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测网速的网址 时间:2021-05-17 阅读:()
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0391半年度报告2017诺维北斗NEEQ:837281陕西诺维北斗信息科技股份有限公司SHAANXINAVIGATIONBEIDOUTECHNOLOGYCO.
,LTD.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0392公司半年度大事记注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
2017年2月,陕西省副省长姜锋莅临公司调研考察,对公司取得的成绩给予了高度肯定,对公司的未来发展做了重要指示.
2017年5月,公司与西安市妇联、航天基地管委会、航天基地国税局、航天基地地税局在周至县富仁镇新建村共同开展了"科技下乡共享阳光生活"为主题的科技扶贫活动.
2017年4月至6月,公司取得了"一种基于北斗精准定位的电网管理智能主机"、"一种电力智能终端"、"一种智能电子铅封"三项国家专利证书.
2017年5月,公司申请的"基于位置的汽车赛事实时监控与比赛裁判系统"、"一种基于电表防盗的智能有线铅封"等四项专利获得国家知识产权局下发的专利申请受理通知书.
2017年5月,公司获得"北斗裁判数据采集终端嵌入式软件V1.
0"、"北斗裁判评分系统软件V1.
0"、"北斗安全卫士嵌入式软件V1.
0"三项计算机软件著作权登记证书.
2017年3月,公司荣获西安航天基地管委会颁发的"开拓创新奖",对公司在技术创新方面做出的贡献予以表彰.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0393目录【声明与提示】4一、基本信息第一节公司概览…5第二节主要会计数据和关键指标…7第三节管理层讨论与分析…9二、非财务信息第四节重要事项…13第五节股本变动及股东情况…15第六节董事、监事、高管及核心员工情况…17三、财务信息第七节财务报表…19第八节财务报表附注…25陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0394声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否(1)董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证的理由(如有)无(2)列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由(如有)无(3)豁免披露事项及理由(如有)无【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1.
第一届董事会第十二次会议决议.
2.
第一届监事会第六次会议决议.
3.
载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表及附注.
4.
在指定信息平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0395第一节公司概览一、公司信息公司中文全称陕西诺维北斗信息科技股份有限公司英文名称及缩写SHAANXINAVIGATIONBEIDOUTECHNOLOGYCO.
,LTD.
证券简称诺维北斗证券代码837281法定代表人王蓓蓓注册地址西安市航天经济技术开发区神舟四路239号2幢5层东办公地址西安市航天经济技术开发区神舟四路239号2幢5层东主办券商国海证券会计师事务所无二、联系人董事会秘书或信息披露负责人杨志军电话029-85641930/81596040传真029-81596041电子邮箱mail@nwbd.
net公司网址http://www.
nwbd.
net/联系地址及邮政编码西安市航天经济技术开发区神舟四路239号2幢5层东,710100三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016年5月11日分层情况基础层行业(证监会规定的行业大类)C39计算机、通信和其他电子设备制造业主要产品与服务项目公司的主要产品及服务为北斗卫星导航定位产品以及相关技术开发与服务.
北斗卫星导航定位产品按照功能可分为北斗卫星导航高性能集成电路、北斗卫星导航终端、北斗卫星导航定位应用系统;技术开发与服务主要为系统集成及服务.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)10,000,000控股股东王蓓蓓实际控制人王蓓蓓是否拥有高新技术企业资格是公司拥有的专利数量12公司拥有的"发明专利"数量1四、自愿披露陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0396公司在2017年6月30日前获得了"一种基于北斗精准定位的电网管理智能主机"、"一种电力智能终端"、"一种智能电子铅封"三项国家专利证书,现共具有十二项国家专利证书.
申请的"基于位置的汽车赛事实时监控与比赛裁判系统"、"一种基于电表防盗的智能有线铅封"等四项专利获得国家知识产权局下发的专利申请受理通知书,已进入实质审查阶段.
2017年5月,公司获得"北斗裁判数据采集终端嵌入式软件V1.
0"、"北斗裁判评分系统软件V1.
0"、"北斗安全卫士嵌入式软件V1.
0"三项计算机软件著作权登记证书,现共具有十九项计算机软件著作权登记证书.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0397第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入2,676,862.
016,036,509.
66-55.
66%毛利率53.
50%41.
88%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,569,992.
21-500,445.
80-213.
72%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,075,708.
13-1,030,775.
80-101.
37%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-9.
50%-3.
53-加权平均净资产收益率归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-12.
56%-7.
28-基本每股收益-0.
15-0.
05-200.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计18,312,589.
2319,144,077.
41-4.
34%负债总计2,191,511.
482,203,007.
45-0.
52%归属于挂牌公司股东的净资产16,121,077.
7516,941,069.
96-4.
84%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
541.
69-8.
88%资产负债率11.
97%11.
51%-流动比率7.
768.
24-利息保障倍数-50.
95125.
94-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-3,846,630.
49-2,922,002.
25-应收账款周转率0.
481.
27-存货周转率0.
471.
04-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-4.
34%11.
37%-营业收入增长率-55.
66%138.
21%-净利润增长率-213.
72%35.
81%-陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0398五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后六、自愿披露不适用陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0399第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司立足于卫星导航定位产业,通过卫星导航定位产业上游供应商取得卫星导航定位产品和服务所需的原材料,凭借自身具有的核心技术、专业资质、国家专利等资源,根据不同客户的应用需求,利用自主研发的软件和硬件为载体进行北斗卫星导航高性能集成电路、北斗卫星导航终端及北斗卫星导航定位应用系统的开发和系统集成.
为保险、电力、体育、环保等行业客户和大众消费客户提供定位、导航、通信、授时为一体的产品、综合性解决方案及服务.
公司主要收入来自于卫星导航定位产品的销售收入和技术开发与服务的收入.
公司现已形成了"高速数字信号处理硬件设计技术、信息与信号处理设计技术、高精度授时技术、卫星导航接收技术、便携定位技术、RDSS用户授权信息检核技术、交互平台应用技术和北斗位置服务应用技术"七大核心技术群,以此为依托,形成了多个"北斗+"的应用方向.
如:"北斗+保险"、"北斗+体育"、"北斗+电力"、"北斗+环保"等.
目前,公司产品线较全面,基本涵盖了北斗RDSS和北斗RNSS的民用应用领域.
通过高质量的产品和系统应用平台服务于市场,迅速提高公司的核心竞争力和市场占用率,为客户创造更大的价值.
公司的商业模式较上年度未发生变化.
二、经营情况截至2017年6月30日,公司总资产18,312,589.
23元,与上年期末相比减少了4.
34%;净资产为16,121,077.
75元,与上年期末相比减少了4.
84%.
净资产减少主要是利润总额的亏损.
截至2017年6月30日,公司营业收入2,676,862.
01元,与上年同期相比减少了55.
66%;净利润为-1,569,992.
21元,与上年同期相比减少了213.
72%.
(一)行业发展2016年6月16日,国务院新闻办公室发表了《中国北斗卫星导航系统》白皮书,是中国政府发布的第100部白皮书.
北斗卫星导航系统(以下简称北斗系统)是中国着眼于国家安全和经济社会发展需要,自主建设、独立运行的卫星导航系统,是为全球用户提供全天候、全天时、高精度的定位、导航和授时服务的国家重要空间基础设施.
中国高度重视北斗系统建设,将北斗系统列为国家科技重大专项,支撑国家创新发展战略.
政府高度重视,行业发展前景广阔,为企业发展创造了良好的机遇.
(二)市场竞争国家积极培育北斗系统的应用开发,打造由基础产品、应用终端、应用系统和运营服务构成的北斗产业链,持续加强北斗产业保障、推进和创新体系,不断改善产业环境,扩大应用规模,实现融合发展,提升卫星导航产业的经济和社会效益.
因此,近年来卫星导航定位市场需求呈持续上升的趋势,但竞争也日益激烈.
公司以客户为核心,深度挖掘客户对产品的需求,在产品技术领先性、质量稳定性、服务高效性方面努力提升,获得客户充分认可,继续保持了公司在行业定制领域和大众消费领域的市场优势.
(三)技术研发随着北斗系统的发展和日益完善,公司的技术研发工作也取得多项成果,北斗车载安全卫士系统、北斗机载系统各项技术已成熟,低成本多模多星座高动态导航接收机技术、高灵敏度GNSS/INS组合导航技术、北斗三号射频技术和基带处理技术取得了突破性的进展.
截至2017年6月30日,公司获得了"一种基于北斗精准定位的电网管理智能主机"、"一种电力智能终端"、"一种智能电子铅封"三项国家专利证书,现共具有十二项国家专利证书.
申请的"基于位置的汽车赛事实时监控与比赛裁判系统"、"一种基于电表防盗的智能有线铅封"等四项专利获得国家知识产权局下发的专利申请受理通知书,已进入实质审查阶段.
公司还获得"北斗裁判数据采集终端嵌入式软件V1.
0"、"北斗裁判评分系统软件V1.
0"、陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03910"北斗安全卫士嵌入式软件V1.
0"三项计算机软件著作权登记证书,现共具有十九项计算机软件著作权登记证书.
这些技术成果为公司的可持续发展奠定了坚实的基础.
(四)管理体系建设公司在新三板挂牌后,运作规范高效,核心管理团队人员稳定,团结进取.
同时,为适应公司管理发展的需要,对各项工作进行了进一步的梳理总结,优化了相关的业务流程,充实配备了相应的人员,并在部门沟通协作和工作执行力这两方面进行了强化,这些措施的实施为公司的经营发展起到了良好的推动作用.
(五)企业文化建设由于公司的快速发展,员工呈现多样化的趋势,公司以开放、包容、人性化的管理理念,采用多种方式促进员工间的融合,使员工深刻理解"以客户为中心,坚持诚信与正直,信任和尊重奋斗者,依靠团队达到目标"的公司核心价值观.
以此充分调动员工的积极性和潜能,使员工和企业共同进步、共同成长.
(六)报告期内的财务状况、经营成果1、收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入2,676,862.
011,244,787.
926,036,509.
663,508,325.
39其他业务收入----合计2,676,862.
011,244,787.
926,036,509.
663,508,325.
39收入构成变动的原因:主营业务收入较去年同期减少3,359,647.
65元,较去年同期下降55.
66%,主要原因为:一、公司重要客户内部流程调整导致签订的合同尚未执行完毕,未能在报告期内确认收入;二、因为卫星导航定位产业的行业特性,合同签订呈现一定的周期性,公司的重大合同将会集中在下半年签订.
2、资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末金额变动比例占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金5,056,071.
85-38.
28%27.
61%8,192,275.
9542.
79%应收账款5,788,545.
807.
21%31.
61%5,399,352.
3528.
20%存货2,622,338.
57-3.
32%14.
32%2,712,530.
1814.
17%其他应收款85,707.
93-34.
36%0.
47%130,579.
370.
68%固定资产681,068.
02-11.
87%3.
72%772,820.
014.
04%应付账款175,670.
03-62.
43%0.
96%467,519.
862.
44%应交税费584,078.
4147.
96%3.
19%394,746.
432.
06%资产总计18,312,589.
23-4.
34%-19,144,077.
41-资产负债项目重大变动原因:报告期内:(1)货币资金占总资产的比重为27.
61%,较去年年末减少了3,136,204.
10元,变动幅度为38.
28%,主要原因系公司订单主要集中于下半年,前期的采购产品及建设成本较多.
(2)应收账款占总资产的比重为31.
61%,较去年年末增加了389,193.
45元,增幅为7.
21%,陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03911主要原因系上半年与客户签订的合同已执行完毕款项未收.
(3)其他应收账款占总资产的比重为0.
47%,较去年年末减少了44,871.
44元,降幅为34.
36%,主要原因系随着以前业务的结束,相应的保证金的收回.
三、风险与价值(一)市场竞争加剧的风险随着我国卫星导航定位市场的政策利好,整个行业高速发展,下游各类行业用户和大众消费用户的需求不断增长,与此同时,越来越多的企业涌入卫星导航定位市场,导致本行业参与企业众多,市场集中度很低,且产业群体中绝大多数是小微企业,市场竞争激烈.
中大型规模的企业在市场竞争中为了获得更多的市场份额,凭借其资源优势、资金优势和技术优势不断展开兼并重组.
小微企业为了稳定自身在市场竞争中的地位则不断进行技术创新和提升服务品质.
从整体趋势而言,卫星导航定位行业未来的竞争程度将不断加剧,市场会不断地并购重组、优胜劣汰.
如果未来公司不能适应行业的激烈竞争环境,将面临因市场竞争而导致的经营风险.
针对上述风险,公司将根据行业发展状况和技术发展趋势适时调整自身的研发策略和布局,充分发挥自己的竞争优势.
公司坚持质量第一的严谨作风,以及客户需求至上的服务理念打造公司品牌可信度.
此外,公司坚持用户体验为中心的原则,不断技术创新,研发适应市场需求的新产品,增强抵抗风险的能力.
(二)行业技术更新较快风险卫星导航定位行业近年来高速发展,对于提供卫星导航定位产品和服务的公司而言,客户对定位和测速的精度、设备完好性处理时间、接收灵敏度、数据处理能力、设备的可靠性以及实用性、人机界面等性能指标要求不断提高.
同时,计算机、物联网、移动互联网和大数据的的发展带动了新兴市场的迅速成长,跨界的融合和共赢成为趋势,可以提供更高的产业价值.
这就要求公司在纵向做精做深原有行业应用的同时横向拓展新兴市场的应用,公司需要紧密跟随市场趋势并精确掌握客户需求进行技术创新.
公司自涉足卫星导航定位行业以来,始终致力于北斗卫星导航高性能集成电路、北斗卫星导航终端、北斗卫星导航定位应用系统相关技术的研发,虽然公司目前的核心技术已能够满足当前客户需求但仍无法排除公司技术革新步伐跟不上行业发展趋势的可能性.
如果公司技术更新速度放缓、技术更新方向无法贴合市场需求等原因而导致整体技术水平下降,公司将面临在技术革新中处于劣势的风险.
针对上述风险,公司自涉足卫星导航定位行业领域以来,紧跟行业趋势致力于行业应用和大众消费应用的技术研发,保证了公司的技术竞争优势.
此外,公司制定了较为严密的研发管理制度,在技术研发前期进行充分论证,结合市场动态把握发展方向.
公司着力推动研发架构的优化,根据研发方向不同设立了两个研发部门,强化公司研发实力.
公司在人员、项目和成本的管理上也不断提升,以迎接技术革新挑战.
(三)核心技术泄露及核心技术人员流失风险公司属于轻资产技术型企业,业务开展所使用的核心技术在很大程度上决定了公司的盈利能力和盈利水平.
此外,北斗导航行业运营对于核心技术人员的经验要求也相对较高.
虽然公司建立健全了核心技术保护的相关措施,重视知识产权保护,与核心技术人员均签订了保密协议,且自成立以来,公司未发生核心技术泄密或人员流失,但在信息传播高速发展的今天,公司核心技术仍然面临泄露风险,一旦公司的核心技术被行业内其它企业掌握,或公司核心技术人员流失,将会导致公司主营业务在市场竞争中处于不利局面,对公司业绩造成影响.
针对上述风险,公司2017年启动了"第一期股权激励计划"的相关工作,激励对象包括了公司全部核心技术人员,使核心技术人员的发展与公司的发展紧密结合在一起.
公司还进一步完善了研发管理制度和研发人员保密办法,强化核心技术保密措施,在薪酬方面向研发人员予以适当倾斜.
公司按照技术创新奖励办法,对研发人员研发的项目按类型确定档次分类,再根据项目所属档次给予一定额度奖励.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03912以上措施充分保证了公司核心技术的保密性及核心技术人员稳定性.
(四)客户集中度较高风险2017上半年度,公司前五大客户营业收入占总营业收入的比例为95.
79%,客户较为集中.
由于公司目前规模尚小,大型项目合同的签订会提高报告期客户的集中度,客户集中度较高同时加剧了收入波动的风险.
针对上述风险,公司对营销方式进行了立体化改造,对产品线进行了升级完善,这些措施不但有助于提高收入的稳定性,且有利于降低客户集中度.
同时公司正在扩充公司销售团队,积极开拓市场,不断提升市场占有率.
(五)应收账款无法回收的风险截至2017年6月30日,公司应收账款账面价值为5,788,545.
80元,占当期总资产的31.
61%.
虽然公司期末应收账款的账龄较短,主要集中在1年以内,不能收回的风险较小,但由于宏观经济的波动可能加大应收账款的回收难度,一旦发生大额坏账,将对公司的经营业绩产生不利影响.
针对上述风险,公司加强应收账款管理,公司将应收账款回收情况与业务人员的绩效相挂钩,同时公司财务人员要定期向管理层报送《客户欠款明细表》,公司专门建立了客户信用管理制度对延迟付清款物的客户,视情节轻重给予信用等级的降级处理;对恶意拖欠款物的客户授信额度为0,要求采用即时清结的方式或列入黑名单,拒绝业务往来.
四、对非标准审计意见审计报告的说明不适用陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03913第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否是否存在股票发行事项否是否存在重大诉讼、仲裁事项否是否存在对外担保事项否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否是否存在日常性关联交易事项否是否存在偶发性关联交易事项否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项否是否存在股权激励事项是第四节二(一)是否存在已披露的承诺事项是第四节二(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否是否存在被调查处罚的事项否是否存在公开发行债券的事项否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)股权激励计划在报告期的具体实施情况1、股权激励计划的模式本次股权激励计划拟发行股票合计不超过500,000股,本次股权激励计划股票发行投资者最终认购数量为500,000股.
公司综合考虑了所处行业、公司成长性等多种因素,并与激励对象经过充分沟通协商后最终确定认购价格为1.
50元/股.
2、股权激励的对象公司本次共向10名投资者发行股票,发行对象符合《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则(试行)》相关规定.
其中包括王蓓蓓、刘晓雅2名在册股东,段喆、张幸、贺保平、宋晓莉、杨志军、杨盼盼、薛刚、王景峰8名符合投资者适当性管理规定的新增投资者.
上述参与认购的自然人之间不存在关联关系.
3、股权激励计划的调整(1)公司于2017年1月17日召开了第一届董事会第五次会议,审议通过了《陕西诺维北斗信息科技股份有限公司第一期股权激励计划(草案)》,相关公告2017年1月19日在全国股转系统网站进行了披露.
(2)因公司内部调整,对股权激励计划进行了修订,于2017年2月13日召开了第一届董事会第七次会议,审议通过了《陕西诺维北斗信息科技股份有限公司第一期股权激励计划(草案修订稿)》,相关公告2017年2月13日在全国股转系统网站进行了披露.
(3)公司于2017年2月13日召开了第一届监事会第四次会议,审议通过了《陕西诺维北斗信息科技股份有限公司第一期股权激励计划(草案修订稿)》,相关公告2017年2月13日在全国股转系统网站进行了披露.
(4)公司于2017年3月1日召开了2017年第一次临时股东大会,审议通过了《陕西诺维北斗信息科陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03914技股份有限公司第一期股权激励计划(草案修订稿)》,相关公告2017年3月3日在全国股转系统网站进行了披露.
4、股权激励计划的实施情况截至报告期末,股权激励计划尚未实施完毕.
(二)承诺事项的履行情况1、控股股东、实际控制人王蓓蓓出具《避免同业竞争承诺函》:承诺本人及与本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上与公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展与公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权;或在该经营实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
该承诺的履行情况:承诺继续有效履行.
2、公司股东、董事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》,表示目前未从事与公司存在同业竞争的行为;并承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权,或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员;并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失.
该承诺的履行情况:承诺继续有效履行.
3、公司全体股东及管理层签署了《规范关联交易承诺函》,承诺与公司不进行资金占用行为,尽力减少或避免关联交易的发生;对于无法避免的关联交易,公司将严格按照《公司章程》及《关联交易决策制度》的规定履行相关决策批准程序,保证交易价格的公允性.
该承诺的履行情况:承诺继续有效履行.
4、公司董事、监事、高级管理人员均签署了《声明与承诺》,承诺将会依法履行董监高的职责.
该承诺的履行情况:承诺继续有效履行.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03915第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数2,666,66626.
67%02,666,66626.
67%其中:控股股东、实际控制人1,275,00012.
75%01,275,00012.
75%董事、监事、高管2,000,00020.
00%02,000,00020.
00%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数7,333,33473.
33%07,333,33473.
33%其中:控股股东、实际控制人3,825,00038.
25%03,825,00038.
25%董事、监事、高管6,000,00060.
00%06,000,00060.
00%核心员工00.
00%000.
00%总股本10,000,000100.
00%010,000,000100.
00%普通股股东人数4注:截至报告期末,公司第一期股权激励计划尚未实施完毕,相关股票发行未结束,故上表不包括该次股票发行结果.
本次股权激励计划发行股票500,000股,认购价格为1.
50元/股,共向10名符合投资者适当性管理规定的投资者发行股票.
二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王蓓蓓5,100,00005,100,00051.
00%3,825,0001,275,0002刘晓雅2,900,00002,900,00029.
00%2,175,000725,0003陕西西科天使企业管理合伙企业(有限合伙)1,333,33301,333,33313.
33%888,889444,4444西安海创之星创业投资有限合伙企业666,6670666,6676.
67%444,445222,222合计10,000,000—10,000,000100.
00%7,333,3342,666,666前十名股东间相互关系说明:前十名股东间不存在关联关系.
三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03916王蓓蓓,女,1981年7月出生,中国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
2003年7月毕业于西北大学计算机科学与技术专业;2007年毕业于西北工业大学工商管理专业;2003年7月至2003年11月,任西安山脉科技发展有限公司软件设计师;2003年12月至2008年2月,任航天恒星科技股份有限公司北斗嵌入式软件主设计师和信号处理设计师;2008年3月至2015年10月,历任诺维有限执行董事、董事长、总经理.
2015年10月至今任诺维北斗董事长、总经理.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未有变动.
(二)实际控制人情况公司实际控制人与控股股东一致,情况同前.
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03917第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬王蓓蓓董事长、总经理女36硕士2015年10月—2018年10月是刘晓雅董事、副总经理、市场总监女38本科2015年10月—2018年10月是段喆董事男34硕士2015年10月—2018年10月否王彦添董事男36硕士2015年10月—2018年10月否张幸董事男36本科2015年10月—2018年10月是贺保平监事会主席男31本科2015年10月—2018年10月是宋晓莉监事女30本科2015年10月—2018年10月是刘运坤职工代表监事男30大专2015年10月—2018年10月是郭平副总经理男37本科2015年10月—2018年10月是杨志军董事会秘书男45硕士2016年8月—2018年10月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量王蓓蓓董事长、总经理5,100,00005,100,00051.
00%0刘晓雅董事、副总经理、市场总监2,900,00002,900,00029.
00%0合计—8,000,00008,000,00080.
00%0三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动是姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因王东财务总监离任无个人原因辞职王蓓蓓董事长、总经理暂时代理董事长、总经理、财务总监财务总监离任陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03918四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工03核心技术人员88截止报告期末的员工人数5048核心员工变动情况:公司因开展股权激励工作,确定了三名核心员工,认定过程为:公司于2017年1月17日召开了第一届董事会第五次会议,审议通过了《关于确定陕西诺维北斗信息科技股份有限公司核心员工的议案》,董事会提名杨盼盼、薛刚、王景峰3人为公司核心员工,会议决议于2017年1月19日在全国股转系统网站进行了披露.
同时,向全体员工进行了为期10日的公示,公示期满无异议后,召开了公司"2017年第一次职工代表大会"对董事会提名的核心员工公示结果进行审议,出席会议的28名职工代表一致同意杨盼盼、薛刚、王景峰3人为公司核心员工.
公司员工总数为50人,同意此次提名的职工人数占公司职工总人数的56.
00%,表决结果合法有效.
公司于2017年2月13日召开了第一届监事会第四次会议,审议通过了《关于确定陕西诺维北斗信息科技股份有限公司核心员工的议案》,并发表了审核意见,会议决议于2017年2月13日在全国股转系统网站进行了披露.
公司于2017年3月1日召开了2017年第一次临时股东大会,审议通过了《关于确定陕西诺维北斗信息科技股份有限公司核心员工的议案》,会议决议于2017年3月3日在全国股转系统网站进行了披露.
核心员工基本情况如下:1、杨盼盼女士,1990年1月出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历,现任公司研发一部经理.
2、薛刚先生,1987年8月出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历,现任公司研发一部经理.
3、王景峰先生,1982年8月出生,中国籍,无境外永久居留权,大专学历,现任公司生产工程师.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03919第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见无审计报告编号无审计机构名称无审计机构地址无审计报告日期无注册会计师姓名无会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限-审计报告正文:无二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、15,056,071.
858,192,275.
95结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据330,000.
00应收账款五、25,788,545.
805,399,352.
35预付款项五、31,553,000.
0031,325.
00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、485,707.
93130,579.
37买入返售金融资产存货五、52,622,338.
572,712,530.
18划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03920其他流动资产479,088.
0298,669.
74流动资产合计15,914,752.
1716,564,732.
59非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、6681,068.
02772,820.
01在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、71,622,112.
581,655,757.
23开发支出五、8商誉长期待摊费用五、981,250.
11137,361.
23递延所得税资产五、1013,406.
3513,406.
35其他非流动资产非流动资产合计2,397,837.
062,579,344.
82资产总计18,312,589.
2319,144,077.
41流动负债:短期借款五、111,100,000.
001,100,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、12175,670.
03467,519.
86预收款项五、13卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、1432,480.
32应交税费五、15584,078.
41394,746.
43应付利息应付股利其他应付款五、16192,074.
2416,188.
68应付分保账款陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03921保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,051,822.
682,010,935.
29非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款五、17139,688.
80192,072.
16长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计139,688.
80192,072.
16负债合计2,191,511.
482,203,007.
45所有者权益(或股东权益):股本五、1810,500,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、192,839,442.
692,589,442.
69减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、20396,665.
91396,665.
91一般风险准备未分配利润五、212,384,969.
153,954,961.
36归属于母公司所有者权益合计16,121,077.
7516,941,069.
96少数股东权益所有者权益合计16,121,077.
7516,941,069.
96负债和所有者权益总计18,312,589.
2319,144,077.
41法定代表人:王蓓蓓主管会计工作负责人:张静会计机构负责人:张静陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03922(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入2,676,862.
016,036,509.
66其中:营业收入五、222,676,862.
016,036,509.
66利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本4,884,616.
687,083,476.
80其中:营业成本五、221,244,787.
923,508,325.
39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、2347,951.
9544,532.
93销售费用五、24591,096.
87382,620.
54管理费用五、252,964,641.
053,142,103.
26财务费用五、2636,138.
893,947.
72资产减值损失五、275,628.
551,946.
96加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)48,431.
1115,899.
29其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,164,952.
11-1,031,067.
85加:营业外收入五、28594,959.
90530,330.
00其中:非流动资产处置利得减:营业外支出其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,569,992.
21-500,737.
85减:所得税费用-292.
05五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,569,992.
21-500,445.
80其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润-1,569,992.
21-500,445.
80少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-039232.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-1,569,992.
21-500,445.
80归属于母公司所有者的综合收益总额-1,569,992.
21-500,445.
80归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
15-0.
05(二)稀释每股收益法定代表人:王蓓蓓主管会计工作负责人:张静会计机构负责人:张静(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,300,300.
004,723,454.
25客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还6,959.
90收到其他与经营活动有关的现金五、292,259,614.
441,605,747.
92经营活动现金流入小计4,566,874.
346,329,202.
17购买商品、接受劳务支付的现金2,817,083.
523,320,144.
78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03924支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,246,390.
512,073,936.
18支付的各项税费330,525.
57297,377.
01支付其他与经营活动有关的现金五、293,019,505.
233,559,746.
45经营活动现金流出小计8,413,504.
839,251,204.
42经营活动产生的现金流量净额-3,846,630.
49-2,922,002.
25二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金48,431.
1115,899.
29处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、2910,090,000.
009,797,953.
87投资活动现金流入小计10,138,431.
119,813,853.
16购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56,510.
64184,752.
88投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、2910,090,000.
0012,200,000.
00投资活动现金流出小计10,146,510.
6412,384,752.
88投资活动产生的现金流量净额-8,079.
53-2,570,899.
72三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金五、29750,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计750,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、2931,494.
08筹资活动现金流出小计31,494.
08筹资活动产生的现金流量净额718,505.
92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-3,136,204.
10-5,492,901.
97加:期初现金及现金等价物余额8,192,275.
957,147,323.
01六、期末现金及现金等价物余额5,056,071.
851,654,421.
04法定代表人:王蓓蓓主管会计工作负责人:张静会计机构负责人:张静陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03925第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否二、报表项目注释一、公司的基本情况陕西诺维北斗信息科技股份有限公司(以下简称"本公司")前身系陕西路威商贸有限公司,2007年2月26日由车珍玲、司红星共同出资组建,2007年3月9日,由陕西省工商行政管理局颁发610000100115283号企业法人营业执照.
2008年6月11日,召开股东会,原股东车珍玲将其所持有公司55%的股权110万元转让给新股东王蓓蓓;原股东司红星将其所持有公司45%的股权90万元转让给新股东刘晓雅.
2012年12月25日,本公司公司召开股东会,会议决议增加注册资本、实收资本至800万元.
此次增资中,原股东王蓓蓓增资至550万元,持股比例为68.
75%,原股东刘晓雅增资至250万元,持股比例为31.
25%,股东共认缴600万元人民币.
2013年1月5日,本公司召开股东会,会议决议增加注册资本、实收资本至1,000万元,此次增资中,新股东西安航天基地国际孵化器有限公司(以下简称"航天孵化器")认缴200万元人民币,持股比例为20%.
2013年5月15日,本公司股东王蓓蓓与新股东李红签订股权转让协议,王蓓蓓将持有本公司2%的股权转让给李红.
2013年12月12日,本公司股东李红与本公司股东王蓓蓓签订股权转让协议,李红将持有本公司2%的股权转让给王蓓蓓.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-039262014年12月31日,航天孵化器与本公司股东刘晓雅签订产权转让合同,航天孵化器将持有本公司20%的股权转让给刘晓雅.
2015年7月8日,本公司与新股东陕西西科天使企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"西科天使")、西安海创之星创业投资有限合伙企业(以下简称"海创之星")签订股权转让协议,王蓓蓓将持有本公司4%的股权转让给西科天使,刘晓雅将持有本公司9.
3333%的股权转让给西科天使,6.
6667%的股权转让给海创之星,注册资本为1,000万元.
2015年10月10日,公司召开第2次临时股东会,会议通过公司整体变更设立为股份有限公司,以信永中和XYZH/2015XAA40106号报告经审计后的净资产人民币12,589,442.
69元作为实际缴纳出资.
其中人民币10,000,000.
00元折合为股本,股份总额为10,000,000.
00股,每股面值1元,缴纳注册资本人民币10,000,000.
00元整,余额2,589,442.
69元作为"资本公积".
2017年2月13日公司召开第一届董事会第七次会议和2017年3月1日公司召开了第1次临时股东大会,审议通过了《陕西诺维北斗信息科技股份有限公司第一期股权激励计划(草案修订稿)》,以信永中和XYZH/2017XAA40275号报告经审计后的认缴人民币750,000.
00元.
其中新增注册资本500,000.
00元,余额250,000.
00元作为"资本公积".
2015年11月27日,公司取得陕西省工商行政管理局合法的统一社会信用代码91610000797928729K号营业执照.
公司注册地址:西安市航天经济技术开发区神舟四路239号2幢5层东;法定代表人:王蓓蓓;经济性质:股份有限公司;经营范围:无线电测控设备、通信设备、导航设备、电子产品及电子元器件的研发、生产、销售及技术服务(卫星地面接收设施、无线电发射设备等专控除外);计算机软硬件、办公自动化设备及嵌入式设备的生产、销售、咨询、技术开发、技术服务;计算机系统集成及信息咨询服务;建筑智能综合布线设计与施工;计算机网络工程的维修及软件开发;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定或禁止公司经营的除外).
(依法须批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)经过历次股权变更后,截止2017年6月30日,公司股本:1,050.
00万元.
本公司股东大会为公司的最高权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决定权.
股东大会下设董事会,5名董事,设立监事会,3名监事,公司设总经理一名,公司职能部门包括行政市场营销部、行政人事部、财务部、研发一部、研发二部、客服部、质量部、生产部和总经办.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03927二、财务报表的编制基础(1)编制基础本财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"三、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制.
(2)持续经营本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
三、重要会计政策及会计估计1.
遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日.
3.
记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
4.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量.
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和).
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-039285.
合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销.
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.
编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益.
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表.
在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03929收益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益.
6.
合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司的合营安排包括共同经营和合营企业.
对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用.
与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
7.
现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.
8.
外币业务和外币财务报表折算(1)外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额.
(2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03930益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在所有者权益项目下单独列示.
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
9.
金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产1)金融资产分类、确认依据和计量方法本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
本公司将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益.
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.
应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.
可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03931未被划分为其他类的金融资产.
这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益.
对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量.
2)金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益.
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
应根据公司的实际情况,明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准,其中,对于权益工具投资,还应明确披露判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性"下跌的具体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据.
(2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03932本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露).
按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债,(根据实际情况进行披露具体金融负债内容).
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分.
公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
10.
应收款项坏账准备本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过3年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大.
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益.
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备.
本公司计提坏账准备时,首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要单独计提,需要单独计提的则按下述(1)中所述方法计提;其次,对除单项金额重大并单项计提坏账陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03933准备以外的其他应收款项,考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征,如能够反映则按下述(2)中所述组合及方法计提或不计提坏账准备,如不能够反映则按下述(3)中所述理由及方法计提坏账准备.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准为关联方的应收账款以及单项金额超过100万元的非关联方应收账款视为重大应收账款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提坏账准备.
(2)按组合计提坏账准备的应收款项1)对于单项金额不重大的应收账款,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现实情况确定应计提的坏账准备.
2)确定组合的依据如下:确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合关联方组合以关联方划分组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、其他方法)账龄组合按账龄分析法计提坏账准备关联方组合不计提坏账准备单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内0.
50.
51-2年552-3年10103-4年30304-5年50505年以上100100陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0393411.
存货本公司存货主要包括低值易耗品、原材料、库存商品、在产品等.
存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本.
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销.
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备.
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备.
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定.
12.
长期股权投资本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资.
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响.
持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响.
对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司.
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本.
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03935通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法.
例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益.
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法.
本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算.
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益.
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值.
其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03936投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益.
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
13.
固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过2,000元的有形资产.
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值.
与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧.
计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用.
本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)1电子设备3-5519.
00-31.
672运输设备4523.
753办公及其他设备3-5519.
00-31.
67本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03937金额计入当期损益.
14.
借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
15.
长期资产减值本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试.
对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试.
难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试.
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
出现减值的迹象如下:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03938(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
16.
长期待摊费用本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用,该等费用在受益期内平均摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
17.
职工薪酬本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利.
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费及生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费及企业年金缴费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划.
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
如果公司存在设定受益计划,应说明具体会计处理方法.
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,计入当期损益.
18.
收入确认原则本公司的营业收入主要包括商品销售收入、技术开发收入和技术服务收入,收入确认原则如下:(1)销售商品收入的确认:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现.
产品销售收入的确认的具体原则:产品交付经客户验收后确认收入.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03939(2)技术开发与服务收入的确认的一般性原则:以劳务已提供,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收入的实现.
技术开发与服务收入的确认的具体原则:成果交付并经客户验收后确认收入;或根据服务合同,在提供服务的期限内分期确认收入.
19.
政府补助政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
20.
递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
21.
租赁本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
本公司作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用.
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁.
本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0394022.
所得税的会计核算所得税的会计核算采用资产负债表债务法.
所得税费用包括当年所得税和递延所得税.
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额.
23.
重要会计政策和会计估计变更本公司报告年度无会计政策变更、会计估计变更、前期差错更正事项.
四、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳增值税额6%、17%城市维护建设税应交流转税额7%教育费附加应交流转税额5%企业所得税应纳所得额15%2.
税收优惠及批文根据财税[2011]100号财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知文件规定,本公司享受软件及集成电路产品增值税退税政策,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行先征后退政策.
根据《财政局、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)、《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2009]65号)规定:我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税.
本公司于2010年8月被认定为软件企业,2011年、2012年享受免征企业所得税,2013年、2014年、2015年减半征收企业所得税.
本公司于2015年11月19日通过高新技术企业认证,取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201561000430,证书有效期为三年.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03941五、财务报表主要项目注释1.
货币资金项目2017年6月30日2016年12月31日现金8,136.
462,160.
92银行存款5,039,605.
398,181,785.
03其他货币资金8,330.
008,330.
00合计5,056,071.
858,192,275.
95注:期末受限资金8,330.
00元,为开具给国家海洋局北海环境监测中心保函押金.
2.
应收账款(1)应收账款分类类别2017年6月30日余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,883,550.
00100.
0095,004.
20100.
005,788,545.
80单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00合计5,883,550.
00100.
0095,004.
200.
005,788,545.
80(续表)类别2016年12月31日余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,488,728.
00100.
0089,375.
65100.
005,399,352.
35单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00合计5,488,728.
00100.
0089,375.
650.
005,399,352.
35组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03942项目2017年6月30日2016年12月31日金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内4,452,740.
0075.
68%22,263.
704,123,570.
0075.
1320,617.
851-2年1,406,810.
0023.
91%70,340.
501,355,160.
0024.
6967,758.
002-3年24,000.
000.
41%2,400.
009,998.
000.
18999.
803-4年0.
000.
000.
000.
000.
000.
004-5年0.
000.
000.
000.
000.
000.
00合计5,883,550.
00100%95,004.
205,488,728.
00100.
0089,375.
65(2)2017年6月30日按欠款方归集的应收账款前五名单位或个人情况:单位名称余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额西安空间无线电技术研究所1,960,000.
001年以内33.
319,800.
00南京施密特光学仪器有限公司1,422,000.
001年以内24.
177,110.
00国网四川省电力公司信息通信公司853,200.
001-2年14.
5042,660.
00成都新橙北斗智联有限公司392,000.
001年以内6.
661,960.
00咸阳勃力模具制造有限公司348,000.
001年以内5.
911,740.
00合计4,975,200.
00—84.
5663,270.
003.
预付账款(1)预付款项账龄项目2017年6月30日2016年12月31日金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,553,000.
00100.
00300.
000.
961-2年0.
000.
000.
000.
002-3年0.
000.
0031,025.
0099.
043年以上0.
000.
000.
000.
00合计1,553,000.
00100.
0031,325.
00100.
00(2)2017年6月30日预付款项前五名单位:单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因上海彧鹤电子科技服务中心供应商788,000.
001年以内尚未结算陕西晟思智能测控有限公司供应商320,000.
001年以内尚未结算西安昊思信息科技有限公司供应商308,000.
001年以内尚未结算刘希供应商77,000.
001年以内尚未提供劳务杜鼎立供应商50,000.
001年以内尚未提供劳务合计—1,543,000.
00——陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-039434.
其他应收款(1)其他应收款分类类别2017年6月30日余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款85,707.
93100.
000.
000.
0085,707.
93合计85,707.
93100.
000.
000.
0085,707.
93(续表)类别2016年12月31日余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款130,579.
37100.
000.
000.
00130,579.
37合计130,579.
37100.
000.
000.
00130,579.
37(2)期末其他应收款中不含持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款.
(3)2017年6月30日其他应收款单位前五大情况:单位名称款项性质2017年6月30日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额与本公司关系西安市公安局交通警察支队质保金16,900.
001-2年26.
330.
00非关联方西安中科创星科技孵化器有限公司押金12,000.
001年以内18.
700.
00非关联方中国联通有限公司西安市分公司押金10,000.
001年以内15.
580.
00非关联方中国石油天然气股份有限公司陕西西安销售分公司押金10,000.
001年以内15.
580.
00非关联方陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03944西安利之星汽车有限公司押金5,000.
001-2年7.
79非关联方合计53,900.
00—83.
990.
005.
存货项目2017年6月30日2016年12月31日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料523,591.
870.
00523,591.
87527,182.
300.
00527,182.
30库存商品1,245,856.
270.
001,245,856.
271,125,584.
880.
001,125,584.
88发出商品0.
000.
000.
000.
000.
000.
00在产品817,702.
400.
00817,702.
401,024,574.
970.
001,024,574.
97委托加工物资35,188.
030.
0035,188.
0335,188.
030.
0035,188.
03合计2,622,338.
570.
002,622,338.
572,712,530.
180.
002,712,530.
186.
固定资产项目电子设备运输设备办公及其他设备合计一、账面原值1.
年初余额1,097,062.
87747,190.
04252,635.
202,096,888.
112.
本年增加金额8,000.
000.
003,750.
0011,750.
00(1)购置8,000.
000.
003,750.
0011,750.
003.
本年减少金额0.
000.
000.
000.
00(1)处置或报废0.
000.
000.
000.
004.
年末余额1,105,062.
87747,190.
04256,385.
202,108,638.
11二、累计折旧-1.
年初余额873,138.
80226,363.
21224,566.
091,324,068.
102.
本年增加金额25,216.
3274,804.
433,481.
24103,501.
99(1)计提25,216.
3274,804.
433,481.
24103,501.
993.
本年减少金额0.
000.
000.
000.
00(1)处置或报废0.
000.
000.
000.
004.
年末余额898,355.
12301,167.
64228,047.
331,427,570.
09三、减值准备1.
年初余额0.
000.
000.
000.
002.
本年增加金额0.
000.
000.
000.
00(1)计提0.
000.
000.
000.
003.
本年减少金额0.
000.
000.
000.
00(1)处置或报废0.
000.
000.
000.
004.
年末余额0.
000.
000.
000.
00四、账面价值1.
年末账面价值206,707.
75446,022.
4028,337.
87681,068.
02陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-039452.
年初账面价值223,924.
07520,826.
8328,069.
11772,820.
017.
无形资产项目软件合计一、账面原值0.
001.
年初余额2,655,515.
332,655,515.
332.
本年增加金额187,282.
98187,282.
98(1)购置0.
000.
00(2)内部研发187,282.
98187,282.
98(3)企业合并增加0.
000.
003.
本年减少金额0.
000.
00(1)处置0.
000.
004.
年末余额2,842,798.
312,842,798.
31二、累计摊销0.
001.
年初余额999,758.
10999,758.
102.
本年增加金额220,927.
63220,927.
63(1)计提220,927.
63220,927.
633.
本年减少金额0.
000.
00(1)处置0.
000.
004.
年末余额1,220,685.
731,220,685.
73三、减值准备0.
001.
年初余额0.
000.
002.
本年增加金额0.
000.
00(1)计提0.
000.
003.
本年减少金额0.
000.
00(1)处置0.
000.
004.
年末余额0.
000.
00四、账面价值0.
001.
年末账面价值1,622,112.
581,622,112.
582.
年初账面价值1,655,757.
231,655,757.
238.
开发支出项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年6月30日确认为无形资产转入当期损益北斗安全卫士嵌入式软件V1.
00.
0089,482.
9389,482.
930.
000.
00陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03946北斗裁判评分系统软件V1.
00.
0097,800.
0597,800.
050.
000.
00合计0.
00187,282.
98187,282.
980.
000.
00公司研发费用资本化的条件如下:1、研发项目已经完成技术可行性论证,证明该研发项目的成果是可预计的.
2、公司有足够的研发团队和资金支持研发项目顺利完成.
3、研发阶段的费用能够准确地计量.
4、研发项目的成果能够带来经济利益.
9.
长期待摊费用种类原始金额2016年12月31日本期增加本期减少2017年6月30日装修费1,016,000.
00137,361.
230.
0056,111.
1281,250.
1110.
递延所得税资产项目2017年6月30日2016年12月31日递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产13,406.
3589,375.
6513,406.
3589,375.
65资产减值准备13,406.
3589,375.
6513,406.
3589,375.
65政府补助0.
000.
000.
000.
0011.
短期借款借款类别2017年6月30日2016年12月31日保证借款1,100,000.
001,100,000.
00注:本公司取得保证借款,借款期限2016年9月19日至2017年9月18日,保证人王蓓蓓、王海淼、刘晓雅为信用保证人.
12.
应付账款项目2017年6月30日2016年12月31日合计175,670.
03467,519.
86其中:1年以上0.
003,650.
002017年6月30日主要应付账款单位情况:债权单位名称所欠金额账龄未偿还原因与本公司关系河北晶禾科技有限公司75,017.
001年以内未到结算期非关联方王平29,870.
001年以内未到结算期非关联方合肥雷科电子科技有限公司27,000.
001年以内未到结算期非关联方陕西天祥精密制造有限责任公司18,925.
001年以内未到结算期非关联方深圳易景信息技术有限公司8,260.
001年以内未到结算期非关联方陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03947合计159,072.
00——13.
预收账款项目2017年6月30日2016年12月31日合计0.
000.
00其中:1年以上0.
000.
0014.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬分类项目2016年12月31日余额本期增加本期减少2017年6月30日余额短期薪酬32,480.
322,280,268.
072,247,787.
750.
00离职后福利-设定提存计划0.
00144,122.
68144,122.
680.
00辞退福利0.
000.
000.
000.
00一年内到期的其他福利0.
000.
000.
000.
00合计32,480.
322,424,390.
752,391,910.
430.
00(2)短期薪酬项目2016年12月31日余额本期增加本期减少2017年6月30日余额工资、奖金、津贴和补贴0.
002,078,516.
892,078,516.
890.
00职工福利费0.
0043,579.
9043,579.
900.
00社会保险费0.
0062,099.
3762,099.
370.
00其中:医疗保险费0.
0054,396.
4054,396.
400.
00工伤保险费0.
005,814.
875,814.
870.
00生育保险费0.
001,888.
101,888.
100.
00住房公积金0.
0024,400.
0024,400.
000.
00工会经费和职工教育经费32,480.
3271,671.
9139,191.
590.
00短期带薪缺勤0.
000.
000.
000.
00短期利润分享计划0.
000.
000.
000.
00合计0.
002,280,268.
072,247,787.
750.
0015.
应交税费项目2017年6月30日2016年12月31日增值税361,441.
8924,134.
99企业所得税176,194.
49364,296.
68个人所得税0.
000.
00城市维护建设税25,300.
931,689.
45陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03948教育费附加10,843.
26724.
05地方教育费附加7,228.
84482.
70水利建设基金1,977.
502,379.
76印花税1,091.
501,038.
80合计584,078.
41394,746.
4316.
其他应付款项目2017年6月30日2016年12月31日1年以内192,074.
2416,188.
68合计192,074.
2416,188.
6817.
长期应付款项目2017年6月30日2015年12月31日梅塞德斯-奔驰汽车金融有限公司139,688.
80192,072.
16注:本公司与梅塞德斯-奔驰汽车金融有限公司签订编号为MB-A404120000汽车贷款抵押合同,车辆总价449,000.
00元,贷款金额314,300.
00元,贷款期限36个月、贷款年利率4.
99%,自2015年11月起按月还款.
18.
股本股东名称2016年12月31日本期变动2017年6月30日金额比例(%)本期增加本期减少金额比例(%)刘晓雅2,900,000.
0029.
0080,000.
000.
002,980,000.
0028.
38王蓓蓓5,100,000.
0051.
0080,000.
000.
005,180,000.
0049.
33陕西西科天使企业管理合伙企业(有限合伙)1,333,333.
3313.
330.
000.
001,333,333.
3312.
70西安海创之星创业投资有限合伙企业666,666.
676.
670.
000.
00666,666.
676.
35员工0.
000.
00340,000.
00340,000.
003.
25合计10,000,000.
00100.
00500,000.
000.
0010,500,000.
00100.
00注:由于公司实施股权激励,新增投资款人民币750,000.
00元于2017年3月22日到账,其中人民币500,000.
00元作为股本,人民币250,000.
00元作为资本公积-股本溢价;但截至6月30日,尚未拿到股份登记函.
19.
资本公积项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年6月30日股本溢价2,589,442.
69250,000.
000.
002,839,442.
69陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03949注:由于公司实施股权激励,新增投资款人民币750,000.
00元于2017年3月22日到账,其中人民币500,000.
00元作为股本,人民币250,000.
00元作为资本公积-股本溢价;但截至6月30日,尚未拿到股份登记函.
20.
盈余公积项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年6月30日法定盈余公积396,665.
910.
000.
00396,665.
9121.
未分配利润项目2017年6月30日2016年12月31日期初未分配利润3,954,961.
361,678,815.
18加:本期归属于母公司股东的净利润-1,569,992.
212,529,051.
31减:提取法定盈余公积0.
00252,905.
13应付普通股股利0.
000.
00其他0.
000.
00期末未分配利润2,384,969.
153,954,961.
3622.
营业收入、营业成本项目2017年1-6月2016年1-6月主营业务收入2,676,862.
016,036,509.
66主营业务成本1,244,787.
923,508,325.
39(1)主营业务收入、成本、毛利率—按产品分类项目2017年1-6月营业收入营业成本毛利毛利所占比例(%)毛利率(%)北斗卫星导航定位产品2,665,126.
161,244,787.
921,420,338.
2499.
1853.
29技术开发与服务11,735.
850.
0011,735.
850.
82100.
00合计2,676,862.
011,244,787.
921,432,074.
09100.
0053.
50(续表)项目2016年1-6月营业收入营业成本毛利毛利所占比例(%)毛利率(%)北斗卫星导航定位产品5,144,962.
483,340,468.
031,804,494.
4571.
3835.
07陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03950技术开发与服务891,547.
18167,857.
36723,689.
8228.
6281.
17合计6,036,509.
663,508,325.
392,528,184.
27100.
0041.
88(2)2017年1至6月前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占全部营业收入的比例(%)南京施密特光学仪器有限公司1,709,401.
7963.
86咸阳勃力模具制造有限公司743,589.
7827.
78安徽四创电子股份有限公司58,119.
662.
17深圳松语信息科技有限公司34,188.
031.
28杭州佳服科技有限公司18,803.
420.
70合计2,564,102.
6895.
79(续表)2016年1-6月前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占全部营业收入的比例(%)深圳市易流科技股份有限公司4,226,495.
8070.
02中国平安财产保险股份有限公司792,679.
2613.
13上海致达信息产业股份有限公司青岛分公司333,333.
335.
52国家海洋局北海环境监测中心132,136.
762.
19西安航天华迅科技有限公司118,290.
611.
96合计5,602,935.
7692.
8223.
税金及附加项目2017年1-6月2016年1-6月城市维护建设税25,487.
6725,977.
54教育费附加10,923.
2911,133.
23地方教育费附加7,282.
207,422.
16车船税600.
000.
00印花税1,575.
900.
00水利建设基金2,082.
890.
00合计47,951.
9544,532.
9324.
销售费用项目2017年1-6月2016年1-6月工资308,670.
03196,057.
86陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03951社保及公积金32,316.
5027,477.
36福利费1,452.
000.
00差旅费58,674.
8286,874.
29招待费20,019.
587,551.
00交通费8,703.
603,346.
40固定资产折旧1,258.
471900.
14快递费2,673.
0059,168.
79中标服务费39,622.
640.
00样品费100,530.
890.
00其他费用17,175.
34244.
70合计591,096.
87382,620.
5425.
管理费用项目2017年1-6月2016年1-6月研发费983,613.
33690,388.
30工资846,397.
58720,070.
75社保及公积金78,564.
2773,894.
38福利费55,344.
9070,250.
83咨询审计费372,150.
941,007,182.
74物业管理费181,531.
44202,223.
01差旅费10,937.
6958,059.
39招待费23,754.
6725,507.
30交通费60,057.
7526,773.
57无形资产摊销12,763.
443,630.
08固定资产折旧83,888.
6780,273.
81广告费200,000.
000.
00装修费56,111.
1278,222.
22办公费6,040.
2069,418.
11税金1,011.
229,550.
79低值易耗品5,285.
79705.
00党建支出4,262.
100.
00电话费5,213.
622,793.
98快递费593.
81,985.
00工会经费9,434.
2410,421.
57职工教育经费-32,315.
720.
00其他费用0.
0010,752.
43合计2,964,641.
053,142,103.
26陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0395226.
财务费用项目2017年1-6月2016年1-6月利息支出30,218.
824,157.
28减:利息收入2,540.
673,337.
81加:手续费8,460.
743,128.
25加:其他支出0.
000.
00合计36,138.
893,947.
7227.
资产减值损失项目2017年1-6月2016年1-6月坏账损失5,628.
551,946.
9628.
营业外收入项目2017年1-6月2016年1-6月非流动资产处置利得0.
000.
00其中:固定资产处置利得0.
000.
00政府补助588,000.
00524,300.
00增值税即征即退6,959.
900.
00其他0.
006,030.
00合计594,959.
90530,330.
0029.
现金流量表(1)收到其他与投资活动有关的现金项目2017年1-6月2016年1-6月购买理财产品10,090,000.
009,797,953.
87(2)支付其他与投资活动有关的现金项目2017年1-6月2016年1-6月赎回理财产品10,090,000.
0012,200,000.
00(3)现金流量表补充资料项目2017年1-6月2016年1-6月1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润-1,569,992.
21-500,445.
80加:资产减值准备5,628.
551,946.
96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧103,501.
99164,796.
03陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03953无形资产摊销220,927.
63116,802.
90长期待摊费用摊销56,111.
1278,222.
22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)0.
000.
00固定资产报废损失(收益以"-"填列)0.
000.
00公允价值变动损益(收益以"-"填列)0.
000.
00财务费用(收益以"-"填列)36,138.
894,157.
28投资损失(收益以"-"填列)-48,431.
11-15,899.
29递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)0.
00-292.
05递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)0.
000.
00存货的减少(增加以"-"填列)-90,191.
61-362,594.
47经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)-2,201,625.
56-3,844,560.
22经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)-358,698.
181,435,864.
19其他0.
000.
00经营活动产生的现金流量净额-3,846,630.
49-2,922,002.
252.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----债务转为资本0.
000.
00一年内到期的可转换公司债券0.
000.
00融资租入固定资产0.
000.
003.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额5,047,741.
851,654,421.
04减:现金的期初余额8,183,945.
957,147,323.
01加:现金等价物的期末余额0.
000.
00减:现金等价物的期初余额0.
000.
00现金及现金等价物净增加额-3,136,204.
10-5,492,901.
97(4)现金和现金等价物项目2017年1-6月2016年1-6月现金5,047,741.
851,654,421.
04其中:库存现金8,136.
4651,640.
24可随时用于支付的银行存款5,039,605.
391,602,780.
80可随时用于支付的其他货币资金0.
000.
00现金等价物0.
000.
00其中:三个月内到期的债券投资0.
000.
00期末现金和现金等价物余额5,047,741.
851,654,421.
04其中:使用受限制的现金和现金等价物0.
000.
00六、关联方及关联交易(一)关联方关系陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-039541.
控股股东及最终控制方王蓓蓓为本公司的控股股东和实际控制人.
2.
其他关联方截至2017年6月30日,控股股东不存在控制的其他企业.
3.
持有公司5%以上股份的股东:具体请参见"第五节股本变动及股东情况"之"二、报告期期末普通股前十名股东情况".
4.
公司董事、监事、高级管理人员:具体请参见"第六节董事、监事、高管及核心员工情况"之"一、基本情况".
5.
公司董事、监事、高级管理人员对外投资与兼职情况:序号关联方名称关联关系持股比例1西安立芯光电科技有限公司董事段喆任该公司董事-2西安钧盛新材料科技有限公司西科天使投资的其他企业、董事段喆任该公司董事-3陕西初创科技服务有限公司董事段喆对外投资30%4西安关天天使企业管理合伙企业(有限合伙)董事段喆对外投资20%5陕西西科天使投资管理有限公司董事段喆对外投资20%6西安海创之星创业投资有限合伙企业公司股东,董事王彦添任该公司投资经理-7西安海通安元投资管理有限公司董事王彦添任该公司监事-8西安群力企业管理合伙企业(有限合伙)董事王彦添对外投资企业5.
00%6.
关联担保情况担保方名称被担保方名称担保金额担保是否已经履行完毕王蓓蓓及其配偶、刘晓雅陕西诺维北斗信息科技股份有限公司1,100,000.
00否注:本公司取得保证借款,借款期限2016年9月19日至2017年9月18日,保证人王蓓蓓、王海淼、刘晓雅为信用保证人.
(二)关联方往来余额无.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03955七、或有事项截至2017年6月30日,本公司无需披露的重大或有事项.
八、承诺事项截至2017年6月30日,本公司无需披露的重大承诺事项.
九、资产负债表日后事项截至2017年6月30日,本公司无需披露的重大资产负债表日后事项.
十、其他重要事项无.
十一、补充资料1.
非经常性损益表按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益(2008)》的要求,本公司非经常性损益如下:项目2017年1-6月2016年1-6月非流动资产处置损益0.
000.
00计入当期损益的政府补助588,000.
00524,300.
00委托他人投资或管理资产的损益0.
000.
00因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0.
000.
00债务重组损益0.
000.
00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.
000.
00根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0.
000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,959.
906,030.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目0.
000.
00小计594,959.
90530,330.
00所得税影响额89,243.
9879,579.
50少数股东权益影响额(税后)0.
000.
00合计505,715.
92450,780.
502.
净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03956报告期利润报告期加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利润2017年1-6月-9.
50-0.
15-0.
152016年1-6月-3.
53-0.
05-0.
05扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润2017年1-6月-12.
56-0.
21-0.
212016年1-6月-7.
28-0.
01-0.
01十二、财务报告批准本财务报告于由本公司董事会批准报出.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司二一七年八月二十八日
,LTD.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0392公司半年度大事记注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
2017年2月,陕西省副省长姜锋莅临公司调研考察,对公司取得的成绩给予了高度肯定,对公司的未来发展做了重要指示.
2017年5月,公司与西安市妇联、航天基地管委会、航天基地国税局、航天基地地税局在周至县富仁镇新建村共同开展了"科技下乡共享阳光生活"为主题的科技扶贫活动.
2017年4月至6月,公司取得了"一种基于北斗精准定位的电网管理智能主机"、"一种电力智能终端"、"一种智能电子铅封"三项国家专利证书.
2017年5月,公司申请的"基于位置的汽车赛事实时监控与比赛裁判系统"、"一种基于电表防盗的智能有线铅封"等四项专利获得国家知识产权局下发的专利申请受理通知书.
2017年5月,公司获得"北斗裁判数据采集终端嵌入式软件V1.
0"、"北斗裁判评分系统软件V1.
0"、"北斗安全卫士嵌入式软件V1.
0"三项计算机软件著作权登记证书.
2017年3月,公司荣获西安航天基地管委会颁发的"开拓创新奖",对公司在技术创新方面做出的贡献予以表彰.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0393目录【声明与提示】4一、基本信息第一节公司概览…5第二节主要会计数据和关键指标…7第三节管理层讨论与分析…9二、非财务信息第四节重要事项…13第五节股本变动及股东情况…15第六节董事、监事、高管及核心员工情况…17三、财务信息第七节财务报表…19第八节财务报表附注…25陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0394声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否(1)董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证的理由(如有)无(2)列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由(如有)无(3)豁免披露事项及理由(如有)无【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1.
第一届董事会第十二次会议决议.
2.
第一届监事会第六次会议决议.
3.
载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表及附注.
4.
在指定信息平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0395第一节公司概览一、公司信息公司中文全称陕西诺维北斗信息科技股份有限公司英文名称及缩写SHAANXINAVIGATIONBEIDOUTECHNOLOGYCO.
,LTD.
证券简称诺维北斗证券代码837281法定代表人王蓓蓓注册地址西安市航天经济技术开发区神舟四路239号2幢5层东办公地址西安市航天经济技术开发区神舟四路239号2幢5层东主办券商国海证券会计师事务所无二、联系人董事会秘书或信息披露负责人杨志军电话029-85641930/81596040传真029-81596041电子邮箱mail@nwbd.
net公司网址http://www.
nwbd.
net/联系地址及邮政编码西安市航天经济技术开发区神舟四路239号2幢5层东,710100三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016年5月11日分层情况基础层行业(证监会规定的行业大类)C39计算机、通信和其他电子设备制造业主要产品与服务项目公司的主要产品及服务为北斗卫星导航定位产品以及相关技术开发与服务.
北斗卫星导航定位产品按照功能可分为北斗卫星导航高性能集成电路、北斗卫星导航终端、北斗卫星导航定位应用系统;技术开发与服务主要为系统集成及服务.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)10,000,000控股股东王蓓蓓实际控制人王蓓蓓是否拥有高新技术企业资格是公司拥有的专利数量12公司拥有的"发明专利"数量1四、自愿披露陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0396公司在2017年6月30日前获得了"一种基于北斗精准定位的电网管理智能主机"、"一种电力智能终端"、"一种智能电子铅封"三项国家专利证书,现共具有十二项国家专利证书.
申请的"基于位置的汽车赛事实时监控与比赛裁判系统"、"一种基于电表防盗的智能有线铅封"等四项专利获得国家知识产权局下发的专利申请受理通知书,已进入实质审查阶段.
2017年5月,公司获得"北斗裁判数据采集终端嵌入式软件V1.
0"、"北斗裁判评分系统软件V1.
0"、"北斗安全卫士嵌入式软件V1.
0"三项计算机软件著作权登记证书,现共具有十九项计算机软件著作权登记证书.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0397第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入2,676,862.
016,036,509.
66-55.
66%毛利率53.
50%41.
88%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,569,992.
21-500,445.
80-213.
72%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,075,708.
13-1,030,775.
80-101.
37%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-9.
50%-3.
53-加权平均净资产收益率归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-12.
56%-7.
28-基本每股收益-0.
15-0.
05-200.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计18,312,589.
2319,144,077.
41-4.
34%负债总计2,191,511.
482,203,007.
45-0.
52%归属于挂牌公司股东的净资产16,121,077.
7516,941,069.
96-4.
84%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
541.
69-8.
88%资产负债率11.
97%11.
51%-流动比率7.
768.
24-利息保障倍数-50.
95125.
94-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-3,846,630.
49-2,922,002.
25-应收账款周转率0.
481.
27-存货周转率0.
471.
04-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-4.
34%11.
37%-营业收入增长率-55.
66%138.
21%-净利润增长率-213.
72%35.
81%-陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0398五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后六、自愿披露不适用陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0399第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司立足于卫星导航定位产业,通过卫星导航定位产业上游供应商取得卫星导航定位产品和服务所需的原材料,凭借自身具有的核心技术、专业资质、国家专利等资源,根据不同客户的应用需求,利用自主研发的软件和硬件为载体进行北斗卫星导航高性能集成电路、北斗卫星导航终端及北斗卫星导航定位应用系统的开发和系统集成.
为保险、电力、体育、环保等行业客户和大众消费客户提供定位、导航、通信、授时为一体的产品、综合性解决方案及服务.
公司主要收入来自于卫星导航定位产品的销售收入和技术开发与服务的收入.
公司现已形成了"高速数字信号处理硬件设计技术、信息与信号处理设计技术、高精度授时技术、卫星导航接收技术、便携定位技术、RDSS用户授权信息检核技术、交互平台应用技术和北斗位置服务应用技术"七大核心技术群,以此为依托,形成了多个"北斗+"的应用方向.
如:"北斗+保险"、"北斗+体育"、"北斗+电力"、"北斗+环保"等.
目前,公司产品线较全面,基本涵盖了北斗RDSS和北斗RNSS的民用应用领域.
通过高质量的产品和系统应用平台服务于市场,迅速提高公司的核心竞争力和市场占用率,为客户创造更大的价值.
公司的商业模式较上年度未发生变化.
二、经营情况截至2017年6月30日,公司总资产18,312,589.
23元,与上年期末相比减少了4.
34%;净资产为16,121,077.
75元,与上年期末相比减少了4.
84%.
净资产减少主要是利润总额的亏损.
截至2017年6月30日,公司营业收入2,676,862.
01元,与上年同期相比减少了55.
66%;净利润为-1,569,992.
21元,与上年同期相比减少了213.
72%.
(一)行业发展2016年6月16日,国务院新闻办公室发表了《中国北斗卫星导航系统》白皮书,是中国政府发布的第100部白皮书.
北斗卫星导航系统(以下简称北斗系统)是中国着眼于国家安全和经济社会发展需要,自主建设、独立运行的卫星导航系统,是为全球用户提供全天候、全天时、高精度的定位、导航和授时服务的国家重要空间基础设施.
中国高度重视北斗系统建设,将北斗系统列为国家科技重大专项,支撑国家创新发展战略.
政府高度重视,行业发展前景广阔,为企业发展创造了良好的机遇.
(二)市场竞争国家积极培育北斗系统的应用开发,打造由基础产品、应用终端、应用系统和运营服务构成的北斗产业链,持续加强北斗产业保障、推进和创新体系,不断改善产业环境,扩大应用规模,实现融合发展,提升卫星导航产业的经济和社会效益.
因此,近年来卫星导航定位市场需求呈持续上升的趋势,但竞争也日益激烈.
公司以客户为核心,深度挖掘客户对产品的需求,在产品技术领先性、质量稳定性、服务高效性方面努力提升,获得客户充分认可,继续保持了公司在行业定制领域和大众消费领域的市场优势.
(三)技术研发随着北斗系统的发展和日益完善,公司的技术研发工作也取得多项成果,北斗车载安全卫士系统、北斗机载系统各项技术已成熟,低成本多模多星座高动态导航接收机技术、高灵敏度GNSS/INS组合导航技术、北斗三号射频技术和基带处理技术取得了突破性的进展.
截至2017年6月30日,公司获得了"一种基于北斗精准定位的电网管理智能主机"、"一种电力智能终端"、"一种智能电子铅封"三项国家专利证书,现共具有十二项国家专利证书.
申请的"基于位置的汽车赛事实时监控与比赛裁判系统"、"一种基于电表防盗的智能有线铅封"等四项专利获得国家知识产权局下发的专利申请受理通知书,已进入实质审查阶段.
公司还获得"北斗裁判数据采集终端嵌入式软件V1.
0"、"北斗裁判评分系统软件V1.
0"、陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03910"北斗安全卫士嵌入式软件V1.
0"三项计算机软件著作权登记证书,现共具有十九项计算机软件著作权登记证书.
这些技术成果为公司的可持续发展奠定了坚实的基础.
(四)管理体系建设公司在新三板挂牌后,运作规范高效,核心管理团队人员稳定,团结进取.
同时,为适应公司管理发展的需要,对各项工作进行了进一步的梳理总结,优化了相关的业务流程,充实配备了相应的人员,并在部门沟通协作和工作执行力这两方面进行了强化,这些措施的实施为公司的经营发展起到了良好的推动作用.
(五)企业文化建设由于公司的快速发展,员工呈现多样化的趋势,公司以开放、包容、人性化的管理理念,采用多种方式促进员工间的融合,使员工深刻理解"以客户为中心,坚持诚信与正直,信任和尊重奋斗者,依靠团队达到目标"的公司核心价值观.
以此充分调动员工的积极性和潜能,使员工和企业共同进步、共同成长.
(六)报告期内的财务状况、经营成果1、收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入2,676,862.
011,244,787.
926,036,509.
663,508,325.
39其他业务收入----合计2,676,862.
011,244,787.
926,036,509.
663,508,325.
39收入构成变动的原因:主营业务收入较去年同期减少3,359,647.
65元,较去年同期下降55.
66%,主要原因为:一、公司重要客户内部流程调整导致签订的合同尚未执行完毕,未能在报告期内确认收入;二、因为卫星导航定位产业的行业特性,合同签订呈现一定的周期性,公司的重大合同将会集中在下半年签订.
2、资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末金额变动比例占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金5,056,071.
85-38.
28%27.
61%8,192,275.
9542.
79%应收账款5,788,545.
807.
21%31.
61%5,399,352.
3528.
20%存货2,622,338.
57-3.
32%14.
32%2,712,530.
1814.
17%其他应收款85,707.
93-34.
36%0.
47%130,579.
370.
68%固定资产681,068.
02-11.
87%3.
72%772,820.
014.
04%应付账款175,670.
03-62.
43%0.
96%467,519.
862.
44%应交税费584,078.
4147.
96%3.
19%394,746.
432.
06%资产总计18,312,589.
23-4.
34%-19,144,077.
41-资产负债项目重大变动原因:报告期内:(1)货币资金占总资产的比重为27.
61%,较去年年末减少了3,136,204.
10元,变动幅度为38.
28%,主要原因系公司订单主要集中于下半年,前期的采购产品及建设成本较多.
(2)应收账款占总资产的比重为31.
61%,较去年年末增加了389,193.
45元,增幅为7.
21%,陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03911主要原因系上半年与客户签订的合同已执行完毕款项未收.
(3)其他应收账款占总资产的比重为0.
47%,较去年年末减少了44,871.
44元,降幅为34.
36%,主要原因系随着以前业务的结束,相应的保证金的收回.
三、风险与价值(一)市场竞争加剧的风险随着我国卫星导航定位市场的政策利好,整个行业高速发展,下游各类行业用户和大众消费用户的需求不断增长,与此同时,越来越多的企业涌入卫星导航定位市场,导致本行业参与企业众多,市场集中度很低,且产业群体中绝大多数是小微企业,市场竞争激烈.
中大型规模的企业在市场竞争中为了获得更多的市场份额,凭借其资源优势、资金优势和技术优势不断展开兼并重组.
小微企业为了稳定自身在市场竞争中的地位则不断进行技术创新和提升服务品质.
从整体趋势而言,卫星导航定位行业未来的竞争程度将不断加剧,市场会不断地并购重组、优胜劣汰.
如果未来公司不能适应行业的激烈竞争环境,将面临因市场竞争而导致的经营风险.
针对上述风险,公司将根据行业发展状况和技术发展趋势适时调整自身的研发策略和布局,充分发挥自己的竞争优势.
公司坚持质量第一的严谨作风,以及客户需求至上的服务理念打造公司品牌可信度.
此外,公司坚持用户体验为中心的原则,不断技术创新,研发适应市场需求的新产品,增强抵抗风险的能力.
(二)行业技术更新较快风险卫星导航定位行业近年来高速发展,对于提供卫星导航定位产品和服务的公司而言,客户对定位和测速的精度、设备完好性处理时间、接收灵敏度、数据处理能力、设备的可靠性以及实用性、人机界面等性能指标要求不断提高.
同时,计算机、物联网、移动互联网和大数据的的发展带动了新兴市场的迅速成长,跨界的融合和共赢成为趋势,可以提供更高的产业价值.
这就要求公司在纵向做精做深原有行业应用的同时横向拓展新兴市场的应用,公司需要紧密跟随市场趋势并精确掌握客户需求进行技术创新.
公司自涉足卫星导航定位行业以来,始终致力于北斗卫星导航高性能集成电路、北斗卫星导航终端、北斗卫星导航定位应用系统相关技术的研发,虽然公司目前的核心技术已能够满足当前客户需求但仍无法排除公司技术革新步伐跟不上行业发展趋势的可能性.
如果公司技术更新速度放缓、技术更新方向无法贴合市场需求等原因而导致整体技术水平下降,公司将面临在技术革新中处于劣势的风险.
针对上述风险,公司自涉足卫星导航定位行业领域以来,紧跟行业趋势致力于行业应用和大众消费应用的技术研发,保证了公司的技术竞争优势.
此外,公司制定了较为严密的研发管理制度,在技术研发前期进行充分论证,结合市场动态把握发展方向.
公司着力推动研发架构的优化,根据研发方向不同设立了两个研发部门,强化公司研发实力.
公司在人员、项目和成本的管理上也不断提升,以迎接技术革新挑战.
(三)核心技术泄露及核心技术人员流失风险公司属于轻资产技术型企业,业务开展所使用的核心技术在很大程度上决定了公司的盈利能力和盈利水平.
此外,北斗导航行业运营对于核心技术人员的经验要求也相对较高.
虽然公司建立健全了核心技术保护的相关措施,重视知识产权保护,与核心技术人员均签订了保密协议,且自成立以来,公司未发生核心技术泄密或人员流失,但在信息传播高速发展的今天,公司核心技术仍然面临泄露风险,一旦公司的核心技术被行业内其它企业掌握,或公司核心技术人员流失,将会导致公司主营业务在市场竞争中处于不利局面,对公司业绩造成影响.
针对上述风险,公司2017年启动了"第一期股权激励计划"的相关工作,激励对象包括了公司全部核心技术人员,使核心技术人员的发展与公司的发展紧密结合在一起.
公司还进一步完善了研发管理制度和研发人员保密办法,强化核心技术保密措施,在薪酬方面向研发人员予以适当倾斜.
公司按照技术创新奖励办法,对研发人员研发的项目按类型确定档次分类,再根据项目所属档次给予一定额度奖励.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03912以上措施充分保证了公司核心技术的保密性及核心技术人员稳定性.
(四)客户集中度较高风险2017上半年度,公司前五大客户营业收入占总营业收入的比例为95.
79%,客户较为集中.
由于公司目前规模尚小,大型项目合同的签订会提高报告期客户的集中度,客户集中度较高同时加剧了收入波动的风险.
针对上述风险,公司对营销方式进行了立体化改造,对产品线进行了升级完善,这些措施不但有助于提高收入的稳定性,且有利于降低客户集中度.
同时公司正在扩充公司销售团队,积极开拓市场,不断提升市场占有率.
(五)应收账款无法回收的风险截至2017年6月30日,公司应收账款账面价值为5,788,545.
80元,占当期总资产的31.
61%.
虽然公司期末应收账款的账龄较短,主要集中在1年以内,不能收回的风险较小,但由于宏观经济的波动可能加大应收账款的回收难度,一旦发生大额坏账,将对公司的经营业绩产生不利影响.
针对上述风险,公司加强应收账款管理,公司将应收账款回收情况与业务人员的绩效相挂钩,同时公司财务人员要定期向管理层报送《客户欠款明细表》,公司专门建立了客户信用管理制度对延迟付清款物的客户,视情节轻重给予信用等级的降级处理;对恶意拖欠款物的客户授信额度为0,要求采用即时清结的方式或列入黑名单,拒绝业务往来.
四、对非标准审计意见审计报告的说明不适用陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03913第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否是否存在股票发行事项否是否存在重大诉讼、仲裁事项否是否存在对外担保事项否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否是否存在日常性关联交易事项否是否存在偶发性关联交易事项否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项否是否存在股权激励事项是第四节二(一)是否存在已披露的承诺事项是第四节二(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否是否存在被调查处罚的事项否是否存在公开发行债券的事项否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)股权激励计划在报告期的具体实施情况1、股权激励计划的模式本次股权激励计划拟发行股票合计不超过500,000股,本次股权激励计划股票发行投资者最终认购数量为500,000股.
公司综合考虑了所处行业、公司成长性等多种因素,并与激励对象经过充分沟通协商后最终确定认购价格为1.
50元/股.
2、股权激励的对象公司本次共向10名投资者发行股票,发行对象符合《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则(试行)》相关规定.
其中包括王蓓蓓、刘晓雅2名在册股东,段喆、张幸、贺保平、宋晓莉、杨志军、杨盼盼、薛刚、王景峰8名符合投资者适当性管理规定的新增投资者.
上述参与认购的自然人之间不存在关联关系.
3、股权激励计划的调整(1)公司于2017年1月17日召开了第一届董事会第五次会议,审议通过了《陕西诺维北斗信息科技股份有限公司第一期股权激励计划(草案)》,相关公告2017年1月19日在全国股转系统网站进行了披露.
(2)因公司内部调整,对股权激励计划进行了修订,于2017年2月13日召开了第一届董事会第七次会议,审议通过了《陕西诺维北斗信息科技股份有限公司第一期股权激励计划(草案修订稿)》,相关公告2017年2月13日在全国股转系统网站进行了披露.
(3)公司于2017年2月13日召开了第一届监事会第四次会议,审议通过了《陕西诺维北斗信息科技股份有限公司第一期股权激励计划(草案修订稿)》,相关公告2017年2月13日在全国股转系统网站进行了披露.
(4)公司于2017年3月1日召开了2017年第一次临时股东大会,审议通过了《陕西诺维北斗信息科陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03914技股份有限公司第一期股权激励计划(草案修订稿)》,相关公告2017年3月3日在全国股转系统网站进行了披露.
4、股权激励计划的实施情况截至报告期末,股权激励计划尚未实施完毕.
(二)承诺事项的履行情况1、控股股东、实际控制人王蓓蓓出具《避免同业竞争承诺函》:承诺本人及与本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上与公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展与公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权;或在该经营实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
该承诺的履行情况:承诺继续有效履行.
2、公司股东、董事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》,表示目前未从事与公司存在同业竞争的行为;并承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权,或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员;并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失.
该承诺的履行情况:承诺继续有效履行.
3、公司全体股东及管理层签署了《规范关联交易承诺函》,承诺与公司不进行资金占用行为,尽力减少或避免关联交易的发生;对于无法避免的关联交易,公司将严格按照《公司章程》及《关联交易决策制度》的规定履行相关决策批准程序,保证交易价格的公允性.
该承诺的履行情况:承诺继续有效履行.
4、公司董事、监事、高级管理人员均签署了《声明与承诺》,承诺将会依法履行董监高的职责.
该承诺的履行情况:承诺继续有效履行.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03915第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数2,666,66626.
67%02,666,66626.
67%其中:控股股东、实际控制人1,275,00012.
75%01,275,00012.
75%董事、监事、高管2,000,00020.
00%02,000,00020.
00%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数7,333,33473.
33%07,333,33473.
33%其中:控股股东、实际控制人3,825,00038.
25%03,825,00038.
25%董事、监事、高管6,000,00060.
00%06,000,00060.
00%核心员工00.
00%000.
00%总股本10,000,000100.
00%010,000,000100.
00%普通股股东人数4注:截至报告期末,公司第一期股权激励计划尚未实施完毕,相关股票发行未结束,故上表不包括该次股票发行结果.
本次股权激励计划发行股票500,000股,认购价格为1.
50元/股,共向10名符合投资者适当性管理规定的投资者发行股票.
二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王蓓蓓5,100,00005,100,00051.
00%3,825,0001,275,0002刘晓雅2,900,00002,900,00029.
00%2,175,000725,0003陕西西科天使企业管理合伙企业(有限合伙)1,333,33301,333,33313.
33%888,889444,4444西安海创之星创业投资有限合伙企业666,6670666,6676.
67%444,445222,222合计10,000,000—10,000,000100.
00%7,333,3342,666,666前十名股东间相互关系说明:前十名股东间不存在关联关系.
三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03916王蓓蓓,女,1981年7月出生,中国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
2003年7月毕业于西北大学计算机科学与技术专业;2007年毕业于西北工业大学工商管理专业;2003年7月至2003年11月,任西安山脉科技发展有限公司软件设计师;2003年12月至2008年2月,任航天恒星科技股份有限公司北斗嵌入式软件主设计师和信号处理设计师;2008年3月至2015年10月,历任诺维有限执行董事、董事长、总经理.
2015年10月至今任诺维北斗董事长、总经理.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未有变动.
(二)实际控制人情况公司实际控制人与控股股东一致,情况同前.
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03917第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬王蓓蓓董事长、总经理女36硕士2015年10月—2018年10月是刘晓雅董事、副总经理、市场总监女38本科2015年10月—2018年10月是段喆董事男34硕士2015年10月—2018年10月否王彦添董事男36硕士2015年10月—2018年10月否张幸董事男36本科2015年10月—2018年10月是贺保平监事会主席男31本科2015年10月—2018年10月是宋晓莉监事女30本科2015年10月—2018年10月是刘运坤职工代表监事男30大专2015年10月—2018年10月是郭平副总经理男37本科2015年10月—2018年10月是杨志军董事会秘书男45硕士2016年8月—2018年10月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量王蓓蓓董事长、总经理5,100,00005,100,00051.
00%0刘晓雅董事、副总经理、市场总监2,900,00002,900,00029.
00%0合计—8,000,00008,000,00080.
00%0三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动是姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因王东财务总监离任无个人原因辞职王蓓蓓董事长、总经理暂时代理董事长、总经理、财务总监财务总监离任陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03918四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工03核心技术人员88截止报告期末的员工人数5048核心员工变动情况:公司因开展股权激励工作,确定了三名核心员工,认定过程为:公司于2017年1月17日召开了第一届董事会第五次会议,审议通过了《关于确定陕西诺维北斗信息科技股份有限公司核心员工的议案》,董事会提名杨盼盼、薛刚、王景峰3人为公司核心员工,会议决议于2017年1月19日在全国股转系统网站进行了披露.
同时,向全体员工进行了为期10日的公示,公示期满无异议后,召开了公司"2017年第一次职工代表大会"对董事会提名的核心员工公示结果进行审议,出席会议的28名职工代表一致同意杨盼盼、薛刚、王景峰3人为公司核心员工.
公司员工总数为50人,同意此次提名的职工人数占公司职工总人数的56.
00%,表决结果合法有效.
公司于2017年2月13日召开了第一届监事会第四次会议,审议通过了《关于确定陕西诺维北斗信息科技股份有限公司核心员工的议案》,并发表了审核意见,会议决议于2017年2月13日在全国股转系统网站进行了披露.
公司于2017年3月1日召开了2017年第一次临时股东大会,审议通过了《关于确定陕西诺维北斗信息科技股份有限公司核心员工的议案》,会议决议于2017年3月3日在全国股转系统网站进行了披露.
核心员工基本情况如下:1、杨盼盼女士,1990年1月出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历,现任公司研发一部经理.
2、薛刚先生,1987年8月出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历,现任公司研发一部经理.
3、王景峰先生,1982年8月出生,中国籍,无境外永久居留权,大专学历,现任公司生产工程师.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03919第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见无审计报告编号无审计机构名称无审计机构地址无审计报告日期无注册会计师姓名无会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限-审计报告正文:无二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、15,056,071.
858,192,275.
95结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据330,000.
00应收账款五、25,788,545.
805,399,352.
35预付款项五、31,553,000.
0031,325.
00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、485,707.
93130,579.
37买入返售金融资产存货五、52,622,338.
572,712,530.
18划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03920其他流动资产479,088.
0298,669.
74流动资产合计15,914,752.
1716,564,732.
59非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、6681,068.
02772,820.
01在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、71,622,112.
581,655,757.
23开发支出五、8商誉长期待摊费用五、981,250.
11137,361.
23递延所得税资产五、1013,406.
3513,406.
35其他非流动资产非流动资产合计2,397,837.
062,579,344.
82资产总计18,312,589.
2319,144,077.
41流动负债:短期借款五、111,100,000.
001,100,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、12175,670.
03467,519.
86预收款项五、13卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、1432,480.
32应交税费五、15584,078.
41394,746.
43应付利息应付股利其他应付款五、16192,074.
2416,188.
68应付分保账款陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03921保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,051,822.
682,010,935.
29非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款五、17139,688.
80192,072.
16长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计139,688.
80192,072.
16负债合计2,191,511.
482,203,007.
45所有者权益(或股东权益):股本五、1810,500,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、192,839,442.
692,589,442.
69减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、20396,665.
91396,665.
91一般风险准备未分配利润五、212,384,969.
153,954,961.
36归属于母公司所有者权益合计16,121,077.
7516,941,069.
96少数股东权益所有者权益合计16,121,077.
7516,941,069.
96负债和所有者权益总计18,312,589.
2319,144,077.
41法定代表人:王蓓蓓主管会计工作负责人:张静会计机构负责人:张静陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03922(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入2,676,862.
016,036,509.
66其中:营业收入五、222,676,862.
016,036,509.
66利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本4,884,616.
687,083,476.
80其中:营业成本五、221,244,787.
923,508,325.
39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、2347,951.
9544,532.
93销售费用五、24591,096.
87382,620.
54管理费用五、252,964,641.
053,142,103.
26财务费用五、2636,138.
893,947.
72资产减值损失五、275,628.
551,946.
96加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)48,431.
1115,899.
29其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,164,952.
11-1,031,067.
85加:营业外收入五、28594,959.
90530,330.
00其中:非流动资产处置利得减:营业外支出其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,569,992.
21-500,737.
85减:所得税费用-292.
05五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,569,992.
21-500,445.
80其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润-1,569,992.
21-500,445.
80少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-039232.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-1,569,992.
21-500,445.
80归属于母公司所有者的综合收益总额-1,569,992.
21-500,445.
80归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
15-0.
05(二)稀释每股收益法定代表人:王蓓蓓主管会计工作负责人:张静会计机构负责人:张静(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,300,300.
004,723,454.
25客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还6,959.
90收到其他与经营活动有关的现金五、292,259,614.
441,605,747.
92经营活动现金流入小计4,566,874.
346,329,202.
17购买商品、接受劳务支付的现金2,817,083.
523,320,144.
78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03924支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,246,390.
512,073,936.
18支付的各项税费330,525.
57297,377.
01支付其他与经营活动有关的现金五、293,019,505.
233,559,746.
45经营活动现金流出小计8,413,504.
839,251,204.
42经营活动产生的现金流量净额-3,846,630.
49-2,922,002.
25二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金48,431.
1115,899.
29处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、2910,090,000.
009,797,953.
87投资活动现金流入小计10,138,431.
119,813,853.
16购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56,510.
64184,752.
88投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、2910,090,000.
0012,200,000.
00投资活动现金流出小计10,146,510.
6412,384,752.
88投资活动产生的现金流量净额-8,079.
53-2,570,899.
72三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金五、29750,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计750,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、2931,494.
08筹资活动现金流出小计31,494.
08筹资活动产生的现金流量净额718,505.
92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-3,136,204.
10-5,492,901.
97加:期初现金及现金等价物余额8,192,275.
957,147,323.
01六、期末现金及现金等价物余额5,056,071.
851,654,421.
04法定代表人:王蓓蓓主管会计工作负责人:张静会计机构负责人:张静陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03925第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否二、报表项目注释一、公司的基本情况陕西诺维北斗信息科技股份有限公司(以下简称"本公司")前身系陕西路威商贸有限公司,2007年2月26日由车珍玲、司红星共同出资组建,2007年3月9日,由陕西省工商行政管理局颁发610000100115283号企业法人营业执照.
2008年6月11日,召开股东会,原股东车珍玲将其所持有公司55%的股权110万元转让给新股东王蓓蓓;原股东司红星将其所持有公司45%的股权90万元转让给新股东刘晓雅.
2012年12月25日,本公司公司召开股东会,会议决议增加注册资本、实收资本至800万元.
此次增资中,原股东王蓓蓓增资至550万元,持股比例为68.
75%,原股东刘晓雅增资至250万元,持股比例为31.
25%,股东共认缴600万元人民币.
2013年1月5日,本公司召开股东会,会议决议增加注册资本、实收资本至1,000万元,此次增资中,新股东西安航天基地国际孵化器有限公司(以下简称"航天孵化器")认缴200万元人民币,持股比例为20%.
2013年5月15日,本公司股东王蓓蓓与新股东李红签订股权转让协议,王蓓蓓将持有本公司2%的股权转让给李红.
2013年12月12日,本公司股东李红与本公司股东王蓓蓓签订股权转让协议,李红将持有本公司2%的股权转让给王蓓蓓.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-039262014年12月31日,航天孵化器与本公司股东刘晓雅签订产权转让合同,航天孵化器将持有本公司20%的股权转让给刘晓雅.
2015年7月8日,本公司与新股东陕西西科天使企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"西科天使")、西安海创之星创业投资有限合伙企业(以下简称"海创之星")签订股权转让协议,王蓓蓓将持有本公司4%的股权转让给西科天使,刘晓雅将持有本公司9.
3333%的股权转让给西科天使,6.
6667%的股权转让给海创之星,注册资本为1,000万元.
2015年10月10日,公司召开第2次临时股东会,会议通过公司整体变更设立为股份有限公司,以信永中和XYZH/2015XAA40106号报告经审计后的净资产人民币12,589,442.
69元作为实际缴纳出资.
其中人民币10,000,000.
00元折合为股本,股份总额为10,000,000.
00股,每股面值1元,缴纳注册资本人民币10,000,000.
00元整,余额2,589,442.
69元作为"资本公积".
2017年2月13日公司召开第一届董事会第七次会议和2017年3月1日公司召开了第1次临时股东大会,审议通过了《陕西诺维北斗信息科技股份有限公司第一期股权激励计划(草案修订稿)》,以信永中和XYZH/2017XAA40275号报告经审计后的认缴人民币750,000.
00元.
其中新增注册资本500,000.
00元,余额250,000.
00元作为"资本公积".
2015年11月27日,公司取得陕西省工商行政管理局合法的统一社会信用代码91610000797928729K号营业执照.
公司注册地址:西安市航天经济技术开发区神舟四路239号2幢5层东;法定代表人:王蓓蓓;经济性质:股份有限公司;经营范围:无线电测控设备、通信设备、导航设备、电子产品及电子元器件的研发、生产、销售及技术服务(卫星地面接收设施、无线电发射设备等专控除外);计算机软硬件、办公自动化设备及嵌入式设备的生产、销售、咨询、技术开发、技术服务;计算机系统集成及信息咨询服务;建筑智能综合布线设计与施工;计算机网络工程的维修及软件开发;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定或禁止公司经营的除外).
(依法须批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)经过历次股权变更后,截止2017年6月30日,公司股本:1,050.
00万元.
本公司股东大会为公司的最高权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决定权.
股东大会下设董事会,5名董事,设立监事会,3名监事,公司设总经理一名,公司职能部门包括行政市场营销部、行政人事部、财务部、研发一部、研发二部、客服部、质量部、生产部和总经办.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03927二、财务报表的编制基础(1)编制基础本财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"三、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制.
(2)持续经营本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
三、重要会计政策及会计估计1.
遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日.
3.
记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
4.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量.
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和).
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-039285.
合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销.
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.
编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益.
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表.
在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03929收益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益.
6.
合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司的合营安排包括共同经营和合营企业.
对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用.
与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
7.
现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.
8.
外币业务和外币财务报表折算(1)外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额.
(2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03930益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在所有者权益项目下单独列示.
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
9.
金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产1)金融资产分类、确认依据和计量方法本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
本公司将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益.
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.
应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.
可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03931未被划分为其他类的金融资产.
这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益.
对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量.
2)金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益.
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
应根据公司的实际情况,明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准,其中,对于权益工具投资,还应明确披露判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性"下跌的具体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据.
(2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03932本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露).
按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债,(根据实际情况进行披露具体金融负债内容).
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分.
公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
10.
应收款项坏账准备本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过3年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大.
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益.
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备.
本公司计提坏账准备时,首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要单独计提,需要单独计提的则按下述(1)中所述方法计提;其次,对除单项金额重大并单项计提坏账陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03933准备以外的其他应收款项,考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征,如能够反映则按下述(2)中所述组合及方法计提或不计提坏账准备,如不能够反映则按下述(3)中所述理由及方法计提坏账准备.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准为关联方的应收账款以及单项金额超过100万元的非关联方应收账款视为重大应收账款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提坏账准备.
(2)按组合计提坏账准备的应收款项1)对于单项金额不重大的应收账款,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现实情况确定应计提的坏账准备.
2)确定组合的依据如下:确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合关联方组合以关联方划分组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、其他方法)账龄组合按账龄分析法计提坏账准备关联方组合不计提坏账准备单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内0.
50.
51-2年552-3年10103-4年30304-5年50505年以上100100陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0393411.
存货本公司存货主要包括低值易耗品、原材料、库存商品、在产品等.
存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本.
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销.
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备.
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备.
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定.
12.
长期股权投资本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资.
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响.
持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响.
对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司.
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本.
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03935通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法.
例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益.
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法.
本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算.
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益.
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值.
其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03936投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益.
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
13.
固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过2,000元的有形资产.
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值.
与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧.
计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用.
本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)1电子设备3-5519.
00-31.
672运输设备4523.
753办公及其他设备3-5519.
00-31.
67本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03937金额计入当期损益.
14.
借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
15.
长期资产减值本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试.
对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试.
难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试.
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
出现减值的迹象如下:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03938(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
16.
长期待摊费用本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用,该等费用在受益期内平均摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
17.
职工薪酬本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利.
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费及生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费及企业年金缴费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划.
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
如果公司存在设定受益计划,应说明具体会计处理方法.
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,计入当期损益.
18.
收入确认原则本公司的营业收入主要包括商品销售收入、技术开发收入和技术服务收入,收入确认原则如下:(1)销售商品收入的确认:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现.
产品销售收入的确认的具体原则:产品交付经客户验收后确认收入.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03939(2)技术开发与服务收入的确认的一般性原则:以劳务已提供,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收入的实现.
技术开发与服务收入的确认的具体原则:成果交付并经客户验收后确认收入;或根据服务合同,在提供服务的期限内分期确认收入.
19.
政府补助政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
20.
递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
21.
租赁本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
本公司作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用.
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁.
本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0394022.
所得税的会计核算所得税的会计核算采用资产负债表债务法.
所得税费用包括当年所得税和递延所得税.
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额.
23.
重要会计政策和会计估计变更本公司报告年度无会计政策变更、会计估计变更、前期差错更正事项.
四、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳增值税额6%、17%城市维护建设税应交流转税额7%教育费附加应交流转税额5%企业所得税应纳所得额15%2.
税收优惠及批文根据财税[2011]100号财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知文件规定,本公司享受软件及集成电路产品增值税退税政策,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行先征后退政策.
根据《财政局、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)、《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2009]65号)规定:我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税.
本公司于2010年8月被认定为软件企业,2011年、2012年享受免征企业所得税,2013年、2014年、2015年减半征收企业所得税.
本公司于2015年11月19日通过高新技术企业认证,取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201561000430,证书有效期为三年.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03941五、财务报表主要项目注释1.
货币资金项目2017年6月30日2016年12月31日现金8,136.
462,160.
92银行存款5,039,605.
398,181,785.
03其他货币资金8,330.
008,330.
00合计5,056,071.
858,192,275.
95注:期末受限资金8,330.
00元,为开具给国家海洋局北海环境监测中心保函押金.
2.
应收账款(1)应收账款分类类别2017年6月30日余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,883,550.
00100.
0095,004.
20100.
005,788,545.
80单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00合计5,883,550.
00100.
0095,004.
200.
005,788,545.
80(续表)类别2016年12月31日余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,488,728.
00100.
0089,375.
65100.
005,399,352.
35单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00合计5,488,728.
00100.
0089,375.
650.
005,399,352.
35组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03942项目2017年6月30日2016年12月31日金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内4,452,740.
0075.
68%22,263.
704,123,570.
0075.
1320,617.
851-2年1,406,810.
0023.
91%70,340.
501,355,160.
0024.
6967,758.
002-3年24,000.
000.
41%2,400.
009,998.
000.
18999.
803-4年0.
000.
000.
000.
000.
000.
004-5年0.
000.
000.
000.
000.
000.
00合计5,883,550.
00100%95,004.
205,488,728.
00100.
0089,375.
65(2)2017年6月30日按欠款方归集的应收账款前五名单位或个人情况:单位名称余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额西安空间无线电技术研究所1,960,000.
001年以内33.
319,800.
00南京施密特光学仪器有限公司1,422,000.
001年以内24.
177,110.
00国网四川省电力公司信息通信公司853,200.
001-2年14.
5042,660.
00成都新橙北斗智联有限公司392,000.
001年以内6.
661,960.
00咸阳勃力模具制造有限公司348,000.
001年以内5.
911,740.
00合计4,975,200.
00—84.
5663,270.
003.
预付账款(1)预付款项账龄项目2017年6月30日2016年12月31日金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,553,000.
00100.
00300.
000.
961-2年0.
000.
000.
000.
002-3年0.
000.
0031,025.
0099.
043年以上0.
000.
000.
000.
00合计1,553,000.
00100.
0031,325.
00100.
00(2)2017年6月30日预付款项前五名单位:单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因上海彧鹤电子科技服务中心供应商788,000.
001年以内尚未结算陕西晟思智能测控有限公司供应商320,000.
001年以内尚未结算西安昊思信息科技有限公司供应商308,000.
001年以内尚未结算刘希供应商77,000.
001年以内尚未提供劳务杜鼎立供应商50,000.
001年以内尚未提供劳务合计—1,543,000.
00——陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-039434.
其他应收款(1)其他应收款分类类别2017年6月30日余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款85,707.
93100.
000.
000.
0085,707.
93合计85,707.
93100.
000.
000.
0085,707.
93(续表)类别2016年12月31日余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款130,579.
37100.
000.
000.
00130,579.
37合计130,579.
37100.
000.
000.
00130,579.
37(2)期末其他应收款中不含持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款.
(3)2017年6月30日其他应收款单位前五大情况:单位名称款项性质2017年6月30日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额与本公司关系西安市公安局交通警察支队质保金16,900.
001-2年26.
330.
00非关联方西安中科创星科技孵化器有限公司押金12,000.
001年以内18.
700.
00非关联方中国联通有限公司西安市分公司押金10,000.
001年以内15.
580.
00非关联方中国石油天然气股份有限公司陕西西安销售分公司押金10,000.
001年以内15.
580.
00非关联方陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03944西安利之星汽车有限公司押金5,000.
001-2年7.
79非关联方合计53,900.
00—83.
990.
005.
存货项目2017年6月30日2016年12月31日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料523,591.
870.
00523,591.
87527,182.
300.
00527,182.
30库存商品1,245,856.
270.
001,245,856.
271,125,584.
880.
001,125,584.
88发出商品0.
000.
000.
000.
000.
000.
00在产品817,702.
400.
00817,702.
401,024,574.
970.
001,024,574.
97委托加工物资35,188.
030.
0035,188.
0335,188.
030.
0035,188.
03合计2,622,338.
570.
002,622,338.
572,712,530.
180.
002,712,530.
186.
固定资产项目电子设备运输设备办公及其他设备合计一、账面原值1.
年初余额1,097,062.
87747,190.
04252,635.
202,096,888.
112.
本年增加金额8,000.
000.
003,750.
0011,750.
00(1)购置8,000.
000.
003,750.
0011,750.
003.
本年减少金额0.
000.
000.
000.
00(1)处置或报废0.
000.
000.
000.
004.
年末余额1,105,062.
87747,190.
04256,385.
202,108,638.
11二、累计折旧-1.
年初余额873,138.
80226,363.
21224,566.
091,324,068.
102.
本年增加金额25,216.
3274,804.
433,481.
24103,501.
99(1)计提25,216.
3274,804.
433,481.
24103,501.
993.
本年减少金额0.
000.
000.
000.
00(1)处置或报废0.
000.
000.
000.
004.
年末余额898,355.
12301,167.
64228,047.
331,427,570.
09三、减值准备1.
年初余额0.
000.
000.
000.
002.
本年增加金额0.
000.
000.
000.
00(1)计提0.
000.
000.
000.
003.
本年减少金额0.
000.
000.
000.
00(1)处置或报废0.
000.
000.
000.
004.
年末余额0.
000.
000.
000.
00四、账面价值1.
年末账面价值206,707.
75446,022.
4028,337.
87681,068.
02陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-039452.
年初账面价值223,924.
07520,826.
8328,069.
11772,820.
017.
无形资产项目软件合计一、账面原值0.
001.
年初余额2,655,515.
332,655,515.
332.
本年增加金额187,282.
98187,282.
98(1)购置0.
000.
00(2)内部研发187,282.
98187,282.
98(3)企业合并增加0.
000.
003.
本年减少金额0.
000.
00(1)处置0.
000.
004.
年末余额2,842,798.
312,842,798.
31二、累计摊销0.
001.
年初余额999,758.
10999,758.
102.
本年增加金额220,927.
63220,927.
63(1)计提220,927.
63220,927.
633.
本年减少金额0.
000.
00(1)处置0.
000.
004.
年末余额1,220,685.
731,220,685.
73三、减值准备0.
001.
年初余额0.
000.
002.
本年增加金额0.
000.
00(1)计提0.
000.
003.
本年减少金额0.
000.
00(1)处置0.
000.
004.
年末余额0.
000.
00四、账面价值0.
001.
年末账面价值1,622,112.
581,622,112.
582.
年初账面价值1,655,757.
231,655,757.
238.
开发支出项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年6月30日确认为无形资产转入当期损益北斗安全卫士嵌入式软件V1.
00.
0089,482.
9389,482.
930.
000.
00陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03946北斗裁判评分系统软件V1.
00.
0097,800.
0597,800.
050.
000.
00合计0.
00187,282.
98187,282.
980.
000.
00公司研发费用资本化的条件如下:1、研发项目已经完成技术可行性论证,证明该研发项目的成果是可预计的.
2、公司有足够的研发团队和资金支持研发项目顺利完成.
3、研发阶段的费用能够准确地计量.
4、研发项目的成果能够带来经济利益.
9.
长期待摊费用种类原始金额2016年12月31日本期增加本期减少2017年6月30日装修费1,016,000.
00137,361.
230.
0056,111.
1281,250.
1110.
递延所得税资产项目2017年6月30日2016年12月31日递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产13,406.
3589,375.
6513,406.
3589,375.
65资产减值准备13,406.
3589,375.
6513,406.
3589,375.
65政府补助0.
000.
000.
000.
0011.
短期借款借款类别2017年6月30日2016年12月31日保证借款1,100,000.
001,100,000.
00注:本公司取得保证借款,借款期限2016年9月19日至2017年9月18日,保证人王蓓蓓、王海淼、刘晓雅为信用保证人.
12.
应付账款项目2017年6月30日2016年12月31日合计175,670.
03467,519.
86其中:1年以上0.
003,650.
002017年6月30日主要应付账款单位情况:债权单位名称所欠金额账龄未偿还原因与本公司关系河北晶禾科技有限公司75,017.
001年以内未到结算期非关联方王平29,870.
001年以内未到结算期非关联方合肥雷科电子科技有限公司27,000.
001年以内未到结算期非关联方陕西天祥精密制造有限责任公司18,925.
001年以内未到结算期非关联方深圳易景信息技术有限公司8,260.
001年以内未到结算期非关联方陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03947合计159,072.
00——13.
预收账款项目2017年6月30日2016年12月31日合计0.
000.
00其中:1年以上0.
000.
0014.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬分类项目2016年12月31日余额本期增加本期减少2017年6月30日余额短期薪酬32,480.
322,280,268.
072,247,787.
750.
00离职后福利-设定提存计划0.
00144,122.
68144,122.
680.
00辞退福利0.
000.
000.
000.
00一年内到期的其他福利0.
000.
000.
000.
00合计32,480.
322,424,390.
752,391,910.
430.
00(2)短期薪酬项目2016年12月31日余额本期增加本期减少2017年6月30日余额工资、奖金、津贴和补贴0.
002,078,516.
892,078,516.
890.
00职工福利费0.
0043,579.
9043,579.
900.
00社会保险费0.
0062,099.
3762,099.
370.
00其中:医疗保险费0.
0054,396.
4054,396.
400.
00工伤保险费0.
005,814.
875,814.
870.
00生育保险费0.
001,888.
101,888.
100.
00住房公积金0.
0024,400.
0024,400.
000.
00工会经费和职工教育经费32,480.
3271,671.
9139,191.
590.
00短期带薪缺勤0.
000.
000.
000.
00短期利润分享计划0.
000.
000.
000.
00合计0.
002,280,268.
072,247,787.
750.
0015.
应交税费项目2017年6月30日2016年12月31日增值税361,441.
8924,134.
99企业所得税176,194.
49364,296.
68个人所得税0.
000.
00城市维护建设税25,300.
931,689.
45陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03948教育费附加10,843.
26724.
05地方教育费附加7,228.
84482.
70水利建设基金1,977.
502,379.
76印花税1,091.
501,038.
80合计584,078.
41394,746.
4316.
其他应付款项目2017年6月30日2016年12月31日1年以内192,074.
2416,188.
68合计192,074.
2416,188.
6817.
长期应付款项目2017年6月30日2015年12月31日梅塞德斯-奔驰汽车金融有限公司139,688.
80192,072.
16注:本公司与梅塞德斯-奔驰汽车金融有限公司签订编号为MB-A404120000汽车贷款抵押合同,车辆总价449,000.
00元,贷款金额314,300.
00元,贷款期限36个月、贷款年利率4.
99%,自2015年11月起按月还款.
18.
股本股东名称2016年12月31日本期变动2017年6月30日金额比例(%)本期增加本期减少金额比例(%)刘晓雅2,900,000.
0029.
0080,000.
000.
002,980,000.
0028.
38王蓓蓓5,100,000.
0051.
0080,000.
000.
005,180,000.
0049.
33陕西西科天使企业管理合伙企业(有限合伙)1,333,333.
3313.
330.
000.
001,333,333.
3312.
70西安海创之星创业投资有限合伙企业666,666.
676.
670.
000.
00666,666.
676.
35员工0.
000.
00340,000.
00340,000.
003.
25合计10,000,000.
00100.
00500,000.
000.
0010,500,000.
00100.
00注:由于公司实施股权激励,新增投资款人民币750,000.
00元于2017年3月22日到账,其中人民币500,000.
00元作为股本,人民币250,000.
00元作为资本公积-股本溢价;但截至6月30日,尚未拿到股份登记函.
19.
资本公积项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年6月30日股本溢价2,589,442.
69250,000.
000.
002,839,442.
69陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03949注:由于公司实施股权激励,新增投资款人民币750,000.
00元于2017年3月22日到账,其中人民币500,000.
00元作为股本,人民币250,000.
00元作为资本公积-股本溢价;但截至6月30日,尚未拿到股份登记函.
20.
盈余公积项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年6月30日法定盈余公积396,665.
910.
000.
00396,665.
9121.
未分配利润项目2017年6月30日2016年12月31日期初未分配利润3,954,961.
361,678,815.
18加:本期归属于母公司股东的净利润-1,569,992.
212,529,051.
31减:提取法定盈余公积0.
00252,905.
13应付普通股股利0.
000.
00其他0.
000.
00期末未分配利润2,384,969.
153,954,961.
3622.
营业收入、营业成本项目2017年1-6月2016年1-6月主营业务收入2,676,862.
016,036,509.
66主营业务成本1,244,787.
923,508,325.
39(1)主营业务收入、成本、毛利率—按产品分类项目2017年1-6月营业收入营业成本毛利毛利所占比例(%)毛利率(%)北斗卫星导航定位产品2,665,126.
161,244,787.
921,420,338.
2499.
1853.
29技术开发与服务11,735.
850.
0011,735.
850.
82100.
00合计2,676,862.
011,244,787.
921,432,074.
09100.
0053.
50(续表)项目2016年1-6月营业收入营业成本毛利毛利所占比例(%)毛利率(%)北斗卫星导航定位产品5,144,962.
483,340,468.
031,804,494.
4571.
3835.
07陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03950技术开发与服务891,547.
18167,857.
36723,689.
8228.
6281.
17合计6,036,509.
663,508,325.
392,528,184.
27100.
0041.
88(2)2017年1至6月前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占全部营业收入的比例(%)南京施密特光学仪器有限公司1,709,401.
7963.
86咸阳勃力模具制造有限公司743,589.
7827.
78安徽四创电子股份有限公司58,119.
662.
17深圳松语信息科技有限公司34,188.
031.
28杭州佳服科技有限公司18,803.
420.
70合计2,564,102.
6895.
79(续表)2016年1-6月前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占全部营业收入的比例(%)深圳市易流科技股份有限公司4,226,495.
8070.
02中国平安财产保险股份有限公司792,679.
2613.
13上海致达信息产业股份有限公司青岛分公司333,333.
335.
52国家海洋局北海环境监测中心132,136.
762.
19西安航天华迅科技有限公司118,290.
611.
96合计5,602,935.
7692.
8223.
税金及附加项目2017年1-6月2016年1-6月城市维护建设税25,487.
6725,977.
54教育费附加10,923.
2911,133.
23地方教育费附加7,282.
207,422.
16车船税600.
000.
00印花税1,575.
900.
00水利建设基金2,082.
890.
00合计47,951.
9544,532.
9324.
销售费用项目2017年1-6月2016年1-6月工资308,670.
03196,057.
86陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03951社保及公积金32,316.
5027,477.
36福利费1,452.
000.
00差旅费58,674.
8286,874.
29招待费20,019.
587,551.
00交通费8,703.
603,346.
40固定资产折旧1,258.
471900.
14快递费2,673.
0059,168.
79中标服务费39,622.
640.
00样品费100,530.
890.
00其他费用17,175.
34244.
70合计591,096.
87382,620.
5425.
管理费用项目2017年1-6月2016年1-6月研发费983,613.
33690,388.
30工资846,397.
58720,070.
75社保及公积金78,564.
2773,894.
38福利费55,344.
9070,250.
83咨询审计费372,150.
941,007,182.
74物业管理费181,531.
44202,223.
01差旅费10,937.
6958,059.
39招待费23,754.
6725,507.
30交通费60,057.
7526,773.
57无形资产摊销12,763.
443,630.
08固定资产折旧83,888.
6780,273.
81广告费200,000.
000.
00装修费56,111.
1278,222.
22办公费6,040.
2069,418.
11税金1,011.
229,550.
79低值易耗品5,285.
79705.
00党建支出4,262.
100.
00电话费5,213.
622,793.
98快递费593.
81,985.
00工会经费9,434.
2410,421.
57职工教育经费-32,315.
720.
00其他费用0.
0010,752.
43合计2,964,641.
053,142,103.
26陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-0395226.
财务费用项目2017年1-6月2016年1-6月利息支出30,218.
824,157.
28减:利息收入2,540.
673,337.
81加:手续费8,460.
743,128.
25加:其他支出0.
000.
00合计36,138.
893,947.
7227.
资产减值损失项目2017年1-6月2016年1-6月坏账损失5,628.
551,946.
9628.
营业外收入项目2017年1-6月2016年1-6月非流动资产处置利得0.
000.
00其中:固定资产处置利得0.
000.
00政府补助588,000.
00524,300.
00增值税即征即退6,959.
900.
00其他0.
006,030.
00合计594,959.
90530,330.
0029.
现金流量表(1)收到其他与投资活动有关的现金项目2017年1-6月2016年1-6月购买理财产品10,090,000.
009,797,953.
87(2)支付其他与投资活动有关的现金项目2017年1-6月2016年1-6月赎回理财产品10,090,000.
0012,200,000.
00(3)现金流量表补充资料项目2017年1-6月2016年1-6月1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润-1,569,992.
21-500,445.
80加:资产减值准备5,628.
551,946.
96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧103,501.
99164,796.
03陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03953无形资产摊销220,927.
63116,802.
90长期待摊费用摊销56,111.
1278,222.
22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)0.
000.
00固定资产报废损失(收益以"-"填列)0.
000.
00公允价值变动损益(收益以"-"填列)0.
000.
00财务费用(收益以"-"填列)36,138.
894,157.
28投资损失(收益以"-"填列)-48,431.
11-15,899.
29递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)0.
00-292.
05递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)0.
000.
00存货的减少(增加以"-"填列)-90,191.
61-362,594.
47经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)-2,201,625.
56-3,844,560.
22经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)-358,698.
181,435,864.
19其他0.
000.
00经营活动产生的现金流量净额-3,846,630.
49-2,922,002.
252.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----债务转为资本0.
000.
00一年内到期的可转换公司债券0.
000.
00融资租入固定资产0.
000.
003.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额5,047,741.
851,654,421.
04减:现金的期初余额8,183,945.
957,147,323.
01加:现金等价物的期末余额0.
000.
00减:现金等价物的期初余额0.
000.
00现金及现金等价物净增加额-3,136,204.
10-5,492,901.
97(4)现金和现金等价物项目2017年1-6月2016年1-6月现金5,047,741.
851,654,421.
04其中:库存现金8,136.
4651,640.
24可随时用于支付的银行存款5,039,605.
391,602,780.
80可随时用于支付的其他货币资金0.
000.
00现金等价物0.
000.
00其中:三个月内到期的债券投资0.
000.
00期末现金和现金等价物余额5,047,741.
851,654,421.
04其中:使用受限制的现金和现金等价物0.
000.
00六、关联方及关联交易(一)关联方关系陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-039541.
控股股东及最终控制方王蓓蓓为本公司的控股股东和实际控制人.
2.
其他关联方截至2017年6月30日,控股股东不存在控制的其他企业.
3.
持有公司5%以上股份的股东:具体请参见"第五节股本变动及股东情况"之"二、报告期期末普通股前十名股东情况".
4.
公司董事、监事、高级管理人员:具体请参见"第六节董事、监事、高管及核心员工情况"之"一、基本情况".
5.
公司董事、监事、高级管理人员对外投资与兼职情况:序号关联方名称关联关系持股比例1西安立芯光电科技有限公司董事段喆任该公司董事-2西安钧盛新材料科技有限公司西科天使投资的其他企业、董事段喆任该公司董事-3陕西初创科技服务有限公司董事段喆对外投资30%4西安关天天使企业管理合伙企业(有限合伙)董事段喆对外投资20%5陕西西科天使投资管理有限公司董事段喆对外投资20%6西安海创之星创业投资有限合伙企业公司股东,董事王彦添任该公司投资经理-7西安海通安元投资管理有限公司董事王彦添任该公司监事-8西安群力企业管理合伙企业(有限合伙)董事王彦添对外投资企业5.
00%6.
关联担保情况担保方名称被担保方名称担保金额担保是否已经履行完毕王蓓蓓及其配偶、刘晓雅陕西诺维北斗信息科技股份有限公司1,100,000.
00否注:本公司取得保证借款,借款期限2016年9月19日至2017年9月18日,保证人王蓓蓓、王海淼、刘晓雅为信用保证人.
(二)关联方往来余额无.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03955七、或有事项截至2017年6月30日,本公司无需披露的重大或有事项.
八、承诺事项截至2017年6月30日,本公司无需披露的重大承诺事项.
九、资产负债表日后事项截至2017年6月30日,本公司无需披露的重大资产负债表日后事项.
十、其他重要事项无.
十一、补充资料1.
非经常性损益表按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益(2008)》的要求,本公司非经常性损益如下:项目2017年1-6月2016年1-6月非流动资产处置损益0.
000.
00计入当期损益的政府补助588,000.
00524,300.
00委托他人投资或管理资产的损益0.
000.
00因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0.
000.
00债务重组损益0.
000.
00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.
000.
00根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0.
000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,959.
906,030.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目0.
000.
00小计594,959.
90530,330.
00所得税影响额89,243.
9879,579.
50少数股东权益影响额(税后)0.
000.
00合计505,715.
92450,780.
502.
净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:陕西诺维北斗信息科技股份有限公司2017年半年度报告公告编号:2017-03956报告期利润报告期加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利润2017年1-6月-9.
50-0.
15-0.
152016年1-6月-3.
53-0.
05-0.
05扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润2017年1-6月-12.
56-0.
21-0.
212016年1-6月-7.
28-0.
01-0.
01十二、财务报告批准本财务报告于由本公司董事会批准报出.
陕西诺维北斗信息科技股份有限公司二一七年八月二十八日
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