模式,与标的电视台达成协议获得广告时段资源,经过客户资源的筛选及广告时段的切割分配后,出售给客户从而实现公司盈利.
节目制作业务:公司策划推广部根据市场情况、公司定位和年度发展计划,策划确定拟制作的节目类型,并完成后续的策划工作,形成《项目策划书》.
策划完成后,公司会根据策划结果进行招商,招商过程中公司策划的节目类型通常不会改变,但节目制作的细节会根据过程中沟通的结果进行适当调整.
本年度,公司制作了两档节目《新声有范(第三季)》和《旅行的味道》.
节目制作完成后(及制作过程中),公司与相关频道沟通签约及播出工作.
公司会与电视台购买节目相关的广告时间或用节目的播出权与电视台换取广告时间(后续随着企业的发展与节目知名度的扩大,电视台需要向公司购买节目的播出权并给予公司相应的广告时间),并将广告时间出售给客户实现盈利.
其中,节目制作业务与客户的协议时间通常按照节目播出的时间来匹配.
报告期内,公司商业模式较上年无变化.
报告期后至报告披露日,公司商业模式无变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否13收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司营业收入为40,345,448.
96元,较去年增长了33.
94%,其中广告代理收入约占26.
63%,相比去年占比减少了6.
43%;自制节目收入占70.
22%,相比去年增长了占比3.
28%,公司综合毛利率约为20.
77%(其中:广告代理毛利率为5.
90%,自制节目毛利率为27.
00%,货物销售毛利率为7.
74%)全年实现净利润3,726,574.
02元,较去年增长了116.
95%.
本年度除了节目制作与广告收入、广告代理收入以外,增加了货物销售收入,并且各业务模块收入都有较大幅度的增长,其中广告代理增长了约8%,主要因为公司与广州市盛媒体广告有限公司、广州市星捷广告有限公司签订了整年度的广告代理合同.
节目制作收入的增长,主要是公司已成熟的两档节目得到了大众的认可,客户的信任,热播节目《旅行的味道》实现收入1,090万元,加上《新声有范》第三季实现收入1144万元,制作节目收入合计达到2234万元;较上期净增加额218万元.
公司广告代理业务毛利率较上年度差异不明显,主要因为广告代理行业竞争加剧,并且公司考虑了与几大客户的广告代理业务的长期合作,主动调整该笔业务毛利率.
本年度,由于节目影响力增加,加大节目制作方面投入,选择更优秀合作团队,引起个别项目成本略有增加,其次,本期成本结构略有变化,综合影响所致营业成本的增加.
本年度由于自制节目收入占比较上年有所增加,而该业务的毛利率较广告代理业务低,因此导致公司本年度综合毛利率有所下降.
本年度公司净利润较往年有大幅度的增长,主要是由于营业收入的增加、销售费用的减少以及收到各项政府补助所致.
(二)行业情况(一)我国正处于消费升级的新时代,为传媒业的发展提供了良好的外部环境首先,国家统计局数据显示全年全国居民人居可支配收入同比增长6.
3%,其次,城镇居民人均可支配收入同比增长5.
6%,作为精神需求层面的文化消费和传媒消费的比重快速增加.
其次,中产阶级的形成,为传媒产业发展奠定了坚实的基础.
中国中产阶级人数已超过了一亿,成为全球中产阶级人数最多的国家.
中产阶层对于精神类产品有着更为强劲的需求,这必将助推精神类需求的进一步爆发.
(二)我国政策进一步支持传媒行业发展《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》指出,到2020年文化产业的发展目标是成为国民经济的支柱性产业,文化产业的整体市场规模将超过一万亿元.
为了顺利完成该目标,2017年国家出台了相应的规划和配套政策,文化传媒业的政策利好不断.
(三)行业持续高速发展在国民经济的持续快速增长、居民对文化娱乐产品的消费需求、消费能力快速提升和宏观政策大力扶植的背景下,中国电视剧市场、电影市场均快速发展,是我国文化产业中最具成长潜力的子行业之一.
公司拥有优秀的专业化团队,具备集聚和组织优秀的编剧、导演、制片和策划推广共同制作和发行顺应市场变化的题材精准、品质精良的电视作品同时丰富的发行经验、稳定的发行渠道和品牌优势将使公司能稳健和长期发展.
(四)市场竞争激烈随着行业赢利模式的清晰,企业在调整策略,提高制作质量,致力于打造高质量的原创电视作品.
现阶段行业市场竞争格局呈多元化,少儿电视综艺节目成为新的亮点.
行业处于快速扩张的阶段,电视14产业也吸引了资本市场的众多关注,外来资本的加入加剧了行业的竞争,原有行业企业也在积极拓展市场,以便巩固自身竞争优势,争夺市场的份额.
(五)新媒体的冲击随着新兴媒体(如互联网、移动互联网、楼宇电视等)的兴起,媒体平台以及广告载体的实现形式会更加多样化.
这一趋势在改变媒体结构的同时,也将改变受众的媒体和广告接触习惯,从而导致广告市场结构的变化.
目前公司对于新媒体平台的业务推广刚刚起步,公司面临其运营的传统媒体平台被新兴媒体平台冲击所导致的市场风险.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金7,397,031.
3621.
51%1,118,726.
409.
60%561.
20%应收账款19,884,013.
1557.
83%6,593,920.
8756.
56%201.
55%短期借款800,000.
002.
33%0.
000.
00%应付账款4,405,378.
3712.
81%2,273,888.
1419.
51%93.
74%存货00%128,718.
871.
10%-100%固定资产933,637.
112.
72%1,296,784.
1111.
12%-28%资产总计34,382,577.
02-11,657,401.
97-194.
94%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金报告期末较上年期末增加561.
20%,主要是由于本年度进行股票发行,募集资金1500万元所致.
2、应收账款报告期末较上年期末增加了201.
55%,主要受部分订单签订在下半年影响,年末未到约定付款时间,造成跨年度收款较多,报告期末账龄在1年以内的应收账款账面余额约占全部应收账款的82.
47%,应收账款绝大多部份都在合理账期内.
3、应付账款报告期末较上年期末增加了93.
74%,主要受广告代理业务影响,该业务是公司传统业务,公司经多年运作在该行业信用较好,供应商给予较宽松的付款期限,另外,公司营业收入上涨,营业成本相应也增长,导致应付款大幅增加,从而引起本期有较大数额的增加.
4、总资产报告期末较上年期末增加了194.
94%,主要是受应收账款及发行股票融资影响导致较大幅度增加.
5、期末的流动资产占总资产的比重为88.
41%,公司的资产主要是货币资金及应收账款,资产的流动性较好.
报告期末公司资产负债率为26.
10%,较期初35.
20%有明显下降,流动比率3.
39,较期初2.
50明显上升,公司偿债能力较强.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的金额占营业收入15比重的比重营业收入40,345,448.
96-30,122,640.
81-33.
94%营业成本31,963,994.
8279.
23%22,629,312.
5475.
12%41.
25%毛利率%20.
77%-24.
88%--管理费用3,194,145.
767.
92%3,469,048.
6411.
52%-7.
92%销售费用378,513.
540.
94%1,451,285.
114.
82%-73.
92%财务费用38,893.
020.
10%-1,434.
030.
00%2,812.
15%营业利润5,119,208.
7812.
69%2,394,066.
897.
95%113.
83%营业外收入2,002.
240.
00%150,890.
050.
50%-98.
67%营业外支出74,685.
680.
19%69,677.
040.
23%7.
19%净利润3,726,574.
029.
24%1,717,750.
115.
70%116.
95%项目重大变动原因:1、2017年营业收入较上年同期增加了1022.
28万元,增长比例为33.
94%.
主要得益于公司推出的两档节目市场认可度稳步提高,本期节目制作收入同比大幅上涨,增加816.
39万元,广告代理收入略有增长,增加了78.
65万,新设立子公司的实现收入127.
24万,综上原因本年收入较上年相比上升幅度较大.
2、营业成本较上年同期增加了933.
47万元,增加比例41.
25%,主要原因是随本年营业收入中节目制作收入增长同比增加,同时加大节目制作方面投入,选择更优秀合作团队,引起个别项目成本略有增加,其次本期成本结构略有变化,综合影响所致.
营业成本较上年同期增加了933.
47万元,增加比例为41.
25%,主要原因:1、成本随年度收入增长而增加;2、公司加大节目制作方面投入,选择更优秀合作团队,导致个别项目成本略有增加;3、本期按产品分类的收入结构变化,等几方面综合影响所致.
3、管理费用较上年同期减少27.
49万元,减少比例7.
92%,主要原因:(1)中介机构费747931.
18元,较上年同期减少了1,256,202.
42元,减幅62.
68%,主要是上年度负担全国股转系统挂牌中介机构费用金额较大;本年度加强费用管控,合理降低部分费用,导致该费用大幅度节约.
(2)职工薪酬本期为1,010,207.
24元,较上年同期增加366,887.
41元,增加了57.
03%,主要原因业务扩大,新增员工所致.
(3)折旧及摊销本期为489,500.
19元,相比去年增加了362,253.
22元,增加了284.
69%,由于16年底购入固定资产次年提折旧及本年度购入无形资产摊销所致.
(4)租赁费、车辆费、差旅费、及其他略有增加,主要原因为公司业务规模扩大,新增人员及租赁办公地点所致.
4、财务费用较上年同期增加40,327.
05元,主要原因是本年度公司向银行借款,相应增加利息支出39,923.
32元.
5、销售费用较上年同期减少1,072,771.
57元,减少比例73.
92%.
主要原因是公司客户较为稳定,前期开拓费用属一次性支出,故本期介绍服务费支出节约了721,000.
00元,其次是内部开源节流,减少了营销人员,职工薪酬和差旅费下降.
6、营业利润较上年同期增加了272.
51万元,增长比例113.
83%,主要原因是营业收入增长所致,虽然主营业务成本与上一年相比略有增加,但销售费用为下降了73.
92%,综合引起营业利润上升.
7、净利润较上年同期增加200.
88万元,增长比例116.
95%,主要原因为营业收入的增长、销售费用下降、收到政府补助148万元导致营业利润增长,因而净利润也随之上升.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入40,345,448.
9630,122,640.
8133.
94%其他业务收入0.
000.
000%16主营业务成本31,963,994.
8222,629,312.
5441.
25%其他业务成本0.
000.
000%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%节目制作与广告28,329,035.
5570.
22%20,165,094.
3466.
94%广告代理收入10,744,031.
7626.
63%9,957,546.
4733.
06%货物销售1,272,381.
653.
15%0.
00按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司新增了货物销售业务,但主营业务构成未发生明显变化.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1青田起步儿童用品有限公司5,660,377.
3614.
03%否2浙江万丰化工有限公司4,716,981.
1311.
69%否3永高人儿童用品有限公司3,773,584.
919.
35%是4江苏省广播电视集团有限公司3,773,584.
909.
35%否5福建省广播影视集团3,773,584.
919.
35%否合计21,698,113.
2153.
77%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1江苏省广播电视集团有限公司5,016,420.
0515.
61%否2福建东南卫星传媒有限公司4,279,245.
2813.
32%否3广州腾远文化传播有限公司4,103,773.
5912.
77%否4泉州市熙益网络科技有限公司2,662,632.
048.
29%否5上海童雅文化传播有限公司1,951,456.
316.
07%否合计18,013,527.
2756.
06%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-6,107,556.
49-1,016,385.
22-500.
91%投资活动产生的现金流量净额-2,940,252.
97-1,336,567.
00-119.
99%筹资活动产生的现金流量净额15,326,114.
421,800,000.
00751.
45%17现金流量分析:1、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-6,107,556.
49元,较上年度减少500.
91%,主要因为本期预付了节目制作款项,且积极开发新项目,相关制作的资金投入有所增加.
主要变化内容:销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加621,249.
33元,收到其他与经营活动有关的现金较同期下降了1,882,788.
77元,购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加了4,709,588.
85元,支付给职工以及为职工支付的现金增加了765,570.
42元,支付的各项税费较上期下降了378,803.
66元,支付其他与经营活动有关的现金较上期下降了1,266,723.
78元.
经营活动产生的现金流量比净利润3,726,574.
02少很多,是因为部分订单签订在下半年,年末未到约定付款时间,造成跨年度收款较多,期末很多应收账款尚未收回.
2、本年度投资活动产生的现金流量净额-2,940,252.
97元,较上年减少119.
99%,主要因为本期向福建省咭咭文化传播有限公司购买商标使用权,导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期增加了1,603,685.
97元.
3、本年度筹资活动产生的现金流量净额为15,326,114.
42元,较上年增加751.
45%,是由于本期向银行借款80万元,进行股票发行取得募集资金1500万元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内公司新设控股子公司泉州诚品优选网络科技有限公司,成立于2017年6月27日,注册资本200万元,欣欣传媒的持股比例为67%.
2017年营业收入为1,272,381.
65元,净利润为-88,399.
66元.
主营业务:通过实体店和互联网销售:办公用品、服装、户外用品、工艺品、鞋帽、日用百货、箱包、皮具、卫浴洁具、化妆品、预包装食品、珠宝玉器(不含文物)、手表、玩具、滋补品、电子产品、计算机软硬件、音响设备、通讯设备;自营和代理各类商品和技术的进出口业务.
公司无参股公司.
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(一)会计政策变更1、《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理;修改了财务报表的列报,在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等.
对比较报表的列报进行了相应调整:对于当期列报的终止经营,原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报.
2、根据《企业会计准则第16号——政府补助》(2017),政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采18用净额法,将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配,并修改了政府补助的列报项目.
2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后的准则.
对新的披露要求不需提供比较信息,不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整.
3、根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),在利润表中新增"资产处置收益"项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失,处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失,以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失.
相应的删除"营业外收入"和"营业外支出"项下的"其中:非流动资产处置利得"和"其中:非流动资产处置损失"项目,修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益,主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等.
对比较报表的列报进行了相应调整.
(二)重要会计估计变更无(三)重大会计差错更正无(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用公司于2017年6月新设子公司泉州诚品优选网络科技有限公司,注册资本人民币200.
00万元,统一社会信用代码:91350503MA2YC7T354,本公司持股67%.
子公司经营范围:网络技术开发、技术咨询、技术服务;教育咨询(不含各类教育培训等须经前置审批许可的项目);软件研发、制作;经济信息咨询、企业管理咨询(不含金融、证券、期货的投资咨询);企业营销策划;动漫设计;文化艺术交流活动组织;文艺创作;影视策划(不含电影制片等前置许可项目);展览展示服务;网站建设及推广;信息技术咨询;通过实体店和互联网销售:办公用品、服装、户外用品、工艺品、鞋帽、日用百货、箱包、皮具、卫浴洁具、化妆品、预包装食品、珠宝玉器(不含文物)、手表、玩具、滋补品、电子产品、计算机软硬件、音响设备、通讯设备;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(但涉及前置许可、国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(八)企业社会责任首先,公司坚决执行好自己的经济责任,为经济的快速稳定发展发挥自己应有的作用.
因此企业在不断的创造利润,尽可能扩大销售,降低成本,正确决策,保证供应商按时结款、员工及时发放工资,保证合法债权人的利益不受影响.
其次,企业在遵纪守法方面作出表率,遵守所有的法律、法规.
完成所有的合同义务,坚持诚信经营,合法经营,依法保障员工权益.
第三,理论责任是社会对企业的期望,企业应努力使社会不遭受自己的运营活动、产品及服务的消极影响.
加速产业技术升级和产业结构的优化,增大企业吸纳就业的能力,为社会安定尽职尽责.
19三、持续经营评价公司管理层认为公司具备较强的可持续发展能力,原因如下:1、公司在行业中的竞争地位现阶段.
公司专注于儿童媒体相关的广告代理业务及节目制作业务,已经取得一定的市场认可度.
2015年起,公司开始了节目制作业务,其拥有自身节目版权的少儿综艺类节目《新声有范》的市场反应良好,得到了电视媒体和网络媒体的认可(与爱奇艺签署了独家网络播出协议).
2017年,公司制作的《旅行的味道》和《新声有范》第三季均获得了良好的收视率,与东南卫视签署了独家卫视播出权.
2、公司2015年度、2016年度、2017年度营业收入分别为10,008,553.
44元、30,122,640.
88元、40,345,448.
96元,净利润分别为925,668.
37元、1,717,750.
11元、3,726,574.
02元,营业收入及净利润逐年增长.
公司2015年末、2016年末、2017年末流动比率分别为1.
95、2.
50、3.
39,资产负债率分别为48.
87%、35.
20%、26.
10%,流动比率逐年上升,资产负债率逐年下降,公司长短期偿债能力均持续增强.
公司虽然规模仍然较小,但各项业务发展良好,公司持续经营能力较强.
3、公司丰富的市场资源.
公司自成立以来,多年从事电视节目广告代理业务,特别专注于我国传媒产业的少儿电视节目细分市场,是国内第一批涉足少儿节目领域的公司之一,对于传媒产业少儿节目这一细分行业了解深刻,且已经建立起较为完善的市场框架.
同时,经过公司多年的经营积累,沉淀了较为深厚的行业市场资源,也成为了支持公司可持续经营的重要因素之一.
4、细分行业的品牌效应.
由于传媒产业的儿童电视节目领域具有相对"小众性"的特点(其受众群体多为儿童和青、中年女性),该细分产业具有品牌影响力的节目和公司并不多.
公司致力于耕耘儿童电视节目制作市场,在积累客户的同时,逐步创建了自主品牌,并开始形成了一定的品牌价值.
随着公司本年度两档节目的播出,公司的品牌价值有望进一步凸显,并形成细分行业的品牌效应,为公司在行业内的持续经营提供重要的品牌支持.
5、专业的策划和制作人员.
公司创作团队年龄结构较为合理,在细分行业内有着比较丰富的经验及客户资源,对于儿童电视节目制作行业的了解程度较高.
公司的团队优势能够为公司未来业务的进一步推广和扩提供更强的人员和技术支持.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、产业政策风险新《广告法》对于传统广告行业将会造成较大冲击,传统的媒体代理业务会受到更加严格的监管,整体的媒体代理业务量面临下降的趋势.
虽然2015年以来,公司在开展传统的广告代理业务的同时,正在积极发展自身的节目制作业务,但是新《广告法》实施后,公司的广告代理业务量可能下降,从而对公司产生较大影响.
应对措施:本期公司已逐步缩小广告代理业务所带来的营收占公司营业收入的占比比例,且公司将进一步提高风险意识,大力发展节目制作业务,通过打造明星节目,积极拓宽市场,提高公司的影响力、号召力,降低公司的产业政策风险.
2、市场竞争风险现阶段,我国的媒体代理行业参与竞争的各类主体众多,市场整体体现出了较为明显的竞争性.
但是,由于公司长期以来始终专注于少儿节目的相关广告代理业务和节目制作业务,该细分领域的市场集20中度较低,目前市场竞争不激烈.
若公司不能尽快发展以获得更多的市场资源和更高的品牌价值,随着更多的竞争对手和资金的进入,公司在细分行业的地位和经营业绩将受到不利影响.
应对措施:对于公司来说,竞争必然会形成巨大经营压力.
面对竞争压力,公司尽力提高决策水平,改善公司的经营管理,提高经营效益;其次,公司拓宽业务渠道,尽量为客户提供多样化的广告服务.
3、公司实际控制人不当控制的风险公司股东梁建锋持有1,580,250股,占公司股份总额的30.
73%,为公司第一大股东,公司股东王春蓉直接持有公司491,500股,占公司股份总额的9.
56%.
梁建锋与王春蓉系夫妻关系,梁建锋与王春蓉夫妇合计直接持有欣欣传媒2,071,750股,占公司股份总额的40.
28%;且梁建锋担任公司的法定代表人、董事长、总经理,负责公司重大事项的决策,王春蓉担任公司董事,梁建锋与王春蓉夫妇能够对公司经营决策事项形成一致意见并采取一致行动,对公司的经营决策事项产生重大影响.
梁建锋与王春蓉夫妇为本公司共同控股股东及共同实际控制人.
虽然目前股份公司已建立起一整套公司治理制度,且公司经营管理工作主要是由梁建锋、杨汉标两位高级管理人员组成的经营管理层实际执行,但若公司治理制度执行不足,公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正常经营,为公司持续健康发展带来风险.
应对措施:公司将不断完善法人治理机制,严格按照各项法律、法规及公司内部各项制度规范运作,保障小股东权益,以减少实际控制人不当控制的风险.
4、应收账款余额较大的风险2017年12月31日和2016年12月31日,公司的应收账款净额分别是19,884,013.
15元和6,593,920.
87元,占总资产比例分别为57.
83%和56.
56%.
虽然应收账款的账龄均在2年以内,但大额的应收账款仍存在不能按时收回的风险,对公司经营现金流量的充足性也造成负面的影响.
如发生客户信用恶化、回收管理不力的情况,应收账款总体质量、营运资金的周转产生不利影响.
应对措施:首先,公司为了提高公司的竞争能力,将会保持一定数额的应收账款;其次,公司将建立授信的管理体系,强化应收账款的事先控制;再者,完善客户的商业信用审批制度,做好应收账款的事中控制工作;最后,公司将加强应收账款的催收工作.
(二)报告期内新增的风险因素1、行业监管风险电视节目内容行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业,受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理.
公司主营业务包含电视节目内容的制作,主要从事节目的研发、制作和发行,主要产品为少儿类节目,国家从行业资格准入到内容审查,对行业的监管贯穿于整个业务流程之中.
如未来国家出台对少儿类节目的限制性政策,并将限制扩展到播出渠道,将会对公司节目制作业务造成重大影响.
应对措施:本公司具有行业主管部门颁发的节目制作业务许可牌照,且将严格按照相关监管规定开展业务,将从节目的研发、制作和发行以及针对客户提供节目相关服务进行规范操作,严格自我监督管理;紧密跟踪国家发布的行业监管要求,为本公司良好发展做好充足准备.
2、重大客户依赖风险报告期内,公司的主要客户集中度相对较高,在一定程度上存在重大客户依赖风险.
其产生的主要主观原因是公司目前规模较小,公司目前的发展阶段决定了其客户存在地缘性特征;主要客观原因是公司所处细分行业的发展特征.
随着公司后续的进一步发展和业务的不断转型与拓宽,其客户集中度应呈现明显下降的趋势.
但若公司无法按规划完成自身的发展目标,则目前较高的客户集中度会对公司后续业务开展产生不利影响.
应对措施:公司成功制作完成多个节目内容,为客户带来高品质的品牌推广服务,其市场竞争力和发展潜力并存,公司已经开展衍生品运营,初步取得了一些销售收入,未来,公司还将从细分行业中跨界教育培训等多个业务版块,满足更多客户的多元化需求,降低公司客户集中度较高和重大客户依赖风21险.
3、新媒体的冲击风险现阶段,公司的主营业务为少儿节目的广告代理业务和节目制作业务,其主要依赖于广播、电视等传统的媒体平台.
随着新兴媒体(如互联网、移动互联网、楼宇电视等)的兴起,媒体平台以及广告载体的实现形式会更加多样化.
这一趋势在改变媒体结构的同时,也将改变受众的媒体和广告接触习惯,从而导致广告市场结构的变化.
目前公司对于新媒体平台的业务推广刚刚起步,公司面临其运营的传统媒体平台被新兴媒体平台冲击所导致的市场风险.
应对措施:目前,公司积极拓展节目内容投放渠道,已延伸多种互联网、移动互联网媒体的播放渠道和平台,其中包括腾讯视频、爱奇艺、新浪视频等,未来更将扩展更多的新媒体平台渠道投放,以此应对传统媒体被新兴媒体平台冲击的市场风险.
4、实际控制人向海多赢丰、丰惠投资无偿转让或者回购其持有的本公司股份风险2015年12月,有限公司时期,公司注册资本由125万元增加至425万元,其中海多赢丰投资200万元,丰惠投资投资100万元.
2015年12月公司实际控制人梁建锋、欣欣有限分别与海多赢丰、丰惠投资签订《泉州市欣欣文化传播有限公司投资协议书》,2016年5月19日公司实际控制人梁建锋、欣欣有限分别与海多赢丰、丰惠投资签订《关于之补充协议》.
上述投资协议书与补充协议约定如公司未能实现2016年度公司净利润不低于350万元或营业收入不低于3,500万元,2017年度公司净利润不低于700万元或营业收入不低于6,000万元的经营业绩目标,公司实际控制人梁建锋将被要求进行估值调整或回购海多赢丰、丰惠投资持有的本公司股份.
如进行估值调整,或因梁建锋个人财产不足以回购上述股份而需要转让其持有的公司股份以支付上述回购款的,有可能会造成公司股权结构发生变动.
应对措施:公司整体商业模式可持续,经营水平良好,为了防范此风险,公司将会积极扩充公司其他业务版块,完善公司产业链,提升公司的盈利水平,并努力为其带来合理的投资回报.
2016年度及2017年度公司收入和利润未达到承诺业绩,经梁建锋和海多赢丰、丰惠投资协商,海多赢丰和丰惠投资出具承诺,放弃2016及2017年度的估值调整或回购股份的权利.
22第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)004.
财务资助(挂牌公司接受的)005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型006.
其他14,000,0005,094,339.
62总计14,000,0005,094,339.
62(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号梁建锋、王春蓉为公司贷款提800,000.
00是2017年2月82017-00723供担保日总计-800,000.
00---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:本次关联交易系公司为解决日常经营的资金需求而向银行申请贷款而发生,是公司发展及经营的正常所需,具有合理性和必要性.
本次关联交易促使公司获得流动资金补充,有利于公司业务发展,不存在损害公司和其他股东利益的情形.
报告期末公司存在对关联方梁建锋、王春蓉、祁康胜、方宗阳的其他应收款,系上述四名股东于2017年12月出售了公司股票,公司为上述股东进行了个人所得税代扣代缴,向当地税务局进行申报,计提了应交税费及其他应收款,并非关联交易或资金占用.
(三)承诺事项的履行情况1、关于社会保险、住房公积金问题的承诺公司存在为员工缴纳社会保险及住房公积金的缴费基数不是按照员工本人上一年月平均工资确定的,而是基本统一按照缴费基数下限进行缴纳.
在申报挂牌时公司实际控制人梁建锋、王春蓉出具承诺声明:公司后续会逐步规范社会保险缴纳工作,如公司因社会保险管理部门要求为员工依法补缴社会保险(含养老、医疗、失业、工商、生育等社会保险)、住房公积金的,或者公司因未依法为职工缴纳社会保险金、住房公积金而被罚款或遭受损失的,将由实际控制人承担公司应补缴的社会保险、住房公积金,并赔偿公司由此所受到的罚款及相关损失.
报告期内,公司未受到相关处罚.
2、避免同业竞争的承诺为避免未来可能发生的同业竞争,公司控股股东、实际控制人、董事(包括外部股东委派的董事)、监事、高级管理人员、核心技术人员在申报挂牌时向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》.
报告期内,相关人员严格遵守承诺,未发生同业竞争情形.
3、减少及规范关联交易及资金往来的承诺为保障公司及其他中小股东的合法权益,减少和规范关联交易,公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少及规范关联交易及资金往来的承诺函》.
报告期内,公司规范了关联交易,对关联方销售预计了日常性关联交易,对关联担保及时履行审议程序,公司未发生关联方往来款项拆借,严格执行了承诺.
4、业绩承诺2016年5月19日,梁建锋、欣欣有限与海多赢丰签订《关于之补充协议》.
同日梁建锋、欣欣有限与丰惠投资签订《关于之补充协议》.
上述投资协议书及补偿协议约定海多赢丰、丰惠投资可在公司业绩未达投资协议书及补充协议中约定的业绩承诺时,要求梁建锋进行估值调整或回购股份的权利.
在上述投资协议书中梁建锋承诺:2016年度公司净利润不低于350万元或营业收入不低于3,500万元;2017年度公司净利润不低于700万元或营业收入不低于6,000万元.
如公司不能完成上述业绩承诺,则海多赢丰、丰惠投资可以选择要求梁建锋进行回购,或选择将投资前估值按以下方式进行调整.
公司2016年度、2017年度收入和利润均未达到承诺业绩,经梁建锋和海多赢丰、丰惠投资协商,海多赢丰和丰惠投资出具承诺,放弃2016年度及2017年度的估值调整或回购股份的权利.
24第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数--2,084,7692,084,76940.
54%其中:控股股东、实际控制人--358,937358,9376.
98%董事、监事、高管--358,937358,9376.
98%核心员工----有限售条件股份有限售股份总数4,500,000100.
00%-1,441,9123,058,08859.
46%其中:控股股东、实际控制人2,283,75050.
75%-570,9371,712,81333.
30%董事、监事、高管4,077,45090.
61%-1,019,3623,058,08859.
46%核心员工----总股本4,500,000-642,8575,142,857-普通股股东人数13(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1梁建锋1,631,250-51,0001,580,25030.
73%1,223,438356,8122祁康胜1,223,100-305,775917,32517.
84%917,32503大连中爱资产管理有限公司-642,857642,85712.
50%-642,8574王春蓉652,500-161,000491,5009.
56%489,3752,1255蔡金钗162,000293,425455,4258.
86%-455,425合计3,668,850418,5074,087,35779.
49%2,630,1381,457,219普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司股东、董事长兼总经理梁建锋与公司股东、董事王春蓉两人系夫妻关系,且两人被认定为公司的控股股东、共同实际控制人.
除此之外,前五名股东之间不存在其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用25三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司股东梁建锋直接持有欣欣传媒1,580,250股,占公司股份总额的30.
73%,公司股东王春蓉直接持有欣欣传媒491,500股,占公司股份总额的9.
56%;梁建锋与王春蓉系夫妻关系,合计直接持有欣欣传媒2,071,750股,占公司股份总额的40.
28%;且梁建锋担任公司的法定代表人、董事长、总经理,负责公司重大事项的决策,王春蓉担任公司董事,梁建锋与王春蓉夫妇能够对公司经营决策事项形成一致意见并采取一致行动,对公司的经营决策事项产生重大影响.
梁建锋与王春蓉夫妇为本公司共同控股股东.
梁建锋,男,1985年5月生,中国国籍,无境外永久居留权.
2006年7月毕业于福建师范大学计算机应用与维护专业,大专学历.
2006年8月至2010年8月,在泉州市丰泽区联合传媒有限公司销售部任销售经理.
2010年9月至2010年10月,筹备欣欣有限设立事宜;2010年11月至2016年6月,在欣欣有限任执行董事、总经理;2016年6月至今,在欣欣传媒任董事长、总经理.
王春蓉,女,1985年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
2008年6月毕业于福建师范大学公共事业管理专业,本科学历.
2008年9月至2010年9月,在泉州市蓝天幼教集团阳光美尔奇幼儿园任教师;2010年10月至2016年5月,在欣欣有限任监事;2011年10月至2016年6月,在欣欣有限任行政专员;2016年6月至今,在欣欣传媒任董事、行政专员.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况公司实际控制人情况与控股股东相同.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
26第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017-10-162017-12-2023.
33642,85715,000,00000000否募集资金使用情况:公司2017年第一次股票发行募集资金用途为2017年第四季度及2018年度公司部分节目制作及运营费用、偿还公司经营性应付款.
2017年度,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》等相关规定存放、使用募集资金,及时、真实、准确、完整地披露了相关信息,不存在募集资金存放、使用违规情况.
公司不存在提前使用募集资金的情况,不存在变更募集资金用途的情况,不存在募集资金被控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移的情况,也未将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元27融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约短期借款中国建设银行股份有限公司泉州鲤城支行800,0006.
09%2017年2月28日至2018年2月28日否合计-800,000---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬梁建锋董事长、总经理男34大专2016年6月7日至2019年6月6日是王春蓉董事女34本科2016年6月7日至2019年6月6日是方宗阳董事男49初中2016年6月7日至2019年6月6日否祁康胜董事男37初中2016年6月7日至2019年6月6日否吴龙平董事男31大专2016年6月7日至2019年6月6日是陈莉莉监事会主席女31硕士研究生2017年11月11日至2019年6月6日是兰钰职工代表监事监事女24本科2017年4月21日至2019年6月6日是林婉红职工代表监事女35大专2017年4月21日至2019年6月6日是邱亚敏董事会秘书女31本科2017年11月11日至2019年6月6日是杨汉标财务负责人男45本科2016年12月30日至2019年6月6日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事长兼总经理梁建锋与公司董事王春蓉两人系夫妻关系,且两人被认定为公司的控股股东、共同29实际控制人.
除上述关系外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量梁建锋董事长、总经理1,631,250-51,0001,580,25030.
73%0祁康胜董事1,223,100-305,775917,32517.
84%0王春蓉董事652,500-161,000491,5009.
56%0方宗阳董事570,600-142,650427,9508.
32%0合计-4,077,450-660,4253,417,02566.
45%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因邱亚敏监事新任董事会秘书期初为监事,因监事会主席辞职,被任命为监事会主席,后因公司需要,辞去监事及监事会主席,被任命为董事会秘书林爱娣监事会主席离任无工作变动辞职车秋莲职工代表监事离任无个人原因辞职林婉红无新任职工代表监事因原职工代表监事辞职,进行补选兰钰无新任职工代表监事因原职工代表监事辞职,进行补选陈莉莉无新任监事会主席因原监事及监事会主席辞职,进行补选本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:邱亚敏,女,1988年9月出生,中国国籍,无永久境外居留权,于2011年6月毕业于泉州师范学院,本科学历.
2011年6月至今分别任欣欣有限及公司综合管理部经理,并在公司挂牌后负责信息披露事宜;2016年6月至2017年11月,任公司监事;2017年4月至2017年11月任公司监事会主席.
2017年11月至今担任公司董事会秘书.
30林婉红,1983年3月6日出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,1999年9月至2002年6月就读于泉州市博艺美术学校.
2008年至2010年在三明技术职业学院进修,2002年6月至2005年2月就职于晋江世通鞋业有限公司担任电脑画图;2005年3月至2011年7月就职于泉州市龙吟广告有限公司担任平面设计,2012年7月份至2015年1月就职于泉州市盈顺电子商务有限公司担任文员和美工,2015年6月至2016年2月就职于福建开心米奇鞋业有限公司担任美工,2016年2月至2017年1月就职同班同学母婴专营店担任美工,2017年2月28日至今,在公司担任出纳.
2017年4月至今,任公司职工代表监事.
兰钰,1994年8月20日出生,中国国际,无境外永久居留权,本科学历,.
2012年9月-2016年7月就读于泉州师范学院广告学专业,其中2013年赴台湾龙华科技大学研读一年,期间获得龙华科技大学微电影大赛金龙奖第三名,拍摄的广告短片入围台湾时报金犊奖;2015年参加全国大学生广告艺术大赛获得微电影类省级三等奖和优秀奖;2016年2月22日进入欣欣有限实习;2016年6月15日至今,就职于公司负责媒介发行.
2017年4月至今,任公司职工代表监事.
陈莉莉,女,1987年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
2013年12月毕业于武汉科技大学应用数学专业,硕士研究生学历.
2014年2月至2015年2月,在福建省华通市场研究有限公司研究部任高级研究员.
2015年3月至2017年1月,在财佰通科技有限公司任互联网金融研究中心研究员兼项目部经理.
2017年2月至今,在公司担任总经理助理.
2017年11月至今,任公司监事会主席.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员67财务人员23营销人员63策划推广人员47衍生品人员02员工总计1822按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士01本科1011专科810专科以下00员工总计1822员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:人员变动:报告期内,公司业务范围扩大,为了满足业务发展需要,公司扩大了策划推广人员和衍生品人员的招聘规模.
人才引进与招聘:报告期内,通过社会招聘、应届毕业生人才引进等多方面措施吸引了符合企业长远利益、适合企业用人政策的人才,一方面补充了企业成长需要的新鲜血液,推动了企业内部的优胜劣汰,另一方面也巩固、增强了公司的销售团队和管理队伍,从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源.
培训:结合公司业务发展的特点、现有人力资源架构及岗位设置情况下,本着开发员工职业技能,31提升员工职业素养,增强员工工作能力,提高工作效率的原则,以员工素质模型为基础,以培训需求为依旧,自定人才培养规划,为员工提供准备的培训,制定相应的培训计划,以此来帮助员工提高岗位胜任技能,提高公司中层干部及骨干在日常管理中的执行力与领导力.
员工薪酬政策:公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素,制定符合公司各级员工的薪资政策.
需公司承担费用的离职退休职工人数:公司执行国家和地方相关的社会保险制度,没有需要公司承担费用的离退休人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内公司员工保持稳定,公司不存在经"公司董事会提名,向公司全体员工公示和征求意见,经公司监事会发表明确意见,并经公司股东大会审议批准"等认定程序的核心员工,也不存在核心技术人员.
32第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司按照《公司法》等相关法律法规的要求,维护了由股东大会、董事会、监事会以及高级管理人员组成的公司治理体系,公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》,修改了《董事会议事规则》.
公司的重大事项能够按照制度要求进行决策,"三会"决议能够得到有效执行.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司建立了规范的治理结构,股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照《公司法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照法律法规、公司章程及有关内控制度规范运行.
公司依章程规定定期召开"三会"会议,公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议,并履行相关权利和义务,会议程序合法、内容有效.
公司章程以及股东大会议事规则等相关的公司制度能够保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,公司所有的股东均可按照相关制度的规定平等行使股东权利,不存在大股东利用股权优势及控制地位侵害小股东权益的情形,充分保障了全体股东的权益.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大决策已严格按照《公司章程》的要求履行规定程序.
334、公司章程的修改情况2017年10月13日及2017年11月1日,公司分别召开第一届董事会第九次会议及2017年第三次临时股东大会,审议通过了《关于修改的议案》原公司章程第一章第五条修改为"公司注册资本为人民币514.
2857万元";原公司章程第三章第十八条增加了公司股东大连中爱资产管理有限公司;原公司章程第三章第十九条修改为"公司股份总数为514.
2857万股,全部为普通股".
2017年12月26日及2018年1月11日,公司分别召开第一届董事会第十二次会议及2018年第一次临时股东大会,审议通过了《关于修改的议案》.
原公司章程第一章第四条修改为"公司住所:泉州市丰泽区云鹿路鲲鹏国际中心8层808室";原公司章程第五章第一百零四条修改为"董事会由7名董事组成.
由股东大会选举产生.
董事会设董事长1名.
";原公司章程第五章第一百一十七条修改为"董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权,也不得代理其他董事行使表决权.
该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过.
出席董事会的无关联董事人数不足4人的,应将该事项提交股东大会审议".
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会8第一届董事会第五次会议:审议通过《关于公司实际控制人为公司贷款提供担保暨关联交易的议案》;《关于提请召开泉州欣欣文化传媒股份有限公司2017年第二次临时股东大会的议案》.
第一届董事会第六次会议:审议通过《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于继续聘请致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于提请召开公司2016年年度股东大会的议案》.
第一届董事会第七次会议:审议通过《关于泉34州欣欣文化传媒股份有限公司拟投资设立控股子公司的议案》.
第一届董事会第八次会议:审议通过《关于公司2017半年度报告的议案》.
第一届董事会第九次会议:审议通过《关于的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于签署的议案》、《关于修改的议案》、《关于制订的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签署三方监管协议的议案》;《关于提请召开2017年第三次临时股东大会的议案》.
第一届董事会第十次会议:审议通过《关于股东提名陈莉莉女士为公司第一届监事会股东代表监事的议案》;《关于提请召开2017年第四次临时股东大会的议案》.
第一届董事会第十一次会议:审议通过《关于提名邱亚敏女士为公司董事会秘书的议案》;第一届董事会第十二次会议:审议通过审议《关于变更公司注册地址的议案》、《关于修改的议案》、《关于修改的议案》、《关于选举马帅为公司董事的议案》、《关于选举张浩为公司董事的议案》、《关于预计公司2018年度日常性关联交易的议案》;《关于提请召开2018年第一次临时股东大会的议案》.
监事会3第一届监事会第四次会议:审议通过《关于的议案》、《关于的议案》、《选举邱亚敏女士为泉州欣欣文化传媒股份有限公司监事会主席的议案》;第一届监事会第五次会议:审议通过《关于公司2017半年度工作报告的议案》.
第一届监事会第六次会议:审议通过《关于选举陈莉莉女士为泉州欣欣文化传媒股份有限公司监事会主席的议案》.
股东大会52017年第一次临时股东大会:审议通过《关于继续聘请致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016年度审计机构的议案》.
2017年第二次临时股东大会:审议通过《关于35公司实际控制人为公司贷款提供担保暨关联交易的议案》.
2016年年度股东大会:审议通过《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于继续聘请致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》议案;2017年第三次临时股东大会:审议通过《关于的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于签署的议案》、《关于修改的议案》、《关于制订的议案》;2017年第四次临时股东大会:审议通过《关于股东提名陈莉莉女士为公司第一届监事会股东代表监事的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间,召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、信息披露人和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作并未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求,公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异.
截止报告期末,公司并未引入职业经理人.
36(四)投资者关系管理情况公司董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询,严格按照有关法律法规以及《投资者关系管理制度》等的要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息,并确保投资者公平获取公司信息,借助电话、网络平台等方式回答投资者咨询.
同时,进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通,积极想监管机构报告公司相关事项,确保公司信息披露更加规范.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立公司从事广告代理业务和少儿电视节目的制作以及相关电视媒体代理业务,在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,拥有独立完整的业务体系,独立开展业务.
公司经营的重要职能完全由公司承担,不存在控股股东、实际控制人通过上述机构损害公司利益的情形.
公司独立获取业务收入和利润,不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形.
2、资产独立公司名下无房产及土地使用权,公司对其拥有的设备、知识产权均拥有合法有效的权利证书或权属证明文件,公司对该等资产实际占有、支配以及使用,上述资产截至报告期末不存在被抵押、质押等限制性权利的情况.
公司的资产权属清晰,独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产.
3、人员独立公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系,由综合管理部对公司员工按照有关规定和制度实施管理.
公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同、保密协议,并且均在公司专职工作并领取薪金;高级管理人员没有与以前任职的公司签订竞业禁止协议.
公司高级管理人员未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职,未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪金,也不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形;公司的财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
4、财务独立公司设立了独立的财务部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系,制订了独立的财务管理制度及各项内部控制制度,包括《财务管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等,为公司独立进行会计核算和会计决策提供了基本保障.
公司拥有独立银行账号,依法独立纳税,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用账号或混合纳税的情况.
5、机构独立公司建立了与经营规模相适应的组织机构,除股东大会、董事会、监事会外,设有总经理、财务负责人各1名,职能部门包括销售部、财务部、策划推广部、综合管理部和人力资源部等部门.
公司就各部门制定了具体的制度性文件,就部门权限、内部控制程序进行了严格规定,在机制上保障了各部门相互制衡.
上述各部门独立运作,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形.
37(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系在报告期内,公司依据会计准则,结合公司的实际情况,制定、完善公司的内部管理制度,保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求.
2、关于财务管理体系在报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险和法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件的有关规定,制定了《年度报告重大差错责任追究制度》,该制度经公司2017年4月21日召开的第一届董事会第六次会议审议通过.
38第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号致同审字(2018)第330ZA1688号审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层审计报告日期2018-04-24注册会计师姓名王涛、高飞会计师事务所是否变更否审计报告正文:泉州欣欣文化传媒股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了泉州欣欣文化传媒股份有限公司(以下简称欣欣传媒)财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了欣欣传媒2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于欣欣传媒,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息欣欣传媒管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括欣欣传媒2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
39基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任欣欣传媒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估欣欣传媒的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算欣欣传媒、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督欣欣传媒的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据所获取的审计证据,就可能导致对欣欣传媒的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致欣欣传媒不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就欣欣传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表40意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王涛中国·北京中国注册会计师:高飞二O一八年四月二十四日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、17,397,031.
361,118,726.
40结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、219,884,013.
156,593,920.
87预付款项五、32,863,119.
632,403,326.
15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、4238,967.
647,486.
00买入返售金融资产存货五、50.
00128,718.
87持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、613,070.
5041流动资产合计30,396,202.
2810,252,178.
29非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资0.
000.
00投资性房地产固定资产五、7933,637.
111,296,784.
11在建工程0.
000.
00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、82,680,624.
08开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、9372,113.
55108,439.
57其他非流动资产非流动资产合计3,986,374.
741,405,223.
68资产总计34,382,577.
0211,657,401.
97流动负债:短期借款五、10800,000.
000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、114,405,378.
372,273,888.
14预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、12337,445.
0678,372.
38应交税费五、132,948,983.
281,137,833.
31应付利息应付股利其他应付款五、14481,074.
58613,330.
97应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款42代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计8,972,881.
294,103,424.
80非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计8,972,881.
294,103,424.
80所有者权益(或股东权益):股本五、155,142,857.
004,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、1614,137,747.
11651,459.
57减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、17621,749.
13240,251.
76一般风险准备未分配利润五、185,557,354.
822,162,265.
84归属于母公司所有者权益合计25,459,708.
067,553,977.
17少数股东权益-50,012.
33所有者权益合计25,409,695.
737,553,977.
17负债和所有者权益总计34,382,577.
0211,657,401.
97法定代表人:梁建锋主管会计工作负责人:杨汉标会计机构负责人:杨汉标(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:43货币资金7,316,683.
521,118,726.
40以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十三、118,682,356.
666,593,920.
87预付款项1,702,702.
482,403,326.
15应收利息应收股利其他应收款十三、21,788,287.
457,486.
00存货128,718.
87持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产13,070.
50流动资产合计29,503,100.
6110,252,178.
29非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三、3375,000.
00投资性房地产固定资产932,554.
121,296,784.
11在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产2,680,624.
08开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产376,688.
07108,439.
57其他非流动资产非流动资产合计4,364,866.
271,405,223.
68资产总计33,867,966.
8811,657,401.
97流动负债:短期借款800,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款3,950,948.
342,273,888.
14预收款项44应付职工薪酬311,289.
0678,372.
38应交税费2,826,559.
511,137,833.
31应付利息应付股利其他应付款481,074.
58613,330.
97持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计8,369,871.
494,103,424.
80非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计8,369,871.
494,103,424.
80所有者权益:股本5,142,857.
004,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积14,137,747.
11651,459.
57减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积621,749.
13240,251.
76一般风险准备未分配利润5,595,742.
152,162,265.
84所有者权益合计25,498,095.
397,553,977.
17负债和所有者权益合计33,867,966.
8811,657,401.
97(三)合并利润表单位:元45项目附注本期金额上期金额一、营业总收入40,345,448.
9630,122,640.
81其中:营业收入五、1940,345,448.
9630,122,640.
81利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本36,706,240.
1827,728,573.
92其中:营业成本五、1931,963,994.
8222,629,312.
54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、2075,997.
11248,260.
59销售费用五、21378,513.
541,451,285.
11管理费用五、223,194,145.
763,469,048.
64财务费用五、2338,893.
02-1,434.
03资产减值损失五、241,054,695.
93-67,898.
93加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益五、251,480,000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)5,119,208.
782,394,066.
89加:营业外收入五、262,002.
24150,890.
05减:营业外支出五、2774,685.
6869,677.
04四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)5,046,525.
342,475,279.
9减:所得税费用五、281,319,951.
32757,529.
79五、净利润(净亏损以"-"号填列)3,726,574.
021,717,750.
11其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润3,726,574.
021,717,750.
112.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-50,012.
332.
归属于母公司所有者的净利润3,776,586.
351,717,750.
11六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益461.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额3,726,574.
021,717,750.
11归属于母公司所有者的综合收益总额3,776,586.
351,717,750.
11归属于少数股东的综合收益总额-50,012.
33八、每股收益:(一)基本每股收益十四、20.
830.
39(二)稀释每股收益0.
830.
39法定代表人:梁建锋主管会计工作负责人:杨汉标会计机构负责人:杨汉标(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、439,073,067.
3130,122,640.
81减:营业成本十三、430,790,086.
7722,629,312.
54税金及附加74,817.
77248,260.
59销售费用373,933.
091,451,285.
11管理费用2,999,372.
053,469,048.
64财务费用38,831.
83-1,434.
03资产减值损失1,072,994.
00-67,898.
93加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益1,480,000.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)5,203,031.
802,394,066.
89加:营业外收入2,001.
38150,890.
05减:营业外支出74,682.
7069,677.
04三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)5,130,350.
482,475,279.
9047减:所得税费用1,315,376.
80757,529.
79四、净利润(净亏损以"-"号填列)3,814,973.
681,717,750.
11(一)持续经营净利润3,814,973.
681,717,750.
11(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额3,814,973.
681,717,750.
11七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金28,575,435.
9027,954,186.
57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额48收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、291,487,791.
963,370,580.
73经营活动现金流入小计30,063,227.
8631,324,767.
30购买商品、接受劳务支付的现金30,998,308.
1226,288,719.
27客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,711,791.
60946,221.
18支付的各项税费849,379.
031,228,182.
69支付其他与经营活动有关的现金五、292,611,305.
603,878,029.
38经营活动现金流出小计36,170,784.
3532,341,152.
52经营活动产生的现金流量净额-6,107,556.
49-1,016,385.
22二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,940,252.
971,336,567.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,940,252.
971,336,567.
00投资活动产生的现金流量净额-2,940,252.
97-1,336,567.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金15,000,000.
001,800,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金800,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计15,800,000.
001,800,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金39,923.
32其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、29433,962.
26筹资活动现金流出小计473,885.
58筹资活动产生的现金流量净额15,326,114.
421,800,000.
0049四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额6,278,304.
96-552,952.
22加:期初现金及现金等价物余额1,118,726.
401,671,678.
62六、期末现金及现金等价物余额五、307,397,031.
361,118,726.
40法定代表人:梁建锋主管会计工作负责人:杨汉标会计机构负责人:杨汉标(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金28,351,810.
3827,954,186.
57收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,487,781.
853,370,580.
73经营活动现金流入小计29,839,592.
2331,324,767.
30购买商品、接受劳务支付的现金29,022,537.
9426,288,719.
27支付给职工以及为职工支付的现金1,618,243.
60946,221.
18支付的各项税费849,379.
031,228,182.
69支付其他与经营活动有关的现金4,163,434.
793,878,029.
38经营活动现金流出小计35,653,595.
3632,341,152.
52经营活动产生的现金流量净额-5,814,003.
13-1,016,385.
22二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,939,154.
171,336,567.
00投资支付的现金375,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,314,154.
171,336,567.
00投资活动产生的现金流量净额-3,314,154.
17-1,336,567.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金15,000,000.
001,800,000.
00取得借款收到的现金800,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计15,800,000.
001,800,000.
0050偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金39,923.
32支付其他与筹资活动有关的现金433,962.
26筹资活动现金流出小计473,885.
58筹资活动产生的现金流量净额15,326,114.
421,800,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额6,197,957.
12-552,952.
22加:期初现金及现金等价物余额1,118,726.
401,671,678.
62六、期末现金及现金等价物余额7,316,683.
521,118,726.
4051(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额4,500,000.
00651,459.
57240,251.
762,162,265.
847,553,977.
17加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额4,500,000.
00651,459.
57240,251.
762,162,265.
847,553,977.
17三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)642,857.
0013,486,287.
54381,497.
373,395,088.
98-50,012.
3317,855,718.
56(一)综合收益总额3,776,586.
35-50,012.
333,726,574.
02(二)所有者投入和减少资本642,857.
0013,486,287.
5414,129,144.
541.
股东投入的普通股642,857.
0013,486,287.
5414,129,144.
542.
其他权益工具持有者投入资本523.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配381,497.
37-381,497.
371.
提取盈余公积381,497.
37-381,497.
372.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,142,857.
0014,137,747.
11621,749.
135,557,354.
82-50,012.
3325,409,695.
73项目上期归属于母公司所有者权益少数所有者权益股本其他权益工具资本减:其他专项盈余一未分配利润53优先股永续债其他公积库存股综合收益储备公积般风险准备股东权益一、上年期末余额4,250,000.
00-213,772.
944,036,227.
06加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额4,250,000.
00-213,772.
944,036,227.
06三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)250,000.
00651,459.
57240,251.
762,376,038.
783,517,750.
11(一)综合收益总额1,717,750.
111,717,750.
11(二)所有者投入和减少资本158,700.
001,641,300.
001,800,000.
001.
股东投入的普通股158,700.
001,641,300.
001,800,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配240,251.
76-240,251.
761.
提取盈余公积240,251.
76-240,251.
762.
提取一般风险准备543.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转91,300.
00-989,840.
43898,540.
431.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他91,300.
00-989,840.
43898,540.
43(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额4,500,000.
00651,459.
57240,251.
762,162,265.
847,553,977.
17法定代表人:梁建锋主管会计工作负责人:杨汉标会计机构负责人:杨汉标(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他55一、上年期末余额4,500,000.
00651,459.
57240,251.
762,162,265.
847,553,977.
17加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额4,500,000.
00651,459.
57240,251.
762,162,265.
847,553,977.
17三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)642,857.
0013,486,287.
54381,497.
373,433,476.
3117,944,118.
22(一)综合收益总额3,814,973.
683,814,973.
68(二)所有者投入和减少资本642,857.
0013,486,287.
5414,129,144.
541.
股东投入的普通股642,857.
0013,486,287.
5414,129,144.
542.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配381,497.
37-381,497.
371.
提取盈余公积381,497.
37-381,497.
372.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或56股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,142,857.
0014,137,747.
11621,749.
135,595,742.
1525,498,095.
39项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额4,250,000.
00-213,772.
944,036,227.
06加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额4,250,000.
00-213,772.
944,036,227.
06三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)250,000.
00651,459.
57240,251.
762,376,038.
783,517,750.
11(一)综合收益总额1,717,750.
111,717,750.
11(二)所有者投入和减少158,700.
001,641,300.
001,800,000.
0057资本1.
股东投入的普通股158,700.
001,641,300.
001,800,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配240,251.
76-240,251.
761.
提取盈余公积240,251.
76-240,251.
762.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转91,300.
00-989,840.
43898,540.
431.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他91,300.
00-989,840.
43898,540.
43(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他58四、本年期末余额4,500,000.
00651,459.
57240,251.
762,162,265.
847,553,977.
1759财务报表附注一、公司基本情况1、公司概况泉州欣欣文化传媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在原泉州市欣欣文化传播有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,由杭州海多赢丰投资管理合伙企业(有限合伙)、杭州丰惠投资合伙企业(有限合伙)、自然人梁建锋等5名自然人共同发起设立,注册资本为人民币5,142,857.
00元,总股本为5,142,857.
00股(每股人民币1元).
公司于2010年10月29日在泉州市工商行政管理局登记注册,现企业法人营业执照统一社会信用代码为91350503563377119C.
法定代表人:梁建锋,注册地址:福建泉州.
本公司股票于2016年11月17日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让.
根据本公司2017年第三次临时股东大会决议,公司向新增投资者大连中爱资产管理有限公司公司定向发行人民币普通股642,857.
00股,每股价格为人民币23.
33元,融资额1,500万元.
其中计入股本642,857.
00元,扣除发行费用870,855.
46元(不含税)后计入资本公积13,486,287.
54元.
上述增资已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具致同验字(2017)第330ZC0383号《验资报告》.
截止至2017年12月31日,公司股权结构如下:股东名称出资方式出资金额(元)出资比例(%)梁建锋货币和净资产折股1,580,250.
0030.
7271祁康胜货币和净资产折股917,325.
0017.
8369大连中爱资产管理有限公司货币资金642,857.
0012.
5000王春蓉货币和净资产折股491,500.
009.
5569方宗阳货币和净资产折股427,950.
008.
3213蔡金钗货币和净资产折股455,425.
008.
8555吕正海货币资金302,000.
005.
8722杭州海多赢丰投资管理合伙企业(有限合伙)货币和净资产折股173,700.
003.
3775杭州丰惠投资合伙企业(有限合伙)货币和净资产折股86,850.
001.
6888厦门薪传创业投资有限公司货币资金51,000.
000.
9917吕君货币资金12,000.
000.
2333陈六华货币资金1,000.
000.
0194吕天宇货币资金1,000.
000.
019460合计5,142,857.
00100.
0000本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设综合管理部、销售部、策划推广部、财务部等部门.
本公司业务性质和经营范围:广告设计、制作、代理、发布;影视制作、发布.
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十四次会议于2018年4月24日批准.
2、合并财务报表范围公司2017年6月新设子公司泉州诚品优选网络科技有限公司,本公司持股67%,具体参见附注六、合并范围的变动和七、在其他主体中的权益.
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制.
此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息.
本财务报表以持续经营为基础列报.
本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策,具体会计政策参见附注三、14、附注三、16和附注三、20.
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息.
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期本公司的营业周期为12个月.
4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计61量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认.
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和.
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(3)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
6、合并财务报表编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
(2)合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方62控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表.
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益.
(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(4)丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司合营安排分为共同经营和合营企业.
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、金融工具63金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(2)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.
应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等.
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
(3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损64益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(4)金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10.
(5)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月).
低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本.
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关65担保物的价值.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(6)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
10、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易66在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
11、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到100万元(含100万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备.
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备(3)按组合计提坏账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法A、对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1年以内(含1年)551-2年1010672-3年30303-4年50504-5年80805年以上10010012、存货(1)存货的分类本公司存货为库存商品.
(2)发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价.
库存商品等发出时采用加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制.
13、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.
(1)初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外68所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积).
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%69的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、17.
14、固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率%年折旧率%机器设备35%31.
67运输设备45%23.
75办公设备及其他3-55%19.
00-31.
67其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17.
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合70理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(6)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
15、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化.
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
16、无形资产本公司无形资产为商标使用权.
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命摊销方法备注商标使用权5~9直线法本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行71复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
无形资产计提资产减值方法见附注三、17.
17、资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
18、职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
(2)短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
(3)离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;72设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
本公司仅涉及设定提存计划.
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(4)辞退福利本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(5)其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理.
符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
19、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
20、收入(1)一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经73发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(2)收入确认的具体方法本公司收入确认的具体方法如下:1)节目制作与广告节目制作与广告通过两种方式实现收入:节目直接销售和以节目换取广告时间、通过广告营销实现收入.
节目直接销售的收入确认方式:根据与客户签订的节目销售合同,公司制作相关节目并提供给客户,按照提供节目的进度确认收入.
节目换取广告时间、通过广告营销实现收入的收入确认方式:公司以自制的节目换取节目广告时间,客户的广告发布后,由播放媒体提供播放证明,核实广告的播出情况,根据广告的播出进度确认收入,收入=合同金额*已经播出的期数占合同要求总期数的比例.
2)广告代理收入媒体广告代理:公司通过代理媒体广告播放时段,客户的广告发布后,由媒体提供播放证明或由公司委托第三方监播公司提供日常监播报告,核实广告的播出情况,根据广告的播出进度确认收入,收入=合同金额*已经播出的期数占合同要求总期数的比例.
广告推广收入:公司根据与客户签订的广告推广合同,在广告内容见诸于媒体或网络,且收款或取得收款的权利时,按归属于本年的广告推广期确认收入.
3)电商平台销售收入客户在电商平台系统中确认收货或无条件退货期满,并且货款打入公司电商平台资金账户时确认收入.
4)贸易收入客户收到货物并签收后确认收入.
21、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益.
本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
74已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
22、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
23、经营租赁与融资租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
(1)本公司作为出租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益.
发生的初始直接费用,计入当期损益.
(2)本公司作为承租人75融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益.
24、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价.
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
25、重要会计政策、会计估计的变更(1)重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目影响金额《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理;修改了财务报表的列报,在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等.
对比较报表的列报进行了相应调整:对于当期列报的终止经营,原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报.
①持续经营净利润②终止经营净利润3,726,574.
02--根据《企业会计准则第16号——政府补助》(2017),政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法,将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配,并修改了政府补助的列报项目.
2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后的准则.
对新的披露要求不需提供比较信息,不对比较报表中其他收益的列报进行①其他收益1,480,000.
0076相应调整.
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),在利润表中新增"资产处置收益"项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失,处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失,以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失.
相应的删除"营业外收入"和"营业外支出"项下的"其中:非流动资产处置利得"和"其中:非流动资产处置损失"项目,修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益,主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等.
对比较报表的列报进行了相应调整.
①资产处置收益②营业外收入③营业外支出------(2)重要会计估计变更:无四、税项主要税种及税率税种计税依据法定税率%增值税应税收入6城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2文化事业建设费应税收入3企业所得税应纳税所得额25五、合并财务报表项目注释1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金13,114.
2535,993.
92银行存款7,383,690.
021,082,732.
4877其他货币资金227.
09--合计7,397,031.
361,118,726.
40期末,本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
2、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款21,359,626.
94100.
001,475,613.
796.
9119,884,013.
15其中:账龄组合21,359,626.
94100.
001,475,613.
796.
9119,884,013.
15单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计21,359,626.
94100.
001,475,613.
796.
9119,884,013.
15应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款7,027,285.
13100.
00433,364.
266.
176,593,920.
87其中:账龄组合7,027,285.
13100.
00433,364.
266.
176,593,920.
87单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计7,027,285.
13100.
00433,364.
266.
176,593,920.
87说明:账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内17,614,978.
1782.
47880,748.
915.
0016,734,229.
26781至2年2,642,648.
7712.
37264,264.
8810.
002,378,383.
892至3年1,102,000.
005.
16330,600.
0030.
00771,400.
00合计21,359,626.
94100.
001,475,613.
796.
9119,884,013.
15续:账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内5,387,285.
1376.
66269,364.
265.
005,117,920.
871至2年1,640,000.
0023.
34164,000.
0010.
001,476,000.
00合计7,027,285.
13100.
00433,364.
266.
176,593,920.
87(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,042,249.
53元.
(3)按欠款方归集的应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质应收款期末余额账龄占应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额浙江万丰化工有限公司节目收入/广告代理5,000,000.
001年以内23.
41250,000.
00永高人儿童用品有限公司广告代理2,530,000.
001年以内、1~2年11.
84158,000.
00广州市盛媒体广告有限公司广告代理2,132,700.
001年以内9.
98106,635.
00福建省梦娇兰日用化学品有限公司广告代理1,849,398.
921年以内8.
6692,469.
95广州市星捷广告有限公司广告代理1,569,000.
001年以内7.
3578,450.
00合计13,081,098.
9261.
24685,554.
953、预付款项(1)预付款项按账龄披露账龄期末数期初数金额比例%金额比例%1年以内2,863,119.
63100.
002,403,326.
15100.
00(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况79单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%广东小白龙动漫文化股份有限公司800,000.
0027.
94泉州市熙益网络科技有限公司666,590.
1723.
28杭州国视文化传播有限公司203,495.
157.
11泉州市玛宇演出设备有限公司180,000.
006.
29泉州市助兴电子商务有限公司150,000.
005.
24合计2,000,085.
3269.
864、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款251,808.
04100.
0012,840.
405.
10238,967.
64其中:账龄组合251,808.
04100.
0012,840.
405.
10238,967.
64单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计251,808.
04100.
0012,840.
405.
10238,967.
64其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款7,880.
00100.
00394.
005.
007,486.
00其中:账龄组合7,880.
00100.
00394.
005.
007,486.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计7,880.
00100.
00394.
005.
007,486.
00说明:80账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内246,808.
0498.
0112,340.
405.
00234,467.
641至2年5,000.
001.
99500.
0010.
004,500.
00合计251,808.
04100.
0012,840.
405.
10238,967.
64续:账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内7,880.
00100.
00394.
005.
007,486.
00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额12,446.
40元.
(3)其他应收款按款项性质披露项目期末余额期初余额保证金106,000.
005,000.
00代缴个税101,085.
00--押金42,490.
00--其他2,233.
042,880.
00合计251,808.
047,880.
00(4)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额泉州市体育场馆管理服务中心保证金50,000.
001年以内19.
862,500.
00北京京东世纪贸易有限公司保证金50,000.
001年以内19.
862,500.
00祁康胜代缴个税45,655.
001年以内18.
132,282.
75北京师范大学泉州附属中学押金42,490.
001年以内16.
872,124.
50方宗阳代缴个税28,530.
001年以内11.
331,426.
50合计--216,675.
00--86.
0510,833.
75815、存货存货种类期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品128,718.
87--128,718.
876、其他流动资产项目期末数期初数待认证进项税额13,070.
50--7、固定资产项目机器设备运输设备办公设备及其他合计一、账面原值:1.
期初余额361,564.
96806,000.
00385,608.
271,553,173.
232.
本期增加金额--94,798.
4342,912.
13137,710.
56(1)购置--94,798.
4342,912.
13137,710.
563.
本期减少金额--156,000.
00--156,000.
00(1)处置--156,000.
00--156,000.
004.
期末余额361,564.
96744,798.
43428,520.
401,534,883.
79二、累计折旧1.
期初余额38,165.
20105,426.
23112,797.
69256,389.
122.
本期增加金额114,495.
60187,957.
35105,785.
51408,238.
46(1)计提114,495.
60187,957.
35105,785.
51408,238.
463.
本期减少金额--63,380.
90--63,380.
90(1)处置--63,380.
90--63,380.
904.
期末余额152,660.
80230,002.
68218,583.
20601,246.
68三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值208,904.
16514,795.
75209,937.
20933,637.
112.
期初账面价值323,399.
76700,573.
77272,810.
581,296,784.
11说明:期末无抵押、担保的固定资产情况.
8、无形资产82项目商标使用权一、账面原值1.
期初余额--2.
本期增加金额2,886,792.
37(1)购置2,886,792.
373.
本期减少金额--(1)处置--4.
期末余额2,886,792.
37二、累计摊销1.
期初余额--2.
本期增加金额206,168.
29(1)计提206,168.
293.
本期减少金额--(1)处置--4.
期末余额206,168.
29三、减值准备1.
期初余额--2.
本期增加金额--(1)计提--3.
本期减少金额--(1)处置--4.
期末余额--四、账面价值1.
期末账面价值2,680,624.
082.
期初账面价值--9、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产:资产减值准备1,488,454.
19372,113.
55433,758.
26108,439.
57(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末数期初数可抵扣亏损102,120.
23--(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2022年102,120.
23----10、短期借款83项目期末数期初数保证借款800,000.
00--说明:本公司与中国建设银行股份有限公司泉州鲤城支行签订借款合同,借款金额为人民币80.
00万元,借款期限自2017年2月28日至2018年2月28日,由梁建锋、王春蓉提供保证担保.
11、应付账款项目期末数期初数广告代理成本3,019,412.
78943,396.
23节目制作成本929,894.
661,330,491.
91货款454,430.
03--其他1,640.
90--合计4,405,378.
372,273,888.
14说明:期末无账龄超过1年的重要应付账款12、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬78,372.
381,916,672.
281,657,599.
60337,445.
06离职后福利-设定提存计划--58,556.
0058,556.
00--合计78,372.
381,975,228.
281,716,155.
60337,445.
06(1)短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴78,372.
381,713,749.
041,454,676.
36337,445.
06职工福利费--138,249.
43138,249.
43--社会保险费--50,744.
8150,744.
81--其中:1.
医疗保险费--45,140.
3545,140.
35--2.
工伤保险费--2,528.
272,528.
27--3.
生育保险费--3,076.
193,076.
19--住房公积金--13,929.
0013,929.
00--合计78,372.
381,916,672.
281,657,599.
60337,445.
06(2)设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数离职后福利--58,556.
0058,556.
00--其中:1.
基本养老保险费--56,534.
4056,534.
40--2.
失业保险费--2,021.
602,021.
60--84合计--58,556.
0058,556.
00--说明:公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业计划,根据该等计划,公司分别按员工最低社保缴纳基数的18%、0.
5%每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
13、应交税费税项期末数期初数企业所得税1,570,027.
30519,167.
06增值税1,131,239.
37474,695.
56文化事业建设费107,295.
96141,189.
00个人所得税105,449.
010.
01印花税12,884.
40162.
46城建税12,792.
791,357.
24教育费附加9,137.
44969.
45堤防费157.
01292.
53合计2,948,983.
281,137,833.
3114、其他应付款项目期末数期初数财务顾问费436,893.
20--代垫款35,232.
88--其他8,948.
501,632.
86挂牌费用--611,698.
11合计481,074.
58613,330.
9715、股本(单位:万股)项目期初数本期增减(+、-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数450.
0064.
2857------64.
2857514.
2857说明:详见本附注一、公司基本情况之说明.
16、资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价651,459.
5713,486,287.
54--14,137,747.
11说明:详见本附注一、公司基本情况之说明.
17、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数85法定盈余公积240,251.
76381,497.
37--621,749.
1318、未分配利润项目本期发生额上期发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润2,162,265.
84-213,772.
94--调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)------调整后期初未分配利润2,162,265.
84-213,772.
94--加:本期归属于母公司所有者的净利润3,776,586.
351,717,750.
11--减:提取法定盈余公积381,497.
37240,251.
7610%净资产折股---898,540.
43--期末未分配利润5,557,354.
822,162,265.
84--19、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务40,345,448.
9631,963,994.
8230,122,640.
8122,629,312.
54(1)主营业务(分行业)行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本服务业40,345,448.
9631,963,994.
8230,122,640.
8122,629,312.
54(2)主营业务(分产品)产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本节目制作与广告28,329,035.
5520,680,372.
9320,165,094.
3413,256,035.
41广告代理收入10,744,031.
7610,109,713.
849,957,546.
479,373,277.
13货物销售1,272,381.
651,173,908.
05----合计40,345,448.
9631,963,994.
8230,122,640.
8122,629,312.
54(3)主营业务(分地区)地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本国内40,345,448.
9631,963,994.
8230,122,640.
8122,629,312.
5420、税金及附加86项目本期发生额上期发生额城市维护建设税28,136.
4115,635.
90印花税24,072.
941,541.
36教育费附加12,058.
4411,168.
50地方教育费附加8,038.
71--车船税2,520.
001,500.
00文化建设费1,000.
11218,414.
83地方水利建设基金170.
50--合计75,997.
11248,260.
59说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项.
21、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬253,084.
00373,079.
00差旅费63,337.
57329,239.
98业务招待费35,707.
00--车辆费17,800.
00--广告宣传费3,403.
0217,433.
96介绍服务费--721,000.
00展览费--8,132.
17其他5,181.
952,400.
00合计378,513.
541,451,285.
1122、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,010,207.
24643,319.
83中介费747,931.
182,004,133.
60折旧及摊销489,500.
19127,246.
98租赁费314,419.
90247,965.
76办公费186,850.
33156,210.
11业务招待费168,353.
02127,130.
59差旅费120,580.
4024,078.
00车辆费116,096.
0118,394.
00其他40,207.
49120,569.
77合计3,194,145.
763,469,048.
6423、财务费用项目本期发生额上期发生额87利息支出39,923.
32--减:利息收入5,789.
721,804.
03手续费4,759.
42370.
00合计38,893.
02-1,434.
0324、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失1,054,695.
93-67,898.
9325、其他收益补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关发改局小微企业挂牌补助300,000.
00--与收益相关发改局企业挂牌奖励款400,000.
00--与收益相关服务业发展奖励金600,000.
00--与收益相关文化产业十佳企业奖励金100,000.
00--与收益相关文化产业扶持奖励金80,000.
00--与收益相关合计1,480,000.
00--说明:政府补助的具体信息,详见附注十二.
26、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他2,002.
24890.
052,002.
24政府补助--150,000.
00--合计2,002.
24150,890.
052,002.
24其中,政府补助明细如下:补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关文化产业扶持奖励金--150,000.
00与收益相关27、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额滞纳金49,535.
6869,677.
0449,535.
68对外捐赠25,000.
00--25,000.
00车辆罚款150.
00--150.
00合计74,685.
6869,677.
0474,685.
6828、所得税费用(1)所得税费用明细88项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税1,583,625.
30740,555.
06递延所得税费用-263,673.
9816,974.
73合计1,319,951.
32757,529.
79(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:项目本期发生额上期发生额利润总额5,046,525.
342,475,279.
90按法定税率计算的所得税费用(利润总额25%)1,261,631.
33618,819.
98不可抵扣的成本、费用和损失32,789.
93138,709.
81未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响25,530.
06--所得税费用1,319,951.
32757,529.
7929、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助1,480,000.
00150,000.
00利息收入5,789.
721,804.
03其他2,002.
240.
05往来款--3,218,776.
65合计1,487,791.
963,370,580.
73(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额费用2,416,069.
863,772,170.
45保证金及押金143,490.
00--滞纳金49,532.
7069,677.
04其他2,213.
04--往来款--36,181.
89合计2,611,305.
603,878,029.
38(3)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额定增发行费433,962.
26--30、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额891、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润3,726,574.
021,717,750.
11加:资产减值准备1,054,695.
93-67,898.
93固定资产折旧408,238.
46194,723.
48无形资产摊销206,168.
29--长期待摊费用摊销----处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)----固定资产报废损失(收益以"-"号填列)----公允价值变动损失(收益以"-"号填列)----财务费用(收益以"-"号填列)39,923.
32--投资损失(收益以"-"号填列)----递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-263,673.
9816,974.
73递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)----存货的减少(增加以"-"号填列)128,718.
87-128,718.
87经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-16,733,209.
83-3,073,596.
69经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)5,325,008.
43324,380.
95其他----经营活动产生的现金流量净额-6,107,556.
49-1,016,385.
222、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本----一年内到期的可转换公司债券----融资租入固定资产----3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额7,397,031.
361,118,726.
40减:现金的期初余额1,118,726.
401,671,678.
62加:现金等价物的期末余额----减:现金等价物的期初余额----现金及现金等价物净增加额6,278,304.
96-552,952.
22(2)现金及现金等价物的构成项目期末数期初数一、现金7,397,031.
361,118,726.
40其中:库存现金13,114.
2535,993.
92可随时用于支付的银行存款7,383,690.
021,082,732.
48可随时用于支付的其他货币资金227.
09--90二、现金等价物----其中:三个月内到期的债券投资----三、期末现金及现金等价物余额7,397,031.
361,118,726.
40六、合并范围的变动公司于2017年6月新设子公司泉州诚品优选网络科技有限公司,注册资本人民币200.
00万元,实收资本人民币37.
50万元,统一社会信用代码:91350503MA2YC7T354,本公司持股67%.
子公司经营范围:网络技术开发、技术咨询、技术服务;教育咨询(不含各类教育培训等须经前置审批许可的项目);软件研发、制作;经济信息咨询、企业管理咨询(不含金融、证券、期货的投资咨询);企业营销策划;动漫设计;文化艺术交流活动组织;文艺创作;影视策划(不含电影制片等前置许可项目);展览展示服务;网站建设及推广;信息技术咨询;通过实体店和互联网销售:办公用品、服装、户外用品、工艺品、鞋帽、日用百货、箱包、皮具、卫浴洁具、化妆品、预包装食品、珠宝玉器(不含文物)、手表、玩具、滋补品、电子产品、计算机软硬件、音响设备、通讯设备;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(但涉及前置许可、国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)七、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式直接间接泉州诚品优选网络科技有限公司泉州泉州贸易67--新设八、金融工具及风险管理本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响.
基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平.
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变.
本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策.
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险.
(1)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人91的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的61.
24%(2016年:74.
30%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的86.
05%(2016年:100.
00%).
(2)流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金.
于2017年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币0万元(2016年12月31日:人民币0万元).
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):项目期末数一年以内一年至两年以内二年至三年以内三年至四年以内四年至五年以内五年以上合计短期借款80.
0080.
00应付账款440.
54440.
54其他应付款48.
1148.
11金融负债和或有负债合计568.
65568.
65期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):项目期初数一年以内一年至两年以内二年至三年以内三年至四年以内四年至五年以内五年以上合计应付账款227.
39227.
39其他应付款61.
3361.
33金融负债和或有负债合计288.
72288.
72上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同.
92(3)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺).
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2017年12月31日,本公司的资产负债率为26.
10%(2016年12月31日:35.
20%).
九、关联方及关联交易1、本公司最终控制方是:梁建锋和王春蓉夫妇.
名称与本公司关系直接拥有本公司股份比例%间接拥有本公司股份比例%[注]直接/间接拥有本公司表决权比例%出资方式梁建锋实际控制人30.
7271--30.
7271货币出资和净资产折股王春蓉实际控制人9.
5569--9.
5569货币出资和净资产折股2、本公司的子公司情况子公司情况详见附注七.
3、本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系泉州市永高体育用品有限公司股东、董事方宗阳持股99%的之企业永高人儿童用品有限公司股东、董事方宗阳配偶及其女儿投资之企业福建盼盼食品有限公司股东蔡金钗担任高管、其兄弟蔡金垵控制的企业福建盼盼饮料有限公司股东蔡金钗持股10%,其兄弟蔡金垵持股80%的企业方宗阳董事祁康胜董事93吴龙平董事林婉红职工代表监事兰钰职工代表监事陈莉莉监事会主席杨汉标财务总监邱亚敏董事会秘书4、关联交易情况(1)关联采购与销售情况出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额永高人儿童用品有限公司节目制作与广告3,773,584.
91594,339.
62福建盼盼食品有限公司节目制作与广告1,320,754.
719,339,622.
64福建盼盼饮料有限公司广告代理收入--1,037,735.
85(2)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕梁建锋、王春蓉800,000.
002017.
2.
282020.
2.
28否说明:本公司与中国建设银行股份有限公司泉州鲤城支行签订借款合同,借款金额为人民币80.
00万元,借款期限自2017年2月28日至2018年2月28日,由梁建锋、王春蓉提供保证担保.
(3)关键管理人员薪酬本公司本期关键管理人员8人,上期关键管理人员7人,支付薪酬情况见下表:项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬702,853.
00512,613.
005、关联方应收应付款项应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款永高人儿童用品有限公司2,530,000.
00158,000.
00630,000.
0031,500.
00应收账款福建盼盼食品有限公司200,000.
0010,000.
00----应收账款泉州市永高体育用品有限公司170,000.
0017,000.
00300,000.
0015,000.
00应收账款福建盼盼饮料有限公司56,648.
775,664.
881,100,000.
0055,000.
0094其他应收款祁康胜45,655.
002,282.
75----其他应收款方宗阳28,530.
001,426.
50----其他应收款梁建锋10,200.
00510.
00----其他应收款王春蓉16,700.
00835.
00----十、承诺及或有事项1、重要的承诺事项截至2017年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项.
2、或有事项截至2017年12月31日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十一、资产负债表日后事项截至2018年4月24日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项政府补助采用总额法计入当期损益的政府补助情况补助项目种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关发改局小微企业挂牌补助财政拨款--300,000.
00其他收益与收益相关发改局企业挂牌奖励款财政拨款--400,000.
00其他收益与收益相关服务业发展奖励金(挂牌补助)财政拨款--600,000.
00其他收益与收益相关文化产业十佳企业奖励金财政拨款--100,000.
00其他收益与收益相关文化产业扶持奖励金财政拨款150,000.
0080,000.
00其他收益与收益相关合计150,000.
001,480,000.
00说明:(1)发改局小微企业挂牌补助:根据泉金【2016】140号文件,泉州市金融工作局以及市财政局对在"新三板"挂牌交易的本市小型微型企业给以不超过30万元的补助,本公司于2017年3月收到泉州市丰泽区财政局下拨的30万元挂牌补助,并将其作为与收益相关的政府补助.
(2)发改局企业挂牌奖励款:根据泉政文【2014】55号文件,泉州市市政府对在全国股份转让系统成功挂牌的企业给与40万元资金补助,本公司于2017年6月收到泉州市丰泽区财政局下拨的40万元挂牌奖励,并将其作为与收益相关的政府补助.
95(3)服务业发展奖励金:根据泉丰委【2016】20号文件,对在新三板成功挂牌后并在泉州市丰泽区当年纳税总额达50万元以上的企业,区政府给予60万元补助,本公司于2017年8月收到丰泽区东海街道财政所下拨的60万元服务业发展政策奖励,并将其作为与收益相关的政府补助.
(4)文化产业十佳企业奖励金:根据泉文改办【2017】2号,对泉州市文化产业发展十佳企业给予专项补助,本公司于2017年10月收到泉州市丰泽区财政局下拨的10万元专项奖励,并将其作为与收益相关的政府补助.
(5)文化产业扶持奖励金:根据泉丰委【2014】4号文件,对被命名为区级文化产业示范企业的,给予一次性奖励8万元,本公司于2017年10月收到泉州市丰泽区财政局下拨的8万元文化产业扶持资金,并将其作为与收益相关的政府补助.
十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款20,094,725.
37100.
001,412,368.
717.
0318,682,356.
66其中:账龄组合20,094,725.
37100.
001,412,368.
717.
0318,682,356.
66单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计20,094,725.
37100.
001,412,368.
717.
0318,682,356.
66续:种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款7,027,285.
13100.
00433,364.
266.
176,593,920.
87其中:账龄组合7,027,285.
13100.
00433,364.
266.
176,593,920.
87单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计7,027,285.
13100.
00433,364.
266.
176,593,920.
8796说明:账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内16,350,076.
6081.
37817,503.
835.
0015,532,572.
771至2年2,642,648.
7713.
15264,264.
8810.
002,378,383.
892至3年1,102,000.
005.
48330,600.
0030.
00771,400.
00合计20,094,725.
37100.
001,412,368.
717.
0318,682,356.
66续:账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内5,387,285.
1376.
66269,364.
265.
005,117,920.
871至2年1,640,000.
0023.
34164,000.
0010.
001,476,000.
00合计7,027,285.
13100.
00433,364.
266.
176,593,920.
87(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额979,004.
45元.
(3)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额浙江万丰化工有限公司5,000,000.
0024.
88250,000.
00永高人儿童用品有限公司2,530,000.
0012.
59158,000.
00广州市盛媒体广告有限公司2,132,700.
0010.
61106,635.
00福建省梦娇兰日用化学品有限公司1,849,398.
929.
2092,469.
95广州市星捷广告有限公司1,569,000.
007.
8178,450.
00合计13,081,098.
9265.
09685,554.
952、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比净额97例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款1,882,671.
00100.
0094,383.
555.
011,788,287.
45其中:账龄组合1,882,671.
00100.
0094,383.
555.
011,788,287.
45单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计1,882,671.
00100.
0094,383.
555.
011,788,287.
45其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款7,880.
00100.
00394.
005.
007,486.
00其中:账龄组合7,880.
00100.
00394.
005.
007,486.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计7,880.
00100.
00394.
005.
007,486.
00说明:账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内1,877,671.
0099.
7393,883.
555.
001,783,787.
451至2年5,000.
000.
27500.
0010.
004,500.
00合计1,882,671.
00100.
0094,383.
555.
011,788,287.
45续:账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额981年以内7,880.
00100.
00394.
005.
007,486.
00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额93,989.
55元.
(3)其他应收款按款项性质披露项目期末余额期初余额子公司往来款1,684,076.
00--代缴个税101,085.
00--保证金55,000.
005,000.
00押金42,490.
00--其他20.
002,880.
00合计1,882,671.
007,880.
00(4)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额泉州诚品优选网络科技有限公司子公司往来款1,684,076.
001年以内89.
4584,203.
80泉州市体育场馆管理服务中心保证金50,000.
001年以内2.
662,500.
00祁康胜代缴个税45,655.
001年以内2.
432,282.
75北京师范大学泉州附属中学押金42,490.
001年以内2.
262,124.
50方宗阳代缴个税28,530.
001年以内1.
521,426.
50合计--1,850,751.
00--98.
3292,537.
553、长期股权投资项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资375,000.
00--375,000.
00------对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额99泉州诚品优选网络科技有限公司--375,000.
00--375,000.
00----4、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务39,073,067.
3130,790,086.
7730,122,640.
8122,629,312.
54十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目本期发生额计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)1,480,000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-72,683.
44非经常性损益总额1,407,316.
56减:非经常性损益的所得税影响数364,213.
07非经常性损益净额1,043,103.
49减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)-0.
77归属于公司普通股股东的非经常性损益1,043,104.
262、净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率%每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润35.
560.
8294--扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润25.
740.
6003--泉州欣欣文化传媒股份有限公司2018年4月24日100附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:泉州市丰泽区云鹿路北段东侧北京师范大学泉州附属中学校园生活区综合楼8层808室公司办公室