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12019年度报告正通电子NEEQ:835536江苏正通电子股份有限公司JIANGSUZENTOELECTRICSCO.
,LTD.
2公司年度大事记3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析.
13第五节重要事项23第六节股本变动及股东情况26第七节融资及利润分配情况28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况29第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制31第十一节财务报告364释义释义项目释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、正通电子指江苏正通电子股份有限公司有限公司指江苏正通电子有限公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人报告期指2019年度证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、申万宏源指申万宏源证券有限公司元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《公司章程》指2015年8月15日股份公司创立大会决议通过的《江苏正通电子股份有限公司章程》三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人黄道铭、主管会计工作负责人邓晓银及会计机构负责人(会计主管人员)黄志秋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由客户要求商业信息保密.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述一、技术泄密和核心技术人员流失的风险公司作为研发生产汽车零配件的高新技术企业,拥有多项知识产权和核心非专利技术,其中制造工艺主要体现在公司的专利技术和核心非专利技术.
高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才,特别是核心技术人员.
公司的核心技术人员大多自公司创立初期即已加入,在共同创业和长期合作中形成了较强的凝聚力,多年以来没有发生过重大变化,为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献.
若公司出现核心技术人员流失的状况,有可能影响公司的持续研发能力,甚至造成公司的核心技术泄密.
公司的核心技术及制造工艺由整个技术研发团队掌握,不同技术人员依据专业分工分别掌握不同技术环节,以尽量减少单个技术人员掌握全部关键技术的情况出现,使得公司的技术研发不依赖于单一人员,而且公司建立了严密的保密制度并在与员工签订的劳动合同中设置了保密条款,采取多种手段防止商业秘密的泄露.
另外,公司还采取了多种措施吸引和留住人才,实行了具有竞争力的薪酬制度.
然而随着同行业人才争夺6的加剧,公司仍无法保证未来不会出现核心技术人员流失甚至核心技术泄密的风险.
二、研发能力不能及时跟进行业发展的风险汽车电子零配件产品各项性能指标趋于精细化,对生产企业提出了更高的要求.
新技术、新工艺和新产品的开发和改进是赢得市场竞争的关键,公司必须主动地跟踪市场动向,开发适合市场需求的新配方,引入提高产品性能的新工艺,才能在市场上立于不败之地.
倘若公司未来在市场发展方向的把握上出现偏差,技术研发及产品不能及时跟踪行业发展动态,将对公司发展造成不利影响.
三、客户集中度风险汽车电子零配件产品各项性能指标趋于精细化,对生产企业提出了更高的要求.
新技术、新工艺和新产品的开发和改进是赢得市场竞争的关键,公司必须主动地跟踪市场动向,开发适合市场需求的新配方,引入提高产品性能的新工艺,才能在市场上立于不败之地.
倘若公司未来在市场发展方向的把握上出现偏差,技术研发及产品不能及时跟踪行业发展动态,将对公司发展造成不利影响.
四、实际控制人不当控制的风险黄道铭先生直接持有正通电子51%的股权,是公司的实际控制人.
黄志秋女士持有正通电子44%的股权,黄道锡先生直接持有正通电子4.
4348%股权,公司三位股东合并持有公司99.
4348%股份,且三位股东系亲兄妹,若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营带来风险.
针对以上风险,公司已制定了"三会"议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等管理制度,公司将严格按照有关制度治理公司,使公司朝着更加规范化的方向发展.
此外,公司将会通过引入外部投资者等方式进一步优化公司股权结构.
五、内部管理风险随着公司业务规模和资产规模的迅速扩张、公司员工人数的快速增长,公司内部管理的复杂度和难度将不断提高.
如果公司内部管理不能适应公司的扩张速度,不能灵活高效的应对行业发展变化,会给公司的持续经营和成长能力带来风险.
六、经营规模较小带来的稳定性风险公司经过多年发展,经营规模相对稳定,公司2019年、2018年和2017年的营业收入分别为77,138,411.
03、138,240,878.
18元、102,687,705.
25元.
但是与同行业知名公司相比,公司的生产经营规模仍相对较小,存在抗风险能力较弱的风险.
未来如外部经营环境发生重大不利变化,公司的经营业绩可能受到较大的影响.
七、下游整车市场竞争激烈对上游零目前,我国已经成为全世界最大的汽车生产市场与消费市7部件行业造成较大的降价压力场,但是随着市场向多样化、个性化转变,市场竞争日趋激烈.
从长期来看,整车价格不断下降将是不可逆转的大趋势,单款车型售价总体亦呈下降趋势.
受整车厂降价转嫁成本压力的影响,单一型号的零部件产品必将面临持续的降价压力,因此汽车零部件制造行业面临着上游整车厂带来的降价压力.
八、生产要素价格上涨带来的成本压力目前,精密加工行业的人工、设备、刀具、辅料、原材料、能源和经营场地等主要生产要素价格普遍呈上涨趋势.
虽然汽车零部件行业的产品定价因其特性一般是与产品的加工精度、可靠性和人工成本密切相关,而与原材料价格的波动一般不太密切,优秀汽车零部件加工企业也一直通过提升工艺水平及提高设备效率等方式来降低成本,但生产要素价格的普遍上涨仍将给企业带来一定的成本压力.
本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称江苏正通电子股份有限公司英文名称及缩写JIANGSUZENTOELECTRICSCO.
,LTD.
证券简称正通电子证券代码835536法定代表人黄道铭办公地址江苏省苏州市昆山市周市镇许龚路118号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人黄志秋职务董事副总经理兼董事会秘书电话0512-36885551传真0512-36885553电子邮箱hzq@zento.
cn公司网址http://www.
zento.
cn联系地址及邮政编码江苏省苏州市昆山市周市许龚路118号215300公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地江苏省苏州市昆山市周市许龚路118号公司财务部三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年11月23日挂牌时间2016年1月12日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C36汽车制造业主要产品与服务项目汽车电控类产品、汽车电连接类产品、汽车配电盒类产品、以及汽车塑料支撑结构件类产品的生产和销售.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)46,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东黄道铭实际控制人及其一致行动人黄道铭9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913205005652962088否注册地址江苏省苏州市昆山市周市许龚路118号是注册资本46,000,000.
00否五、中介机构主办券商申万宏源主办券商办公地址上海市常熟路239号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名张琦、杨镇宇会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入77,138,411.
03138,240,878.
18-44.
2%毛利率%22.
87%29.
35%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,544,234.
8114,353,608.
33-138.
63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,591,201.
2914,100,034.
59-146.
75%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-6.
33%14.
46%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-7.
53%14.
20%-基本每股收益-0.
120.
31-138.
71%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计119,293,221.
45166,170,781.
04-28.
21%负债总计48,288,473.
1562,021,797.
93-22.
14%归属于挂牌公司股东的净资产71,004,748.
30104,148,983.
11-31.
82%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
542.
26-31.
86%资产负债率%(母公司)43.
5%40.
82%-资产负债率%(合并)40.
48%37.
32%-流动比率161.
98216.
78-利息保障倍数-13.
06-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额27,342,172.
133,996,106.
81584.
22%应收账款周转率2.
993.
70-存货周转率2.
852.
73-11四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-28.
21%23.
82%-营业收入增长率%-44.
20%34.
62%-净利润增长率%-138.
63%58.
35%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本46,000,00046,000,0000%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益296,496.
08计入当期损益的政府补助912,718.
70除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益26,510.
49除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,000.
00非经常性损益合计1,231,725.
27所得税影响数-184,758.
79少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额1,046,966.
48七、补充财务指标适用√不适用12八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款69,079,695.
780069,079,695.
78应收票据030,616,606.
3730,616,606.
370应收账款038,463,089.
4138,463,089.
410应付票据及应付账款33,393,907.
740应付票据05,385,759.
49应付账款028,008,148.
25其他流动资产10,503,798.
506,003,798.
50交易性金融资产04,500,000.
0013第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司依据销售订单情况及长期积累的行业经验,决定铜材、塑胶粒子等原材料和生产模具的采购数量和种类,并凭借与供应商稳定的合作关系,保证原材料和模具采购的及时性和优质性.
依托先进的生产技术及丰富的生产经验,通过与新老客户的交流合作,持续提升各类汽车零部件产品的质量、档次,提高产品的附加值.
注重客户服务,为客户提供产品质量保障及技术服务,充分利用公司的品牌效应,加大市场开发力度,提高市场占有率.
在此基础上巩固供需双方之间的合作关系,完成从研发到采购、生产、销售的全过程,并创造良好的经济效益.
公司商业模式主要包括生产模式、销售模式、采购模式和研发模式.
1、生产模式公司主要生产各类汽车电路控制与汽车连接部件,汽车塑料支撑结构件,以及汽车配电盒类产品.
公司目前生产工艺主要涉及模具加工流程、冲压成型流程、注塑成型流程,具体情况如下:(1)模具加工流程主要依据产品需求信息设计出模具图纸依据模具图纸、备料、加工、组模、试模、样件承认、转入生产.
(2)冲压成型流程冲压成型,是指靠压力机和模具对板材、带材、管材和型材等施加外力,使之产生塑性变形或分离,从而获得所需形状和尺寸的工件的加工成型方法.
冲压的坯料主要是热轧和冷轧的钢板和钢带.
公司依据需求下达生产计划备料,材料确定、上模、冲断折弯下料、铆接、包装、入库.
(3)注塑成型流程公司注塑流程主要包括合模、填充、保压、冷却以及脱模等五个阶段.
公司依据销售需求下达生产计划备料,使用注塑机将塑胶加热熔融成液体用高压注射到密闭的模腔内,经过冷却,冷却得到所需的塑体产品.
(4)表面处理流程公司所涉及的表面处理主要有电镀、喷涂等工艺流程.
其中,电镀工艺是指利用电解原理在金属表面镀上一薄层其他金属或者合金的过程,从而提高金属的耐磨性、导电性、反光性以及抗腐蚀性等.
喷涂工艺是指利用静电喷枪使有机粉末形成带电粒子均匀涂覆在汽车零部件的表面,经过烘烤固化,形成保护涂层.
目前公司表面处理流程委托外部企业代为加工.
2、销售模式公司目前的销售模式为直销,采用"汽车零部件价格+加工费"的方式进行产品定价.
公司自成立之初就设立市场部,负责管理公司产品的销售业务.
公司目前主要通过优质的售后服务和良好的销售政策来维护老客户;公司利用阿里巴巴、网站、微信、等电子商务平台及业务代理等方式进行销售.
公司积极参加上海等地汽车展销会,进一步开拓汽车零部件市场.
公司还安排专业业务人员,到各地14区进行市场开发工作.
针对客户下达的采购订单,销售部门联合研发部门评估产品生产的可能性后,将生产通知单流转到生产部,生产部组织各类资源进行生产活动,从而保证产品按时、按质、按量的供应到客户手中.
3、采购模式公司采购的原材料主要为铜材、塑胶粒子、生产需要采购的生产模具.
公司建立了稳定的原材料和模具供应渠道,与业内主要供应商保持了稳定的合作关系.
公司采购部主要根据生产需求进行各类原材料、模具的采购工作.
采购部会动态更新供应商基础信息表,并根据生产计划和采购计划进行材料的申购工作,通过评审确定材料采购的供应商.
对于生产物料MRP运算后,采购直接进行采购;对于辅助物料,全部由生产采购经理审批;对办公耗材类全部由行政部经理审批;对固定资产类,全部由副总经理审批.
然后向确定的供应商下达订单,在原材料和模具入库前,公司会组织质量检查部进行抽样检查,确认与原材料/模具信息表内容一致后通知财务部门付款,至此完成整个采购流程.
4、研发模式公司十分注重研发创新,设置了技术部,截至报告期,公司共有技术人员35名,占员工总数的15.
98%.
公司坚持以客户需求为导向,综合评估研发并量化生产成功的概率,围绕产品的图纸设计,已经形成了三种研发模式.
其一,由客户主机厂提供概念性产品信息,公司组织设计开发、设计完成后数据提供客户评审、合格后公司投入模具制作、投入生产;二,由客户主机厂提供产品图纸,公司根据产品图纸进行评估生产可行性,模具制作、投入生产;三,公司根据汽车零部件市场的需求和对未来产品的判断,主动推出部分新型产品.
具有生产符合客户需求产品的研发能力,使公司在激烈的汽车电路控制与汽车连接部件,汽车塑料支撑结构件,以及汽车配电盒等汽车零部件市场有了较强的市场立足能力,积累了一批稳定的客户资源,同时也不断吸引新的客户主动与公司建立合作关系.
5、商业模式总结公司依据销售订单情况及长期积累的行业经验,决定铜材、塑胶粒子等原材料和生产模具的采购数量和种类,并凭借与供应商稳定的合作关系,保证原材料和模具采购的及时性和优质性.
依托先进的生产技术及丰富的生产经验,通过与新老客户的交流合作,持续提升各类汽车零部件产品的质量、档次,提高产品的附加值.
注重客户服务,为客户提供产品质量保障及技术服务,充分利用公司的品牌效应,加大市场开发力度,提高市场占有率.
在此基础上巩固供需双方之间的合作关系,完成从研发到采购、生产、销售的全过程,并创造良好的经济效益.
报告期内变化情况:事项是或否15所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2019年,公司实现营业收入7,713.
84万元,较上年同期下降了44.
20%;利润总额和净利润分别为-559.
12万元和-554.
42万元,较上年同期减少134.
97%和138.
63%,主要因为1:2019年度经济大环境不景气,下半年整车销量急剧下降;2:公司经营策略调整,为减少经营风险,将一些低收入、低利率的产品减少或停止接单量;(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金8,342,542.
156.
99%5,652,876.
103.
40%47.
58%应收票据00%30,616,606.
3718.
42%-100%应收账款13,203,037.
9711.
07%38,463,089.
4123.
15%-65.
67%存货19,548,062.
2616.
39%38,970,978.
2823.
45%-49.
84%投资性房地产00%00%0%长期股权投资00%00%0%固定资产33,922,358.
0928.
44%19,590,441.
0111.
79%73.
16%在建工程429,271.
500.
36%6,688,042.
904.
02%-93.
58%短期借款17,706,104.
1714.
84%10,627,000.
006.
40%66.
61%长期借款0%0%0%资产总计119,293,221.
4578.
09%166,170,781.
04100.
00%-28.
21%资产负债项目重大变动原因:1.
货币资金较上期上涨47.
58%,主因2019年营业额下降,采购成本降低,企业回笼大部份资金为2018年应收款,且2018年营业收入较高.
162.
本期应收账款余额较上年同期下降65.
67%.
主要因为公司营业收入减少.
3.
存货年末余额较上年下降49.
78%,主因2019年公司经营策略调整,减少一些利润水平较低产品的接单量,营业额下降,存货减少.
4.
固定资产较上年增加73.
16%,主因自建厂房竣工,达到使用状态.
5.
在建工程较上年减少93.
58%,主要原因:自建厂房竣工转入固定资产.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入77,138,411.
03-138,240,878.
18--44.
20%营业成本59,498,566.
9077.
13%97,669,556.
0870.
65%-39.
08%毛利率22.
87%-29.
35%--销售费用4,146,776.
605.
38%5,982,232.
934.
33%-30.
68%管理费用12,060,114.
5715.
63%8,782,514.
856.
35%37.
32%研发费用5,623,024.
967.
29%6,802,921.
024.
92%-17.
34%财务费用1,262,448.
641.
64%1,362,467.
460.
99%-7.
34%信用减值损失48,739.
010.
06%00%100%资产减值损失-691,639.
530.
90%-1,206,777.
300.
87%-42.
69%其他收益832,718.
701.
08%287,800.
000.
21%189.
34%投资收益26,510.
490.
03%98,282.
360.
04%-73.
03%公允价值变动收益00%00%0%资产处置收益296,496.
080.
38%00%100%汇兑收益000%0%营业利润-5,667,221.
95-7.
35%15,913,776.
3311.
51%-135.
61%营业外收入80,000.
000.
1%167,336.
760.
12%-52.
19%营业外支出4,000.
000.
01%91,254.
430.
07%-95.
62%净利润-5,544,234.
81-7.
19%14,353,608.
3310.
38%-138.
63%项目重大变动原因:1.
本期营业收入77,138,411.
03元,较上年同期下降44.
2%.
主要因为:1、市场环境因素,整车销量急剧下滑;2、企业经营策略调整,减少利润率较小部分产品的接单量.
2.
本期营业成本59,498,566.
90元,较上年同期下降39.
08%.
主要因为:营业收入减少,相应营业成本也减少.
3.
本期销售费用4,146,776.
60元,较上年同期下降30.
68%,主要因为:市场环境影响整车销量减少,公司出货费用减少.
4.
本期管理费用12,060,114.
57元,较上年同期上升37.
31%,主要因为:公司员工实行外派政策,劳17务费增加.
5.
本期财务费用1,262,448.
64元较上年减少7.
34%,主要因为:2018年票据贴息较多.
6.
本期其它收益832,718.
70元较上年增加189.
34%,主要因为:公司获得省级政府项目补助.
7.
本期营业利润-5,667,221.
95元,较上年同期下降135.
61%,主要因为:营业收入减少.
8.
本期营业外收入80,000元,较上年同期下降52.
19%,主要因为:子公司收到转型生产相关土地补贴.
9.
本期营业外支出4,000元,较上年同期下降95.
62%,主要因为:上年产生资产清理损失.
10.
本期净利润-5,544,234.
81元,较上年同期下降138.
63%,主要因为:营业额显著减少,导致利润下降.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入76,143,803.
49136,962,834.
82-44.
41%其他业务收入994,607.
541,278,043.
36-22.
18%主营业务成本58,639,032.
4694,973,391.
78-38.
26%其他业务成本859,534.
442,696,164.
30-68.
12%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%电控类36,976,984.
2947.
94%95,155,758.
5568.
83%-61.
14%电连接类5,619,192.
977.
28%10,128,401.
687.
33%-44.
52%其他2,284,185.
482.
96%2,995,012.
652.
17%-23.
73%配电盒8,653,069.
5811.
22%13,706,387.
689.
91%-36.
87%结构件21,731,259.
2128.
17%7,974,858.
165.
77%172.
50%注塑件类1,873,719.
52.
43%8,280,459.
465.
99%-77.
37%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:各产品种类收入变动主要是因为:根据客户车系使用情况而定,所供零部件车系的销售业绩不同,结构件多数用于大幅增加的新能源车系.
18(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1客户一8,784,046.
3366.
36%否2客户二2,035,342.
5915.
38%否3客户三703,683.
615.
32%否4客户四373,208.
032.
82%否5客户五247,762.
011.
87%否合计12,144,042.
5791.
75%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1供应商一199,500.
0620.
53%否2供应商二150,000.
0015.
44%否3供应商三134,100.
0013.
80%否4供应商四117,000.
0012.
04%否5供应商五101,100.
0010.
40%否合计701,700.
0672.
21%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额27,342,172.
133,996,106.
81584.
22%投资活动产生的现金流量净额-597,332.
33-10,672,433.
70-94.
40%筹资活动产生的现金流量净额-24,055,173.
757,813,191.
06-407.
88%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流较去年上升584.
22%,主要原因为:2019年收回2018年应收款项,2018年营业额相对较高.
2、投资活动产生的净流量较去年下降94.
4%,主要原因为:2019年营业额下降,投资相应减少.
3、筹资活动产生的净流量较去年下降407.
88%,主要原因为:2019年支付股利2530万.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司在报告期内的主要控股子公司有1家,具体如下:19南通常兴电控系统有限公司,注册资本为10000万元,主要业务为汽车配件、开关、继电器、电子元件、接插件、线束、橡胶件、喷涂件、自动化设备及软件、模具的开发、制造、加工和销售.
2019年子公司实现营业收入7,448,738.
99元,营业利润-6,291,292.
08元,净利润-6,238,996.
08元.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
本公司执行上述规定的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因:(1)资产负债表中"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"和"应收账款"列示;"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"和"应付账款"列示;比较数据相应调整.
合并:应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"和"应收账款","应收票据"上年年末余额30,616,606.
37元,"应收账款"上年年末余额38,463,089.
41元;"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"和"应付账款","应付票据"上年年末余额5,385,759.
49元,"应付账款"上年年末余额28,008,148.
25元.
母公司:"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"和"应收账款","应收票据"上年年末余额30,616,606.
37元,"应收账款"上年年末余额38,370,463.
80元;"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"和"应付账款","应付票据"上年年末余额5,385,759.
49元,"应付账款"上年年末余额45,937,072.
73元.
(2)执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》.
修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不20一致的,应当追溯调整.
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整.
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响.
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因:(2)可供出售权益工具投资重分类为"以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产"受影响的报表项目名称和金额:合并:其他流动资产:减少4,500,000.
00元交易性金融资产:增加4,500,000.
00元母公司:其他流动资产:减少4,500,000.
00元交易性金融资产:增加4,500,000.
00元三、持续经营评价公司通过持续与比亚迪、上海科世达等业内知名公司保持合作关系,并不断根据客户需求改善产品质量,同时配合现代营销手段,正通电子的销售规模不断扩大,盈利水平不断提升.
为了进一步改善公司的盈利情况,提升市场竞争力,公司针对现存问题制定了一套完善的改善措施.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)技术泄密和核心技术人员流失的风险公司作为研发生产汽车零配件的高新技术企业,拥有多项知识产权和核心非专利技术,其中制造工艺主要体现在公司的专利技术和核心非专利技术.
高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才,特别是核心技术人员.
公司的核心技术人员大多自公司创立初期即已加入,在共同创业和长期合作中形成了较强的凝聚力,多年以来没有发生过重大变化,为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献.
若公司出现核心技术人员流失的状况,有可能影响公司的持续研发能力,甚至造成公司的核心技术泄密.
措施:公司的核心技术及制造工艺由整个技术研发团队掌握,不同技术人员依据专业分工分别掌握不同技术环节,以尽量减少单个技术人员掌握全部关键技术的情况出现,使得公司的技术研发不依赖于单一人员,而且公司建立了严密的保密制度并在与员工签订的劳动合同中设置了保密条款,采取多种手段防止商业秘密的泄露.
另外,公司还采取了多种措施吸引和留住人才,实行了具有竞争力的薪酬制度.
21(二)研发能力不能及时跟进行业发展的风险汽车电子零配件产品各项性能指标趋于精细化,对生产企业提出了更高的要求.
新技术、新工艺和新产品的开发和改进是赢得市场竞争的关键,公司必须主动地跟踪市场动向,开发适合市场需求的新配方,引入提高产品性能的新工艺,才能在市场上立于不败之地.
倘若公司未来在市场发展方向的把握上出现偏差,技术研发及产品不能及时跟踪行业发展动态,将对公司发展造成不利影响.
措施:要求公司市场部及研发部积极主动地跟踪市场动向,开发适合市场需求的新配方,引入提高产品性能的新工艺(三)客户集中度风险报告期内公司对前五名客户的营业收入占公司各年销售收入的比重超过95%,客户主要集中在比亚迪股份有限公司及上海科世达-华阳汽车电器有限公司,其他客户业务展开存在不足,如不能及时拓宽公司销售渠道,提高客户的多样性,一旦客户与公司合作关系受到影响,将对公司持续经营能力产生重大不利影响.
且客户集中度过高,不利于企业提高公司产品的市场占有率,并最终影响到企业未来业绩增长,公司存在客户集中度较高带来的风险.
措施:拓宽公司销售渠道,提高客户的多样性.
(四)实际控制人不当控制的风险黄道铭先生直接持有正通电子51%的股权,是公司的实际控制人.
黄志秋女士持有正通电子44%的股权,黄道锡先生直接持有正通电子4.
4348%股权,公司三位股东合并持有公司99.
4348%股份,且三位股东系亲兄妹,若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营带来风险.
针对以上风险,公司已制定了"三会"议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等管理制度,公司将严格按照有关制度治理公司,使公司朝着更加规范化的方向发展.
此外,公司将会通过引入外部投资者等方式进一步优化公司股权结构.
(五)内部管理风险随着公司业务规模和资产规模的迅速扩张、公司员工人数的快速增长,公司内部管理的复杂度和难度将不断提高.
措施:公司内部管理应适应公司的扩张速度,灵活高效的应对行业发展变化,减少给公司的持续经营和成长能力带来风险.
(六)经营规模较小带来的稳定性风险公司经过多年发展,经营规模相对稳定,公司2019年、2018年和2017年的营业收入分别为77,138,411.
03元、138,240,878.
18、102,687,705.
25元、.
但是与同行业知名公司相比,公司的生产经营规模仍相对较小,存在抗风险能力较弱的风险.
未来如外部经营环境发生重大不利变化,公司的经营业绩可能受到较大的影响.
22措施:增加股本,扩大生产经营规模,增强抗风险能力.
(七)下游整车市场竞争激烈对上游零部件行业造成较大的降价压力目前,我国已经成为全世界最大的汽车生产市场与消费市场,但是随着市场向多样化、个性化转变,市场竞争日趋激烈.
从长期来看,整车价格不断下降将是不可逆转的大趋势,单款车型售价总体亦呈下降趋势.
受整车厂降价转嫁成本压力的影响,单一型号的零部件产品必将面临持续的降价压力,因此汽车零部件制造行业面临着上游整车厂带来的降价压力.
措施:提高产品性能及产品的不可替代性,尽可能减少转嫁成本.
加强供应商降价管理.
(八)生产要素价格上涨带来的成本压力目前,精密加工行业的人工、设备、刀具、辅料、原材料、能源和经营场地等主要生产要素价格普遍呈上涨趋势.
虽然汽车零部件行业的产品定价因其特性一般是与产品的加工精度、可靠性和人工成本密切相关,而与原材料价格的波动一般不太密切,优秀汽车零部件加工企业也一直通过提升工艺水平及提高设备效率等方式来降低成本,但生产要素价格的普遍上涨仍将给企业带来一定的成本压力.
措施:提升工艺水平及提高设备效率等方式来降低成本.
原料上涨时,尽可能与供应签订长期采购协议以锁定价格,从而降低成本.
(二)报告期内新增的风险因素无23第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016年1月12日挂牌同业竞争承诺具体内容参见下文正在履行中董监高2016年1月12日挂牌同业竞争承诺具体内容参见下文正在履行中承诺事项详细情况:股东对所持股份自愿锁定的承诺24公司股东未对所持股份做出严于《公司法》、《业务规则》的自愿锁定的承诺.
持股5%以上股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员作出的避免同业竞争的承诺为避免今后出现同业竞争的情形,公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》,具体内容如下:"1、本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业不直接从事与正通电子主营业务相同或相似的业务;2、本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业不会直接或间接经营任何与正通电子经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,亦不会投资任何与正通电子经营的业务构成竞争或可能构成竞争的经营性机构;3、如本公司/本人及本公司/本人控制的企业的现有业务或该等企业为进一步拓展业务范围,与正通电子经营的业务产生竞争,本公司/本人及本公司/本人控制的企业承诺将采取停止经营产生竞争的业务的方式,或者采取将产生竞争的业务纳入正通电子的方式,或者采取将产生竞争的业务转让给无关联关系第三方等合法方式,使本公司/本人及本公司/本人控制的公司不再从事与正通电子主营业务相同或类似的业务,以避免同业竞争;4、本公司/本人不会利用控股股东/实际控制人身份或其他关系进行可能损害正通电子及其他股东合法权益的经营活动;5、本公司/本人在直接或间接持有公司股份期间,本承诺为不可撤销的承诺,且持续有效.
若违反上述承诺,本公司/本人将对由此给正通电子造成的损失做出全面、及时和足额的赔偿.
"董事、监事、高级管理人员与公司所签订的重要协议或作出的重要承诺.
截至本公开转让说明书签署之日,在本公司任职的董事、监事、高级管理人员均与公司签署了《劳动合同》.
公司所有的董事、监事、高级管理人员均已经做出《关于规范关联交易的承诺》和《避免同业竞争承诺函》.
公司董事、监事、高级管理人员已对此作出了书面声明并签字承诺.
董事、监事、高级管理人员与公司所签订的重要协议或作出的重要承诺.
截至本公开转让说明书签署之日,在本公司任职的董事、监事、高级管理人员均与公司签署了《劳动合同》.
公司所有的董事、监事、高级管理人员均已经做出《关于规范关联交易的承诺》和《避免同业竞争承诺函》.
公司董事、监事、高级管理人员已对此作出了书面声明并签字承诺.
规范关联交易和避免关联方资金占用的承诺为了减少和规范公司的关联交易,公司董事监事高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺函》,承诺如下:1、本人及本人控制的其他公司或组织(如有,下同)将避免与股份公司进行关联交易;如因生产经营需要而无法避免关联交易时,本人及本人控制的其他公司或组织将严格执行关联交易决策等相关制度,依法诚信地履行股东的义务,确保本人及本人控制的其他公司或组织与股份公司之间的关联交易将遵循独立和价格公允的原则进行.
通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用,在发生关联交易行为后应及时结算,不得形成非正常的经营性资金占用.
2、本人及本人控制的其他公司或组织将严格遵守公司的资金管理相关规定,积极维护公司的资金和资产安全、独立性,保证本人及本人控制的其他公司或组织不通过利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害股份公司和股东的合法权益,不要求股份公司以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给本人及本人控制的其他公司或组织使用,不以其他任何形式占用股份公司及其子公司的资金、资产或其他资源(正常经营活动中预支的备用金除外).
3、如因本人及本人控股的其他公司或组织违反上述声明与承诺而导致股份公司的权益受到损害的,本人同意向股份公司承担相应的损害赔偿责任.
防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的制度安排为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源行为的发生,保障公司权益,公司制定和通过了《公司章程》、"三会"议事规则、《对外担保管理制度》、《对外投资决策制度》、《关25联交易决策制度》等内部管理制度,对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定.
这些制度措施,将对关联方的行为进行合理的限制,以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性,确保了公司资产安全,促进公司健康稳定发展.
公司全体董事、监事和高级管理人员均出具《关于规范关联交易的承诺函》,承诺如下:"1、本人及本人控制的其他公司或组织(如有,下同)将避免与股份公司进行关联交易;如因生产经营需要而无法避免关联交易时,本人及本人控制的其他公司或组织将严格执行关联交易决策等相关制度,依法诚信地履行股东的义务,确保本人及本人控制的其他公司或组织与股份公司之间的关联交易将遵循独立和价格公允的原则进行.
通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用,在发生关联交易行为后应及时结算,不得形成非正常的经营性资金占用.
2、本人及本人控制的其他公司或组织将严格遵守公司的资金管理相关规定,积极维护公司的资金和资产安全、独立性,保证本人及本人控制的其他公司或组织不通过利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害股份公司和股东的合法权益,不要求股份公司以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给本人及本人控制的其他公司或组织使用,不以其他任何形式占用股份公司及其子公司的资金、资产或其他资源(正常经营活动中预支的备用金除外).
3、如因本人及本人控股的其他公司或组织违反上述声明与承诺而导致股份公司的权益受到损害的,本人同意向股份公司承担相应的损害赔偿责任.
"截止到报告期日,相关人员均严格遵守且执行以上承诺.
26第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数16,000,00034.
78%016,000,00034.
78%其中:控股股东、实际控制人5,100,00011.
09%05,100,00011.
09%董事、监事、高管10,000,00021.
74%010,000,00021.
74%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数30,000,00065.
22%030,000,00065.
22%其中:控股股东、实际控制人15,300,00033.
26%015,300,00033.
26%董事、监事、高管14,700,00031.
96%030,000,00065.
22%核心员工00%000%总股本46,000,000-046,000,000-普通股股东人数6股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1黄道铭22,990,000470,00023,460,00051%15,300,0008,160,0002黄志秋19,840,000400,00020,240,00044%13,200,0007,040,0003黄道锡2,000,00040,0002,040,0004.
43%1,500,000540,0004郭均纺470,000470,00000%005鲍小杨440,000440,00000%006赵来彬260,0000260,0000.
57%0260,000合计46,000,000046,000,000100%30,000,00016,000,000普通股前十名股东间相互关系说明:普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东黄志秋与控股股东黄道铭为姐弟关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用27三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东和实际控制人为黄道铭先生.
截至报告日,黄道铭先生持有公司51%的股权,对公司形成控制.
黄道铭先生,任公司董事长、总经理,1980年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2004年-2007年4月任乐清市正通电子仪器厂总经理;2007年4月-2015年6月任浙江正通电子有限公司总经理;2012年8月-2015年8月任江苏正通电子有限公司总经理;2015年9月至今任江苏正通电子股份有限公司董事长兼总经理.
28第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1银行借款中国农业银行昆山金浦支行信用借款3,000,000.
002019年5月6日2020年6月5日4.
5675%2银行借款中国农业银行昆山金浦支行信用借款2,000,000.
002019年8月27日2020年8月26日4.
6675%3银行借款交通银行昆山开发区支行信用借款5,000,000.
002019年4月18日2020年4月17日4.
35%4银行借款江苏银行南通静海支行抵押借款1,800,000.
002019年3月28日2020年3月17日4.
35%5银行借款江苏银行南通静海支行抵押借款3,000,000.
002019年7月11日2020年7月10日4.
35%6已背书或已贴现未到2,906,104.
1729期的商业汇票合计---17,706,104.
17---六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2020年6月18日5.
5合计5.
5报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:√适用不适用-(二)权益分派预案适用√不适用单位:元或股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分派预案-第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期黄道铭总经理、董事长男1980年12月本科2018年8月1日2021年8月31日是黄志秋副总经理、董事女1975年1月硕士2018年8月1日2021年8月31日是黄道锡副总经理、董事男1977年4月本科2018年8月1日2021年8月31日是黄伟达董事男1975年大专2018年82021年8月是3012月月1日31日黄铭董事男1982年6月大专2018年8月1日2021年8月31日是李祥监事会主席男1970年3月本科2018年8月1日2021年8月31日是陈雷红监事女1982年1月本科2018年8月1日2021年8月31日是田燕监事女1973年5月高中2018年8月1日2021年8月31日是邓晓银财务负责人女1976年4月大专2018年8月1日2021年8月31日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:股东黄志秋与股东黄道锡、控股股东黄道铭为姐弟关系,股东黄道锡与控股股东黄道铭为兄弟关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量黄道铭董事长兼总经理22,990,000470,00023,460,00051%0黄志秋副总经理、董事会秘书兼董事19,840,000400,00020,240,00044%0黄道锡副总经理兼董事2,000,00040,0002,040,0004.
43%0赵来彬0260,000260,0000.
57%合计-44,830,0001,170,00046,000,000100%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用31二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1110生产人员26665销售人员79技术人员3522财务人员74员工总计326110按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科1410专科5326专科以下25772员工总计326110(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否32一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况股份公司自成立以来,已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度,目前公司在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度报告期内,公司制订并完善了九项管理制度:《江苏正通电子股份有限公司承诺管理制度》、《江苏正通电子股份有限公司利润分配管理制度》、《江苏正通电子股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《江苏正通电子股份有限公司募集资金管理制度》、《江苏正通电子股份有限公司投资者关系管理制度》、《江苏正通电子股份有限公司对外投资管理制度》、《江苏正通电子股份有限公司关联交易管理制度》、《关于使用部分自有闲置资金购买理财产品的议案》.
股份公司自成立以来,股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》及公司规章制度的规定依法合规运作.
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序.
4、公司章程的修改情况报告期内没有进行章程修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次经审议的重大事项(简要描述)33数董事会31.
第二届董事会第二次会议通过了审议通过《2018年度董事会工作报告》,并提交股东大会审议;审议通过《2018年年度报告及摘要》,并提交股东大会审议;审议通过《2018年度总经理工作报告》;审议通过《2018年度财务决算报告》,并提交股东大会审议;审议通过《2018年度利润分配方案》,并提交股东大会审议;审议通过《2019年度财务预算报告》,并提交股东大会审议;审议通过《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》,并提请股东大会审议;审议通过《关于2019年度公司与关联方日常关联交易预计的议案》,并提交股东大会审议;审议通过《关于提议召开公司2018年年度股东大会的议案》;审议通过《关于确认购买土地的议案》;2.
第二届董事会第三次会议通过了审议通过《关于变更公司注册地址并修订的议案》,并提交股东大会审议;审议通过《2018年度利润分配方案》,并提交股东大会审议;3.
第二届董事会第四次会议通过了审议通过《关于2019年半年度报告的议案》;审议通过《2019半年度利润分配方案》,并提交股东大会审议;审议通过《关于提议召开公司2019年第一次临时股东大会》议案.
监事会21.
二届监事会第二次会议决议审议通过公司《2018年度监事会工作报告》,并提交股东大会审议;审议通过公司《2018年年度报告及摘要》,并提交股东大会审议2.
二届监事会第三次会议决议审议通过公司《2019年半年度报告》;股东大会21.
2018年年度股东大会决议通过《2018年度34董事会工作报告》、《2018年年度报告及摘要》、《2018年度监事会工作报告》、《2018年度财务决算报告》、《2018年度利润分配方案》、《2019年度财务预算报告》、《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、《关于2019年度公司与关联方日常关联交易预计的议案》、《关于变更公司注册地址并修订的议案》、《2018年度利润分配方案》.
2.
2019年第一次临时股东大会决议通过《2019半年度利润分配方案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性,并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力.
(一)业务独立情况公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
公司建立了独立完整的生产、销售、采购和研发体系,不存在影响公司独立的关联交易,公司业务独立.
(二)资产独立情况公司资产产权关系明晰,均由公司实际控制和使用.
截至本公开转让说明书出具之日,公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况,公司资产独立.
公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合公司日常经营活动需要,不存在损害公司资产的情况.
(三)人员独立情况公司高级管理人员签署了《高级管理人员关于公司独立性的书面声明》,公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员除黄志秋在孝感金鼓小学任兼职教师以外,没有在控股股东及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形,不存在控股股东及其控制的其他企业领薪的情形;35公司财务人员均只在公司任职并领薪,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形;公司依法与员工签订了《劳动合同》,为员工发放工资,按照法律规定为员工缴纳社会保险.
(四)财务独立情况公司建立了独立的财务核算体系,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司独立在银行开户,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务,不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形.
(五)机构独立情况公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构,股东大会、董事会、监事会规范运作,独立行使经营管理职权.
公司拥有独立的经营和办公场所.
公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东及其控制的其他企业.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况截至报告期末,公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》,公司将尽快建立《年度报告重大差错责任追究制度》,更好地落实年报信息披露工作,提高披露质量.
36第十一节财务报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号信会师报字[2020]第ZA12329号审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址上海市南京东路61号5楼审计报告日期2020年4月28日注册会计师姓名张琦、杨镇宇会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5年会计师事务所审计报酬10万审计报告正文:审计报告信会师报字[2020]第ZA12329号江苏正通电子股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了江苏正通电子股份有限公司(以下简称正通电子)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了正通电子2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于正通电子,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
37三、其他信息正通电子管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括正通电子2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估正通电子的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督正通电子的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发38表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对正通电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致正通电子不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就正通电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
(此页无正文)立信会计师事务所中国注册会计师:张琦(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国注册会计师:杨镇宇中国上海二〇二〇年四月二十八日39一、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金一8,342,542.
155,652,876.
10结算备付金拆出资金交易性金融资产二3,000,000.
004,500,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据三应收账款四13,203,037.
9738,463,089.
41应收款项融资五24,394,437.
1830,616,606.
37预付款项六971,736.
56998,059.
62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款七328,009.
44834,297.
81其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货八19,548,062.
2638,970,978.
28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产九2,272,464.
556,003,798.
50流动资产合计72,060,290.
11126,039,706.
09非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产十33,922,358.
0919,590,441.
01在建工程十一429,271.
506,688,042.
9040生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产十二11,627,206.
9012,218,536.
36开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产十三1,236,094.
851,161,141.
68其他非流动资产十四18,000.
00472,913.
00非流动资产合计47,232,931.
3440,131,074.
95资产总计119,293,221.
45166,170,781.
04流动负债:短期借款十五17,706,104.
1710,627,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据十六3,246,247.
195,385,759.
49应付账款十七9,778,775.
2228,008,148.
25预收款项十八1,103,369.
8025,177.
58合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬十九4,290,396.
043,878,520.
99应交税费二十782,850.
141,029,961.
12其他应付款二十一7,580,730.
599,187,230.
50其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计44,488,473.
1558,141,797.
93非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股41永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益二十二3,800,000.
003,880,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3,800,000.
003,880,000.
00负债合计48,288,473.
1562,021,797.
93所有者权益(或股东权益):股本二十三46,000,000.
0046,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积二十四17,067,465.
8617,067,465.
86减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积二十五5,197,447.
905,197,447.
90一般风险准备未分配利润二十六2,739,834.
5435,884,069.
35归属于母公司所有者权益合计71,004,748.
30104,148,983.
11少数股东权益所有者权益合计71,004,748.
3104,148,983.
11负债和所有者权益总计119,293,221.
45166,170,781.
04法定代表人:黄道铭主管会计工作负责人:邓晓银会计机构负责人:黄志秋(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金7,965,247.
634,846,255.
26交易性金融资产3,000,000.
004,500,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据一应收账款二14,227,863.
8938,370,463.
80应收款项融资三24,394,437.
1830,616,606.
3742预付款项834,776.
47803,233.
09其他应收款四550,296.
97644,678.
51其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货17,977,909.
0537,959,108.
29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,754,349.
035,297,157.
32流动资产合计70,704,880.
22123,037,502.
64非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资五50,276,565.
9250,276,565.
92其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产21,315,965.
495,580,608.
78在建工程429,271.
506,688,042.
90生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产3,000,403.
103,405,876.
82开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产284,178.
47185,520.
55其他非流动资产18,000.
00472,913.
00非流动资产合计75,324,384.
4866,609,527.
97资产总计146,029,264.
70189,647,030.
61流动负债:短期借款12,906,104.
177,627,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据3,246,247.
195,385,759.
49应付账款21,648,658.
7445,937,072.
73预收款项1,103,369.
8025,177.
5843卖出回购金融资产款应付职工薪酬4,125,651.
363,351,290.
15应交税费177,514.
57424,961.
66其他应付款20,311,130.
4114,671,958.
19其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计63,518,676.
2477,423,219.
80非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计63,518,676.
2477,423,219.
80所有者权益:股本46,000,000.
0046,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积16,549,331.
7816,549,331.
78减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积5,197,447.
905,197,447.
90一般风险准备未分配利润14,763,808.
7844,477,031.
13所有者权益合计82,510,588.
46112,223,810.
81负债和所有者权益合计146,029,264.
70189,647,030.
61法定代表人:黄道铭主管会计工作负责人:邓晓银会计机构负责人:黄志秋44(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入77,138,411.
03138,240,878.
18其中:营业收入二十七77,138,411.
03138,240,878.
18利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本83,318,457.
73121,506,406.
91其中:营业成本二十七59,498,566.
9097,669,556.
08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加二十八727,526.
06906,714.
57销售费用二十九4,146,776.
605,982,232.
93管理费用三十12,060,114.
578,782,514.
85研发费用三十一5,623,024.
966,802,921.
02财务费用三十二1,262,448.
641,362,467.
46其中:利息费用1,246,414.
411,326,407.
27利息收入31,636.
6417,892.
56加:其他收益三十三832,718.
70287,800.
00投资收益(损失以"-"号填列)三十四26,510.
4998,282.
36其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)三十五48,739.
01资产减值损失(损失以"-"号填列)三十六-691,639.
53-1,206,777.
30资产处置收益(损失以"-"号填列)三十七296,496.
08三、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,667,221.
9515,913,776.
33加:营业外收入三十八80,000.
00167,336.
76减:营业外支出三十九4,000.
0091,254.
43四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,591,221.
9515,989,858.
66减:所得税费用四十-46,987.
141,636,250.
33五、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,544,234.
8114,353,608.
3345其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-5,544,234.
8114,353,608.
332.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-5,544,234.
8114,353,608.
33六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-5,544,234.
8114,353,608.
33(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-5,544,234.
8114,353,608.
33(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
120.
31(二)稀释每股收益(元/股)-0.
120.
31法定代表人:黄道铭主管会计工作负责人:邓晓银会计机构负责人:黄志秋46(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入六79,133,554.
62143,209,387.
58减:营业成本六60,134,677.
90104,659,770.
50税金及附加525,112.
83701,848.
60销售费用4,019,011.
595,813,262.
73管理费用10,448,441.
556,323,020.
24研发费用5,623,024.
966,802,921.
02财务费用1,065,205.
791,235,053.
31其中:利息费用1,049,178.
161,200,583.
52利息收入28,067.
3415,341.
39加:其他收益832,718.
70287,800.
00投资收益(损失以"-"号填列)七26,510.
4998,282.
36其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)33,920.
02资产减值损失(损失以"-"号填列)-691,639.
53-1,189,542.
80资产处置收益(损失以"-"号填列)296,496.
08二、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,183,914.
2416,870,050.
74加:营业外收入30,608.
75减:营业外支出91,254.
43三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,183,914.
2416,809,405.
06减:所得税费用-70,691.
891,620,558.
96四、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,113,222.
3515,188,846.
10(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,113,222.
3515,188,846.
10(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他47(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-2,113,222.
3515,188,846.
10七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
050.
33(二)稀释每股收益(元/股)-0.
050.
33法定代表人:黄道铭主管会计工作负责人:邓晓银会计机构负责人:黄志秋(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金116,593,541.
35132,382,912.
24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还343,812.
00581,308.
57收到其他与经营活动有关的现金四十一1,137,685.
071,572,638.
28经营活动现金流入小计118,075,038.
42134,536,859.
09购买商品、接受劳务支付的现金59,317,030.
2985,341,484.
89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额48支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金19,339,792.
9929,100,632.
91支付的各项税费6,854,463.
7611,600,415.
08支付其他与经营活动有关的现金四十一5,221,579.
254,498,219.
40经营活动现金流出小计90,732,866.
29130,540,752.
28经营活动产生的现金流量净额27,342,172.
133,996,106.
81二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金16,252.
9698,282.
36处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额204,000.
0043,689.
32处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金四十一13,500,000.
0023,500,000.
00投资活动现金流入小计13,720,252.
9623,641,971.
68购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,317,585.
296,314,405.
38投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金四十一12,000,000.
0028,000,000.
00投资活动现金流出小计14,317,585.
2934,314,405.
38投资活动产生的现金流量净额-597,332.
33-10,672,433.
70三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金22,300,000.
0013,500,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计22,300,000.
0013,500,000.
00偿还债务支付的现金18,000,000.
003,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金28,355,173.
752,686,808.
94其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计46,355,173.
755,686,808.
94筹资活动产生的现金流量净额-24,055,173.
757,813,191.
06四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,689,666.
051,136,864.
17加:期初现金及现金等价物余额5,652,876.
104,516,011.
93六、期末现金及现金等价物余额8,342,542.
155,652,876.
1049法定代表人:黄道铭主管会计工作负责人:邓晓银会计机构负责人:黄志秋(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金117,961,970.
69136,159,075.
51收到的税费返还343,812.
00581,308.
57收到其他与经营活动有关的现金8,815,115.
772,340,315.
44经营活动现金流入小计127,120,898.
46139,080,699.
52购买商品、接受劳务支付的现金70,875,072.
1488,062,783.
66支付给职工以及为职工支付的现金15,602,143.
3522,199,253.
01支付的各项税费6,652,251.
9411,349,373.
74支付其他与经营活动有关的现金4,567,496.
332,901,125.
37经营活动现金流出小计97,696,963.
76124,512,535.
78经营活动产生的现金流量净额29,423,934.
7014,568,163.
74二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金16,252.
9698,282.
36处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额204,000.
0043,689.
32处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金13,500,000.
0023,500,000.
00投资活动现金流入小计13,720,252.
9623,641,971.
68购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,312,085.
295,771,585.
94投资支付的现金6,300,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金12,000,000.
0028,000,000.
00投资活动现金流出小计14,312,085.
2940,071,585.
94投资活动产生的现金流量净额-591,832.
33-16,429,614.
26三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金14,500,000.
0010,500,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计14,500,000.
0010,500,000.
00偿还债务支付的现金12,000,000.
003,000,000.
0050分配股利、利润或偿付利息支付的现金28,213,110.
002,560,985.
19支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计40,213,110.
005,560,985.
19筹资活动产生的现金流量净额-25,713,110.
004,939,014.
81四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额3,118,992.
373,077,564.
29加:期初现金及现金等价物余额4,846,255.
261,768,690.
97六、期末现金及现金等价物余额7,965,247.
634,846,255.
26法定代表人:黄道铭主管会计工作负责人:邓晓银会计机构负责人:黄志秋51(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额46,000,000.
0017,067,465.
865,197,447.
9035,884,069.
35104,148,983.
11加:会计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额46,000,000.
0017,067,465.
865,197,447.
9035,884,069.
35104,148,983.
11三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-33,144,234.
81-33,144,234.
81(一)综合收益总额-5,544,234.
81-5,544,234.
81(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配--27,600,000.
005227,600,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-27,600,000.
00-27,600,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额46,000,000.
0017,067,465.
865,197,447.
902,739,834.
5471,004,748.
30项目2018年归属于母公司所有者权益少数所有者权益合53股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益计优先股永续债其他一、上年期末余额46,000,000.
0017,067,465.
863,678,563.
2925,349,345.
6392,095,374.
78加:会计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额46,000,000.
0017,067,465.
863,678,563.
2925,349,345.
6392,095,374.
78三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,518,884.
6110,534,723.
7212,053,608.
33(一)综合收益总额14,353,608.
3314,353,608.
33(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,518,884.
61-3,818,884.
61-2,300,000.
001.
提取盈余公积1,518,884.
61-1,518,884.
612.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-2,300,000.
00-2,300,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转541.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额46,000,00017,067,465.
865,197,447.
935,884,069.
35104,148,983.
11法定代表人:黄道铭主管会计工作负责人:邓晓银会计机构负责人:黄志秋(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额46,000,000.
0016,549,331.
785,197,447.
9044,477,031.
13112,223,810.
8155加:会计政策变更0前期差错更正其他二、本年期初余额46,000,000.
0016,549,331.
785,197,447.
9044,477,031.
13112,223,810.
81三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-29,713,222.
35-29,713,222.
35(一)综合收益总额-2,113,222.
35-2,113,222.
35(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-27,600,000.
00-27,600,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-27,600,000.
00-27,600,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)562.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额46,000,000.
0016,549,331.
785,197,447.
9014,763,808.
7882,510,588.
46项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额46,000,000.
0016,549,331.
783,678,563.
2933,107,069.
6499,334,964.
71加:会计政策变更0前期差错更正其他二、本年期初余额46,000,000.
0016,549,331.
783,678,563.
2933,107,069.
6499,334,964.
71三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,518,884.
6111,369,961.
4912,888,846.
1057(一)综合收益总额15,188,846.
1015,188,846.
10(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,518,884.
61-3,818,884.
61-2,300,000.
001.
提取盈余公积1,518,884.
61-1,518,884.
612.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-2,300,000.
00-2,300,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益586.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额46,000,000.
0016,549,331.
785,197,447.
9044,477,031.
13112,223,810.
81法定代表人:黄道铭主管会计工作负责人:邓晓银会计机构负责人:黄志秋江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第1页江苏正通电子股份有限公司二一九年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况江苏正通电子股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系于2010年11月经苏州市行政审批局批准,由黄道铭、黄伟达共同发起设立的股份有限公司.
公司的企业法人营业执照注册号:913205005652962088.
公司成立于2010年11月,于2015年12月新三板挂牌成功.
所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类.
截至2019年12月31日止,本公司累计发行股本总数4,600.
00万股,注册资本为4,600.
00万元,注册地:昆山市周市镇许龚路118号,总部地址:昆山市周市镇许龚路118号.
本公司主要经营活动为:电子元件、汽车、摩托车配件、开关、接插头、线束、自动化设备与元件、模具的开发、制造、加工、销售;货物及技术的进出口业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本公司的实际控制人为黄道铭.
本财务报表业经公司董事会于2020年4月27日批准报出.
(二)合并财务报表范围截至2019年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称南通常兴电控系统有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第2页(二)持续经营公司自本自报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计.
详见本附注"三、(八)金融工具".
(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第3页证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第4页(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第5页对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配.
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法自2019年1月1日起适用的会计政策(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第6页款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.
取得的股利计入当期损益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益.
(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第7页2019年1月1日前适用的会计政策(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第8页3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第9页本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计.
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加.
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备.
对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第10页(1)应收款项坏账准备:①单项计提坏账准备的应收款项:如果有客观证据表明该应收款项已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备.
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据:组合1除已单独计提减值准备的应收账款外(注:合并范围内的各公司之间内部往来款不计提坏账准备),公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
组合2其他应收款单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备,如减值测试未发现减值的,则不计提坏账准备.
组合3合并范围内的各公司之间内部往来款不计提坏账准备.
按组合计提坏账准备的计提方法:组合1帐龄分析法组合2个别认定法组合3个别认定法本公司将该应收款项按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,包括前瞻性信息,对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)0-6个月0.
000.
006个月-1年5.
005.
001-2年20.
0020.
002-3年50.
0050.
003-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第11页2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)应收款项坏账准备:①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:100万元单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试.
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)帐龄分析法除已单独计提减值准备的应收账款外(注:合并范围内的各公司之间内部往来款不计提坏账准备),公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
个别认定法其他应收款单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备,如减值测试未发现减值的,则不计提坏账准备.
个别认定法合并范围内的各公司之间内部往来款不计提坏账准备.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第12页组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)0-6个月0.
000.
006个月-1年5.
005.
001-2年20.
0020.
002-3年50.
0050.
003-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00(3)持有至到期投资的减值准备:以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
(九)存货1、存货的分类存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按月末一次加权平均法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第13页除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第14页3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(十一)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第15页固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法8-300-103-12.
5机器设备年限平均法5-100-109-20电子设备年限平均法3-50-1018-33办公设备年限平均法2-30-1030-50运输工具年限平均法4-50-1019-25(十二)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十三)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第16页(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十四)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第17页外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据土地50年限平均法预计使用期限知识产权10年限平均法预计使用期限软件3-10年限平均法预计使用期限3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(十五)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十六)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用包括装修费.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第18页2、摊销年限本公司长期待摊费用摊销年限为3-5年.
(十七)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第19页润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(十八)收入1、销售商品收入确认的一般原则(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、具体原则业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请,财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出库手续.
安装技师上门为客户进行产品安装和调试,安装完毕后由客户在服务工作单上签字验收.
财务部收到客户签收的服务工作单后,确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,开具销售发票,确认销售收入.
(十九)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2、确认时点公司在收到政府补助时确认.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第20页3、会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十一)重要会计政策和会计估计的变更江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第21页1、重要会计政策变更(1)执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
本公司执行上述规定的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额合并母公司(1)资产负债表中"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"和"应收账款"列示;"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"和"应付账款"列示;比较数据相应调整.
"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"和"应收账款","应收票据"上年年末余额30,616,606.
37元,"应收账款"上年年末余额38,463,089.
41元;"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"和"应付账款","应付票据"上年年末余额5,385,759.
49元,"应付账款"上年年末余额28,008,148.
25元.
"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"和"应收账款","应收票据"上年年末余额30,616,606.
37元,"应收账款"上年年末余额38,370,463.
80元;"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"和"应付账款","应付票据"上年年末余额5,385,759.
49元,"应付账款"上年年末余额45,937,072.
73元.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第22页(2)执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》.
修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整.
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整.
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响.
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额合并母公司(2)可供出售权益工具投资重分类为"以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产".
其他流动资产:减少4,500,000.
00元交易性金融资产:增加4,500,000.
00元其他流动资产:减少4,500,000.
00元交易性金融资产:增加4,500,000.
00元江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第23页以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:合并原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值货币资金摊余成本5,652,876.
10货币资金摊余成本5,652,876.
10应收票据摊余成本30,616,606.
37应收票据摊余成本应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益30,616,606.
37应收账款摊余成本38,463,089.
41应收账款摊余成本38,463,089.
41应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益其他应收款摊余成本834,297.
81其他应收款摊余成本834,297.
81可供出售金融资产(含其他流动资产)以成本计量(权益工具)4,500,000.
00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益4,500,000.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第24页母公司原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值货币资金摊余成本4,846,255.
26货币资金摊余成本4,846,255.
26应收票据摊余成本30,616,606.
37应收票据摊余成本应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益30,616,606.
37应收账款摊余成本38,370,463.
80应收账款摊余成本38,370,463.
80应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益其他应收款摊余成本644,678.
51其他应收款摊余成本644,678.
51可供出售金融资产(含其他流动资产)以成本计量(权益工具)4,500,000.
00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益4,500,000.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第25页(3)执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整.
对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整.
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响.
(4)执行《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整.
对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整.
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响.
2、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更.
江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第26页3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计流动资产:货币资金5,652,876.
105,652,876.
10结算备付金拆出资金交易性金融资产不适用4,500,000.
004,500,000.
004,500,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用衍生金融资产应收票据30,616,606.
37-30,616,606.
37-30,616,606.
37应收账款38,463,089.
4138,463,089.
41应收款项融资不适用30,616,606.
3730,616,606.
3730,616,606.
37预付款项998,059.
62998,059.
62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款834,297.
81834,297.
81买入返售金融资产存货38,970,978.
2838,970,978.
28持有待售资产一年内到期的非流动资产江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第27页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计其他流动资产10,503,798.
506,003,798.
50-4,500,000.
00-4,500,000.
00流动资产合计126,039,706.
09126,039,706.
09非流动资产:发放贷款和垫款债权投资不适用可供出售金融资产不适用其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款长期股权投资其他权益工具投资不适用其他非流动金融资产不适用投资性房地产固定资产19,590,441.
0119,590,441.
01在建工程6,688,042.
906,688,042.
90生产性生物资产油气资产无形资产12,218,536.
3612,218,536.
36开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1,161,141.
681,161,141.
68其他非流动资产472,913.
00472,913.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第28页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计非流动资产合计40,131,074.
9540,131,074.
95资产总计166,170,781.
04166,170,781.
04流动负债:短期借款10,627,000.
0010,627,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用衍生金融负债应付票据5,385,759.
495,385,759.
49应付账款28,008,148.
2528,008,148.
25预收款项25,177.
5825,177.
58卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬3,878,520.
993,878,520.
99应交税费1,029,961.
121,029,961.
12其他应付款9,187,230.
509,187,230.
50应付手续费及佣金应付分保账款江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第29页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计58,141,797.
9358,141,797.
93非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益3,880,000.
003,880,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3,880,000.
003,880,000.
00负债合计62,021,797.
9362,021,797.
93所有者权益:股本46,000,000.
0046,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积17,067,465.
8617,067,465.
86减:库存股其他综合收益江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第30页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计专项储备盈余公积5,197,447.
905,197,447.
90一般风险准备未分配利润35,884,069.
3535,884,069.
35归属于母公司所有者权益合计104,148,983.
11104,148,983.
11少数股东权益所有者权益合计104,148,983.
11104,148,983.
11负债和所有者权益总计166,170,781.
04166,170,781.
04母公司资产负债表项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计流动资产:货币资金4,846,255.
264,846,255.
26交易性金融资产不适用4,500,000.
004,500,000.
004,500,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用衍生金融资产应收票据30,616,606.
37-30,616,606.
37-30,616,606.
37应收账款38,370,463.
8038,370,463.
80江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第31页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计应收款项融资不适用30,616,606.
3730,616,606.
3730,616,606.
37预付款项803,233.
09803,233.
09其他应收款644,678.
51644,678.
51存货37,959,108.
2937,959,108.
29持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产9,797,157.
325,297,157.
32-4,500,000.
00-4,500,000.
00流动资产合计123,037,502.
64123,037,502.
64非流动资产:债权投资不适用可供出售金融资产不适用其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款长期股权投资50,276,565.
9250,276,565.
92其他权益工具投资不适用其他非流动金融资产不适用投资性房地产固定资产5,580,608.
785,580,608.
78在建工程6,688,042.
906,688,042.
90生产性生物资产油气资产无形资产3,405,876.
823,405,876.
82开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产185,520.
55185,520.
55江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第32页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计其他非流动资产472,913.
00472,913.
00非流动资产合计66,609,527.
9766,609,527.
97资产总计189,647,030.
61189,647,030.
61流动负债:短期借款7,627,000.
007,627,000.
00交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用衍生金融负债应付票据5,385,759.
495,385,759.
49应付账款45,937,072.
7345,937,072.
73预收款项25,177.
5825,177.
58应付职工薪酬3,351,290.
153,351,290.
15应交税费424,961.
66424,961.
66其他应付款14,671,958.
1914,671,958.
19持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计77,423,219.
8077,423,219.
80非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第33页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计77,423,219.
8077,423,219.
80所有者权益:股本46,000,000.
0046,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积16,549,331.
7816,549,331.
78减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积5,197,447.
905,197,447.
90未分配利润44,477,031.
1344,477,031.
13所有者权益合计112,223,810.
81112,223,810.
81负债和所有者权益总计189,647,030.
61189,647,030.
61江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第34页四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税16%、13%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%(二)税收优惠2017年12月正通电子获批准延续高新技术企业,证书编号:GR201732004023,有效期3年.
根据企业所得税法,正通电子2019年企业所得税率为15%;五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金146,280.
18113,709.
79银行存款8,196,261.
975,539,166.
31其他货币资金合计8,342,542.
155,652,876.
10(二)交易性金融资产项目期末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,000,000.
00其中:理财产品3,000,000.
00合计3,000,000.
00(三)应收票据1、应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票19,621,330.
86商业承兑汇票10,995,275.
51合计30,616,606.
37江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第35页(四)应收账款1、应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内13,208,225.
6438,292,231.
09其中:6个月以内12,675,182.
6837,989,983.
237-12个月533,042.
96302,247.
861年以内小计13,208,225.
6438,292,231.
091至2年25,938.
48202,326.
902至3年48,218.
393至4年3,568.
50小计13,237,732.
6238,542,776.
38减:坏账准备34,694.
6579,686.
97合计13,203,037.
9738,463,089.
412、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备13,237,732.
62100.
0034,694.
650.
2613,203,037.
97其中:账龄组合13,237,732.
6234,694.
6513,203,037.
97合计13,237,732.
62100.
0034,694.
6513,203,037.
97类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款38,542,776.
38100.
0079,686.
970.
2138,463,089.
41单项金额不重大但单独计提坏账准备江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第36页类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)的应收账款合计38,542,776.
38100.
0079,686.
9738,463,089.
41按组合计提坏账准备:组合计提项目:名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内12,675,182.
687-12个月533,042.
9626,652.
155.
001至2年25,938.
485,187.
7020.
003至4年3,568.
502,854.
8080.
00合计13,237,732.
6234,694.
653、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合79,686.
9744,992.
3234,694.
65合计79,686.
9744,992.
3234,694.
654、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备客户一8,784,046.
3366.
36客户二2,035,342.
5915.
38客户三703,683.
615.
32客户四373,208.
032.
82客户五247,762.
011.
8712,388.
10合计12,144,042.
5791.
7512,388.
10江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第37页(五)应收款项融资1、应收款项融资情况项目期末余额应收票据24,394,437.
18应收账款合计24,394,437.
182、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目年初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备应收票据30,616,606.
3784,780,555.
7391,002,724.
9224,394,437.
18合计30,616,606.
3784,780,555.
7391,002,724.
9224,394,437.
183、期末公司已质押的应收款项融资项目期末已质押金额银行承兑汇票1,671,917.
25合计1,671,917.
254、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票318,692.
29商业承兑汇票2,906,104.
17合计318,692.
292,906,104.
17(六)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额上年年末余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内925,112.
3595.
20870,359.
6287.
211至2年38,340.
003.
95119,900.
0012.
012至3年484.
210.
057,800.
000.
78江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第38页账龄期末余额上年年末余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)3年以上7,800.
000.
80合计971,736.
56100.
00998,059.
62100.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第39页2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)供应商一199,500.
0620.
53供应商二150,000.
0015.
44供应商三134,100.
0013.
80供应商四117,000.
0012.
04供应商五101,100.
0010.
40合计701,700.
0672.
21(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款项328,009.
44834,297.
81合计328,009.
44834,297.
811、其他应收款项(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内155,937.
44756,062.
50其中:0-6个月145,937.
44304,768.
746-12个月10,000.
00451,293.
761年以内小计155,937.
44756,062.
501至2年215,090.
00126,000.
002至3年1,000.
00小计372,027.
44882,062.
50减:坏账准备44,018.
0047,764.
69合计328,009.
44834,297.
81江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第40页(2)按分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备372,027.
44100.
0044,018.
0011.
83328,009.
44其中:账龄组合372,027.
4444,018.
00328,009.
44合计372,027.
44100.
0044,018.
00328,009.
44类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项882,062.
50100.
0047,764.
695.
42834,297.
81单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项合计882,062.
50100.
0047,764.
695.
42834,297.
81按组合计提坏账准备:组合计提项目:名称期末余额其他应收款项坏账准备计提比例(%)账龄组合372,027.
4444,018.
0011.
83合计372,027.
4444,018.
0011.
83江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第41页江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第42页(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额47,764.
6947,764.
69年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提12,719.
8112,719.
81本期转回16,466.
5016,466.
50本期转销本期核销其他变动期末余额44,018.
0044,018.
00其他应收款项账面余额变动如下:账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额882,062.
50882,062.
50年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增本期直接减记510,035.
06510,035.
06本期终止确认其他变动期末余额372,027.
44372,027.
44江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第43页(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合47,764.
6912,719.
8116,466.
5044,018.
00合计47,764.
6912,719.
8116,466.
5044,018.
00(6)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额备用金89,190.
0087,490.
00押金175,000.
00505,000.
00代垫款71,760.
49185,915.
40其他36,076.
951,000.
00企业间往来102,657.
10合计372,027.
44882,062.
50(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额员工公积金社保代扣代缴106,837.
440-6个月28.
72吕爱丽备用金20,000.
000-6个月5.
38田燕备用金20,000.
001-2年5.
384,000.
00陈胜备用金19,100.
000-6个月5.
13陈雷红备用金10,000.
001-2年2.
692,000.
00合计175,937.
4447.
306,000.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第44页(八)存货1、存货分类项目期末余额上年年末余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料3,624,091.
0613,229.
763,610,861.
308,264,774.
298,264,774.
29在产品4,424,317.
74412,058.
994,012,258.
754,697,546.
994,697,546.
99库存商品5,899,695.
03896,208.
215,003,486.
828,413,648.
27631,836.
487,781,811.
79发出商品6,326,380.
886,326,380.
8817,692,996.
2117,692,996.
21委托加工物资335,682.
52335,682.
52533,849.
00533,849.
00周转材料261,371.
041,979.
05259,391.
99合计20,871,538.
271,323,476.
0119,548,062.
2639,602,814.
76631,836.
4838,970,978.
282、存货跌价准备项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料13,229.
7613,229.
76在产品412,058.
99412,058.
99库存商品631,836.
48896,208.
21631,836.
48896,208.
21发出商品委托加工物资周转材料1,979.
051,979.
05合计631,836.
481,323,476.
01631,836.
481,323,476.
01(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额待摊费用1,281,905.
695,009,941.
83待抵扣进项税518,115.
52993,856.
67理财产品4,500,000.
00预交企业所得税472,443.
34合计2,272,464.
5510,503,798.
50(十)固定资产1、固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额固定资产33,922,358.
0919,590,441.
01固定资产清理江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第45页项目期末余额上年年末余额合计33,922,358.
0919,590,441.
01江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第46页2、固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计1.
账面原值(1)上年年末余额10,298,968.
7213,209,663.
772,971,470.
391,000,631.
5213,990,853.
9641,471,588.
36(2)本期增加金额15,669,098.
001,181,108.
13528,101.
46126,095.
8117,504,403.
40—购置1,181,108.
13528,101.
46126,095.
811,835,305.
40—在建工程转入15,669,098.
0015,669,098.
00(3)本期减少金额42,735.
05924,289.
74967,024.
79—处置或报废42,735.
05924,289.
74967,024.
79(4)期末余额25,968,066.
7214,348,036.
852,575,282.
111,000,631.
5214,116,949.
7758,008,966.
972.
累计折旧(1)上年年末余额1,102,122.
443,547,310.
372,520,207.
14610,998.
8013,600,508.
6021,381,147.
35(2)本期增加金额766,809.
211,763,426.
42206,442.
8667,855.
37348,985.
483,153,519.
34—计提766,809.
211,763,426.
42206,442.
8667,855.
37348,985.
483,153,519.
34(3)本期减少金额23,768.
07924,289.
74948,057.
81—处置或报废23,768.
07924,289.
74948,057.
81(4)期末余额1,868,931.
655,286,968.
721,802,360.
26678,854.
1713,949,494.
0823,586,608.
883.
减值准备(1)上年年末余额500,000.
00500,000.
00(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额500,000.
00500,000.
004.
账面价值(1)期末账面价值24,099,135.
078,561,068.
13772,921.
85321,777.
35167,455.
6933,922,358.
09(2)上年年末账面价值9,196,846.
289,162,353.
40451,263.
25389,632.
72390,345.
3619,590,441.
01江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第47页(十一)在建工程1、在建工程及工程物资项目期末余额上年年末余额在建工程429,271.
506,688,042.
90工程物资合计429,271.
506,688,042.
902、在建工程情况项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厂房建设项目429,271.
50429,271.
506,688,042.
906,688,042.
90合计429,271.
50429,271.
506,688,042.
906,688,042.
90江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第48页3、重要的在建工程项目本期变动情况项目名称预算数上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源厂房建设项目6,688,042.
909,410,326.
6015,669,098.
00429,271.
50合计6,688,042.
909,410,326.
6015,669,098.
00429,271.
50江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第49页(十二)无形资产1、无形资产情况项目土地使用权软件合计1.
账面原值(1)上年年末余额11,601,119.
281,718,631.
6913,319,750.
97(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额11,601,119.
281,718,631.
6913,319,750.
972.
累计摊销(1)上年年末余额526,294.
02574,920.
591,101,214.
61(2)本期增加金额232,022.
38359,307.
08591,329.
46—计提232,022.
38359,307.
08591,329.
46(3)本期减少金额(4)期末余额758,316.
40934,227.
671,692,544.
073.
减值准备(1)上年年末余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额4.
账面价值江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第50页项目土地使用权软件合计(1)期末账面价值10,842,802.
88784,404.
0211,627,206.
90(2)上年年末账面价值11,074,825.
261,143,711.
1012,218,536.
36(十三)递延所得税资产和递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,902,188.
66286,094.
85764,566.
72191,141.
68收入确认3,800,000.
00950,000.
003,880,000.
00970,000.
00合计5,702,188.
661,236,094.
854,644,566.
721,161,141.
68(十四)其他非流动资产项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备款18,000.
0018,000.
00472,913.
00472,913.
00合计18,000.
0018,000.
00472,913.
00472,913.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第51页(十五)短期借款1、短期借款分类项目期末余额上年年末余额抵押借款4,800,000.
003,000,000.
00信用借款10,000,000.
007,500,000.
00已背书或已贴现未到期的商业汇票2,906,104.
17127,000.
00合计17,706,104.
1710,627,000.
00(十六)应付票据种类期末余额上年年末余额银行承兑汇票3,246,247.
195,385,759.
49商业承兑汇票合计3,246,247.
195,385,759.
49(十七)应付账款1、应付账款列示项目期末余额上年年末余额货款5,056,076.
4223,201,708.
45暂估货款1,016,070.
054,674,685.
45工程款3,602,343.
75130,994.
35其他104,285.
00760.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第52页项目期末余额上年年末余额合计9,778,775.
2228,008,148.
25(十八)预收款项1、预收款项列示项目期末余额上年年末余额货款1,103,369.
8025,177.
58合计1,103,369.
8025,177.
58(十九)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬3,748,359.
6917,313,763.
0216,842,080.
874,220,041.
84离职后福利-设定提存计划130,161.
301,137,628.
901,197,436.
0070,354.
20辞退福利一年内到期的其他福利合计3,878,520.
9918,451,391.
9218,039,516.
874,290,396.
042、短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴3,678,561.
5415,407,906.
7114,905,912.
144,180,556.
11江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第53页项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额(2)职工福利费6,501.
05642,725.
09649,226.
14(3)社会保险费61,852.
10581,936.
10612,385.
4731,402.
73其中:医疗保险费50,921.
60484,919.
91508,729.
7127,111.
80工伤保险费6,302.
4042,014.
9746,587.
181,730.
19生育保险费4,628.
1055,001.
2257,068.
582,560.
74(4)住房公积金614,522.
00614,522.
00(5)工会经费和职工教育经费1,445.
0066,673.
1260,035.
128,083.
00(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划合计3,748,359.
6917,313,763.
0216,842,080.
874,220,041.
843、设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险126,252.
001,105,526.
161,164,040.
5667,737.
60失业保险费3,909.
3032,102.
7433,395.
442,616.
60企业年金缴费合计130,161.
301,137,628.
901,197,436.
0070,354.
20江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第54页(二十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额增值税106,934.
43城建税19,066.
35企业所得税553,733.
77885,191.
66个人所得税52,928.
3649,769.
09土地使用税31,354.
6833,521.
36房产税20,674.
4420,674.
44印花税926.
002,671.
87教育费附加8,149.
2319,066.
35城市维护建设税8,149.
23合计782,850.
141,029,961.
12(二十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利其他应付款项7,580,730.
599,187,230.
50合计7,580,730.
599,187,230.
501、其他应付款项江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第55页(1)按款项性质列示项目期末余额上年年末余额质保金370,940.
37往来款项334,005.
372,313,045.
65股权转让款6,874,184.
856,874,184.
85其他1,600.
00合计7,580,730.
599,187,230.
50(2)账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因黄道铭3,505,834.
28股权转让款黄志秋3,024,641.
33股权转让款黄道锡343,709.
24股权转让款(二十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助3,880,000.
0080,000.
003,800,000.
00合计3,880,000.
0080,000.
003,800,000.
00涉及政府补助的项目:江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第56页负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关南通市经济开发区土地补贴款3,880,000.
0080,000.
003,800,000.
00与资产相关合计3,880,000.
0080,000.
003,800,000.
00(二十三)股本项目上年年末余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额46,000,000.
0046,000,000.
00(二十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)17,067,465.
8617,067,465.
86合计17,067,465.
8617,067,465.
86(二十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积5,197,447.
905,197,447.
90合计5,197,447.
905,197,447.
90江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第57页江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第58页(二十六)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润35,884,069.
3525,349,345.
63调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润35,884,069.
3525,349,345.
63加:本期归属于母公司所有者的净利润-5,544,234.
8114,353,608.
33减:提取法定盈余公积1,518,884.
61提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利27,600,000.
002,300,000.
00转作股本的普通股股利期末未分配利润2,739,834.
5435,884,069.
35(二十七)营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务76,143,803.
4958,639,032.
46136,962,834.
8294,973,391.
78其他业务994,607.
54859,534.
441,278,043.
362,696,164.
30合计77,138,411.
0359,498,566.
90138,240,878.
1897,669,556.
08江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第59页(二十八)税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税232,622.
26324,489.
43教育费附加232,622.
25194,693.
65土地使用税125,418.
60132,696.
42地方教育费附加129,795.
76房产税83,113.
4483,113.
44印花税19,041.
6341,925.
87环境保护税34,707.
88合计727,526.
06906,714.
57(二十九)销售费用项目本期金额上期金额运输费1,713,321.
332,685,143.
00职工薪酬1,502,057.
291,936,148.
91业务招待费493,576.
61516,296.
27商品维修费173,463.
74382,578.
93差旅费221,265.
78328,221.
47江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第60页项目本期金额上期金额折旧费4,324.
9796,260.
17其他27,731.
6932,747.
18办公费1,508.
624,837.
00业务宣传费9,526.
57合计4,146,776.
605,982,232.
93(三十)管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬3,264,009.
244,461,935.
40福利费768,745.
991,161,179.
35咨询服务费568,268.
79790,405.
31其他461,240.
05586,601.
75折旧及摊销费756,847.
64515,138.
29环境保护费137,651.
32421,157.
91劳务服务费2,652,338.
95233,054.
48差旅费65,464.
65229,841.
84办公费106,549.
76194,643.
71审计费141,509.
43141,609.
43装修费218,748.
4146,947.
38江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第61页项目本期金额上期金额存货盘亏损失2,422,698.
76物料消耗496,041.
58合计12,060,114.
578,782,514.
85江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第62页(三十一)研发费用项目本期金额上期金额人员人工3,516,571.
863,789,553.
96直接投入1,758,905.
942,546,957.
33折旧费用与长期待摊费用摊销340,536.
28284,237.
74其他7,010.
88182,171.
99合计5,623,024.
966,802,921.
02(三十二)财务费用项目本期金额上期金额利息费用1,246,414.
411,326,407.
27减:利息收入31,636.
6417,892.
56汇兑损益其他47,670.
8753,952.
75合计1,262,448.
641,362,467.
46(三十三)其他收益项目本期金额上期金额政府补助832,718.
70287,800.
00合计832,718.
70287,800.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第63页计入其他收益的政府补助补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关2018昆山市转型升级创新发展(工业经济)项目130,800.
00与收益相关2017年度创新转型企业升级项目50,000.
00与收益相关2017年昆山市知识产权标杆、新秀企业培育项目40,000.
00与收益相关专利补助30,000.
00与收益相关专利补助27,000.
00与收益相关2017年度昆山市科学技术奖奖励10,000.
00与收益相关周市镇财政和经济发展局转型升级创新发展项目奖金286,100.
00与收益相关2019省级专利资助资金2,500.
00与收益相关2018年度苏州优秀人才奖励29,118.
70与收益相关2017年度双创人才第二批项目资助经费500,000.
00与收益相关2019年度昆山国内发明资助15,000.
00与收益相关合计832,718.
70287,800.
00(三十四)投资收益项目本期金额上期金额交易性金融资产在持有期间的投资收益26,510.
49理财产品98,282.
36江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第64页项目本期金额上期金额合计26,510.
4998,282.
36(三十五)信用减值损失项目本期金额应收账款坏账损失-44,992.
32其他应收款坏账损失-3,746.
69合计-48,739.
01(三十六)资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失74,940.
82存货跌价损失691,639.
53631,836.
48固定资产减值损失500,000.
00合计691,639.
531,206,777.
30(三十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置非流动资产利得296,496.
08296,496.
08江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第65页项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额合计296,496.
08296,496.
08(三十八)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额政府补助80,000.
0080,000.
0080,000.
00盘盈利得56,728.
01非流动资产处置利得合计30,608.
75合计80,000.
00167,336.
7680,000.
00计入营业外收入的政府补助补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关南通市经济开发区土地补贴款80,000.
0080,000.
00与资产相关合计80,000.
0080,000.
00(三十九)营业外支出江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第66页项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠1,000.
001,000.
00非流动资产毁损报废损失90,674.
94罚款滞纳金支出3,000.
00579.
493,000.
00合计4,000.
0091,254.
434,000.
00(四十)所得税费用1、所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用27,966.
031,798,990.
38递延所得税费用-74,953.
17-162,740.
05合计-46,987.
141,636,250.
33江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第67页2、会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额-5,591,221.
95按法定[或适用]税率计算的所得税费用-838,683.
29子公司适用不同税率的影响88,699.
03调整以前期间所得税的影响27,966.
03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响675,031.
09所得税费用-46,987.
14(四十一)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额收回往来款、代垫款273,403.
511,149,771.
67专项补贴、补助款832,718.
70287,800.
00利息收入31,562.
8617,256.
41营业外收入80,000.
00其他37,810.
20合计1,137,685.
071,572,638.
282、支付的其他与经营活动有关的现金江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第68页项目本期金额上期金额企业间往来232,863.
58667,034.
83费用支出4,786,068.
893,167,534.
25其他98,611.
43613,470.
55手续费104,035.
3549,600.
28营业外支出579.
49合计5,221,579.
254,498,219.
403、收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额理财本金13,500,000.
0023,500,000.
00合计13,500,000.
0023,500,000.
004、支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额理财本金12,000,000.
0028,000,000.
00合计12,000,000.
0028,000,000.
00(四十二)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第69页补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-5,544,234.
8113,012,946.
90加:信用减值损失-48,739.
01资产减值准备691,639.
531,374,211.
01固定资产折旧3,153,519.
341,975,240.
02无形资产摊销591,329.
46503,585.
47长期待摊费用摊销36,267.
77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-296,496.
0860,066.
19固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,246,414.
411,326,407.
27投资损失(收益以"-"号填列)-26,510.
49-98,282.
36递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-74,953.
17-187,855.
11递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)19,422,916.
02-6,930,236.
64经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)40,246,166.
01-19,733,925.
31经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-32,018,879.
0812,657,681.
60其他经营活动产生的现金流量净额27,342,172.
133,996,106.
81江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第70页补充资料本期金额上期金额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额8,342,542.
155,652,876.
10减:现金的期初余额5,652,876.
104,516,011.
93加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2,689,666.
051,136,864.
172、现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额一、现金8,342,542.
155,652,876.
10其中:库存现金146,280.
18113,709.
79可随时用于支付的银行存款8,196,261.
975,539,166.
31二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额8,342,542.
155,652,876.
10江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第71页项目期末余额上年年末余额其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(四十三)政府补助1、与资产相关的政府补助种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额南通市经济开发区土地补贴款3,800,000.
00递延收益80,000.
0080,000.
00营业外收入江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第72页2、与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额2018昆山市转型升级创新发展(工业经济)项目130,800.
00其他收益专利补助27,000.
00其他收益专利补助30,000.
00其他收益2017年度创新转型企业升级项目50,000.
00其他收益2017年昆山市知识产权标杆、新秀企业培育项目40,000.
00其他收益2017年度昆山市科学技术奖奖励10,000.
00其他收益周市镇财政和经济发展局转型升级创新发展项目奖金286,100.
00286,100.
00其他收益2019省级专利资助资金2,500.
002,500.
00其他收益2018年度苏州优秀人才奖励29,118.
7029,118.
70其他收益2017年度双创人才第二批项目资助经费500,000.
00500,000.
00其他收益2019年度昆山国内发明资助15,000.
0015,000.
00其他收益六、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第73页子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接南通常兴电控系统有限公司南通南通汽车配件模具等开发、制造、加工和销售100.
00收购股权七、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况本公司最终控制方是自然人黄道铭.
(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"六、在其他主体中的权益".
其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系乐清正通线缆有限公司出资人关联江苏普华力拓电器股份有限公司股东配偶黄伟达担任公司主要出资人乐清市德利泡塑有限公司股东黄道铭妻舅担任公司主要出资人黄道铭自然人股东、总经理、董事长江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第74页其他关联方名称其他关联方与本公司的关系黄志秋自然人股东、副总经理、董事会秘书黄道锡自然人股东、副总经理、董事郭均纺自然人股东鲍小杨自然人股东郑小丹自然人股东黄伟达高管直系亲属李祥监事会主席陈雷红职工代表监事田燕职工代表监事邓晓银财务负责人(三)关联方应收应付款项1、应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款黄志秋3,024,641.
333,024,641.
33黄道铭3,505,834.
283,505,834.
28黄道锡343,709.
24343,709.
24(四)关联方承诺江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第75页本公司于资产负债表日,没有已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项.
八、承诺及或有事项(一)重要承诺事项1、其他重大财务承诺事项—贷款情况说明:截止至2019年12月31日,江苏正通电子股份有限公司向交通银行昆山开发区支行共贷款5,000,000.
00元,贷款余额为5,000,000.
00元.
该贷款系信用贷款.
截止至2019年12月31日,江苏正通电子股份有限公司向中国农业银行昆山金浦支行共贷款5,000,000.
00元,贷款余额为5,000,000.
00元.
该贷款系信用贷款.
截止至2019年12月31日,南通常兴电控系统有限公司向江苏银行南通静海支行共贷款4,800,000.
00元,贷款余额为4,800,000.
00元.
该贷款由南通常兴电控系统有限公司以南通开发区龙腾路东、常兴路北土地使用权证作为抵押物,基于最高额综合授信合同:SX054018001147,最高授信额6,000,000.
00元.
(二)或有事项本公司于资产负债表日没有需要披露的重要或有事项.
九、资产负债表日后事项江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第76页本公司没有需要披露的资产负债表日后事项.
十、其他重要事项(1)2018年度权益分派根据2019年4月18日公司2019年第二届董事会第三次会议决议,公司以现有的总股本4,600万股为基数,向全体股东每10股派0.
500000元人民币现金,共计派发现金红利2,300,000元(个人股东、投资基金适用股息红利差别化个人所得税政策(财税【2015】101号文;QFII(如有)实际每10股派0.
450000元,对于QFII之外的其他非居民企业,本公司未代扣代缴所得税,由纳税人在所得发生地缴纳).
(2)2019年度上半年度权益分派根据2019年8月21日公司2019年第二届董事会第四次会议决议,公司以现有的总股本4,600万股为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利5.
5元(含税),共计派发现金红利25,300,000元.
上述权益分派所涉个税依据《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税【2015】101号)执行.
十一、母公司财务报表主要项目注释(一)应收票据1、应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票19,621,330.
86商业承兑汇票10,995,275.
51合计30,616,606.
37江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第77页(二)应收账款1、应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内14,183,381.
9738,199,605.
48其中:0-6个月13,582,524.
0137,897,357.
626-12个月600,857.
96302,247.
861年以内小计14,183,381.
9738,199,605.
481至2年73,960.
56202,326.
902至3年48,218.
393至4年3,568.
50小计14,260,911.
0338,450,150.
77减:坏账准备33,047.
1479,686.
97合计14,227,863.
8938,370,463.
802、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备1,056,127.
527.
411,056,127.
52其中:江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第78页类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)关联方款项1,056,127.
521,056,127.
52按组合计提坏账准备13,204,783.
5192.
5933,047.
140.
2513,171,736.
37其中:账龄组合13,204,783.
5133,047.
1413,171,736.
37合计14,260,911.
03100.
0033,047.
1414,227,863.
89类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款38,450,150.
77100.
0079,686.
970.
2138,370,463.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计38,450,150.
77100.
0079,686.
9738,370,463.
80按单项计提坏账准备:江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第79页名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由南通常兴电控系统有限公司1,056,127.
52关联方合计1,056,127.
52按组合计提坏账准备:组合计提项目:名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内12,675,183.
68-7-12个月500,092.
8525,004.
645.
001-2年25,938.
485,187.
7020.
003-4年3,568.
502,854.
8080.
00合计13,204,783.
5133,047.
143、本期计提、转回或收回的坏账准备情况江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第80页类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合79,686.
9746,639.
8333,047.
14合计79,686.
9746,639.
8333,047.
144、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备客户一8,784,046.
3361.
60客户二2,035,342.
5914.
27南通常兴电控系统有限公司1,056,127.
527.
41客户三703,683.
614.
93客户四373,208.
032.
62合计12,952,408.
0890.
83(三)应收款项融资1、应收款项融资情况项目期末余额应收票据24,394,437.
18江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第81页项目期末余额应收账款合计24,394,437.
182、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目年初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备应收票据30,616,606.
3784,780,555.
7391,002,724.
9224,394,437.
18合计30,616,606.
3784,780,555.
7391,002,724.
9224,394,437.
183、期末公司已质押的应收款项融资项目期末已质押金额银行承兑汇票1,671,917.
25商业承兑汇票合计1,671,917.
254、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票318,692.
29江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第82页项目期末终止确认金额期末未终止确认金额商业承兑汇票2,906,104.
17合计318,692.
292,906,104.
17(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款项550,296.
97644,678.
51合计550,296.
97644,678.
511、其他应收款项(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内402,296.
97648,958.
70其中:0-6个月392,296.
97227,354.
946-12个月10,000.
00421,603.
761年以内小计402,296.
97648,958.
701至2年185,000.
0021,000.
002至3年1,000.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第83页账龄期末余额上年年末余额小计588,296.
97669,958.
70减:坏账准备38,000.
0025,280.
19合计550,296.
97644,678.
51(2)按分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备588,296.
97100.
0038,000.
006.
46550,296.
97其中:账龄组合306,860.
4938,000.
00268,860.
49关联方款项281,436.
48281,436.
48合计588,296.
97100.
0038,000.
00550,296.
97江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第84页类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项669,958.
70100.
0025,280.
193.
77644,678.
51单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项合计669,958.
70100.
0025,280.
19644,678.
51按组合计提坏账准备:组合计提项目:名称期末余额其他应收款项坏账准备计提比例(%)关联方款项281,436.
48账龄组合306,860.
4938,000.
0012.
38合计588,296.
9738,000.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第85页(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额25,280.
1925,280.
19年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提12,719.
8112,719.
81本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额38,000.
0038,000.
00其他应收款项账面余额变动如下:江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第86页账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额669,958.
70669,958.
70年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增本期直接减记81,661.
7381,661.
73本期终止确认其他变动期末余额588,296.
97588,296.
97(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销坏账准备25,280.
1925,280.
1912,719.
8138,000.
00合计25,280.
1925,280.
1912,719.
8138,000.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第87页(5)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额备用金59,100.
0045,000.
00押金175,000.
00400,000.
00代垫款71,760.
49121,301.
60单位往来-102,657.
10应收关联方款项281,436.
48-其他1,000.
001,000.
00合计588,296.
97669,958.
70(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额南通常兴电控系统有限公司应收关联方款项281,436.
480-6个月51.
14员工公积金社保代扣代缴71,760.
490-6个月13.
04吕爱丽备用金20,000.
000-6个月3.
63陈胜备用金19,100.
000-6个月3.
47陈雷红备用金10,000.
001-2年1.
822,000.
00合计402,296.
9773.
102,000.
00江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第88页(五)长期股权投资项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资50,276,565.
9250,276,565.
9250,276,565.
9250,276,565.
92合计50,276,565.
9250,276,565.
9250,276,565.
9250,276,565.
921、对子公司投资被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额南通常兴电控系统有限公司50,276,565.
9250,276,565.
92合计50,276,565.
9250,276,565.
92(六)营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务78,140,053.
2859,339,550.
81141,938,527.
03102,371,666.
21其他业务993,501.
34795,127.
091,270,860.
552,288,104.
29合计79,133,554.
6260,134,677.
90143,209,387.
58104,659,770.
50(七)投资收益项目本期金额上期金额交易性金融资产在持有期间的投资收益26,510.
49江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第89页项目本期金额上期金额其他98,282.
36合计26,510.
4998,282.
36十二、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益296,496.
08越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)912,718.
70除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益26,510.
49除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,000.
00小计1,231,725.
27所得税影响额-184,758.
79合计1,046,966.
48(二)净资产收益率及每股收益江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第90页报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-6.
33-0.
12-0.
12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-7.
53-0.
14-0.
14江苏正通电子股份有限公司(加盖公章)二〇二〇年四月二十八日江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第91页(江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第92页(7)江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第93页江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第94页江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第95页江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第96页江苏正通电子股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注第97页附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:江苏正通电子股份有限公司财务部